贝因美股份有限公司
2022年年度报告（更正后）
二〇二四年一月三十一日
2022年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢宏、主管会计工作负责人金志强及会计机构负责人(会计主管人员)廖银菊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，认真阅读相关本年报全文，并特别注意以下风险因素：
1、行业风险
孕婴童配方食品行业仍面临新生儿数量下滑、品牌竞争激烈、成本高位运行等经营风险。公司将充分利用现有的资源和优势，不断拓展市场，扩大销售规模；同时，进一步加强成本管理、费用管控，增强公司的竞争能力。
2、财务风险
公司属于消费品行业，对资产的流动性要求较高。但由于影响资产流动性的因素众多，不排除在公司今后的生产经营中出现资产流动性风险的可能。为了降低资产流动性可能带来的风险，公司将不断加强应收账款的回收力度，加强资产的精细化管理，不断提高资产的流动性。
3、食品安全风险
公司所处行业对产品质量高度敏感，而每一罐奶粉从鲜奶到最终产品都要经历非常多的环节，每一个风险点控制不好都会影响产品质量，引发食品安全风险。公司始终坚守“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，将产品质量安全置于公司战略高度，采用先进的检测设备和检测技术，进行全过程质量控制、实行全程追踪追溯，确保食品安全。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境和社会责任 ...... 47
第六节 重要事项 ...... 49
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 68
第九节 债券相关情况 ...... 69
第十节 财务报告 ...... 70
备查文件目录
（一）载有公司负责人谢宏先生、主管会计工作负责人金志强先生及会计机构负责人廖银菊女士签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
贝因美股份有限公司法定代表人：谢宏
2024年1月31日
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、贝因美 | 指 | 贝因美股份有限公司 |
| 控股股东、贝因美集团 | 指 | 贝因美集团有限公司 |
| 贝因美母婴 | 指 | 杭州贝因美母婴营养品有限公司，本公司全资子公司 |
| 贝因美科技 | 指 | 贝因美（天津）科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 贝因美牧业 | 指 | 黑龙江贝因美现代牧业有限公司，本公司全资子公司 |
| 贝因美乳业 | 指 | 黑龙江贝因美乳业有限公司，本公司全资子公司 |
| 宜昌贝因美 | 指 | 宜昌贝因美食品科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 北海贝因美 | 指 | 北海贝因美营养食品有限公司，本公司全资子公司 |
| 贝因美妇幼 | 指 | 杭州贝因美妇幼保健有限公司，本公司全资子公司 |
| 广达盛 | 指 | 宁波广达盛贸易有限公司，本公司全资子公司 |
| 澳洲贝因美 | 指 | BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY. LTD.，本公司全资子公司 |
| 吉林贝因美 | 指 | 吉林贝因美乳业有限公司（原敦化美丽健乳业有限公司），本公司控股子公司 |
| 营销管理公司 | 指 | 贝因美营销管理有限公司，本公司控股子公司 |
| 贝因美儿童奶 | 指 | 贝因美（北海）儿童奶有限公司，本公司全资子公司 |
| 贝佳满 | 指 | 安达贝佳满乳业集团有限公司，本公司全资子公司 |
| 昱嘉乳业 | 指 | 呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司，本公司全资子公司 |
| 上海商超 | 指 | 贝因美（上海）现代商超营销有限公司，本公司控股子公司 |
| 宁波电子商务 | 指 | 贝因美（宁波）电子商务有限公司，本公司全资子公司 |
| 杭州婴童 | 指 | 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司，本公司控股子公司 |
| 研究院 | 指 | 贝因美（杭州）食品研究院有限公司，本公司全资子公司 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
| 上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 贝因美 | 股票代码 | 002570 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 贝因美股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 贝因美 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Beingmate Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Beingmate | ||
| 公司的法定代表人 | 谢宏 | ||
| 注册地址 | 浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 310053 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 不适用 | ||
| 办公地址 | 浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 310053 | ||
| 公司网址 | www.beingmate.com | ||
| 电子信箱 | security@beingmate.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李志容 | 黄鹂 |
| 联系地址 | 浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢 | 浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢 |
| 电话 | 0571-28038959 | 0571-28038959 |
| 传真 | 0571-28077045 | 0571-28077045 |
| 电子信箱 | security@beingmate.com | security@beingmate.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91330000712560866K |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101室 |
| 签字会计师姓名 | 陈林、马兆沛 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 兴业证券股份有限公司 | 福建省福州市湖东路268号 | 王志、邱龙凡 | 2021年11月3日至2022年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 2,509,171,932.67 | 2,345,458,993.11 | 6.98% | 2,665,134,436.24 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -175,996,805.92 | 73,314,574.33 | -340.06% | -324,279,930.45 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -212,862,617.24 | 7,296,140.06 | -3,017.47% | -481,509,592.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 377,416,659.60 | 246,743,802.53 | 52.96% | 30,336,940.67 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.16 | 0.07 | -328.57% | -0.32 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.16 | 0.07 | -328.57% | -0.32 |
| 加权平均净资产收益率 | -10.45% | 4.78% | -15.23% | -20.92% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 总资产（元） | 3,877,108,863.41 | 4,069,421,166.85 | -4.73% | 4,034,293,142.99 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,538,639,572.79 | 1,785,836,479.80 | -13.84% | 1,453,144,556.61 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 2,509,171,932.67 | 2,345,458,993.11 | 含其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入 |
| 和租赁收入等与主营业务无关的收入。 | |||
| 营业收入扣除金额（元） | 168,254,575.63 | 172,064,678.13 | 其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入和租赁收入。 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 2,340,917,357.04 | 2,173,394,314.98 | 主营业务收入 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 636,322,586.28 | 681,074,074.24 | 592,107,666.12 | 599,667,606.03 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 20,126,374.67 | 22,788,615.99 | 1,334,719.69 | -220,246,516.27 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 15,517,744.73 | 11,838,723.94 | -8,578,550.15 | -231,640,535.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,895,828.43 | 133,207,436.00 | 118,169,222.95 | 73,144,172.22 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异?是 □否根据《监管规则适用指引——会计类第1号》收入准则的相关规定，企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时，应当根据合同条款和交易实质，判断其身份是主要责任人还是代理人。基于谨慎性原则，公司将前期部分贸易业务收入的确认方式由“总额法”更正为“净额法”。
公司本次会计差错更正影响公司 2022 年第一季度、2022 年半年度及 2022 年第三季度报告中营业收入、营业成本的列报，不影响上述各期损益、经营活动产生的现金流量净额，不会对公司经营及业务产生实质影响。各季度收入调整情况如下：
单位：元
| 期间 | 更正前营业收入 | 更正后营业收入 | 更正金额 |
| 2022年第一季度 | 696,112,450.13 | 636,322,586.28 | -59,789,863.85 |
| 2022年第二季度 | 703,825,747.32 | 681,074,074.24 | -22,751,673.08 |
| 2022年第三季度 | 628,920,239.19 | 592,107,666.12 | -36,812,573.07 |
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -196,155.84 | -8,300,136.99 | 37,553,220.36 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 21,878,173.67 | 25,796,205.38 | 27,826,572.18 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 13,526,988.71 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,977,870.92 | 7,519,372.40 | 20,712,843.79 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,060,311.81 | 30,398,902.47 | 71,424,054.08 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,554,685.08 | 660,851.24 | 2,507,558.27 | |
| 减：所得税影响额 | 1,823,467.00 | 2,624,270.87 | 2,423,571.61 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -523,762.84 | 959,478.07 | 371,015.30 | |
| 合计 | 36,865,811.32 | 66,018,434.27 | 157,229,661.77 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、行业概况及发展趋势
近年来，孕婴童行业受到我国各级政府的高度重视，国家及各级地方政府陆续出台了多种政策，鼓励生育、降低养育成本，多项产业政策为孕婴童行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，为企业提供了良好的生产经营环境。2023年2月22日，《食品安全国家标准 婴儿配方食品》（GB 10765—2021）、《食品安全国家标准 较大婴儿配方食品》（GB 10766—2021）和《食品安全国家标准 幼儿配方食品》（GB 10767—2021）正式实施。随着国家对婴幼儿配方食品营养元素的安全性、有效性标准不断精确，对企业的原料选购、供应链、生产工艺、研发和生产稳定性要求不断提高，婴幼儿配方食品的行业集中度将会进一步提升。健康的国民是立国之基。近年来，国家陆续出台一系列“健康中国”政策，《“健康中国 2030”规划纲要》提出从国家战略层面统筹解决关系健康的重大和长远问题，把国民健康融入各项政策。《国民营养计划（2017-2030）》强调开展“生命早期1000天营养健康行动”，通过实施妇幼人群营养干预计划，在合理膳食基础上，推动开展孕妇营养包干预项目，同时，要求持续提升婴幼儿配方食品和辅助食品质量。《“十四五”国民健康规划》《关于实施健康中国行动的意见》《健康中国行动（2019-2030 年）》《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》等多项政策为母婴行业的发展提供了长期驱动力。随着消费者健康意识不断提升，乳制品及奶基营养品受到越来越多消费者的青睐。中国乳制品工业协会公布的数据显示，2022年，全国规模以上乳制品企业乳制品产量3,117.7万吨，同比增长2.0%。随着均衡膳食的营养理念不断深入人心，我国健康食品产业和乳制品行业还有巨大的内需潜力，在新经济格局下，我国基础乳制品及奶基营养品行业的高质量发展是大势所趋，市场份额也将集中转向品牌知名度高、研发智造实力强、规模效益显著的优秀企业。
2、公司的行业地位
公司是中国奶业20强企业，作为我国婴童经济的倡导者和领导者，通过逾三十年的发展，贝因美始终坚持将提升产品品质作为企业可持续发展的核心优势，始终坚持为消费者提供高性价比的优质产品。公司以优质的原料、先进的工艺、科学的配方和严格的质控为保证，以提供具有国际先进水平并更适合中国宝宝的产品及服务为己任，以让亿万家庭生活更美好为使命，已完成研发、生产、销售为一体的全产业链布局，并通过产研结合、自研与联合研发相结合，储备了大量满足全家营养的新产品。公司作为孕婴童食品领域的重要引领者，报告期内再次被中国乳制品工业协会授予了婴幼儿配方乳粉质量金奖，在消费者心中拥有良好的大国品牌形象和客户忠诚度。
报告期内，公司所处行业相关法律、行政法规、部门规章和行业政策等未发生其他重大变化。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（一）公司所从事的主要业务、主要产品及其用途
公司主要从事婴幼儿配方奶粉、营养米粉和其他婴幼儿辅食、营养品的研发、生产和销售。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司大单品“贝因美·爱加”（国食注字YP20170004/国食注更字YP20220128）、“可睿欣”（国食注字YP20210001）、 “菁爱”（国食注字YP20220123）及“艾贝可”等产品均已完成第二次配方注册，并开仓上市。公司持续更迭冠军宝贝系列营养米粉/米糊，童臻系列奶基营养品；专注研发更多特殊医学配方乳粉。公司通过创新研发、生产科学安全的亲子产品，持续推动新产品开发上市，不断满足消费者新的需求。
（二）公司经营模式
本公司拥有独立的采购、生产管理和销售体系，自主开展生产经营活动。2022年公司实现营业收入25.09亿元，较2021年增长6.98%。公司主营品类产品实现营业收入23.41亿元，较上年增长7.71%；其中，奶粉实现营业收入22.76亿元，较上年增长7.55%。虽然公司因联营企业经营不善、采购违约、应收账款坏账准备计提等因素导致2022年度净利润由盈转亏，但是，管理层攻坚克难、抢抓机遇，努力发挥企业各项优势，在主营业务发展方面仍取得了稳健发展。
1、采购模式
公司采用了基于物料供应细分的战略性采购管理方法，在对物料的重要性和供应市场的风险度这两个指标进行分析评价的基础上将企业物料划分成一般物料、杠杆物料、瓶颈物料和战略物料四类，其中战略物料、杠杆物料、瓶颈物料由商务部门集中采购，一般物料由各工厂采购部门采购。生鲜乳属于特殊物料，由于其易腐的特性，其采购管理由工厂采购部门直接负责。
2、生产模式
公司以自主生产为主要生产模式，少量产品通过OEM模式生产。自主生产模式的生产按照“市场预测”和“订单锁定”相结合的方式进行组织。公司主导产品婴幼儿配方奶粉主要由全资子公司贝因美乳业、贝因美母婴、宜昌贝因美等工厂生产，婴幼儿营养米粉、葡萄糖等辅食主要由北海贝因美生产，亲子食品及部分营养品通过OEM模式生产。
3、销售模式
公司产品主要通过经销商、电子商务、直供客户等渠道进行销售，同时部分产品通过总承销模式和包销模式进行销售，公司已基本实现线上线下融合的新零售业务模式。
4、品牌运营
公司秉承“生命因爱而生·世界因爱而美”的品牌理念，强化大国品牌形象，产品包括婴幼儿/成人配方乳粉、婴幼儿零辅食、奶基营养品等各类健康食品，有“贝因美·爱加”、“冠军宝贝”、“可睿欣”、“生命伴侣”等数十个品牌系列产品，能够满足不同消费群体需求。同时，公司通过与有生产实力的厂商合作，通过品牌授权将产品推广至洗护用品、玩教具等亲子用品领域。
（三）主要业绩驱动因素
1、我国婴童食品产业的空间非常巨大，核心产品业务拥有良好的发展空间。随着城市化的不断深入，居民对国产乳制品的信赖不断提升，婴幼儿配方乳粉的需求正在从一二线城市不断向三四线城市及乡镇下沉，三四线城市及乡镇作为未来人口的重点增长地区，孕婴童产业消费量还存在巨大潜力，叠加新国标的实施及国潮兴起，公司未来仍有充分的发展空间。
2、管理及运营效率不断提高。公司重塑商誉、重振团队、重整管理体系、重新梳理公司的营销策略、产品组合、渠道结构等，强化营销费效考核，压缩低效投入，疏通营销链路，为公司未来的业绩爆发奠定了良好的基础。
3、自主创新、研发制造能力依然领先。公司已完成10个重点系列，30款产品的新国标注册，其余产品的注册工作正在有序推进中。珍质系列拌拌面、碎碎面，叶酸龙凤太等众多新产品，进一步拓展了公司产品矩阵，同时公司通过数据中台建设实现了数据赋能终端，不断通过优秀的产品力、创新的渠道力实现市场逆袭。
4、加强合作，借力发展。公司以自身强大的研发能力和生产能力为基石，开放思路，积极拓展ODM、OEM业务，优化产品结构，提高产能利用率。同时，公司通过渠道协同、客户共享等创新合作方式，与有实力的渠道商、平台客户加强合作，探索从单纯的业务合作向纵深的战略合作、资本合作发展的新道路。主要销售模式公司产品主要通过经销商、直供客户、电子商务等渠道进行销售，公司正在重点打造线上线下融合的新零售业务模式。
| 业务模式 | 收入 | 成本 | 毛利率 | 收入同比变动 | ||
| 金额（元） | 占比 | 金额（元） | 占比 | |||
| 经销商 | 842,381,400.40 | 35.99% | 409,984,703.97 | 33.21% | 51.33% | -8.25% |
| 直供客户 | 188,888,050.06 | 8.07% | 54,087,349.65 | 4.38% | 71.37% | 103.75% |
| 电子商务 | 436,509,532.81 | 18.65% | 166,832,039.79 | 13.52% | 61.78% | 11.22% |
| 总承销商 | 405,961,899.71 | 17.34% | 252,932,092.67 | 20.49% | 37.70% | -5.03% |
| 包销商 | 430,582,156.51 | 18.39% | 315,228,072.71 | 25.54% | 26.79% | 30.68% |
| 其他 | 36,594,317.55 | 1.56% | 35,352,172.34 | 2.86% | 3.39% | 178.64% |
| 合计 | 2,340,917,357.04 | 100.00% | 1,234,416,431.13 | 100.00% | 47.27% | 7.71% |
经销模式?适用 □不适用
1、报告期内经销商变化情况如下：
| 2022年期初数量 | 2022年期末数量 | 变动数量 | 变动率 | |
| 东区 | 226 | 224 | -2 | -0.88% |
| 南一区 | 174 | 197 | 23 | 13.22% |
| 南二区 | 277 | 321 | 44 | 15.88% |
| 西区 | 248 | 290 | 42 | 16.94% |
| 北一区 | 463 | 588 | 125 | 27.00% |
| 北二区 | 109 | 136 | 27 | 24.77% |
| 其他区域 | 29 | 31 | 2 | 6.90% |
| 合计 | 1526 | 1787 | 261 | 17.10% |
2、报告期内前5名经销商客户情况如下：
| 客户名称 | 不含税收入（元） | 占年度销售总额比例 | 期末应收账款余额（元） |
| 客户一 | 46,060,192.35 | 1.84% | - |
| 客户二 | 41,031,788.16 | 1.64% | 19,654,258.30 |
| 客户三 | 24,042,049.59 | 0.96% | - |
| 客户四 | 23,612,285.02 | 0.94% | 36,837,455.50 |
| 客户五 | 20,751,205.06 | 0.83% | - |
| 合计 | 155,497,520.18 | 6.20% | 56,491,713.80 |
公司原则上对经销商坚持款到发货方式进行结算，但为了更好地拓展市场，对部分资信较好的客户进行信用评级，并给予不同的信用额度及信用期限。上述销售前五名经销商2022年末应收账款余额5,649.17万元，截至报表披露日应收账款期后回款合计2,320.63万元，占期末应收款余额41.08%。门店销售终端占比超过10%
□适用 ?不适用
线上直销销售?适用 □不适用公司通过贝家商城、京东、天猫等电商平台销售公司产品，具体销售情况如下：
| 业务模式 | 2022年度 | 较上年同期增减 | |||
| 收入 | 成本 | 收入增减额 | 收入增减% | 毛利率较上年同期变化（%） | |
| 电子商务 | 436,509,532.81 | 166,832,039.79 | 44,027,610.22 | 11.22% | -1.09% |
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 ?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 竞争性谈判、招标 | 原料 | 714,776,447.06 |
| 竞争性谈判、招标 | 包材 | 169,890,784.74 |
| 招标 | 燃料及动力 | 64,369,486.35 |
| 招标 | 运输费 | 34,129,131.65 |
| 议价选购 | 外采成品 | 255,221,503.33 |
| 比价选购 | 其他 | 27,445,171.77 |
| 合计 | 1,265,832,524.90 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用 ?不适用
主要生产模式
公司主要生产模式为自产。截至2022年12月31日止，公司拥有6家乳品加工厂，各生产单位均持有合法有效的食品生产许可证，许可证内容均包含“乳制品；婴幼儿配方食品；食品添加剂”，取得方式均为行政许可。委托加工生产
□适用 ?不适用
营业成本的主要构成项目
公司营业成本主要构成项目情况参见本节之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之（5）营业成本构成。产量与库存量
公司产品生产及库存数量情况参见本报告本节之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入”。
三、核心竞争力分析
公司自创立伊始便定下“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，三十年来初心未改，公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
1、行业领先的研发能力
公司长期专注于孕婴童食品行业，依靠自身技术的不断创新、沉淀、优化，积累了大量的专有技术。公司现拥有发明专利23项，已通过新国标注册审核的婴幼儿配方乳粉注册配方产品30个，特殊医学用途配方食品注册配方4个，软件著作权21项。公司在婴幼儿配方乳粉的研发、生产等技术方面积累了丰富的经验，形成了具有自主知识产权的核心技术，并积累了大量的专业技术人才。这些核心技术的应用可以更好地满足不同孕婴童群体的营养需求，增加了产品的营养附加值。报告期内，公司承办了国家重点研发计划“中国和欧盟婴幼儿主要食品安全监控技术研究”项目推进会，“中国智造国际品质，贝因美数字化之路”项目入选《中国奶粉数字化转型卓越案例集》。子公司贝因美（杭州）食品研究院有限公司为国家高新技术企业。
2、先进的全产业链管理系统
目前，公司在国内拥有六家婴幼儿奶粉生产工厂，拥有数十条国际先进的产品加工生产线和检测设备，率先建立了MES、WMS、ERP、追踪追溯等系统，这些搭载了信息化管理系统的生产线提高了公司生产管理的精确度和灵敏度，可以更好更快地满足市场需求、保障供应，强化了产品与消费者之间的密切联系。公司在黑龙江拥有自建牧场，采用先进的奶牛饲喂系统、挤奶系统、粪污处理系统等，保障了当地优质奶源的供应。同时，公司与全球主要原料供应商都建立了紧密的联系并签署了合作协议，确保了重要原材料的采购供应。黑龙江贝因美乳业有限公司则是农业产业化国家重点龙头企业，杭州贝因美母婴营养品有限公司获得中国标杆智能工厂称号。
3、优质的品牌资源
公司始终重视品牌投入，以“贝因美·beingmate”品牌为统领，以开放式母婴生态圈为建设蓝图，追求产品经营、品牌经营和资本经营协同发展，从而实现母婴生态圈的良性互动发展。公司创始人谢宏先生构建的成功生养教理论为新生代父母在婴童的生育、养育、教育方面提供了全面解决方案，增强了客户和品牌之间的粘性，为公司品牌发展提供了重要向心力。
4、先进、完善的业务发展平台
公司紧紧抓住近年来销售市场的发展趋势，升级数智化新零售平台，重建渠道、重构体系，借力网红经济、数字经济等模式，推进全域营销场景铺设，实现消费者在公司平台体系内的互动闭环，建立了线下、线上相结合的营销体系，在全国拥有完善的分支机构，辐射数万个零售终端。
5、良好的用户口碑、信任度及广泛的客群基础
贝因美作为国内知名的孕婴童品牌，在用户中拥有良好的口碑和信任度。公司在全国各地拥有庞大的消费群体，公司坚持“对宝宝负责，让妈妈放心”的质量方针，逾三十年来从未出现过重大质量安全事故，在消费者心中建立了坚实的信任基础。
四、主营业务分析
1、概述
2022年，公司实现营业收入250,917.19万元，同比增长6.98%；营业成本135,798.83万元，同比增长17.70%。其中，主营品类产品实现营业收入23.41亿元，较上年增长7.71%；主营品类产品营业成本12.34亿元，较上年增长21.39%。奶粉品类实现营业收入22.76亿元，较上年增长7.55%；奶粉品类营业成本11.85亿元，较上年增长21.87%。综合毛利率
45.88%，较上年同期下降4.93个百分点，主要原因系：
（1）价格因素影响：受严峻的市场环境及第二次配方注册进展影响，产品的销售折扣较上年增加，导致相应的毛利率同比下降4.37百分点；
（2）产品品类因素影响：公司新零售渠道变革取得良好进展，部分高毛利品类销售较上年增长，导致毛利率同比上升
0.50百分点；
（3）成本因素影响：部分原料价格上涨导致毛利率同比下降1.06个百分点。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,509,171,932.67 | 100% | 2,345,458,993.11 | 100% | 6.98% |
| 分产品 | |||||
| 奶粉类 | 2,276,203,558.28 | 90.72% | 2,116,413,222.38 | 90.23% | 7.55% |
| 米粉类 | 15,303,457.01 | 0.61% | 18,281,903.57 | 0.78% | -16.29% |
| 其他类 | 217,664,917.38 | 8.67% | 210,763,867.16 | 8.99% | 3.27% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 2,509,171,932.67 | 100.00% | 2,345,458,993.11 | 100.00% | 6.98% |
| 分销售模式 | |||||
| 经销商 | 842,381,400.40 | 33.57% | 918,098,605.77 | 39.14% | -8.25% |
| 直供客户 | 188,888,050.06 | 7.53% | 92,708,018.62 | 3.95% | 103.75% |
| 电子商务 | 436,509,532.81 | 17.40% | 392,481,922.59 | 16.73% | 11.22% |
| 总承销商 | 405,961,899.71 | 16.18% | 427,477,797.27 | 18.23% | -5.03% |
| 包销商 | 430,582,156.51 | 17.16% | 329,494,607.39 | 14.05% | 30.68% |
| 其他 | 36,594,317.55 | 1.46% | 13,133,363.34 | 0.56% | 178.64% |
| 其他业务收入 | 168,254,575.63 | 6.70% | 172,064,678.13 | 7.34% | -2.21% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 婴童业 | 2,509,171,932.67 | 1,357,988,347.32 | 45.88% | 6.98% | 17.70% | -4.93% |
| 分产品 | ||||||
| 奶粉类 | 2,276,203,558.28 | 1,185,266,829.85 | 47.93% | 7.55% | 21.87% | -6.12% |
| 米粉类 | 15,303,457.01 | 13,612,366.69 | 11.05% | -16.29% | 6.48% | -19.02% |
| 其他类 | 217,664,917.38 | 159,109,150.78 | 26.90% | 3.27% | -5.53% | 6.81% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 2,509,171,932.67 | 1,357,988,347.32 | 45.88% | 6.98% | 17.70% | -4.93% |
| 分销售模式 | ||||||
| 经销商 | 842,381,400.40 | 409,984,703.97 | 51.33% | -8.25% | 17.94% | -10.81% |
| 直供客户 | 188,888,050.06 | 54,087,349.65 | 71.37% | 103.75% | 12.12% | 23.41% |
| 电子商务 | 436,509,532.81 | 166,832,039.79 | 61.78% | 11.22% | 14.48% | -1.09% |
| 总承销商 | 405,961,899.71 | 252,932,092.67 | 37.70% | -5.03% | 6.30% | -6.64% |
| 包销商 | 430,582,156.51 | 315,228,072.71 | 26.79% | 30.68% | 40.10% | -4.92% |
| 其他 | 36,594,317.55 | 35,352,172.34 | 3.39% | 178.64% | 186.03% | -2.50% |
| 其他业务收入 | 168,254,575.63 | 123.571,916.19 | 26.56% | -2.21% | -9.74% | 6.12% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 奶粉 | 销售量 | 吨 | 20,508.87 | 17,089.72 | 20.01% |
| 生产量 | 吨 | 21,520.56 | 18,578.36 | 15.84% | |
| 库存量 | 吨 | 1,423.83 | 1,815.65 | -21.58% | |
| 米粉 | 销售量 | 吨 | 311.61 | 352.59 | -11.62% |
| 生产量 | 吨 | 345.34 | 381.91 | -9.58% | |
| 库存量 | 吨 | 81.19 | 119.13 | -31.85% | |
| 其他 | 销售量 | 吨 | 46.28 | 193.13 | -76.04% |
| 生产量 | 吨 | 145.14 | 195.42 | -25.73% | |
| 库存量 | 吨 | 30.71 | 32.21 | -4.67% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
1、米粉类产品期末库存量较上年同期减少31.85%，主要系受产品销售结构需求变化所致。
2、其他类产品本期销售量较上年同期减少76.04%，主要系受新增订单大幅减少所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用
单位：万元
| 合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 是否正常履行 | 合同未正常履行的说明 |
| 婴幼儿基粉产品及相关产品 | Darnum Park Pty Ltd | 54,684.65 | 38,680.72 | 0 | 16,003.93 | 否 | 公司子公司澳洲贝因美于2019年1月5日与Darnum Park Pty Ltd签署《产品购买协议》。约定全年需向Darnum Park Pty Ltd采购不少于3,000吨的婴幼儿基粉产品及相关产品，有效期自2019年1月1日至2022年12月30日止。由于澳洲贝因美与Darnum Park Pty Ltd签订的相关协议到期终止，澳洲贝因美未足额履行采购义务，根据相关协议违约事项约定，公司2022年计提违约损失61,343,544.61元。 |
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 奶粉类 | 营业成本 | 1,185,266,829.85 | 87.28% | 972,585,302.51 | 84.29% | 21.87% |
| 米粉类 | 营业成本 | 13,612,366.69 | 1.00% | 12,783,824.31 | 1.11% | 6.48% |
| 其他类 | 营业成本 | 159,109,150.78 | 11.72% | 168,422,132.80 | 14.6% | -5.53% |
说明公司业务按产品分，主要为奶粉、米粉及其他，其中2022年奶粉成本占营业成本的87.28%，奶粉成本构成项目如下：
单位：元
| 产品 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 成本占比增减% | ||
| 成本 | 成本构成占比 | 成本 | 成本构成占比 | |||
| 奶粉 | 直接材料 | 969,711,342.41 | 81.81% | 781,979,271.78 | 80.40% | 1.41% |
| 直接人工 | 16,155,307.13 | 1.36% | 16,233,137.29 | 1.67% | -0.31% | |
| 制造费用 | 199,400,180.31 | 16.82% | 174,372,893.44 | 17.93% | -1.11% | |
| 小计 | 1,185,266,829.85 | 100.00% | 972,585,302.51 | 100.00% | 0.00% | |
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
2022年度，因转让子公司股权导致减少合并单位1家，因子公司注销减少合并单位1家。具体如下：
1、处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 1.00 | 51.00 | 现金转让 | 2022年12月1日 |
2、其他原因的合并范围变动
公司三级子公司贝铂仕（香港）商贸有限公司于2022年11月18日完成工商注销。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 500,688,015.86 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 19.95% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 124,706,751.80 | 4.97% |
| 2 | 客户二 | 116,349,793.66 | 4.64% |
| 3 | 客户三 | 101,292,989.20 | 4.04% |
| 4 | 客户四 | 79,616,123.66 | 3.17% |
| 5 | 客户五 | 78,722,357.54 | 3.14% |
| 合计 | -- | 500,688,015.86 | 19.95% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 365,016,175.61 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 28.84% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 15.99% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 116,651,573.36 | 9.22% |
| 2 | 供应商二 | 85,757,911.35 | 6.77% |
| 3 | 供应商三 | 59,109,796.29 | 4.67% |
| 4 | 供应商四 | 56,685,113.84 | 4.48% |
| 5 | 供应商五 | 46,811,780.77 | 3.70% |
| 合计 | -- | 365,016,175.61 | 28.84% |
主要供应商其他情况说明?适用 □不适用公司前五名供应商中的供应商一系本公司控股股东；其余四名供应商与公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东、实际控制人及其关联方之间不存在关联关系。
3、费用
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 821,219,360.93 | 745,255,268.87 | 10.19% | |
| 管理费用 | 170,462,266.88 | 194,832,189.73 | -12.51% | |
| 财务费用 | 38,197,393.36 | 74,994,949.41 | -49.07% | 财务费用较上年同期减少49.07%，主要系汇兑收益同比增加所致。 |
| 研发费用 | 21,331,901.55 | 26,135,300.31 | -18.38% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动比率 | 变动原因说明 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 增减% | 占比增减% | ||
| 客户合同、促销相关费用 | 486,493,793.52 | 59.24% | 439,058,126.79 | 58.91% | 10.80% | 0.33% | |
| 广告宣传费 | 128,373,250.44 | 15.63% | 104,408,235.57 | 14.01% | 22.95% | 1.62% | 本期广告宣传费投入共12837.33万元，同比增长22.95%，主要通过电视台、网站平台、移动端新媒体、纸媒、线下推广等投放。 |
| 人工费用 | 179,828,294.96 | 21.90% | 170,349,078.41 | 22.86% | 5.56% | -0.96% | |
| 差旅费 | 5,566,367.16 | 0.68% | 6,944,020.95 | 0.93% | -19.84% | -0.25% | |
| 办公费用 | 5,739,471.20 | 0.70% | 7,784,441.91 | 1.04% | -26.27% | -0.35% | |
| 会务费 | 571,675.67 | 0.07% | 1,088,625.61 | 0.15% | -47.49% | -0.08% | |
