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西陇科学:关于会计差错更正后的财务报表及附注的公告 下载公告
公告日期:2020-07-09

证券代码:002584 证券简称:西陇科学 公告编号:2020-064

西陇科学股份有限公司关于会计差错更正后的财务报表及附注的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

西陇科学股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《2019年年度报告及其摘要》,公司2019年年度股东大会审议通过了《2019年年度报告及其摘要》,具体详见2020年6月15日和2020年7月7日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》、《2019年年度报告》和《2019年年度股东大会决议公告》。

公司对前期会计差错进行了更正,现将经会计差错更正后的财务报表及附注公告如下:

一、2018年度:

1、2018年度更正后的财务报表(粗体字项目为本次差错更正受影响数据)

(1)合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入3,355,078,356.993,394,989,818.79
其中:营业收入3,355,078,356.993,394,989,818.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,321,481,036.593,308,478,637.35
其中:营业成本2,817,608,530.452,934,248,061.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加13,365,955.9715,715,394.73
销售费用182,983,599.16156,488,036.12
管理费用126,752,019.36129,945,634.37
研发费用81,745,372.6659,218,578.17
财务费用55,299,770.017,762,062.20
其中:利息费用52,332,593.369,259,159.06
利息收入4,211,866.543,398,969.08
资产减值损失43,725,788.985,100,870.48
加:其他收益12,241,516.276,615,901.21
投资收益(损失以“-”号填列)27,646,192.8511,986,450.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,305,239.39-4,092,839.70
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,948,265.40-219,458.65
三、营业利润(亏损以“-”号填列)69,536,764.12104,894,074.66
加:营业外收入673,692.221,526,247.54
减:营业外支出1,319,975.166,661,741.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)68,890,481.1899,758,580.66
减:所得税费用5,622,727.1914,789,180.66
五、净利润(净亏损以“-”号填列)63,267,753.9984,969,400.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)60,685,521.2285,755,617.31
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,582,232.77-786,217.31
归属于母公司所有者的净利润70,577,607.7492,265,261.57
少数股东损益-7,309,853.75-7,295,861.57
六、其他综合收益的税后净额-12,408,618.54-106,071,775.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-12,408,618.54-106,071,775.07
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-12,408,618.54-106,071,775.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-13,902,766.23-104,605,792.88
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额1,494,147.69-1,465,982.19
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额50,859,135.45-21,102,375.07
归属于母公司所有者的综合收益总额58,168,989.20-13,806,513.50
归属于少数股东的综合收益总额-7,309,853.75-7,295,861.57
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.120.16
(二)稀释每股收益0.120.16

(2)合并所有者权益变动表

本期金额单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额585,216,422.00676,472,369.81-118,237,164.6924,112,227.6065,543,359.12466,282,599.3025,446,935.901,724,836,749.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额585,216,422.00676,472,369.81-118,237,164.6924,112,227.6065,543,359.12466,282,599.3025,446,935.901,724,836,749.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)61,251.60-12,408,618.542,502,106.245,362,570.8065,215,036.9431,578,136.2192,310,483.25
(一)综合收益总额-12,408,618.5470,577,607.74-7,309,853.7550,859,135.45
(二)所有者投入和减少资本61,251.6040,654,767.2540,716,018.85
1.所有者投入的普通股7,735,684.217,735,684.21
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他61,251.6032,919,083.0432,980,334.64
(三)利润分配5,362,570.80-5,362,570.80
1.提取盈余公积5,362,570.80-5,362,570.80
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,502,106.24-29,562.192,472,544.05
1.本期提取5,056,600.095,056,600.09
2.本期使用-2,554,493.85-29,562.19-2,584,056.04
(六)其他-1,737,215.10-1,737,215.10
四、本期期末余额585,216,422.00676,533,621.41-130,645,783.2326,614,333.8470,905,929.92531,497,636.2457,025,072.111,817,147,232.29

