吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
吉林省集安益盛药业股份有限公司
JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO., LTD.
（住所：吉林省集安市文化东路 17-20 号）
2017 年年度报告
2018 年 4 月 17 日
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人张益胜、主管会计工作负责人毕建涛及会计机构负责人(会计主
管人员)苏美华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司可能存在行业政策调整的风险、生产成本上涨的风险、药品降价的风
险、固定资产折旧增加导致利润下降的风险、存货跌价的风险、公司快速发展
导致的管理风险等。详细内容见本报告“第四节九、公司未来发展的展望”中的
“可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素”章节。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 330,951,600 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 47
第九节 公司治理 ............................................................. 54
第十节 公司债券相关情况 ..................................................... 60
第十一节 财务报告 ........................................................... 61
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 141
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司
益盛永泰 指 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司
汉参科技 指 吉林省益盛汉参生物科技有限公司
益盛包装 指 集安市益盛包装印刷有限公司
集韩生物肥 指 吉林省集韩生物肥有限公司
汉参化妆 指 益盛汉参化妆品有限公司
汉参生物 指 益盛汉参（北京）生物科技有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 益盛药业 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 吉林省集安益盛药业股份有限公司
公司的中文简称 益盛药业
公司的外文名称（如有） JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YISHENG PHARM
公司的法定代表人 张益胜
注册地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号
注册地址的邮政编码 134200
办公地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号
办公地址的邮政编码 134200
公司网址 www.yisheng-pharm.com
电子信箱 yisheng@yisheng-pharm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁富君 李静
联系地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 吉林省集安市文化东路 17-20 号
电话 0435-6236009 0435-6236050
传真 0435-6236009 0435-6236009
电子信箱 dfj1010@sina.com yishenglj@sina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点 公司证券部
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91220501126870028U
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
签字会计师姓名 胡兵、罗赛平
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市东城区建国门内大街 2011 年 3 月 18 日至 2013 年 12
民生证券股份有限公司 阙雯磊、周巍
28 号民生金融中心 A 座 19 层 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年
营业收入（元） 1,034,442,376.85 939,012,628.42 10.16% 819,598,117.29
归属于上市公司股东的净利润
60,069,574.37 13,194,411.59 355.27% 10,911,485.65
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
48,357,207.48 -4,033,649.53 1,298.85% 834,146.30
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
270,654,341.96 -17,522,393.44 1,644.62% -324,292,066.51
（元）
基本每股收益（元/股） 0.1815 0.0399 354.89% 0.0330
稀释每股收益（元/股） 0.1815 0.0399 354.89% 0.0330
加权平均净资产收益率 3.39% 0.76% 2.63% 0.63%
2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末
总资产（元） 2,653,485,977.68 2,670,720,692.29 -0.65% 2,633,725,562.65
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
归属于上市公司股东的净资产
1,802,913,402.51 1,740,874,500.91 3.56% 1,724,739,106.22
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 226,273,733.61 265,365,591.27 255,858,096.99 286,944,954.98
归属于上市公司股东的净利润 18,323,123.77 11,032,261.86 14,662,647.70 16,051,541.04
归属于上市公司股东的扣除非经
16,098,693.25 10,080,829.60 14,006,282.70 8,171,401.93
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 78,349,547.88 33,180,130.96 41,746,100.52 117,378,562.60
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-144,373.67 -328,439.20 -23,826.80
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 与日常活动有关的政
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,978,804.02 23,699,599.67 7,168,088.96 府补助，是否持续发
受的政府补助除外） 生具有不确定性
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
199,966.70 1,720,910.14
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,179,945.13 -2,127,933.79 3,523,949.53
减：所得税影响额 2,327,341.75 3,454,623.14 2,066,138.89
少数股东权益影响额（税后） 614,776.58 760,509.12 245,643.59
合计 11,712,366.89 17,228,061.12 10,077,339.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就
业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税务总局、民
政局、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征
管办法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林省民政厅、税务局及
增值税返还 997,839.22 民发（1989）48 号等国家有关福利企业税收优惠政策的规定取得。
该项政府补助与公司正常经营业务相关，并且按福利企业税收优
惠政策持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》列
举的规定，属于经常性损益项目。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务概况
吉林省集安益盛药业股份有限公司是一家集研发、生产、销售于一体的医药上市公司。报告期内，公司以药业为轴心产
业向上下游关联产业发展，从事的主要业务包括：药品、保健食品、化妆品的研发、生产和销售。
1、主要产品及用途
主要类别 主要产品名称 用途
药品 振源胶囊 益气通脉，宁心安神，生津止渴。
心悦胶囊 益气养心，和血。
生脉注射液 益气养阴，复脉固脱。
清开灵注射液 清热解毒，镇静安神。
消痔灵注射液 内痔出血，各期内痔，静脉曲张性混合痔。
保健食品 红参精提植物饮品 食品，以红参、桑葚、黄精等为原料，主要在国内销售。
红参膏 食品，以红参为原料，主要在国内销售。
蜂胶 保健品，具有增强免疫力的功效。
化妆品 奢莲系列 保湿、美白、改善皱纹等。
菲露爱尔系列 润肤、美白、除螨、祛痘等。
2、经营模式
为保证公司产品能够快速的进入市场，公司通过不同的渠道销售不同类型和规格的产品。药品的销售主要依托公司多年
来建立的自有的营销团队进行销售；保健食品主要通过美容院、实体店、连锁药店及电商平台进行销售；化妆品主要采取美
容院特许加盟的方式进行销售。
3、业绩驱动因素
报告期内，驱动公司业绩增长的主要因素为：一是公司拳头产品振源胶囊和心悦胶囊通过确切的疗效和过硬的质量进一
步得到了广大患者的认可；二是在公司现有品种中挖掘优势产品，抓住市场需求，通过学术推广快速导入市场；三是人参类
产品和化妆品仍保持良好的增长态势，销售情况好于预期。
（二）行业发展现状
一直以来，中医药都是我国的传统优势产业，是我国医疗卫生事业中不可或缺的重要组成部分。随着《“健康中国2030”
规划纲要》的颁布，特别是2017年7月1日开始实施的《中华人民共和国中医药法》等一系列政策文件，使中药行业迎来了新
的机遇。
“十三五”时期，是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是建立健全基本医疗卫生制度、推进健康中国建设的关键时期。
随着国民经济的发展、人民生活水平的提高，以及人口老龄化的加剧、城镇化的推进、医疗卫生体系的完善等因素的影响，
中医药行业市场总量逐步增长。
（三）公司所处的行业地位
自公司成立以来，始终以药业为基石向关联产业发展。在药业方面，公司从人参根到人参茎叶、人参花、人参果，都开
发出了国药准字号的产品，成为医药行业内，首家实现人参全株开发的企业。随着药业的逐步发展，公司紧紧围绕“人参”
这一长白山道地中药材，开始向上下游相关产业布局。目前，公司已发展成为集中药材种植与加工、保健品与保健食品研发、
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
药品及化妆品生产销售为一体的吉林地区中医药行业的骨干企业。未来，公司将继续贯彻“打造人参全产业链”的发展战略，
充分依靠研发创新、市场拓展、产业布局、人才集聚以及投融资策略，不断提升核心竞争力，进一步维护公司的行业地位，
保证公司可持续发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 较期初增加 2036.42%，主要系新建口服液、膏剂等生产线所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、人参全产业链优势
根据公司“扎根传统文化、依靠现代科技、打造人参全产业链”的发展战略，通过多年的规划和布局，使公司在原有药业
的基础上，逐步向人参相关产业的上、下游延伸和拓展，增加了公司人参产业链条的长度和宽度，使公司的人参产业链条趋
于完整。目前，公司已建立了人参种植、人参加工、药品生产、人参保健品、人参食品、人参系列化妆品等六大板块，已形
成了各大板块相互衔接，共同发展的良好局面。
2、品牌优势
品牌是企业的软实力，知名品牌给企业带来强大的竞争力和市场影响力。公司始终将品牌建设作为一项系统性工程，有
计划地实施并不断总结和改进。公司“益盛”商标被国家工商总局认定为中国驰名商标，在医药行业已经树立起良好的医药品
牌形象。公司的“益盛汉参”品牌通过人参类产品及化妆品的推广，已得到了广大消费者的普遍认可，品牌知名度逐步提升。
3、研发优势
公司自成立以来，依托本地的药材资源优势，致力于对人参、西洋参的综合立体开发，不仅充分利用传统中药的药用部
位，还对其地上部分的茎叶、花、果进行开发，是全国首家实现人参全株利用的医药制造企业。同时，公司建立了以市场需
求为导向的研发机制，充分利用多年来对人参和西洋参的研究成果，运用现代的科学技术将研究成果转化为市场化的产品。
4、营销优势
公司一直致力于营销团队的建设和培养，通过企业文化和经营理念的引导，逐步完善奖励机制，建立了稳定的销售团队。
经过多年的努力和建设，公司针对不同的产品和渠道分别成立了相应的营销队伍，形成了遍布全国的营销网络。
5、原材料资源优势
公司所在地吉林省集安市位于长白山南麓，地产中药材品种达800余种，尤以盛产人参、西洋参、北五味子、鹿茸等名
贵中药材而闻名。因此，公司生产所需的人参、人参果、五味子、西洋参等主要原材料，均可在原产地采购，不仅可保证采
购质量，还可降低采购成本。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年是医药行业政策出台最密集的一年。据不完全统计，2017年仅国家级政策文件发布就已超300余份，涵盖了医药、
医疗、医保及流通四大领域下几乎所有的细分方向。随着我国医疗体制改革的不断深化，两票制、药品零加成、医保控费、
一致性评价等政策的实施，医药产业正步入规范发展的快车道。十九大报告明确提出了实施健康中国战略，并作出了一系列
部署，而《中华人民共和国中医药法》的颁布和实施，更加明确了中医药事业的重要地位和发展方向。因此，无论从国家战
略来看，还是一系列政策方向来看，中医药及健康产业都将迎来更大的发展机遇。
面对当前复杂多变的经济和政策环境，公司董事会抓住机遇，积极应对各项挑战，根据既定的“扎根传统文化，依靠现
代科技，打造完整人参产业链”的发展战略，在原有药业的基础上，依托多年来对人参的研究成果，大力向大健康产业和化
妆品产业发展，并在全体员工的共同努力下较好地完成了既定的生产经营目标。报告期内，公司实现营业收入103,444.24万
元，较上年同期上涨10.16%；实现归属于上市公司股东的净利润6,006.96万元，较上年同期上涨355.27%。
回顾2017年，公司董事会重点完成了以下几方面的工作：
药业方面：公司继续加大对拳头产品的学术推广力度，不断提高市场份额。报告期内，振源胶囊实现销售收入37,148.84
万元，较上年增长12.48%，心悦胶囊实现销售收入6,638.02万元，较上年增长3.25%。同时，公司在现有产品中筛选优势品