| 折旧费用 | 4,915,306.68 | 0.60% | 5,600,007.99 | 0.75% | -12.23% | -0.15% | |
| 交通车辆费 | 1,493,241.05 | 0.18% | 949,395.54 | 0.13% | 57.28% | 0.05% | |
| 交际应酬费 | 1,297,130.41 | 0.16% | 908,580.12 | 0.12% | 42.76% | 0.04% | |
| 其他费用 | 6,940,829.84 | 0.85% | 8,164,755.98 | 1.10% | -14.99% | -0.25% | |
| 合计 | 821,219,360.93 | 100.00% | 745,255,268.87 | 100.00% | 10.19% | 0.00% | |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 精准营养健康食品的创新设计及产品关键技术和产业化研究 | 针对亲子家庭健康需要，创设并开发若干配方营养食品、健康食品，并实现产业化 | 2022年集中精力推进婴配奶粉新国标配方注册，贝因美爱加、可睿欣等系列产品率先获批并陆续进入产业化。创新推出贝因美火星宝贝系列儿童配方奶粉，以“出众未来、乐护成长、亲和好吸收、见证好成长”为中国儿童成长保驾护航。营养蛋白粉、乳白蛋白益生菌、乳铁蛋白益生菌营养粉等多个紧扣时代热点的创新营养品成功上市，为亲子家庭提供多方位营养支持。 | 为亲子家庭提供营养、安全的个性化、差异化健康产品 | 不断践行贝因美使命，帮助宝宝健康成长，帮助妈妈成就母爱，帮助家庭幸福和谐 |
| 基于为研发符合中国人遗传和营养特点的营养功能健康产品所需的基因与评估技术研究 | 开展健康营养品产品需求论证、临床研究及母婴营养相关基础性、前瞻性研究 | 持续开展中国人母乳成分分析及相关功能研究，完善贝因美母乳研究数据库，并持续探索不同环境因素或遗传背景下婴幼儿健康生长发育过程中关键营养素的需求差异。 | 为研制更符合亲子家庭营养需求的健康产品提供技术支持与理论支撑 | 始终保持可持续发展的核心优势，提供具有国际先进水平并更适合中国宝宝的产品及服务，对宝宝负责，让妈妈放心 |
公司研发人员情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 34 | 29 | 17.24% |
| 研发人员数量占比 | 1.62% | 1.50% | 0.12% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 16 | 13 | 23.08% |
| 硕士 | 17 | 16 | 6.25% |
| 大专 | 1 | 0 | - |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 3 | 2 | 50.00% |
| 30~40岁 | 20 | 20 | 0.00% |
| 40岁以上 | 11 | 7 | 57.14% |
公司研发投入情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 21,331,901.55 | 26,135,300.31 | -18.38% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.85% | 1.11% | -0.26% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 831,845.22 | 834,892.09 | -0.36% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 3.90% | 3.19% | 0.71% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,964,025,882.36 | 2,692,977,048.63 | 10.07% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,586,609,222.76 | 2,446,233,246.10 | 5.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 377,416,659.60 | 246,743,802.53 | 52.96% |
| 投资活动现金流入小计 | 18,815,462.99 | 11,605,080.47 | 62.13% |
| 投资活动现金流出小计 | 135,257,985.29 | 165,144,406.62 | -18.10% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -116,442,522.30 | -153,539,326.15 | 24.16% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,442,381,279.56 | 1,930,133,094.64 | -25.27% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,739,221,413.46 | 1,738,737,565.41 | 0.03% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -296,840,133.90 | 191,395,529.23 | -255.09% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,698,270.30 | 290,440,399.75 | -111.60% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加52.96%，主要系本期销售回款较上年同期增长幅度大于本期采购付现增长幅度，同时本期付现费用支出较上年同期减少所致。
2、投资活动现金流入小计本期数较上年同期数增加62.13%，主要系本期收到中法并购基金投资收益较上年同期增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数减少255.09%，主要系上年同期结构性存款到期收回及非公开发行普通股收到的募集资金所致。
4、现金及现金等价物净增加额本期数较上年同期数减少111.60%，主要系本期筹资活动产生的现金流净额较上年同期减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用报告期内，公司存货规模得到有效控制，同时与供应商存在账期，经营性应付项目增减变化与公司利润不同步，导致公司本期经营活动产生的现金净流量与净利润存在较大差异。
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -13,756,662.60 | 8.60% | 否 | |
| 公允价值变动损益 | -14,661,434.57 | 9.17% | 否 | |
| 资产减值 | -51,207,956.45 | 32.03% | 主要系本期计提的存货跌价损失所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 3,730,388.16 | -2.33% | 否 | |
| 营业外支出 | 69,637,419.72 | 43.56% | 否 | |
| 信用减值损失 | -103,333,785.54 | 63.43% | 主要系本期计提的应收账款坏账准备所致。 | 否 |
| 其他收益 | 21,878,173.67 | -13.68% |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 798,406,235.96 | 20.59% | 676,870,643.54 | 16.63% | 3.96% | |
| 应收账款 | 532,681,590.17 | 13.74% | 741,811,792.81 | 18.23% | -4.49% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 413,034,354.70 | 10.65% | 505,645,822.70 | 12.43% | -1.78% | |
| 投资性房地产 | 302,928,100.09 | 7.81% | 306,676,203.37 | 7.54% | 0.27% | |
| 长期股权投资 | 89,324,041.50 | 2.30% | 117,505,055.87 | 2.89% | -0.59% | |
| 固定资产 | 872,526,576.41 | 22.50% | 960,061,920.76 | 23.59% | -1.09% | |
| 在建工程 | 219,864,184.67 | 5.67% | 145,669,250.77 | 3.58% | 2.09% | |
| 使用权资产 | 3,766,399.21 | 0.10% | 2,609,183.35 | 0.06% | 0.04% | |
| 短期借款 | 1,108,250,219.38 | 28.58% | 1,011,350,119.07 | 24.85% | 3.73% | |
| 合同负债 | 55,292,549.23 | 1.43% | 74,683,153.39 | 1.84% | -0.41% | |
| 长期借款 | 40,300,004.00 | 1.04% | 65,097,319.44 | 1.60% | -0.56% | |
| 租赁负债 | 1,477,715.20 | 0.04% | 976,466.93 | 0.02% | 0.02% |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 191,801,628.72 | 银承、信用证、借款等保证金，账户冻结 |
| 固定资产 | 520,960,136.54 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 110,966,290.25 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 65,904,293.60 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 219,626,153.14 | 借款抵押 |
| 合计 | 1,109,258,502.25 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 90,682,123.70 | 103,381,626.03 | -12.28% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021年 | 定向增发 | 25,230.46 | 7,647.72 | 25,232.1 | 0 | 0 | 0.00% | 65 | 存放在募集资金专户 | 0 |
| 合计 | -- | 25,230.46 | 7,647.72 | 25,232.1 | 0 | 0 | 0.00% | 65 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准贝因美股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1954号）核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商兴业证券股份有限公司于2021年9月16日向特定对象非公开发行普通股（A 股）股票57,523,333股，每股面值1元，每股发行价人民币4.50元。截至2021年10月12日止，本公司共募集资金258,854,998.50元，扣除发行费用6,550,425.20元，募集资金净额252,304,573.30元。 截止2021年10月12日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）以“天健验[2021]564号《验资报告》”验资报告验证确认。 截止2022年12月31日，公司对募集资金项目累计投入252,320,983.48元，募集资金余额为人民币649,985.00元。 2023年1月3日，公司通过募集资金账户对外支付工程款649,965.00元，形成跨行转账手续费20.00元，至此募集资金已全部使用完毕。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项 | 是 | 募集资金 | 调整后投 | 本报告期 | 截至期末累 | 截至期末投 | 项目达 | 本报 | 是否 | 项目 |
| 目和超募资金投向 | 否已变更项目 | 承诺投资总额 | 资总额(1) | 投入金额 | 计投入金额(2) | 资进度(3)＝(2)/(1) | 到预定可使用状态日期 | 告期实现的效益 | 达到预计效益 | 可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 年产2万吨配方奶粉及区域配送中心项目 | 否 | 23,500 | 16,161.46 | 7,349.2 | 16,154.09 | 99.95% | 2023年09月30日 | 0 | 否 | 否 |
| 新零售终端赋能项目 | 否 | 45,500 | 不适用 | 否 | ||||||
| 企业数智化信息系统升级项目 | 否 | 12,000 | 1,500 | 289.75 | 1,500.9 | 100.06% | 2022年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
| 贝因美精准营养技术及产业研发平台升级项目 | 否 | 6,000 | 不适用 | 否 | ||||||
| 补充流动资金 | 否 | 33,000 | 7,569 | 8.77 | 7,577.11 | 100.11% | 0 | 是 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 120,000 | 25,230.46 | 7,647.72 | 25,232.1 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 120,000 | 25,230.46 | 7,647.72 | 25,232.1 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 无 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期 | 适用 | |||||||||
| 在募集资金实际到位之前，募集资金投资项目部分资金已由公司以自筹资金先行投入，根据大华会计师事 | ||||||||||
| 投入及置换情况 | 务所（特殊普通合伙）于2021年11月30日出具的《贝因美股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]0012552号），截止2021年11月18日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为94,188,354.78元。2021年12月3日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金，置换金额为94,188,354.78元。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，公司将按照公司非公开发行募集资金分配方案的承诺和监管部门有关规定使用。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 贝因美母婴 | 子公司 | 生产、加工：乳制品，婴幼儿配方乳粉；批发、零售：预包装食品、乳制品；经营进出口业务 | 22,500万元 | 720,226,566.28 | 174,295,773.59 | 520,089,091.49 | 3,984,520.51 | 6,603,587.59 |
| 贝因美乳业 | 子公司 | 婴幼儿配方乳粉、乳制品、其他乳制品制造 | 33,472.7535万元 | 1,217,804,122.56 | 1,077,316,728.54 | 663,926,457.24 | 38,911,908.24 | 35,163,465.41 |
| 宜昌贝因美 | 子公司 | 生产、销售婴幼儿食品、婴童系列乳制品、营养食品等 | 4,800万元 | 377,430,639.33 | 213,857,033.44 | 250,338,270.33 | 8,654,799.88 | 8,654,617.30 |
| 北海贝因美 | 子公司 | 生产、销售饮料、婴幼儿配方乳粉、婴幼儿及其他配方谷粉、乳制品等 | 11,550万元 | 288,525,528.86 | 24,020,492.02 | 123,686,389.19 | -3,523,589.90 | -8,189,828.97 |
| 广达盛 | 子公司 | 销售、进出口预包装食品、乳制品等 | 5,000万元 | 371,140,659.69 | -23,103,853.58 | 478,074,648.56 | 33,140,451.36 | 32,005,971.43 |
| 贝因美儿童奶 | 子公司 | 销售乳制品（含婴幼儿配方奶粉）等 | 35000万元 | 309,002,714.95 | 308,781,316.64 | 2,882,758.03 | 113,990,052.81 | 113,989,911.79 |
| 上海商超 | 子公司 | 销售预包装食品、乳制品等 | 2000万元 | 71,760,504.27 | -502,710,103.77 | 176,666,887.39 | 19,118,321.94 | 19,150,328.20 |
| 营销管理公司 | 子公司 | 营销管理、营销策划、企业管理咨询、投资咨询等 | 5000万元 | 74,691,230.26 | -185,364,096.35 | 295,369,897.95 | 6,556,793.36 | 7,129,819.69 |
| 宁波电子商务 | 子公司 | 销售预包装食品、乳制品；自营、代理各类货物和技术的进出口等 | 500万元 | 88,229,711.65 | -16,118,519.21 | 417,791,757.32 | 7,716,974.84 | 7,716,974.84 |
| 吉林贝因美 | 子公司 | 生产、销售乳制品、婴幼儿配方粉；农副产品生产、收购与销售；养殖等 | 2000万元 | 201,870,192.32 | 128,147,099.35 | 176,470,334.30 | 45,881,564.83 | 38,207,150.35 |
| 贝因美科技 | 子公司 | 开发、生产、销售婴幼儿产品、服装、玩具、日用百货；婴幼儿教育咨询服务；物流服务 | 6,000万元 | 251,298,562.74 | 48,966,553.02 | 541,215.51 | 548,757.56 | |
| 贝佳满 | 子公司 | 生产、销售预包装食品、乳制品、饮料、奶制品、鲜奶、酸奶、饲料、食品添加剂等 | 5,000万元 | 339,066,081.46 | 4,278,514.04 | 92,780,420.37 | 9,155,877.47 | 9,493,880.87 |
| 杭州婴童 | 子公司 | 销售预包装食品兼散装食品；乳制品等 | 500万元 | 9,045,385.55 | -260,212,919.89 | -2,103,970.54 | -19,900,226.84 | -19,900,592.66 |
| 贝因美妇幼 | 子公司 | 销售妇幼保健用品、化学试剂、水处理设备等 | 1,000万元 | 674,450.45 | -19,223,750.03 | 896,861.95 | -15,765.49 | -16,022.34 |
| 上海管理咨询 | 子公司 | 企业管理咨询，企业营销策划等 | 600万 | 11,186,465.53 | 3,026,164.28 | 3,950,204.88 | -98,574.59 | 103,416.32 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 股权转让 | 无重大影响 |
| 贝铂仕（香港）商贸有限公司 | 注销 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
2018年11月30日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于利用北海贝因美闲置资产出资设立合资公司的议案》，北海贝因美与广西宁神达成协议，共出资15,507.43万元人民币成立合资公司，其中，北海贝因美以评估价值为5,427.60万元的机器设备出资，占注册资本的35%；广西宁神以货币出资10,079.83万元，占注册资本的65%。截至2021年12月31日，公司对该联营企业长期股权投资的账面价值为36,460,813.98元，由于该公司经营不善，账面净资产为负值，本期公司以长期股权投资账面价值0为限确认投资认损。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、战略突围，打造第二增长曲线
公司密切关注《“健康中国 2030”规划纲要》《国民营养计划（2017-2030 年）》《“十四五”国民健康规划》《关于实施健康中国行动的意见》《健康中国行动（2019-2030 年）》等产业指引政策，积极打造新品矩阵，关注成人群体对奶基营养品的需要，继续加快特殊医学用途配方食品的研究与产业化。扩大营养食品推广人群范围，打造贝因美亲子家庭健康食品新概念。围绕母婴生态圈产业、服务，在做强主业的基础上积极探索与产业关联资源的合作，打造服务于亲子家庭的母婴生态圈。
2、发挥产业优势，提升体系化运行效能
公司将持续发挥自身产业优势，开拓全家营养以及产业内协同业务。持续优化产业布局，提升产业环节的效率效益。进一步完善公司体系化建设，建立持续改进机制，降低运营成本，提升整体运行效能。通过规范化制度、标准化体系搭建和信息化流程的高效衔接，更快、更好、更省地满足客户订单和用户需求，提升公司业绩。
3、提升品牌声量，打造热卖爆款
公司将持续聚焦品牌建设，开放品牌合作，提升品牌声量。不断通过CCTV大国品牌项目，提升品牌知名度，借助各类融媒体渠道下沉市场，为搭建快速营销网络赋能。围绕 “大国品牌·贝因美”的品牌形象，与业内优秀的友商合作，结合新型营销场景，打造热卖爆款产品。
4、以价值贡献为导向，持续推动股权激励
公司将持续优化组织结构，打造股东、企业和员工共创共享的愿景组织。公司将通过系统、长期的人才盘点和规划，以价值贡献为导向，持续推动股权激励方案的实施，打造具有发展潜力、高效执行力和强战斗力的团队。让每一位员工在学习型、创新型组织力牵引下，与公司及公司股东风险共担、利益共享、共创共赢，从而实现人人都是推动公司可持续发展的引擎。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年03月18日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 浙商证券 孙天一；华夏基金 李柄桦；汇添富基金 韩超等 | 公司产品、渠道及经营发展相关的战略规划等 | 《2022年3月18日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年3月21日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年05月06日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 华鑫证券 孙山山、何宇航；华夏基金 李柄桦；工银瑞信基金 张杭等 | 公司2021年度及2022年第一季度经营业绩、发展规划等 | 《2022年5月6日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年5月7日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年05月19日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 信达证券 马铮、赵雷；中信资管 张恒源；华商基金 常宁 | 公司2021年度及2022年第一季度经营业绩、发展规划等 | 《2022年5月19日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年5月20日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年05月20日 | 网上业绩说明会 | 其他 | 其他 | 线上参与公司2021年度网上业绩说明会的投资者 | 公司2021年度经营情况、新国标配方注册进程等 | 《2022年5月20日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年5月23日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年07月22日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 东亚前海证券 汪玲、崔晓雯；交银康联 王耀永；爱建证券 章孝林等 | 公司2022年度经营情况、新国标配方注册进程等 | 《2022年7月22日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年7月22日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年09月06日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 华鑫证券 孙山山；信达证券 马铮、赵雷；光大保德信基金 陆达之等 | 公司2022年半年度经营情况、新国标配方注册进程、行业发展前景等 | 《2022年9月6日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年9月6日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年09月21日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华鑫证券 孙山山；鹏杨基金 王亦沁、吴西燕、曹敏；信达澳银 何思璇等 | 公司2022年半年度经营情况、产品规划等 | 《2022年9月21日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年9月22日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年11月01日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 信达证券 马峥；华鑫证券 孙山山；天风证券 任金星、冯珏玮等 | 公司2022年第三季度经营情况、股权激励相关情况等 | 《2022年11月1日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年11月1日，披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年11月13日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 德邦证券 花小伟、韦香怡；天治基金 王策源；新华资产 朱战宇等 | 公司双11经营情况、线上业务及线下渠道发展等 | 《2022年11月13日投资者关系活动记录表》，披露日期：2022年11月14日，披露网站：巨潮资讯网 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规要求，不断完善公司的法人治理结构，持续提升公司治理水平。公司持续建立健全规章制度，并根据《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等规范性文件要求，组织三会工作并积极开展董事、监事、高级管理人员培训教育和管理工作，不断提升公司规范运作水平，加强信息披露的透明性和公平性，提升公司治理水平，积极保护投资者，特别是中小投资者的合法权益。
1、关于股东与股东大会
股东大会是公司的最高权力机构。报告期内，公司共召开三次股东大会。公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求召集和召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，充分保障股东权利的行使，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司股东大会均由董事会召集，出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》等规定和要求，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会
董事会是公司的决策机构。报告期内，公司共召开八次董事会。公司董事会现有董事8名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事都能够依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》等要求开展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，专门委员会的成员全部由现任董事组成。各专门委员会依据《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》的规定履行职权，为公司董事会的科学决策提供了专业意见和参考依据。
4、关于监事和监事会
监事会是公司的监督机构。报告期内，公司共召开五次监事会。公司监事会设监事3名，其中1名为职工代表监事。监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。监事会对董事、全体高级管理人员的履职情况及公司的财务状况履行监督职能，包括对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员的履职行为等进行监督。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，并指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，通过及时回答投资者互动平台上提出的问题、接听投资者电话等多种方式，有效开展投资者关系管理工作，积极加强与投资者的沟通。公司指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》《证券时报》《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获取公司信息。并建立了《外部信息使用人登记制度》《年报重大差错责任追究制度》，保证公司真实、准确、完整、及时地披露有关信息。
6、关于绩效考核与激励约束机制
公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任和考核公开、透明，符合法律法规的规定。
7、关于内幕信息知情人登记管理
公司建立了《内幕信息知情人报备制度》，在定期报告制作过程中，公司遵循相关规定进行了内幕知情人登记。
8、关于制度建设
公司加强制度建设，为进一步完善公司对外投资的决策程序，保护投资者的合法权益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件和《公司章程》的规定，修订了公司《对外投资管理办法》。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务存在同业竞争的业务。
2、人员方面：公司拥有独立的人事管理体系，公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施，研发、生产、销售体系完整独立。注册配方、专利、商标、房屋产权等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰。
4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会及董事会下属专门委员会及内部机构独立运作，不受其他单位或个人的干涉。
5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，不存在不能保证公司财务管理独立性的情况。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 24.68% | 2022年01月26日 | 2022年01月27日 | 《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-016），披露网站：巨潮资讯网 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 29.15% | 2022年05月23日 | 2022年05月24日 | 《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-031），披露网站：巨潮资讯网 |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 23.36% | 2022年09月28日 | 2022年09月29日 | 《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-050），披露网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 谢宏 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 58 | 2018年05月18日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 张洲峰 | 副董事长 | 现任 | 男 | 52 | 2021年05月21日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 杨扬 | 董事 | 现任 | 女 | 36 | 2021年05月21日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 陈玉泉 | 董事 | 现任 | 男 | 58 | 2021年03月19日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 鲍晨 | 董事、副总经理 | 现任 | 女 | 49 | 2018年05月18日 | 2024年05月20日 | 58,000 | 0 | 0 | 0 | 58,000 | |
| 汪祥耀 | 独立董事 | 现任 | 男 | 66 | 2018年05月18日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 倪建林 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2018年05月18日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 高强 | 独立董事 | 离任 | 男 | 63 | 2021年05月21日 | 2022年01月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 胡军辉 | 独立董事 | 现任 | 男 | 48 | 2022年01月26日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 强赤华 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 63 | 2018年05月18日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 赵三军 | 监事 | 现任 | 男 | 55 | 2022年01月26日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 汤金 | 监事 | 现任 | 女 | 45 | 2018年08月16日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 高飞 | 监事 | 离任 | 男 | 56 | 2020年11月20日 | 2022年01月26日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 金志强 | 财务总监 | 现任 | 男 | 55 | 2021年12月22日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 赵爱凌 | 副总经理 | 现任 | 女 | 51 | 2020年04月27 | 2024年05月20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 日 | 日 | |||||||||||
| 李志容 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 女 | 50 | 2021年05月21日 | 2024年05月20日 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 58,000 | 0 | 0 | 0 | 58,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
（1）公司第八届监事会非职工代表监事高飞因所在单位干部监管要求于2021年12月30日辞职，于2022年1月26日离任。
（2）公司第八届董事会独立董事高强因工作原因于2021年12月30日辞职，于2022年1月26日离任。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 高强 | 独立董事 | 离任 | 2022年01月26日 | 因工作原因辞职 |
| 高飞 | 非职工代表监事 | 离任 | 2022年01月26日 | 因所在单位干部监管要求辞职 |
| 胡军辉 | 独立董事 | 被选举 | 2022年01月26日 | |
| 赵三军 | 非职工代表监事 | 被选举 | 2022年01月26日 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事情况
谢宏，男，1965年4月出生，中国国籍，双学士学位。1992年创建贝因美，本公司创始人。现任本公司董事长、总经理。兼任中国食品科学技术学会常务理事、中国儿童食品专业学会常务理事、中国乳制品工业协会副理事长、浙江省食品工业协会会长、浙江省孕婴童用品行业协会名誉会长，杭州金色未来创业投资有限公司执行董事、贝因美控股（国际）有限公司董事、深圳必美德投资控股有限公司监事、智慧云饮有限公司监事、浙江美食新零售有限公司监事、伊贝智能（杭州）营养科技有限公司监事。
张洲峰，男，1971年11月出生，中国国籍，硕士学历。现任本公司副董事长。2016年至今，历任贝因美集团有限公司董事、执行总裁，杭州比因美特实业有限公司执行董事兼总经理、杭州金色未来实业有限公司执行董事、杭州金色未来创业投资有限公司总经理。现任贝因美集团有限公司董事长、执行总裁，兼任杭州金色未来实业有限公司执行董事，杭州金色未来创业投资有限公司总经理，智慧云饮有限公司董事。
陈玉泉，男，1965年4月出生，中国国籍，本科学历。现任本公司董事，宁波信达华建投资有限公司董事总经理。
杨扬，女，1987年2月出生，中国国籍，研究生学历。现任本公司董事，现任中国长城资产管理股份有限公司资产经营四处负责人。
鲍晨，女，1974年7月出生，中国国籍，本科学历。1995年7月加入贝因美，历任杭州贝因美食品有限公司总经办副主任，浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理、董事会秘书。现任公司董事、副总经理，兼任人力资源部负责人、浙江美高特信息技术有限公司董事长、贝因美（香港）投资控股有限公司董事、Beingmate (AUSTRALIA) PTY. LTD.董事、GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY. LTD.董事。
汪祥耀，男，1957年7月出生，中国国籍，会计学博士，高级会计师、中国注册会计师、会计学教授、博士生导师。现任本公司独立董事，恒生电子股份有限公司独立董事，杭州滨江房产集团股份有限公司独立董事。
倪建林，男，1971年8月出生，中国国籍，博士学历。现任本公司独立董事，北京大成（上海）律师事务所合伙人，兼任上海市商务委员会兼职政府法律顾问，上海对外经贸大学兼职教授，上海国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，上海仲裁委员会仲裁员，上上德盛集团股份有限公司独立董事，上海麒荟投资管理有限公司监事。胡军辉，男，1975年2月出生，中国国籍，上海财经大学博士，现任本公司独立董事，浙江财经大学中国金融研究院硕士生导师、浙江财经大学东方学院教授，兼任浙江省机构编制研究会理事、杭州市上城区金融办企业金融顾问、浙江省高等学校金融学类教学指导委员会委员，浙江凯瑞博科技有限公司的独立董事。
（2）监事情况
强赤华，男，1960年7月出生，中国国籍，硕士研究生，副教授。公司监事会主席。现任杭州药明生物技术有限公司董事长，杭州瑞强投资管理有限公司董事长，兼任杭州艾瑞莎生物医药科技有限公司副董事长、杭州吉来生物技术有限公司董事长兼总经理、上海奇发生物医药科技有限公司董事长、杭州惠金互联网金融服务有限公司监事。
赵三军，男，1968年3月出生，中国国籍，本科学历。现任本公司监事，杭州越盛能源科技公司副总经理。
汤金，女，1978年1月出生，中国国籍，本科学历，高级会计师、中级审计师、国际注册内审师。现任本公司职工代表监事，审计监察部审计高级经理。
（3）高级管理人员情况
谢宏，男，1965年4月出生，中国国籍，双学士学位。1992年创建贝因美，本公司创始人。现任本公司董事长、总经理。兼任中国食品科学技术学会常务理事、中国儿童食品专业学会常务理事、中国乳制品工业协会副理事长、浙江省食品工业协会会长、浙江省孕婴童用品行业协会名誉会长，杭州金色未来创业投资有限公司执行董事、贝因美控股（国际）有限公司董事、深圳必美德投资控股有限公司监事、智慧云饮有限公司监事、浙江美食新零售有限公司监事。
鲍晨，女，1974年7月出生，中国国籍，本科学历。1995年7月加入贝因美，历任杭州贝因美食品有限公司总经办副主任，浙江贝因美科工贸股份有限公司人力资源部副总经理、公众事务部总经理、董事会秘书。现任公司董事、副总经理，兼任人力资源部负责人、浙江美高特信息技术有限公司董事长、贝因美（香港）投资控股有限公司董事、Beingmate (AUSTRALIA) PTY. LTD.董事、GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY. LTD.董事。
李志容，女，1973年8月出生，中国国籍，浙江大学工商管理硕士学位，会计师职称。现任本公司董事会秘书、副总经理、董监事会办公室主任，兼任贝因美集团有限公司党委书记、董事。
金志强，男，1968年生，本科学历。现任本公司财务总监，兼任呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司董事长、杭州合珥美网络科技有限公司董事长、吉林贝因美乳业有限公司董事?