上期金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额585,216,422.00678,088,494.52-12,165,389.6221,214,517.2857,201,447.91411,620,070.0469,326,774.461,810,502,336.59
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额585,216,422.00678,088,494.52-12,165,389.6221,214,517.2857,201,447.91411,620,070.0469,326,774.461,810,502,336.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,616,124.71-106,071,775.072,897,710.328,341,911.2154,662,529.26-43,879,838.56-85,665,587.55
(一)综合收益总额-106,071,775.0792,265,261.57-7,295,861.57-21,102,375.07
(二)所有者投入和减少资本-1,616,124.71-11,037,481.28-12,653,605.99
1.所有者投入的普通股-3,345,686.01-3,345,686.01
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1,616,124.71-7,691,795.27-9,307,919.98
(三)利润分配8,341,911.21-37,602,732.31-29,260,821.10
1.提取盈余公积8,341,911.21-8,341,911.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-29,260,821.10-29,260,821.10
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,897,710.32-80,619.502,817,090.82
1.本期提取4,912,604.694,912,604.69
2.本期使用-2,014,894.37-80,619.50-2,095,513.87
(六)其他-25,465,876.21-25,465,876.21
四、本期期末余额585,216,422.00676,472,369.81-118,237,164.6924,112,227.6065,543,359.12466,282,599.3025,446,935.901,724,836,749.04

2、2018年度与更正事项相关的财务报表附注(粗体字项目为本次差错更正受影响数据)

(1)未分配利润

单位:元

项目本期数上年同期数
期初未分配利润466,282,599.30411,620,070.04
加:本期归属于母公司所有者的净利润70,577,607.7492,265,261.57
减:提取法定盈余公积5,362,570.808,341,911.21
应付普通股股利29,260,821.10
期末未分配利润531,497,636.24466,282,599.30

(2)营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,330,980,646.252,809,588,288.893,375,232,559.602,926,721,077.31
其他业务24,097,710.748,020,241.5619,757,259.197,526,983.97
合计3,355,078,356.992,817,608,530.453,394,989,818.792,934,248,061.28

(3)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润63,267,753.9984,969,400.00
加:资产减值准备43,725,788.985,100,870.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,419,686.7230,161,203.04
无形资产摊销5,741,049.743,985,140.26
长期待摊费用摊销2,831,054.112,830,177.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)3,948,265.40219,458.65
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)557,734.29
财务费用(收益以“-”号填列)52,894,805.1010,725,141.25
投资损失(收益以“-”号填列)-27,646,192.85-11,986,450.66
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4,978,678.73359,196.62
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-180,550.92
存货的减少(增加以“-”号填列)-7,736,397.52-7,321,805.46
经营性应收项目的减少(增加以“-”号-303,174,413.75-167,493,657.81
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)43,227,722.0329,206,254.61
经营活动产生的现金流量净额-97,102,373.41-19,245,071.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额621,244,280.90254,955,045.61
减:现金的期初余额254,955,045.61294,930,284.02
现金及现金等价物净增加额366,289,235.29-39,975,238.41

(4)当期非经常性损益明细表

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-1,462,595.91固定资产及长期股权投资处置损益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,851,385.65科技项目经费
委托他人投资或管理资产的损益1,334,784.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出301,581.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目48,019,819.27
减:所得税影响额6,328,343.90
少数股东权益影响额1,171,880.74
合计52,544,751.16--

(5)净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益 (元/股)稀释每股收益 (元/股)
归属于公司普通股股东的净利润4.08%0.120.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.04%0.030.03

二、2017年度:

1、2017年度更正后的财务报表(粗体字项目为本次差错更正受影响数据)

