中公教育科技股份有限公司
2019年半年度报告
证券代码：002607证券简称：中公教育
二〇一九年八月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王振东、主管会计工作负责人石磊及会计机构负责人（会计主管人员）罗雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，对可能面临的风险进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 22
第六节 股份变动及股东情况 ...... 36
第七节 优先股相关情况 ...... 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 43
第九节 公司债相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
第十一节 备查文件目录 ...... 160
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 上市公司、中公教育、中公、本公司、公司 | 指 | 中公教育科技股份有限公司 |
| 中公有限、北京中公、中公教育前身 | 指 | 北京中公教育科技有限公司（前身为北京中公教育科技股份有限公司） |
| 亚夏汽车 | 指 | 亚夏汽车股份有限公司（上市公司前身） |
| 本次重大资产重组、本次交易、本次重组 | 指 | 亚夏汽车以截至评估基准日除保留资产以外的全部资产及负债为置出资产，与李永新等11名交易对方持有的中公教育100%股权中等值部分进行资产置换，差额部分由亚夏汽车向李永新等11名交易对方按照各自持有中公教育的股权比例发行股份购买。同时，亚夏实业分别向中公合伙和李永新转让80,000,000股和72,696,561股亚夏汽车股票。中公教育全体股东委托亚夏汽车将置出资产直接交付给亚夏实业或其指定第三方，作为中公合伙受让80,000,000股亚夏汽车股票的交易对价；李永新以100,000.00万元现金作为其受让72,696,561股亚夏汽车股票的交易对价 |
| 航天产业 | 指 | 北京航天产业投资基金（有限合伙） |
| 广银创业 | 指 | 北京广银创业投资中心（有限合伙） |
| 基锐科创 | 指 | 北京基锐科创投资中心（有限合伙） |
| 中公合伙 | 指 | 北京中公未来信息咨询中心（有限合伙） |
| 交易对方、李永新等11名交易对方、中公有限全体股东 | 指 | 鲁忠芳、李永新、王振东、航天产业、广银创业、基锐科创、郭世泓、刘斌、张永生、杨少锋、张治安 |
| 保留资产 | 指 | 在本次交易中保留在上市公司截至评估基准日的资产，包括：（1）上海最会保网络科技有限公司18%股权；（2）安徽宁国农村商业银行股份有限公司7.81%股份；（3）12宗国有土地使用权及土地上附属的房产、在建工程 |
| 置出资产、置换资产 | 指 | 亚夏汽车除保留资产以外的其他全部资产及负债 |
| 原实际控制人一致行动人 | 指 | 周夏耘、周晖、周丽、第一期员工持股计划 |
| 亚夏实业 | 指 | 安徽亚夏实业股份有限公司 |
| 第一期员工持股计划 | 指 | 亚夏汽车股份有限公司-第一期员工持股计划 |
| 评估基准日 | 指 | 2017年12月31日 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 直播 | 指 | 学员在固定时间内通过互联网同步收看教师实时在线授课（不限于视频、语音、PPT、动画等），授课过程中教师和学员、学员与学员之间可以通过语音、文字进行互动交流 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 中公教育（亚夏汽车于2019年2月21日更名为中公教育） | 股票代码 | 002607 |
| 变更后的股票简称（如有） | 中公教育 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 中公教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 中公教育 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Offcn Education Technology Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | OFFCN EDU | ||
| 公司的法定代表人 | 王振东 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 桂红植 | 顾盼 |
| 联系地址 | 北京市海淀区学清路23号汉华世纪大厦B座 | 北京市海淀区学清路23号汉华世纪大厦B座 |
| 电话 | 010-83433677 | 010-83433677 |
| 传真 | 010-83433666 | 010-83433666 |
| 电子信箱 | ir@offcn.com | ir@offcn.com |
| 公司注册地址 | 安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 241000 |
| 公司办公地址 | 北京市海淀区学清路23号汉华世纪大厦B座 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100089 |
| 公司网址 | www.offcn.com |
公司电子信箱
| 公司电子信箱 | ir@offcn.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2019年02月21日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于变更办公地址与投资者联系方式的公告》（公告编号：2019-024） |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 | 48.79% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 | 132.18% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 472,434,917.34 | 197,870,522.03 | 138.76% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 4,354,766,798.53 | 3,131,127,582.06 | 39.08% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.04 | 100.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.08 | 0.04 | 100.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 16.56% | 18.96% | -2.40% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 10,490,117,450.90 | 7,202,071,521.23 | 45.65% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,055,622,680.96 | 2,953,951,905.00 | -30.41% |
| 截止披露前一交易日的公司总股本（股） | 6,167,399,389 |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.0799 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 198,807.74 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 230,676.42 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 53,971,926.62 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 |
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
| 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,482,175.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -26,900,000.00 | |
| 减：所得税影响额 | 8,393,038.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 20,590,547.81 | — |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否中公教育是国内领先的职业教育机构，也是招录考试培训领域的开创者和领导者。公司通过高效的企业平台持续创造新的市场，以友善利他之心服务社会。中公教育主要服务于大学生、大学毕业生和各类职业专才等知识型就业人群。其中，大学应届毕业生是最为活跃的用户人群，而考研和职业专才训练的潜在市场则最为庞大，向前可以延展到18岁以上所有在校大学生，向后可以拓宽至35岁乃至45岁以内的整个知识型就业人群。
这类人群广泛分布于全国各地、各级城镇和各行各业，就业和职业能力提升是这类人群的两大核心诉求。就业是撬动整个职业教育领域的杠杆支点，也是职业教育机构竞争的终极赛场。
由此，越能在最大范围、最大程度上靠近就业需求的职业教育机构，越有机会形成教研、渠道和管理等经营核心环节的垂直一体化快速响应能力，也越有机会转动多品类增长飞轮，获得统领职业教育全局的优势地位。
中公教育具有全国范围的垂直一体化快速响应能力。近年，持续累积的企业能力进一步在考研、IT和财经等职业提升领域获得释放，公司正快速将职业教育行业带入空间更为广阔的第三阶段。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 报告期末无变化 |
| 固定资产 | 报告期末无重大变化 |
| 无形资产 | 报告期末无重大变化 |
| 在建工程 | 报告期末在建工程增幅207.64%，主要系抚顺中公大楼和山东大楼新增投入 |
| 交易性金融资产 | 报告期末交易性金融资产增幅104.35%，主要系购买理财产品金额增加 |
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司的核心竞争力集中体现为垂直一体化的快速响应能力，特征要点如下：
1、持续以供给创造需求，增长模式可在新赛道复制
招录就业考试培训是公司的基础业务。非学历的职业教育由三大板块组成：招录考试培训、考研等职业提升考试辅导和职业能力训练。通过持续的供给创造需求，公司率先在招录考试培训领域建立了领先地位，并通过持续的积极投资形成了高壁垒的企业能力，进而得以在新赛道复制增长模式，形成供给创造需求快速循环，抬升新赛道的发展曲线斜率，再现公司在招录领域不断做大行业规模的历程。
2、“多品类增长飞轮效应”逐级放大增长愿景
多品类之间的投资能力累积和叠加，多品类的增长飞轮效应不断增强，这一效应在招录领域内部之间已经持续多年，从国考、省考、事业单位到教师和各类基层公共服务类岗位的招录，新旧品类的发展相互放大投资充分度，共同推动形成更强的经营基础设施能力。
当前，这种增长飞轮效应已经扩大到了三大板块之间，逐级放大了公司的增长愿景。合理的规模是由潜在人群的规模决定的。在上述三大板块中，招录考试培训主要面向大学毕业生；考研等职业提升考试辅导的覆盖范围则可以向前扩充到更多年级的在校学生，向后可以延伸到毕业5—10年的学生；职业能力训练的覆盖范围则可以拓宽至所有的在职人群。由此，这三大板块合理的市场规模排序与其刚需程度正好相反，职业能力训练最大，考研等职业提升考试辅导次之，招录考试培训最小。
在保持招录领域稳步快速增长的同时，公司对考研和IT职业能力训练等新赛道进行了积极进取的投资，并已实现规模化的快速增长。在多品类增长飞轮效应的强大动能下，公司新的增长愿景已经不再局限于招录，而是延伸到了整个知识型人群的职业教育培训领域。
3、三位一体的经营基础设施硬资源实力
持续的规模扩张和多品类飞轮效应拉动下，公司不断提升经营基础设施的投资水平，形成了领先的“教研—渠道—管理”三位一体的硬资源实力。具体体现为：
规模化教研：创业之始，公司即率先开展专业的研发，规模化的专职师资。目前已形成近2,000人的专职研发团队，教师团队人数达11,604人。
全直营的全国渠道网络：公司目前已建立覆盖319个地级市的880个学习中心网点，并将在较长时期内保持稳步增长势头。
管理资源与IT设施：公司已形成了由大批优秀管理人员组成的管理团队，建立了高度适配行业特征的高效管理系统——淡化职能，强化指挥；市场导向，一线拉动；重视数据，极速反馈；动态感知，实时调节。IT自主开发能力及架构设施是其中关键一环。在长期累积的自主开发能力支撑下，公司积极开展经营数字化转型，不断加大技术与经营的融合度，扩大双师的应用水平，展开全业务系统一体化协同再造，持续扩大科技在管理体系中的权重和资源占比。
4、经营架构兼容度高，可支撑大规模的组织与产能扩张
公司的垂直一体化快速响应能力并没有因为规模扩大而降低，反而还在随着规模扩大而提升。其中一个关键原因就在于独特的经营架构。一方面，一线的学习中心网络由功能简单的网点所组成，由此网点可以自主管理，工作的自主性灵活性也很高，网点快速扩张并不会导致整个经营体系的管理压力骤增；另一方面，总部及核心省市的中央指挥部具有较高的管理规模效应和内部产业集群效应，这些效应可以基本抵消组织与产能扩张对指挥系统的冲击。
在这一架构下，高速运转的体系带动着每个人置身于全力服务学员的经营主线中，高标准、高负荷、高收入，在快速发展中培养人、选拔人和淘汰人，由此能在很大程度上避免规模增长通常会带来的诸多日常管理问题，团队管理的简化显然有助于持续大规模的组织与产能扩张。
5、友善利他的中公文化
作为一家知识员工高度密集的职业教育机构，公司在艰苦创业的漫长历程中建立了简洁有效的企业文化，以"做善良的人"为核心价值观，倡导无我而利他，由创始团队率先垂范，在每一天的经营中毫不动摇地贯彻实施。这种鲜明的企业文化使得公司可以在规模扩张的过程中持续保持组织凝聚力。
同时，公司高度重视党建工作。2018年，公司获准成立党委。截至2019年6月30日，公司党员7,019人，占员工总数超过五分之一。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，稳就业作为中央“六稳”工作之首已近周年，就业优先政策更是首次被置于宏观政策层面，今年政府工作报告尤其强调稳增长首要是为保就业。并要求高职院校扩招100万，5月首次专门成立国务院就业工作领导小组。具体而言，高校毕业生就是保就业的重中之重。今年，高校毕业生人数预计达834万人，再创历史新高。强有力的就业支持措施有效抗击了就业市场可能的剧烈波动，加之这一轮机构改革临近尾声，在地方和基层招录的带动下，招录大环境逐步回暖，进入新一轮的上扬周期。除了上述显而易见的变化之外，还有两个深层次的就业和职业教育新动向值得关注。其一，地方公共服务消费和就业有望成为转变发展方式的重要着力点。国家行政学院的研究表明，我国地方公共领域消费和就业偏低，在经济增速减缓的大背景下，根据国际经验，中国公共部门消费和就业隐含巨大空间。经合组织认为， 中国若要发展服务导向型经济，必须扩大社会保障、教育、卫生等社会部门，通过社会支出归位恢复被挤占的私人消费能力，从而拉动内需。
其二，研究生报考的热度大幅提升，参考学生范围加速向往届和在职人群扩展。在大学扩招20年之后，研究生教育正厚积薄发成为高等教育和职业教育升级的重要枢纽，高等院校的资源总量和持续稳定投入是研究生教育发展的强大后盾，将对国家实现教育现代化和大力发展职业教育产生至关重要的支撑作用，同时也有力策应了稳就业的政策导向。
在过去的半年，中公教育顺势而为，如期完成销售计划。对考研和IT等赛道级战略新品类进行更大规模的投资。加速主动变革：启动新一轮教研改善行动；深化以双师和全业务系统一体化协同再造为代表的经营数字化转型；借助一站式学习基地对产能扩张的新动能，在部分重点业务区域率先实施从酒店式分散流动教学到“大工厂式”一体化集中教学的升级，同时拉升公司整体的垂直一体化快速响应能力，推动公司向职业教育3.0的新阶段迈进。
1、卓越管理应变能力有效迎击了市场的特殊波动
在公务员国考招录剧烈收缩约四成、省考招录缩招约四分之一的背景下，行业受到了显著冲击。公司表现出了行业龙头应有的卓越管理应变能力，逆势增长，大幅提升经营效率和盈利能力，并借势扩大市场占有率，依然实现了稳健快速的增长。报告期末，公司实现营业总收入36.37亿元，同比增长48.79%；实现归属于上市公司股东的净利润4.93 亿元，同比增长132.18%。扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为4.72亿元，较上年同期增长138.76%。
主要经营资源和业绩指标数据如下表：
| 项目 | 指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 |
| 经营资源方面 | 直营分支机构数量（个） | 880 | 701 | 25.53% |
| 员工人数（人） | 30,790 | 25,718 | 19.72% | |
| 研发人员数（人） | 1,946 | 1,350 | 44.15% | |
| 教师人数（人） | 11,604 | 9,424 | 23.13% | |
| 项目 | 指标 | 本报告期末 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
| 业务方面 | 面授培训人次（万人） | 93.09 | 71.17 | 30.80% |
| 面授培训收入（万元） | 316,782.58 | 229,511.98 | 38.02% | |
| 线上培训收入（万元） | 44,451.91 | 14,529.48 | 205.94% | |
| 利润方面 | 营业收入（万元） | 363,741.95 | 244,459.44 | 48.79% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 49,302.55 | 21,234.64 | 132.18% |
3、充沛的内在活力驱动招录培训业务稳步发展
招录培训业务内在活力充沛，业务走势并非简单由当期一些序列的外部招录人数变化所决定。在报告期内，国考招录规模骤减的特殊情况一定程度上影响了当前业绩的增幅，但多重积极因素依然主导了招录培训业务的稳步发展趋势。公共部门就业需求旺盛。大学毕业生人数持续增长，总数超过800万，已占全国每年新增劳动力就业需求的近6成。并且毕业生的就业去向正随着城镇化的不断深入而持续下沉。培训人次大幅增长。报告期内，累计培训人次达 178.90 万，比上年同期的123.93 万增长 44.35%。其中，面授培训人次为 93.09 万，比上年同期的 71.17 万增长 30.80%；线上培训人次为 85.81 万，比上年同期的 52.76 万增长 62.64%。公务员序列的培训人次并未因招录形势剧烈波动而减少，依然增长了约10个百分点。此外，在职报考学习人群快速增加，推动线上培训序列营收迅猛增长。龙头效应释放带动客单价进一步增长。尤其是在长周期学习趋势的带动下，公务员序列的单价比去年同期增长近15%，综合序列的单价同比增幅则超过了15%。线上培训序列的单价更是有大幅的提升。
教师及基层公共服务岗位招录业务形成新增长极。公共部门消费扩张的趋势明显，公共服务有天然的基层属性，因此新增的招录岗位越来越多来自于教师以及医生、警察等基层岗位。当然，即便在公务员和事业单位等成熟领域，招录岗位也是以基层和一线的普通工作人员为主，由此同样也符合公共部门消费扩张的趋势。报告期内，公务员序列的营收占比从上年同期的58.89%下降到50.0%，教师、综合及线上业务的合计营收占比达43.41%，比去年同期提升超10个百分点。
更重要的是，公司的密集渠道网络高度适应了招录岗位持续下沉的趋势。另一方面，下沉市场的需求更为分散，竞争者参与门槛更高，也更有利于公司领先的教研规模实力以及垂直一体化快速响应能力的充分发挥。
4、新品类放量增长快速提升职业教育综合服务能力
今年上半年，考研和IT培训等职业能力提升新业务增长迅猛。在本报告期内，新业务所在的综合序列营收同比增长高达89.43%。
这些新业务获得增长的原因主要在于复制了主业的经营方法，通过专业化研发、大规模专职师资和精细化的运营服务，创新了行业的经营模式，创造了新的供给，从而赢得了学员的信任。
尤其值得关注的是，这些就业招录领域之外的新品类具有极高的战略价值，将大大提升公司的职业教育综合服务能力，带动客群范围、新类型教研人力资源、学科知识资源、一站式教学以及深度渠道等各方面的大幅扩展。
在报告期，新业务与招录业务的协同性不断提升。随着职业教育综合服务能力的增强，公司将获得更大规模的企业资源和更高水平的企业能力，这也反过来为招录领域实现突破性创新带来更多的可能性。
5、主动经营变革放大企业平台优势
报告期，公司加速展开经营数字化转型，扩大双师应用水平，发起全业务系统的一体化协同再造，可以在线监测动态市场进展，可以管到班、服务到单个学员。通过新CRM系统和教学辅助系统的上线及迭
代，初步改变了之前业务一线环节不在线或在线不连通的状况，为实现整个业务体系的一体化数字化经营构建了基本框架。
报告期，公司的一站式学习基地利用率大幅提升，这是因为考研和IT培训等新业务天然有长期集中封闭学习的需求，同时长周期的招录培训课程也越来越多。这一方面将为未来加大一站式学习基地投资提供充足的业务量支撑，另一方面也显示出投资存在一定程度的滞后性，需要酌情加速。上述两个维度的主动经营变革放大了企业的平台优势，拉高了行业的服务标准，将大大提高行业准入门槛并加速优胜劣汰。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况：
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 | 48.79% | 主要系公司市场领先优势不断强化，产品升级及新品类增长迅速所致。 |
| 营业成本 | 1,545,288,459.56 | 1,091,432,500.54 | 41.58% | 主要系公司经营规模扩大，成本投入增加所致。 |
| 销售费用 | 675,313,099.29 | 535,287,332.70 | 26.16% | |
| 管理费用 | 499,631,045.91 | 390,889,634.73 | 27.82% | |
| 财务费用 | 42,509,488.64 | 4,082,423.12 | 941.28% | 主要系本期收款手续费及金融机构短期贷款增加所致。 |
| 所得税费用 | 101,672,138.32 | 39,820,567.65 | 155.33% | 主要系利润增加所致。 |
| 研发投入 | 304,030,157.51 | 203,534,236.61 | 49.38% | 主要系为丰富产品品类，进一步扩大研发投入所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,354,766,798.53 | 3,131,127,582.06 | 39.08% | 主要系公司主营业务增长所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,505,196,440.60 | -96,333,221.11 | -2,500.55% | 主要系本期购买理财产品增加所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,094,282,815.85 | -101,602,250.00 | -977.03% | 主要系本期支付现金股利所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 755,287,542.08 | 2,933,192,110.95 | -74.25% | 主要系本期资金结构合理优化所致 |
| 税金及附加 | 31,833,247.21 | 10,607,229.75 | 200.11% | 主要系反向并购产生的印花税影响 |
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成：
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 3,637,419,515.48 | 100% | 2,444,594,379.72 | 100% | 48.79% |
| 分行业 | |||||
| 教育培训 | 3,612,344,963.59 | 99.31% | 2,440,414,559.37 | 99.83% | 48.02% |
| 其他 | 25,074,551.89 | 0.69% | 4,179,820.35 | 0.17% | 499.90% |
| 分产品 | |||||
| 公务员招录面授培训 | 1,818,630,077.71 | 50.00% | 1,439,685,171.34 | 58.89% | 26.32% |
| 事业单位招录面授培训 | 214,707,353.35 | 5.90% | 200,650,312.68 | 8.21% | 7.01% |
| 教师招录及教师资格面授培训 | 432,439,670.71 | 11.89% | 284,172,151.98 | 11.62% | 52.18% |
| 综合面授培训 | 702,048,720.62 | 19.30% | 370,612,121.40 | 15.17% | 89.43% |
| 线上培训 | 444,519,141.20 | 12.22% | 145,294,801.97 | 5.94% | 205.94% |
| 其他 | 25,074,551.89 | 0.69% | 4,179,820.35 | 0.17% | 499.90% |
| 分地区 | |||||
| 东北地区 | 450,418,680.94 | 12.38% | 307,954,835.48 | 12.60% | 46.26% |
| 华北地区 | 559,352,002.04 | 15.38% | 410,367,225.19 | 16.79% | 36.31% |
| 华东地区 | 1,158,525,187.01 | 31.85% | 767,943,962.73 | 31.41% | 50.86% |
| 华中地区 | 393,438,273.80 | 10.82% | 266,309,773.61 | 10.89% | 47.74% |
| 华南地区 | 295,686,575.61 | 8.13% | 145,881,142.88 | 5.97% | 102.69% |
| 西南地区 | 358,342,361.45 | 9.85% | 282,931,911.93 | 11.57% | 26.65% |
| 西北地区 | 396,581,882.74 | 10.90% | 259,025,707.55 | 10.60% | 53.11% |
| 其他 | 25,074,551.89 | 0.69% | 4,179,820.35 | 0.17% | 499.90% |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 53,971,926.62 | 9.08% | 主要系理财产品收益 | 是 |
公允价值变动损益
| 公允价值变动损益 | ||||
| 资产减值 | ||||
| 营业外收入 | 1,565,171.86 | 0.26% | 主要系本期税收优惠减免 | 否 |
| 营业外支出 | 82,996.53 | 0.01% | 主要系本期对外捐赠 | 否 |
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重 增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产 比例 | 金额 | 占总资产 比例 | |||
| 货币资金 | 1,403,999,087.40 | 13.38% | 648,711,545.32 | 9.01% | 4.37% | 主要系本期经营规模扩大，营业收款增加 |
| 应收账款 | 15,517,206.38 | 0.15% | 7,042,453.33 | 0.10% | 0.05% | 主要系反向购买保留资产本期租金收入增加 |
| 存货 | 20,062.46 | 0.00% | 0.00% | |||
| 投资性房地产 | 764,655,030.88 | 7.29% | 773,542,368.65 | 10.74% | -3.45% | |
| 长期股权投资 | 0.00% | |||||
| 固定资产 | 679,174,360.76 | 6.47% | 699,100,602.20 | 9.71% | -3.24% | 主要系本期流动资产增加影响总资产，导致占比减少 |
| 在建工程 | 281,098,674.08 | 2.68% | 91,371,160.15 | 1.27% | 1.41% | 主要系抚顺中公大楼和山东大楼投入影响 |
| 短期借款 | 1,967,000,000.00 | 18.75% | 1,607,000,000.00 | 22.31% | -3.56% | 主要系银行借款增加所致 |
| 长期借款 | ||||||
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值 变动 | 本期计提的 减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
| 金融资产 | |||||||
| 1.交易性金融资产 | 2,252,670,000.00 | 11,806,840,000.00 | 9,456,190,000.00 | 4,603,320,000.00 | |||
（不含衍生金融资产）
| （不含衍生金融资产） | |||||||
| 2.衍生金融资产 | |||||||
| 3.其他债权投资 | |||||||
| 4.其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 | |||||
| 金融资产小计 | 2,415,470,000.00 | 11,806,840,000.00 | 9,456,190,000.00 | 4,766,120,000.00 | |||
| 投资性房地产 | |||||||
| 生产性生物资产 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 上述合计 | 2,415,470,000.00 | 11,806,840,000.00 | 9,456,190,000.00 | 4,766,120,000.00 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 债权投资 | 1,500,000,000.00 | 质押借款 |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 12,023,712,775.12 | 9,555,310,948.51 | 25.83% |