种积极开拓市场，2017年初成立了消痔灵事业部，专门负责消痔灵注射液的推广。报告期内，公司消痔灵注射液实现销售收
入2,678.83万元，较上年同期增1,845.48%。2017年，益盛药业再次被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、
吉林省地方税务局认定为高新技术企业。
研发方面：为保证研发项目能够真正的落到实处、研发成果能够符合市场的需求，公司成立了产品开发立项委员会。截
至报告期末，公司研发立项药品2项，主要为原有产品益血合剂和小儿热咳清胶囊的二次开发；研发立项保健食品10项，其
中：4项产品获得了批准证书，2项已通过国家审评待获证书，4项产品处于研发阶段；研发立项食品42项，其中：39项产品
完成了备案工作，3项产品处于研发阶段。
人参种植方面：非林地人参种植是公司整个人参产业链条的最上游，报告期内公司收获人参及西洋参842亩，其中直接
对外销售西洋参31吨，实现效益71.05万元。2017年，公司新增人参种植基地504亩，截至报告期末，公司人参及西洋参种植
总面积为6300余亩。作为人参产业链的上游板块，其产品的质量直接决定中下游产品的质量。2017年是公司自己培育种子“益
盛汉参1号”收获的第一年，经检测，本年收获的人参无论从皂苷成分的含量，还是重金属及农残等指标，均好于国家标准。
保健食品方面：食品、保健品作为公司大健康产业的重要组成部分，在报告期内实现了较为快速的发展。报告期内，红
参膏和红参精提植物饮品两款食品实现销售收入6,423.44万元，较上年同期增长73.71%；公司的“益盛汉参牌模压红参”实现
销售收入800.53万元；蜂制品实现销售收入1,740.80万元，较上年同期增长220.93%。
化妆品方面：化妆品业务作为公司2015年开始运营的新增业务，经过近几年的发展，已成为公司人参全产业链中的重要
组成部分。报告期内，公司申报的含有谷物和人参花发酵物的皮肤清洁产品及其制备方法、含有谷物人参果壳的皮肤清洁产
品及其制备方法等六项专利取得了由国家知识产权局颁发的发明专利证书，参花系列产品被吉林省农业厅评为“长白山人参
品牌”产品，益盛汉参化妆品有限公司首次被认定为“高新技术企业”。依托汉参化妆的研发优势和营销优势，化妆品产业保
持着良好的增长势头。报告期内，汉参化妆实现销售收入29,923.09万元，较上年同期增长33.83%，实现净利润5,451.80万元，
较上年同期增长181.90%。
项目建设方面：为满足市场的需求，保证公司研发的产品能够快速的进入市场，公司使用自有资金建设了保健食品及食
品生产线，可生产口服液、膏剂、颗粒剂等产品，该生产线已于2018年2月通过了吉林省食品药品监督管理局的验收，公司
将根据市场及研发情况安排生产计划。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2017 年 2016 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,034,442,376.85 100% 939,012,628.42 100% 10.16%
分行业
医药行业 703,570,631.37 68.01% 704,649,352.61 75.04% -0.15%
保健食品行业 123,453,305.56 11.93% 49,977,147.12 5.32% 147.02%
化妆品行业 192,339,869.58 18.59% 178,355,988.57 18.99% 7.84%
其他 15,078,570.34 1.47% 6,030,140.12 0.65% 150.05%
分产品
胶囊类产品 451,348,397.52 43.63% 411,836,552.98 43.86% 9.59%
针剂类产品 224,083,213.05 21.66% 261,089,283.20 27.80% -14.17%
化妆品 192,339,869.58 18.59% 178,355,988.57 18.99% 7.84%
人参类产品 79,094,774.79 7.65% 41,377,585.25 4.41% 91.15%
蜂制品 17,407,964.41 1.68% 5,424,287.52 0.58% 220.93%
其他 70,168,157.50 6.79% 40,928,930.90 4.36% 71.44%
分地区
东北地区 185,906,771.87 17.97% 162,795,407.63 17.34% 14.20%
华北地区 168,292,948.84 16.27% 137,049,409.04 14.60% 22.80%
华东地区 354,911,695.20 34.31% 287,442,326.81 30.61% 23.47%
西北地区 39,308,936.57 3.80% 40,860,339.45 4.35% -3.80%
西南地区 102,282,917.35 9.89% 109,249,096.20 11.63% -6.38%
中南地区 181,494,959.52 17.55% 199,128,750.47 21.21% -8.86%
其他 2,244,147.50 0.21% 2,487,298.82 0.26% -9.78%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 703,570,631.37 142,051,980.55 79.81% -0.15% -15.36% 4.76%
保健食品行业 123,453,305.56 49,176,224.84 60.17% 147.02% 274.23% -18.37%
化妆品行业 192,339,869.58 69,983,535.74 63.61% 7.84% 6.55% 0.70%
分产品
胶囊类产品 451,348,397.52 38,921,395.04 91.38% 9.59% -2.38% 1.17%
针剂类产品 224,083,213.05 92,757,691.61 58.61% -14.17% -20.18% 5.61%
化妆品 192,339,869.58 69,983,535.74 63.61% 7.84% 6.55% 0.70%
人参类产品 79,094,774.79 32,432,951.75 58.99% 91.15% 147.83% -13.71%
分地区
东北地区 185,906,771.87 50,077,130.66 73.06% 14.20% 32.03% -4.74%
华北地区 168,292,948.84 29,316,884.60 82.58% 22.80% 1.85% 4.54%
华东地区 354,911,695.20 103,228,867.32 70.91% 23.47% 33.65% -3.03%
西南地区 102,282,917.35 26,502,153.89 74.09% -6.38% -17.25% 4.82%
中南地区 181,494,959.52 49,953,594.77 72.48% -8.86% -16.87% 3.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减
销售量 盒 48,101,018 54,800,288 -12.22%
医药行业 生产量 盒 45,538,674 56,230,060 -19.01%
库存量 盒 2,662,117 6,300,327 -57.75%
销售量 套 884,037 498,923 77.19%
生产量 套 1,072,924 518,762 106.82%
库存量 套 360,078 171,728 109.68%
化妆品行业
销售量 瓶 2,372,550 2,011,435 17.95%
生产量 瓶 2,373,982 1,741,877 36.29%
库存量 瓶 1,161,617 1,173,344 -1.00%
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、医药行业根据市场情况和上年库存情况，合理安排生产量，导致库存量较上年有所下降。
2、化妆品行业为满足市场需求，加大了生产量并进行了必要的产品储备。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2017 年 2016 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
医药行业 主营业务成本 142,051,980.55 52.88% 167,838,788.48 67.38% -15.36%
保健食品行业 主营业务成本 49,176,224.84 18.30% 13,140,742.69 5.28% 274.23%
化妆品行业 主营业务成本 69,983,535.74 26.05% 65,683,359.20 26.37% 6.55%
其他 主营业务成本 7,439,379.90 2.77% 2,437,032.60 0.97% 205.26%
单位：元
2017 年 2016 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
胶囊类产品 主营业务成本 38,921,395.04 14.49% 39,872,231.33 16.01% -2.38%
针剂类产品 主营业务成本 92,757,691.61 34.53% 116,201,604.11 46.65% -20.18%
化妆品 主营业务成本 69,983,535.74 26.05% 65,683,359.20 26.37% 6.55%
人参类产品 主营业务成本 32,432,951.75 12.07% 13,087,004.49 5.25% 147.83%
蜂制品 主营业务成本 7,122,229.69 2.65% 2,947,119.01 1.18% 141.67%
其他 主营业务成本 27,433,317.20 10.21% 11,308,604.82 4.54% 142.59%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 104,969,536.91
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.15%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 35,929,521.09 3.47%
2 客户 2 22,316,537.87 2.16%
3 客户 3 18,640,316.24 1.80%
4 客户 4 17,029,609.68 1.65%
5 客户 5 11,053,552.03 1.07%
合计 -- 104,969,536.91 10.15%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 69,520,723.75
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 37.31%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 33,014,996.78 17.72%
2 供应商 2 10,354,565.00 5.56%
3 供应商 3 10,175,863.80 5.46%
4 供应商 4 8,808,647.98 4.73%
5 供应商 5 7,166,650.19 3.85%
合计 -- 69,520,723.75 37.31%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
销售费用 532,116,279.29 517,810,095.19 2.76%
主要系研发费、折旧及摊销费较上年
管理费用 93,079,494.56 83,105,633.17 12.00%
增加所致。
财务费用 26,530,407.87 33,952,853.94 -21.86% 主要系短期借款减少所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
为满足公司大健康产业的发展需要，报告期内公司研发工作主要包括三个方面：一是普通食品方面，在报告期内新增产
品立项6项，并完成了14个产品的备案工作；二是保健食品方面，公司正在加快对益盛汉参口服液等4款产品的研发和上报工
作；三是化妆品方面，报告期内新增普通类化妆品技术组方153项，获得批复特殊类化妆品14项，获得含有谷物人参果壳的
皮肤清洁产品及其制备方法等发明专利6项。
上述产品的研发将进一步扩大公司的产品群，延伸人参产业链条，促进公司产业升级与创新发展。未来公司将继续加大
研发力度，通过不断研发符合市场需求的产品，提升市场竞争力，实现企业的可持续发展。
公司研发投入情况
2017 年 2016 年 变动比例
研发人员数量（人） 247 252 -1.98%
研发人员数量占比 13.20% 13.84% -0.64%
研发投入金额（元） 33,437,616.45 27,088,085.20 23.44%
研发投入占营业收入比例 3.23% 2.88% 0.35%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,307,085,622.83 1,185,966,884.05 10.21%
经营活动现金流出小计 1,036,431,280.87 1,203,489,277.49 -13.88%
经营活动产生的现金流量净
270,654,341.96 -17,522,393.44 1,644.62%
额
投资活动现金流入小计 18,067.00 35,986,116.42 -99.95%
投资活动现金流出小计 87,492,250.17 57,175,790.79 53.02%
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净
-87,474,183.17 -21,189,674.37 312.82%
额
筹资活动现金流入小计 606,095,000.00 852,430,000.00 -28.90%
筹资活动现金流出小计 788,578,553.90 895,631,088.81 -11.95%
筹资活动产生的现金流量净
-182,483,553.90 -43,201,088.81 322.40%
额
现金及现金等价物净增加额 696,604.89 -81,913,156.62 -100.85%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、 经营活动现金流入增加的原因为：报告期内收入增加及收回的款项增加所致；
2、 经营活动现金流出减少的原因为：报告期内支付的税金减少所致。
3、 投资活动现金流入减少的原因为：报告期内购买的理财产品较少且未到期收回所致。
4、 投资活动现金流出增加的原因为：报告期内人参饮片加工项目及新建口服液、膏剂等生产线投资增加所致。
5、 筹资活动现金流入减少的原因为：报告期内短期借款减少所致。
6、 筹资活动现金流出减少的原因为：报告期内支付利息费用减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 19,019,564.82 19.47% 计提坏账及存货跌价损失 否
收到与企业日常活动无关的
营业外收入 1,429,983.57 1.46% 否
政府补助及其他
非流动资产毁损报废损失及
营业外支出 4,754,302.37 4.87% 否
捐赠
公司因执行有关规定进行会
计政策变更，将与本公司日
其他收益 18,976,643.24 19.42% 常活动相关的政府补助，计 否
入其他收益，不再计入营业
外收入。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年末 2016 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 80,585,720.38 3.04% 79,889,115.49 2.99% 0.05%
187,211,497.3
应收账款 7.06% 201,451,245.14 7.54% -0.48%
1,666,233,509. 1,621,781,126.