赵爱凌，女，1972年出生，中国国籍，大专学历。现任公司副总经理，兼任贝因美（上海）管理咨询有限公司执行董事、总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 陈玉泉 | 宁波信达华建投资有限公司 | 董事总经理 | 2012年01月01日 | 是 | |
| 张洲峰 | 贝因美集团有限公司 | 董事长、法定代表人 | 2019年04月30日 | 是 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 谢宏 | 浙江美食新零售股份有限公司 | 监事 | 2020年12月11日 | 否 | |
| 谢宏 | 智慧云饮有限公司 | 监事 | 2020年04月03日 | 否 | |
| 谢宏 | 杭州金色未来创业投 | 执行董事 | 2020年03月12日 | 否 |
| 资有限公司 | |||||
| 谢宏 | 深圳必美德投资控股有限公司 | 监事 | 2015年07月27日 | 否 | |
| 谢宏 | 贝因美控股（国际）有限公司 | 董事 | 2014年03月26日 | 否 | |
| 张洲峰 | 杭州金色未来实业有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年01月05日 | 否 | |
| 张洲峰 | 智慧云饮有限公司 | 董事 | 2020年08月10日 | 否 | |
| 张洲峰 | 杭州金色未来创业投资有限公司 | 总经理 | 2014年09月04日 | 否 | |
| 陈玉泉 | 宁波信达华建投资有限公司 | 董事总经理 | 2012年01月02日 | 是 | |
| 杨扬 | 长城国融投资管理有限公司 | 资产经营五处 | 2020年09月01日 | 2022年08月01日 | 是 |
| 杨扬 | 中国长城资产管理股份有限公司 | 资产经营四处 | 2022年08月01日 | 是 | |
| 鲍晨 | 贝因美（香港）投资控股有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 鲍晨 | Beingmate (AUSTRALIA) PTY. LTD. | 董事 | 否 | ||
| 鲍晨 | GUANGDASHENG（AUSTRALIA）PTY. LTD. | 董事 | 否 | ||
| 鲍晨 | 浙江美高特信息技术有限公司 | 董事长 | 2020年04月27日 | 否 | |
| 汪祥耀 | 恒生电子股份有限公司 | 独立董事 | 2020年04月21日 | 是 | |
| 汪祥耀 | 杭州滨江房产集团股份有限公司 | 独立董事 | 2019年05月01日 | 是 | |
| 胡军辉 | 浙江财经大学 | 教授 | 2016年07月01日 | 是 | |
| 胡军辉 | 浙江凯瑞博科技有限公司 | 独立董事 | 2022年07月26日 | 是 | |
| 倪建林 | 北京大成（上海）律师事务所 | 合伙人 | 2019年04月01日 | 是 | |
| 倪建林 | 上海市商务委员会 | 法律顾问 | 2016年01月01日 | 是 | |
| 倪建林 | 上海对外经贸大学 | 兼职教授 | 是 | ||
| 倪建林 | 上海仲裁委员会 | 仲裁员 | 是 | ||
| 倪建林 | 上上德盛集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年06月19日 | 是 | |
| 强赤华 | 杭州瑞强投资管理有限公司 | 董事长 | 2011年08月15日 | 否 | |
| 强赤华 | 杭州药明生物技术有限公司 | 董事长 | 2009年04月10日 | 否 | |
| 强赤华 | 杭州艾瑞莎生物医药科技有限公司 | 副董事长 | 2013年12月23日 | 是 |
| 强赤华 | 杭州惠金互联网金融服务有限公司 | 监事 | 2015年12月31日 | 否 | |
| 强赤华 | 杭州吉来生物技术有限公司 | 董事长兼总经理 | 2009年12月15日 | 否 | |
| 强赤华 | 上海奇发生物医药科技有限公司 | 董事长 | 2012年02月29日 | 否 | |
| 赵三军 | 杭州越盛能源科技公司 | 副总经理 | 2022年01月11日 | 是 | |
| 赵爱凌 | 贝因美（上海）管理咨询有限公司 | 执行董事、总经理 | 2021年03月04日 | 否 | |
| 李志容 | 贝因美集团有限公司 | 董事 | 2016年03月15日 | 否 | |
| 金志强 | 呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司 | 董事长 | 2021年04月15日 | 否 | |
| 金志强 | 吉林贝因美乳业有限公司 | 董事 | 2021年12月30日 | 否 | |
| 金志强 | 杭州合珥美网络科技有限公司 | 董事长 | 2022年08月01日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用
2021年7月5日，公司时任董事长谢宏（现任董事长、总经理）、时任董事会秘书金志强（现任财务总监）收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《关于对贝因美股份有限公司及相关人员采取出具警示函监管措施的决定》（〔2021〕31号），公司业绩快报与业绩预告披露的归属于上市公司股东的净利润存在较大差异且由盈转亏，存在相关信息披露不及时、不准确的情形。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（2007年）第二条、第三条的规定。董事长兼总经理谢宏、财务总监陈滨、时任董事会秘书金志强对上述违规事项应承担主要责任。根据《上市公司信息披露管理办法》（2007年）第五十八条、第五十九条的规定，浙江证监局对公司、谢宏、陈滨、金志强分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。2021年9月27日，公司时任董事长谢宏（现任董事长、总经理）收到深圳证券交易所下发的《关于对贝因美股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》。2021年1月16日，公司披露《2020 年度业绩预告》，预计2020年度扭亏为盈，实现归属于上市公司股东的净利润5,400万元至8,000万元。4月13日，公司披露《2020年度业绩快报暨业绩预告修正公告》，修正预计2020年度净利润为-32,768.12万元。贝因美4月30日披露的《2020年年度报告》显示，2020年度经审计净利润为-32,427.99万元。贝因美《2020 年度业绩预告》预计净利润与实际经审计净利润相比差异较大、盈亏性质发生变化且未在规定期限内及时修正。公司的上述行为违反了本所《股票上市规则（2020年修订）》第1.4 条、第2.1条、第11.3.3条和《上市公司规范运作指引（2020年修订）》第5.3.5条、第5.3.6条、第5.3.12条的规定。公司董事长兼总经理谢宏，时任总经理包秀飞，财务总监陈滨未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了深交所《股票上市规则（2020 年修订）》第1.4条、第2.2条、第3.1.5条和《上市公司规范运作指引（2020 年修订）》第 5.3.12 条的规定，对贝因美上述违规行为负有重要责任。鉴于上述违规事实及情节，依据深交所《股票上市规则（2020年修订）》第16.2条、第16.3条以及本所《上市公司纪律处分实施标准（试行）》第十四条的规定，经深交所纪律处分委员会审议通过，对公司董事长兼总经理谢宏、时任总经理包秀飞、财务总监陈滨给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
2021年8月25日，公司召开2021年第三次临时股东大会，审议通过《关于董事、监事薪酬方案的议案》，确定董事长薪酬为65万元/年（含税），副董事长薪酬为10万元/年（含税），独立董事年度津贴为10万元/年（含税），董事
津贴为1600元/月（含税），监事会主席津贴为10万元/年，监事津贴为800元/月，2022年度董事、监事津贴已按月足额发放。
2022年10月28日，公司第八届董事会第十八次会议审议通过《高级管理人员薪酬与考核管理办法（2022版）》《关于高级管理人员2022年度基本薪酬标准及年度经营奖励发放方案的议案》，2022年度高级管理人员薪酬已依照相关方案足额发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 谢宏 | 董事长、总经理 | 男 | 58 | 现任 | 346.31 | 否 |
| 张洲峰 | 副董事长 | 男 | 52 | 现任 | 10 | 是 |
| 陈玉泉 | 董事 | 男 | 58 | 现任 | 0 | 否 |
| 杨扬 | 董事 | 女 | 36 | 现任 | 0 | 否 |
| 鲍晨 | 董事、副总经理 | 女 | 49 | 现任 | 80 | 否 |
| 汪祥耀 | 独立董事 | 男 | 66 | 现任 | 10 | 否 |
| 倪建林 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 10 | 否 |
| 高强 | 独立董事 | 男 | 63 | 离任 | 0.7 | 否 |
| 胡军辉 | 独立董事 | 男 | 48 | 现任 | 9.3 | 否 |
| 强赤华 | 监事会主席 | 男 | 63 | 现任 | 10 | 否 |
| 赵三军 | 监事 | 男 | 55 | 现任 | 0.89 | 否 |
| 汤金 | 监事 | 女 | 45 | 现任 | 21.35 | 否 |
| 高飞 | 监事 | 男 | 56 | 离任 | 0 | 否 |
| 金志强 | 财务总监 | 男 | 55 | 现任 | 86.24 | 否 |
| 李志容 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 50 | 现任 | 76.14 | 否 |
| 赵爱凌 | 副总经理 | 女 | 51 | 现任 | 80.08 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 741.01 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第八届董事会第十三次会议 | 2022年01月10日 | 2022年01月11日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2022-003） |
| 第八届董事会第十四次会议 | 2022年04月28日 | 2022年04月30日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2022-019） |
| 第八届董事会第十五次会议 | 2022年06月24日 | 2022年06月25日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2022-032） |
| 第八届董事会第十六次会议 | 2022年08月26日 | 2022年08月30日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2022-035） |
| 第八届董事会第十七次会议 | 2022年09月28日 | 2022年09月29日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2022-052） |
| 第八届董事会第十八次会议 | 2022年10月28日 | 2022年10月29日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2022-057） |
| 第八届董事会第十九次会议 | 2022年11月18日 | 2022年11月19日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第十九次会议决议 |
| 公告》（公告编号：2022-065） | |||
| 第八届董事会第二十次会议 | 2022年12月08日 | 2022年12月09日 | 参见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《第八届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2022-073） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 谢宏 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 张洲峰 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 陈玉泉 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨扬 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 鲍晨 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 汪祥耀 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 倪建林 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 高强 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 胡军辉 | 7 | 1 | 6 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等公司制度的规定，切实履行股东大会赋予的董事会职责，严格执行股东大会各项决议，勤勉尽责的开展各项工作。
各位董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况，积极获悉公司重大事项的进展情况，定期审阅公司提供的定期报告、临时公告，对公司审议的各类事项作出科学审慎的决策，在公司重大决策方面提出了很多宝贵的专业性建议，积极推进董事会各项决议的实施，不断规范公司法人治理结构，确保董事会科学决策和规范运作。
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》《独立董事工作制度》的规定认真勤勉地履行职责，积极参加董事会会议，认真审议各项议案。对公司生产经营、财务管理、关联交易、重大担保、募集资金使用、对外投资等情况，与公司经营层充分沟通，依据自己的专业知识和能力对公司重大事项发表独立意见。在工作中保持充分的独立性，切实维护公司和中小股东的利益。利用参加董事会专门委员会、董事会、股东大会的机会以及其他时间与公司经营层充分沟通了解公司的生产经营情况，并走访了公司主要生产基地。在公司年度报告编制期间，与年审会计师事务所沟通审计工作情况，督促审计报告真实、准确、及时完成。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略委员会 | 谢宏、汪祥耀、倪建林、陈玉泉、杨扬、鲍晨、胡军辉 | 4 | 2022年01月24日 | 管理层向董事会汇报2021年度报告预告工作及重点工作准备情况。 | 无 | 战略委员会根据《战略委员会工作细则》及其他相关规定，积极履行职责，对公司发展规划及战略布局发挥了重要作用。 | 无 |
| 2022年03月02日 | 审阅《关于投资杭州弗丽佳品牌管理有限公司的议案》 | 战略委员会就投资该项目的必要性及估值合理性提出意见。 | 战略委员会对增资参股杭州弗丽佳品牌管理有限公司的事项存在异议，未同意提交董事会审议。 | ||||
| 2022年06月24日 | 审阅《关于投资杭州弗丽佳品牌管理有限公司的议案》 | 战略委员会就该项目的估值提出重要意见。 | 战略委员会对增资参股杭州弗丽佳品牌管理有限公司的事项存在异议，未同意提交董事会审议。 | ||||
| 2022年08月13日 | 讨论公司2022年至2024年经营目标；汇报募投项目进展情况及未来规划。 | 无 | 无 | ||||
| 审计委员会 | 汪祥耀、倪建林、张洲峰 | 6 | 2022年01月10日 | 审议《关于预计2022年度日常关联交易的议案》 | 审计委员会对公司2022年拟发生日常关联交易事项召开专门会议讨论，并同意提请董事会审议。 | 无 | |
| 2022年01月19日 | 汇报2021年财务报表初步情况 | 审计委员会就年审会计师在审计过程中的重大问题充分讨论，并向管理层提出要 | 无 |
| 求，要求管理层积极配合年审会计师解决相关问题。 | ||||
| 2022年01月24日 | 协调年审会计师和公司管理层就2021年度审计重大事项进行沟通 | 审计委员会向管理层提出要求，要求管理层积极配合年审会计师解决相关问题。 | 无 | |
| 2022年04月26日 | 年审会计师主要问题汇报；《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》；《2021年度财务决算报告》；《2021年年度财务报告》；《关于2021年度拟不进行利润分配预案的议案》；《2021年度内部控制自我评价报告》；《关于<公司2021年度募集资金实际存放与使用情况的专项报告>的议案》；《2022年第一季度财务报告》；《关于续聘会计师事务所的议案》；公司报告期内对外担保情况、关联方资金占用和关联交易情况的汇报。 | 审计委员会对公司2021年度及2022年第一季度财务报表进行了审阅，并同意提请董事会审议。 | 审计委员会根据《审计委员会工作细则》及其他相关规定，积极履行职责。报告期内，勤勉尽责充分发挥审计委员会的专业职能和监督作用，就2021年年度财务报告审计工作与外聘审计师进行沟通，督促审计工作进展，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。就公司内控的管理、程序及实施发挥了重大作用，进一步提升了公司内部控制运行的有效性。 | 无 |
| 2022年08月26日 | 《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》；《2022年半年度财务报告》；《关于 | 审计委员会对公司2022年半年度财务报表、募集资金使用情况进行了审阅，并同 | 无 |
| 2022年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》 | 意提请董事会审议。 | ||||||
| 2022年10月28日 | 《关于计提资产减值准备及核销资产的议案》；《公司2022年第三季度财务报告》 | 审计委员会对公司2022年第三季度财务报表、募集资金使用情况进行了审阅，并同意提请董事会审议。 | 无 | ||||
| 薪酬与考核委员会 | 倪建林、杨扬、胡军辉 | 4 | 2022年04月27日 | 管理层向薪酬与考核委员会委员分别汇报了2021年度高级管理人员薪酬发放情况 | 无 | 薪酬与考核委员会根据《薪酬与考核委员会工作细则》及其他相关规定，积极履行专门委员会职责。 | 无 |
| 2022年08月26日 | 《贝因美股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》；《第二期股票期权激励计划实施考核办法》；《关于提请股东大会授权董事会办理第二期股票期权激励计划相关事项的议案》 | 薪酬与考核委员会对公司第二期股票期权激励计划相关事项进行了审议，并同意提请董事会审议。 | 无 | ||||
| 2022年10月28日 | 《关于调整第二期股票期权激励计划相关事项的议案》；《高级管理人员薪酬与考核管理办法（2022版）》；《关于高级管理人员2022年度基本薪酬标准及年度经营奖励发放方案的议案》 | 薪酬与考核委员会对公司第二期股票期权激励计划调整依据进行了审议，并同意提请董事会审议。 | 无 | ||||
| 2022年11 | 《关于调整 | 薪酬与考核 | 无 |
| 月18日 | 第二期股票期权激励计划相关事项的议案》；《关于向第二期股票期权激励对象授予股票期权的议案》 | 委员会对公司第二期股票期权激励计划调整依据进行了审议，并同意提请董事会审议。 | |||||
| 提名委员会 | 胡军辉、鲍晨、倪建林 | 1 | 2022年01月10日 | 《关于补选公司独立董事的议案》 | 提名委员会对候选独立董事职业背景、履职能力进行了审查，并同意提交董事会审议。 | 提名委员会根据《提名委员会工作细则》及其他相关规定，积极履行专门委员会职责。 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 1,020 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 1,075 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,095 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,095 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 719 |
| 销售人员 | 947 |
| 技术人员 | 270 |
| 财务人员 | 83 |
| 行政人员 | 76 |
| 合计 | 2,095 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 70 |
| 本科 | 604 |
| 大专 | 725 |
| 高中及以下 | 696 |
| 合计 | 2,095 |
2、薪酬政策
公司员工薪酬主要由基本工资、绩效工资、福利津贴构成，同时公司足额缴纳五险一金，并通过实施股权激励和员工持股计划不断提升员工的满意度、忠诚度和绩效贡献。公司根据业务发展需要，加强绩效结果与员工收入的关联度，员工绩效工资均与岗位绩效、公司业绩达成挂钩，促使员工和公司共创共赢、共同发展。
3、培训计划
公司注重员工的培训发展，建立了较为完善的培训体系。公司培训结构分“新员工入职培训”、“成功生养教知识培训”、“专业技术培训”、“管理能力培训”、“生产安全培训”、“食品安全培训”等。其中：“新员工入职培训”主要内容为帮助新入职员工了解企业文化，熟悉公司制度，快速掌握工作中所需具备的技能和知识；“成功生养教知识培训”主要内容为提升员工生养教专业知识，树立企业“人人亲子顾问·个个育儿专家”的品牌形象，提高员工对企业文化认同感；“专业技术培训”主要内容为通过内部互动交流学习，帮助员工提高专业技能，提升专业水平；“管理能力培训”主要针对各层级管理干部，帮助管理人员提升管理技能，打造高绩效团队；“生产安全培训”主要帮助一线生产员工增强安全生产观念，丰富安全生产知识，杜绝安全生产事故；“食品安全培训”是以各项食品安全法规为基础，旨在落实《企业落实食品安全主体责任监督管理规定》，提高员工食品安全意识而新开展的全员培训。
公司于每年第一季度组织培训总结及考核，与各部门进行沟通，了解培训需求，根据公司的实际发展需要确定当年度的培训重点，并制定相应的培训计划。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 399,615.35 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 8,791,537.59 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
2022年8月26日，公司召开第八届董事会第十六次会议和第八届监事会第九次会议，审议通过了《关于〈贝因美股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，为激励公司销售骨干人员超额达成业绩目标，公司拟定了第二期股票期权激励计划业绩考核目标。第二期股票期权激励计划相关议案已经公司2022年第二次
临时股东大会审议通过。2022年11月18日，公司第二期股票期权激励计划完成了首次授予及授予登记；预留部分尚未完成授予及授予登记。上述事项的具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□适用 ?不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
为全面提升公司经营管理水平，切实敦促高级管理人员积极履职，落实公司经营业务健康发展。董事会薪酬与考核委员会坚持以经营目标达成为高级管理人员考核基础，按照权利、义务、责任统一的原则制定了《高级管理人员薪酬与考核管理办法（2022版）》，建立经营目标责任制，签订绩效考核责任书，以经营效益、产品质量、安全管理及成本控制等为关键考核指标，构建了结果考核与过程评价相结合、年度考核与月度考核相结合的长效高级管理人员激励机制，突出公司立足当下、着眼长远的考核评价体系与激励计划。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 公司签订劳动合同的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、公司及子公司主要骨干员工 | 200 | 2,480,000 | 无 | 0.23% | 员工自有资金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数 | 报告期末持股数 | 占上市公司股本总额的比例 |
| 谢宏 | 董事长、总经理 | 60,000 | 60,000 | 0.01% |
| 鲍晨 | 董事、副总经理 | 60,000 | 60,000 | 0.01% |
| 李志容 | 副总经理、董事会秘书 | 60,000 | 60,000 | 0.01% |
| 赵爱凌 | 副总经理 | 60,000 | 60,000 | 0.01% |
| 金志强 | 财务总监 | 60,000 | 60,000 | 0.01% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 ?不适用
报告期内股东权利行使的情况：
报告期内，公司第三期员工持股计划未行使股东权力。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用
公司第三期员工持股计划以4.5元/股受让已回购公司股份2,480,000股，2021年12月27日完成非交易过户，锁定期12个月，存续期为24个月。按照授予日市场公允价5.04元/股进行计算，本次持股计划授予费用合计1,339,200.00元，按照12个月锁定期进行摊销，2022年度确认1,227,600.00元。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
2022年12月27日，本次员工持股计划锁定期届满。2023年1月5日，第三期员工持股计划所持有的公司股份全部出售完毕，第三期员工持股计划终止。
上述事项的具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上的相关公告。
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等相关法律法规及有关上市公司治理的规范性文件要求，遵循内部控制的基本原则，不断完善法人治理结构，进一步提升公司治理水平，加强公司内部控制，规范运作，根据公司实际情况，已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2022年度内部自我控制评价报告》全面、真实、准确的反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月29日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 《2022年度内部控制自我评价报告》，披露网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index） |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合 | 100.00% |
| 并财务报表营业收入的比例 | ||
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。财务报告重要缺陷的迹象包括：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。（1）企业决策程序不科学；（2）违反国家法律法规，并造成重大损失；（3）中高级管理人员或高级技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）内部控制重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 |
| 定量标准 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。 | 定量标准以资产总额作为衡量指标。如果该控制缺陷单独或连同其他缺陷可能造成的直接损失金额小于资产总额0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 1 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，贝因美于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2023年04月29日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 《关于公司内部控制的审计报告》，披露网站：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index） |
| 内控审计报告意见类型 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告?是 □否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明会计师事务所强调事项：
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，贝因美对采购合同的供应商背景调查不到位，执行进度管理不严，支付大额预付款项的相关内部控制存在缺陷。贝因美期后就上述控制缺陷实施了整改。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
根据杭州市生态环境局于2022年4月发布的《关于印发2022年杭州市重点排污单位名录的通知》（杭环发〔2022〕26号），公司及重要生产子公司杭州贝因美母婴营养品有限公司不属于重点排污单位。
根据黑龙江省生态环境厅于2022年4月发布的《2022年黑龙江省重点排污单位名录》，公司重要生产子公司黑龙江贝因美乳业有限公司不属于重点排污单位。
根据吉林省生态环境厅于2022年6月发布的《关于公布2022年吉林省重点排污单位名录的通知》，公司重要生产子公司吉林贝因美乳业有限公司不属于重点排污单位。
根据宜昌市生态环境局于2022年4月发布的《2022年宜昌市重点排污单位名录》，公司重要生产子公司宜昌贝因美食品科技有限公司不属于重点排污单位。
根据广西壮族自治区生态环境厅于2022年5月发布的《2022年广西壮族自治区重点排污单位名录》，公司重要生产子公司北海贝因美营养食品有限公司不属于重点排污单位。
公司严格按照国家有关环境保护法律、法规和相关要求进行生产经营管理，从源头清洁生产入手， 加强过程管控，开展综合治理工作，并通过了清洁生产认证、能源管理体系认证和环境管理体系认证。报告期内，公司未出现过污染物超标排放情况或环境污染事件。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况
公司自1992年创立以来，一直专注于婴童事业，我们意识到：孕育期母亲的幸福微笑，新生命的成功生养教，是贝因美存在的最大价值，也是创始人谢宏先生怀抱实业强国理想、践行“婴童强·中国强”之初心使命的意义所在。行业的良性发展与竞争，是婴童产业与贝因美可持续发展的内在需求。而一个充满爱心、弘扬善德、稳定和谐的社会，也是公司稳定有序运营、国家繁荣昌盛的最基本条件。所以贝因美主张“生命因爱而生，世界因爱而美”，将“帮助宝宝健
康成长、帮助妈妈成就母爱、帮助家庭幸福和谐、帮助合伙人成就梦想”作为贝因美的使命，这正是贝因美的企业社会责任之大爱观。
三十年来，贝因美以实际行动传播“爱”的精神，积极开展“爱婴”、 “育婴”、 “亲母”三大社会公益工程，持续帮助多胞胎家庭的育养，关注特殊困难婴童的健康成长，把爱献给最需要帮助的群体，用实际行动践行企业社会责任。贝因美爱婴工程从1993年就开始启动，是国内最早开始资助特殊困难婴幼儿的企业之一。此外，贝因美还通过伴你成长基金、成功妈咪专项基金等公益平台持续进行爱心传播。报告期内，公司向中国和平发展基金会、浙江省谢宏公益基金会等各类慈善机构累计捐赠逾260万元。
公司秉承“追求顾客价值、员工价值、股东价值、合作伙伴价值和社会价值”五大价值的和谐统一为核心经营理念，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护员工的合法权益，诚信对待供应商、经销商、客户消费者，通过常态化社会公益事业体系“爱婴工程”、“育婴工程”和“亲母工程”，从生育、养育、教育多个层面为中国宝宝的健康成长提供服务，奉献爱心——以“爱婴工程”提供社会人道援助；以“育婴工程”传播科学育儿知识；以“亲母工程”关爱母亲，成就母爱。公司从创业伊始，就一直脚踏实地地履行企业社会责任，从而促进公司本身与全社会的友好协同，达到和谐发展的目的。
贝因美在用爱心为中国宝宝奉献优质产品的同时，更注重在亲子家庭中进行亲子文化的传播。多年支持国际亲子文化论坛，邀请国内外的知名学者、教育家深入探讨“国际视野下中华传统亲子文化的传承与发展”，唤起更多人对亲子文化的关注与思考，为中华亲子文化赋予了新的时代特色，以新型亲子文化促进世界和谐发展。
婴童产业社会责任重大。贝因美认为，做好本份、更好地满足目标客户的需求是一个企业最重要的社会责任，婴童产品和婴童服务必须要保证科学性和安全性。从创业伊始，贝因美便深知企业经营的不只是成功生养教的产品和服务，更是在经营爱！我们付出爱、传播爱，也在收获爱、享受爱。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 贝因美集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 鉴于公司向贝因美集团出售婴童用品类相关业务及资产，并不再从事婴童用品业务，贝因美集团作为贝因美控股股东，特作出如下承诺：交易完成后，贝因美集团及其控股子公司（贝因美及其控股子公司除外）将不以任何形式直接或间接从事婴童食品等与贝因美或其控股子公司主营业务构成竞争的业务或活动。鉴于公司向贝因美集团出售婴童用品类相关业务及资产，并不再从事婴童用品业务，贝因美集团作为贝因美控股股东，特作出如下承诺：（1）交易完成后，贝因美集团及其控股子公司（贝因美及其控股子公司除外）将规范并尽量减少与贝因美及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免及有合理原因而发生的关联交易，贝因美集团将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用其对贝因美的控制和影响力损害贝因美的利益。（2）如有任何违反上述承诺的事项发生，贝因美集团承担因此给贝因美造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。 | 2012年12月12日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 贝因美集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免同业竞争，控股股东贝因美集团出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：①贝因美集团及其控股子公司（贝因美股份及其控股子公司除外）将不会在中国境内的任何地方，单独或与他人，以任何形式直接或间接从事任何与贝因美股份或其控股子公司目前和将来进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；②如果贝因美股份及其控股子公司未来的业务与贝因美集团或其控股子公司（贝因美股份及其控股子公司除外）的业务有可能形成竞争，贝因美集团承诺贝因美股份有权按照自身情况和意愿，采用证监会允许的措施解决同业竞争，包括但不限于：收购贝因美集团存在同业竞争的控股子公司的股权、资产；要求贝因美集团在限定的时间内将构成同业竞争的股权、资产转让给无关联的第三方；如果贝因美集团在现有的资产范围外获得了新的属于贝因美股份及其控股子公司主营业务范围的资产、股权或业务机会，贝因美集团授予贝因美股份 | 2010年03月26日 | 长期 | 正常履行中 |
| 对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，贝因美股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权，将贝因美集团及其控股子公司的上述资产和业务全部纳入贝因美股份；③贝因美集团不会以任何形式支持贝因美股份及其控股子公司以外的第三方从事与贝因美股份及其控股子公司业务有竞争或构成竞争的业务。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢宏 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免同业竞争，实际控制人谢宏先生出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺：①谢宏将不会在中国境内的任何地方，单独或与他人，以任何形式直接或间接从事任何与贝因美股份或其控股子公司目前和将来进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，将不直接或间接拥有与贝因美股份或其控股子公司存在同业竞争关系的任何企业或其他形式经济组织的股权，或以其它方式控制该企业或其他形式经济组织（贝因美股份或其控股子公司除外）；②如果贝因美股份及其控股子公司未来的业务与谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织（贝因美股份及其控股子公司除外）的业务有可能形成竞争，谢宏承诺贝因美股份有权按照自身情况和意愿，采用证监会允许的措施解决同业竞争，包括但不限于：收购谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织的股权、资产；要求谢宏在限定的时间内将构成同业竞争的股权、资产转让给无关联的第三方；如果谢宏在现有的资产范围外获得了新的属于贝因美股份及其控股子公司主营业务范围的资产、股权或业务机会，谢宏授予贝因美股份对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，贝因美股份有权随时根据业务经营发展需要行使该优先选择权，将谢宏直接或间接控制的企业或其他形式经济组织的上述资产和业务全部纳入贝因美股份；③谢宏不会以任何形式支持贝因美股份及其控股子公司以外的第三方从事与贝因美股份及其控股子公司业务有竞争或构成竞争的业务。 | 2010年03月26日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 贝因美集团有限公司 | 其他承诺 | 关于使用"贝因美"商标、商号事宜的承诺：贝因美集团及其控制的其他企业均珍视"贝因美"相关商号及商标；贝因美集团及其控制的企业仅专注于其主营业务，不会以"贝因美"相关商号及商标进行任何除其主营业务之外的经营性行为，不会以任何方式损害或侵犯股份公司就"贝因美"相关商号及商标拥有的权益，将在股份公司授权范围内合法使用"贝因美"商号。 | 2010年09月03日 | 长期 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 柯安 | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购3,500,000股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的3,500,000股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 赵鹏飞 | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购11,111,111股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的11,111,111股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 刘安让 | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购20,000,000股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的20,000,000股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杭州淳安贝坤企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购9,356,666股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的9,356,666股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | UBS AG | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购2,222,223股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的2,222,223股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 财通基金管理有限公司 | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购8,333,333股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的8,333,333股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 金燕 | 股份限售承诺 | 本人作为合格投资者参与贝因美股份有限公司（股票代码：002570，以下简称“贝因美”）非公开发行股票，认购3,000,000股贝因美股票。根据《证券发行与承销管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法规规定，本人郑重承诺：自贝因美非公开发行股票上市之日起，本人在本次非公开发行过程中认购的3,000,000股贝因美股票6个月内不予转让。 | 2021年11月03日 | 2022年5月2日 | 履行完毕 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师”）对贝因美股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年12 月 31 日财务报告进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：
一、审计报告中强调事项段的内容
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注五“注释5、其他应收款”所述，贝因美因对采购合同的供应商背景调查不到位，执行进度管理不严，支付大额预付款项，于2022年末形成供应商占款81,105,500.00元。该款项期后到货735,690.00元，剩余款项已于本报告出具前收回。
本段内容不影响已对财务报告发表的审计意见。
二、出具带强调事项段的无保留意见理由和依据
上述强调事项段中涉及事项属于《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》中所规定的如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露。根据年审会计师的职业判断，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，认为有必要提醒财务报表使用者关注该事项。因此，审计师在审计报告中增加强调事项段，通过明确提供补充信息的方式，提醒财务报表使用者关注已在财务报表中披露的该事项。
三、公司采取的整改措施
1、公司于2022年10月相关供应商签订促销品采购协议及原料采购协议，并按协议约定支付了预付款。后由于市场价格波动，公司合同执行未严格管理，导致上述合同未按期履约，形成供应商占款。公司已于2023年4月26日将上述款项收回。
2、针对上述事项，公司对相关负责人强调了风险意识，并要求相关人员加强内部控制规范学习。同时，公司检查了其他预付款情况，未发现有上述类似缺陷。公司将强化内部审计工作，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。
3、公司将按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，继续完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制检查监督，优化内部控制环境，深化各部门风险意识，提升内控管理水平，促进公司长期健康、可持续发展。
四、董事会专项说明
公司董事会审阅了大华会计师出具的公司2022年度审计报告，认为：大华会计师出具的带强调事项段的无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2022年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告的有效性。董事会同意大华会计师对公司2022年度审计报告中强调事项段的说明。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
?适用 □不适用
（一）董事会说明
公司董事会审阅了大华会计师出具的公司2022年度审计报告，认为：大华会计师出具的带强调事项段的无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2022年度审计报告中增加强调事项段是为了提醒审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告的有效性。
董事会同意大华会计师对公司2022年度审计报告中强调事项段的说明。
（二）监事会说明
大华会计师出具的带强调事项段的无保留意见审计报告涉及的事项及董事会对相关事项的说明，符合公司实际情况。监事会同意大华会计师对公司2022年度审计报告中强调事项段的说明，并同意董事会对强调事项段中涉及事项的说明。作为公司监事，我们将督促董事会和经营层，不断完善公司内部控制体系，提升规范运作水平，切实维护公司及全体股东利益。
（三）独立董事独立意见
公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。作为公司的独立董事，我们认真审阅了前述报告及公司董事会出具的《董事会关于对带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，我们认为：
1、大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见审计报告真实客观地反映了公司2022年度财务状况情况，强调事项段内容不影响大华会计师对财务报告发表的审计意见。我们对审计报告内容无异议。
2、我们一致同意《董事会关于对带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》，并敦促公司董事会及管理层高度重视报告涉及事项对公司的影响，提高规范运作水平，切实维护公司和广大投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用
根据《监管规则适用指引——会计类第1号》收入准则的相关规定，企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时，应当根据合同条款和交易实质，判断其身份是主要责任人还是代理人。企业在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即企业能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益，为主要责任人，否则为代理人。在判断是否为主要责任人时，企业应当综合考虑其是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。企业应当按照有权向客户收取的对价金额确定交易价格，并计量收入。主要责任人应当按照已收或应收的对价总额确认收入，代理人应当按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）等确认收入。
公司对公司及各子公司所从事的相关业务模式进行了检查，并对照收入准则重新判断公司及子公司在交易中身份是主要责任人还是代理人。经查，根据相关业务模式，为了更严谨执行新收入准则，经过审慎研究，公司对部分贸易收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，公司需对2022年第一季度报告、2022年半年度报告、2022年第三季度报告中相关项目及经营数据进行更正。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
与上年末相比，2022年度，因转让子公司股权导致减少合并单位1家，因子公司注销减少合并单位1家。具体如下：
1、处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 1.00 | 51.00 | 现金转让 | 2022年12月1日 |
2、其他原因的合并范围变动
公司三级子公司贝铂仕（香港）商贸有限公司于2022年11月18日完成工商注销。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 200 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陈林、马兆沛 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 2年 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | - |
| 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） | 0 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | - |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | - |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | - |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022内部控制审计机构，期间共支付内部控制审计费用30万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 待对方履行的购销合同等经济纠纷累计 | 127.82 | 否 | 执行阶段 | 无重大影响 | 判决执行中 | 不适用 | |
| 待履行的购销合同/劳动仲裁等经济纠纷累计 | 387.63 | 否 | 案件审理中 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用2022年1月24日，杭州市滨江区人民法院因申请人浙江省建工集团有限责任公司与贝因美集团孙公司杭州金色未来实业有限公司工程款纠纷一案，以财产保全为由冻结控股股东贝因美集团有限公司所持有的公司4,466,576股无限售流通股，占其持有公司股份总数的2.27%。