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
抚顺中公大楼
| 抚顺中公大楼 | 自建 | 是 | 教育技术开发、服务、文化咨询 | 13,323,603.93 | 104,694,764.08 | 自有资金 | 31.73% | 0.00 | 0.00 | 尚未完工 | — | — |
| 山东大楼 | 其他 | 是 | 教育技术开发、服务、文化咨询 | 176,011,910.00 | 176,011,910.00 | 自有资金 | 83.82% | 0.00 | 0.00 | 尚未完工 | — | — |
| 合计 | — | — | — | 189,335,513.93 | 280,706,674.08 | — | — | 0.00 | 0.00 | — | — | — |
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况：
单位：人民币元
| 公司名称 | 北京中公教育科技有限公司 |
| 公司类型 | 子公司 |
| 主要业务 | 教育技术咨询、技术开发、技术服务、技术推广、技术转让；教育咨询；文化咨询；企业管理咨询；企业投资咨询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；公共关系服务；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服务；人力资源服务；经营电信业务；出版物零售；出版物批发。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务、经营电信业务、出版物零售、出版物批发以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
| 注册资本 | 90,000,000 |
| 总资产 | 9,610,677,202.08 |
| 净资产 | 1,216,758,154.56 |
| 营业收入 | 3,628,033,832.08 |
| 营业利润 | 622,908,738.41 |
| 净利润 | 522,709,518.22 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湖南轻盐中公教育科技有限公司 | 新设 | 尚未经营，对整体业绩无影响 |
| 通化中公培训学校有限公司 | 新设 | 尚未经营，对整体业绩无影响 |
制或招录人数下降，可能会对公司业绩产生影响。此外，公司分部众多，培训场所分布广，不排除未来各省、自治区及直辖市相关监管部门出台针对当地教育培训行业更加严格的规定，从而可能影响公司在该地区的经营。
应对措施：针对上述风险，一方面公司不断升级垂直一体化的快速响应能力，持续扩大品类，提升职业教育综合服务能力，最大程度地减少外部招录政策变化带来的波动冲击。在研发、渠道和管理等三大经营基础设施硬资源支撑下，公司可以最快速度响应市场变化，高频次改善产品服务，形成高品质、低成本和高效率等多维度叠加的竞争壁垒。通过转动多品类增长飞轮，持续拓宽产业边界，增强产业纵深。另一方面，全直营的全国渠道网络进一步扩张和下沉，公司深厚的IT自主开发累积实力和有效展开的经营数字化转型同步保障了管控及信息反馈的效率。通过对ERP、CRM和教学平台等基础系统的升级改造，使得公司能够及时获取、感知和预测各地方的相关政策变动方向和趋势，提前布局和调整，利用政策利好，规避政策风险。
2、市场竞争风险
教育培训行业的准入门槛相对较低，且初期投资规模相对较小，因此行业内企业数量较多，特别是在教育资源相对集中、培训对象基数较大、居民收入水平相对较高的一线城市，竞争更为激烈。同时，随着未来家庭收入的上升，公众对优质教育资源的重视程度不断提升，行业将继续保持高景气度，这势必引起产业投资力度的加大，从而进一步加剧市场竞争。虽然中公教育在行业内拥有较高的知名度和美誉度，仍需继续保持较强的市场竞争力。
应对措施：针对上述风险，公司将继续保持重度研发投入，成为领先的职业教育创新平台；不断加大对科技基础设施和技术团队的投入，将科技的生产力全面融入经营系统，带动业务创新；持续探索新的细分赛道，开创中高端职业教育全品类市场，进一步提升公司在同行业中的核心竞争力。中公教育经过二十多年的沉淀和累积，拥有快速迭代的教研体系、线下渠道资源和线上布局兼备，在未来的市场竞争中具备显著优势。
3、经营管理风险
公司必须面对业务不断扩张与经营管理能力不相匹配的风险。一是存在场地租赁及人力等成本不断增加，谋求快速发展，导致当期利润水平及利润率下降的风险；二是教育培训行业始终面临人才流动的风险。尤其是核心管理及研发团队、骨干师资流失，可能对公司长期稳定发展带来不利影响。
应对措施：针对上述风险，公司将一方面不断优化垂直一体化快速响应的管理系统，增强大规模知识员工的工作协同水平，提升管理运营效率，优化人力资源结构，匹配公司业务扩张战略；另一方面重视员工基本权益的落实，健全公正透明的绩效评估制度，为员工提供多元化的薪酬激励路径，关注员工的个人成长，为员工提供可持续的发展机会与成长空间，降低核心人才流失风险。
作为一家知识员工高度密集的职业教育机构，公司在艰苦创业的漫长历程中建立了简洁有效的企业文化，以“做善良的人”为核心价值观，倡导无我而利他，由创始团队率先垂范，在每一天的经营中毫不动摇地贯彻实施。这种鲜明的企业文化使得公司可以在规模扩张的过程中持续保持组织凝聚力。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议 类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 37.35% | 2019年02月01日 | 2019年02月02日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-018） |
| 2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 78.49% | 2019年04月29日 | 2019年04月30日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2018年年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-047） |
| 2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 77.79% | 2019年07月22日 | 2019年07月23日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《2019年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-056） |
重大资产重组各方所作重要承诺如下：
| 承诺方 | 承诺类型 | 承诺主要内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 鲁忠芳 李永新 王振东 郭世泓 刘斌 张永生 杨少锋 张治安 | 业绩承诺及补偿安排 | 1、盈利预测及补偿期间为：2018 年度、2019 年度及 2020 年度。 2、业绩承诺：补偿义务人确认并承诺，中公有限2018 年度、2019年度及2020年度合并报表范围扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润数分别不低93,000.00 万元、130,000.00万元和165,000.00万元。 3、各方同意由亚夏汽车聘请的注册会计师分别于三个会计年度内每一会计年度结束后对中公有限实际净利润数予以审核，将中公有限实际净利润数与补偿义务人承诺的对应会计年度承诺净利润数的差额予以审核，并出具专项审核报告。在第三个会计年度结束，注册会计师出具专项审核报告后的 90 日内，由亚夏汽车聘请的具有证券期货相关业务资格的审计机构对中公有限进行减值测试，并出具减值测试报告。 4、补偿措施：（1）若经注册会计师审核确认，中公有限在三个会计年度内截至当期期末累积的实际净利润数未能达到补偿义务人承诺的截至当期期末累积承诺净利润数，应由各补偿义务人按本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例承担补偿义务。所有补偿义务人优先以股份进行补偿，当股份补偿总数达到本次发行股份购买资产发行的股份总数的 90%后，由所有补偿义务人以现金进行补偿。补偿义务人当期应补偿金额的计算公式为：当期补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润数）÷利润补偿期限内各年的承诺净利润数总和×中公有限本次交易作价-累积已补偿金额。在上述公式运用中，应遵循：① “截至当期期末”指从2018年度起算，截至当期期末的期间；②“承诺净利润数总和”指2018年度、2019年度、2020年度承诺净利润之和，即388,000.00万元。补偿义务人当期应补偿的股份数=补偿义务人当期应补偿金额÷本次发行股份购买资产的每股发行价格，计算补偿的股份数量并非整数时，按照四舍五入原则处理。（2）补偿义务人在中公有限业绩承诺补偿和期末减值补偿中承担补偿责任的上限合计不超过中公有限全体股东在本次交易中所获得的全部交易对价。在计算的应补偿金额少于或等于0时，按0取值，即已经补偿的金额或股份不冲回。（3）若亚夏汽车在利润补偿期限内实施送股、资本公积转增股本或配股等除权除息事项的，则应补偿的股份数量相应调整为：补偿义务人应补偿股份数量（调整后）=补偿义务人应补偿股份数量×（1+转增或送股比例）。（4）若亚夏汽车在利润补偿期限实施现金分红的，现金分红的部分应作相应返还，计算公式为：补偿义务人返还金额=补偿义务人收到的现金分配总额（税前）÷补偿义务人本次交易取得的股份数量（包含本次交易取得的股份以及转增、送股新增的股份）×补偿义务人补偿股份数量。 5、业绩承诺期届满后的减值测试及补偿：（1）在业绩承诺期届满时，亚夏汽车聘请的具备证券期货相关业务资格的审计机构将对本次交易置入资产（即中公有限 100%股份）进行减值测试，并出具《减值测试报告》。（2）如果置入资产期末减值额>已补偿股份总数×发行股份价格+已补偿现金数额，则由各补偿义务人按本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次 | 2018年5月4日 | 2018年2019年2020年 | 2018年度业绩承诺已完成。 |
交易前合计持有中公有限股份数的比例另行对亚夏汽车进行补偿，计算公式为：置入资产减值应补偿的金额=置入资产期末减值额-承诺年度内已补偿总金额。无论如何，置入资产减值补偿与业绩承诺补偿合计不应超过中公有限全体股东从本次交易中所获得的全部对价。
（3）前述减值额为置入资产作价减去期末置入资产的
评估值并扣除利润补偿期限内置入资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
6、补偿的实施：
（1）若补偿义务人因置入资产实现的实际净利润数低
于其承诺数而须向亚夏汽车进行补偿的，亚夏汽车应在会计师事务所出具专项审核报告或减值测试报告后30个工作日内召开董事会会议，并按照《盈利预测补偿协议》约定确定各补偿义务人需补偿的股份数量或现金金额，并由董事会召集股东大会审议当期补偿股份回购注销事宜。
（2）基于协议的条款和条件，各补偿义务人将根据如
下顺序向亚夏汽车进行补偿：应由各补偿义务人按本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例承担补偿义务。
①首先由所有补偿义务人以本次交易获得的亚夏汽车
股份按照本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例向上市公司进行补偿。如前述股份不足补偿的，由各补偿义务人以从二级市场购买或其他合法方式取得的亚夏汽车股票进行补偿。为避免歧义，各补偿义务人之间就上述补偿义务相互不承担连带责任。②亚夏汽车应于股东大会决议公告日后的5个工作日内书面通知所有补偿义务人，所有补偿义务人应在收到前述通知后的5个工作日内将其当年需补偿的股份以1.00元的总价格转让至亚夏汽车董事会设立的专门账户，并按照法律、法规的相关规定注销该等回购股份（如届时相关法律、法规及/或相关主管部门的规定发生变化的，则应按照届时的相关规定进行注销）。③自所有补偿义务人应补偿股份数量确定之日起至该等股份注销前，该等股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。④若补偿义务人按照《盈利预测补偿协议》的约定需要以现金向亚夏汽车补偿，各补偿义务人应于接到亚夏汽车通知后并在该通知限定的期限内将补偿金额支付给亚夏汽车；逾期未支付的，除继续承担补偿义务外，还应按日万分之五的标准就逾期未支付部分向亚夏汽车支付迟延利息。
| 交易前合计持有中公有限股份数的比例另行对亚夏汽车进行补偿，计算公式为：置入资产减值应补偿的金额=置入资产期末减值额-承诺年度内已补偿总金额。无论如何，置入资产减值补偿与业绩承诺补偿合计不应超过中公有限全体股东从本次交易中所获得的全部对价。（3）前述减值额为置入资产作价减去期末置入资产的评估值并扣除利润补偿期限内置入资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。 6、补偿的实施： （1）若补偿义务人因置入资产实现的实际净利润数低于其承诺数而须向亚夏汽车进行补偿的，亚夏汽车应在会计师事务所出具专项审核报告或减值测试报告后30个工作日内召开董事会会议，并按照《盈利预测补偿协议》约定确定各补偿义务人需补偿的股份数量或现金金额，并由董事会召集股东大会审议当期补偿股份回购注销事宜。 （2）基于协议的条款和条件，各补偿义务人将根据如下顺序向亚夏汽车进行补偿：应由各补偿义务人按本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例承担补偿义务。①首先由所有补偿义务人以本次交易获得的亚夏汽车股份按照本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例向上市公司进行补偿。如前述股份不足补偿的，由各补偿义务人以从二级市场购买或其他合法方式取得的亚夏汽车股票进行补偿。为避免歧义，各补偿义务人之间就上述补偿义务相互不承担连带责任。②亚夏汽车应于股东大会决议公告日后的5个工作日内书面通知所有补偿义务人，所有补偿义务人应在收到前述通知后的5个工作日内将其当年需补偿的股份以1.00元的总价格转让至亚夏汽车董事会设立的专门账户，并按照法律、法规的相关规定注销该等回购股份（如届时相关法律、法规及/或相关主管部门的规定发生变化的，则应按照届时的相关规定进行注销）。③自所有补偿义务人应补偿股份数量确定之日起至该等股份注销前，该等股份不拥有表决权且不享有股利分配的权利。④若补偿义务人按照《盈利预测补偿协议》的约定需要以现金向亚夏汽车补偿，各补偿义务人应于接到亚夏汽车通知后并在该通知限定的期限内将补偿金额支付给亚夏汽车；逾期未支付的，除继续承担补偿义务外，还应按日万分之五的标准就逾期未支付部分向亚夏汽车支付迟延利息。 | |||||
| 亚夏实业 周夏耘 周晖 周丽 第一期员工持股计划 | 关于股份锁定期的承诺函 | 在本次交易完成后（自本次交易发行的股份上市之日起）36个月内不转让本公司/本人/本计划在亚夏汽车拥有权益的股份。 本次交易完成后，本公司/本人/本计划所持亚夏汽车股票因亚夏汽车分配股票股利、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。 如果届时中国证监会及/或深圳证券交易所对于上述锁定期安排另有规定，本公司/本人/本计划将按照中国证监会及/或深圳证券交易所的最新规定对上述锁定期安排进行调整并予执行。 本公司/本人/本计划若违反上述承诺，将承担因此而给亚夏汽车造成的一切损失。 | 2018年5月4日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
| 李永新 | 关于认购股份锁定期的承诺函 | 1、本人于本次交易中认购的上市公司的股份，自股份上市日起36个月内不得以任何形式转让或进行其他形式的处分。该等股份上市后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者该等股份上 | 2018年4月27日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。
2、本人受让安徽亚夏实业股份有限公司所持72,696,561
股亚夏汽车股份，自登记至本人证券账户之日起36个月内不得转让。
3、上述股份锁定安排不影响本次交易利润补偿的实施，
即本人需要进行利润补偿时，上市公司有权提前解除对本人相应数额股份的锁定，用以进行利润补偿。
4、本人承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信
息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易取得的上市公司股份。
5、本次交易完成日后，本人因上市公司送股、转增股
本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。
6、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构
的最新监管要求不相符，本企业同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。
7、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证
券交易所的有关规定执行。
| 市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。 2、本人受让安徽亚夏实业股份有限公司所持72,696,561股亚夏汽车股份，自登记至本人证券账户之日起36个月内不得转让。 3、上述股份锁定安排不影响本次交易利润补偿的实施，即本人需要进行利润补偿时，上市公司有权提前解除对本人相应数额股份的锁定，用以进行利润补偿。 4、本人承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易取得的上市公司股份。 5、本次交易完成日后，本人因上市公司送股、转增股本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。 6、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构的最新监管要求不相符，本企业同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。 7、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。 | |||||
| 鲁忠芳 | 关于认购股份锁定期的承诺函 | 1、本人于本次交易中认购的上市公司的股份，自股份上市日起36个月内不得以任何形式转让或进行其他形式的处分。该等股份上市后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者该等股份上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。 2、上述股份锁定安排不影响本次交易利润补偿的实施，即本人需要进行利润补偿时，上市公司有权提前解除对本人相应数额股份的锁定，用以进行利润补偿。 3、本人承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易取得的上市公司股份。 4、本次交易完成日后，本人因上市公司送股、转增股本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。 5、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。 6、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。 | 2018年4月27日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
| 基锐科创 | 关于认购股份锁定期的承诺函 | 1、本企业于本次交易中认购的上市公司的股份，自该等股份上市日起36个月内不得以任何形式转让或进行其他形式的处分。该等股份上市后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者该等股份上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。 | 2018年7月27日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
2、本企业承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的
信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易中取得的上市公司股份。
3、本次交易完成日后，本企业因上市公司送股、转增
股本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。
4、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构
的最新监管要求不相符，本企业同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。
5、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证
券交易所的有关规定执行。
| 2、本企业承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易中取得的上市公司股份。 3、本次交易完成日后，本企业因上市公司送股、转增股本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。 4、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构的最新监管要求不相符，本企业同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。 5、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。 | |||||
| 航天产业 广银创业 | 关于认购股份锁定期的承诺函 | 1、本企业于本次交易中认购的上市公司的股份，自该等股份上市日起24个月内不得以任何形式转让或进行其他形式的处分。该等股份上市后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者该等股份上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。 2、本企业承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易中取得的上市公司股份。 3、本次交易完成日后，本企业因上市公司送股、转增股本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。 4、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构的最新监管要求不相符，本企业同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。 5、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。 | 2018年7月27日 | 2021年1月31日 | 正常履行中 |
| 王振东 郭世泓 刘斌 张永生 杨少锋 张治安 | 关于认购股份锁定期的承诺函 | 1、本人于本次交易中认购的上市公司的股份，自该等股份上市日起24个月内不得以任何形式转让或进行其他形式的处分。该等股份上市后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者该等股份上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人通过本次交易取得的对价股份的锁定期在原有锁定期的基础上将自动延长6个月。（若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行价以经除息、除权等因素调整后的价格计算）。如中公有限2018年度或2019年度任意一年实际业绩低于《盈利预测补偿协议》中承诺的业绩，则本人通过本次交易取得的上市公司股票锁定期延长至36个月，在上述股份登记至本人证券账户之日起36个月届满时，如在《盈利预测补偿协议》项下的业绩补偿义务尚未履行完毕，上述锁定期将顺延至补偿义务履行完毕之日。 2、上述股份锁定安排不影响本次交易利润补偿的实施，即本人需要进行利润补偿时，上市公司有权提前解除对本人相应数额股份的锁定，用以进行利润补偿。 3、本人承诺：如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让在本次交易取得的上市公司股份。 4、本次交易完成日后，本人因上市公司送股、转增股 | 2018年7月27日 | 2021年1月31日 | 正常履行中 |
本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。
5、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构
的最新监管要求不相符，本人同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。
6、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证
券交易所的有关规定执行。
| 本等原因增持的股份，也应遵守前述规定。 5、如前述锁定期安排与最新法律法规及证券监管机构的最新监管要求不相符，本人同意按照最新法律法规及监管机构的要求执行。 6、锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定执行。 | |||||
| 中公合伙 | 关于股份锁定的承诺函 | 自安徽亚夏实业股份有限公司向本企业转让其持有的亚夏汽车80,000,000股股份过户至本企业名下之日起36个月内不对外转让。若上述期间由于亚夏汽车送股、转增股本或配股等原因而增加的股份，该等股份的锁定期与标的股份相同。 本企业若违反上述承诺，将承担因此而给亚夏汽车造成的一切损失。 | 2018年4月27日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
| 李永新等11名交易对方 | 关于中公合伙出资份额锁定的承诺函 | 自北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）受让安徽亚夏实业股份有限公司持有的亚夏汽车股份有限公司80,000,000股股份过户至北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）名下之日起36个月内，本人/本企业不以任何方式转让持有的北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）出资份额或从北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）退伙，亦不以任何方式转让或者让渡或者约定由其他主体以任何方式部分或全部享有本人/本企业通过北京中公未来信息咨询中心（有限合伙）间接享有的与亚夏汽车股份有限公司股份有关的权益。 | 2018年7月27日 | 2022年1月31日 | 正常履行中 |
| 李永新 鲁忠芳 王振东 中公合伙 | 关于保持上市公司独立性的承诺函 | 一、保证上市公司的人员独立 1、保证本次交易完成后上市公司的劳动、人事及薪酬管理与本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方之间完全独立。 2、保证本次交易完成后上市公司的高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方担任董事、监事以外的职务。 3、保证本次交易完成后不干预上市公司股东大会、董事会行使职权决定人事任免。 二、保证上市公司的机构独立 1、保证本次交易完成后上市公司构建健全的公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。 2、保证本次交易完成后上市公司的股东大会、董事会、监事会等依照法律、法规及公司章程独立行使职权。 三、保证上市公司的资产独立、完整 1、保证本次交易完成后上市公司拥有与生产经营有关的独立、完整的资产。 2、保证本次交易完成后上市公司的经营场所独立于本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方。 3、除正常经营性往来外，保证本次交易完成后上市公司不存在资金、资产被本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方占用的情形。 四、保证上市公司的业务独立 1、保证本次交易完成后上市公司拥有独立开展经营活动的相关资质，具有面向市场的独立、自主、持续的经营能力。 2、保证本次交易完成后本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方避免从事与上市公司及其下属企业具有竞争关系的业务。 | 2018年4月27日 | 长期 | 正常履行中 |
3、保证本次交易完成后本人/本企业及本人/本企业控制
的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方减少与上市公司及其下属企业的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务。
五、保证上市公司的财务独立
1、保证本次交易完成后上市公司建立独立的财务部门
以及独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。
2、保证本次交易完成后上市公司独立在银行开户，不
与本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方共用银行账户。
3、保证本次交易完成后上市公司的财务人员不在本人/
本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方兼职。
4、保证本次交易完成后上市公司能够独立做出财务决
策，本人/本企业不干预上市公司的资金使用。
5、保证本次交易完成后上市公司依法独立纳税。
本人/本企业对因未履行上述承诺而给上市公司及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。