存货 62.79% 60.72% 2.07%
50
441,363,355.1
固定资产 16.63% 437,574,495.12 16.38% 0.25%
在建工程 16,758,073.23 0.63% 784,398.95 0.03% 0.60%
540,000,000.0
短期借款 20.35% 710,000,000.00 26.58% -6.23% 主要系偿还银行借款所致
长期借款 850,000.00 0.03% 1,230,000.00 0.05% -0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使用
的募集资
首次公开
2011 103,922.12 8,464.73 100,574.65 0 0 0.00% 3,347.47 金存放于
发行股票
公司募集
资金专户。
合计 -- 103,922.12 8,464.73 100,574.65 0 0 0.00% 3,347.47 --
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2011]294 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 27,600,000 股，每股发行价格为人民币 39.90 元，募集资金
总额人民币 1,101,240,000.00 元，扣除相关发行费用后，募集资金净额为人民币 1,039,221,172.21 元。截止 2017 年 12 月 31
日，公司累计使用募集资金 100,574.65 万元，其中：募投项目建设投入资金 14,891.09 万元，超募项目投入资金 47,149.38
万元，使用募集资金偿还银行借款及永久补充流动资金 38,534.18 万元。此外，公司使用闲置募集资金暂时补充公司流动
资金 3,300 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1、年扩产 2 亿粒硬胶
否 14,113.21 6,436.94 2.53 6,284.77 97.64% 10 月 31 3,965.08 否 否
囊剂生产线建设项目
日
2013 年
2、年扩产 1 亿支针剂
否 10,014.27 8,070.85 8,014.47 99.30% 12 月 31 1,019.41 否 否
生产线建设项目
日
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、扩建省级研发中心
否 3,505.26 621.02 591.85 95.30% 否 否
项目
4、永久补充流动资金 否 12,741.64 237.71 12,741.64 100.00% 否 否
承诺投资项目小计 -- 27,632.74 27,870.45 240.24 27,632.73 -- -- 4,984.49 -- --
超募资金投向
1、归还银行贷款 否 2,600 2,600 2,600 100.00% 否
2、永久补充流动资金 否 7,000 23,192.54 6,000 23,192.54 100.00% 否
2017 年
3、非林地栽参扩建项
否 20,709.19 20,709.19 20,709.19 100.00% 10 月 31 71.05 否
目
日
2016 年
2、人参饮片加工项目 否 21,629.41 25,629.41 2,224.49 22,281.95 86.94% 08 月 31 否
日
3、投资入股集安市益
盛永泰蜂业有限责任 否 2,158.24 2,158.24 2,158.24 100.00% 否
公司
4、投资设立吉林省益
盛汉参化妆品有限公 否 2,000 2,000 2,000 100.00% 否
司
超募资金投向小计 -- 56,096.84 76,289.38 8,224.49 72,941.92 -- -- 71.05 -- --
104,159.8 100,574.6
合计 -- 83,729.58 8,464.73 -- -- 5,055.54 -- --
3
1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目已于 2014 年达到预定可使用状态，通过了 GMP 验
收并投入生产，因本期产能暂未完全释放，故未能达到预期效益；
2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目已于 2013 年底达到预定可使用状态，通过了 GMP 验收
并投入生产，因本期产能暂未完全释放，故未能达到预期效益；
3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生
产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司
南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法
未达到计划进度或预
建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需
计收益的情况和原因
的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经
（分具体项目）
公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的资金外，公司将不再投入项目资金，该项目
终止建设；
4、人参饮片加工项目已于 2016 年 8 月达到预定可使用状态，目前主要用于将鲜参转化为红参
并储存。按照公司的发展战略，将对库存红参进行深加工转化成相关产品对外销售，并未对外直接
销售红参。为此，该项目的效益情况暂未体现。
经公司第六届董事会第九次会议审议通过，公司已将 1、2、3 三个项目尾款永久补充流动资金，
待支付质保金公司将使用自有资金进行支付。
项目可行性发生重大 1、超募资金对全资子公司益盛包装增资项目终止。其主要原因是：公司本次对益盛包装增资款
变化的情况说明 将全部用于建设异地改造工程项目。该项目建设地点位于集安市开发区工业园区内，建设项目用地
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
性质为新征用地，但由于项目建设用地的征地工作进展缓慢，导致该项目无法正常实施。为满足公
司对包装物的需求，益盛包装已利用自有资金对现有生产车间进行了扩能改造，改造后生产能力已
能够满足公司目前的发展需求。若继续该增资实施异地改造工程项目将导致公司财务费用增加，产
能过剩。基于以上原因，经公司 2013 年年度股东大会决议审议通过，决定该项目终止实施；拟投资
于该项目的募集资金用于永久补充流动资金。
2、使用超募资金投资设立全资子公司。公司 2014 年 4 月 7 日召开第五届董事会第七次会议，
审议通过了《关于使用超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元
投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆品有限责任公司。公司名称变更为益盛汉参化妆品有限公
司。
适用
1、2011 年 4 月 12 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还
银行贷款及永久补充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 2,600 万元归还银行贷款，7,000 万
元永久补充公司日常经营所需流动资金；
2、2011 年 8 月 19 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金
用于<非林地栽参扩建项目>的议案》,计划投资 20,709.19 万元，建设非林地人参种植基地 12000 亩。
截止报告期末，项目资金已全部使用完毕，但因该项目立项较早，自项目实施以来，人工、材料等
费用增长，且随着种植面积的增加田间维护费用也大幅增加，从而导致该项目资金在未达到预定种
植面积前已使用完毕。未来公司将结合实际情况，使用自有资金建设该项目；
3、2011 年 8 月 19 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金
用于<人参饮片加工项目>的议案》，同意使用超募资金 21,629.41 万元用于投资建设人参饮片加工项
目，该项目已于 2016 年 10 月投入试生产。同时，根据人参饮片加工项目的合同签订情况，2017 年
4 月 17 日，经公司第六届董事会第九次会议审议通过，公司使用超募资金 4,000 万元对人参饮片加
工项目追加投资，以满足该项目的后续支出。追加投资后，人参饮片加工项目的投资总额由 2,1629.41
超募资金的金额、用途
万元增加至 25,629.41 万元；
及使用进展情况
4、 2011 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投
资入股集安市永泰蜂业有限责任公司的议案》，同意公司使用超募资金 2,158.24 万元投资入股集安市
永泰蜂业有限责任公司；
5、2014 年 4 月 7 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用超募资金投资设立
全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆
品有限责任公司，公司名称变更为益盛汉参化妆品有限公司；
6、2014 年 12 月 23 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，超募资金剩余部分 10,192.54
万元用于偿还银行借款及永久补充流动资金；
7、2017 年 4 月 17 日，公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久
补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 6,000 万元用于永久补充流动资金；
8、2017 年 4 月 17 日，根据公司第六届董事会第九次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，公司使用人参饮片加工项目部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补充公司
流动资金，使用期限自公司第六届董事会第九次会议审议通过之日起不超过十二个月。
截至报告期末，公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 3,300 万元。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2017 年 4 月 17 日，根据公司第六届董事会第九次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金暂
用闲置募集资金暂时
时补充流动资金的议案》，公司使用人参饮片加工项目部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补充公司流
补充流动资金情况
动资金，使用期限自公司第六届董事会第九次会议审议通过之日起不超过十二个月。截至报告期末，
公司实际使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 3,300 万元。
适用
1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目：由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到
解决，为保证项目的顺利实施，满足市场需求，公司已结合厂区布局并根据 2010 版药品生产质量管
理规范的要求，利用公司自有土地进行项目建设，并对原固体制剂生产车间进行扩能改造。同时，
公司利用自身的技术优势和经验，将对上述两部分工程进行优化整合与调整。因此，使得本项目在
原建设规模不变的情况下，投资总额下降，节约了部分募集资金；
2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目：本项目的可行性报告投资预算于 2010 年编制完成，距
今历时较长，募投项目中部分设备原来可选择的种类以及厂家较少，原计划采用进口设备，但由于
近几年相关国产设备具有交期短、价格便宜、本地化服务等优势，公司在经过多次组织论证和综合
项目实施出现募集资 选型比较后，一是将部分原定进口设备选用国产设备替代；二是通过统一招投标以及通过变更部分
金结余的金额及原因 设备的采购厂家和设备种类的方式，降低了相关设备采购的成本；另外公司充分结合原有的设备配
置，以及自身的技术优势和经验，对部分设备进行了优化整合与调整，减少了相关设备的采购，节
约了部分募集资金；
3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生
产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司
南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法
建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需
的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经
公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的 508.46 万元和待支付部分尾款 112.56 万元
外，公司将不再投入项目资金，该项目终止建设。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中药材种
吉林省益盛 植、收购、
100,000,000. 1,712,091,43 140,332,569. 498,740,946. -10,953,215. -10,255,988.
汉参生物科 子公司 加工、销售；
00 7.90 52 04 97
技有限公司 有机肥加
工、销售
益盛汉参化
化妆品生 116,000,000. 223,670,430. 175,840,767. 299,230,939. 63,795,404.8 54,517,961.8
妆品有限公 子公司
产、销售 00 91 91 64 5
司
集安市益盛 峰产品开
12,850,000.0 45,173,767.5 42,410,900.2 18,340,399.7
永泰蜂业有 子公司 发、加工、 6,738,905.66 5,108,262.59
0 4 4
限责任公司 销售
集安市益盛 包装品印
31,778,116.5 30,223,528.2 20,630,366.6
包装印刷有 子公司 刷；纸张切 1,000,000.00 64,845.69 319,305.16
9 3
限公司 割、销售
吉林省集韩
生物肥有限 子公司 肥料制造 30 万美元 349,027.16 349,027.16 -107,018.40 -107,018.40
公司
益盛汉参（北 销售食品、
20,000,000.0 -4,117,628.2 -3,117,297.1
京）生物科技 子公司 保健食品； 5,369,546.58 3,691,623.53 4,798,961.79
0 2
有限公司 零售药品
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对于保护和增进人民健康、提高生活质量，以及促进经济发展和社会进步均
具有十分重要的作用。“十三五”期间，随着国民经济的发展、人民生活水平的提高、老龄化进程加快、医保体系不断健全、
居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一。
近年来国家陆续出台了多项政策法规加大对中医药的扶持力度，尤其“健康中国”战略明确提出“坚持中西医并重，传承
发展中医药事业”，为中医药及大健康产业的发展奠定了良好的基础。特别是在当前消费升级的大背景下，随着消费者自我
诊疗的意识和意愿的加强，国内消费者对健康的关注和保健的需求持续提升，对差异化的高品质产品需求也日益提高，健康
保健类产品已成为消费者支付意愿最强的品类之一，未来大健康产业潜力巨大。因此国内医药行业急需产业升级以应对消费
升级，那些提供差异化的好产品和好品牌，以及提供能够引领消费者健康意识、满足消费者健康需求的企业，将拥有广阔的
前景。
（二）公司发展战略及2018年经营目标
1、公司发展战略
公司将紧跟“健康中国”的国家战略，在扎根传统中医药文化的基础上，运用现代的科学技术手段，以市场需求为导向，
加大对大健康产品的研发力度，并合理挖掘企业内部各种资源，协调、整合社会外部可利用资源，致力于人参全产业链的打
造。
2、2018年经营目标
在当前全面加强药品监管，推进健康中国建设，深化医疗体制改革的背景下，董事会按照公司确定的未来发展规划，根
据产业发展态势以及医药市场的变化，结合公司经营实际，制定2018年经营目标及计划如下：
（1）强化市场开发，提升产品市场占有率。
中药板块作为公司发展的核心板块，已经形成了合理的产品布局与梯队建设，建立了较为完善的市场营销体系。公司将
大力巩固药品销售市场，进一步做好销售管理与市场推广工作，同时继续筛选市场前景广阔、疗效确切、适应公司营销模式
的独家产品，不断优化产品结构，进而提高公司产品的销售规模和市场占有率。
（2）优化组织结构，加强营销体系建设。
公司将持续优化营销组织结构，针对不同的产品，建立不同的营销渠道，制定不同的营销策略，建设不同的营销队伍。
通过完善各营销队伍体系建设和盈利模式、营销人才激励体系建设和营销职能部门建设，进一步提高公司营销队伍能力。同
时，公司将认真关注医药行业、保健食品行业和化妆品行业发展的新形势、新现象、新趋势，研究新营销策略，通过利用现
有渠道和引进、建设新渠道的方式，确保产品的稳定销售。
（3）完善研发架构，加快研发进度。
进一步完善研发的组织架构体系，建立研发为市场服务的产品开发理念。针对公司现有产业布局，重新设计符合公司发
展战略的研发组织框架，细化职责分工，加快推进各产业板块所需产品的研发进度，并充分利用现已建成的人参初、深加工
生产线，实现已批复产品到市场化产品的快速转化，最终实现降库存增效益的发展目标，进一步巩固公司人参全产业链条的
龙头企业地位。
（4）保障安全生产，确保产品质量。
公司将进一步强化安全生产和环保意识，全面推进安全责任管理体系建设，规范作业流程，加强现场管理，扎实推进安