2023年1月16日，申请执行人长城国融投资管理有限公司依据北京市方圆公证处执行证书（〔2022〕京方圆执字第61号）、浙江省杭州市东方公证处执行证书（〔2022〕浙杭东证字第9992号）向杭州中院申请强制执行，执行标的为人民币316,052,380.95元及债务利息，执行费为人民币383,452元。杭州市中级人民法院根据长城国融投资管理有限公司申请，分别于2023年2月16日、2023年2月21日冻结了贝因美集团所持有的公司53,000,000股无限售流通股，占其持有公司股份总数的26.98%。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 比因美特实业 | 受同一母公司控制 | 采购 | 用品 | 协议价 | 公允 | 2,438.08 | 53.50% | 22,000 | 否 | 银行转账 | 2,439.00 | 2022年01月13日 | 关于 2022年度日常关联交易预计公告（公 |
| 告编号：2023-008 ） | |||||||||||||
| 贝因美集团 | 本公司之母公司 | 采购 | 原料 | 协议价 | 公允 | 11,665.16 | 16.32% | 19,000 | 否 | 银行转账 | 11,666.00 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 比因美特实业 | 受同一母公司控制 | 采购 | 仓储服务 | 参考市场价 | 公允 | 121.7 | 0.57% | 130 | 否 | 银行转账 | 122.00 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 比因美特实业 | 受同一母公司控制 | 采购 | 特许权使用费 | 参考市场价 | 公允 | 199.06 | 0.93% | 否 | 银行转账 | 200.00 | |||
| 贝因美集团 | 本公司之母公司 | 采购 | 特许权使用费 | 参考市场价 | 公允 | 20.12 | 0.09% | 80 | 否 | 银行转账 | 21.00 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 贝因美集团 | 本公司之母公司 | 销售 | 特许权使用费 | 参考市场价 | 公允 | 4.96 | 0.03% | 40 | 否 | 银行转账 | 4.96 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 贝因美集团 | 本公司之母公司 | 销售 | 奶粉等 | 协议价 | 公允 | 0.62 | 0.00% | 否 | 银行转账 | 0.62 | |||
| 浙江省谢宏公益基金会 | 受同一母公司控制 | 捐赠 | 奶粉等 | 协议价 | 公允 | 11.01 | 0.00% | 200 | 否 | 银行转账 | 10.00 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 贝因美集团 | 本公司之母公司 | 出租 | 办公楼 | 参考市场价 | 公允 | 14.38 | 15.08% | 20 | 否 | 银行转账 | 14.00 | 2022年01月13日 | 同上 |
| 合计 | -- | -- | 14,475.09 | -- | 41,470 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司本期向集团购买原料11665.16万元，占全年预计金额的61.4%；向集团下属子公司采购用品2438.08万元，占全年预计金额的11.08%；向集团及其下属子公司购买劳务340.88万元，占全年预计金额的59.55%；向集团提供租赁金额为14.38万元，占全年预计金额的71.89%。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
?适用 □不适用托管情况说明
公司与呼伦贝尔昱嘉乳业有限公司（以下简称“昱嘉乳业”）原股东签订的《股权转让协议》《企业经营管理委托合同》，公司收购昱嘉乳业100%股权，股权收购价格为1,836.00万元。本次股权收购已于2020年4月16日完成工商变更。收购完成后，公司委托昱嘉乳业原股东托管经营昱嘉乳业，托管经营期限为5年。托管经营期满后，昱嘉乳业原股东以1,836.00万元向公司回购昱嘉乳业100%股权。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
2019年6月21日、2019年7月12日公司分别召开第七届董事会第十六次会议、2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的议案》，为提升公司牧场经营效益、做强自有奶源，保障公司业务长远健康发展，同意公司全资子公司贝因美（安达）奶业有限公司及其下属公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司分别与黑龙江康贝牧业管理有限公司签订牧场租赁合同，将安达奶业旗下的现代牧场和中本牧场租赁给康贝牧业。租赁期限共计 15 年，现代牧场和中本牧场合计整体含税租赁收入约 19,122.83 万元，具体详见2019年6月21日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于公司下属公司整体出租自有牧场并与康贝牧业签署租赁协议的公告》（公告编号： 2019-048）。本报告期已确认租赁收入1,081.07万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 2022年01月26日 | 30,000 | 否 | |||||||
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 2022年01月11日 | 30,000 | 2020年09月30日 | 1,213.34 | 连带责任保证 | 2020.9-2026.7 | 是 | 否 | ||
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 2022年01月11日 | 5,286.66 | 连带责任保证 | 2020.9-2026.7 | 否 | 否 | ||||
| 宁波广达盛贸易有限公司 | 2022年01月26日 | 30,000 | 否 | |||||||
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 2022年01月26日 | 30,000 | 否 | |||||||
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 2022年01月12日 | 10,000 | 否 | |||||||
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 2021年01月07日 | 20,000 | 2021年06月29日 | 2,000 | 连带责任保证 | 2021.6-2022.6 | 是 | 否 | ||
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 2022年01月26日 | 20,000 | 2022年06月29日 | 2,000 | 连带责任保证 | 否 | 2022.6-2023.6 | 否 | 否 | |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 2022年01月26日 | 5,000 | 否 | |||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计 | 175,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合 | 10,500 | |||||||
| （B1） | 计（B2） | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 155,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 7,286.66 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 175,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 10,500 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 155,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 7,286.66 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 4.74% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立 | 合同订立 | 合同 | 合同签订 | 合同涉及 | 合同涉及 | 评估机构 | 评估基准 | 定价 | 交易价格 | 是否关联 | 关联 | 截至报告 | 披露 | 披露 |
| 公司方名称 | 对方名称 | 标的 | 日期 | 资产的账面价值（万元）（如有） | 资产的评估价值（万元）（如有） | 名称（如有） | 日（如有） | 原则 | （万元） | 交易 | 关系 | 期末的执行情况 | 日期 | 索引 |
| Beingmate (Australia) Pty Ltd | Darnum Park Pty Ltd | 婴儿配方奶粉基粉、阶段配方奶粉基粉和成长配方奶粉基粉 | 2018年12月30日 | 0 | 0 | 无 | 无 | 采购价格由三部分构成：生产成本、产能固定费和合理利润，其中生产成本每年进行审阅并调整。 | 54,684.65 | 是 | 公司原持股5%以上股东恒天然乳品（香港）有限公司之关联方 | 2022年度，公司未依约采购。 | 2019年01月02日 | 《关于签署产品采购协议暨关联交易的公告》（公告编号：2019-004），披露网站：巨潮资讯网 |
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、2021年12月9日，公司召开第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于支持控股股东下属全资子公司发起设立产业孵化基金的议案》。根据公司母婴生态圈战略布局，为进一步加强产融结合，发挥各自优势，有效规避投资风险，公司支持贝因美集团下属子公司成立产业孵化基金。未来，当基金孵化的项目成熟，具有较好的经济效益时，公司可以本着有利于公司发展及符合全体股东，特别是中小股东利益的原则，采取包括但不限于现金、发行股票、发行可转债等方式收购基金所持有的符合公司发展战略的产业孵化项目。具体详见2021年12月10日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。截至本公告披露日，该产业基金备案手续尚未完成，公司将根据该基金所涉重大事项进展情况及时履行披露义务。
2、2022年9月28日，公司召开第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，董事会同意公司在浙江台州设立全资子公司，其中，贝因美股份有限公司以自有资金出资600万元，占注册资本的60%；公司全资子公司宁波广达盛贸易有限公司以自有资金出资400万元，占注册资本的40%。截至本公告披露日，由于业务发展规划调整，该公司暂停登记注册。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、2022年6月24日，公司召开第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销北海贝因美乳品有限公司的议案》《关于注销部分营销管理公司的议案》，同意公司根据业务发展需要，注销北海贝因美乳品有限公司和贝因美营销管理有限公司下属十四家子公司。截至本公告披露日，北海贝因美乳品有限公司、湖南贝因美食品销售有限公司、广西贝因美食品销售有限公司、成都贝因美婴童食品销售有限公司、福州贝因美婴童食品销售有限公司，共5家已完成注销，其余子公司注销事项尚在办理中。
2、2022年9月28日，公司召开第八届董事会第十七次会议审议通过了《关于注销贝因美（北海）儿童奶有限公司的议案》，同意公司根据经营管理需要，注销贝因美（北海）儿童奶有限公司。截至本公告披露日，贝因美（北海）儿童奶有限公司注销事项尚在办理中。
3、2022年11月18日，公司召开第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让浙江领遨数据服务有限公司部分股权暨引入战略合作方的议案》，同意公司根据业务战略发展需要将所持有的浙江领遨数据服务有限公司51%股权以1元转让予意氏（杭州）营养科技有限公司。截至本公告披露日，公司已完成上述股权转让变更登记。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 51,375 | 0.01% | 51,375 | 0.01% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 51,375 | 0.01% | 51,375 | 0.01% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 51,375 | 0.01% | 51,375 | 0.01% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,079,991,958 | 99.99% | 1,079,991,958 | 99.99% | |||||
| 1、人民币普通股 | 1,079,991,958 | 99.99% | 1,079,991,958 | 99.99% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,080,043,333 | 100.00% | 0 | 1,080,043,333 | 100.00% | ||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容?适用 □不适用截至2022年12月31日，公司控股股东贝因美集团有限公司共持有本公司股份196,418,500股，占公司总股本的
18.19%，其中，被质押/冻结的股份数量为189,894,000股，占其所持公司股份总数的96.68%。2023年2月16日、2023年2月21日，公司控股股东贝因美集团有限公司前期已质押予中航信托股份有限公司的4,800万股和质押予中国建设银行杭州高新支行的500万股，合计5,300万股股份被杭州市中级人民法院司法冻结，占其所持公司股份总数的27.91%。
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 71,405 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 75,946 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 贝因美集团有限公司 | 境内非国有法人 | 18.19% | 196,418,500 | -15,800,000 | 0.00 | 196,418,500 | 质押 | 189,850,000 |
| 冻结 | 44,200 | |||||||
| 宁波信达华建投资有限公司 | 国有法人 | 4.99% | 53,900,000 | -1,100,000 | 0.00 | 53,900,000 | ||
| 长城（德阳）长弘投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.85% | 30,769,300 | -21,230,700 | 0.00 | 30,769,300 | ||
| 刘安让 | 境内自然人 | 1.85% | 20,000,000 | 0 | 0.00 | 20,000,000 | ||
| 支燕琴 | 境内自然人 | 0.61% | 6,594,438 | 6,594,438 | 0.00 | 6,594,438 | ||
| 桐乡市民间融资服务中心有限公司 | 境内非国有法人 | 0.46% | 5,000,000 | 5,000,000 | 0.00 | 5,000,000 | ||
| 陈小发 | 境内自然人 | 0.42% | 4,510,600 | 4,510,600 | 0.00 | 4,510,600 | ||
| 财通基金－建信理财“诚鑫”多元配置混合类最低持有2年开放式产品－财通基金建兴诚鑫多元开放1号单一资产管理计划 | 其他 | 0.41% | 4,444,445 | 0.00 | 0.00 | 4,444,445 | ||
| 日照钢铁有限公司 | 境内非国有法人 | 0.40% | 4,325,000 | -1,825,000 | 0.00 | 4,325,000 | ||
| 广发证券资管－建设银行－广发资管建盈1号集合资产管理计划 | 其他 | 0.38% | 4,077,300 | 0 | 0 | 4,077,300 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除上述外，公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 2023年2月7日，公司控股股东贝因美集团与海南金桔投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“金桔投资”）签署了《表决权委托协议》。贝因美集团将其持有的前期已质押予中航信托股份有限公司的48,000,000股（占本公司总股本的4.44%）股票相对应的表决权委托予金桔投资，委托期限自协议生效之日起不超过2年。金桔投资于2023年2月16日出具《承诺函》，决定在《表决权委托协议》生效期间与贝因美集团保持一致行动关系。 |
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） |
公司以集中竞价交易方式累计回购股份数量24,662,298股，占公司总股本的2.28%，回购的股份存放于公司在中国登记结算有限责任公司开立的回购专用账户。
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 贝因美集团有限公司 | 196,418,500 | 人民币普通股 | 196,418,500 |
| 宁波信达华建投资有限公 司 | 53,900,000 | 人民币普通股 | 53,900,000 |
| 长城（德阳）长弘投资基 金合伙企业（有限合伙） | 30,769,300 | 人民币普通股 | 30,769,300 |
| 刘安让 | 20,000,000 | 人民币普通股 | 20,000,000 |
| 支燕琴 | 6,594,438 | 人民币普通股 | 6,594,438 |
| 桐乡市民间融资服务中心 有限公司 | 5,000,000 | 人民币普通股 | 5,000,000 |
| 陈小发 | 4,510,600 | 人民币普通股 | 4,510,600 |
| 财通基金－建信理财“诚鑫”多元配置混合类最低持有2年开放式产品－财通基金建兴诚鑫多元开放1号单一资产管理计划 | 4,444,445 | 人民币普通股 | 4,444,445 |
| 日照钢铁有限公司 | 4,325,000 | 人民币普通股 | 4,325,000 |
| 广发证券资管－建设银行－广发资管建盈1号集合资产管理计划 | 4,077,300 | 人民币普通股 | 4,077,300 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。除上述外，公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东贝因美集团有限公司除通过普通证券账户持有189,894,200股外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6,524,300股，合计持有196,418,500股。 公司股东支燕琴除通过普通证券账户持有595,600股外，还通过华金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,998,838股，合计持有6,594,438股。 公司股东陈小发除通过普通证券账户持有2,509,300股外，还通过华金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,001,300股，合计持有4,510,600股。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 贝因美集团有限公司 | 张洲峰 | 2003年07月15日 | 91330108751714725W | 一般项目：医护人员防护用品批发；医用口罩批发；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）销售；个人卫生用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；化妆品批发；特种劳动防护用品销售；橡胶制品销售；针纺织品销售；棉、麻销售；农副产品销售；劳动保护用品销售；日用品销售；日用品出租；日用品批发；日用杂品销售；母婴用品销售；塑料制品销售；高品质合成橡胶销售；食用农产品批发；肥料销售；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；建筑材料销售；润滑油销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；软件开发；二手日用百货销售；机械设备销售；仪器仪表销售；文具用品批发；办公设备销售；电气设备销售；家用电器销售；照相机及器材销售；物业管理；健康咨询服务（不含诊疗服务）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：食品经营（销售预包装食品）；进出口代理；食品进出口；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 谢宏 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 本公司董事长、总经理。杭州金色未来创业投资有限公司执行董事、贝因美控股（国际）有限公司董事、深圳必美德投资控股有限公司监事、智慧云饮有限公司监事、浙江美食新零售股份有限公司监事。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%?适用 □不适用
| 名称 | 股东类别 | 股票质押融资总额（万元） | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
| 贝因美集团有限公司 | 控股股东 | 119,444 | 生产经营 | 9999年09月09日 | 自筹资金 | 否 | 否 |
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
| 方案披露时间 | 拟回购股份数量（股） | 占总股本的比例 | 拟回购金额（万元） | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量（股） | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） |
| 2022年08月30日 | 10,460,251-20,920,502 | 0.97%-1.94% | 7500-15000 | 12个月 | 股权激励或员工持股计划 | 16,375,991 | 0.00% |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月27日 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 大华审字[2023]001405号 |
| 注册会计师姓名 | 陈林、马兆沛 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了贝因美股份有限公司(以下简称“贝因美”)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝因美2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝因美，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注五 注释5、其他应收款所述，贝因美因对采购合同的供应商背景调查不到位，执行进度管理不严，支付大额预付款项，于2022年末形成供应商占款81,105,500.00元。该款项期后到货735,690.00元，剩余款项已于本报告出具前收回。
本段内容不影响已对财务报告发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．收入确认
2．应收账款减值
3．存货减值
4．销售费用准确性
(一)收入确认事项
1．事项描述如贝因美财务报表附注五、注释40所述，本年营业收入为250,917.19万元。由于收入是贝因美的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。2．审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）评价、测试贝因美与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）了解贝因美收入类型及其确认条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合与同行业公司的毛利率对比，对贝因美的收入、成本及毛利率执行分析程序，分析毛利率变化趋势的合理性；
（4）抽样检查贝因美收入确认有关的合同、订单、发票、发货单、签收单等文件，测试收入的真实性；
（5）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，评估销售收入是否确认在恰当的会计期间；
（6）对贝因美主要客户报告期内的收入金额及往来款项余额执行函证程序；
（7）选取样本对贝因美的客户进行访谈，确认销售的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
(二)应收账款减值事项
1．事项描述如贝因美财务报表附注五、注释3所述，截至2022年12月31日止，应收账款余额为100,699.79万元，坏账准备余额为47,431.64万元，账面价值为53,268.15万元。由于贝因美应收账款账面价值较高，对财务报表影响较为重大，计提坏账准备涉及管理层的重大判断与估计，所以我们将应收账款减值识别为关键审计事项。2．审计应对我们对于应收账款减值事项所实施的重要审计程序包括：
（1）评价、测试贝因美与应收账款减值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（3）评价管理层本期坏账政策是否与上期保持一致；
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，检查管理层坏账计提的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，测试管理层坏账准备计算的准确性和完整性；
（6）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（7）结合客户访谈情况和应收账款询证函回函情况，评估客户信用风险；
（8）检查应收账款期后回款情况，评价管理层计提应收账款减值的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在报告期末计提的应收账款坏账准备是充分、合理的。
(三)存货减值事项
1．事项描述如贝因美财务报表附注五、注释6所述，截至2022年12月31日止，存货余额为50,510.52万元，跌价准备余额为9,207.09万元，账面价值为41,303.43万元。由于贝因美存货账面价值较高，对财务报表影响较为重大，计提跌价准备涉及管理层的重大判断与估计，所以我们将存货减值识别为关键审计事项。
2．审计应对我们对于存货减值事项所实施的重要审计程序包括：
（1）评价、测试贝因美与存货减值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对存货跌价风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项存货跌价风险特征；
（3）评价管理层本期存货跌价政策是否与上期保持一致；
（4）复核管理层用于跌价测算的关键参数，取得参数支持性证据，对存货跌价进行重新计算，测试管理层跌价准备计算的准确性和完整性；
（5）复核以前年度已计提存货跌价准备的存货的后续实际转销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
（6）检查临近效期的原材料期后领用情况，评价管理层计提存货减值的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在报告期末计提的存货跌价准备是充分、合理的。
(四)销售费用准确性事项
1．事项描述如贝因美财务报表附注五、注释42所述，2022年度贝因美销售费用金额为82,121.94万元，占营业收入的比例为32.73%。由于销售费用金额重大，且其准确性存在固有风险，为此，我们将销售费用准确性确定为关键审计事项。2．审计应对我们对于销售费用所实施的重要审计程序包括：
（1）评价、测试贝因美与销售费用相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）结合与同行业公司的销售费用率对比，对贝因美的销售费用执行分析程序，分析销售费用变化趋势的合理性；
（3）对销售费用中重要明细科目的支持性证据进行查证，对费用的分摊过程进行复核，对期末费用预提情况进行检查；
（4）结合公司销售人员的变动及工资薪酬的发放情况，分析销售费用中的人工费变动的合理性；
（5）对贝因美主要客户报告期末未结算费用金额执行函证程序；
（6）执行截止性测试程序，关注是否存在重大跨期情形；
（7）选取样本对贝因美的客户进行访谈，确认销售费用的准确性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在本期所记录的销售费用是准确的。
五、其他信息
贝因美管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
贝因美管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，贝因美管理层负责评估贝因美的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贝因美、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贝因美的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝因美持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝因美不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就贝因美中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
（项目合伙人） 陈 林中国·北京 中国注册会计师： 马兆沛
二〇二三年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贝因美股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 798,406,235.96 | 676,870,643.54 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 67,450,000.00 | 60,500,000.00 |
| 应收账款 | 532,681,590.17 | 741,811,792.81 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 99,029,825.54 | 60,106,946.33 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 89,122,942.70 | 19,596,414.65 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 413,034,354.70 | 505,645,822.70 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 72,257,473.94 | |
| 其他流动资产 | 45,559,677.96 | 46,532,621.55 |
| 流动资产合计 | 2,045,284,627.03 | 2,183,321,715.52 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 89,324,041.50 | 117,505,055.87 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 74,631,520.32 | 86,931,266.66 |
| 投资性房地产 | 302,928,100.09 | 306,676,203.37 |
| 固定资产 | 872,526,576.41 | 960,061,920.76 |
| 在建工程 | 219,864,184.67 | 145,669,250.77 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,766,399.21 | 2,609,183.35 |
| 无形资产 | 159,161,422.48 | 161,866,553.02 |
| 开发支出 | 832,134.52 | 8,497,468.61 |
| 商誉 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 长期待摊费用 | 9,838,712.33 | 10,228,996.10 |
| 递延所得税资产 | 14,948,304.13 | 11,642,178.90 |
| 其他非流动资产 | 71,002,840.72 | 61,411,373.92 |
| 非流动资产合计 | 1,831,824,236.38 | 1,886,099,451.33 |
| 资产总计 | 3,877,108,863.41 | 4,069,421,166.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,108,250,219.38 | 1,011,350,119.07 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 38,764,482.60 | 48,207,587.10 |
| 应付账款 | 367,318,170.05 | 333,607,025.01 |
| 预收款项 | 6,316.52 | 973,034.13 |
| 合同负债 | 55,292,549.23 | 74,683,153.39 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 44,201,590.86 | 42,173,842.88 |
| 应交税费 | 51,093,670.79 | 58,660,476.30 |
| 其他应付款 | 400,069,089.61 | 390,606,903.75 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 14,741,247.11 | 76,412,586.77 |
| 其他流动负债 | 122,856,009.30 | 82,025,530.46 |
| 流动负债合计 | 2,202,593,345.45 | 2,118,700,258.86 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 40,300,004.00 | 65,097,319.44 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,477,715.20 | 976,466.93 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 41,626,205.91 | 47,912,357.68 |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 83,403,925.11 | 113,986,144.05 |
| 负债合计 | 2,285,997,270.56 | 2,232,686,402.91 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,080,043,333.00 | 1,080,043,333.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,444,524,472.76 | 1,442,780,422.10 |
| 减：库存股 | 130,990,041.76 | 57,352,754.62 |
| 其他综合收益 | 7,277,438.97 | 6,584,303.58 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 253,993,951.66 | 253,993,951.66 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,116,209,581.84 | -940,212,775.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,538,639,572.79 | 1,785,836,479.80 |
| 少数股东权益 | 52,472,020.06 | 50,898,284.14 |
| 所有者权益合计 | 1,591,111,592.85 | 1,836,734,763.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,877,108,863.41 | 4,069,421,166.85 |
法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：金志强 会计机构负责人：廖银菊
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 264,992,049.60 | 264,431,988.83 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 22,950,000.00 | |
| 应收账款 | 1,784,106,204.91 | 1,643,426,592.48 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 220,299,642.75 | 154,077,179.49 |
| 其他应收款 | 581,883,491.42 | 483,672,827.04 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 75,753,442.41 | 84,182,498.66 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,232,791.60 | 104,574.06 |
| 流动资产合计 | 2,936,267,622.69 | 2,652,845,660.56 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,703,594,829.60 | 1,695,849,841.66 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 18,360,000.00 | 18,360,000.00 |
| 投资性房地产 | 65,904,293.60 | 67,526,584.03 |
| 固定资产 | 81,302,125.82 | 86,671,564.16 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,151,981.64 | 2,177,557.67 |
| 无形资产 | 25,580,705.33 | 23,576,058.02 |
| 开发支出 | 6,245,355.50 | |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,993,755.31 | 8,981,651.39 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 55,629,000.00 | 50,239,000.00 |
| 非流动资产合计 | 1,961,516,691.30 | 1,959,627,612.43 |
| 资产总计 | 4,897,784,313.99 | 4,612,473,272.99 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 781,022,680.57 | 881,383,255.57 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 201,504,853.31 | 115,393,050.00 |
| 应付账款 | 1,089,730,469.23 | 995,866,448.64 |
| 预收款项 | 6,316.52 | 973,034.13 |
| 合同负债 | 16,682,952.49 | 22,263,842.76 |
| 应付职工薪酬 | 30,204,122.34 | 27,389,979.74 |
| 应交税费 | 14,167,929.11 | 44,119,407.43 |
| 其他应付款 | 305,945,639.64 | 294,847,675.56 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,513,081.48 | 76,261,830.50 |
| 其他流动负债 | 79,566,881.38 | 60,286,010.33 |
| 流动负债合计 | 2,520,344,926.07 | 2,518,784,534.66 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,310,448.50 | 650,402.82 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 277,431.17 | 196,115.13 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,587,879.67 | 846,517.95 |
| 负债合计 | 2,521,932,805.74 | 2,519,631,052.61 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,080,043,333.00 | 1,080,043,333.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,372,983,503.66 | 1,371,239,450.51 |
| 减：库存股 | 130,990,041.76 | 57,352,754.62 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 253,923,182.08 | 253,923,182.08 |
| 未分配利润 | -200,108,468.73 | -555,010,990.59 |
| 所有者权益合计 | 2,375,851,508.25 | 2,092,842,220.38 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,897,784,313.99 | 4,612,473,272.99 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 2,509,171,932.67 | 2,345,458,993.11 |
| 其中：营业收入 | 2,509,171,932.67 | 2,345,458,993.11 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,441,889,378.93 | 2,227,669,133.61 |
| 其中：营业成本 | 1,357,988,347.32 | 1,153,791,259.62 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 32,690,108.89 | 32,660,165.67 |
| 销售费用 | 821,219,360.93 | 745,255,268.87 |
| 管理费用 | 170,462,266.88 | 194,832,189.73 |
| 研发费用 | 21,331,901.55 | 26,135,300.31 |
| 财务费用 | 38,197,393.36 | 74,994,949.41 |
| 其中：利息费用 | 50,688,314.25 | 62,607,326.44 |
| 利息收入 | 11,989,350.02 | 9,549,142.67 |
| 加：其他收益 | 21,878,173.67 | 25,796,205.38 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -13,756,662.60 | 7,228,183.12 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -32,385,708.11 | -7,728,596.71 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -14,661,434.57 | 5,669,581.28 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -103,333,785.54 | -22,350,766.04 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -51,207,956.45 | -35,836,237.02 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -177,093.99 | -2,500,734.65 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -93,976,205.74 | 95,796,091.57 |
| 加：营业外收入 | 3,730,388.16 | 2,029,584.85 |
| 减：营业外支出 | 69,637,419.72 | 7,168,135.95 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -159,883,237.30 | 90,657,540.47 |
| 减：所得税费用 | 4,739,818.19 | 9,497,233.74 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -164,623,055.49 | 81,160,306.73 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -164,623,055.49 | 81,160,306.73 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -175,996,805.92 | 73,314,574.33 |
| 2.少数股东损益 | 11,373,750.43 | 7,845,732.40 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 693,135.39 | 6,961,180.56 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 693,135.39 | 6,961,180.56 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 693,135.39 | 6,961,180.56 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综 |
| 合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 693,135.39 | 6,961,180.56 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -163,929,920.10 | 88,121,487.29 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -175,303,670.53 | 80,275,754.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 11,373,750.43 | 7,845,732.40 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.16 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益 | -0.16 | 0.07 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：谢宏 主管会计工作负责人：金志强 会计机构负责人：廖银菊
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 1,700,645,207.42 | 1,652,772,176.79 |
| 减：营业成本 | 965,121,394.66 | 802,609,848.09 |
| 税金及附加 | 13,677,156.27 | 15,188,683.00 |
| 销售费用 | 642,063,370.76 | 567,826,136.96 |
| 管理费用 | 114,749,326.94 | 120,088,560.20 |
| 研发费用 | 2,332,781.03 | 711,732.42 |
| 财务费用 | 30,222,641.53 | 61,466,997.37 |
| 其中：利息费用 | 40,539,518.46 | 49,208,140.89 |
| 利息收入 | 9,876,894.10 | 12,090,241.31 |
| 加：其他收益 | 5,066,345.66 | 621,157.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,740,522.19 | 30,487,054.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -2,368,886.64 | -1,560,176.66 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 410,465,875.28 | -76,730,937.34 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,184,208.94 | -2,100,192.72 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -163,959.84 | -2,549,626.37 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 354,403,110.58 | 34,607,673.37 |