| 3、保证本次交易完成后本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方减少与上市公司及其下属企业的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规及规范性文件的规定履行相关审批程序及信息披露义务。 五、保证上市公司的财务独立 1、保证本次交易完成后上市公司建立独立的财务部门以及独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度。 2、保证本次交易完成后上市公司独立在银行开户，不与本人/本企业及本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方共用银行账户。 3、保证本次交易完成后上市公司的财务人员不在本人/本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织等关联方兼职。 4、保证本次交易完成后上市公司能够独立做出财务决策，本人/本企业不干预上市公司的资金使用。 5、保证本次交易完成后上市公司依法独立纳税。 本人/本企业对因未履行上述承诺而给上市公司及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。 | |||||
| 李永新 鲁忠芳 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 一、截至本承诺函签署之日，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他企业或者其他经济组织等关联方，除本人亲属许华和鲁岩控制的北京中公在线教育科技有限公司（以下简称“中公在线”）及其下属学校存在与中公有限相同或相似的业务外，其余关联方均未从事与上市公司、中公有限及其下属公司、学校所从事的业务相同、相似或相关的业务；除李永新在中公在线下属昆明五华中公有限培训学校担任董事外，本人未在与上市公司、中公有限及其下属公司存在竞争业务的其他公司或企业任职、兼职或提供顾问建议。本人亦未直接或间接持有与上市公司、中公有限及其下属公司所从事的业务相同、相似或相关业务的企业或实体的股权（股份）。 二、截至本承诺函签署之日，中公在线及其下属2所培训学校中，中公在线未从事任何教育培训业务（待下属学校转让后予以注销）；中公在线下属北京市海淀区凯瑞尔培训学校拟转让给无关联第三方，并已签署举办者权益转让协议，如在本承诺函签署之日起24个月内未完成转让，则本人将督促中公在线将北京市海淀区凯瑞尔培训学校予以注销；中公在线下属昆明五华中公教育培训学校已停止营业，待修改后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（以下简称“《实施条例》”）正式颁布实施且相关地方教育主管部门根据修改后的《实施条例》制定的配套法规颁布实施后12个月内转让给无关联第三方或注销。 三、截至本承诺函签署之日，中公有限作为举办人拟将下属33所民非学校100%举办者权益转让给李永新并签署了《关于北京中公教育科技股份有限公司下属民非学校之举办者权益转让协议》。李永新拟将受让的33所民非学校托管给中公有限经营管理并签署了《民非学校托管协议》。 四、在本次交易完成后，除上述情形外，本人承诺在本人为上市公司实际控制人期间，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他企业或者其他经济组织等关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受 | 2018年9月20日 | 1、北京市海淀区凯瑞尔培训学校转让：本承诺函签署之日起24个月内 2、中公在线下属昆明五华中公教育培训学校转让《实施条例》正式颁布实施且相关地方教育主管部门根据修改后的《实施条例》制定的配套法规颁布实施后12个月内 | 截至本报告期末，北京市海淀区凯瑞尔培训学校已转让给无关联第三方；其他承诺正常履行中。 |
托经营等方式）从事与上市公司及其下属公司所从事的业务相同、相近或构成竞争的业务，包括：1、不得直接或间接从事、参与或协助他人与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动；2、不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、本人不会受聘于上市公司及其下属公司的任何竞争者或直接或间接地向该等竞争者提供任何建议、协助或业务机会；4、本人不会指使、误导、鼓励或以其他方式促使、劝诱、胁迫上市公司及其下属公司的员工或管理人员终止与上市公司及其下属公司的劳动关系或聘用关系；5、本人不会促使他人聘用上市公司及其下属公司的员工或管理人员。
五、本人承诺，如本人、本人的近亲属及本人、本人的
近亲属控制的企业或者其他经济组织等关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司所从事的业务有竞争或可能有竞争，则本人将在知悉该商业机会的5 个工作日内书面通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司。
六、本人保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解
和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目。
七、本人如违反上述承诺，因违反上述承诺所取得的利
益归上市公司所有，给上市公司及其下属公司造成的一切损失，承担赔偿责任，并于收到上市公司书面通知之日起的30个工作日内，以现金的方式予以赔偿。
八、因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法
控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，本人应及时披露相关信息。除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，本人应充分披露原因，并向上市公司或其他投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。
九、承诺有效期自签署之日起至本人不再为上市公司实
际控制人时止。
| 托经营等方式）从事与上市公司及其下属公司所从事的业务相同、相近或构成竞争的业务，包括：1、不得直接或间接从事、参与或协助他人与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动；2、不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、本人不会受聘于上市公司及其下属公司的任何竞争者或直接或间接地向该等竞争者提供任何建议、协助或业务机会；4、本人不会指使、误导、鼓励或以其他方式促使、劝诱、胁迫上市公司及其下属公司的员工或管理人员终止与上市公司及其下属公司的劳动关系或聘用关系；5、本人不会促使他人聘用上市公司及其下属公司的员工或管理人员。 五、本人承诺，如本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的企业或者其他经济组织等关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司所从事的业务有竞争或可能有竞争，则本人将在知悉该商业机会的5 个工作日内书面通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司。 六、本人保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目。 七、本人如违反上述承诺，因违反上述承诺所取得的利益归上市公司所有，给上市公司及其下属公司造成的一切损失，承担赔偿责任，并于收到上市公司书面通知之日起的30个工作日内，以现金的方式予以赔偿。 八、因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，本人应及时披露相关信息。除因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因外，承诺确已无法履行或者履行承诺不利于维护上市公司权益的，本人应充分披露原因，并向上市公司或其他投资者提出用新承诺替代原有承诺或者提出豁免履行承诺义务。 九、承诺有效期自签署之日起至本人不再为上市公司实际控制人时止。 | |||||
| 王振东 中公合伙 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 一、截至本承诺函签署之日，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他企业或者其他经济组织等关联方/本企业及本企业控制的其他企业或者其他经济组织等关联方均未从事与上市公司、中公有限及其下属公司、学校所从事的业务相同、相似或相关的业务，除王振东在关联方北京中公在线教育科技有限公司下属学校北京市海淀区凯瑞尔培训学校担任董事外（北京中公在线教育科技有限公司拟将其持有的北京市海淀区凯瑞尔培训学校的权益转让给无关联的第三方，转让完成后，王振东不在担任董事职务），本人未在与上市公司、中公有限及其下属公司存在竞争业务的其他公司或企业任职、兼职或提供顾问建议。本人/本企业亦未直接或间接持有与上市公司、中公有限及其下属公司所从事的业务相同、相似或相关业务的企业或实体的股权（股份）。 二、在本次交易完成后，本人/本企业承诺在本人/本企业作为上市公司股东期间，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他企业或者其他经济组织等关联方/本企业及本企业控制的其他企业或者其他经济组织等关联方不得以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、 | 2018年4月27日 | 长期 | 正常履行中 |
受托经营等方式）从事与上市公司及其下属公司所从事的业务相同、相近或构成竞争的业务，包括：1、不得直接或间接从事、参与或协助他人与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动；2、不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、本人不会受聘于上市公司及其下属公司的任何竞争者或直接或间接地向该等竞争者提供任何建议、协助或业务机会；4、本人/本企业不会指使、误导、鼓励或以其他方式促使、劝诱、胁迫上市公司及其下属公司的员工或管理人员终止与上市公司及其下属公司的劳动关系或聘用关系；5、本人/本企业不会促使他人聘用上市公司及其下属公司的员工或管理人员。
三、本人/本企业承诺，如本人、本人的近亲属及本人、
本人的近亲属控制的企业或者其他经济组织等关联方/本企业及本企业控制的企业或者其他经济组织等关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司所从事的业务有竞争或可能有竞争，则本人/本企业将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司。
四、本人/本企业保证绝不利用对上市公司及其下属公司
的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目。本人/本企业对因未履行上述承诺而给上市公司及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。
| 受托经营等方式）从事与上市公司及其下属公司所从事的业务相同、相近或构成竞争的业务，包括：1、不得直接或间接从事、参与或协助他人与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其他经营活动；2、不得直接或间接投资任何与上市公司及其下属公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；3、本人不会受聘于上市公司及其下属公司的任何竞争者或直接或间接地向该等竞争者提供任何建议、协助或业务机会；4、本人/本企业不会指使、误导、鼓励或以其他方式促使、劝诱、胁迫上市公司及其下属公司的员工或管理人员终止与上市公司及其下属公司的劳动关系或聘用关系；5、本人/本企业不会促使他人聘用上市公司及其下属公司的员工或管理人员。 三、本人/本企业承诺，如本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的企业或者其他经济组织等关联方/本企业及本企业控制的企业或者其他经济组织等关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其下属公司所从事的业务有竞争或可能有竞争，则本人/本企业将立即通知上市公司，在征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上市公司及其下属公司。 四、本人/本企业保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目。 本人/本企业对因未履行上述承诺而给上市公司及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。 | |||||
| 李永新 鲁忠芳 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 1、本次交易完成后，本人在作为上市公司的实际控制人期间，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他公司、企业或者其他经济组织将尽量避免和减少与上市公司及其下属企业之间的关联交易；除非上市公司经营发展所必需，将不与上市公司及其下属企业进行任何关联交易。 2、本次交易完成后，对于无法避免或有合理原因而发生的与上市公司及其下属企业之间的关联交易，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他公司、企业或者其他经济组织将根据有关法律、法规及规范性文件的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与上市公司及其下属企业签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，并履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东地位损害上市公司及其他股东的合法权益。 3、本次交易完成后，本人不会利用拥有的上市公司的股东权利操纵、指使上市公司或者上市公司董事、监事、高级管理人员，使得上市公司以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害上市公司利益的行为。 4、本人将督促本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他公司、企业或者其他经济组织遵守上述各项承诺。 5、本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制的其他公司、企业或者其他经济组织如违反上述承诺，因违反上述承诺所取得的利益归上市公司所有；给上市公司及其下属公司造成的一切损失，本人承担赔偿责任，并于收到上市公司书面通知之日起的30个工作日内，以现金的方式予以赔偿。 6、承诺有效期自签署之日起至本人不再为亚夏汽车实际控制人且与亚夏汽车不存在其他关联关系时为止。 | 2018年7月27日 | 长期 | 正常履行中 |
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
| 王振东 航天产业 中公合伙 | 关于减少和规范关联交易的承诺函 | 1、本次交易完成后，本人/本企业/本企业在作为上市公司的实际控制人/股东期间，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属/本企业及本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织/本企业将尽量减少并规范与上市公司及其下属企业之间的关联交易。2、本次交易完成后，对于无法避免或有合理原因而发生的与上市公司及其下属企业之间的关联交易，本人、本人的近亲属及本人、本人的近亲属控制/本企业及本企业控制的其他公司、企业或者其他经济组织/本企业将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东地位损害上市公司及其他股东的合法权益。3、本次交易完成后，本人/本企业不会利用拥有的上市公司的股东权利操纵、指使上市公司或者上市公司董事、监事、高级管理人员，使得上市公司以不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害上市公司利益的行为。本人/本企业对因未履行上述承诺而给上市公司及其下属公司造成的一切损失承担赔偿责任。 | 2018年4月27日 | 长期 | 正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||||
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
截至2019年6月30日，公司及子公司其他诉讼事项如下：
1、报告期内已结案的案件涉诉金额为478.3万元，生效法律文书实际裁判金额约113.4万元，诉讼结果对公司经营无重大影响；
2、报告期末尚未结案的案件涉诉金额为906.1万元，未决案件涉诉金额占2018年末经审计的归属于上市公司股东净资产的比例为0.31%，对公司经营无重大影响。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2018年12月12日，李永新与华夏银行股份有限公司北京四道口支行签订协议，为中公有限短期借款提供570,000,000.00元的个人最高额保证，合同编号YYB76（高保）20180023, 合同担保的主债权发生期间为2018年12月7日至2019年12月7日。
2018年12月12日，中公有限与华夏银行四道口支行签订100,000,000.00元借款合同，合同编号YYB7610120180011，借款期限为2018年12月13日至2019年12月13日，截至2019年6月30日的借款余额为100,000,000.00元。
2018年12月26日，中公有限与华夏银行四道口支行签订110,000,000.00元借款合同，合同编号YYB7610120180013，借款期限为2018年12月26日至2019年12月26日，截至2019年6月30日的借款余额为110,000,000.00元。
2019年1月9日，中公有限与华夏银行四道口支行签订360,000,000.00元借款合同，合同编号YYB7610120180014，借款期限为2019年1月9日到2020年1月9日，截至2019年6月30日的借款余额为360,000,000.00元。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2018年9月20日，中公有限与李永新签订《关于北京中公教育科技股份有限公司下属民非学校之举办者权益转让协议》，拟将截至 2018 年9 月20 日中公有限下属全部民非学校100%举办者权益转让给李永新。同日，李永新与中公有限签订《民非学校托管协议》，约定李永新将受让的民非学校托管给中公有限经营管理，托管期限自李永新支付完毕全部转让价款之日至民非学校100%举办者权益转让至无关联第三方或注销（注：在修改后的《实施条例》正式颁布实施且相关地方教育主管部门根据修改后的《实施条例》制定的配套法规颁布实施后12 个月内，李永新将受让的民非学校100%举办者权益转让给无关联第
三方或注销）。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）重大资产重组暨新增股份上市
2018年度公司发生重大资产重组事项，公司以2017年12月31日为评估基准日除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与李永新等11名交易对方持有的北京中公教育科技股份有限公司（现已更
名为“北京中公教育科技有限公司”）100%股权中的等值部分进行资产置换；亚夏实业向中公合伙和李永新分别转让其持有的80,000,000股和72,696,561股股票；置入资产与置出资产交易作价的差额部分由上市公司以发行股份的方式由北京中公教育科技股份有限公司全体股东购买，新增股份数量为 5,347,063,429股。2018 年11 月28 日，公司正式取得中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1972 号文《关于核准亚夏汽车股份有限公司重大资产重组及向鲁忠芳等发行股份购买资产的批复》，对本次重大资产重组交易进行核准。2018 年12 月27日，本次重组的当事各方完成了相关股权工商变更手续，取得了工商部门出具的相关核准文件，本次重组的当事各方签署了正式的资产交割确认函。2019年1月21日，亚夏实业向中公合伙和李永新分别转让其持有的80,000,000股和72,696,561股股票过户登记完成。2019 年1 月29日，公司发布 《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书》公告；2019 年1 月31 日，本次重大资产重组新增股份5,347,063,429股正式上市，公司总股本变为6,167,399,389股。
经工商部门核准，公司名称自2019年2月2日起变更为“中公教育科技股份有限公司”。经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2019年2月21日起由“亚夏汽车”变更为“中公教育”，证券代码不变。
（二）利润分配
公司董事会于2019年4月8日审议通过了《关于2018年度利润分配的议案》，公司拟以现有总股本6,167,399,389股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.30元（含税），共计派发现金股利1,418,501,859.47元，不送红股，不以资本公积转增股本。经上述分配后，剩余未分配利润结转以后年度分配。公司2018年年度股东大会于2019年4月29日审议通过了上述权益分派议案。于2019年5月7日，公司披露了《关于2018年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2019年5月10日；除权除息日为：2019年5月13日。2019年5月14日，公司2018年度权益分派方案已经实施完毕。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2019年6月18日，中公有限与湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司（以下简称“湖南轻盐新阳光”）签署“南湖巷项目”合作开发协议，项目建成后作为湖南区域公司总部使用。同日，项目公司“湖南轻盐中公教育科技有限公司”（以下简称“湖南轻盐中公”）注册成立，注册资金2,000万（需在2020年5月31日前实缴），中公有限出资90%，湖南轻盐新阳光出资10%。目前，中公有限已向项目公司支付土地整理款2亿元。以上事项已经公司总经理办公会审议通过。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 114,933,519 | 14.01% | 5,347,063,429 | 38,158,455 | 5,385,221,884 | 5,500,155,403 | 89.18% | ||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 3、其他内资持股 | 114,933,519 | 0.00% | 5,347,063,429 | 38,158,455 | 5,385,221,884 | 5,500,155,403 | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 534,706,341 | 534,706,341 | |||||
| 境内自然人持股 | 114,933,519 | 14.01% | 4,812,357,088 | 38,158,455 | 4,812,357,088 | ||||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 二、无限售条件股份 | 705,402,441 | 85.99% | -38,158,455 | -38,158,455 | 667,243,986 | 10.82% | |||
| 1、人民币普通股 | 705,402,441 | 85.99% | -38,158,455 | -38,158,455 | 667,243,986 | 10.82% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | |||||||
| 三、股份总数 | 820,335,960 | 100.00% | 5,347,063,429 | 0 | 5,347,063,429 | 6,167,399,389 | 100.00% | ||
√ 适用 □ 不适用
公司股份变动已经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1972 号文《关于核准亚夏汽车股份有限公司重大资产重组及向鲁忠芳等发行股份购买资产的批复》核准，公司于2019年2月2日完成工商登记手续。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据上述重大资产重组的安排，公司向中公有限全体股东发行了新股5,347,063,429股普通股，该等新股于2019年1月31日上市，详见公司于2019年1月29日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《亚夏汽车股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司新增股本5,347,063,429股，对本期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售 股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售 股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 鲁忠芳 | 0 | 0 | 2,550,549,260 | 2,550,549,260 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股2,550,549,260股。 | 2022年01月31日 |
| 李永新 | 0 | 0 | 1,058,718,560 | 1,058,718,560 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股1,058,718,560股。 | 2022年01月31日 |
| 王振东 | 0 | 0 | 962,471,418 | 962,471,418 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股962,471,418股。 | 2021年01月31日 |
| 北京航天产业投资基金（有限合伙） | 0 | 0 | 267,353,171 | 267,353,171 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股267,353,171股。 | 2021年01月31日 |
北京广银创业投资中心（有限合伙）
| 北京广银创业投资中心（有限合伙） | 0 | 0 | 178,235,447 | 178,235,447 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股178,235,447股。 | 2021年01月31日 |
| 北京基锐科创投资中心（有限合伙） | 0 | 0 | 89,117,723 | 89,117,723 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股89,117,723股。 | 2022年01月31日 |
| 周夏耘 | 59,136,480 | 0 | 19,712,160 | 78,848,640 | 原实际控制人关于重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，由于上述原因导致的限售股数78,848,640股。 | 2022年01月31日 |
| 周晖 | 54,208,440 | 0 | 18,069,480 | 72,277,920 | 原实际控制人一致行动人关于重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，由于上述原因导致的限售股数72,277,920股。 | 2022年01月31日 |
| 杨少锋 | 0 | 0 | 48,123,570 | 48,123,570 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股48,123,570股。 | 2021年01月31日 |
| 张治安 | 0 | 0 | 48,123,570 | 48,123,570 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股48,123,570股。 | 2021年01月31日 |
| 郭世泓 | 0 | 0 | 48,123,570 | 48,123,570 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股48,123,570股。 | 2021年01月31日 |
| 张永生 | 0 | 0 | 48,123,570 | 48,123,570 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股48,123,570股。 | 2021年01月31日 |
| 刘斌 | 0 | 0 | 48,123,570 | 48,123,570 | 重大资产置换及发行股份购买资产的股份限售承诺，新增限售股48,123,570股。 | 2021年01月31日 |
| 其他 | 1,588,599 | 0 | 376,815 | 1,965,414 | — | — |
| 合计 | 114,933,519 | 0 | 5,385,221,884 | 5,500,155,403 | — | — |
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 24,955 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东 性质 | 持股 比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动 情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 鲁忠芳 | 境内自然人 | 41.36% | 2,550,549,260 | 0 | 2,550,549,260 | 0 | ||||