全检查和隐患排查治理，加强员工安全宣传和教育培训。加强生产管理，全面严格执行新版GMP规范，完善和细化各项规
章制度，实现新版GMP管理常态化，提高员工GMP意识，加大对生产过程中的日常监督检查的力度，科学合理安排生产，
安全、保质、保量完成生产任务。
（5）推行全面预算，优化资源配置。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
继续推行全面预算，以预算管理为抓手，发挥资源配置功能，合理引导资源使用，提升企业经营效率，为企业的战略目
标实现提供保障；加强资金管理，规范自有资金和募集资金的使用，合理安排资金流向，保证资金安全；加强财务信息化管
理，优化财务审批流程，提高财务精细化管理，提升财务价值创造水平。
（6）聚焦信息化建设，提升公司品牌价值。
通过升级公司官方网站、设立公众号等途径，加强公司对外的宣传，并建立起公司与投资者之间的沟通机制，彻底改变
因公司地处偏远与投资者沟通不畅的现状。通过多种媒介，及时将公司现阶段的发展情况以图片、文字、视频等方式告知广
大投资者，最终实现公司整体品牌价值的提升。
（7）加强绩效管理，夯实人才基础
通过进一步贯彻绩效管理体系，合理调整绩效考核与薪酬方案，激励公司员工在工作岗位上充分发挥才能；通过进一步
清晰人才评价标准和晋升通道，形成良好的人才竞争和岗位晋升氛围，形成一整套科学的人才引进、培养与管理体系，力争
在人才队伍建设方面做到引进来、培养成、留得住，为公司的长远发展夯实人才基础；同时通过不断推进企业文化建设，调
动员工工作主动性与积极性，发掘员工潜力，不断提升员工归属感与荣誉感。
2018年，公司将围绕上述年度经营计划和目标，扎实做好各项工作，实现快速发展，努力为全体股东带来持久、丰厚的
投资回报，实现公司价值和股东利益的最大化。
（三）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
1、行业政策调整的风险
医药行业是我国重点发展的产业之一，也是受到政府政策影响较大的行业之一。随着医药行业新政策的不断出台和落地
执行，一方面促进了行业向健康、良性的方向发展，另一方面对企业研发、生产、营销等也带来了一定的影响，加速了行业
间企业的不断分化。尤其是医保控费、招标二次议价、“两票制”甚至“一票制”等相关政策的推进，给公司的经营业绩增长带
来不确定性。
2、生产成本上涨的风险
为进一步促进医药行业的规范及健康发展，国家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严格的标准和要求。
随着原辅材料、人力资源、物流成本等生产要素成本的增长，公司生产和运行成本存在提高的风险。
3、药品降价的风险
未来的药品价格将更加市场化，价格放开有利于OTC产品的市场运作，但作为关乎人民群众身体健康的特殊商品，药品
价格受国家监管较多，使药品定价受到约束。同时，受医药招标压价、医保控费等方面影响，各企业的竞争将日趋激烈，公
司可能面临药品降价风险。
4、固定资产折旧增加导致利润下降的风险
公司投资项目建设完成后，由于新建项目需要逐步达产、达效，其经济效益在项目达到设计产能后方可完全体现。因此，
新建项目在未达到满产状态前，其新增固定资产折旧将会对公司当期的利润水平产生一定的影响。
5、存货跌价的风险。
为保证公司“打造人参全产业链”发展战略的顺利实现，近几年来，公司通过自己种植和对外采购等方式，增加了人参的
储备量。由于人参的市场价格存在着不确定性，如果出现市场价格低于公司人参采购价格的情形时，那么公司存货根据会计
准则的要求将存在跌价的可能，由此可能会对公司2018年度的业绩带来一定影响。
6、公司快速发展导致的管理风险。
随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，能否引进和培养一大批支撑公司发展的人才，将成为公
司未来发展的制约因素。同时，公司的管理日趋多元化，管理复杂程度加大，公司现有的管理资源、架构将面临新的挑战，
如果公司的管理体系不能适应公司快速发展带来的变化，有可能制约公司进一步的发展。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对，力争2018年度经营目标及
计划如期顺利达成。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
虽然公司2016年度盈利，但考虑公司2017年度日常生产经营、未来投资和发展需要大量资金，为满足公司正常经营和长
期发展的需要，经2016年年度股东大会决定，公司2016年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。该利润分配
方案是公司结合实际经营情况作出的，符合《公司章程》及相关分红政策的规定。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2015年度利润分配方案：考虑到公司2015年度盈利规模下降较大且2016年度经营业务扩张和产业布局，对资金的需求较
大，为保障公司正常生产经营和未来发展，公司决定2015年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。
2016年度利润分配方案：虽然公司2016年度盈利，但考虑公司2017年度日常生产经营、未来投资和发展需要大量资金，
为满足公司正常经营和长期发展的需要，公司决定2016年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2017年度利润分配预案：公司拟以2017年12月31日总股本330,951,600股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元
人民币（含税），共计派发现金16,547,580.00元。本年度不送股且不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2017 年 16,547,580.00 60,069,574.37 27.55% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 13,194,411.59 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 10,911,485.65 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 330,951,600
现金分红总额（元）（含税） 16,547,580.00
可分配利润（元） 587,571,639.98
现金分红占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审计报告，公司 2017 年度合并报表实现归属于
上市公司股东的净利润为 60,069,574.37 元，母公司实现净利润 36,312,123.93 元。在提取 10%法定盈余公积 3,631,212.39
元后，公司本年可供股东分配的净利润为 32,680,911.54 元，加上母公司以前年度未分配利润 554,890,728.44 元。截至 2017
年 12 月 31 日，母公司累计可供股东分配的利润为 587,571,639.98 元。
为体现对股东回报，按照证监会相关规定及公司章程，公司拟以截至 2017 年 12 月 31 日的公司总股本 330,951,600 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含税），合计派发现金红利人民币 16,547,580.00 元，不送红股，
不以资本公积金转增股本。母公司剩余未分配利润 571,024,059.98 元结转以后年度再分配。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本人没有经
营与公司相
关于同业竞
张益胜;刘建 同或同类的
争、关联交 2011 年 03 月 严格按照承
首次公开发行或再融资时所作承诺 明;王玉胜;尚 业务。本人将 长期
易、资金占用 18 日 诺履行
书媛;王斌 不在任何地
方面的承诺
方以任何方
式自营与公
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
司相同或相
似的经营业
务，不自营任
何对公司经
营及拟经营
业务构成直
接竞争的类
同项目或功
能上具有替
代作用的项
目，也不会以
任何方式投
资与公司经
营业务构成
或可能构成
竞争的业务，
从而确保避
免对公司的
生产经营构
成任何直接
或间接的业
务竞争。
股权激励承诺
公司最近十
二个月内未
进行证券投
资等高风险
投资，并承诺
在使用超募
资金暂时补
充流动资金
期间不进行 2016 年 6 月
募集资金使 2016 年 06 月 严格按照承
公司 证券投资等 24 日至 2017
其他对公司中小股东所作承诺 用承诺 24 日 诺履行
风险投资，不 年 6 月 23 日
对控股子公
司以外的对
象提供财务
资助。使用期
满后，公司将
上述资金归
还至募集资
金专户。
公司 募集资金使 公司在过去 2017 年 04 月 2017 年 4 月 严格按照承
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
用承诺 十二个月内 17 日 17 日至 2018 诺履行
未进行风险 年 4 月 16 日
投资，并承诺
在使用闲置
募集资金暂
时补充流动
资金期间，不
进行风险投
资，不对控股
子公司以外
的对象提供
财务资助。
公司最近十
二个月内未
进行风险投
资、未为控股
子公司之外
的对象提供
财务资助；公 2017 年 4 月
募集资金使 2017 年 04 月 严格按照承
公司 司承诺补充 17 日至 2018
用承诺 17 日 诺履行
流动资金后 年 4 月 16 日
十二个月内
不进行风险
投资、不为控
股子公司之
外的对象提
供财务资助。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更日期及变更原因：中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2017年5月10日发布了《关于印发修
订的通知》（财会[2017]15号），对《企业会计准则第16号--政府补助》进行了修订，自2017年6月12日起施行。 由于上述
会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日执行上述会计准则。
2、变更前采用的会计政策：本次变更前，公司依据2006年2月15日财政部印发的《财政部关于印发〈企业会计准则第1
号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）中的《企业会计准则第16号——政府补助》执行。
3、变更后采用的会计政策：本次变更后，公司将依据2017年5月10日财政部颁布的修订后的《企业会计准则第16号——
政府补助》（财会[2017]15号）执行。
4、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据相关会计准则的规定进行的合理变更，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及
全体股东利益的情形。本次公司会计政策变更，对公司财务状况，经营成果和现金流量无重大影响，也无需对已披露的财务
报告进行追溯调整。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 胡兵、罗赛平
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
根据长春市中级
人民法院出具的
《民事裁定书》
原告杨果等 23 名
相关起诉人撤回
起诉，其余 2 起
案件尚未判决。
根据长春 公司控股股东张
市中级人 益胜为处理公司
民法院出 因虚假陈述民事 公告名称：
2017 年 7 月 31 日，
具的《民事 赔偿涉及的诉讼 《关于诉讼
公司收到长春市中
裁定书》， 事项支付相关费 事项进展的
级人民法院送达的
准许原告 用 1,609,194.5 公告》公告编
民事起诉状及应诉
杨果等 23 元。张益胜代替 号：
通知书、传票等诉
名相关起 公司向投资人承 2018 年 03 月 2018-013。信
讼材料。杨果等 25 685.04 否 不适用
诉人撤回 担相关的民事赔 27 日 息披露媒体：
名诉讼当事人要求
起诉，其余 偿责任，属于接 《中国证券
赔偿因公司虚假陈
2 起案件已 受控股股东直接 报》、 上海证
述所导致的投资差
经长春市 捐赠，属于控股 券报》、 证券
额、印花税、佣金
中级人民 股东对企业的资 时报》、巨潮
等损失。
法院开庭 本性投入，应作 资讯网。
审理，目前 为权益性交易，
尚未判决。 相关利得计入所
有者权益(资本
公积)，同时支付
的赔偿及诉讼费
计入营业外支
出，未对公司
2017 年业绩产生
较大影响。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
公告名称：《关于
公司、张益胜、
李铁军等 21 名责
因信息披露违法 任人员》公告编
吉林省集安益盛 被中国证监会立 责令改正，给予
违规，违反《证 2017 年 02 月 10 号：2017-006。
药业股份有限公 公司 案调查或行政处 警告，并处以 60
券法》第一百九 日 信息披露媒体：
司 罚 万元罚款
十三条所述情形 《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》、巨
潮资讯网。
公告名称：《关于
公司、张益胜、
李铁军等 21 名责
因未及时履行信
任人员》公告编
息披露义务，违 被中国证监会立
给予警告，并处 2017 年 02 月 10 号：2017-006。
张益胜 实际控制人 反《证券法》第 案调查或行政处
以 90 万元罚款 日 信息披露媒体：
一百九十三条所 罚
《中国证券报》、
述情形
《上海证券报》、
《证券时报》、巨
潮资讯网
公告名称：《关于
公司、张益胜、
李铁军等 21 名责
因未及时履行信
任人员》公告编
息披露义务，违 被中国证监会立
给予警告，并处 2017 年 02 月 10 号：2017-006。
李铁军 高级管理人员 反《证券法》第 案调查或行政处
以 30 万元罚款 日 信息披露媒体：
一百九十三条所 罚
《中国证券报》、
述情形
《上海证券报》、
《证券时报》、巨
潮资讯网
公告名称：《关于
公司、张益胜、
原任或现任董
李铁军等 21 名责
事，因未及时履
薛晓民、毕建涛、 被中国证监会立 给予警告，并分 任人员》公告编
行信息披露义 2017 年 02 月 10
于培峰、卫巍、 董事 案调查或行政处 别处以 25 万元罚 号：2017-006。
务，违反《证券 日
杨力、白志强 罚 款 信息披露媒体：
法》第一百九十
《中国证券报》、
三条所述情形
《上海证券报》、
《证券时报》、巨
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
潮资讯网
公告名称：《关于
公司、张益胜、
原任或现任监 李铁军等 21 名责
事，因未及时履 任人员》公告编
被中国证监会立 给予警告，并分
肖波华、张祖英、 行信息披露义 2017 年 02 月 10 号：2017-006。
监事 案调查或行政处 别处以 25 万元罚
张锦 务，违反《证券 日 信息披露媒体：
罚 款
法》第一百九十 《中国证券报》、
三条所述情形 《上海证券报》、
《证券时报》、巨
潮资讯网
公告名称：《关于
公司、张益胜、
原任或现任高 李铁军等 21 名责
管，因未及时履 任人员》公告编
刘建明、周永平、 被中国证监会立 给予警告，并分
行信息披露义 2017 年 02 月 10 号：2017-006。
李国君、曲波、 高级管理人员 案调查或行政处 别处以 25 万元罚
务，违反《证券 日 信息披露媒体：
尹笠佥、李方荣 罚 款
法》第一百九十 《中国证券报》、
三条所述情形 《上海证券报》、
《证券时报》、巨
潮资讯网
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
为尽快解决因部分股东代持股份导致信息披露不真实的问题，经公司反复咨询和论证，制定的整改方案为：由代持股东
在现行法律法规允许的情况下，采取减持代持股份的方式，尽快还原股东的真实持股情况。其中尚书媛、王玉胜二位股东自
2014年4月起已不存在代持情形。
根据中国证监会的要求并结合公司制定的整改方案，刘建明和王斌二位股东在减持代持股份过程中，将从保护中小投资
者利益的角度出发，在充分考虑减持对二级市场股价影响的情况下，采取最佳的方式进行减持，力争在最短的时间内解决代
持股份问题。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司控股子公司益盛汉参化妆品有限公司少数股东将所持汉参化妆股份全部转让，公司放弃优先购买权，因少数股东
中张君女士系公司控股股东、实际控制人张益胜之女，本次交易构成关联交易。该事项经公司第六届董事会第十三次会议审
议通过，关联董事张益胜回避表决，非关联董事一致同意。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于放弃控股子公司股权优先购买权暨关
2017 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
联交易的公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 益盛永泰自有资金 400 400
合计 400 400
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
作为一家上市公司，公司一直注重企业社会价值的实现，并始终把“关爱众生，诚信笃实，以人为本，创新为先”的企业
经营理念贯穿于公司的整个生产经营过程，在追求经济效益、保护股东利益的同时，切实诚信对待和保护其他利益相关者，
与众多的利益相关方建立了相互支持信任、互利友好的合作共赢关系。同时，不断推进企业在环境友好、资源节约、循环经
济等方面的建设，参与、捐助社会公益及其慈善事业，以自身发展影响和带动地方经济的振兴，促进公司与社会、社区、自
然的协调、和谐发展。
1、股东和债权人权益保护
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，公司不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为
基础的内控制度，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人