| 加：营业外收入 | 1,681,118.31 | 731,223.19 |
| 减：营业外支出 | 1,181,707.03 | 1,522,308.02 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 354,902,521.86 | 33,816,588.54 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 354,902,521.86 | 33,816,588.54 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 354,902,521.86 | 33,816,588.54 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 354,902,521.86 | 33,816,588.54 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,887,177,968.58 | 2,631,696,132.22 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 25,627,989.18 | 13,317,920.11 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 51,219,924.60 | 47,962,996.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,964,025,882.36 | 2,692,977,048.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,516,132,072.62 | 1,308,882,690.85 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 361,786,888.80 | 346,597,400.18 |
| 支付的各项税费 | 240,599,642.84 | 168,263,325.48 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 468,090,618.50 | 622,489,829.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,586,609,222.76 | 2,446,233,246.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 377,416,659.60 | 246,743,802.53 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 5,858,967.60 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,639,305.49 | 70,823.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 176,157.50 | 227,990.35 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,447,299.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 18,815,462.99 | 11,605,080.47 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 132,306,278.54 | 165,141,484.12 |
| 投资支付的现金 | 2,784,017.00 | 5.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 167,689.75 | 2,917.50 |
| 投资活动现金流出小计 | 135,257,985.29 | 165,144,406.62 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -116,442,522.30 | -153,539,326.15 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 252,754,573.30 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 450,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,152,793,905.63 | 1,230,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 289,587,373.93 | 447,378,521.34 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,442,381,279.56 | 1,930,133,094.64 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,299,927,235.63 | 1,270,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,872,570.27 | 64,157,531.67 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 385,421,607.56 | 404,580,033.74 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,739,221,413.46 | 1,738,737,565.41 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -296,840,133.90 | 191,395,529.23 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,167,726.30 | 5,840,394.14 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -33,698,270.30 | 290,440,399.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 640,302,877.54 | 349,862,477.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 606,604,607.24 | 640,302,877.54 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,772,181,186.13 | 2,189,815,385.07 |
| 收到的税费返还 | 404,378.19 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 241,667,217.95 | 373,084,926.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,014,252,782.27 | 2,562,900,311.74 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,374,640,187.90 | 1,544,493,801.75 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 202,677,595.13 | 192,703,229.59 |
| 支付的各项税费 | 134,285,708.56 | 108,563,351.19 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 848,770,413.43 | 783,479,978.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,560,373,905.02 | 2,629,240,360.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 453,878,877.25 | -66,340,049.12 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,899,550.25 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,200,000.00 | 37,363,224.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,900.00 | 44,003.10 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 102,540,871.28 | 270,650,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 111,644,321.53 | 308,057,227.39 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,364,938.67 | 69,268,692.03 |
| 投资支付的现金 | 14,104,000.00 | 232,001.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 351,312,896.56 | 650,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 388,781,835.23 | 70,150,693.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,137,513.70 | 237,906,534.36 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 252,754,573.30 | |
| 取得借款收到的现金 | 980,000,000.00 | 1,180,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,816,425.34 | 11,160,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 984,816,425.34 | 1,443,914,573.30 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,155,000,000.00 | 1,250,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,933,399.46 | 48,884,306.85 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 85,306,000.00 | 151,097,281.53 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,281,239,399.46 | 1,449,981,588.38 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -296,422,974.12 | -6,067,015.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -119,681,610.57 | 165,499,470.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 242,034,046.31 | 76,534,576.15 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 122,352,435.74 | 242,034,046.31 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,080,043,333.00 | 1,442,780,422.10 | 57,352,754.62 | 6,584,303.58 | 253,993,951.66 | -940,212,775.92 | 1,785,836,479.80 | 50,898,284.14 | 1,836,734,763.94 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,080,043,333.00 | 1,442,780,422.10 | 57,352,754.62 | 6,584,303.58 | 253,993,951.66 | -940,212,775.92 | 1,785,836,479.80 | 50,898,284.14 | 1,836,734,763.94 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,744,050.66 | 73,637,287.14 | 693,135.39 | -175,996,805.92 | -247,196,907.01 | 1,573,735.92 | -245,623,171.09 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 693,135.39 | -175,996,805.92 | -175,303,670.53 | 11,373,750.43 | -163,929,920.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,744,050.66 | 73,637,287.14 | -71,893,236.48 | -14.51 | -71,893,250.99 | ||||||||||
| 1． | |||||||||||||||
| 所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,930,636.87 | 73,637,287.14 | -71,706,650.27 | -71,706,650.27 | |||||||||||
| 4．其他 | -186,586.21 | -186,586.21 | -14.51 | -186,600.72 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -9,800,000.00 | -9,800,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,800,000.00 | -9,800,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期 | 1,080,04 | 1,444,52 | 130,990, | 7,277,43 | 253,993, | -1,11 | 1,538,63 | 52,472,0 | 1,591,11 |
| 期末余额 | 3,333.00 | 4,472.76 | 041.76 | 8.97 | 951.66 | 6,209,581.84 | 9,572.79 | 20.06 | 1,592.85 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,022,520,000.00 | 1,247,887,586.80 | 57,352,754.62 | -376,876.98 | 253,993,951.66 | -1,013,527,350.25 | 1,453,144,556.61 | 52,682,551.74 | 1,505,827,108.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,022,520,000.00 | 1,247,887,586.80 | 57,352,754.62 | -376,876.98 | 253,993,951.66 | -1,013,527,350.25 | 1,453,144,556.61 | 52,682,551.74 | 1,505,827,108.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 57,523,333.00 | 194,892,835.30 | 6,961,180.56 | 73,314,574.33 | 332,691,923.19 | -1,784,267.60 | 330,907,655.59 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,961,180.56 | 73,314,574.33 | 80,275,754.89 | 7,845,732.40 | 88,121,487.29 | ||||||||||
| （二）所 | 57,523,3 | 194,892, | 252,416, | 450,000. | 252,866, | ||||||||||
| 有者投入和减少资本 | 33.00 | 835.30 | 168.30 | 00 | 168.30 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 57,523,333.00 | 194,781,240.30 | 252,304,573.30 | 450,000.00 | 252,754,573.30 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 111,600.00 | 111,600.00 | 111,600.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -5.00 | -5.00 | -5.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,080,000.00 | -10,080,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,080,000.00 | -10,080,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四 |
| ）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,080,043,333.00 | 1,442,780,422.10 | 57,352,754.62 | 6,584,303.58 | 253,993,951.66 | -940,212,775.92 | 1,785,836,479.80 | 50,898,284.14 | 1,836,734,763.94 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,080,043,333.00 | 1,371,239,450.51 | 57,352,754.62 | 253,923,182.08 | -555,010,990.59 | 2,092,842,220.38 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,080,043,333.00 | 1,371,239,450.51 | 57,352,754.62 | 253,923,182.08 | -555,010,990.59 | 2,092,842,220.38 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,744,053.15 | 73,637,287.14 | 354,902,521.86 | 283,009,287.87 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 354,902,521.86 | 354,902,521.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,744,053.15 | 73,637,287.14 | -71,893,233.99 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,930,636.87 | 73,637,287.14 | -71,706,650.27 | |||||||||
| 4．其他 | -186,583.72 | -186,583.72 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末 | 1,080,043,333.00 | 1,372,983,503.66 | 130,990,041.76 | 253,923,182.08 | -200,108,468. | 2,375,851,508.25 |
| 余额 | 73 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,022,520,000.00 | 1,176,346,610.21 | 57,352,754.62 | 253,923,182.08 | -588,827,579.13 | 1,806,609,458.54 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,022,520,000.00 | 1,176,346,610.21 | 57,352,754.62 | 253,923,182.08 | -588,827,579.13 | 1,806,609,458.54 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 57,523,333.00 | 194,892,840.30 | 33,816,588.54 | 286,232,761.84 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 33,816,588.54 | 33,816,588.54 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 57,523,333.00 | 194,892,840.30 | 252,416,173.30 | |||||||||
| 1．所有者投入的普 | 57,523,333.00 | 194,781,240.30 | 252,304,573.30 | |||||||||
| 通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 111,600.00 | 111,600.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 |
| 本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,080,043,333.00 | 1,371,239,450.51 | 57,352,754.62 | 253,923,182.08 | -555,010,990.59 | 2,092,842,220.38 |
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
贝因美股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江贝因美科工贸股份有限公司，经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144号）批准，于1999 年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立。公司于2011年4月12日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91330000712560866K的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数108,004.33万股，注册资本为108,004.33万元，注册地址：浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢，总部地址：浙江省杭州市滨江区伟业路1号10幢，母公司为贝因美集团有限公司，集团最终实际控制人为谢宏。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品制造行业。经营范围：食品销售；食品互联网销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品销售（仅销售预包装食品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；非居住房地产租赁；日用品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；人体基因诊断与治疗技术开发；食品进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司主要从事婴幼儿奶粉的研发、生产与销售。
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共52户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（3）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用加权平均汇率/折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的
利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注11。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
15、存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、待检产品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10、6.金融工具减值。
19、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注10、6所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注10、6所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。20、长期股权投资1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式：
成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
（3）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
24、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
25、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标、专利权及非专利技术、著作权等。1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证登记使用年 |
| 商标权 | 15 | 预计受益期限 |
| 米粉生产技术 | 15 | 预计受益期限 |
| 软件 | 5 | 预计受益期限 |
| 非专利技术 | 10 | 预计受益期限 |
| 著作权 | 10 | 预计受益期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
27、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
28、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 5-10 | |
| 其他 | 受益期间 |
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）产品销售；
（2）代加工；
（3）品牌授权。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售婴童奶粉等产品。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方在公司BTB系统确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
代加工业务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方出具定期结算单据，相关的经济利益很可能流入。
品牌授权收入确认需满足以下条件：在合同生效后，于合同约定的授权期间内，将品牌授权收益分摊至各个期间。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对年末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。对融资租赁的会计处理：
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第15号》《企业会计准则解释第16号》要求,自施行日起执行。 | 第八届董事会第二十二次会议审议通过 |
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13、11、9、6等 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 | 12、1.2 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 贝因美（香港）投资控股有限公司 | 8.25/16.5[注] |
| 华贝（香港）电子商务有限公司 | 8.25/16.5[注] |
| 贝铂仕（香港）商贸有限公司 | 8.25/16.5[注] |
| BEINGMATE (IRELAND) CO., LIMITED | 12.5 |
| BEINGMATE (AUSTRALIA) PTY LTD. | 30 |
| GUANGDASHENG (AUSTRALIA) PTY LTD | 30 |
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 15 |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 15 |
| 贝因美（杭州）食品研究院有限公司 | 15 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
注：根据香港税收政策，应纳税所得额不超过2,000,000.00港币部分（含）企业所得税按8.25%的税率计缴，超过2,000,000.00港币部分按16.5%的税率计缴。
2、税收优惠
1．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），子公司北海贝因美营养食品有限公司2022年按照15%的税率计缴企业所得税。
2．根据《吉林省工业和信息化厅关于确认敦化美丽健乳业有限公司乳制品符合国家鼓励类范围的通知》（吉工信食品〔2014〕90号）的规定，子公司吉林贝因美符合国家发展改革委员会《产业结构调整指导目录（2011年本2013年修正）》第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32款“农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”的规定范围。根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，设在西部地区（延边朝鲜族自治州可比照西部地区执行）的鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税。吉林贝因美符合西部大开发税收优惠政策，2022年按照15%的税率计缴企业所得税。
3．子公司贝因美（杭州）食品研究院有限公司于2020年12月1日被认定为高新技术企业，有效期为3年，2022年度企业所得税减按15%计缴。
4．子公司安达奶业、现代牧业和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 173,619.33 | 455,691.23 |
| 银行存款 | 605,180,166.12 | 638,321,829.48 |
| 其他货币资金 | 193,052,450.51 | 38,093,122.83 |
| 合计 | 798,406,235.96 | 676,870,643.54 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 30,636,585.86 | 13,419,703.86 |
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 126,504,899.70 | 20,380,046.23 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | 56,626,000.00 | 11,361,430.54 |
| 银行借款保证金 | 2,000,000.00 | 2,001,233.33 |
| 冻结的银行存款 | 3,129,021.90 | 2,385,346.71 |
| 其他保证金 | 3,190,482.01 | 3,000.00 |
| 未到期应收利息 | 351,225.11 | 436,709.19 |
| 合计 | 191,801,628.72 | 36,567,766.00 |
注：冻结的银行存款系因子公司法人变更但相应信息未及时在银行更新所致。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 ?不适用
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 67,450,000.00 | 60,500,000.00 |
| 合计 | 67,450,000.00 | 60,500,000.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 34,250,000.00 | |
| 合计 | 34,250,000.00 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 236,266,232.54 | 23.46% | 236,266,232.54 | 100.00% | 243,302,418.75 | 21.35% | 243,302,418.75 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 770,731,716.97 | 76.54% | 238,050,126.80 | 30.89% | 532,681,590.17 | 896,188,023.58 | 78.65% | 154,376,230.77 | 17.23% | 741,811,792.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 770,731,716.97 | 76.54% | 238,050,126.80 | 30.89% | 532,681,590.17 | 896,188,023.58 | 78.65% | 154,376,230.77 | 17.23% | 741,811,792.81 |
| 合计 | 1,006,997,949.51 | 100.00% | 474,316,359.34 | 47.10% | 532,681,590.17 | 1,139,490,442.33 | 100.00% | 397,678,649.52 | 34.90% | 741,811,792.81 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 770,731,716.97 | 238,050,126.80 | 30.89% |
| 合计 | 770,731,716.97 | 238,050,126.80 | |
确定该组合依据的说明：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 435,956,653.15 | 40,602,372.16 | 9.31 |
| 1-2年（含2年） | 148,015,979.02 | 63,037,506.66 | 42.59 |
| 2-3年（含3年） | 84,676,736.21 | 40,453,950.37 | 47.77 |
| 3年以上 | 102,082,348.59 | 93,956,297.61 | 92.04 |
| 合计 | 770,731,716.97 | 238,050,126.80 | 30.89 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 440,267,549.45 |
| 1至2年 | 165,397,828.07 |
| 2至3年 | 107,468,273.83 |
| 3年以上 | 293,864,298.16 |
| 合计 | 1,006,997,949.51 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 243,302,418.75 | 22,096,282.71 | 15,741,420.73 | 13,391,048.19 | 236,266,232.54 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,376,230.77 | 88,823,240.15 | 5,149,344.12 | 238,050,126.80 | ||
| 合计 | 397,678,649.52 | 110,919,522.86 | 15,741,420.73 | 18,540,392.31 | 474,316,359.34 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 客户一 | 2,545,323.18 | 债务重组 |
| 客户二 | 1,045,937.36 | 客户回款 |
| 客户三 | 1,817,392.01 | 债务重组 |
| 客户四 | 934,570.58 | 债务重组 |
| 客户五 | 812,591.39 | 债务重组 |
| 合计 | 7,155,814.52 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 18,540,392.31 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户一 | 货款 | 1,750,300.41 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | 否 |
| 客户二 | 货款 | 2,019,796.56 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | 否 |
| 客户三 | 货款 | 3,598,222.45 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | 否 |
| 客户四 | 货款 | 3,175,321.25 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | 否 |
| 客户五 | 货款 | 1,353,131.00 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | 否 |
| 合计 | 11,896,771.67 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 49,498,920.11 | 4.92% | 2,474,946.01 |
| 客户二 | 36,837,455.50 | 3.66% | 9,330,610.60 |
| 客户三 | 34,752,060.11 | 3.45% | 320,801.75 |
| 客户四 | 29,999,663.68 | 2.98% | 276,931.63 |
| 客户五 | 28,891,092.01 | 2.87% | 266,698.23 |
| 合计 | 179,979,191.41 | 17.88% |
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 94,610,828.63 | 95.54% | 59,492,658.95 | 98.97% |
| 1至2年 | 3,994,270.94 | 4.03% | 129,529.10 | 0.22% |
| 2至3年 | 28,000.00 | 0.03% | 29,980.28 | 0.05% |
| 3年以上 | 396,725.97 | 0.40% | 454,778.00 | 0.76% |
| 合计 | 99,029,825.54 | 60,106,946.33 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本年无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 41,682,399.08 | 42.09 | 1年以内 | 产品尚未提供 |
| 供应商二 | 22,011,600.00 | 22.23 | 1年以内 | 产品尚未提供 |
| 供应商三 | 3,774,450.00 | 3.81 | 1年以内 | 产品尚未提供 |
| 供应商四 | 3,595,500.00 | 3.63 | 1年以内 | 产品尚未提供 |
| 供应商五 | 3,397,198.49 | 3.43 | 1年以内 | 服务尚未提供 |
| 合计 | 74,461,147.57 | 75.19 |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 89,122,942.70 | 19,596,414.65 |
| 合计 | 89,122,942.70 | 19,596,414.65 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 6,253,567.53 | 5,434,667.02 |
| 待结算款 | 8,636,931.39 | 12,336,343.87 |
| 应收暂付款 | 89,627,334.29 | 6,403,305.60 |
| 股权转让款 | 500,001.00 | 580,000.00 |
| 其他 | 1,316,798.73 | 4,258,104.99 |
| 合计 | 106,334,632.94 | 29,012,421.48 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 931,327.00 | 177,880.35 | 8,306,799.48 | 9,416,006.83 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -203,675.81 | 203,675.81 | ||
| ——转入第三阶段 | -24,511.69 | -94,122.82 | 118,634.51 | |
| 本期计提 | 3,785,490.06 | 323,594.09 | 5,365,490.34 | 9,474,574.49 |
| 本期转回 | 1,318,891.08 | 1,318,891.08 | ||
| 本期核销 | 360,000.00 | 360,000.00 | ||
| 2022年12月31日余额 | 1,985,854.56 | 611,027.43 | 12,112,033.25 | 17,211,690.24 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 89,772,592.19 |
| 1至2年 | 8,630,516.22 |
| 2至3年 | 627,485.47 |
| 3年以上 | 7,304,039.06 |
| 合计 | 106,334,632.94 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,318,891.08 | 4,659,000.00 | 1,318,891.08 | 4,659,000.00 | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 8,097,115.75 | 3,496,683.41 | 360,000.00 | 12,552,690.24 | ||
| 合计 | 9,416,006.83 | 8,155,683.41 | 1,318,891.08 | 360,000.00 | 17,211,690.24 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 安达市源丰奶牛养殖场 | 1,318,891.08 | 款项收回 |
| 合计 | 1,318,891.08 | —— |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 360,000.00 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 天津九洲鸿博国际贸易有限公司 | 应收暂付款 | 50,055,500.00 | 1年以内 | 47.07% | 2,502,775.00 |
| 天津首宇商贸有限公司 | 应收暂付款 | 31,050,000.00 | 1年以内 | 29.20% | 1,552,500.00 |
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 应收暂付款 | 4,557,000.00 | 1-2年 | 4.29% | 4,557,000.00 |
| 北京鑫茂中牧进出口有限公司 | 应收暂付款 | 3,834,000.00 | 3年以上 | 3.61% | 3,834,000.00 |
| 广西全安圣企业管理有限公司 | 应收暂付款 | 2,607,894.60 | 1-2年 | 2.45% | 391,184.19 |
| 合计 | 92,104,394.60 | 86.62% | 12,837,459.19 |
注：公司于2022年10月27日与天津九洲鸿博国际贸易有限公司签订促销品采购协议，预付货款50,055,500.00元；于2022年10月18日与天津首宇商贸有限公司签订原料采购协议，预付货款31,050,000.00元。 后由于市场价格波动，公司合同执行未严格管理，导致上述合同未按期履约，形成供应商占款。报告期后天津九洲鸿博到货735,690.00 元，其余款项于2023年4月26日将上述款项前收回。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 363,640,927.18 | 70,462,856.66 | 293,178,070.52 | 430,545,469.87 | 85,155,032.82 | 345,390,437.05 |
| 库存商品 | 131,428,986.98 | 21,607,997.75 | 109,820,989.23 | 175,325,481.85 | 26,689,701.08 | 148,635,780.77 |
| 合同履约成本 | 7,709,967.95 | 7,709,967.95 | 6,035,855.21 | 6,035,855.21 | ||
| 待检产品 | 2,325,327.00 | 2,325,327.00 | 5,583,749.67 | 5,583,749.67 | ||
| 合计 | 505,105,209.11 | 92,070,854.41 | 413,034,354.70 | 617,490,556.60 | 111,844,733.90 | 505,645,822.70 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 85,155,032.82 | 34,007,176.74 | 48,699,352.90 | 70,462,856.66 | ||
| 库存商品 | 26,689,701.08 | 17,200,779.71 | 22,282,483.04 | 21,607,997.75 | ||
| 合计 | 111,844,733.90 | 51,207,956.45 | 70,981,835.94 | 92,070,854.41 | ||
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 72,257,473.94 | |
| 合计 | 72,257,473.94 |
其他说明：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 73,341,336.04 | |
| 其中：分期收款处置联营企业款项 | 73,341,336.04 | |
| 未实现融资收益 | -1,083,862.10 | |
| 合计 | 72,257,473.94 |
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 45,244,059.99 | 45,548,500.94 |
| 待摊费用 | 309,208.94 | 345,648.68 |
| 预交企业所得税 | 6,409.03 | 638,471.93 |
| 合计 | 45,559,677.96 | 46,532,621.55 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广西全安圣企业管理有限公司 | 4,753,484.60 | -700,265.58 | 4,053,219.02 | ||||||||
| 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司 | 17,977,783.18 | -1,159,341.64 | 16,818,441.54 | ||||||||
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 58,312,974.11 | 7,856,625.18 | 66,169,599.29 | ||||||||
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 36,460,813.98 | -36,460,813.98 | |||||||||
| 伊贝智能（杭州）营养科技有限公司 | 2,000,000.00 | -292,965.16 | 1,707,034.84 | ||||||||
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 793,858.58 | -218,111.77 | 575,746.81 | ||||||||
| 杭州比美得数字科技有限公司 | |||||||||||
| 小计 | 117,505,055.87 | 2,793,858.58 | -30,974,872.95 | 89,324,041.50 | |||||||
| 合计 | 117,505,055.87 | 2,793,858.58 | -30,974,872.95 | 89,324,041.50 | |||||||