| 李永新 | 境内自然人 | 18.35% | 1,131,415,121 | 0 | 1,058,718,560 | 72,696,561 | 质押 | 954,750,000 | ||
| 王振东 | 境内自然人 | 15.61% | 962,471,418 | 0 | 962,471,418 | 0 | 质押 | 268,600,000 | ||
| 北京航天产业投资基金（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.33% | 267,353,171 | 0 | 267,353,171 | 0 | ||||
| 北京广银创业投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.89% | 178,235,447 | 0 | 178,235,447 | 0 | 质押 | 30,000,000 | ||
| 北京基锐科创投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.44% | 89,117,723 | 0 | 89,117,723 | 0 | ||||
| 北京中公未来信息咨询中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.30% | 80,000,000 | 0 | 0 | 80,000,000 | ||||
| 周夏耘 | 境内自然人 | 1.28% | 78,848,640 | 0 | 78,848,640 | 0 | 质押 | 45,000,000 | ||
| 周晖 | 境内自然人 | 1.17% | 72,277,920 | 0 | 72,277,920 | 0 | 质押 | 13,399,020 | ||
| 周丽 | 境内自然人 | 0.78% | 48,185,280 | 0 | 0 | 48,185,280 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 无 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司的控股股东、实际控制人鲁忠芳和李永新系母子关系。鲁忠芳、李永新和北京中公未来信息咨询中心（有限合伙），系构成一致行动人。周夏耘与周晖为父子关系、周夏耘与周丽为父女关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 北京中公未来信息咨询中心（有限合伙） | 80,000,000 | 人民币普通股 | 80,000,000 | |||||||
| 李永新 | 72,696,561 | 人民币普通股 | 72,696,561 | |||||||
| 周丽 | 48,185,280 | 人民币普通股 | 48,185,280 | |||||||
中信银行股份有限公司－交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金
| 中信银行股份有限公司－交银施罗德新生活力灵活配置混合型证券投资基金 | 28,537,334 | 人民币普通股 | 28,537,334 |
| 申万菱信基金－工商银行－华融国际信托－盛世景定增基金权益投资集合资金信托计划 | 24,300,000 | 人民币普通股 | 24,300,000 |
| 兴业银行股份有限公司－兴全有机增长灵活配置混合型证券投资基金 | 23,139,473 | 人民币普通股 | 23,139,473 |
| 中国农业银行股份有限公司－交银施罗德精选混合型证券投资基金 | 16,255,502 | 人民币普通股 | 16,255,502 |
| 中国农业银行股份有限公司－交银施罗德成长混合型证券投资基金 | 13,825,954 | 人民币普通股 | 13,825,954 |
| 中国建设银行股份有限公司－交银施罗德蓝筹混合型证券投资基金 | 12,318,618 | 人民币普通股 | 12,318,618 |
| 中信银行股份有限公司－农银汇理策略精选混合型证券投资基金 | 11,750,408 | 人民币普通股 | 11,750,408 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司的控股股东、实际控制人鲁忠芳和李永新系母子关系。鲁忠芳、李永新和北京中公未来信息咨询中心（有限合伙），系构成一致行动人。周夏耘与周晖为父子关系、周夏耘与周丽为父女关系。未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 | 无 | ||
| 新控股股东名称 | 鲁忠芳、李永新 |
| 变更日期 | 2019年01月31日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《亚夏汽车股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》 |
| 指定网站披露日期 | 2019年01月29日 |
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
| 新实际控制人名称 | 鲁忠芳、李永新 |
| 变更日期 | 2019年01月31日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《亚夏汽车股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》 |
| 指定网站披露日期 | 2019年01月29日 |
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 李永新 | 董事长 | 现任 | 1,131,415,121 | 0 | 1,131,415,121 | ||||
| 王振东 | 董事、总经理 | 现任 | 962,471,418 | 962,471,418 | |||||
| 石磊 | 董事 | 现任 | |||||||
| 易姿廷 | 董事 | 现任 | |||||||
| 王强 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 佟岩 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 张轩铭 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 何玓 | 监事 | 现任 | |||||||
| 李文 | 监事 | 现任 | |||||||
| 王学军 | 副总经理 | 现任 | |||||||
| 何有立 | 副总经理 | 现任 | |||||||
| 罗雪 | 财务总监 | 现任 | |||||||
| 桂红植 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | |||||||
| 郭世泓 | 监事会主席 | 现任 | 48,123,570 | 48,123,570 | |||||
| 张永生 | 副总经理 | 现任 | 48,123,570 | 48,123,570 | |||||
| 周夏耘 | 董事长 | 离任 | 78,848,640 | 78,848,640 | |||||
| 周晖 | 董事、总经理 | 离任 | 72,277,920 | 72,277,920 | |||||
| 肖美荣 | 董事、副总经理 | 离任 | 1,076,400 | 1,076,400 | |||||
| 徐晓华 | 董事 | 离任 | 219,024 | 219,024 | |||||
| 杨庆梅 | 董事 | 离任 | |||||||
| 李力盛 | 董事 | 离任 |
赵定涛
| 赵定涛 | 独立董事 | 离任 | |||||||
| 周友梅 | 独立董事 | 离任 | |||||||
| 汪莉 | 独立董事 | 离任 | |||||||
| 查卫东 | 监事会主席 | 离任 | |||||||
| 曹应宏 | 监事 | 离任 | 473,639 | 473,639 | |||||
| 刘飞凛 | 监事 | 离任 | |||||||
| 周哈雷 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | |||||||
| 汪周波 | 财务总监 | 离任 | |||||||
| 合计 | — | — | 152,895,623 | 2,190,133,679 | 0 | 2,343,029,302 | 0 | 0 | 0 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 周夏耘 | 董事长 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，周夏耘先生自2019年2月1日起不再担任公司董事长职务，离任后，周夏耘先生不再担任公司任何职务。 |
| 周晖 | 董事、总经理 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，周晖先生自2019年2月1日起不再担任公司董事、总经理职务，离任后，周晖先生不再担任公司任何职务。 |
| 肖美荣 | 董事、 副总经理 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，肖美荣女士自2019年2月1日起不再担任公司董事、副总经理职务，离任后，肖美荣女士不再担任公司任何职务。 |
| 徐晓华 | 董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，徐晓华先生自2019年2月1日起不再担任公司董事职务，离任后，徐晓华先生不再担任公司任何职务。 |
| 杨庆梅 | 董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，杨庆梅女士自2019年2月1日起不再担任公司董事职务，离任后，杨庆梅女士不再担任公司任何职务。 |
| 李力盛 | 董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，李力盛先生自2019年2月1日起不再担任公司董事职务，离任后，李力盛先生不再担任公司任何职务。 |
| 赵定涛 | 独立董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，赵定涛先生自2019年2月1日起不再担任公司独立董事职务，离任后，赵定涛先生不再担任公司任何职务。 |
| 周友梅 | 独立董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，周友梅先生自2019年2月1日起不再担任公司独立董事职务，离任后，周友梅先生不再担任公司任何职务。 |
| 汪莉 | 独立董事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，董事会换届，汪莉女士自2019年2月1日起不再担任公司独立董事职务，离任后，汪莉女士不再担任公司任何职务。 |
| 查卫东 | 监事会主席 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，监事会换届，查卫东先生自2019年2月1日起不再担任公司监事会主席职务，离任后，査卫东先生不再担任公司任何职务。 |
曹应宏
| 曹应宏 | 监事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，监事会换届，曹应宏先生自2019年2月1日起不再担任公司监事职务，离任后，曹应宏先生不再担任公司任何职务。 |
| 刘飞凛 | 监事 | 离任 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，监事会换届，刘飞凛女士自2019年2月1日起不再担任公司监事职务，离任后，刘飞凛女士不再担任公司任何职务。 |
| 周哈雷 | 董事会秘书、 副总经理 | 解聘 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，周哈雷先生自2019年2月1日起不再担任公司董事会秘书、副总经理职务，离任后，周哈雷先生不再担任公司任何职务。 |
| 汪周波 | 财务总监 | 解聘 | 2019年02月01日 | 因公司实施重大资产重组，汪周波先生自2019年2月1日起不再担任公司财务总监职务，离任后，汪周波先生不再担任公司任何职务。 |
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
（一）合并资产负债表
编制单位：中公教育科技股份有限公司2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,403,999,087.40 | 648,711,545.32 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 4,603,320,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 15,517,206.38 | 6,804,330.67 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,631,716.00 | 1,482,923.00 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 50,312,982.86 | 80,712,327.58 |
其中：应收利息
| 其中：应收利息 | 1,038,333.33 | 42,203,874.33 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 20,062.46 | |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 89,544,397.21 | 2,332,281,314.29 |
| 流动资产合计 | 6,164,325,389.85 | 3,070,012,503.32 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 1,872,378,299.48 | |
| 可供出售金融资产 | 162,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 764,655,030.88 | 773,542,368.65 |
| 固定资产 | 679,174,360.76 | 699,100,602.20 |
| 在建工程 | 281,098,674.08 | 91,371,160.15 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 200,961,471.67 | 204,424,848.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 99,867,720.38 | 99,867,720.38 |
| 长期待摊费用 | 231,591,963.19 | 254,711,893.55 |
| 递延所得税资产 | 7,597,068.84 | 10,080,515.37 |
| 其他非流动资产 | 25,667,471.77 | 1,836,159,908.85 |
| 非流动资产合计 | 4,325,792,061.05 | 4,132,059,017.91 |
| 资产总计 | 10,490,117,450.90 | 7,202,071,521.23 |
| 流动负债： |
短期借款
| 短期借款 | 1,967,000,000.00 | 1,607,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 97,467,545.66 | 144,564,705.50 |
| 预收款项 | 5,656,983,643.72 | 1,920,139,853.63 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 457,815,565.05 | 287,054,391.82 |
| 应交税费 | 125,212,906.07 | 145,802,041.37 |
| 其他应付款 | 34,559,953.09 | 46,791,123.73 |
| 其中：应付利息 | 15,389,242.10 | 3,924,585.00 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 8,339,039,613.59 | 4,151,352,116.05 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 |
预计负债
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 95,455,156.35 | 96,767,500.18 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 95,455,156.35 | 96,767,500.18 |
| 负债合计 | 8,434,494,769.94 | 4,248,119,616.23 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 103,807,623.00 | 103,807,623.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,171,681,049.50 | 1,144,781,049.50 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 735,134,008.46 | 1,660,363,232.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,055,622,680.96 | 2,953,951,905.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 2,055,622,680.96 | 2,953,951,905.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,490,117,450.90 | 7,202,071,521.23 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 15,079,817.28 | 5,304,519.61 |
| 交易性金融资产 | 100,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 7,640,399.40 | |
| 应收款项融资 |
预付款项
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 16,122,686.20 | 2,084,332,624.85 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,550,000,000.00 | |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,521,176.62 | 1,222,565.30 |
| 流动资产合计 | 40,464,079.50 | 2,090,859,709.76 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 112,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 |
| 其他权益工具投资 | 112,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 473,929,180.89 | 477,825,678.61 |
| 固定资产 | ||
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 19,169,037,088.03 | 19,172,933,585.75 |
| 资产总计 | 19,209,501,167.53 | 21,263,793,295.51 |
| 流动负债： |
短期借款
| 短期借款 | 216,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 17,085,618.52 | 19,854,802.89 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 应交税费 | 1,061,931.81 | 4,001,488.81 |
| 其他应付款 | 42,118,603.39 | 429,514,485.93 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 319,931,024.40 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 60,266,153.72 | 669,370,777.63 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 60,266,153.72 | 669,370,777.63 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 6,167,399,389.00 | 6,167,399,389.00 |
| 其他权益工具 |
其中：优先股
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 12,775,326,370.33 | 12,775,326,370.33 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 219,269,455.48 | 219,269,455.48 |
| 未分配利润 | -12,760,201.00 | 1,432,427,303.07 |
| 所有者权益合计 | 19,149,235,013.81 | 20,594,422,517.88 |
| 负债和所有者权益总计 | 19,209,501,167.53 | 21,263,793,295.51 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 |
| 其中：营业收入 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,098,605,498.12 | 2,235,833,357.45 |
| 其中：营业成本 | 1,545,288,459.56 | 1,091,432,500.54 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 31,833,247.21 | 10,607,229.75 |
| 销售费用 | 675,313,099.29 | 535,287,332.70 |
| 管理费用 | 499,631,045.91 | 390,889,634.73 |
| 研发费用 | 304,030,157.51 | 203,534,236.61 |
| 财务费用 | 42,509,488.64 | 4,082,423.12 |
| 其中：利息费用 | 46,924,890.43 | 17,179,684.08 |
| 利息收入 | 37,722,676.13 | 10,538,546.35 |
加：其他收益
| 加：其他收益 | 230,676.42 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 53,971,926.62 | 44,029,130.92 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -1,472.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 198,807.74 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 593,215,428.14 | 252,788,680.69 |
| 加：营业外收入 | 1,565,171.86 | 517,497.74 |
| 减：营业外支出 | 82,996.53 | 1,139,238.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 594,697,603.47 | 252,166,940.20 |
| 减：所得税费用 | 101,672,138.32 | 39,820,567.65 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.08 | 0.04 |
| （二）稀释每股收益 | 0.08 | 0.04 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 7,276,570.86 | 143,264,537.29 |
| 减：营业成本 | 5,668,813.35 | 135,498,132.65 |
| 税金及附加 | 16,402,430.70 | 1,608,001.69 |
| 销售费用 | 3,848,927.48 | |
| 管理费用 | 11,921,385.81 | 8,948,714.71 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 120.21 | 7,523,893.22 |
| 其中：利息费用 | 5,487,192.14 | |
| 利息收入 | 2,270.78 | 68,467.83 |
| 加：其他收益 | 1,784,719.67 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 30,534.61 | 179,112,459.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -10,029,247.80 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 22,282.30 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,685,644.60 | 156,727,080.90 |
| 加：营业外收入 | 1,432,817.11 | |
| 减：营业外支出 | 1,471.43 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -26,685,644.60 | 158,158,426.58 |
| 减：所得税费用 | -962,647.27 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,685,644.60 | 159,121,073.85 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -26,685,644.60 | 159,121,073.85 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -26,685,644.60 | 159,121,073.85 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
（五）合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,475,964,695.98 | 5,445,526,593.06 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 887,943.94 | 1,189,521.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,476,852,639.92 | 5,446,716,114.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 691,809,578.76 | 513,628,022.01 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,744,813,719.22 | 1,269,740,474.11 |
| 支付的各项税费 | 261,157,371.15 | 176,211,349.66 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 424,305,172.26 | 356,008,686.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,122,085,841.39 | 2,315,588,532.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,354,766,798.53 | 3,131,127,582.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 9,456,190,000.00 | 7,755,460,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 59,805,746.06 | 49,341,810.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 9,515,995,746.06 | 7,804,801,810.15 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 214,352,186.66 | 233,335,109.54 |