的权益。公司通过电话、投资者互动平台、业绩交流会、投资者现场接待、在股东大会设置发言环节等方式充分让股东发表
各类意见和建议，较大程度上保证了股东，尤其是中小股东的合法权益。公司根据规定，及时披露了公司所有重大方面的主
要信息，保证了公众投资者公平、及时、完整地获得相关信息，充分保障了投资者的知情权。
2、职工权益保护
公司历来重视和谐劳动关系，充分认识到员工是公司财富的创造者，应该共享发展成果。公司以人为本，把人才战略作
为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的
个人权益。 同时，公司不断将企业的发展成果惠及全体员工，为其缴纳各类社会保险，构建了和谐稳定的劳资关系。公司
通过年度体检等形式，切实关注员工健康、安全，并鼓励积极向上的各类合理化建议和意见并落实。公司积极为员工创造提
升自我能力和素质的机会，通过内训、外训的方式，提高其岗位胜任力和匹配度。通过举办演讲比赛、文化论坛等活动，极
大的丰富了职工业余文体生活，激发其业余爱好，营造了团结向上的和谐气氛，保障了员工的身心健康。
3、供应商、客户和消费者权益保护
公司一直遵循“诚信、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟
通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司连续多年被工商行政
管理部门评为“守合同重信用企业”称号。
4、环境保护
公司高度重视环境保护工作，将环境保护作为一项重要工作来抓，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。
公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极投入践行企业环保责任。
5、积极参与社会公益事业
企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的职责。益盛药业注重企业的社会价值体现，多年来，公司认真履行社会责
任，依法纳税、关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社会积极承担社会责任。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
吉林省集安
益盛药业股 COD 连续排放 1 总排口 50mg/l 100mg/l 12.46 吨 30 吨 无
份有限公司
吉林省集安
益盛药业股 氨氮 连续排放 1 总排口 1.2mg/l 8mg/l 0.19 吨 3吨 无
份有限公司
防治污染设施的建设和运行情况
废水：公司所有的生产污水和生活污水通过公司内部管线收集到公司污水站净化池，经公司污水处理站处理，废水处理
工艺为气浮浮选分离法+生物水解酸化法+生物接触氧化法+沉淀法+电解。污水站设计能力为1500t/d污水，经处理达标排入
集安市污水处理厂， 2017年设施运行效果良好，经在线监测和采样检测结果显示外排废水稳定达标排放。
废气：公司生产过程中产生的锅炉烟尘经过两套湿式惯性除尘沉池群塔脱硫强化减排机组设施，进行除尘和脱硫处理，
经自检和抽检均达标排放；2017年公司确保所有环保设施、装置正常运行，每个季度均委托第三方检测机构进行检测，结果
全部达标。
固废：公司设有总面积为70 ㎡的危险废物贮存库房，为钢筋水泥结构，保温且建有防渗卫堰，设置了泄漏收集池，对
危废进行分类收集、分类存放，及时处理。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2017年12月1日，集安市环境保护局就公司投资建设的口服液、膏剂等生产线项目出具了《关于吉林省集安益盛药业股
份有限公司保健食品及食品制造项目环境影响报告书的批复》（集环审字[2017]40号）。
突发环境事件应急预案
2016 年 7 月公司委托有资质单位编制了吉林省集安益盛药业股份有限公司《突发环境事件应急预案》并通过了专家评
审，备案号：220582-2016-006-L，同时做了吉林省集安益盛药业股份有限公司《环境风险评估报告》，公司在厂区内设置
了总容量 1500 m的应急事故池，配备应急物资，按照预案要求组织演练，所有措施确保事故发生后能够得到及时有效解决，
未对周边环境造成影响。
环境自行监测方案
公司污水列入到国控源对外排废水进行24小时全覆盖在线监测（在线监测每两小时自动上报一次数据），同时污水站化
验室每天对进水和排水进行检测确保达标排放，废气监测委托有资质单位每季度例行监测。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公告编号 公告名称 公告日期 披露媒体
2017-001 关于2016年度计提资产减值准备的公告 2017-01-21 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-006 关于公司、张益胜、李铁军等21名责任人员收 2017-02-10 中国证券报、上海证券报、证券时报、
到行政处罚决定书的公告 巨潮资讯网
2017-012 关于公司产品列入国家医保目录的公告 2017-02-28 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017-014 关于获得药品GMP证书的公告 2017-03-04 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-016 关于董事会秘书辞职及新聘董事会秘书的公告 2017-03-04 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-024 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公 2017-04-19 中国证券报、上海证券报、证券时报、
告 巨潮资讯网
2017-027 关于收到深圳证券交易所《关于对公司及相关 2017-04-21 中国证券报、上海证券报、证券时报、
当事人给予纪律处分的决定》的公告 巨潮资讯网
2017-035 关于诉讼事项的公告 2017-08-01 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-036 关于收到政府补助的公告 2017-08-08 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-046 关于向银行申请流动资金贷款并提供资产抵押 2017-09-21 中国证券报、上海证券报、证券时报、
担保的公告 巨潮资讯网
2017-052 关于放弃控股子公司股权优先购买权暨关联交 2017-10-18 中国证券报、上海证券报、证券时报、
易的公告 巨潮资讯网
2017-056 关于获得政府补助的公告 2017-12-30 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公告编号 公告名称 公告日期 披露媒体
2017-017 关于子公司取得发明专利证书的公告 2017-04-11 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-031 关于子公司取得发明专利证书的公告 2017-05-24 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-033 关于全资子公司完成工商变更登记的公告 2017-06-13 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-054 关于子公司完成工商变更登记的公告 2017-11-01 中国证券报、上海证券报、证券时报、
巨潮资讯网
2017-055 关于公司及控股子公司通过高新技术企业认定 2017-12-26 中国证券报、上海证券报、证券时报、
的公告 巨潮资讯网
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
118,444,8 -12,562,1 -12,562,1 105,882,6
一、有限售条件股份 35.79% 31.99%
31 41 41
118,444,8 -12,562,1 -12,562,1 105,882,6
3、其他内资持股 35.79% 31.99%
31 41 41
118,444,8 -12,562,1 -12,562,1 105,882,6
其中：境内法人持股 35.79% 31.99%
31 41 41
212,506,7 12,562,14 12,562,14 225,068,9
二、无限售条件股份 64.21% 68.01%
69 1 1
212,506,7 12,562,14 12,562,14 225,068,9
1、人民币普通股 64.21% 68.01%
69 1 1
330,951,6 330,951,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2016年5月27日，公司召开了第六届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》，公司
股东刘建明女士、尹笠佥先生、李方荣先生不再担任公司高级管理人员职务。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖
本公司股份的专项管理制度》的规定，公司原高级管理人员刘建明、尹笠佥、李方荣所持有的股份于2017年11月27日全部解
除限售。
2、2017年3月3日，公司副总经理、董事会秘书李铁军辞去高管职务。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本
公司股份的专项管理制度》的规定，公司原高级管理人员李铁军所持有的股份于2017年9月3日解除限售50%。
3、2017年9月6日，公司副总经理李国君辞去高管职务。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的专
项管理制度》的规定，公司原高级管理人员李国君所持有的股份于2017年9月7日起全部限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管离职股份限
李国君 3,371,564 1,123,856 4,495,420 2018 年 3 月 6 日
售
高管离职股份解 2017 年 11 月 27
刘建明 9,196,652 9,196,652
除限售 日
高管离职股份解 2017 年 11 月 27
尹笠佥 1,923,176 1,923,176
除限售 日
高管离职股份解 2017 年 11 月 27
李方荣 1,861,137 1,861,137
除限售 日
高管离职股份解
李铁军 2,121,696 705,032 1,416,664 2017 年 9 月 3 日
除限售
合计 18,474,225 13,685,997 1,123,856 5,912,084 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通 年度报告披露 报告期末表决 年度报告披露
22,089 27,261 0
股股东总数 日前上一月末 权恢复的优先 日前上一月末
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
普通股股东总 股股东总数 表决权恢复的
数 （如有）（参见 优先股股东总
注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
129,348,5 97,011,39 32,337,13
张益胜 境内自然人 39.08%
30 7
18,393,30 18,393,30
刘建明 境内自然人 5.56%
3
中诚信托有限责
任公司－2016 年
中诚信托万乘 1 号 其他 1.50% 4,975,494 4,975,494
证券投资单一资
金信托
李国君 境内自然人 1.36% 4,495,420 4,495,420
薛晓民 境内自然人 1.13% 3,745,612 -200,000 2,959,209 786,403
尹笠佥 境内自然人 1.11% 3,666,176 -180,000 3,666,176
王斌 境内自然人 0.88% 2,916,622 -167,000 2,916,622
李铁军 境内自然人 0.69% 2,293,864 -535,064 1,416,664 877,200 质押 1,132,300
李方荣 境内自然人 0.57% 1,901,137 -522,137 1,901,137
向量多维（北京）
资本管理有限公
司－向量宏观量 其他 0.52% 1,733,739 1,733,739 1,733,739
化 3 期私募证券投
资基金
河南恒通化工集
境内非国有法人 0.44% 1,464,458 1,464,458 1,464,458
团有限公司
中央汇金资产管
国有法人 0.36% 1,201,000 1,201,000
理有限责任公司
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1、上述股东中张益胜、刘建明、李国君、薛晓民、尹笠佥、王斌、李铁军、李方荣
上述股东关联关系或一致行动的说 之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。 2、公司未知上述其他股东之间是否存
明 在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张益胜 32,337,133 人民币普通股 32,337,133
刘建明 18,393,303 人民币普通股 18,393,303
中诚信托有限责任公司－2016 年中
诚信托万乘 1 号证券投资单一资金 4,975,494 人民币普通股 4,975,494
信托
尹笠佥 3,666,176 人民币普通股 3,666,176
王斌 2,916,622 人民币普通股 2,916,622
李方荣 1,901,137 人民币普通股 1,901,137
向量多维（北京）资本管理有限公司
－向量宏观量化 3 期私募证券投资 1,733,739 人民币普通股 1,733,739
基金
河南恒通化工集团有限公司 1,464,458 人民币普通股 1,464,458
中央汇金资产管理有限责任公司 1,201,000 人民币普通股 1,201,000
耿晓宁 1,196,891 人民币普通股 1,196,891
尹智永 1,171,900 人民币普通股 1,171,900
郭新彦 1,077,525 人民币普通股 1,077,525
前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、前 10 名无限售流通股股东中张益胜、刘建明、尹笠佥、王斌、李方荣之间及与
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名股东李国君、薛晓民、李铁军之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。 2、
名股东之间关联关系或一致行动的 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动
说明 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 河南恒通化工集团有限公司通过投资者信用账户持有公司股票 1,464,458 股，通过普
务情况说明（如有）（参见注 4） 通账户持有公司股票 0 股，合计持有公司股票 1,464,458 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
其他事项说明：
公司于 2015 年 12 月 25 日收到了中国证监会下发的《调查通知书》，2017 年 2 月 3 日，中国证监会网站发布了《行政
处罚决定书》，因公司股东尚书媛、王玉胜、刘建明、王斌所持股份存在代持的情形，以及部分董事、监事、高级管理人员
所持股份存在被代持的情形，导致公司所披露的相关信息存在虚假记载，并对公司、张益胜、李铁军等 21 名责任人员予以
了处罚。公司存在虚假记载的相关信息包括：截止本报告披露日之前的历次定期报告中的前 10 名股东、前 10 名无限售条件
股东及部分董事、监事、高级管理人员的持股情况，尚书媛、王玉胜、王斌三位代持股东已披露的简式权益变动报告书，以
及尚书媛、王玉胜、刘建明、王斌四位代持股东的持股变化情况。
为尽快解决因部分股东代持股份导致信息披露不真实的问题，经公司反复咨询和论证，制定的整改方案为：由代持股东
在现行法律法规允许的情况下，采取减持代持股份的方式，尽快还原股东的真实持股情况。其中尚书媛、王玉胜二位股东自
2014 年 4 月起已不存在代持情形。
因在本报告披露的前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东中，刘建明、王斌所持股份仍存在代持的情形，为保证信息披
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
露的真实、准确、完整，公司将前 10 名股东的持股情况按照排序进行了顺延，由前 10 名顺延披露至前 12 名股东的持股情
况。
根据中国证监会的要求并结合公司制定的整改方案，刘建明和王斌二位股东在减持代持股份过程中，将从保护中小投资
者利益的角度出发，在充分考虑减持对二级市场股价影响的情况下，采取最佳的方式进行减持，力争在最短的时间内解决代
持股份问题。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张益胜 中国 否
现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限公司董事长、吉林省集
韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省
主要职业及职务
益盛汉参生物科技有限公司董事长、益盛汉参化妆品有限公司董事长、益盛汉
参（北京）生物科技有限公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
不适用
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张益胜 中国 否
现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限公司董事长、吉林省集
韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省
主要职业及职务
益盛汉参生物科技有限公司董事长、益盛汉参化妆品有限公司董事长、益盛汉
参（北京）生物科技有限公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2000 年 2019 年
129,348,5 129,348,5
张益胜 董事长 现任 男 62 12 月 28 04 月 28
30
日 日
副董事 2000 年 2019 年
薛晓民 长、总经 现任 男 60 12 月 28 04 月 28 3,945,612 200,000 3,745,612
理 日 日
2013 年 2019 年
梁志齐 董事 现任 男 35 05 月 08 04 月 28
日 日
2016 年 2019 年
孟威 董事 现任 男 45 04 月 29 04 月 28
日 日
2017 年 2019 年
佟晓乐 董事 现任 女 36 10 月 11 04 月 28
日 日
2017 年 2019 年
曲建军 董事 现任 男 38 10 月 11 04 月 28
日 日
2013 年 2019 年
吕桂霞 独立董事 现任 女 50 05 月 08 04 月 28
日 日
2016 年 2019 年
毕焱 独立董事 现任 女 52 04 月 29 04 月 28
日 日
2016 年 2019 年
王哲 独立董事 现任 男 52 04 月 29 04 月 28
日 日
2017 年 2019 年
监事会主
于晓静 现任 女 38 10 月 17 04 月 28
席
日 日
白莹莹 监事 现任 女 38 2017 年 2019 年
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
10 月 11 04 月 28
日 日
2017 年 2019 年
叶君艳 监事 现任 女 40 10 月 11 04 月 28
日 日
副总经 2017 年 2019 年
丁富君 理、董事 现任 男 35 03 月 03 05 月 26
会秘书 日 日
副总经 2013 年 2019 年
毕建涛 理、财务 现任 男 48 07 月 10 05 月 26
总监 日 日
2013 年 2017 年
于培峰 董事 离任 男 35 05 月 08 09 月 15
日 日
2011 年 2017 年
监事会主
肖波华 离任 男 61 09 月 28 10 月 11
席
日 日
2013 年 2017 年
曲曼丽 监事 离任 女 36 05 月 08 10 月 11
日 日
2011 年 2017 年
李国君 副总经理 离任 男 58 09 月 28 09 月 06 4,495,420 4,495,420
日 日
副总经 2003 年 2017 年
李铁军 理、董事 离任 男 58 04 月 23 03 月 03 2,828,928 535,064 2,293,864
会秘书 日 日
140,618,4 139,883,4
合计 -- -- -- -- -- -- 0 735,064 0
90
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
于培峰 董事 离任 2017 年 09 月 15 日 因个人原因于 2017 年 9 月 15 日提交书面辞职报告。
毕建涛 董事 离任 2017 年 09 月 15 日 因个人原因于 2017 年 9 月 15 日提交书面辞职报告。
副总经理、董事
李铁军 离任 2017 年 03 月 03 日 因个人原因于 2017 年 3 月 3 日提交书面辞职报告。
会秘书
李国君 副总经理 离任 2017 年 09 月 06 日 因个人原因于 2017 年 9 月 6 日提交书面辞职报告。
因个人原因于 2017 年 9 月 15 日提交书面辞职报告，
肖波华 监事会主席 离任 2017 年 10 月 11 日
后经股东大会选举新的监事后，不再担任公司监事会
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
主席职务。
因个人原因于 2017 年 9 月 15 日提交书面辞职报告，
曲曼丽 监事 离任 2017 年 10 月 11 日 后经股东大会选举新的监事后，不再担任公司监事职
务。。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
张益胜：男，1956年6月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安市精铸厂厂长、集安市就
业局副局长、集安制药厂厂长、集安制药有限公司董事长兼总经理，现任本公司董事长，同时兼任集安市益盛包装印刷有限
公司董事长、吉林省集韩生物肥有限公司董事长、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事长、吉林省益盛汉参生物科技有限
公司董事长、益盛汉参化妆品有限公司董事长、益盛汉参（北京）生物科技有限公司董事长。
薛晓民：男，1958年12月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂研究所所长、副厂
长、集安制药有限公司副总经理、益盛药业副总经理，现任本公司副董事长兼总经理。
孟威，男，1973年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任深圳君安健康中心股份有限公司医生、深圳仙
诺制药有限公司业务员、上海高科生物科技股份有限公司省级经理、珠海安生药业有限公司市场部经理、步长集团事业六部
副总经理、西安世纪盛康医药股份有限公司市场总监、贵州长生药业股份有限公司常务副总经理，现任公司营销中心副总经
理兼市场总监。
梁志齐：男，1983年3月出生，中国国籍，无境外居留权，韩国庆熙大学中药材加工专业硕士、博士，主要从事人参成
分功效及人参皂甙转化的研究。曾任全韩中国学人学者联谊会副会长；在韩中国留学博士联谊会副会长；全韩中国学人学者
联谊会京畿道分会会长。曾任公司董事长助理，现任本公司研发总监。
曲建军：男，1980年8月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任本公司督办部科员、营销总监助理，现任本
公司益盛汉参项目总监助理。
佟晓乐：女，1982年4月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，工程师，执业药师。曾任本公司研发部科员、
工艺技术部工艺研究员、副部长，现任本公司研发中心主任。
毕焱：女，1966年12月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，注册会计师。曾任吉林会计师事务所职员、吉林建
元会计师事务所业务指导部主任、中鸿信建元会计师事务所副主任会计师、中准会计师事务所副主任会计师。现任吉林新元
会计师事务所主任会计师，贵州轮胎股份有限公司独立董事、吉林敖东药业集团股份有限公司、本公司独立董事。
吕桂霞：女，1968年10月出生，中国国籍，无境外居留权，吉林工业大学管理工程学院毕业，工业企业管理学士学位，
注册会计师、注册资产评估师、注册税务师，高级会计师。曾任黑龙江省粮食厅财务处会计；中国工商银行长春市分行信贷
员；吉林省资产评估事务所从事资产评估、审计工作；吉林纪元资产评估有限责任公司董事；中商资产评估有限责任公司监
事；中威正信资产评估有限公司评估人员；现任利安达会计师事务所审计人员，任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，
本公司独立董事。
王哲，男，1966年6月出生，中国国籍，无境外居留权，法学博士研究生学历。曾任吉林省物资学校讲师、吉林省外商
投资服务中心副主任、吉林省华侨旅游侨汇服务总公司副总经理、吉林佳林律师事务所合伙人、北京建元律师事务所长春分
所主任，现任北京大成（长春）律师事务所主任、长春燃气股份有限公司独立董事、长春欧亚集团股份有限公司独立董事、
本公司独立董事。
（二）监事会成员
于晓静：女，1980年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历、工程师。曾任本公司针剂提取车间技术员，现任
本公司监事会主席、质量管理部长。
叶君艳：女，1978年6月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，工程师。曾任本公司中药前处理技术员、固体制
剂车间技术员、工艺技术部工艺研究员，现任本公司劳动人事部副部长。
白莹莹：女，1980年3月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，工程师。曾任本公司提取车间质检员、前处理车
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
间质检员、工艺技术部工艺研究员、监察审计部现场检查员，现任本公司监察部副部长。
（三）高级管理人员
薛晓民：男，1958年12月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级工程师。曾任集安制药厂研究所所长、副厂
长、集安制药有限公司副总经理、益盛药业副总经理，现任本公司副董事长兼总经理。
孟威，男，1973年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任深圳君安健康中心股份有限公司医生、深圳仙
诺制药有限公司业务员、上海高科生物科技股份有限公司省级经理、珠海安生药业有限公司市场部经理、步长集团事业六部
副总经理、西安世纪盛康医药股份有限公司市场总监、贵州长生药业股份有限公司常务副总经理，现任公司营销中心副总经
理兼市场总监。
毕建涛：男，1970年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师，政工师。曾任中国农业银行集安市
支行会计、信贷员；集安市农村信用合作联社稽核员、科员、业务科长；吉林省农村信用社联合社驻通化办事处信贷资金科
科长、综合业务指导部部长。现任本公司副总经理兼财务总监，同时兼任集安市益盛永泰蜂业有限责任公司董事、益盛汉参
化妆品有限公司监事会主席、益盛汉参（北京）生物科技有限公司董事。
丁富君：男，1983年10月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。曾任本公司证券部职员、证券事务代表，现任本
公司副总经理兼董事会秘书，同时兼任益盛汉参化妆品有限公司监事。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
张益胜 吉林省集韩生物肥有限公司 董事长 2007 年 04 月 15 日 否
张益胜 集安市益盛包装印刷有限公司 董事长 2010 年 05 月 04 日 否
张益胜 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 董事长 2011 年 10 月 22 日 否
张益胜 吉林省益盛汉参生物科技有限公司 董事长 2013 年 05 月 20 日 否
张益胜 益盛汉参化妆品有限公司 董事长 2014 年 04 月 16 日 否
张益胜 益盛汉参（北京）生物科技有限公司 董事长 2016 年 02 月 26 日 否
毕建涛 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 董事 2011 年 10 月 22 日 否
毕建涛 益盛汉参（北京）生物科技有限公司 董事 2016 年 02 月 26 日 否
毕建涛 益盛汉参化妆品有限公司 监事会主席 2016 年 04 月 11 日 否
丁富君 益盛汉参化妆品有限公司 监事 2016 年 04 月 11 日 否
吕桂霞 利安达会计师事务所 注册会计师 2013 年 06 月 01 日 是
吕桂霞 吉林敖东药业集团股份有限公司 独立董事 2014 年 07 月 16 日 是
毕焱 吉林新元会计师事务所 主任会计师 2006 年 02 月 08 日 是
毕焱 贵州轮胎股份有限公司 独立董事 2015 年 07 月 16 日 是
毕焱 吉林敖东药业集团股份有限公司 独立董事 2017 年 07 月 17 日 是
王哲 北京大成（长春）律师事务所 主任 2008 年 09 月 01 日 是
王哲 长春燃气股份有限公司 独立董事 2014 年 12 月 30 日 是
王哲 长春欧亚集团股份有限公司 独立董事 2015 年 05 月 08 日 是
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
吉林省集韩生物肥有限公司、集安市益盛永泰蜂业有限责任公司、益盛汉参化妆品有限公司、益盛汉参（北
在其他单位任
京）生物科技有限公司为公司控股子公司，吉林省益盛汉参生物科技有限公司、集安市益盛包装印刷有限
职情况的说明
公司为公司全资子公司。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
1、根据2017年2月中国证监会下发的《行政处罚决定书》，因公司未按规定披露信息，对现任董事长张益胜、副董事长
薛晓民、副总经理财务总监毕建涛，离任副总经理董事会秘书李铁军、副总经理李国君、监事会主席肖波华、董事于培峰予
以处罚。
2、根据2017年4月20日深圳证券交易所下发的《纪律处分的决定》，因公司未按规定披露信息，对现任董事长张益胜及
离任副总经理董事会秘书李铁军给予公开谴责的处分；对现任副董事长薛晓民、副总经理财务总监毕建涛，离任副总经理李
国君、监事会主席肖波华、董事于培峰给予通报批评的处分。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司已经建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序。董事和高级管理人员的绩效
评价由董事会下设的薪酬与考核委员会负责组织，并建立高级管理人员的薪酬与公司业绩和个人绩效相联系的激励约束机制。
公司董事、监事、高级管理人员的薪酬制度符合公司现状及相关法律法规及《公司章程》等规定。报告期内，董事、监事和
高级管理人员按照其岗位职务，根据公司现行的薪酬分配制度和业绩考核规定获取薪酬。独立董事薪酬实行津贴制度，由股
东大会审议通过确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
张益胜 董事长 男 62 现任 20.16 否
副董事长、总经
薛晓民 男 60 现任 15 否
理
梁志齐 董事 男 35 现任 11.84 否
孟威 董事 男 45 现任 12.96 否
曲建军 董事 男 38 现任 4.8 否
佟晓乐 董事 女 36 现任 5.21 否
王哲 独立董事 男 52 现任 5否
吕桂霞 独立董事 女 50 现任 5否
毕焱 独立董事 女 52 现任 5否
于培峰 董事 男 35 离任 5.76 否
于晓静 监事会主席 女 38 现任 4.92 否
叶君艳 监事 女 40 现任 4.8 否
白莹莹 监事 女 38 现任 3.3 否
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
肖波华 监事会主席 男 61 离任 12.96 否
曲曼丽 监事 女 36 离任 4.32 否
副总经理、董事
丁富君 男 35 现任 11.52 否
会秘书
副总经理、财务
毕建涛 男 48 现任 12.96 否
总监
副总经理、董事
李铁军 男 58 离任 12.96 否
会秘书
李国君 副总经理 男 58 离任 12.96 否
合计 -- -- -- -- 171.43 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 1,552
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人） 1,939
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,939
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计 1,939
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上
大 专
大专以下 1,191
合计 1,939
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、薪酬政策
公司实行劳动合同制，员工按照《劳动法》的有关规定与公司签订《劳动合同》，享受权利并承担义务。同时，公司建
立了《员工绩效考核制度》等多项制度，将员工工资与公司效益、岗位职责、工作绩效紧密挂钩，把企业利益与员工利益有
效的结合在一起。报告期内，公司严格按照国家相关法律法规规定，为企业员工缴纳了医疗保险、养老保险、失业保险、工
伤保险、生育保险和住房公积金。
3、培训计划
结合公司发展战略目标及发展计划，由劳动人事部依据对内部员工培训需求调查的结果，以及公司相关培训的政策、财
务预算等，统筹各部门的需求，于每年年初拟订年度培训计划，并呈报审核。公司的培训体系包括三个模块，新员工入职培
训、内部培训和外部培训。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市交易规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，通过不断制定和完善各项管理制度，进一
步完善了法人治理结构和内部控制体系，进一步规范公司运作，有效地提高了公司治理水平。目前，公司治理的实际情况基
本符合中国证监会及深交所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板投资者权益保护指引》以及《公司
章程》、《股东大会议事规则》和《投资者关系管理制度》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等地
对待所有股东，尽可能为股东参加股东大会提供便利（如提供网络投票等），确保股东特别是中小股东能充分行使其股东权
利。同时，公司还开展了以电话、现场交流、投资者关系管理网络平台、网上交流会等多种形式的互动沟通活动，加强了与
股东的信息交流与沟通。
2、关于公司与控股股东
公司具有完整独立的业务、自主的经营能力和完备的运营体系，业务、人员、资产、机构、财务完全独立，公司董事会、
监事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东为境内自然人，通过股东大会行使股东权利，并承担相应义务，没有超越股