(1)合并资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金409,296,449.85438,541,737.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据94,238,029.4241,892,006.17
应收账款375,759,900.11402,105,270.17
预付款项223,535,911.19105,954,771.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款27,312,706.6927,804,465.85
买入返售金融资产
存货324,104,659.16325,947,806.99
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产128,459,560.2228,935,078.34
流动资产合计1,582,707,216.641,371,181,136.99
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产57,972,917.03162,578,709.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资87,392,277.0591,485,116.75
投资性房地产
固定资产565,227,529.03563,632,254.70
在建工程14,010,825.236,515,059.95
工程物资2,635,847.912,696,963.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产80,725,595.9276,497,517.46
开发支出
商誉66,126,261.9166,126,261.91
长期待摊费用6,384,737.526,840,826.29
递延所得税资产7,387,708.167,746,904.78
其他非流动资产12,408,013.0317,247,747.99
非流动资产合计900,271,712.791,001,367,362.97
资产总计2,482,978,929.432,372,548,499.96
流动负债:
短期借款224,415,144.4798,326,153.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据211,929,425.22142,166,425.83
应付账款147,916,774.97167,433,447.32
预收款项18,738,124.8432,707,869.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬6,916,422.536,582,099.42
应交税费35,250,861.7422,525,758.90
应付利息359,278.54285,090.14
应付股利
其他应付款56,755,051.8554,350,175.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债1,000,000.001,107,142.86
流动负债合计703,281,084.16525,484,163.37
非流动负债:
长期借款47,300,000.0027,300,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益9,980,666.679,262,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计57,280,666.6736,562,000.00
负债合计760,561,750.83562,046,163.37
所有者权益:
股本585,216,422.00585,216,422.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积676,472,369.81678,088,494.52
减:库存股
其他综合收益-118,237,164.69-12,165,389.62
专项储备24,112,227.6021,214,517.28
盈余公积65,543,359.1257,201,447.91
一般风险准备
未分配利润466,282,599.30411,620,070.04
归属于母公司所有者权益合计1,699,389,813.141,741,175,562.13
少数股东权益25,446,935.9069,326,774.46
所有者权益合计1,724,836,749.041,810,502,336.59
负债和所有者权益总计2,485,398,499.872,372,548,499.96

(2)合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入3,394,989,818.792,928,383,508.27
其中:营业收入3,394,989,818.792,928,383,508.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,308,478,637.352,823,229,221.80
其中:营业成本2,934,248,061.282,490,502,112.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加15,715,394.7311,977,186.18
销售费用156,488,036.12143,767,745.13
管理费用189,164,212.54168,345,513.25
财务费用7,762,062.20-1,418,075.04
资产减值损失5,100,870.4810,054,739.36
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)11,986,450.66-53,959.03
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-4,092,839.70-5,663,616.29
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-219,458.65-736,589.05
其他收益6,615,901.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列)104,894,074.66104,363,738.39
加:营业外收入1,526,247.546,473,252.02
减:营业外支出6,661,741.54198,183.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)99,758,580.66110,638,806.50
减:所得税费用14,789,180.6619,980,752.89
五、净利润(净亏损以“-”号填列)84,969,400.0090,658,053.61
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)85,755,617.3191,048,786.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-786,217.31-390,733.37
归属于母公司所有者的净利润92,265,261.5796,789,603.21
少数股东损益-7,295,861.57-6,131,549.60
六、其他综合收益的税后净额-106,071,775.07-12,436,825.88
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-106,071,775.07-12,436,825.88
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-106,071,775.07-12,436,825.88
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-104,605,792.88-12,875,370.92
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额-1,465,982.19438,545.04
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0.000.00
七、综合收益总额-21,102,375.0778,221,227.73
归属于母公司所有者的综合收益总额-13,806,513.5084,352,777.33
归属于少数股东的综合收益总额-7,295,861.57-6,131,549.60
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.160.17
(二)稀释每股收益0.160.17