10、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 昱嘉乳业投资 | 18,360,000.00 | 18,360,000.00 |
| 中法（并购）基金 | 56,271,520.32 | 68,571,266.66 |
| 合计 | 74,631,520.32 | 86,931,266.66 |
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 401,227,408.89 | 864,736.00 | 402,092,144.89 | |
| 2.本期增加金额 | 12,362,570.02 | 88,117.55 | 12,450,687.57 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 12,362,570.02 | 88,117.55 | 12,450,687.57 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 413,589,978.91 | 952,853.55 | 414,542,832.46 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 95,183,497.23 | 232,444.29 | 95,415,941.52 | |
| 2.本期增加金额 | 16,155,292.50 | 43,498.35 | 16,198,790.85 | |
| （1）计提或摊销 | 13,995,468.28 | 43,051.80 | 14,038,520.08 | |
| （2）固定资产\无形资产转入 | 2,159,824.22 | 446.55 | 2,160,270.77 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 111,338,789.73 | 275,942.64 | 111,614,732.37 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 302,251,189.18 | 676,910.91 | 302,928,100.09 | |
| 2.期初账面价值 | 306,043,911.66 | 632,291.71 | 306,676,203.37 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 872,526,576.41 | 960,061,920.76 |
| 合计 | 872,526,576.41 | 960,061,920.76 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 985,666,785.86 | 977,954,763.66 | 17,680,359.99 | 91,770,690.64 | 2,073,072,600.15 |
| 2.本期增加金额 | 1,573,527.96 | 4,175,074.79 | 191,451.85 | 4,470,738.92 | 10,410,793.52 |
| （1）购置 | 747,739.57 | 2,986,584.54 | 191,451.85 | 4,376,070.52 | 8,301,846.48 |
| （2）在建工程转入 | 825,788.39 | 1,188,490.25 | 94,024.03 | 2,108,302.67 | |
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币折算差异 | 644.37 | 644.37 | |||
| 3.本期减少金额 | 12,787,884.91 | 531,585.70 | 682,050.04 | 2,536,281.66 | 16,537,802.31 |
| （1）处置或报废 | 425,314.89 | 531,585.70 | 682,050.04 | 2,536,281.66 | 4,175,232.29 |
| （2）转入投资性房地产 | 12,362,570.02 | 12,362,570.02 | |||
| 4.期末余额 | 974,452,428.91 | 981,598,252.75 | 17,189,761.80 | 93,705,147.90 | 2,066,945,591.36 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 282,246,204.91 | 732,068,163.11 | 12,651,485.66 | 85,786,916.03 | 1,112,752,769.71 |
| 2.本期增加金额 | 29,446,526.96 | 52,872,394.49 | 1,103,093.33 | 3,904,417.66 | 87,326,432.44 |
| （1）计提 | 29,446,526.96 | 52,872,394.49 | 1,103,093.33 | 3,904,088.67 | 87,326,103.45 |
| （2）外币折算差异 | 328.99 | 328.99 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,585,139.11 | 439,334.58 | 479,099.25 | 2,414,523.94 | 5,918,096.88 |
| （1）处置或报废 | 425,314.89 | 439,334.58 | 479,099.25 | 2,414,523.94 | 3,758,272.66 |
| （2）转入投资性房地产 | 2,159,824.22 | 2,159,824.22 | |||
| 4.期末余额 | 309,107,592.76 | 784,501,223.02 | 13,275,479.74 | 87,276,809.75 | 1,194,161,105.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 256,475.61 | 1,434.07 | 257,909.68 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 256,475.61 | 1,434.07 | 257,909.68 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 665,344,836.15 | 196,840,554.12 | 3,914,282.06 | 6,426,904.08 | 872,526,576.41 |
| 2.期初账面价值 | 703,420,580.95 | 245,630,124.94 | 5,028,874.33 | 5,982,340.54 | 960,061,920.76 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 25,354,739.94 | 13,731,986.48 | 11,622,753.46 | ||
| 其他设备 | 2,379,156.40 | 417,580.48 | 1,961,575.92 | ||
| 合计 | 27,733,896.34 | 14,149,566.96 | 13,584,329.38 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 32,232,094.96 |
| 其他设备 | 6,894,240.28 |
| 运输设备 | 1,549,303.55 |
| 合计 | 40,675,638.79 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 15,464,957.61 | 开发区统一办理 |
其他说明：
年末抵押的固定资产，详见本财务报表附注七、58之“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 219,864,184.67 | 145,669,250.77 |
| 合计 | 219,864,184.67 | 145,669,250.77 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程 | 219,626,153.14 | 219,626,153.14 | 145,022,300.07 | 145,022,300.07 | ||
| 零星工程 | 238,031.53 | 238,031.53 | 646,950.70 | 646,950.70 | ||
| 合计 | 219,864,184.67 | 219,864,184.67 | 145,669,250.77 | 145,669,250.77 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 年产2万吨配方奶粉及区域配送中心工程 | 332,230,000.00 | 145,022,300.07 | 74,603,853.07 | 219,626,153.14 | 81.77% | 95.00% | 4,390,533.65 | 2,740,356.12 | 4.90% | 自筹、借款及募集资金 | ||
| 合计 | 332,230,000.00 | 145,022,300.07 | 74,603,853.07 | 219,626,153.14 | 4,390,533.65 | 2,740,356.12 | 4.90% |
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 4,302,078.98 | 4,302,078.98 |
| 2.本期增加金额 | 4,205,100.26 | 4,205,100.26 |
| （1）租赁 | 4,205,100.26 | 4,205,100.26 |
| 3.本期减少金额 | 2,327,409.86 | 2,327,409.86 |
| （1）租赁终止 | 2,327,409.86 | 2,327,409.86 |
| 4.期末余额 | 6,179,769.38 | 6,179,769.38 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,692,895.63 | 1,692,895.63 |
| 2.本期增加金额 | 2,715,114.05 | 2,715,114.05 |
| （1）计提 | 2,715,114.05 | 2,715,114.05 |
| 3.本期减少金额 | 1,994,639.51 | 1,994,639.51 |
| （1）处置 | ||
| （2）租赁终止 | 1,994,639.51 | 1,994,639.51 |
| 4.期末余额 | 2,413,370.17 | 2,413,370.17 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,766,399.21 | 3,766,399.21 |
| 2.期初账面价值 | 2,609,183.35 | 2,609,183.35 |
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 169,771,553.69 | 130,631,596.86 | 42,550,118.60 | 5,379,866.26 | 348,333,135.41 | |
| 2.本期增加金额 | 2,798,148.00 | 5,039,356.63 | 7,837,504.63 | |||
| （1）购置 | 1,475,434.10 | 1,475,434.10 | ||||
| （2）内部研发 | 1,322,713.90 | 5,039,356.63 | 6,362,070.53 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 88,117.55 | 15,723,143.74 | 15,811,261.29 | |||
| （1）处置 | 15,723,143.74 | 15,723,143.74 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 88,117.55 | 88,117.55 | ||||
| 4.期末余 | 169,683,436.14 | 117,706,601.12 | 42,550,118.60 | 10,419,222.89 | 340,359,378.75 |
| 额 | ||||||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 30,973,534.55 | 108,828,651.07 | 41,369,651.94 | 5,294,744.83 | 186,466,582.39 | |
| 2.本期增加金额 | 3,467,843.97 | 6,725,555.44 | 124,176.22 | 137,388.54 | 10,454,964.17 | |
| （1）计提 | 3,467,843.97 | 6,725,555.44 | 124,176.22 | 137,388.54 | 10,454,964.17 | |
| 3.本期减少金额 | 446.55 | 15,723,143.74 | 15,723,590.29 | |||
| （1）处置 | 15,723,143.74 | 15,723,143.74 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 446.55 | 446.55 | ||||
| 4.期末余额 | 34,440,931.97 | 99,831,062.77 | 41,493,828.16 | 5,432,133.37 | 181,197,956.27 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 135,242,504.17 | 17,875,538.35 | 1,056,290.44 | 4,987,089.52 | 159,161,422.48 | |
| 2.期初账面价值 | 138,798,019.14 | 21,802,945.79 | 1,180,466.66 | 85,121.43 | 161,866,553.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.94%。
16、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 软件著作权开发支出 | 502,313.77 | 1,947,550.41 | 1,322,713.90 | 473,233.58 | 653,916.70 | |
| 专利开发支出 | 7,995,154.84 | 1,559,581.06 | 5,039,356.63 | 4,337,161.45 | 178,217.82 | |
| 合计 | 8,497,468.61 | 3,507,131.47 | 6,362,070.53 | 4,810,395.03 | 832,134.52 | |
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 吉林贝因美 | 89,129,872.36 | 89,129,872.36 | ||
| 合计 | 89,129,872.36 | 89,129,872.36 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 吉林贝因美 | 76,129,872.36 | 76,129,872.36 | ||
| 合计 | 76,129,872.36 | 76,129,872.36 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 吉林贝因美 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 吉林贝因美账面资产基础上，剔除了非经营及溢余资产（闲置土地等资产）及付息债务 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 146,907,616.68 元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 吉林贝因美公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.95%（税前）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的评估报告，包含商誉的资产组组合可收回金额为188,000,000.00元，高于包含整体商誉在内的资产组账面价166,907,616.68元，本期不继续确认商誉减值损失。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 10,228,996.10 | 2,755,243.44 | 3,158,381.37 | 9,825,858.17 | |
| 其他 | 223,893.80 | 211,039.64 | 12,854.16 |
| 合计 | 10,228,996.10 | 2,979,137.24 | 3,369,421.01 | 9,838,712.33 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 16,991.49 | 4,247.87 | 16,991.49 | 4,247.87 |
| 内部交易未实现利润 | -1,690,828.04 | -421,920.59 | 9,535,050.75 | 2,290,327.41 |
| 可抵扣亏损 | 53,390,288.86 | 13,347,572.22 | ||
| 存货跌价准备 | 3,493,750.36 | 826,136.74 | 31,724,425.23 | 7,931,106.31 |
| 坏账准备 | 3,582,736.57 | 647,969.57 | 3,349,807.85 | 568,456.75 |
| 递延收益-政府补助 | 2,177,193.28 | 544,298.32 | 3,392,162.26 | 848,040.56 |
| 合计 | 60,970,132.52 | 14,948,304.13 | 48,018,437.58 | 11,642,178.90 |
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 14,948,304.13 | 11,642,178.90 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 875,080,012.09 | 1,123,578,824.46 |
| 坏账准备 | 487,945,313.01 | 403,744,848.50 |
| 递延收益-政府补助 | 39,449,012.63 | 44,520,195.42 |
| 存货跌价准备 | 88,577,104.05 | 80,120,308.67 |
| 内部交易未实现利润 | 20,543,077.12 | 34,407,570.73 |
| 可抵扣广告宣传费 | 295,462.27 | |
| 固定资产减值准备 | 240,918.19 | 240,918.19 |
| 合计 | 1,511,835,437.09 | 1,686,908,128.24 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 283,702,632.55 | ||
| 2023 | 47,760,713.73 | 54,284,125.73 | |
| 2024 | 253,203,408.75 | 256,761,794.66 | |
| 2025 | 336,360,071.24 | 345,474,159.01 | |
| 2026 | 140,308,634.42 | 183,356,112.51 | |
| 2027 | 97,447,183.95 | ||
| 合计 | 875,080,012.09 | 1,123,578,824.46 |
其他说明：
2022年12月31日未确认递延所得税资产的暂时性差异 1,511,835,437.09 元，系由公司下属亏损主体账面暂时性差异构成。由于亏损主体未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 15,433,029.40 | 15,433,029.40 | 3,011,373.92 | 3,011,373.92 | ||
| 资助牧场建设暂借款 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | ||
| 预付特许权使用费 | 47,169,811.32 | 47,169,811.32 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 71,002,840.72 | 71,002,840.72 | 61,411,373.92 | 61,411,373.92 | ||
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 307,206,094.37 | 110,000,000.00 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 质押及抵押借款 | 100,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 780,000,000.00 | 780,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 1,044,125.01 | 1,350,119.07 |
| 合计 | 1,108,250,219.38 | 1,011,350,119.07 |
22、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,504,853.31 | 5,380,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 37,259,629.29 | 42,827,587.10 |
| 合计 | 38,764,482.60 | 48,207,587.10 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营性材料款等 | 333,699,244.82 | 278,114,204.05 |
| 工程设备款 | 33,618,925.23 | 55,492,820.96 |
| 合计 | 367,318,170.05 | 333,607,025.01 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 13,281,805.90 | 未到结算期 |
| 供应商二 | 4,198,299.81 | 未到结算期 |
| 供应商三 | 2,718,102.83 | 未到结算期 |
| 合计 | 20,198,208.54 |
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 6,316.52 | 973,034.13 |
| 合计 | 6,316.52 | 973,034.13 |
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 55,292,549.23 | 74,683,153.39 |
| 合计 | 55,292,549.23 | 74,683,153.39 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 40,199,703.13 | 329,225,261.30 | 327,535,986.09 | 41,888,978.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,407,539.75 | 30,329,886.28 | 29,615,714.51 | 2,121,711.52 |
| 三、辞退福利 | 566,600.00 | 5,593,699.52 | 5,969,398.52 | 190,901.00 |
| 合计 | 42,173,842.88 | 365,148,847.10 | 363,121,099.12 | 44,201,590.86 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 35,392,730.55 | 269,244,835.00 | 268,231,694.15 | 36,405,871.40 |
| 2、职工福利费 | 103,928.95 | 17,801,409.04 | 17,779,097.20 | 126,240.79 |
| 3、社会保险费 | 444,119.24 | 17,206,431.07 | 16,975,335.87 | 675,214.44 |
| 其中：医疗保险费 | 423,071.54 | 16,265,919.44 | 16,073,807.10 | 615,183.88 |
| 工伤保险费 | 8,432.33 | 798,153.70 | 762,261.43 | 44,324.60 |
| 生育保险费 | 12,615.37 | 142,357.93 | 139,267.34 | 15,705.96 |
| 4、住房公积金 | 1,394,213.53 | 20,006,934.60 | 20,502,276.64 | 898,871.49 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,834,711.47 | 4,002,255.63 | 3,084,476.60 | 3,752,490.50 |
| 6、残疾人就业保障金 | 29,999.39 | 963,395.96 | 963,105.63 | 30,289.72 |
| 合计 | 40,199,703.13 | 329,225,261.30 | 327,535,986.09 | 41,888,978.34 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,385,040.43 | 29,280,670.29 | 28,594,933.51 | 2,070,777.21 |
| 2、失业保险费 | 22,499.32 | 1,049,215.99 | 1,020,781.00 | 50,934.31 |
| 合计 | 1,407,539.75 | 30,329,886.28 | 29,615,714.51 | 2,121,711.52 |
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 30,253,731.35 | 41,870,123.42 |
| 企业所得税 | 9,655,164.09 | 4,083,101.92 |
| 个人所得税 | 514,049.17 | 838,016.78 |
| 城市维护建设税 | 3,157,264.72 | 3,687,827.74 |
| 教育费附加 | 1,659,431.29 | 2,177,259.08 |
| 地方教育附加 | 588,920.05 | 435,399.95 |
| 房产税 | 3,131,420.38 | 3,273,691.93 |
| 土地使用税 | 1,093,152.58 | 1,093,152.58 |
| 印花税 | 611,025.57 | 343,506.65 |
| 其他税费 | 429,511.59 | 858,396.25 |
| 合计 | 51,093,670.79 | 58,660,476.30 |
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 400,069,089.61 | 390,606,903.75 |
| 合计 | 400,069,089.61 | 390,606,903.75 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用款 | 312,011,969.64 | 284,541,846.28 |
| 押金及保证金 | 80,104,951.55 | 93,757,029.81 |
| 员工持股计划股票认购款 | 11,160,000.00 | |
| 其他 | 7,952,168.42 | 1,148,027.66 |
| 合计 | 400,069,089.61 | 390,606,903.75 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖南慈爱南山实业有限公司 | 12,000,000.00 | 管理保证金 |
| 湖南宜品全恩乳品销售有限公司 | 6,000,000.00 | 管理保证金 |
| 河北优菽粮油食品贸易有限公司 | 1,500,000.00 | 供应商质量保证金 |
| 嘉必优生物技术（武汉）股份有限公司 | 3,800,000.00 | 供应商保证金 |
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 1,300,000.00 | 牧场租赁保证金 |
| 合计 | 24,600,000.00 |
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 12,566,666.00 | 75,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,095,427.94 | 1,292,847.20 |
| 未到期应付利息 | 79,153.17 | 119,739.57 |
| 合计 | 14,741,247.11 | 76,412,586.77 |
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付销售折让款 | 80,162,146.73 | 44,025,644.27 |
| 待转销项税 | 6,094,553.60 | 8,299,820.31 |
| 预估退货款 | 2,349,308.97 | 3,400,065.88 |
| 已背书未到期票据 | 34,250,000.00 | 26,300,000.00 |
| 合计 | 122,856,009.30 | 82,025,530.46 |
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押及保证借款 | 40,300,004.00 | 65,097,319.44 |
| 合计 | 40,300,004.00 | 65,097,319.44 |
长期借款分类的说明：
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押及保证借款 | 52,866,670.00 | 140,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 79,153.17 | 97,319.44 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 12,645,819.17 | 75,000,000.00 |
| 合计 | 40,300,004.00 | 65,097,319.44 |
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 经营性租赁 | 1,477,715.20 | 976,466.93 |
| 合计 | 1,477,715.20 | 976,466.93 |
其他说明：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,819,742.85 | 2,417,043.91 |
| 未确认融资费用 | -246,599.71 | -147,729.78 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,095,427.94 | 1,292,847.20 |
| 合计 | 1,477,715.20 | 976,466.93 |
本期确认租赁负债利息费用133,031.90元。
33、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 47,912,357.68 | 2,974,700.00 | 9,260,851.77 | 41,626,205.91 | 详见下表 |
| 合计 | 47,912,357.68 | 2,974,700.00 | 9,260,851.77 | 41,626,205.91 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年度纳税百万奖励 | 31,766.58 | 20,000.00 | 11,083.45 | 40,683.13 | 与资产相关 | |||
| 贝因美研发管理系统（PLM）项目 | 196,115.13 | 282,700.00 | 201,383.96 | 277,431.17 | 与收益相关 | |||
| 低抗原型 | 160,000.00 | 4,407.58 | 155,592.42 | 与收益相 |
| 酪蛋白的酶法制备及特性改善（专项资金2） | 关 | |||||||
| 低抗原型酪蛋白的酶法制备及特性改善究（专项资金1） | 100,000.00 | 50,000.00 | 116,846.73 | 33,153.27 | 与收益相关 | |||
| 高产优质苜蓿种植项目 | 540,000.00 | 180,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 黑龙江财政厅关于数字 化（智能）车间奖励 | 800,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（北海基地专项） | 1,020,000.00 | 278,181.81 | 741,818.19 | 与资产相关 | ||||
| 基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（研究院专项） | 500,000.00 | 178,701.74 | 321,298.26 | 与收益相关 | ||||
| 牧场建设专项资金 | 33,828,628.17 | 4,402,165.32 | 29,426,462.85 | 与资产相关 | ||||
| 奶牛标准化规模养殖场 （小区）建设项目 | 510,000.00 | 170,000.00 | 340,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产6000吨米粉项目 | 300,000.00 | 100,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 农机补助项目 | 6,391,708.94 | 1,505,452.24 | 4,886,256.70 | 与资产相关 | ||||
| 企业节能技术改造项目 奖励资金 | 800,000.00 | 100,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 乳清蛋白水解物的低致敏性 | 80,000.00 | 230,000.00 | 215,065.43 | 94,934.57 | 与收益相关 |
| 评价及消化吸收性研究 | ||||||||
| 乳清蛋白水解物的低致敏性评价及消化吸收性研究（专项资金2） | 160,000.00 | 4,121.00 | 155,879.00 | 与收益相关 | ||||
| 乳脂乳蛋白纳米载体对儿茶素生物利用度的影 响研究（专项资金1） | 41,045.14 | 41,045.14 | 与收益相关 | |||||
| 乳脂乳蛋白纳米载体对儿茶素生物利用度的影 响研究（专项资金2） | 138,132.08 | 138,132.08 | 与收益相关 | |||||
| 嗜冷菌、耐热菌对婴幼儿配方乳粉品质影响机理及溯源控制技术研究（专项） | 5,825.24 | 5,825.24 | 与收益相关 | |||||
| 特医MES项目 | 86,196.16 | 27,002.88 | 59,193.28 | 与资产相关 | ||||
| 婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究（专项资金1） | 150,000.00 | 100,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究 | 160,000.00 | 7,959.14 | 152,040.86 | 与收益相关 |
| （专项资金2） | ||||||||
| 婴幼儿配方乳粉粉体行为特性学研究（专项） | 50,000.00 | 50,000.00 | 94,174.76 | 5,825.24 | 与收益相关 | |||
| 婴幼儿配方乳粉行业质量安全追溯体系建设项 目 | 963,366.10 | 263,766.10 | 699,600.00 | 与资产相关 | ||||
| 婴幼儿食品安全决策支 持系统（DSS）的构建和应用（专项） | 329,174.14 | 192,000.00 | 7,637.17 | 513,536.97 | 与收益相关 | |||
| 种养结合试点补助 | 1,193,400.00 | 198,900.00 | 994,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 重点工业产业财源项目 | 1,527,000.00 | 509,000.00 | 1,018,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 47,912,357.68 | 2,974,700.00 | 9,260,851.77 | 41,626,205.91 |
34、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,080,043,333.00 | 1,080,043,333.00 | |||||
35、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,361,978,950.86 | 1,339,214.51 | 186,600.72 | 1,363,131,564.65 |
| 其他资本公积 | 80,801,471.24 | 1,930,636.87 | 1,339,200.00 | 81,392,908.11 |
| 合计 | 1,442,780,422.10 | 3,269,851.38 | 1,525,800.72 | 1,444,524,472.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本公司分别在2021年12月3日召开的第八届董事会第十次会议与2021年12月20日召开的2021年第六次临时股东大会上审议通过了《关于〈贝因美股份有限公司第三期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。本期员工持股计划股票来源为公司2018年回购专用账户已回购的股份，即2018年10月26日至2018年12月26日期间已回购的公司股票20,101,239股。公司第三期员工持股计划以4.5元/股受让已回购公司股份2,480,000股，锁定期12个月，
存续期为24个月。按照授予日市场公允价5.04元/股进行计算，本次持股计划授予费用合计1,339,200.00元，按照12个月锁定期进行摊销，本年确认1,227,600.00元计入资本公积-其他资本公积。于2022年12月持股计划锁定期结束后，将累计形成的1,339,200.00元其他资本公积全部转入股本溢价。
2、本公司第三期员工持股计划收到员工股权转让款11,160,000.00元，减少库存股11,346,583.72元，差额186,583.72元冲减资本公积-股本溢价。
3、本公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股（A股）股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票，本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份，对应的标的股票数量为2,439.70万股，在满足行权条件后，首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份，对应的标的股票数量为1,951.76万股，分为3个行权期，分别为授予日后12个月、24个月、36个月，各期期权行权价值分别为3,982,120.28元、4,441,584.69元、5,592,286.64元。因第一期股票期权未达成行权条件，期权价值不予确认，对第二期、第三期期权价值进行摊销，本年确认703,036.87元计入资本公积-其他资本公积。
4、本公司于2022年7月10日与子公司贝因美（上海）现代商超有限公司（以下简称“现代商超”）股东冯峥峥、傅樑、傅瑞霞等17人签署协议，作价17元购买现代商超5.65%的股权。本次交易完成后，本公司持有现代商超100.00%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价17.00元。
5、根据公司子公司贝因美（上海）管理咨询有限公司（以下简称“贝因美管理”）与杭州弗丽佳品牌管理有限公司、浙江斐思文化传媒有限公司签订的《增资合同》，2022年7月贝因美管理对杭州合珥美网络科技有限公司增资480万元，股权比例由原先持有的46%增加至90.6897%，按取得的股权比例计算的子公司净资产份额与支付对价差额调增资本公积-股本溢价14.51元。
36、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 员工持股计划 | 57,352,754.62 | 84,983,870.86 | 11,346,583.72 | 130,990,041.76 |
| 合计 | 57,352,754.62 | 84,983,870.86 | 11,346,583.72 | 130,990,041.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司2018年第四次临时股东大会审议通过回购公司股份议案，计划以不超过5.35元/股的价格回购公司股份，回购金额不低于人民币3,000万元且不超过人民币10,000万元，资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于员工持股计划。截至2018年12月26日止，公司通过以集中竞价交易方式累计回购股份数量20,101,239股，累计支付金额91,967,883.72元（不含交易费用），至此公司本次回购方案已实施完毕。2019年7月29日，该回购专户将所持有的17,621,239股非交易
过户至公司第二期员工持股计划专户，2020年7月28日，公司第二期员工持股计划锁定期届满，公司第二期员工持股计划于2020年9月4日通过大宗交易的方式将所持有的17,621,239股公司股票全部出售，相应减少了对应金额为80,621,300.00元的库存股；2021年12月27日，回购专户将所持有的2,480,000股非交易过户至公司第三期员工持股计划专户，至2022年12月26日届满相应减少了对应金额为11,346,583.72元的库存股，至此该回购专户股票数结清。公司2019年第二次临时股东大会审议通过回购公司股份议案，计划以不超过人民币7.5元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份的资金总额不低于人民币25,000万元且不超过人民币50,000万元，资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于员工持股计划。公司2019年度通过以集中竞价交易方式回购股份7,547,307股，支付金额为42,007,066.90元（不含交易费用），2020年度通过以集中竞价交易方式回购股份739,000股，支付金额3,999,104.00元（不含交易费）。2020年9月4日，公司第七届董事会第三十三次会议审议通过终止该次回购股份事项，截至2020年9月4日止本次股票回购累计回购股数8,286,307股，累计支付金额46,006,170.90元（不含交易费）。
公司于2022年8月26日召开了第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，计划以不超过人民币7.17元/股的价格对公司股票进行回购，用于回购股份的资金总额不低于人民币7,500.00万元且不超过人民币15,000.00万元,资金来源为自有或自筹资金，本次回购股份将用于股权激励或员工持股计划。2022年度通过以集中竞价交易方式回购股份16,375,991股，支付金额为84,983,870.86元（不含交易费用）。
综上，截至2022年12月31日止，员工持股计划累积剩余股份数量24,662,298股，剩余回购股份资金总额为130,990,041.76元。
37、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,584,303.58 | 693,135.39 | 693,135.39 | 7,277,438.97 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 6,584,303.58 | 693,135.39 | 693,135.39 | 7,277,438.97 | ||||
| 其他综合收益合计 | 6,584,303.58 | 693,135.39 | 693,135.39 | 7,277,438.97 | ||||
38、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 253,993,951.66 | 253,993,951.66 | ||
| 合计 | 253,993,951.66 | 253,993,951.66 |
39、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -940,212,775.92 | |
| 调整后期初未分配利润 | -940,212,775.92 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -175,996,805.92 | |
| 期末未分配利润 | -1,116,209,581.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,340,917,357.04 | 1,234,416,431.13 | 2,173,394,314.98 | 1,016,884,781.72 |
| 其他业务 | 168,254,575.63 | 123,571,916.19 | 172,064,678.13 | 136,906,477.90 |
| 合计 | 2,509,171,932.67 | 1,357,988,347.32 | 2,345,458,993.11 | 1,153,791,259.62 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 2,509,171,932.67 | 含其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入和租赁收入等与主营业务无关的收入。 | 2,345,458,993.11 | 含其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入和租赁收入等与主营业务无关的收入。 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 168,254,575.63 | 其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入和租赁收入。 | 172,064,678.13 | 其他业务收入，包括加工费收入、零星材料销售收入和租赁收入。 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 6.71% | 7.34% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入 | 168,254,575.63 | 其他业务收入小计 | 172,064,678.13 | 其他业务收入小计 |
| 主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 168,254,575.63 | 其他业务收入小计 | 172,064,678.13 | 其他业务收入小计 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 |
| 营业收入扣除后金额 | 2,340,917,357.04 | 主营业务收入 | 2,173,394,314.98 | 主营业务收入 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 奶粉类 | 2,276,203,558.28 | 2,276,203,558.28 |
| 米粉类 | 15,303,457.01 | 15,303,457.01 |
| 其他类 | 49,410,341.75 | 49,410,341.75 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 境内 | 2,340,917,357.04 | 2,340,917,357.04 |
| 市场或客户类型 | ||
| 其中： | ||
| 合同类型 | ||
| 其中： | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中： | ||
| 按合同期限分类 | ||
| 其中： | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中： | ||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
本公司本年前五名客户的营业收入总额为500,688,015.86元，占营业收入总额的比例为19.95%。
41、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 11,382,796.41 | 10,832,299.10 |
| 教育费附加 | 5,717,757.06 | 5,937,269.35 |
| 房产税 | 8,755,410.78 | 8,920,406.99 |
| 土地使用税 | 2,379,053.18 | 3,190,290.53 |
| 车船使用税 | 9,299.04 | 13,289.04 |
| 印花税 | 1,635,659.95 | 1,383,243.52 |
| 地方教育附加 | 2,440,046.03 | 1,825,292.87 |
| 环境保护税 | 221,030.89 | 392,690.63 |
| 其他 | 149,055.55 | 165,383.64 |
| 合计 | 32,690,108.89 | 32,660,165.67 |
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 客户合同、促销相关费用 | 486,493,793.52 | 439,058,126.79 |
| 广告宣传费 | 128,373,250.44 | 104,408,235.57 |
| 人工费用 | 179,828,294.96 | 170,349,078.41 |
| 差旅费 | 5,566,367.16 | 6,944,020.95 |