东大会直接或间接干预公司决策和经营活动，不存在损害公司及其他股东利益的情况，不存在控股股东占用公司资金或公司
为控股股东提供担保的情形。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会由九名董事组成，独立董事三名，董事会人数及人员构成
符合法律法规的要求，董事会下设四个专门委员会。董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会议事
规则》等相关规定开展工作，勤勉尽责，公司全体董事认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法
律法规。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立
意见。
4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由三名监事组成，其中职工代表监事一
名，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行
自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高管的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。
5、关于绩效评价与激励的约束机制
公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司已建立企业绩效激励与评价体系，公司经营者的收
入与工作绩效挂钩。公司将根据公司经营发展情况，不断探索更多形式的激励方式，完善绩效评价标准，更好地调动管理人
员的工作积极性，促进公司发展。
6、关于公司与投资者
公司依据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司
投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者
关系管理活动，基本上做到了真实、准确、完整、及时和公平地对待所有投资者。报告期内，公司通过年度报告说明会、电
话接听、网络互动、接待投资者现场调研等多种方式，加强与投资者的沟通。
7、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》、《内幕信息及知情人登记和报备制度》、《外部信息报送和使用
管理制度》等相关制度的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、《上海证券报》、《中
国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
司信息。
8、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法利益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、
社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、健康地发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务独立: 本公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的科研、生产、采购、销售体系，具有独立完
整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其他任何关联方，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在
直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员独立:公司在劳动人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理
工作；公司总经理及其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位担任职务。
3、资产独立: 公司合法拥有与主营业务相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用
权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。公司
不存在以资产、权益或信誉为股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股
东占用而损害公司利益的情况。
4、机构独立:公司设立了健全的组织体系，股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立运作，依法独立行使各自职
权。公司生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置均独立于控股股东，未发生控股股
东及其关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。
5、财务独立:本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策；公司独
立在银行开设账户，不存在与股东单位共用银行账户的现象，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务；公司不存在股东
单位或其他关联方占用本公司货币资金或其他资产的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告名称：《2017 年
第一次临时股东大
会决议公告》公告编
2017 年第一次临时 号：2017-008。信息
临时股东大会 1.12% 2017 年 02 月 15 日 2017 年 02 月 16 日
股东大会 披露媒体：《中国证
券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公告名称：《2016 年
年度股东大会决议
公告》公告编号：
2016 年年度股东大 2017-030。信息披露
年度股东大会 1.80% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 11 日
会 媒体：《中国证券
报》、 上海证券报》、
《证券时报》、巨潮
资讯网。
公告名称：《2017 年
第二次临时股东大
会决议公告》公告编
2017 年第二次临时 号：2017-048。信息
临时股东大会 3.03% 2017 年 10 月 11 日 2017 年 10 月 12 日
股东大会 披露媒体：《中国证
券报》、《上海证券
报》、《证券时报》、
巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
吕桂霞 8 8 0 0 0否
毕焱 8 8 0 0 0否
王哲 8 6 2 0 0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事能够充分利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及
其他时间，深入现场了解公司的生产、经营和管理情况，积极与其他董事、监事、管理人员进行沟通交流，及时掌握公司的
经营动态，并在项目建设、发展战略等方面向公司提出了建设性的建议。对于独立董事所提出的前述建设性意见，公司均予
以采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会
报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的规定，积极履行职
责。报告期内，审计委员会共召开四次会议，就公司财务报表、募集资金情况、内审部门提交的内部审计报告、年度审计计
划及总结等事项进行了审议，对公司财务状况和经营情况实施了有效地指导和监督。在2017年年报审计工作中，审计委员会
与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，督促会计师事务所的审计工作进展，保持与年审注册会计师的沟通，
确保审计工作按时保质完成。同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价，对公司续聘会计师事务所提出了建议。
2、董事会薪酬与考核委员会
报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开了两次会议，分别对2016年度及2017年度半年度公司董事、高级管理人员的薪
酬情况进行了审议，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理，符合公司发展现状。
3、董事会战略委员会
报告期内，董事会战略委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的规定组织开展工作。
本年度，公司董事会战略委员会共召开两次会议，就公司关于放弃控股子公司股权优先购买权暨关联交易及使用闲置募集资
金暂时补充流动资金等事项进行了审议，并认为上述事项符合公司的发展规划。
4、董事会提名委员会
报告期内，董事会提名委员会召开了两次会议。就董事会聘任公司董事会秘书及补选第六届董事会非独立董事等事项进
行了讨论。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制并不断完善，公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对董
事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任
目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公
司章程》及国家有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在董事会的正确指导下积极调整经
营思路，优化产品结构，不断加强内部管理，较好地完成了本年度的各项任务。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 19 日
详见公司 2018 年 4 月 19 日刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《2017 年度
内部控制评价报告全文披露索引
内部控制评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 非财务报告的内部控制缺陷认定主要
如：①公司董事、监事和管理层对财务报 以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
告构成重大影响的舞弊行为；②企业更正 发生的可能性作判定。重大缺陷：如果
已公布的财务报告；③公司聘请的会计师 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作
事务所注册会计师发现的却未被公司内部 效率或效果、或严重加大效果的不确定
识别的当期财务报告中的重大错报；④企 性、或使之严重偏离预期目标；重要缺
定性标准 业审计委员会和内部审计机构对内部控制 陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显
的监督无效；⑤其他可能影响报表使用者 著降低工作效率或效果、或显著加大效
正确判断的缺陷。重要缺陷：内部控制缺 果的不确定性、或使之显著偏离预期目
陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导 标；一般缺陷：如果缺陷发生的可能性
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中 较小，会降低工作效率或效果、或加大
虽然未达到和超过重要水平、但仍应引起 效果的不确定性、或使之偏离预期目
董事会和管理层重视的错报。一般缺陷： 标。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺
陷。
重大缺陷：①潜在错报≥利润总额的 5%；
重大缺陷：直接财产损失≥人民币 1000
②潜在错报≥资产总额的 3%。重要缺陷：
万元。重要缺陷：人民币 500 万元≤直
①2%≤潜在错报＜利润总额的 5%；②1%≤
定量标准 接财产损失金额＜人民币 1000 万元。
潜在错报＜资产总额的 3%。一般缺陷：①
一般缺陷：直接财产损失金额＜人民币
潜在错报＜利润总额的 2%；②潜在错报＜
500 万元。
资产总额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个）
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2018 年 04 月 17 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2018）110016 号
注册会计师姓名 胡兵、罗赛平
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字（2018）110016号
吉林省集安益盛药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“益盛药业公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母
公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益盛药业公司2017年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益盛药业公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报告附注五、(二十五)所述，益盛药业公司商品销售收入的销售模式主要包括赊销与现销。2017年度营业收入为
人民币103,444.24万元，其中药品销售收入为70,357.06万元，占营业收入的68.01%，主要采用赊销模式销售。由于该销售模
式的销售收入在益盛药业公司2017年度总销售收入中占比较高，且收入指标为公司关键业绩指标，故我们将赊销模式下销售
收入确认的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）通过与管理层的访谈并审阅销售合同以了解益盛药业公司销售政策，了解益盛药业公司销售相关的内部控制以及
收入确认政策；基于了解的内部控制情况，对销售与收款执行穿行测试和控制测试，以评价益盛药业公司销售和收款相关的
内部控制设计和运行有效性；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品及分客户、分地区的本期收
入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）根据分析程序结果，选取主要客户作为重点核查对象，查询主要客户工商信息，检查客户营业范围以评价采购的
合理性；获取并审阅中标通知书、年度经销协议；检查销售订单、出库单、销售发票、物流单据、销售回款情况等进一步审
计程序以评价收入确认的真实性和准确性；
（5）函证重要客户的销售收入发生额、应收账款余额等信息；关注关联方交易的公允性；
（6）对资产负债表日前后销售收入的截止性进行检查以以评价相关收入是否已确认于恰当的会计年度。
（二）存货跌价准备
1、事项描述
截至2017年12月31日，益盛药业公司存货账面余额为172,806.49万元，计提跌价准备6,183.14万元，存货账面价值为
166,623.35万元，存货账面价值占合并财务报表资产总额的62.79%，相关信息详见财务报表附注七（六）“存货”。益盛药业
公司管理层从下述两个方面判断期末存货的可变现净值以对期末存货进行减值测试：对于直接销售的存货的可变现净值，按
照市场公允价值减去相关税费后的净额确定；对于为生产而持有的存货的可变现净值，以估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于期末存货减值测试涉及管理层对未来销售的预测，为此我们将
存货跌价准备列为关键审计事项。
2、审计应对
我们对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；
（2）对益盛药业公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况、品质情况，并结合存货的库龄、实物状况考虑存货的跌
价风险；
（3）与管理层讨论人参深加工产品的销售计划，并获取外部机构出具的人参深加工项目可行性研究报告；通过将该销
售计划与益盛药业公司相关历史业绩表现进行对比，并结合2018年1季度相关产品的业绩实现情况，评价该销售计划的合理
性；
（4）获取和查阅评估报告，评价评估机构的专业胜任能力及其使用的评估方法的合理性，并对评估机构工作所使用的
重要原始数据的相关性、完整性、准确性进行评价；
（5）检查在财务报表中有关存货跌价准备的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
益盛药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括益盛药业公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
益盛药业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估益盛药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算益盛药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督益盛药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益盛药业公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益盛药业公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就益盛药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡兵
（项目合伙人）
中国武汉 中国注册会计师：罗赛平