(3)合并所有者权益变动表

本期金额单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额585,216,422.00678,088,494.52-12,165,389.6221,214,517.2857,201,447.91411,620,070.0469,326,774.461,810,502,336.59
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额585,216,422.00678,088,494.52-12,165,389.6221,214,517.2857,201,447.91411,620,070.0469,326,774.461,810,502,336.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,616,124.71-106,071,775.072,897,710.328,341,911.2154,662,529.26-43,879,838.56-85,665,587.55
(一)综合收益总额-106,071,775.0792,265,261.57-7,295,861.57-21,102,375.07
(二)所有者投入和减少资本-1,616,124.71-11,037,481.28-12,653,605.99
1.所有者投入的普通股-3,345,686.01-3,345,686.01
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他-1,616,124.71-7,691,795.27-9,307,919.98
(三)利润分配8,341,911.21-37,602,732.31-29,260,821.10
1.提取盈余公积8,341,911.21-8,341,911.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-29,260,821.10-29,260,821.10
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备2,897,710.32-80,619.502,817,090.82
1.本期提取4,912,604.694,912,604.69
2.本期使用-2,014,894.37-80,619.50-2,095,513.87
(六)其他-25,465,876.21-25,465,876.21
四、本期期末余额585,216,422.00676,472,369.81-118,237,164.6924,112,227.6065,543,359.12466,282,599.3025,446,935.901,724,836,749.04

上期金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额234,086,569.001,076,134,396.69271,436.2616,328,371.5046,404,289.67349,036,279.5475,364,448.811,797,625,791.47
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额234,086,569.001,076,134,396.69271,436.2616,328,371.5046,404,289.67349,036,279.5475,364,448.811,797,625,791.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)351,129,853.00-398,045,902.17-12,436,825.884,886,145.7810,797,158.2462,583,790.50-6,037,674.3512,876,545.12
(一)综合收益总额-12,436,825.8896,789,603.21-6,131,549.6078,221,227.73
(二)所有者投入和减少资本-46,916,049.1713,892,534.72-33,023,514.45
1.股东投入的普通股45,000,000.0045,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-46,916,049.17-31,107,465.28-78,023,514.45
(三)利润分配10,797,158.24-34,205,812.71-13,735,000.00-37,143,654.47
1.提取盈余公积10,797,158.24-10,797,158.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-23,408,654.47-13,735,000.00-37,143,654.47
4.其他
(四)所有者权益内部结转351,129,853.00-351,129,853.00
1.资本公积转增资本(或股本)351,129,853.00-351,129,853.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备4,886,145.78-63,659.474,822,486.31
1.本期提取7,609,549.317,609,549.31
2.本期使用-2,723,403.53-63,659.47-2,787,063.00
(六)其他
四、本期期末余额585,216,422.00678,088,494.52-12,165,389.6221,214,517.2857,201,447.91411,620,070.0469,326,774.461,810,502,336.59

2、2017年度与更正事项相关的财务报表附注(粗体字项目为本次差错更正受影响数据)

(1)未分配利润

单位:元

项目本期数上年同期数
期初未分配利润411,620,070.04349,036,279.54
加:本期归属于母公司所有者的净利润92,265,261.5796,789,603.21
减:提取法定盈余公积8,341,911.2110,797,158.24
应付普通股股利29,260,821.1023,408,654.47
期末未分配利润466,282,599.30411,620,070.04

(2)营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,375,232,559.602,926,721,077.312,908,537,295.312,481,785,258.17
其他业务19,757,259.197,526,983.9719,846,212.968,716,854.75
合计3,394,989,818.792,934,248,061.282,928,383,508.272,490,502,112.92

(3)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润84,969,400.0090,658,053.61
加:资产减值准备5,100,870.4810,054,739.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30,161,203.0427,436,975.85
无形资产摊销3,985,140.263,234,087.96
长期待摊费用摊销2,830,177.731,261,082.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)219,458.65736,589.05
财务费用(收益以“-”号填列)10,725,141.253,908,784.29
投资损失(收益以“-”号填列)-11,986,450.6653,959.03
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)359,196.62666,534.36
存货的减少(增加以“-”号填列)-7,321,805.46-6,508,044.38
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-167,493,657.81-130,122,768.42
经营性应付项目的增加(减少以“-”29,206,254.619,622,043.02
号填列)
经营活动产生的现金流量净额-19,245,071.2911,002,035.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额254,955,045.61294,930,284.02
减:现金的期初余额294,930,284.02577,682,534.53
现金及现金等价物净增加额-39,975,238.41-282,752,250.51

(4)净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益 (元/股)稀释每股收益 (元/股)
归属于公司普通股股东的净利润5.38%0.160.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.44%0.130.13

特此公告。


  附件:公告原文
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