| 投资支付的现金 | 11,806,840,000.00 | 7,407,830,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 259,969,921.72 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 12,021,192,186.66 | 7,901,135,031.26 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,505,196,440.60 | -96,333,221.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 360,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 360,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,453,962,092.80 | 1,602,250.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 320,723.05 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,454,282,815.85 | 101,602,250.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,094,282,815.85 | -101,602,250.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 755,287,542.08 | 2,933,192,110.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 648,711,545.32 | 189,046,459.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,403,999,087.40 | 3,122,238,570.80 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 169,461,586.29 | |
| 收到的税费返还 | 419,814.65 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 563,220,614.96 | 87,710,724.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 563,220,614.96 | 257,592,125.56 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 482,895,547.66 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 895,723.48 | 4,164,388.73 |
| 支付的各项税费 | 19,409,326.35 | 4,278,592.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 125,205,047.40 | 1,850,888.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 145,510,097.23 | 493,189,417.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 417,710,517.73 | -235,597,291.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 23,960,000.00 | 100,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,550,030,534.61 | 179,112,459.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 22,282.30 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 137,075.40 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,573,990,534.61 | 279,271,816.89 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,929,500.00 | 2,865,634.22 |
| 投资支付的现金 | 24,060,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 25,989,500.00 | 2,865,634.22 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,548,001,034.61 | 276,406,182.67 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 105,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 105,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 216,000,000.00 | 274,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,738,432,883.87 | 7,328,432.35 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,503,370.80 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,955,936,254.67 | 281,328,432.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,955,936,254.67 | -176,328,432.35 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,775,297.67 | -135,519,541.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 5,304,519.61 | 137,555,844.53 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 15,079,817.28 | 2,036,302.88 |
（七）合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年期末余额103,807,623.001,144,781,049.5045,000,000.001,660,363,232.502,953,951,905.002,953,951,905.00 | |
| 加：会计政策变更247,170.28247,170.28247,170.28 | |
| 前期差错更正 | |
| 同一控制下企业合并 | |
| 其他 | |
| 二、本年期初余额103,807,623.001,144,781,049.5045,000,000.001,660,610,402.782,954,199,075.282,954,199,075.28 | |
| 26,900,000.00-925,476,394.32-898,576,394.32-898,576,394.32 | |
| （一）综合收益总额493,025,465.15493,025,465.15493,025,465.15 | |
| （二）所有者投入和减少资本26,900,000.0026,900,000.0026,900,000.00 | |
| 1．所有者投入的普通股 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额26,900,000.0026,900,000.0026,900,000.00 | |
| 4．其他 | |
| （三）利润分配-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47 | |
| 1．提取盈余公积 | |
| 2．提取一般风险准备 | |
| 3．对所有者（或股东）的分配-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47 | |
| 4．其他 | |
| （四）所有者权益内部结转 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |
| 6．其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1．本期提取 | |
| 2．本期使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本期期末余额103,807,623.001,171,681,049.5045,000,000.00735,134,008.462,055,622,680.962,055,622,680.96 |
| 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 |
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | ||||
上期金额
单位：元
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年期末余额90,000,000.00357,838,233.5645,000,000.00507,475,816.281,000,314,049.841,000,314,049.84 | |
| 加：会计政策变更 | |
| 前期差错更正 | |
| 同一控制下企业合并 | |
| 其他 | |
| 二、本年期初余额90,000,000.00357,838,233.5645,000,000.00507,475,816.281,000,314,049.841,000,314,049.84 | |
| 26,900,000.00212,346,372.55239,246,372.55239,246,372.55 | |
| （一）综合收益总额212,346,372.55212,346,372.55212,346,372.55 | |
| （二）所有者投入和减少资本26,900,000.0026,900,000.0026,900,000.00 | |
| 1．所有者投入的普通股 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额26,900,000.0026,900,000.0026,900,000.00 | |
| 4．其他 | |
| （三）利润分配 | |
| 1．提取盈余公积 | |
| 2．提取一般风险准备 | |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |
| 4．其他 | |
| （四）所有者权益内部结转 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |
| 6．其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1．本期提取 | |
| 2．本期使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本期期末余额90,000,000.00384,738,233.5645,000,000.00719,822,188.831,239,560,422.391,239,560,422.39 |
| 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 |
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | ||||
（八）母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年期末余额6,167,399,389.0012,775,326,370.33219,269,455.481,432,427,303.0720,594,422,517.88 | |
| 加：会计政策变更 | |
| 前期差错更正 | |
| 其他 | |
| 二、本年期初余额6,167,399,389.0012,775,326,370.33219,269,455.481,432,427,303.0720,594,422,517.88 | |
| -1,445,187,504.07-1,445,187,504.07 | |
| （一）综合收益总额-26,685,644.60-26,685,644.60 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | |
| 1．所有者投入的普通股 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |
| 4．其他 | |
| （三）利润分配-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47 | |
| 1．提取盈余公积 | |
| 2．对所有者（或股东）的分配-1,418,501,859.47-1,418,501,859.47 | |
| 3．其他 | |
| （四）所有者权益内部结转 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |
| 6．其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1．本期提取 | |
| 2．本期使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本期期末余额6,167,399,389.0012,775,326,370.33219,269,455.48-12,760,201.0019,149,235,013.81 |
| 其他 | 所有者权益合计 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
上期金额
单位：元
| 优先股永续债其他 | |
| 一、上年期末余额820,335,960.00723,492,399.3341,529,919.45169,109,222.441,754,467,501.22 | |
| 加：会计政策变更 | |
| 前期差错更正 | |
| 其他 | |
| 二、本年期初余额820,335,960.00723,492,399.3341,529,919.45169,109,222.441,754,467,501.22 | |
| 159,121,073.85159,121,073.85 | |
| （一）综合收益总额159,121,073.85159,121,073.85 | |
| （二）所有者投入和减少资本 | |
| 1．所有者投入的普通股 | |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |
| 4．其他 | |
| （三）利润分配 | |
| 1．提取盈余公积 | |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |
| 3．其他 | |
| （四）所有者权益内部结转 | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |
| 6．其他 | |
| （五）专项储备 | |
| 1．本期提取 | |
| 2．本期使用 | |
| （六）其他 | |
| 四、本期期末余额820,335,960.00723,492,399.3341,529,919.45328,230,296.291,913,588,575.07 |
| 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | ||
三、公司基本情况
（一）公司概况
中公教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名亚夏汽车股份有限公司（以下简称“亚夏汽车”），亚夏汽车系由芜湖亚夏实业有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2006年11月30日取得芜湖市工商行政管理局核发的3402012104768号《企业法人营业执照》。亚夏汽车经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准芜湖亚夏汽车股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2011〕1046号）核准，向社会公众发行2,200万股人民币普通股，并于2011年8月在深圳证券交
易所挂牌交易，控股股东为安徽亚夏实业股份有限公司（以下简称“亚夏实业”）。公司于2016年7月1日取得芜湖市工商行政管理局核发的91340200711040703A号《企业法人营业执照》，截至2019年06月30日，公司股本6,167,399,389.00元。
根据亚夏汽车2018年第三次临时股东大会决议和第四届董事会第二十四次会议决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可字（2018）1975号文《关于核准亚夏汽车股份有限公司重大资产重组及向鲁忠芳等发行股份购买资产的批复》核准，亚夏汽车以截至评估基准日除不构成业务的保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与李永新等11名交易对方持有的北京中公教育科技有限公司（以下简称“中公有限”）100.00%股权中的等值部分进行资产置换，并以发行股份的方式支付置入资产与置出资产的差额。
2018年12月27日，亚夏汽车与重组交易对方、亚夏实业签署了《置出资产交割确认书》。本次置出资产交割日为2018年12月27日，自交割日起，亚夏汽车、交易对方即完成交付义务，无论置出资产（包括但不限于土地使用权、房屋所有权、知识产权及资质、许可、其他无形资产等）的交接、权属变更登记或备案手续是否实际完成；置出资产的所有权归亚夏实业所有，与置出资产相关的全部权利、义务、责任和风险（含或有负债、隐性负债）均由亚夏实业享有和承担，亚夏实业对置出资产拥有完全排他的实际控制、处分权，亚夏汽车不再享有任何实际权利。同日，中公有限就股东变更事宜完成工商变更登记手续。本次变更完成后，亚夏汽车持有中公有限100.00%股权，相应地，公司控股股东和实际控制人变更为李永新和鲁忠芳。2019年2月2日，亚夏汽车更名，同时变更经营范围。
2019年1月23日，与重组交易相关的公司股份过户及公司新增股份登记手续全部完成。
统一社会信用代码：91340200711040703A
公司住所：安徽省芜湖市鸠江区弋江北路亚夏汽车城
总部地址：北京市海淀区学清路23号汉华世纪大厦B座
行业性质：教育业
客户性质：主要为自然人
经营范围：教育科技领域内的技术开发、技术服务、技术推广、技术转让、技术咨询，教育培训（仅限分支机构开展此业务）；承办展览展示服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服务；企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报告业经公司董事会于2019年8月19日批准报出。
（二）合并财务报表范围及变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。合并财务报表范围详见附注九、（一）在子公司中的权益；合并财务报表范围的变动详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月内的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
财务报告披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。公司依据企业会计准则等相关规定，对反向收购财务报表编制方法、应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、收入确认等制定了具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。公司以12个月为一个营业周期，经营周期与会计期间相同。
（三）营业周期
公司以12个月为一个营业周期。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法：
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
无
（十二）应收账款
本公司对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司选择单项计算信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收关联公司款项 |
| 组合2 | 应收酒店服务款项 |
| 组合3 | 应收其他款项 |
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 应收关联方款项 |
| 组合2 | 应收员工备用金、押金、保证金 |
| 组合3 | 除组合1、组合2外的其他应收款 |
（十六）合同资产
无
（十七）合同成本
无
（十八）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十九）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注（十）金融工具。
（二十）其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注（十）金融工具。
（二十一）长期应收款
无
（二十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时，取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十四）固定资产
1、确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
2、折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年—40年 | 5% | 4.75%—2.38% |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 10年 | 0% | 10% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4年 | 5% | 23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3年—5年 | 5% | 31.67%—19.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3年—5年 | 5% | 31.67%—19.00% |
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十七）生物资产
无
（二十八）油气资产
无
（二十九）使用权资产
无
（三十）无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 40 |
| 软件使用权 | 5—10 |
| 商标权 | 10 |
在减值迹象，每年均进行减值测试。
2、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（三十一）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（三十二）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（三十三）合同负债
无
（三十四）职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
（三十五）租赁负债
无
（三十六）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十七）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十八）优先股、永续债等其他金融工具
无
（三十九）收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司收入主要包括普通班收入与协议班收入。普通班面授培训收入于完成培训服务时，将预收的培训费全部确认为收入；普通班线上培训收入于提供服务的有效期内按直线法确认。协议班收入于完成培训服务时将不予退费部分确认为收入；可退费部分则根据协议约定，在满足不退费条件时确认为收入。
（四十）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
4、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（四十一）递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以、确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（四十二）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（四十三）其他重要的会计政策和会计估计
重大资产重组完成后，公司的资产、主营业务及股权结构等均发生变更。为真实、准确地反映公司财务状况，公司决定变更原有的会计政策与会计估计，采用中公有限使用的会计政策与会计估计。
（四十四）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 执行新金融工具准则 | 公司第五届董事会第三次会议审议通过 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《第五届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2019-039） |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 648,711,545.32 | 648,711,545.32 | 0.00 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 2,252,670,000.00 | 2,252,670,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 |
应收账款
| 应收账款 | 6,804,330.67 | 7,042,453.33 | 238,122.66 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,482,923.00 | 1,482,923.00 | 0.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 80,712,327.58 | 39,115,348.64 | -41,596,978.94 |
| 其中：应收利息 | 42,203,874.33 | 537,152.77 | -41,666,721.56 |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 20,062.46 | 20,062.46 | 0.00 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,332,281,314.29 | 79,611,314.29 | -2,252,670,000.00 |
| 流动资产合计 | 3,070,012,503.32 | 3,028,653,647.04 | -41,358,856.28 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 1,841,666,721.56 | 1,841,666,721.56 | |
| 可供出售金融资产 | 162,800,000.00 | -162,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 773,542,368.65 | 773,542,368.65 | 0.00 |
| 固定资产 | 699,100,602.20 | 699,100,602.20 | 0.00 |
| 在建工程 | 91,371,160.15 | 91,371,160.15 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 204,424,848.76 | 204,424,848.76 | 0.00 |
| 开发支出 |
商誉
| 商誉 | 99,867,720.38 | 99,867,720.38 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 254,711,893.55 | 254,711,893.55 | 0.00 |
| 递延所得税资产 | 10,080,515.37 | 10,019,820.37 | -60,695.00 |
| 其他非流动资产 | 1,836,159,908.85 | 36,159,908.85 | -1,800,000,000.00 |
| 非流动资产合计 | 4,132,059,017.91 | 4,173,665,044.47 | 41,606,026.56 |
| 资产总计 | 7,202,071,521.23 | 7,202,318,691.51 | 247,170.28 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,607,000,000.00 | 1,607,000,000.00 | 0.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 144,564,705.50 | 144,564,705.50 | 0.00 |
| 预收款项 | 1,920,139,853.63 | 1,920,139,853.63 | 0.00 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 287,054,391.82 | 287,054,391.82 | 0.00 |
| 应交税费 | 145,802,041.37 | 145,802,041.37 | 0.00 |
| 其他应付款 | 46,791,123.73 | 46,791,123.73 | 0.00 |
| 其中：应付利息 | 3,924,585.00 | 3,924,585.00 | 0.00 |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 4,151,352,116.05 | 4,151,352,116.05 | 0.00 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 |
长期借款