| 办公费用 | 5,739,471.20 | 7,784,441.91 |
| 会务费 | 571,675.67 | 1,088,625.61 |
| 折旧费用 | 4,915,306.68 | 5,600,007.99 |
| 交通车辆费 | 1,493,241.05 | 949,395.54 |
| 交际应酬费 | 1,297,130.41 | 908,580.12 |
| 其他费用 | 6,940,829.84 | 8,164,755.98 |
| 合计 | 821,219,360.93 | 745,255,268.87 |
43、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营运办公费用 | 76,580,896.35 | 92,564,673.53 |
| 人工费用 | 89,257,290.88 | 98,747,203.40 |
| 股份支付 | 1,930,636.87 | 111,600.00 |
| 其他费用 | 2,693,442.78 | 3,408,712.80 |
| 合计 | 170,462,266.88 | 194,832,189.73 |
44、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入费用 | 9,933,398.43 | 15,793,551.57 |
| 人工费用 | 9,226,848.46 | 7,932,080.38 |
| 折旧、摊销费 | 1,720,246.56 | 2,118,285.69 |
| 其他费用 | 451,408.10 | 291,382.67 |
| 合计 | 21,331,901.55 | 26,135,300.31 |
45、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 50,688,314.25 | 62,607,326.44 |
| 减：利息收入 | 11,989,350.02 | 9,549,142.67 |
| 汇兑损益 | -5,897,005.01 | 26,430,236.73 |
| 银行手续费 | 5,408,304.48 | 1,671,060.48 |
| 其他 | -12,870.34 | -6,164,531.57 |
| 合计 | 38,197,393.36 | 74,994,949.41 |
46、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 本期收到的政府补助 | 12,617,321.90 | 16,035,471.51 |
| 递延收益摊销 | 9,260,851.77 | 9,760,733.87 |
| 合计 | 21,878,173.67 | 25,796,205.38 |
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -32,385,708.11 | -7,728,596.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -10,259.98 | 13,526,988.71 |
| 中法（并购）基金投资收益 | 18,639,305.49 | 3,350,445.49 |
| 理财产品投资收益 | 40,178.23 | |
| 其他 | -1,960,832.60 | |
| 合计 | -13,756,662.60 | 7,228,183.12 |
48、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中法（并购）基金 | -14,661,434.57 | 5,669,581.28 |
| 合计 | -14,661,434.57 | 5,669,581.28 |
49、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失（损失以“-”号填列） | -103,333,785.54 | -22,350,766.04 |
| 合计 | -103,333,785.54 | -22,350,766.04 |
50、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -51,207,956.45 | -35,836,237.02 |
| 合计 | -51,207,956.45 | -35,836,237.02 |
51、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”号填列） | -229,053.69 | -45,236.56 |
| 开发支出处置利得（损失以“-”号填列） | -2,557,982.53 | |
| 使用权资产提前终止利得（损失以“-”号填列） | 51,959.70 | 102,484.44 |
| 合计 | -177,093.99 | -2,500,734.65 |
52、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 390,200.00 | 445,310.00 | 390,200.00 |
| 赔款收入 | 1,003,582.09 | 1,138,989.18 | 1,003,582.09 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 7,475.56 | 0.00 | |
| 无需支付的款项 | 2,266,827.62 | 2,266,827.62 | |
| 其他 | 69,778.45 | 437,810.11 | 69,778.45 |
| 合计 | 3,730,388.16 | 2,029,584.85 | 3,730,388.16 |
53、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,256,077.09 | 1,052,522.57 | 2,256,077.09 |
| 违约损失 | 61,343,544.61 | ||
| 非常损失 | 5,953,122.50 | 5,953,122.50 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,801.87 | 5,806,877.90 | 8,801.87 |
| 其他 | 75,873.65 | 308,735.48 | 75,873.65 |
| 合计 | 69,637,419.72 | 7,168,135.95 | 8,293,875.11 |
其他说明：
如附注十四、1、（2）达润工厂基粉所述，公司本年与达润工厂基粉采购事项形成违约，承担违约责任需赔偿违约金61,343,544.61 元。
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,045,943.42 | 8,617,755.22 |
| 递延所得税费用 | -3,306,125.23 | 879,478.52 |
| 合计 | 4,739,818.19 | 9,497,233.74 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -159,883,237.30 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -39,970,809.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,343,490.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 258,089.99 |
| 非应税收入的影响 | -4,684,404.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,219,360.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 2,453,563.67 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -28,638,685.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性其他差异的影响 | -219,155,295.60 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 294,601,489.24 |
| 所得税费用 | 4,739,818.19 |
55、其他综合收益
详见附注37。
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 15,592,021.90 | 4,566,251.40 |
| 利息收入 | 11,989,350.02 | 9,112,433.48 |
| 往来款及其他 | 9,888,775.43 | 5,206,968.31 |
| 收回经营性保证金 | 13,749,777.25 | 29,077,343.11 |
| 合计 | 51,219,924.60 | 47,962,996.30 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 358,265,228.20 | 465,401,067.63 |
| 付现管理费用 | 87,627,002.54 | 70,804,689.00 |
| 付现研发费用 | 9,648,742.42 | 16,078,208.63 |
| 支付经营性保证金 | 3,138,021.90 | 13,522,375.09 |
| 往来款及其他 | 9,411,623.44 | 56,683,489.24 |
| 合计 | 468,090,618.50 | 622,489,829.59 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品到期收回 | 5,447,299.00 | |
| 合计 | 5,447,299.00 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 167,689.75 | 2,917.50 |
| 合计 | 167,689.75 | 2,917.50 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 267,206,094.37 | 110,000,000.00 |
| 收回借款保证金 | 2,001,233.33 | 2,000,000.00 |
| 收回质押用于筹资的结构性存款 | 20,380,046.23 | 324,218,521.34 |
| 员工持股计划行权收到的现金 | 11,160,000.00 | |
| 合计 | 289,587,373.93 | 447,378,521.34 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购库存股 | 84,983,870.86 | |
| 借款保证金 | 188,312,381.71 | 2,001,233.33 |
| 应付票据到期支付 | 110,000,000.00 | 399,230,043.01 |
| 租赁支付的现金 | 2,125,354.99 | 3,348,757.40 |
| 合计 | 385,421,607.56 | 404,580,033.74 |
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -164,623,055.49 | 81,160,306.73 |
| 加：资产减值准备 | 154,541,741.99 | 58,187,003.06 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 101,364,623.53 | 103,714,338.11 |
| 使用权资产折旧 | 2,715,114.05 | 3,438,023.78 |
| 无形资产摊销 | 10,454,964.17 | 10,344,781.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,369,421.01 | 1,810,117.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 177,093.99 | 2,500,734.65 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,801.87 | 5,799,402.34 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 14,661,434.57 | -5,669,581.28 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 50,675,443.91 | 59,284,990.59 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 13,756,662.60 | -7,228,183.12 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,306,125.23 | 879,478.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 41,403,511.55 | 27,880,086.16 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,853,672.29 | -52,523,926.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 158,070,699.37 | -42,833,769.38 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 377,416,659.60 | 246,743,802.53 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 606,604,607.24 | 640,302,877.54 |
| 减：现金的期初余额 | 640,302,877.54 | 349,862,477.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -33,698,270.30 | 290,440,399.75 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
| 其中： | |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 1.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 167,690.75 |
| 其中： | |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 167,690.75 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -167,689.75 |
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 606,604,607.24 | 640,302,877.54 |
| 其中：库存现金 | 3,763,583.15 | 455,691.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 601,590,202.30 | 638,321,829.48 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,250,821.79 | 1,525,356.83 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 606,604,607.24 | 640,302,877.54 |
其他说明：
2022年度现金流量表中现金年末数为606,604,607.24元，2022年12月31日资产负债表中货币资金年末数为798,306,235.96元，差额191,801,628.72元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金126,504,899.70元，信用证保证金56,907,482.01元、银行借款保证金4,900,000.00元、冻结的银行存款3,138,021.90元及其相应的未到期应收利息351,225.11元。2021年度现金流量表中现金年末数为640,302,877.54元，2021年12月31日资产负债表中货币资金年末数为676,870,643.54元，差额36,567,766.00元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金20,380,046.23元，信用证保证金11,361,430.54元、银行借款保证金2,001,233.33元、冻结的银行存款2,388,346.71元及其相应的未到期应收利息436,709.19元。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 191,801,628.72 | 银承、信用证、借款等保证金，账户冻结 |
| 固定资产 | 520,960,136.54 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 110,966,290.25 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 65,904,293.60 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 219,626,153.14 | 借款抵押 |
| 合计 | 1,109,258,502.25 |
59、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 530,426.64 | 6.9646 | 3,694,209.38 |
| 欧元 | 2,498,408.96 | 7.4229 | 18,545,439.87 |
| 港币 | 150,285.11 | 0.8933 | 134,249.69 |
| 澳元 | 2,749,955.46 | 4.7138 | 12,962,740.49 |
| 英镑 | 17.40 | 8.3941 | 146.06 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：澳元 | 3,153.33 | 4.7138 | 14,864.17 |
| 预付账款 | |||
| 其中：欧元 | 514.38 | 7.4229 | 3,818.19 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 161,772.42 | 7.4229 | 1,200,820.50 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 21,700.00 | 7.4229 | 161,076.93 |
| 美元 | 15,000.00 | 6.9646 | 104,469.00 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| Beingmate (Australia) Pty Ltd | 澳大利亚 | 澳元 | 主要经营地结算货币 |
| Guangdasheng (Australia) Pty | 澳大利亚 | 澳元 | 主要经营地结算货币 |
| Beingmate (Ireland) Co. Limited | 爱尔兰 | 欧元 | 主要经营地结算货币 |
| 贝因美（香港）投资控股有限公司 | 香港 | 港币 | 主要经营地结算货币 |
| 华贝（香港）电子商务有限公司 | 香港 | 港币 | 主要经营地结算货币 |
60、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 杭州市滨江区财政局财政零余额户滨江区发改局产业扶持资金 | 4,443,500.00 | 其他收益 | 4,443,500.00 |
| 杭州高新技术产业开发区(滨江)商务局批零住餐支持 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 制造业企业奖励 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 2020年-2021年临平区“5s”管理的名特优小作坊或量化达标小微生产企业、特殊食品补助资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 张志波2021年强市富民奖励 | 120,000.00 | 其他收益 | 120,000.00 |
| 高校毕业生就业补贴 | 66,405.03 | 其他收益 | 66,405.03 |
| 阶段性社会保险助企纾困政策 | 44,500.00 | 其他收益 | 44,500.00 |
| 敦化市重点企业春节期间连续生产奖补 | 42,000.00 | 其他收益 | 42,000.00 |
| 敦化市工业高质量发展专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 武汉市汉阳区商务局2021年春节促销补贴款 | 75,196.00 | 其他收益 | 75,196.00 |
| 武汉市汉阳区商务局2021.9-12月专题活动补贴款 | 260,100.00 | 其他收益 | 260,100.00 |
| 收到2020年小进限奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 办公房租补贴 | 38,882.00 | 其他收益 | 38,882.00 |
| 2022年财政扶持专项资金 | 4,590,000.00 | 其他收益 | 4,590,000.00 |
| 企业发展专项资金 | 820,000.00 | 其他收益 | 820,000.00 |
| 收到杭州市滨江区财政局拨款： 国家科技项目专项资助 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
| 滨江区财政局高新技术企业补助 资金 | 36,000.00 | 其他收益 | 36,000.00 |
| 滨江区市场监督管理局区级授权专利补贴 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 杭州高新技术产业开发区（滨江）科学技术局中欧项目区级补助 | 36,000.00 | 其他收益 | 36,000.00 |
| 滨江科学技术局2021年市级科技型企业研发费用投入补助 | 62,000.00 | 其他收益 | 62,000.00 |
| 以工代训 | 37,000.00 | 其他收益 | 37,000.00 |
| 稳岗补贴 | 863,266.14 | 其他收益 | 863,266.14 |
| 第九批商贸流通发展专项资金 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 留工补贴 | 290,000.00 | 其他收益 | 290,000.00 |
| 一次性扩岗补助 | 31,500.00 | 其他收益 | 31,500.00 |
| 个税返还 | 139,420.31 | 其他收益 | 139,420.31 |
| 退税收入 | 91,201.35 | 其他收益 | 91,201.35 |
| 其他政府补助 | 100,351.07 | 其他收益 | 100,351.07 |
| 2019年度纳税百万奖励 | 60,000.00 | 递延收益 | 11,083.45 |
| 贝因美研发管理系统（PLM） 项目 | 565,400.00 | 递延收益 | 201,383.96 |
| 乳清蛋白水解物的低致敏性评价 及消化吸收性研究 | 310,000.00 | 递延收益 | 215,065.43 |
| 乳清蛋白水解物的低致敏性评价及消化吸收性研究（专项资金2） | 160,000.00 | 递延收益 | 4,121.00 |
| 婴幼儿配方乳粉行业质量安全追溯体系建设项目 | 14,069,700.00 | 递延收益 | 263,766.10 |
| 基于风险因子控制和健康效应评 价的精细婴配食品创制 | 750,000.00 | 递延收益 | |
| 婴幼儿食品安全决策支持系统（DSS） | 960,000.00 | 递延收益 | 7,637.17 |
| 的构建和应用（专项） | |||
| 嗜冷菌、耐热菌对婴幼儿配方乳 粉品质影响机理及溯源控制技术 研究（专项 | 150,000.00 | 递延收益 | 5,825.24 |
| 低抗原型酪蛋白的酶法制备及特 性改善究（专项） | 150,000.00 | 递延收益 | 116,846.73 |
| 低抗原型酪蛋白的酶法制备及特性改善究（专项资金2） | 160,000.00 | 递延收益 | 4,407.58 |
| 黑龙江省财政厅2014年财源项目 补贴 | 5,090,000.00 | 递延收益 | 509,000.00 |
| 企业节能技术改造项目奖励资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
| 黑龙江财政厅关于数字化（智能） 车间奖励 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 400,000.00 |
| 牧场建设专项资金 | 24,424,958.79 | 递延收益 | 814,165.32 |
| 高产优质苜蓿种植项目补助 | 1,800,000.00 | 递延收益 | 180,000.00 |
| 奶牛标准化规模养殖场（小区） 建设项目补助 | 1,700,000.00 | 递延收益 | 170,000.00 |
| 农机补助 | 3,699,000.00 | 递延收益 | 1,505,452.24 |
| 种养结合试点补助 | 1,989,000.00 | 递延收益 | 198,900.00 |
| 现代奶牛示范场新建项目补助 | 435,400,000.00 | 递延收益 | 3,588,000.00 |
| 年产6000吨米粉项目 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
| 追踪追溯系统 | 1,457,000.00 | 递延收益 | |
| 特医MES补助项目 | 122,200.00 | 递延收益 | 27,002.88 |
| 功能食品开发与制造-抗老年痴 呆配方乳粉关键技术及功能因子 构效研究 | 350,000.00 | 递延收益 | |
| 乳脂乳蛋白纳米载体对儿茶素生物利用度的影响研究 | 150,000.00 | 递延收益 | 138,132.08 |
| 乳脂乳蛋白纳米载体对儿茶素生物利用度的影响研究 | 160,000.00 | 递延收益 | 41,045.14 |
| 婴幼儿配方乳粉粉体行为特性学 研究（专项） | 100,000.00 | 递延收益 | 94,174.76 |
| 儿童低敏乳蛋白和钙铁强化营养 健康食品创制及产业化 | 108,100.00 | 递延收益 | |
| 开发婴幼儿特需乳制品及功能品 质调控技术的创制 | 698,000.00 | 递延收益 | |
| 基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（北海基地专项） | 1,020,000.00 | 递延收益 | 278,181.81 |
| 基于广西特色谷物食品复合酶解深加工关键技术与产业化研究（研究院专项） | 500,000.00 | 递延收益 | 178,701.74 |
| 婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究（专项资金1） | 150,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
| 婴幼儿配方乳粉储存过程中滋气味评价体系构建及特征性风味物质形成机理研究（专项资金2） | 160,000.00 | 递延收益 | 7,959.14 |
| 合计 | 513,030,680.69 | 21,878,173.67 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 1.00 | 51.00% | 现金转让 | 2022年12月01日 | 股权交割并完成工商变更登记 | -10,259.98 | 49.00% | 9,858.58 | 9,858.58 | 按账面价值确认 |
其他说明：
根据公司与意氏（杭州）营养科技有限公司签订的《股权转让合同》，并经2022年11月19日第八届董事会第十九次会议审议批准，同意意氏（杭州）营养科技有限公司以人民币1元受让浙江领遨数据服务有限公司51%的股份，于2022年12月1日完成股权工商变更登记。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司三级子公司贝铂仕（香港）商贸有限公司于2022年11月18日完成工商注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 北海贝因美乳品有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安达贝佳满乳业集团有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美（安达）奶业有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 养殖业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 黑龙江贝因美现代牧业有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 养殖业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安达市贝佳满食品销售有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 湖北宜昌 | 湖北宜昌 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 60.00% | 40.00% | 投资设立 |
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美（北海）儿童奶有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 吉林敦化 | 吉林敦化 | 制造业 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 敦化市利健生态农牧业有限公司 | 吉林敦化 | 吉林敦化 | 养殖业 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州贝因美品牌营销有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南贝因美食品销售有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广西贝因美食品销售有限公司 | 广西南宁 | 广西南宁 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 福州贝因美婴童食品销售有限公司 | 福建福州 | 福建福州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁波广达盛贸易有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| Guangdasheng（Australia）Pty | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 杭州贝因美妇幼保健有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 贝因美（宁波）电子商务有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美（上海）现代商超营销有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 94.80% | 投资设立 | |
| 贝因美（北京）生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美营销管理有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 服务业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 西安贝因美婴童食品销售有限公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 贝因美婴童食品南京销售有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 郑州贝因美婴童食品销售有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 武汉智美营辰科技有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 合肥贝因美婴童食 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 商业 | 93.10% | 投资设立 |
| 品销售有限公司 | ||||||
| 南昌贝因美婴童食品销售有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 北京贝因美婴童食品销售有限公司 | 北京 | 北京 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 宁波贝因美婴童食品销售有限公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 成都贝因美婴童食品销售有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 济南贝因美婴童食品销售有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 昆明贝因美婴童食品销售有限公司 | 云南昆明 | 云南昆明 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 贵阳贝因美食品销售有限公司 | 贵州贵阳 | 贵州贵阳 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 沈阳贝因美婴童食品销售有限公司 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 广州贝因美婴童食品销售有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 新疆贝因美婴童食品销售有限公司 | 新疆乌鲁木齐 | 新疆乌鲁木齐 | 商业 | 93.10% | 投资设立 | |
| 贝因美（上海）管理咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 浙江美高特信息技术有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝铂仕（上海）品牌管理有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 贝铂仕营销管理（杭州）有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 杭州合珥美网络科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 90.69% | 投资设立 | |
| 贝因美（杭州）食品研究院有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贝因美（香港）投资控股有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| Beingmate（Ireland）Co.Limited | 爱尔兰 | 爱尔兰 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| Beingmate（Australia）PtyLtd | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华贝（香港）电子商务有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宜昌小水滴新零售有限责任公司 | 湖北宜昌 | 湖北宜昌 | 商业 | 55.00% | 投资设立 | |
| 浙江美食新零售股份有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 40.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有浙江美食新零售股份有限公司40%的股权，但公司派出的董事在其董事会成员中占绝大多数，故公司对浙江美食新零售股份有限公司形成控制。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 35.00% | 11,559,175.55 | 9,800,000.00 | 50,815,548.24 |
| 贝铂仕(上海)品牌管理有限公司 | 49.00% | 7,019.47 | 659,120.19 | |
| 杭州合珥美网络科技有限公司 | 9.31% | -154,069.98 | 563,914.51 | |
| 贝因美营销管理有限公司 | 8.90% | |||
| 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 | 5.20% | |||
| 浙江美食新零售股份有限公司 | 60.00% | -50,730.62 | -28,969.70 | |
| 宜昌小水滴新零售有限责任公司 | 45.00% | 12,356.01 | 462,406.82 |
其他说明：
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 145,062,267.18 | 66,587,412.01 | 211,649,679.19 | 66,421,715.36 | 40,683.13 | 66,462,398.49 | 127,490,148.66 | 70,179,309.17 | 197,669,457.83 | 57,476,626.42 | 31,766.58 | 57,508,393.00 |
| 贝因美营销管理有限公司 | 74,367,859.12 | 323,371.14 | 74,691,230.26 | 260,146,160.40 | 167,266.70 | 260,313,427.10 | 81,837,032.44 | 575,285.34 | 82,412,317.78 | 274,429,413.44 | 476,820.38 | 274,906,233.82 |
| 贝铂仕(上海)品牌管理有限公司 | 1,364,105.70 | 1,364,105.70 | 18,962.45 | 18,962.45 | 3,500,793.80 | 3,500,793.80 | 2,169,976.01 | 2,169,976.01 | ||||
| 杭州合珥美网络科技有 | 9,754,493.60 | 43,733.89 | 9,798,227.49 | 3,741,338.80 | 3,741,338.80 | 1,792,410.50 | 57,147.54 | 1,849,558.04 | 519,930.26 | 519,930.26 | ||
| 限公司 | ||||||||||||
| 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 | 9,024,481.40 | 20,904.15 | 9,045,385.55 | 269,258,305.44 | 269,258,305.44 | 27,668,925.64 | 31,695.74 | 27,700,621.38 | 262,868,064.26 | 262,868,064.26 | ||
| 浙江美食新零售股份有限公司 | 650,160.63 | 781,878.73 | 1,432,039.36 | 1,480,322.20 | 1,480,322.20 | 634,806.92 | 868,717.66 | 1,503,524.58 | 1,467,256.38 | 1,467,256.38 | ||
| 宜昌小水滴新零售有限责任公司 | 1,027,570.72 | 1,027,570.72 | 10,337,612.92 | 10,337,612.92 | 9,337,500.00 | 9,337,500.00 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 176,470,334.30 | 33,026,215.87 | 33,026,215.87 | 4,238,938.28 | 162,654,941.11 | 29,927,928.01 | 29,927,928.01 | 1,576,326.88 |
| 贝因美营销管理有限公司 | 295,369,897.95 | 6,871,719.20 | 6,871,719.20 | -1,739,666.72 | 239,406,222.09 | 38,134,594.94 | 38,134,594.94 | 1,816,978.00 |
| 贝铂仕(上海)品牌管理有限公司 | 320,707.48 | 14,325.45 | 14,325.45 | -475,096.45 | 348,810.06 | -5,439,865.45 | -5,439,865.45 | -3,135,752.67 |
| 杭州合珥美网络科技有限公司 | 3,629,497.40 | -72,739.09 | -72,739.09 | -4,995,309.82 | 5,297,182.50 | 27,185.08 | 27,185.08 | 9,494.04 |
| 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 | -2,103,970.54 | -19,900,592.66 | -19,900,592.66 | 1,644,684.01 | 6,048,073.23 | -35,125,896.86 | -35,125,896.86 | 82,703.30 |
| 浙江美食新零售股份有限公司 | 161,306.42 | -84,551.04 | -84,551.04 | -22,906.00 | 728,905.22 | 36,268.20 | 36,268.20 | 77,411.59 |
| 宜昌小水滴新零售有限责任公司 | 18,316,924.01 | 27,457.80 | 27,457.80 | -184,356.72 | 112.92 | 112.92 | 450,112.92 | |
其他说明：
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司子公司贝因美（上海）管理咨询有限公司（以下简称“贝因美管理”）与杭州弗丽佳品牌管理有限公司、浙江斐思文化传媒有限公司签订的《增资合同》，2022年7月贝因美管理对杭州合珥美网络科技有限公司增资480万元，股权比例由原先持有的46%增加至90.6897%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 杭州合珥美网络科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 4,800,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 4,800,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,800,014.51 |
| 差额 | -14.51 |
| 其中：调整资本公积 | 14.51 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 制造业 | 35.00% | 权益法核算 | |
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 黑龙江安达 | 黑龙江安达 | 畜牧业 | 34.60% | 权益法核算 | |
| 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司 | 广西北海 | 广西北海 | 医疗服务 | 48.46% | 权益法核算 | |
| 广西全安圣企业管理有限公司 | 广西北海 | 广西北海 | 商业服务 | 48.00% | 25.20% | 权益法核算 |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 黑龙江康贝牧业有限公司 | 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司 | 广西全安圣企业管理有限公司 | 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 黑龙江康贝牧业有限公司 | 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司 | 广西全安圣企业管理有限公司 | |
| 流动资产 | 6,375,039.72 | 34,205,005.85 | 52,077,044.96 | 18,352,085.81 | 118,083,543.19 | 77,764,299.42 | 33,724,959.15 | 6,298,519.28 |
| 非流动资产 | 4,489,597.23 | 331,336,698.10 | 59,114,724.38 | 11,582,715.70 | 5,855,211.03 | 298,102,094.07 | 31,500,000.00 | 9,704,423.86 |
| 资产合计 | 10,864,636.95 | 365,541,703.95 | 111,191,769.34 | 29,934,801.51 | 123,938,754.22 | 375,866,393.49 | 65,224,959.15 | 16,002,943.14 |
| 流动负债 | 19,846,123.50 | 62,656,883.18 | 21,715,595.23 | 21,490,595.23 | 19,765,000.00 | 83,088,785.17 | 225,000.00 | 6,099,850.23 |
| 非流动负债 | 115,865,827.92 | 120,667,824.27 | ||||||
| 负债合计 | 19,846,123.50 | 178,522,711.10 | 21,715,595.23 | 21,490,595.23 | 19,765,000.00 | 203,756,609.44 | 225,000.00 | 6,099,850.23 |
| 少数股东权益 | 26,868,583.18 | |||||||
| 归属于母公司股东权益 | -8,981,486.55 | 187,018,992.85 | 62,607,590.93 | 8,444,206.28 | 104,173,754.22 | 172,109,784.05 | 64,999,959.15 | 9,903,092.91 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -3,143,520.29 | 64,708,571.53 | 30,339,638.56 | 4,053,219.02 | 36,460,813.98 | 59,549,985.28 | 31,499,955.20 | 4,753,484.60 |
| 调整事项 | ||||||||
| --商誉 | ||||||||
| --内部交易未实现利润 | 1,461,027.76 | -13,521,197.02 | -1,237,011.17 | -13,522,172.02 | ||||
| --其他 | 3,143,520.29 | |||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 66,169,599.29 | 16,818,441.54 | 4,053,219.02 | 36,460,813.98 | 58,312,974.11 | 17,977,783.18 | 4,753,484.60 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 207,891,186.13 | 168,652,528.04 | ||||||
| 净利润 | -113,155,240.77 | 12,617,885.23 | -1,654,414.17 | -1,458,886.63 | -28,771,385.94 | 12,480,486.39 | -40.85 | -1,048,900.64 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | -113,155,240.77 | 12,617,885.23 | -1,654,414.17 | -1,458,886.63 | -28,771,385.94 | 12,480,486.39 | -40.85 | -1,048,900.64 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,282,781.65 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,436,894.13 | |
| --综合收益总额 | 1,436,894.13 |
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 67,450,000.00 | |
| 应收账款 | 1,006,997,949.51 | 474,316,359.34 |
| 其他应收款 | 106,334,632.94 | 17,211,690.24 |
| 合计 | 1,180,782,582.45 | 491,528,049.58 |
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,108,250,219.38 | 1,108,250,219.38 | ||
| 应付票据 | 38,764,482.60 | 38,764,482.60 | ||
| 应付账款 | 367,318,170.05 | 367,318,170.05 | ||
| 其他应付款 | 400,069,089.61 | 400,069,089.61 | ||
| 其他流动负债 | 122,856,009.30 | 122,856,009.30 | ||
| 长期借款 | 12,645,819.17 | 40,300,004.00 | 52,945,823.17 | |
| 合计 | 2,049,903,790.11 | 40,300,004.00 | 2,090,203,794.11 | |
（三） 市场风险
1. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为澳元、欧元、港币）依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、长期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、注释58 “外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风