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 96,767,500.18 | 96,767,500.18 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 96,767,500.18 | 96,767,500.18 | 0.00 |
| 负债合计 | 4,248,119,616.23 | 4,248,119,616.23 | 0.00 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 103,807,623.00 | 103,807,623.00 | 0.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,144,781,049.50 | 1,144,781,049.50 | 0.00 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 0.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,660,363,232.50 | 1,660,610,402.78 | 247,170.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,953,951,905.00 | 2,954,199,075.28 | 247,170.28 |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 2,953,951,905.00 | 2,954,199,075.28 | 247,170.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,202,071,521.23 | 7,202,318,691.51 | 247,170.28 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5,304,519.61 | 5,304,519.61 | 0.00 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | 2,084,332,624.85 | 2,084,332,624.85 | 0.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,550,000,000.00 | 1,550,000,000.00 | 0.00 |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,222,565.30 | 1,222,565.30 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 2,090,859,709.76 | 2,090,859,709.76 | 0.00 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 112,800,000.00 | -112,800,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | 0.00 |
| 其他权益工具投资 | 112,800,000.00 | 112,800,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 477,825,678.61 | 477,825,678.61 | 0.00 |
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 19,172,933,585.75 | 19,172,933,585.75 | 0.00 |
| 资产总计 | 21,263,793,295.51 | 21,263,793,295.51 | 0.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 216,000,000.00 | 216,000,000.00 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 19,854,802.89 | 19,854,802.89 | 0.00 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 4,001,488.81 | 4,001,488.81 | 0.00 |
| 其他应付款 | 429,514,485.93 | 429,514,485.93 | 0.00 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 319,931,024.40 | 319,931,024.40 | 0.00 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 669,370,777.63 | 669,370,777.63 | 0.00 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 669,370,777.63 | 669,370,777.63 | 0.00 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 6,167,399,389.00 | 6,167,399,389.00 | 0.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 12,775,326,370.33 | 12,775,326,370.33 | 0.00 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 219,269,455.48 | 219,269,455.48 | 0.00 |
| 未分配利润 | 1,432,427,303.07 | 1,432,427,303.07 | 0.00 |
| 所有者权益合计 | 20,594,422,517.88 | 20,594,422,517.88 | 0.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 21,263,793,295.51 | 21,263,793,295.51 | 0.00 |
（四十五）其他
无
六、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、5%、6% |
| 消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 1.5%、2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 1.中公教育科技股份有限公司 | 25% |
| 2.北京中公教育科技有限公司 | 15% |
| 3.芜湖亚威汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 4.宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司） | 25% |
| 5.黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 6.巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 7.亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 | 25% |
| 8.苏州博凯汽车销售服务有限公司 | 25% |
| 9.浙江中公教育咨询有限公司 | 25% |
| 10.台州中公未来企业管理咨询有限公司 | 20% |
| 11.北京中公新智育网络科技有限公司 | 20% |
| 12.呼伦贝尔市海拉尔区中公教育信息咨询有限公司 | 20% |
| 13.锡林浩特中公未来教育咨询有限公司 | 20% |
| 14.乐清市乐成中公培训中心有限公司 | 20% |
| 15.焦作市中公未来教育服务有限公司 | 20% |
| 16.新郑市中公文化传播有限公司 | 20% |
| 17.重庆市江北区中公职业考试培训有限公司 | 20% |
| 18.南宁中公未来教育咨询有限公司 | 25% |
| 19.白银中公未来教育咨询有限公司 | 20% |
20.北京新德致远企业管理咨询有限公司
| 20.北京新德致远企业管理咨询有限公司 | 20% |
| 21.南京汇悦酒店管理有限公司 | 25% |
| 22.山东昆仲置业有限公司 | 25% |
| 23.三门峡市中公文化传播有限公司 | 20% |
| 24.辽宁中公教育学术文化交流有限公司 | 25% |
| 25.辽宁中公教育科技有限公司 | 25% |
| 26.天津武清区中未教育信息咨询有限公司 | 25% |
| 27.山东中公教育科技有限公司 | 25% |
| 28.吉林市昌邑区中公教育培训学校有限公司 | 25% |
| 29.玉溪中公培训学校有限公司 | 25% |
| 30.湖南轻盐中公教育科技有限公司 | 暂未核定税率 |
| 31.通化中公培训学校有限公司 | 暂未核定税率 |
月31日。本公司符合条件的下属分公司适用该政策计缴地方教育费附加。
3、企业所得税
（1）2017年8月10日，中公有限通过北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京市财政局、北京市科委组织的高新技术企业认定，获得编号为GR201711001302的高新技术企业证书，证书有效期为2017年8月10日至2020年8月9日。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕63号）第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，中公有限及下属分公司2018年减按15%计缴企业所得税。本公司符合条件的下属子公司按该政策计缴企业所得税。
（2）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的文件规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合条件的下属分公司、子公司按该政策计缴企业所得税。
（三）其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 34,381.47 | 136,531.09 |
| 银行存款 | 1,005,551,160.03 | 615,383,805.40 |
| 其他货币资金 | 398,413,545.90 | 33,191,208.83 |
| 合计 | 1,403,999,087.40 | 648,711,545.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,603,320,000.00 | 2,252,670,000.00 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 4,603,320,000.00 | 2,252,670,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,517,206.38 | 100.00% | 15,517,206.38 | 7,042,453.33 | 100.00% | 7,042,453.33 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 13,914,380.43 | 89.67% | 13,914,380.43 | 5,139,412.85 | 72.98% | 5,139,412.85 | ||||
| 组合2 | 1,602,825.95 | 10.33% | 1,602,825.95 | 1,903,040.48 | 27.02% | 1,903,040.48 | ||||
| 合计 | 15,517,206.38 | 100.00% | 15,517,206.38 | 7,042,453.33 | 100.00% | 7,042,453.33 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,713,350.52 |
| 1至2年 | 3,603,855.86 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 14,317,206.38 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末金额（元） | 账龄 | 占应收账款总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 租赁收入 | 9,854,967.58 | 1年以内 | 63.51 | |
| 客户2 | 展览服务 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 7.73 | |
| 客户3 | 受托管理 | 1,160,694.74 | 1-2年 | 7.48 | |
| 客户4 | 受托管理 | 703,079.63 | 1-2年 | 4.53 | |
| 客户5 | 酒店服务 | 447,884.50 | 1-2年 | 2.89 | |
| 合计 | 13,366,626.45 | 86.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,631,716.00 | 100.00% | 1,482,923.00 | 100.00% |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 1,631,716.00 | -- | 1,482,923.00 | -- |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额（元） | 账龄 | 占预付款项 总额的比例（%） | 坏账 准备 |
| 南京途牛国际旅行社有限公司 | 机票款 | 1,631,716.00 | 1年以内 | 100.00 | |
| 合计 | 1,631,716.00 | 100.00 |
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,038,333.33 | 537,152.77 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 49,274,649.53 | 38,578,195.87 |
| 合计 | 50,312,982.86 | 39,115,348.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 1,038,333.33 | 537,152.77 |
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 合计 | 1,038,333.33 | 537,152.77 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 46,905,569.66 | 37,451,060.83 |
| 备用金 | 582,128.78 | 559,502.97 |
| 代垫费用及其他 | 2,297,251.09 | 1,077,932.07 |
| 合计 | 49,784,949.53 | 39,088,495.87 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 510,300.00 | 510,300.00 |
2019年1月1日余额在本期
| 2019年1月1日余额在本期 | — | — | — | — |
| 2019年6月30日余额 | 510,300.00 | 510,300.00 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 19,436,739.49 |
| 1至2年 | 11,259,611.31 |
| 2至3年 | 9,529,964.76 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 677,589.95 |
| 4至5年 | 3,920,128.32 |
| 5年以上 | 4,960,915.70 |
| 合计 | 49,784,949.53 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京无双科技有限公司 | 押金及保证金 | 11,400,000.00 | 2年以内 | 22.90% | |
| 沈阳丽景名珠酒店管理有限公司 | 押金及保证金 | 5,675,200.00 | 2—3年 | 11.40% | |
| 北京科博赛奇互动广告有限公司 | 押金及保证金 | 2,800,000.00 | 2年以内 | 5.62% | |
| 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 | 押金及保证金 | 2,700,000.00 | 5年以上 | 5.42% | |
| 北京京忱润业科技发展有限公司 | 押金及保证金 | 1,231,920.00 | 1—5年 | 2.47% | |
| 合计 | — | 23,807,120.00 | — | 47.81% |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 20,062.46 | 20,062.46 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 合计 | 20,062.46 | 20,062.46 | ||||
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 979,301.32 | 1,977,090.60 |
| 待摊费用 | 88,565,095.89 | 77,634,223.69 |
| 合计 | 89,544,397.21 | 79,611,314.29 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存款 | 1,872,378,299.48 | 1,872,378,299.48 | 1,841,666,721.56 | 1,841,666,721.56 | ||
| 合计 | 1,872,378,299.48 | 1,872,378,299.48 | 1,841,666,721.56 | 1,841,666,721.56 | ||
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 华夏银行四道口支行 | 500,000,000.00 | 4.12% | 4.12% | 2021年04月05日 | 500,000,000.00 | 4.12% | 4.12% | 2021年04月05日 |
| 建设银行前门支行 | 500,000,000.00 | 3.85% | 3.85% | 2021年04月13日 | 500,000,000.00 | 3.85% | 3.85% | 2021年04月13日 |
| 民生银行上地支行 | 500,000,000.00 | 4.30% | 4.30% | 2021年06月06日 | 500,000,000.00 | 4.30% | 4.30% | 2021年06月06日 |
| 梅河口市农村信用社合作联社营业部 | 50,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年05月15日 | 50,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年05月15日 |
| 梅河口市农村信用社合作联社营业部 | 150,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年06月01日 | 150,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年06月01日 |
| 梅河口市农村信用社合作联社营业部 | 100,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年07月03日 | 100,000,000.00 | 4.20% | 4.20% | 2021年07月03日 |
| 合计 | 1,800,000,000.00 | — | — | — | 1,800,000,000.00 | — | — | — |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京金吾创业投资中心（有限合伙） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 上海最会保网络科技有限公司 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 |
| 安徽宁国农村商业银行股份有限公司 | 26,800,000.00 | 26,800,000.00 |
| 合计 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 376,564,752.14 | 473,640,992.73 | 71,050,324.88 | 921,256,069.75 |
| 2.本期增加金额 | 539,663.62 | 2,337,401.06 | 2,877,064.68 | |
| （1）外购 | 539,663.62 | 2,337,401.06 | 2,877,064.68 |
（2）存货\固定资产\在建工程转入
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,418,955.00 | 2,418,955.00 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 2,418,955.00 | 2,418,955.00 | ||
| 4.期末余额 | 374,685,460.76 | 473,640,992.73 | 73,387,725.94 | 921,714,179.43 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,079,977.25 | 53,436,119.93 | 87,516,097.18 | |
| 2.本期增加金额 | 6,757,771.29 | 3,468,578.94 | 10,226,350.23 | |
| （1）计提或摊销 | 6,757,771.29 | 3,468,578.94 | 10,226,350.23 | |
| 3.本期减少金额 | 880,902.78 | 880,902.78 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 880,902.78 | 880,902.78 | ||
| 4.期末余额 | 39,956,845.76 | 56,904,698.87 | 96,861,544.63 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 6,556,268.55 | 53,641,335.37 | 60,197,603.92 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 6,556,268.55 | 53,641,335.37 | 60,197,603.92 | |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 328,172,346.45 | 363,094,958.49 | 73,387,725.94 | 764,655,030.88 |
| 2.期初账面价值 | 335,928,506.34 | 366,563,537.43 | 71,050,324.88 | 773,542,368.65 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 10,056,344.34 | 正在办理中 |
| 房屋建筑物 | 282,429,897.20 | 正在办理中 |
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 679,174,360.76 | 699,100,602.20 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 679,174,360.76 | 699,100,602.20 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 594,112,157.03 | 39,832,104.02 | 73,851,896.85 | 176,935,096.89 | 11,521,894.41 | 896,253,149.20 |
| 2.本期增加金额 | 2,418,955.00 | 557,622.00 | 7,332,429.00 | 47,720.00 | 10,356,726.00 | |
| （1）购置 | 557,622.00 | 444,629.00 | 47,720.00 | 1,049,971.00 | ||
| （2）在建工程转入 | 6,887,800.00 | 6,887,800.00 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 其他 | 2,418,955.00 | 2,418,955.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 826,400.00 | 25,950.00 | 852,350.00 | |||
| （1）处置或报废 | 826,400.00 | 25,950.00 | 852,350.00 | |||
| 4.期末余额 | 596,531,112.03 | 39,832,104.02 | 73,583,118.85 | 184,241,575.89 | 11,569,614.41 | 905,757,525.20 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 50,700,634.32 | 9,957,838.50 | 57,937,980.89 | 69,206,577.66 | 9,270,531.29 | 197,073,562.66 |
| 2.本期增加金额 | 11,454,376.61 | 1,991,567.70 | 3,103,256.58 | 13,314,692.47 | 357,250.75 | 30,221,144.11 |
| （1）计提 | 10,573,473.83 | 1,991,567.70 | 3,103,256.58 | 13,314,692.47 | 357,250.75 | 29,340,241.33 |
| 其他 | 880,902.78 | 880,902.78 | ||||
| 3.本期减少金额 | 765,874.17 | 24,652.50 | 790,526.67 | |||
| （1）处置或报废 | 765,874.17 | 24,652.50 | 790,526.67 | |||
| 4.期末余额 | 62,155,010.93 | 11,949,406.20 | 60,275,363.30 | 82,496,617.63 | 9,627,782.04 | 226,504,180.10 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,309.80 | 74,674.54 | 78,984.34 | |||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 4,309.80 | 74,674.54 | 78,984.34 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 534,376,101.10 | 27,882,697.82 | 13,307,755.55 | 101,740,648.46 | 1,867,157.83 | 679,174,360.76 |
| 2.期初账面价值 | 543,411,522.71 | 29,874,265.52 | 15,913,915.96 | 107,724,209.43 | 2,176,688.58 | 699,100,602.20 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 281,098,674.08 | 91,371,160.15 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 281,098,674.08 | 91,371,160.15 |
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 抚顺中公大楼 | 104,694,764.08 | 104,694,764.08 | 91,371,160.15 | 91,371,160.15 | ||
| 移动直播多媒体间 | 392,000.00 | 392,000.00 | ||||
| 山东大楼 | 176,011,910.00 | 176,011,910.00 | ||||
| 合计 | 281,098,674.08 | 281,098,674.08 | 91,371,160.15 | 91,371,160.15 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 抚顺中公大楼 | 330,000,000.00 | 91,371,160.15 | 13,323,603.93 | 104,694,764.08 | 31.73% | 31.73% | 其他 | |||||
| 山东大楼 | 210,000,000.00 | 176,011,910.00 | 176,011,910.00 | 83.82% | 83.82% | 其他 | ||||||
| 合计 | 540,000,000.00 | 91,371,160.15 | 189,335,513.93 | 280,706,674.08 | — | — | — |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 205,199,737.07 | 7,759,196.02 | 7,137,021.53 | 220,095,954.62 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | 1,090.00 | 3,500.00 | 4,590.00 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 205,199,737.07 | 7,760,286.02 | 7,140,521.53 | 220,100,544.62 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 12,495,942.74 | 2,161,561.62 | 1,010,490.50 | 15,667,994.86 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | 2,645,818.70 | 601,328.78 | 220,818.61 | 3,467,967.09 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 15,141,761.44 | 2,762,891.40 | 1,231,309.11 | 19,135,961.95 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 3,111.00 | 3,111.00 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 3,111.00 | 3,111.00 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 190,057,975.63 | 1,994,283.62 | 5,909,212.42 | 200,961,471.67 |
| 2.期初账面价值 | 192,703,794.33 | 5,594,523.40 | 6,126,531.03 | 204,424,848.76 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 南京汇悦酒店管理有限公司 | 60,489,146.87 | 60,489,146.87 | ||||
| 山东昆仲置业有限公司 | 39,378,573.51 | 39,378,573.51 | ||||
| 合计 | 99,867,720.38 | 99,867,720.38 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
况，未计提减值准备。
商誉减值测试的影响无
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 248,341,986.87 | 19,202,900.19 | 41,828,031.38 | 225,716,855.68 | |
| 市场推广费 | 5,154,741.74 | 24,000.00 | 206,470.05 | 4,972,271.69 | |
| 房租及物业 | 184,254.46 | 100,000.00 | 110,288.93 | 173,965.53 | |
| 其他 | 1,030,910.48 | 119,505.80 | 421,545.99 | 728,870.29 | |
| 合计 | 254,711,893.55 | 19,446,405.99 | 42,566,336.35 | 231,591,963.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 592,395.34 | 97,068.84 | 900,260.62 | 157,763.84 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | 9,691,006.11 | 2,422,751.53 | ||
| 已计提未支付的应付职工薪酬 | 50,000,000.00 | 7,500,000.00 | 50,000,000.00 | 7,500,000.00 |
| 合计 | 50,592,395.34 | 7,597,068.84 | 60,591,266.73 | 10,080,515.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 380,365,630.40 | 95,091,407.59 | 385,426,363.79 | 96,356,590.95 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 固定资产会计折旧比税法少 | 2,424,991.67 | 363,748.76 | 2,739,394.87 | 410,909.23 |
| 合计 | 382,790,622.07 | 95,455,156.35 | 388,165,758.66 | 96,767,500.18 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | 2,991,532.08 | ||
| 2020 | 12,537.56 | 12,537.56 | |
| 2021 | 13,668,636.93 | 6,464,006.49 | |
| 2022 | 119,383.82 | 119,383.82 | |
| 2023 | 13,562,760.13 | 11,116,827.67 | |
| 2024 | 50,180,535.57 | ||
| 合计 | 77,543,854.01 | 20,704,287.62 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付装修款 | 31,056,800.00 | |
| 预付车位购置款 | 19,400,000.00 | |
| 待抵扣进项税 | 6,267,471.77 | 5,103,108.85 |
| 合计 | 25,667,471.77 | 36,159,908.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,397,000,000.00 | 1,397,000,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 570,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 1,967,000,000.00 | 1,607,000,000.00 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 开班费 | 54,943,469.59 | 86,570,963.06 |
| 工程款 | 21,798,070.69 | 22,223,978.38 |
| 市场推广费 | 991,068.95 | 17,415,053.32 |
| 购房款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 装修费 | 7,924,211.83 | 5,929,130.24 |
| 房租及物业费 | 1,258,725.60 | 2,122,289.00 |
| 固定资产款 | 303,291.50 | |
| 其他 | 551,999.00 | |
| 合计 | 97,467,545.66 | 144,564,705.50 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 济南西城投资开发集团有限公司 | 10,000,000.00 | 未到结算期 |
| 合计 | 10,000,000.00 | -- |
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收培训费 | 5,656,747,653.72 | 1,919,977,223.75 |
| 其他 | 235,990.00 | 162,629.88 |
| 合计 | 5,656,983,643.72 | 1,920,139,853.63 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 280,057,116.34 | 1,779,254,275.32 | 1,607,809,838.12 | 451,501,553.54 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,997,275.48 | 121,986,110.65 | 122,669,374.62 | 6,314,011.51 |
| 三、辞退福利 | 408,572.00 | 408,572.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 287,054,391.82 | 1,901,648,957.97 | 1,730,887,784.74 | 457,815,565.05 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 271,834,971.99 | 1,656,144,507.14 | 1,485,971,789.31 | 442,011,517.82 |
| 2、职工福利费 | 3,247,984.22 | 3,247,984.22 | ||
| 3、社会保险费 | 3,849,838.35 | 66,884,729.08 | 66,421,069.71 | 4,313,497.72 |
| 其中：医疗保险费 | 3,362,106.44 | 61,154,149.78 | 60,662,277.25 | 3,853,978.97 |
| 工伤保险费 | 146,336.20 | 2,117,022.69 | 2,114,498.31 | 148,860.58 |
| 生育保险费 | 341,395.71 | 3,613,556.61 | 3,644,294.15 | 310,658.17 |
| 4、住房公积金 | 4,372,306.00 | 52,787,065.92 | 51,979,005.92 | 5,176,538.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 189,988.96 | 189,988.96 | ||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 280,057,116.34 | 1,779,254,275.32 | 1,607,809,838.12 | 451,501,553.54 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,708,104.22 | 117,689,263.68 | 118,377,759.14 | 6,019,608.76 |
| 2、失业保险费 | 289,171.26 | 4,296,846.97 | 4,291,615.48 | 294,402.75 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 6,997,275.48 | 121,986,110.65 | 122,669,374.62 | 6,314,011.51 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 35,647,987.42 | 24,014,349.43 |
| 消费税 | ||
| 企业所得税 | 75,450,273.22 | 108,087,908.78 |
| 个人所得税 | 5,218,695.86 | 7,207,601.88 |
| 城市维护建设税 | 2,528,623.48 | 1,657,557.52 |
| 契税 | 2,672,300.00 | 2,672,300.00 |
| 房产税 | 1,001,055.87 | 815,045.68 |
| 教育费附加 | 1,092,718.12 | 716,598.53 |
| 土地使用税 | 787,660.64 | 51,258.19 |
| 其他 | 813,591.46 | 579,421.36 |
| 合计 | 125,212,906.07 | 145,802,041.37 |
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 15,389,242.10 | 3,924,585.00 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 19,170,710.99 | 42,866,538.73 |
| 合计 | 34,559,953.09 | 46,791,123.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
| 企业债券利息 | ||
| 短期借款应付利息 | 15,389,242.10 | 3,924,585.00 |
| 划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 15,389,242.10 | 3,924,585.00 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 日常费用 | 993,148.75 | 27,806,427.41 |
| 代垫款 | 16,947,294.03 | 14,132,335.28 |
| 社保及公积金 | 1,185,463.93 | 881,271.76 |
| 押金及保证金 | 44,804.28 | 46,504.28 |
| 合计 | 19,170,710.99 | 42,866,538.73 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 103,807,623.00 | 103,807,623.00 | |||||
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 956,481,049.50 | 956,481,049.50 | ||
| 其他资本公积 | 188,300,000.00 | 26,900,000.00 | 215,200,000.00 | |
| 合计 | 1,144,781,049.50 | 26,900,000.00 | 1,171,681,049.50 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,660,363,232.50 | 507,475,816.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 247,170.28 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,660,610,402.78 | 507,475,816.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 493,025,465.15 | 1,152,887,416.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 1,418,501,859.47 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 735,134,008.46 | 1,660,363,232.50 |
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,612,344,963.59 | 1,520,066,781.23 | 2,440,414,559.37 | 1,089,304,319.33 |
| 其他业务 | 25,074,551.89 | 25,221,678.33 | 4,179,820.35 | 2,128,181.21 |
| 合计 | 3,637,419,515.48 | 1,545,288,459.56 | 2,444,594,379.72 | 1,091,432,500.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 城市维护建设税 | 7,496,891.44 | 5,236,373.04 |
| 教育费附加 | 5,329,806.04 | 3,746,230.79 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,572,709.99 | 1,174,194.16 |
| 土地使用税 | 1,836,056.86 | 116,922.06 |
| 车船使用税 | 86,176.00 | 83,296.03 |
| 印花税 | 14,387,736.68 | 146,232.31 |
| 其他 | 123,870.20 | 103,981.36 |
| 合计 | 31,833,247.21 | 10,607,229.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 472,555,044.16 | 357,785,564.48 |
| 市场推广费 | 111,427,661.44 | 95,948,266.51 |
| 房租物业及折旧摊销费 | 55,231,065.92 | 48,586,344.90 |
| 差旅交通费 | 28,472,843.96 | 17,898,716.59 |
| 其他 | 7,626,483.81 | 15,068,440.22 |
| 合计 | 675,313,099.29 | 535,287,332.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 341,186,214.75 | 264,538,976.20 |
| 房租物业及折旧摊销费 | 53,945,881.47 | 40,701,570.54 |
办公费用
| 办公费用 | 36,665,219.36 | 25,067,317.64 |
| 股份支付 | 26,900,000.00 | 26,900,000.00 |
| 差旅交通费 | 19,262,027.61 | 12,226,338.76 |
| 福利费 | 2,270,527.72 | 6,109,732.70 |
| 其他 | 19,401,175.00 | 15,345,698.89 |
| 合计 | 499,631,045.91 | 390,889,634.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 291,213,235.99 | 195,389,240.83 |
| 差旅交通费 | 7,371,388.67 | 4,710,755.09 |
| 其他 | 5,445,532.85 | 3,434,240.69 |
| 合计 | 304,030,157.51 | 203,534,236.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 46,924,890.43 | 1,523,708.51 |
| 减：利息收入 | 37,722,676.13 | 10,538,546.35 |
| 手续费 | 33,307,274.34 | 13,097,260.96 |
| 合计 | 42,509,488.64 | 4,082,423.12 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补贴 | 45,257.94 | |
| 个税手续费返还 | 6,768.48 | |
| 职场扶持款 | 178,650.00 | |
| 合计 | 230,676.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财收益 | 53,971,926.62 | 44,029,130.92 |
| 合计 | 53,971,926.62 | 44,029,130.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,472.50 | |
| 二、存货跌价损失 | ||
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 |
八、工程物资减值损失
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 | ||
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | -1,472.50 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产 | 198,807.74 | |
| 合计 | 198,807.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 1,565,171.86 | 517,497.74 | 1,565,171.86 |
| 合计 | 1,565,171.86 | 517,497.74 | 1,565,171.86 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 70,002.54 | 1,000,001.08 | 70,002.54 |
| 罚没及滞纳金支出 | 12,000.00 | 973.54 | 12,000.00 |
| 资产报废、毁损损失 | 1,094.50 | ||
| 其他 | 993.99 | 137,169.11 | 993.99 |
| 合计 | 82,996.53 | 1,139,238.23 | 82,996.53 |
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 100,561,730.62 | 40,570,027.84 |
| 递延所得税费用 | 1,110,407.70 | -749,460.19 |
| 合计 | 101,672,138.32 | 39,820,567.65 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 594,697,603.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 89,204,640.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,371,602.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,077,508.20 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -61,952.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,823,543.96 |
| 所得税费用 | 101,672,138.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 676,098.21 | 1,132,065.93 |
| 政府补助及其他营业外收入 | 211,845.73 | 57,455.60 |
| 合计 | 887,943.94 | 1,189,521.53 |
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日常费用 | 381,436,926.74 | 329,028,960.88 |
| 手续费 | 33,307,274.34 | 13,097,260.96 |
| 押金及保证金 | 9,456,208.83 | 12,569,545.80 |
| 营业外支出 | 82,136.54 | 1,002,526.52 |
| 备用金 | 22,625.81 | 300,000.00 |
| 代垫费用及其他 | 10,392.59 | |
| 合计 | 424,305,172.26 | 356,008,686.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 320,723.05 | |
| 合计 | 320,723.05 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 493,025,465.15 | 212,346,372.55 |
| 加：资产减值准备 | 1,472.50 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 39,566,591.56 | 16,197,999.50 |
| 使用权资产折旧 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 3,467,967.09 | 325,442.42 | |||
| 长期待摊费用摊销 | 41,828,031.38 | 39,044,871.92 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -198,807.74 | 252.18 | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 1,094.50 | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,878,312.52 | 1,523,708.51 | |||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -53,971,926.62 | -44,029,130.92 | |||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,422,751.53 | 30,810.79 | |||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,312,343.83 | -780,270.98 | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 20,062.46 | ||||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -30,250,871.91 | -30,311,466.03 | |||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 3,823,391,566.94 | 2,909,876,425.12 | |||
| 其他 | 26,900,000.00 | 26,900,000.00 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,354,766,798.53 | 3,131,127,582.06 | |||
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- | |||
| 债务转为资本 | |||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||||
| 融资租入固定资产 | |||||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- | |||
| 现金的期末余额 | 1,403,999,087.40 | 3,122,238,570.80 | |||
| 减：现金的期初余额 | 648,711,545.32 | 189,046,459.85 | |||
| 加：现金等价物的期末余额 | |||||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 755,287,542.08 | 2,933,192,110.95 | |||
| 金额 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,403,999,087.40 | 648,711,545.32 |
| 其中：库存现金 | 34,381.47 | 136,531.09 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,005,551,160.03 | 615,383,805.40 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 398,413,545.90 | 33,191,208.83 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,403,999,087.40 | 648,711,545.32 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税费返还 | 6,768.48 | 其他收益 | 6,768.48 |
| 职场扶持款 | 178,650.00 | 其他收益 | 178,650.00 |
| 稳岗补贴 | 45,257.94 | 其他收益 | 45,257.94 |
| 合计 | 230,676.42 | 230,676.42 |
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 子公司全称 | 持股比例（%） | 变动原因 |
| 湖南轻盐中公教育科技有限公司 | 90 | 新设 |
| 通化中公培训学校有限公司 | 100 | 新设 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 1.北京中公教育科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 反向购买 | |
| 2.芜湖亚威汽车销售服务有限公司 | 芜湖 | 芜湖 | 商品销售等 | 100.00% | 新设 | |
| 3.宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校（有限公司） | 宁国 | 宁国 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 4.黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 | 黄山 | 黄山 | 商品销售等 | 100.00% | 新设 | |
| 5.巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 | 合肥 | 合肥 | 商品销售等 | 100.00% | 新设 | |
| 6.亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 | 亳州 | 亳州 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 7.苏州博凯汽车销售服务有限公司 | 苏州 | 苏州 | 商品销售等 | 100.00% | 收购 | |