险的影响。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、注释58“外币货币性项目”。
2. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2022年12月31日止，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币852,866,670.00元（2021年12月31日：人民币1,040,000,000.00元），在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3.其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,271,520.32 | 18,360,000.00 | 74,631,520.32 | |
| （4）中法（并购）基金 | 56,271,520.32 | 56,271,520.32 | ||
| （5）昱嘉乳业投资 | 18,360,000.00 | 18,360,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的中法（并购）基金，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为基金对账单报价。估值技术的输入值主要包括年末基金管理人提供的基金估值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于昱嘉乳业投资，因其在公允市场没有报价且同类交易价格难以获取，故采用成本作为其公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
5、其他
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 贝因美集团有限公司 | 浙江杭州 | 综合 | 21,274.00 | 18.19% | 18.19% |
本企业最终控制方是谢宏。其他说明：
谢宏通过贝因美集团有限公司持有本公司15.1577%股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在联营企业中的权益”之说明。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 杭州拓朴智能科技有限公司 | 受同一母公司控制的公司之联营企业 |
| 杭州比因美特实业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 浙江省谢宏公益基金会 | 受实际控制人控制 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 采购商品 | 85,757,911.35 | 否 | 72,675,072.79 | |
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 采购商品 | 1,032,006.00 | |||
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 接受服务 | 5,311,854.72 | |||
| 贝因美集团有限公司 | 接受劳务 | 943,396.23 | |||
| 贝因美集团有限公司 | 特许使用权 | 201,226.42 | 800,000.00 | 否 | 163,490.57 |
| 贝因美集团有限公司 | 采购商品 | 116,651,573.36 | 190,000,000.00 | 否 | 81,253,370.94 |
| 杭州比因美特实业有限公司 | 采购商品 | 24,380,821.15 | 220,000,000.00 | 否 | 19,623,728.28 |
| 杭州比因美特实业有限公司 | 仓储服务 | 1,216,981.08 | 1,300,000.00 | 否 | 608,490.54 |
| 杭州比因美特实业有限公司 | 商标授权费 | 1,990,566.04 | 否 | ||
| 合计 | 230,199,079.40 | 412,100,000.00 | 181,611,410.07 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 出售商品 | 1,261,529.14 | |
| 贝因美集团有限公司 | 出售商品 | 6,150.44 | |
| 贝因美集团有限公司 | 特许权使用费 | 49,622.64 | 25,471.70 |
| 杭州比美得数字科技有限公司 | 出售商品 | 84,955.75 | |
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 出售商品 | 1,336,848.60 | |
| 浙江省谢宏公益基金会 | 捐赠产品 | 110,121.90 | 615,260.36 |
| 合计 | 1,587,699.33 | 1,902,261.20 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 贝因美集团有限公司 | 房屋及建筑物 | 143,789.91 | 143,789.91 |
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 房屋及建筑物、机器设备、草原 | 10,810,704.69 | 10,810,704.42 |
| 合计 | 10,954,494.60 | 10,954,494.33 |
关联租赁情况说明子公司安达奶业、现代牧业与联营企业康贝牧业签订牧场租赁协议约定，康贝牧业向现代牧业租赁现代牧场及其附属设施，租赁期限预计自2019年7月1日至2034年6月30日止，共计15年，第一年整体租赁费用为850.00万元(含税)，租赁费用每5年上浮10%。康贝牧业向安达奶业租赁中本牧场及相应的设备设施，租赁期限预计自2019年7月1日至2034年6月30日止，共计15年，自2019年7月1日至2020年3月31日期间为免租期，第一年整体租赁费用为每年300.00万
元(含税)，租赁费用每5年上浮10%。2019年7月康贝牧业向牧业公司已支付100.00万元作为租赁保证金，2020年4月向奶业公司支付30.00万元作为租赁保证金。截至2022年12月31日止，康贝牧业已承租现代牧场以及中本牧场,子公司确认租金收入10,810,704.69元。
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 谢宏 | 215,000,000.00 | 2019年03月14日 | 2022年03月13日 | 是 |
| 谢宏 | 500,000,000.00 | 2021年07月08日 | 2024年07月07日 | 否 |
| 谢宏 | 130,000,000.00 | 2022年08月12日 | 2023年08月11日 | 否 |
| 合计 | 845,000,000.00 |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,410,020.79 | 9,601,706.96 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 杭州拓朴智能科技有限公司 | 1,999,820.00 | 1,871,462.79 | 1,999,820.00 | 299,973.00 | |
| 小计 | 1,999,820.00 | 1,871,462.79 | 1,999,820.00 | 299,973.00 | |
| 预付款项 | |||||
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 5,208,000.00 | ||||
| 小计 | 5,208,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 北海宁神沉香产业发展有限公司 | 4,557,000.00 | 4,557,000.00 | |||
| 广西全安圣企业管理有限公司 | 2,607,894.60 | 391,184.19 | 3,513,694.60 | 198,959.69 | |
| 小计 | 7,164,894.60 | 4,948,184.19 | 3,513,694.60 | 198,959.69 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 9,230,212.00 | 6,326,748.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 1,755.10 | 1,397,322.50 | |
| 杭州比因美特实业有限公司 | 22,905.78 | ||
| 小计 | 9,231,967.10 | 7,746,976.28 | |
| 合同负债 | |||
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 8,107.16 | ||
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 451.59 | 5,946.39 | |
| 小计 | 8,558.75 | 5,946.39 | |
| 其他应付款 | |||
| 杭州比因美特实业有限公司 | 93,279.76 | ||
| 黑龙江康贝牧业有限公司 | 1,326,000.00 | 1,300,000.00 | |
| 宁波妈妈购网络科技有限公司 | 195,878.90 | ||
| 小计 | 1,419,279.76 | 1,495,878.90 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 19,517,600.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 7,807,040.00 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格4.89元，合同剩余期限分别为23个月、35个月 |
其他说明：
本公司于2022年11月18日第八届董事会第十九次审议通过了《关于向第二期股票期权激励对象首次授予股票期权的议案》。本股票期权激励计划来源为回购专户中的本公司人民币普通股（A股）股票和/或向激励对象定向发行的公司A股普通股股票，本激励计划拟授予的股票期权数量总计2,439.70万份，对应的标的股票数量为2,439.70万股，在满足行权条件后，首次授予的激励对象获授的每份期权可以行权价格4.89元购买一股公司A股股票。本激励计划首次授予期权登记数量为1,951.76万份，对应的标的股票数量为1,951.76万股，分为3个行权期，分别为授予日后12个月、24个月、36个月，各期期权可行权数量分别为780.704万份、585.528万份、585.528万份。因第一期股票期权未达成行权条件，于本期失效。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | “Black-Scholes”模型期权估价方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际授予数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,042,236.87 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,930,636.87 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）重大合同履行情况
1） 2019年5月子公司天津贝因美与山西省工业设备安装集团有限公司签订总价约7,840.00万元的工程施工合同及2,410.76万元的补充合同，截至2022年12月31日止已履行约7,893.19万元。2）子公司吉林贝因美与其少数股东浙江美丽健集团于2018年5月14日签订了关于美思雅系列奶粉的销售框架合同，协议约定了各产品的销售单价，之后各产品的销售单价如有变动，则签订补充协议予以变更。2019年6月1日双方签订补充框架合同约定最新产品价格。每单销售具体执行情况以实际订单为准，2022年度子公司吉林贝因美对浙江美丽健集团的销售金额为11,973.44万元。
（2）达润工厂基粉
子公司澳洲贝因美于2019年1月5日与Darnum Park Pty Ltd签署《产品购买协议》。约定全年需向恒天然SPV采购不少于3,000吨的婴幼儿基粉产品及相关产品，有效期自2019年1月1日至2022年12月30日止。由于澳洲贝因美与Darnum Park Pty Ltd签订的相关协议到期终止，澳洲贝因美未足额履行采购义务，根据相关协议违约事项约定，公司2022年计提违约损失61,343,544.61元，违约金与对方欠付股权转让款及利息相抵，抵消后澳洲贝因美欠付Darnum ParkPty Ltd 296,148.01澳元。
（3）信用证
截至2022年12月31日止，已开立尚未结算信用证余额为人民币13,134.74万元。
（4）已实施项目
根据子公司天津贝因美与天津空港经济区土地局于2010年9月签订的《天津市国有建设用地使用权出让合同》和《补充协议》,及双方分别于2012年3月和2014年11月签订的补充合同（一）、补充合同（二），天津贝因美取得天津空港经济区西十四道北侧之土地，土地面积75,434.2平方米，土地出让金2,173.26万元，天津贝因美承诺于2016年12月31日之前完成项目建设，项目投资总额不低于人民币3亿元。根据天津贝因美与天津市滨海新区规划和国土资源管理局于2018年12月21日签订的的《天津市国有建设用地使用权出让合同补充合同（三）》，该地块上天津贝因美项目竣工日期延期至2020年12月31日。2020年度，受外部环境影响项目未能按期完成建设，根据《津政办发〔2020〕1号》文件规定：“已供应项目用地的土地出让金缴纳和开工、竣工期限，可自动延期，不再办理续期手续”。截至2022年
12月31日止，项目尚未完工，天津贝因美公司累计已投入土地使用权出让金、桩基工程、土建总包工程合计约24,201.07万元。
（5）其他重大财务承诺事项
1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十四2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保 | 借款 |
| 借款余额 | 到期日 | |||||
| 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 房产、土地 | 15,364.31 | 8,133.52 | 10,000.00 | 2023/12/25 |
| 10,000.00 | 2023/9/22 | |||||
| 10,000.00 | 2023/10/12 | |||||
| 10,000.00 | 2023/11/8 | |||||
| 10,000.00 | 2023/11/30 | |||||
| 贝因美股份有限公司 | 交通银行股份有限公司浣纱支行 | 房产、土地 | 4,563.02 | 2,240.69 | 10,000.00 | 2023/10/27 |
| 贝因美股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 房产 | 3,900.62 | 2,050.83 | 5,000.00 | 2023/2/10 |
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行 | 在建工程、土地 | 16,740.69 | 16,299.20 | 1,713.57 | 2026/7/6 |
| 2,440.00 | 2026/7/6 | |||||
| 81.33 | 2026/7/6 | |||||
| 1,051.76 | 2026/7/6 | |||||
| 小计 | 40,568.64 | 28,724.24 |
3）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况（单位：万元）
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 担保 借款余额 | 借款 到期日 |
| 贝因美股份有限公司 | 交通银行股份有限公司浣纱支行 | 其他货币资金 | 200.00 | 200.00 | 10,000.00 | 2023/10/27 |
| 小 计 | 200.00 | 200.00 | 10,000.00 |
4）合并范围内各公司为自身开立票据进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 票据余额 | 票据到期日 |
| 贝因美股份有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | 其他货币资金 | 17.55 | 17.55 | 17.55 | 2023/1/28 |
| 67.55 | 67.55 | 67.55 | 2023/1/28 | |||
| 65.39 | 65.39 | 65.39 | 2023/5/29 | |||
| 贝因美股份有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | 其他货币资金 | 3,500.00 | 3,500.00 | 3,500.00 | 2023/7/7 |
| 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州冠盛支行 | 其他货币资金 | 4,000.00 | 4,000.00 | 4,000.00 | 2023/3/23 |
| 5,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 2023/3/23 | |||
| 小计 | 12,650.49 | 12,650.49 | 12,650.49 |
5）合并范围内各公司为自身开立信用证进行的财产抵押担保情况（单位：万元）
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 信用证余额 | 到期日 |
| 贝因美股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 其他货币资金 | 400.00 | 400.00 | 4,000.00 | 2023/4/16 |
| 贝因美股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 其他货币资金 | 700.00 | 700.00 | 7,000.00 | 2023/4/16 |
| 宁波广达盛贸易有限公司 | 交通银行股份有限公司杭州浣纱支行 | 其他货币资金 | 3,627.06 | 3,627.06 | USD25.02 | 2022/12/31 |
| 49.40 | 2022/12/30 | |||||
| 390.60 | 2022/12/24 | |||||
| 828.00 | 2022/11/29 | |||||
| 389.25 | 2022/11/29 | |||||
| 310.50 | 2022/12/29 | |||||
| 231.15 | 2022/12/29 | |||||
| 99.74 | 2023/3/31 | |||||
| 50.40 | 2023/1/31 | |||||
| 335.70 | 2023/1/31 | |||||
| 161.70 | 2023/1/31 | |||||
| 13.86 | 2023/1/31 | |||||
| 125.00 | 2023/1/31 | |||||
| 412.80 | 2023/1/29 | |||||
| 宁波广达盛贸易有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | 其他货币资金 | 935.54 | 935.54 | 125.00 | 2023/2/28 |
| 115.80 | 2023/2/28 | |||||
| 309.60 | 2023/2/28 | |||||
| 381.30 | 2023/3/31 | |||||
| 3.84 | 2023/2/28 | |||||
| 小 计 | 5,662.60 | 5,662.60 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
因联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）销售业绩惨淡，各类费用问题、提升改善议题拖而不决，公司经多次沟通，均未能解决实际问题，遂决定于2018年底终止合作。公司于2019年1月29日向联华超市寄送《停止合作函》。因联华超市拖欠货款，公司向上海市普陀区人民法院提起诉讼，要求支付货款281.29万元，案件号（2022）沪0107民初7052号。截至2022年12月31日止，公司账面应收联华超市货款1,800,708.83元。截至报告日，法院尚未审理此案，公司尚未收到剩余货款，公司已对上述应收账款按账龄组合全额计提坏账。
2、本公司合并范围内的担保情况
（1）截至2022年12月31日止，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
单位：万元
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保 | 借款 |
| 借款余额 | 到期日 | |||
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 10,000.00 | 2023/11/30 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 10,000.00 | 2023/11/8 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 10,000.00 | 2023/10/12 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 10,000.00 | 2023/9/22 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 10,000.00 | 2023/12/25 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司杭州高新支行 | 13,000.00 | 2023/8/11 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 5,000.00 | 2023/2/10 |
| 贝因美股份有限公司 | 贝因美（天津）科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行 | 1,713.57 | 2026/7/6 |
| 贝因美股份有限公司 | 贝因美（天津）科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行 | 2,440.00 | 2026/7/6 |
| 贝因美股份有限公司 | 贝因美（天津）科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行 | 81.33 | 2026/7/6 |
| 贝因美股份有限公司 | 贝因美（天津）科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司天津空港经济区支行 | 1,051.76 | 2026/7/6 |
| 贝因美股份有限公司 | 北海贝因美营养食品有限公司 | 桂林银行股份有限公司北海分行 | 2,000.00 | 2023/6/23 |
| 小计 | 75,286.66 |
（2）截至2022年12月31日止，本公司合并范围内公司之间为借款的财产抵押担保情况
单位：万元
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款 |
| 标的物 | 到期日 | ||||||
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 机器设备 | 48,000.58 | 5,109.47 | 10,000.00 | 2023/12/25 |
| 10,000.00 | 2023/9/22 | ||||||
| 10,000.00 | 2023/10/12 | ||||||
| 10,000.00 | 2023/11/8 | ||||||
| 10,000.00 | 2023/11/30 | ||||||
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 房产土地 | 7,378.11 | 4,142.01 | 10,000.00 | 2023/11/8 |
| 10,000.00 | 2023/11/30 | ||||||
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 机器设备 | 17,212.08 | 1,752.54 | 10,000.00 | 2023/9/22 |
| 10,000.00 | 2023/10/12 | ||||||
| 10,000.00 | 2023/11/30 | ||||||
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 房产土地 | 19,781.19 | 17,421.61 | 10,000.00 | 2023/11/30 |
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 土地 | 3,994.72 | 3,428.81 | 10,000.00 | 2023/11/30 |
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国银行股份有限公司杭州市城东支行 | 机器设备 | 3,031.05 | 1,127.07 | 10,000.00 | 2023/11/30 |
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司杭州高新支行 | 房产土地 | 18,234.89 | 13,170.77 | 13,000.00 | 2023/8/11 |
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 房产土地 | 15,200.67 | 9,706.68 | 5,000.00 | 2023/2/10 |
（3）截至2022年12月31日止，本公司合并范围内公司之间为票据的财产抵押担保情况
| 担保单位 | 被担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 担保借款 | 借款到期日 |
| 余额 | |||||||
| 贝因美股份有限公司 | 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | 定期存款 | 3,500.00 | 3,500.00 | 11,000.00 | 2023/7/7 |
| 贝因美股份有限公司 | 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | |||||
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 贝因美股份有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州解放支行 | 房屋及建筑物 | 8,553.02 | 5,128.11 |
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
2、其他资产负债表日后事项说明
控股股东股权冻结情况2023年2月21日，浙江省杭州市中级人民法院因申请执行人长城国融投资管理有限公司与贝因美集团借款纠纷一案，冻结了贝因美集团前期已质押予中国建设银行股份有限公司杭州高新支行的5,000,000股无限售流通股，本次冻结的股份数量占其持有公司股份总数的2.55%。
2023年2月16日，浙江省杭州市中级人民法院根据申请执行人长城国融投资管理有限公司申请，冻结贝因美集团质押予中航信托股份有限公司的48,000,000股无限售流通股。截至本财务报告报出日，长城国融投资管理有限公司已申请执行冻结了贝因美集团53,000,000股无限售流通股，占贝因美集团持有公司股份总数的26.98%。截至本公告披露日，上述股东及其一致行动人所持股份累计被冻结情况如下：
| 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例 （%） | 有表决权股份累计被冻结数量（股） | 有表决权股份累计被标记数量（股） | 占其所持有表决权股份比例（%） | 占公司总股本比例（%） |
贝因美集团有限公
司
| 贝因美集团有限公司 | 196,418,500 | 18.19 | 9,466,576 | 6.38 | 0.88 | |
| 海南金桔投资合伙企业（有限合伙） | 48,000,000 | 100 | 4.44 | |||
| 合计 | 196,418,500 | 18.19 | 57,466,576 | 29.26 | 5.32 |
公司控股股东前期已质押的部分股份被司法冻结事项不会对本公司的生产经营产生直接影响，不会导致公司实际控制权发生变更。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 奶粉 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 2,276,203,558.28 | 64,713,798.76 | 2,340,917,357.04 | |
| 主营业务成本 | 1,185,266,829.85 | 49,149,601.28 | 1,234,416,431.13 | |
| 资产总额 | 2,549,155,647.76 | 606,516,331.06 | 721,436,884.59 | 3,877,108,863.41 |
| 负债总额 | 1,242,556,151.77 | 322,004,234.20 | 721,436,884.59 | 2,285,997,270.56 |
2、其他
1、与租赁相关的定性与定量披露
（1）作为承租人的披露：
1）租赁活动本公司主要租赁活动为办公场所租赁，租赁期限一般在5年以内。另外公司在日常经营中存在其他设备和运输设备，该种租赁一般均为低价值租赁，在实际发生时采用简化租赁处理方式进行账务处理。
2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为775,935.55元。
（2）作为出租人的披露：
租赁活动本公司作为出租人，主要租赁活动为房屋、牧场及其附属设备出租。报告期内，本公司作为出租人的租赁活动全部为经营租赁。公司作为出租人签订的租赁合同中无回购、余值担保及可变租赁付款额相关条款。
2、控股股东贝因美集团有限公司质押本公司的股份情况
| 出质人 | 质权人 | 质押日期 | 质押股份数（万股） |
| 贝因美集团有限公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州西湖支行 | 2020年6月16日 | 4,800.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 杭州高新科技创业服务有限 | 2021年1月19日 | 500.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 中国农业银行股份有限公司杭州滨江支行 | 2019年9月5日 | 1,385.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 中航信托股份有限公司 | 2018年12月11日 | 4,800.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 中国建设银行股份有限公司杭州高新支行 | 2019年11月25日、27日；2019年8月9日；2023年2月16日 | 2,000.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 交通银行股份有限公司杭州浣纱支行 | 2021年9月15日、2022年11月9日 | 500.00 |
| 贝因美集团有限公司 | 中国金谷国际信托有限责任公司 | 2021年1月21日 | 5,500.00 |
| 合计 | 19,485.00 |
截至本报告出具止，控股股东已质押本公司股权占其持有全部股权比例99.20%。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2021年11月，公司与黑龙江丰佑麻类种植有限公司（以下简称“丰佑公司”）签订合作协议，双方约定，丰佑公司将所拥有的专利产品（大麻二酚）或拥有开发权力的专利产品在孕产妇奶粉和奶基营养品领域内，独家许可公司使用，使用方式包括研发、生产、销售等经营行为。独家许可期限为20年，丰佑公司承诺在协议约定范围内，不再与同类生产、销售奶粉或奶基营养品的企业进行合作，2022年1月、3月丰佑公司已取得3项与大麻二酚相关的发明专利。截止财务报表报出日，丰佑公司尚未获取大麻二酚在食品领域应用许可，公司暂按其他非流动资产披露，金额47,169,811.32元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 156,068,791.37 | 7.37% | 156,068,791.37 | 100.00% | 162,833,572.57 | 7.03% | 162,833,572.57 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,962,586,128.40 | 92.63% | 178,479,923.49 | 9.09% | 1,784,106,204.91 | 2,154,400,914.83 | 92.97% | 510,974,322.35 | 23.72% | 1,643,426,592.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,962,586,128.40 | 92.63% | 178,479,923.49 | 9.09% | 1,784,106,204.91 | 2,154,400,914.83 | 92.97% | 510,974,322.35 | 23.72% | 1,643,426,592.48 |
| 合计 | 2,118,654,919.77 | 100.00% | 334,548,714.86 | 15.79% | 1,784,106,204.91 | 2,317,234,487.40 | 100.00% | 673,807,894.92 | 29.08% | 1,643,426,592.48 |
按组合计提坏账准备：178,479,923.49
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,962,586,128.40 | 178,479,923.49 | 92.63% |
| 合计 | 1,962,586,128.40 | 178,479,923.49 | |
确定该组合依据的说明：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 625,798,082.35 | 34,094,721.96 | 5.45 |
| 1-2年（含2年） | 427,606,100.09 | 60,624,112.29 | 14.18 |
| 2-3年（含3年） | 642,927,515.34 | 28,773,654.22 | 4.48 |
| 3年以上 | 266,254,430.62 | 54,987,435.02 | 20.65 |
| 合计 | 1,962,586,128.40 | 178,479,923.49 | 9.09 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 630,400,869.14 |
| 1至2年 | 444,880,210.59 |
| 2至3年 | 663,264,035.63 |
| 3年以上 | 380,109,804.41 |
| 合计 | 2,118,654,919.77 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 162,833,572.57 | 10,932,156.29 | 15,193,426.48 | 2,503,511.01 | 156,068,791.37 | |
| 按组合计提坏 | 510,974,322.35 | 321,024,244.04 | 11,470,154.82 | 178,479,923.49 | ||
| 账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 673,807,894.92 | 10,932,156.29 | 336,217,670.52 | 13,973,665.83 | 334,548,714.86 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 客户一 | 2,545,323.18 | 债务重组 |
| 客户二 | 1,045,937.36 | 客户回款 |
| 客户三 | 1,817,392.01 | 债务重组 |
| 客户四 | 934,570.58 | 债务重组 |
| 客户五 | 812,591.39 | 债务重组 |
| 合计 | 7,155,814.52 |
本期合并范围内关联方不再计提坏账，因此母公司存在较大坏账转回。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 13,973,665.83 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户一 | 货款 | 2,019,796.56 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | |
| 客户二 | 货款 | 3,598,222.45 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | |
| 客户三 | 货款 | 3,175,321.25 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | |
| 客户四 | 货款 | 1,353,131.00 | 客户注销 | 内部审批、董事会决议 | |
| 合计 | 10,146,471.26 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 547,719,243.24 | 25.85% | 0.00 |
| 客户二 | 263,519,192.16 | 12.44% | 0.00 |
| 客户三 | 162,294,290.52 | 7.65% | 0.00 |
| 客户四 | 92,703,039.49 | 4.38% | 0.00 |
| 客户五 | 69,252,305.82 | 3.27% | 0.00 |
| 合计 | 1,135,488,071.23 | 53.59% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 581,883,491.42 | 483,672,827.04 |
| 合计 | 581,883,491.42 | 483,672,827.04 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,237,088.10 | 1,133,359.68 |
| 待结算款 | 3,671,756.20 | 6,849,776.21 |
| 拆借款 | 499,140,061.30 | 563,536,642.49 |
| 应收暂付款 | 81,882,608.75 | 1,683,154.37 |
| 其他 | 503,175.46 | 759,141.23 |
| 合计 | 586,434,689.81 | 573,962,073.98 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 12,039,108.48 | 33,068,671.66 | 45,181,466.80 | 90,289,246.94 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -44,941.03 | 44,941.03 | ||
| --转入第三阶段 | -6,269.46 | 6,269.46 | ||
| 本期转回 | 7,680,780.40 | 32,972,520.15 | 44,527,060.50 | 85,180,361.05 |
| 本期转销 | 557,687.50 | 557,687.50 | ||
| 2022年12月31日余额 | 4,313,387.05 | 134,823.08 | 102,988.26 | 4,551,198.39 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用 □不适用
本期合并范围内关联方不再计提坏账，因此母公司存在较大坏账转回。按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 152,451,084.90 |
| 1至2年 | 116,892,083.88 |
| 2至3年 | 220,321,440.76 |
| 3年以上 | 96,770,080.27 |
| 合计 | 586,434,689.81 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 90,289,246.94 | 85,180,361.05 | 557,687.50 | 4,551,198.39 | ||
| 合计 | 90,289,246.94 | 85,180,361.05 | 557,687.50 | 4,551,198.39 | ||
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 557,687.50 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 贝因美（爱尔兰）有限公司 | 内部往来款 | 23,827,527.32 | 1年以内（含1年） | 4.05% | |
| 内部往来款 | 12,570,807.24 | 1-2年（含2年） | 2.14% | ||
| 内部往来款 | 67,145,351.98 | 2-3年（含3年） | 11.45% | ||
| 内部往来款 | 96,683,810.57 | 3年以上 | 16.49% | ||
| 安达贝佳满乳业集团有限公司 | 内部往来款 | 153,134,292.37 | 2-3年（含3年） | 26.11% | |
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 内部往来款 | 40,271,598.05 | 1年以内（含1年） | 6.87% | |
| 内部往来款 | 103,422,456.11 | 1-2年（含2年） | 17.64% | ||
| 天津九洲鸿博国际贸易有限公司 | 应收暂付款 | 50,055,500.00 | 1年以内（含1年） | 8.54% | 2,502,775.00 |
| 天津首宇商贸有限公司 | 应收暂付款 | 31,050,000.00 | 1年以内 | 5.29% | 1,552,500.00 |
| 合计 | 578,161,343.64 | 98.58% | 4,055,275.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,825,274,575.78 | 144,835,985.90 | 1,680,438,589.88 | 1,817,954,559.78 | 144,835,985.90 | 1,673,118,573.88 |
| 对联营、合营企业投资 | 23,156,239.72 | 23,156,239.72 | 22,731,267.78 | 22,731,267.78 | ||
| 合计 | 1,848,430,815.50 | 144,835,985.90 | 1,703,594,829.60 | 1,840,685,827.56 | 144,835,985.90 | 1,695,849,841.66 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 黑龙江贝因美乳业有限公司 | 840,893,978.61 | 840,893,978.61 | |||||
| 贝因美（北海）儿童奶有限公司 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | |||||
| 北海贝因美营养食品有限公司 | 148,634,047.22 | 148,634,047.22 | |||||
| 杭州贝因美母婴营养品有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||
| 贝因美（天津）科技有限公司 | 59,735,266.50 | 59,735,266.50 | |||||
| 宁波广达盛贸易有限公司 | 50,000,000.00 | ||||||
| 宜昌贝因美食品科技有限公司 | 47,929,901.29 | 47,929,901.29 | |||||
| 贝因美（上海）现代商超营销有限公司 | 17.00 | 17.00 | 16,540,000.00 | ||||
| 杭州贝因美妇幼保健有限公司 | 10,461,561.66 | 10,461,561.66 | |||||
| 贝因美（宁波）电子商务有限公司 | 5,729,996.50 | 5,729,996.50 | |||||
| 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 | 3.00 | 3.00 | 4,370,001.00 | ||||
| 贝因美营销管理有限公司 | 1.00 | 1.00 | 36,450,000.00 | ||||
| 吉林贝因美乳业有限公司 | 79,524,015.10 | 79,524,015.10 | 37,475,984.90 | ||||
| 贝因美（北京）生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 安达贝佳满乳业集团有限公司 | 2,609,800.00 | 320,000.00 | 2,929,800.00 | ||||
| 贝因美（上海）管理咨询有限公司 | 5,600,000.00 | 400,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 广西贝因美食品销售有限公司 | 1.00 | 3,600,000.00 | 3,600,001.00 | ||||
| 福州贝因美婴童食品销售有限公司 | 1.00 | 3,000,000.00 | 3,000,001.00 | ||||
| 湖南贝因美食品销售有限公司 | 1.00 | 4,000,000.00 | 4,000,001.00 | ||||
| 浙江美高特信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 贝因美（杭州）食品研究院有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 合计 | 1,673,118,573.88 | 11,320,017.00 | 4,000,001.00 | 1,680,438,589.88 | 144,835,985.90 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广西全安圣企业管理有限公司 | 4,753,484.60 | -700,265.58 | 4,053,219.02 | ||||||||
| 广西妈咪贝贝妇产科医院有限责任公司 | 17,977,783.18 | -1,159,341.64 | 16,818,441.54 | ||||||||
| 伊贝智能（杭州）营养科技有限公司 | 2,000,000.00 | -292,965.16 | 1,707,034.84 | ||||||||
| 浙江领遨数据服务有限公司 | 793,858.58 | -216,314.26 | 577,544.32 | ||||||||
| 小计 | 22,731,267.78 | 2,793,858.58 | -2,368,886.64 | 23,156,239.72 | |||||||
| 合计 | 22,731,267.78 | 2,793,858.58 | -2,368,886.64 | 23,156,239.72 | |||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,670,926,153.40 | 960,922,686.40 | 1,639,169,287.22 | 798,675,474.00 |
| 其他业务 | 29,719,054.02 | 4,198,708.26 | 13,602,889.57 | 3,934,374.09 |
| 合计 | 1,700,645,207.42 | 965,121,394.66 | 1,652,772,176.79 | 802,609,848.09 |
与履约义务相关的信息：
公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | -2,368,886.64 | -1,560,176.66 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,099,549.25 | 18,720,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,859.58 | 13,291,444.44 |
| 投资理财产品取得的收益（包含结构性存款） | 5,140.96 | |
| 其他 | 30,645.29 | |
| 合计 | 15,740,522.19 | 30,487,054.03 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -196,155.84 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 21,878,173.67 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,977,870.92 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,060,311.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,554,685.08 | |
| 减：所得税影响额 | 1,823,467.00 | |
| 少数股东权益影响额 | -523,762.84 | |
| 合计 | 36,865,811.32 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -10.45% | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -12.64% | -0.20 | -0.20 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用