| 8.浙江中公教育咨询有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 9.台州中公未来企业管理咨询有限公司 | 台州 | 台州 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 10.北京中公新智育网络科技有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 11.呼伦贝尔市海拉尔区中公教育信息咨询有限公司 | 呼伦贝尔 | 呼伦贝尔 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 12.锡林浩特中公未来教育咨询有限公司 | 锡林浩特 | 锡林浩特 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 13.乐清市乐成中公培训中心有限公司 | 乐清 | 乐清 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 14.焦作市中公未来教育服务有限公司 | 焦作 | 焦作 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 15.新郑市中公文化传播有限公司 | 郑州 | 郑州 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 16.重庆市江北区中公职业考试培训有限公司 | 重庆 | 重庆 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 17.南宁中公未来教育咨询有限公司 | 南宁 | 南宁 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 18.白银中公未来教育咨询有限公司 | 白银 | 白银 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 19.北京新德致远企业管理咨询有限公司 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
20.南京汇悦酒店管理有限公司
| 20.南京汇悦酒店管理有限公司 | 南京 | 南京 | 服务业 | 100.00% | 收购 | |
| 21.山东昆仲置业有限公司 | 济南 | 济南 | 服务业 | 100.00% | 收购 | |
| 22.三门峡市中公文化传播有限公司 | 三门峡 | 三门峡 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 23.辽宁中公教育学术文化交流有限公司 | 沈阳 | 沈阳 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 24.辽宁中公教育科技有限公司 | 沈抚新区 | 沈抚新区 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 25.天津武清区中未教育信息咨询有限公司 | 天津 | 天津 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 26.山东中公教育科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 27.吉林市昌邑区中公教育培训学校有限公司 | 吉林 | 吉林 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 28.玉溪中公培训学校有限公司 | 玉溪 | 玉溪 | 服务业 | 100.00% | 新设 | |
| 29.湖南轻盐中公教育科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 服务业 | 90.00% | 新设 | |
| 30.通化中公培训学校有限公司 | 通化 | 通化 | 服务业 | 100.00% | 新设 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 1,403,999,087.40 | 1,403,999,087.40 | ||
| 交易性金融资产 | 4,603,320,000.00 | 4,603,320,000.00 | ||
| 应收账款 | 15,517,206.38 | 15,517,206.38 |
| 其他应收款 | 50,312,982.86 | 50,312,982.86 | ||
| 债权投资 | 1,872,378,299.48 | 1,872,378,299.48 |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 |
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 648,711,545.32 | 648,711,545.32 | ||
| 交易性金融资产 | 2,252,670,000.00 | 2,252,670,000.00 | ||
| 应收账款 | 7,042,453.33 | 7,042,453.33 |
| 其他应收款 | 39,115,348.64 | 39,115,348.64 | ||
| 债权投资 | 1,841,666,721.56 | 1,841,666,721.56 | ||
| 其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 |
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,967,000,000.00 | 1,967,000,000.00 | |
| 应付账款 | 101,502,545.66 | 101,502,545.66 | |
| 其他应付款 | 34,559,953.09 | 34,559,953.09 |
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 | 1,607,000,000.00 | 1,607,000,000.00 | |
| 应付账款 | 148,390,727.36 | 148,390,727.36 | |
| 其他应付款 | 46,791,123.73 | 46,791,123.73 |
应收账款、其他应收款余额进行持续监控，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司因应收账款和其他应收账款产生的信用风险敞口量化数据详见附注七、5及附注七、8。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,967,000,000.00 | 1,967,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 91,502,545.66 | 10,000,000.00 | 101,502,545.66 | |
| 其他应付款 | 34,559,953.09 | 34,559,953.09 | ||
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,607,000,000.00 | 1,607,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 138,390,727.36 | 10,000,000.00 | 148,390,727.36 | |
| 其他应付款 | 46,791,123.73 | 46,791,123.73 | ||
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 4,603,320,000.00 | 4,603,320,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,603,320,000.00 | 4,603,320,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 4,603,320,000.00 | 4,603,320,000.00 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 162,800,000.00 | 162,800,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,603,320,000.00 | 162,800,000.00 | 4,766,120,000.00 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 李永新 | 实际控制人 |
| 北京千秋智业图书发行有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京中公在线教育科技有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京市海淀区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 济南市中公教育培训学校 | 同一最终控制方 |
| 昆明五华中公教育培训学校 | 同一最终控制方 |
| 保定市莲池区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 北京市海淀区宝泉金融培训中心 | 同一最终控制方 |
| 沧州市运河区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 成都市武侯区中公教育培训学校 | 同一最终控制方 |
| 赤峰红山中公教育培训中心 | 同一最终控制方 |
| 德州中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 海口市美兰区中公教育培训学校 | 同一最终控制方 |
| 邯郸市丛台区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 鹤岗市中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 黑河市爱辉区中公教育培训中心 | 同一最终控制方 |
| 佳木斯市中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 乐山市市中区中公教育培训学校 | 同一最终控制方 |
| 牡丹江市中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 齐齐哈尔市铁锋区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 邵阳市双清区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 唐山市路南区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 潍坊中公教育职业培训学校 | 同一最终控制方 |
| 乌鲁木齐市沙依巴克区中公培训中心 | 同一最终控制方 |
| 益阳市赫山区中公培训学校 | 同一最终控制方 |
| 沈阳丽景名珠酒店管理有限公司 | 本公司的高管和核心员工控制的企业 |
| 北京泰孚宾馆有限公司 | 本公司的高管和核心员工控制的企业 |
北京兴寿福源农庄
| 北京兴寿福源农庄 | 本公司的控股股东和实际控制人李永新的配偶许华控制的企业 |
| 安徽亚夏实业股份有限公司 | 本公司原控股股东 |
| 王振东 | 本公司的董事/高级管理人员/直接持有公司5%以上（含5%）股份的股东 |
| 石磊 | 本公司的董事 |
| 易姿廷 | 本公司的董事 |
| 王强 | 本公司的独立董事 |
| 佟岩 | 本公司的独立董事 |
| 张轩铭 | 本公司的独立董事 |
| 肖淑芳 | 本公司原独立董事 |
| 于淼 | 本公司原独立董事 |
| 郭世泓 | 本公司原监事 |
| 余红卫 | 本公司的监事 |
| 李文 | 本公司的监事 |
| 何玓 | 本公司的监事 |
| 王学军 | 本公司的高级管理人员 |
| 何有立 | 本公司的高级管理人员 |
| 张永生 | 本公司原高级管理人员 |
| 桂红植 | 本公司的高级管理人员 |
| 罗雪 | 本公司的高级管理人员 |
| 李琳 | 本公司的核心技术人员 |
| 刘彦 | 本公司的核心技术人员 |
| 张红军 | 本公司的核心技术人员 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京泰孚宾馆有限公司 | 住宿及餐饮服务 | 8,836,650.00 | 9,266,255.00 | ||
| 保定市莲池区中公培训学校 | 联合办学费 | 40,090.00 | |||
| 沧州市运河区中公培训学校 | 联合办学费 | 74,982.00 | |||
| 成都市武侯区中公教育培训学校 | 联合办学费 | 50,000.00 | |||
| 邯郸市丛台区中公培训学校 | 联合办学费 | 40,100.00 |
鹤岗市中公培训学校
| 鹤岗市中公培训学校 | 联合办学费 | 15,000.00 | |||
| 黑河市爱辉区中公教育培训中心 | 联合办学费 | 15,000.00 | |||
| 佳木斯市中公培训学校 | 联合办学费 | 10,000.00 | |||
| 乐山市市中区中公教育培训学校 | 联合办学费 | 70,000.00 | |||
| 牡丹江市中公培训学校 | 联合办学费 | 10,000.00 | |||
| 齐齐哈尔市铁锋区中公培训学校 | 联合办学费 | 42,000.00 | |||
| 邵阳市双清区中公培训学校 | 联合办学费 | 20,000.00 | |||
| 唐山市路南区中公培训学校 | 联合办学费 | 50,375.00 | |||
| 潍坊中公教育职业培训学校 | 联合办学费 | 138,015.00 | |||
| 益阳市赫山区中公培训学校 | 联合办学费 | 15,000.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京千秋智业图书发行有限公司 | 展览服务、租赁服务 | 1,132,075.47 | 802,146.13 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 李永新 | 中公有限 | 33所民非学校 | 2018年10月19日 | 受托资产全部合理回报 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 安徽亚夏实业股份有限公司 | 经营租赁 | 9,385,683.40 |
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 沈阳丽景名珠酒店管理有限公司 | 经营租赁 | 11,918,000.00 | 11,634,224.99 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李永新 | 100,000,000.00 | 2018年12月13日 | 2019年12月13日 | 否 |
| 李永新 | 110,000,000.00 | 2018年12月26日 | 2019年12月26日 | 否 |
| 李永新 | 360,000,000.00 | 2019年01月09日 | 2020年01月09日 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,350,871.73 | 8,291,687.92 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京千秋智业图书发行有限公司 | 1,200,000.00 | 2,280,000.00 | ||
| 应收账款 | 鞍山市中公教育培训学校 | 49,291.89 | 49,291.89 | ||
| 应收账款 | 保定市莲池区中公培训学校 | 7,311.15 | 7,311.15 | ||
| 应收账款 | 成都市武侯区中公教育培训学校 | 15,128.21 | 15,128.21 | ||
| 应收账款 | 赤峰红山中公教育培训中心 | 6,450.72 | 6,450.72 | ||
| 应收账款 | 重庆市沙坪坝区中公教育培训学校 | 22,760.93 | 22,760.93 | ||
| 应收账款 | 沧州市运河区中公培训学校 | 4,794.48 | 4,794.48 | ||
| 应收账款 | 大连中公未来教育培训学校 | 228,137.16 | 228,137.16 | ||
| 应收账款 | 德州中公培训学校 | 51,353.44 | 51,353.44 | ||
| 应收账款 | 邯郸市丛台区中公培训学校 | 7,952.76 | 7,952.76 | ||
| 应收账款 | 鹤岗市中公培训学校 | 15,885.13 | 15,885.13 | ||
| 应收账款 | 黑河市爱辉区中公教育培训中心 | 15,848.75 | 15,848.75 | ||
| 应收账款 | 呼和浩特市赛罕区中公培训学校 | 48,880.47 | 48,880.47 | ||
| 应收账款 | 海口市美兰区中公教育培训学校 | 26,036.58 | 26,036.58 | ||
| 应收账款 | 佳木斯市中公培训学校 | 22,648.85 | 22,648.85 | ||
| 应收账款 | 锦州市中公教育培训学校 | 75,665.62 | 75,665.62 | ||
| 应收账款 | 乐山市市中区中公教育培训学校 | 37,339.90 | 37,339.90 | ||
| 应收账款 | 牡丹江市中公培训学校 | 15,102.66 | 15,102.66 | ||
| 应收账款 | 齐齐哈尔市铁锋区中公培训学校 | 29,280.29 | 29,280.29 | ||
| 应收账款 | 西宁中公教育学校 | 14,628.98 | 14,628.98 | ||
| 应收账款 | 沈阳中公教育培训学校 | 56,950.90 | 56,950.90 | ||
应收账款
| 应收账款 | 唐山市路南区中公培训学校 | 12,944.19 | 12,944.19 | ||
| 应收账款 | 太原高新技术产业开发区中公教育培训学校 | 703,079.63 | 703,079.63 | ||
| 应收账款 | 潍坊中公教育职业培训学校 | 18,905.56 | 18,905.56 | ||
| 应收账款 | 乌鲁木齐市沙依巴克区中公培训中心 | 113,742.27 | 113,742.27 | ||
| 应收账款 | 武陵区中公培训学校 | 1,160,694.74 | 1,160,694.74 | ||
| 应收账款 | 益阳市赫山区中公培训学校 | 13,052.85 | 13,052.85 | ||
| 应收账款 | 北京海淀区宝泉金融培训中心 | 85,544.74 | 85,544.74 | ||
| 其他应收款 | 沈阳丽景名珠酒店管理有限公司 | 5,675,200.00 | |||
| 应收账款 | 安徽亚夏实业股份有限公司 | 9,854,967.58 | |||
| 合计 | 13,914,380.43 | 10,814,612.85 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京兴寿福源农庄 | 500,000.00 | |
| 合计 | 500,000.00 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 0 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 0 |
出资额作价700,000.00元转让给股东王振东（任职公司总经理，企业法定代表人）；股东刘斌、张永生、郭世泓分别将各自持有的100,000.00元出资额作价100,000.00元转让给股东王振东。
2015年8月11日，公司股东会通过决议，公司注册资本由10,000,000.00元增至11,111,111.11元，新增注册资本1,111,111.11元由北京航天产业投资基金（有限合伙）、北京广银创业投资中心（有限合伙）、北京基锐科创投资中心（有限合伙）以合计300,000,000.00元货币出资，相应对价为270元/股。
2015年5月至8月期间，公司经营模式和业务未发生重大变化，故北京航天产业投资基金（有限合伙）、北京广银创业投资中心（有限合伙）、北京基锐科创投资中心（有限合伙）的入资价格270元/股可以视为市场公允价值。
根据企业会计准则相关规定，按股权激励限制年限于2015年度、2016年度、2017年度、2018年度及2019年上半年分别确认了26,900,000.00元、53,800,000.00元、53,800,000.00元、53,800,000.00元及26,900,000.00元的管理费用，累计确认215,200,000.00元管理费用并相应增加215,200,000.00元资本公积。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以最近一次增发新股价格，确定为每股270元 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据离职率来估计预计可解锁的限制性股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 269,000,000.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 26,900,000.00 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
根据本公司与中公有限8名自然人股东（鲁忠芳、李永新、王振东、郭世泓、刘斌、张永生、杨少锋、张治安）于2018年5月4日签署的《盈利预测补偿协议》，补偿义务人确认并承诺重大资产重组实施完毕后，中公有限2018年度、2019年度及2020年度合并报表范围扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润数分别不低于93,000.00万元、130,000.00万元和165,000.00万元。若经注册会计师审核确认，中公有限在三个会计年度内截至当期期末累积的实际净利润数未能达到补偿义务人承诺的截至当期期末累积承诺净利润数，应由各补偿义务人按本次交易前持有中公有限股份数占所有补偿义务人在本次交易前合计持有中公有限股份数的比例承担补偿义务。所有补偿义务人优先以股份进行补偿，当股份补偿总数达到本次发行股份购买资产发行的股份总数的90%后，由所有补偿义务人以现金进行补偿。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务 | 3,612,344,963.59 | 2,440,414,559.37 |
| 其中：教育培训 | 3,612,344,963.59 | 2,440,414,559.37 |
| 其他业务 | 25,074,551.89 | 4,179,820.35 |
| 合计 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 |
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国内地区 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 |
| 合计 | 3,637,419,515.48 | 2,444,594,379.72 |
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,640,399.40 | 100.00% | 7,640,399.40 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 7,640,399.40 | 100.00% | 7,640,399.40 | |||||||
| 合计 | 7,640,399.40 | 100.00% | 7,640,399.40 | |||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 合计 | -- | -- | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,640,399.40 |
1至2年
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 7,640,399.40 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额（元） | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户1 | 租赁收入 | 7,640,399.40 | 1年以内 | 100.00 | |
| 合计 | 7,640,399.40 | 100.00 |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,550,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 16,122,686.20 | 534,332,624.85 |
| 合计 | 16,122,686.20 | 2,084,332,624.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京中公教育科技有限公司 | 1,550,000,000.00 | |
| 合计 | 1,550,000,000.00 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 待收置出资产相关支出 | 534,332,624.85 | |
| 关联方内部往来 | 16,117,086.20 | |
| 押金及保证金 | 5,600.00 | |
| 合计 | 16,122,686.20 | 534,332,624.85 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,122,686.20 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 16,122,686.20 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 | 关联方内部往来 | 7,062,254.36 | 1年以内 | 43.80% | |
| 芜湖亚威汽车销售服务有限公司 | 关联方内部往来 | 3,608,239.28 | 1年以内 | 22.38% | |
| 苏州博凯汽车销售服务有限公司 | 关联方内部往来 | 3,605,272.13 | 1年以内 | 22.36% | |
| 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 | 关联方内部往来 | 1,448,783.24 | 1年以内 | 8.99% | |
| 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 | 关联方内部往来 | 392,537.19 | 1年以内 | 2.43% | |
| 合计 | -- | 16,117,086.20 | -- | 99.96% |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京中公教育科技有限公司 | 18,500,000,000.00 | 18,500,000,000.00 | ||||
| 芜湖亚威汽车销售服务有限公司 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | ||||
| 宁国市亚夏机动车驾驶员培训学校 | 17,474,782.14 | 17,474,782.14 | ||||
| 黄山亚夏福迪汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 巢湖亚夏凯旋汽车销售服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 亳州亚夏机动车驾驶员培训学校有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 苏州博凯汽车销售服务有限公司 | 11,833,125.00 | 11,833,125.00 | ||||
| 合计 | 18,582,307,907.14 | 18,582,307,907.14 |
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,276,570.86 | 5,668,813.35 | 139,007,347.92 | 134,409,292.72 |
| 其他业务 | 4,257,189.37 | 1,088,839.93 | ||
| 合计 | 7,276,570.86 | 5,668,813.35 | 143,264,537.29 | 135,498,132.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 164,740,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 14,372,459.19 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财收益 | 30,534.61 | |
| 合计 | 30,534.61 | 179,112,459.19 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 198,807.74 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 230,676.42 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 53,971,926.62 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,482,175.33 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -26,900,000.00 |
| 减：所得税影响额 | 8,393,038.30 |
| 少数股东权益影响额 | |
| 合计 | 20,590,547.81 |
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.56% | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.87% | 0.08 | 0.08 |
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人王振东签名的 2019年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。