二○一八年四月十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2017 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,585,720.38 79,889,115.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 69,634,527.88 81,101,577.91
应收账款 187,211,497.36 201,451,245.14
预付款项 11,455,469.36 13,988,686.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,656,642.51 10,506,997.73
买入返售金融资产
存货 1,666,233,509.50 1,621,781,126.59
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 151,196.01
其他流动资产 93,557,274.38 147,456,443.27
流动资产合计 2,117,334,641.37 2,156,326,389.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 441,363,355.18 437,574,495.12
在建工程 16,758,073.23 784,398.95
工程物资
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,286,109.64 58,521,266.01
开发支出
商誉 1,905,827.33 1,905,827.33
长期待摊费用 1,329,182.06 2,101,324.03
递延所得税资产 14,345,959.99 10,963,221.07
其他非流动资产 3,162,828.88 2,543,770.72
非流动资产合计 536,151,336.31 514,394,303.23
资产总计 2,653,485,977.68 2,670,720,692.29
流动负债：
短期借款 540,000,000.00 710,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,603,246.82 19,989,011.61
预收款项 14,642,990.87 3,806,011.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,781,531.98 12,733,161.82
应交税费 16,457,458.23 9,041,999.80
应付利息 719,743.77 943,708.33
应付股利
其他应付款 110,862,255.29 78,750,554.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00
其他流动负债 2,006,663.24
流动负债合计 718,447,226.96 837,651,110.54
非流动负债：
长期借款 850,000.00 1,230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 37,105,000.70 30,790,072.12
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,955,000.70 32,020,072.12
负债合计 756,402,227.66 869,671,182.66
所有者权益：
股本 330,951,600.00 330,951,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 834,527,747.85 832,558,420.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 97,446,915.57 93,815,703.18
一般风险准备
未分配利润 539,987,139.09 483,548,777.11
归属于母公司所有者权益合计 1,802,913,402.51 1,740,874,500.91
少数股东权益 94,170,347.51 60,175,008.72
所有者权益合计 1,897,083,750.02 1,801,049,509.63
负债和所有者权益总计 2,653,485,977.68 2,670,720,692.29
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 59,526,846.91 59,921,624.55
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,987,439.68 78,601,577.91
应收账款 173,079,440.65 191,244,238.77
预付款项 1,408,128.83 1,486,174.08
应收利息
应收股利
其他应收款 696,491,916.21 1,540,040,872.12
存货 849,271,601.45 379,212,186.82
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 111,672.20
其他流动资产 507,332.39 1,231,431.22
流动资产合计 1,848,272,706.12 2,251,849,777.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 315,306,060.00 312,756,060.00
投资性房地产
固定资产 401,513,625.55 401,014,677.43
在建工程 16,758,073.23 784,398.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 52,897,073.28 53,510,597.16
开发支出
商誉
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
长期待摊费用 758,540.02 846,087.25
递延所得税资产 7,555,808.19 6,411,239.47
其他非流动资产 3,162,828.88 2,346,320.72
非流动资产合计 797,952,009.15 777,669,380.98
资产总计 2,646,224,715.27 3,029,519,158.65
流动负债：
短期借款 540,000,000.00 710,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,624,812.12 347,317,834.72
预收款项 2,461,375.39 1,447,607.63
应付职工薪酬 5,546,674.65 9,765,002.49
应交税费 15,514,103.46 5,785,286.25
应付利息 2,060,327.10 1,473,430.56
应付股利
其他应付款 182,954,997.39 116,616,649.26
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00
其他流动负债 1,327,669.59
流动负债合计 771,542,290.11 1,194,113,480.50
非流动负债：
长期借款 850,000.00 1,230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,001,291.17 25,265,862.59
递延所得税负债
其他非流动负债
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
非流动负债合计 27,851,291.17 26,495,862.59
负债合计 799,393,581.28 1,220,609,343.09
所有者权益：
股本 330,951,600.00 330,951,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 831,345,767.89 829,736,573.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 96,962,126.12 93,330,913.73
未分配利润 587,571,639.98 554,890,728.44
所有者权益合计 1,846,831,133.99 1,808,909,815.56
负债和所有者权益总计 2,646,224,715.27 3,029,519,158.65
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,034,442,376.85 939,012,628.42
其中：营业收入 1,034,442,376.85 939,012,628.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 952,393,703.82 931,169,150.00
其中：营业成本 268,651,121.03 249,099,922.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,996,836.25 13,947,384.77
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
销售费用 532,116,279.29 517,810,095.19
管理费用 93,079,494.56 83,105,633.17
财务费用 26,530,407.87 33,952,853.94
资产减值损失 19,019,564.82 33,253,259.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
199,966.70
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 18,976,643.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,025,316.27 8,043,445.12
加：营业外收入 1,429,983.57 25,630,523.41
减：营业外支出 4,754,302.37 3,217,824.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,700,997.47 30,456,143.98
减：所得税费用 14,900,951.58 13,704,920.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,800,045.89 16,751,223.62
（一）持续经营净利润（净亏损以
82,800,045.89 16,751,223.62
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 60,069,574.37 13,194,411.59
少数股东损益 22,730,471.52 3,556,812.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 82,800,045.89 16,751,223.62
归属于母公司所有者的综合收益
60,069,574.37 13,194,411.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 22,730,471.52 3,556,812.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1815 0.0399
（二）稀释每股收益 0.1815 0.0399
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 733,026,055.66 724,000,745.35
减：营业成本 166,773,077.50 182,826,052.79
税金及附加 9,601,189.14 10,252,162.24
销售费用 422,354,978.86 411,921,465.64
管理费用 68,979,895.40 55,532,855.16
财务费用 28,179,764.91 19,838,861.11
资产减值损失 7,585,253.58 1,930,981.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 16,161,602.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,713,499.14 41,698,366.99
加：营业外收入 1,329,365.28 21,972,917.44
减：营业外支出 4,753,555.55 2,911,165.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,289,308.87 60,760,119.08
列）
减：所得税费用 5,977,184.94 8,618,481.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,312,123.93 52,141,637.30
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
6.其他
六、综合收益总额 36,312,123.93 52,141,637.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,245,468,813.21 1,119,437,515.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 997,839.22 1,169,472.18
收到其他与经营活动有关的现金 60,618,970.40 65,359,895.99
经营活动现金流入小计 1,307,085,622.83 1,185,966,884.05
购买商品、接受劳务支付的现金 339,832,652.76 476,771,045.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 191,905,689.02 172,148,714.68
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
金
支付的各项税费 87,749,837.00 126,258,274.99
支付其他与经营活动有关的现金 416,943,102.09 428,311,241.84
经营活动现金流出小计 1,036,431,280.87 1,203,489,277.49
经营活动产生的现金流量净额 270,654,341.96 -17,522,393.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,770,000.00
取得投资收益收到的现金 199,966.70
处置固定资产、无形资产和其他
18,067.00 16,149.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,067.00 35,986,116.42
购建固定资产、无形资产和其他
83,492,250.17 54,405,790.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 2,770,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 87,492,250.17 57,175,790.79
投资活动产生的现金流量净额 -87,474,183.17 -21,189,674.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,625,000.00 39,220,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
11,625,000.00 39,220,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 590,000,000.00 810,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,470,000.00 3,210,000.00
筹资活动现金流入小计 606,095,000.00 852,430,000.00
偿还债务支付的现金 760,380,000.00 860,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,198,553.90 35,251,088.81
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 788,578,553.90 895,631,088.81
筹资活动产生的现金流量净额 -182,483,553.90 -43,201,088.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 696,604.89 -81,913,156.62
加：期初现金及现金等价物余额 79,889,115.49 161,802,272.11
六、期末现金及现金等价物余额 80,585,720.38 79,889,115.49
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 881,286,518.55 823,567,905.93
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 91,767,915.39 128,456,488.40
经营活动现金流入小计 973,054,433.94 952,024,394.33
购买商品、接受劳务支付的现金 182,892,516.39 141,651,693.70
支付给职工以及为职工支付的现
165,590,245.64 148,558,585.61
金
支付的各项税费 42,772,222.93 92,039,402.08
支付其他与经营活动有关的现金 307,006,811.28 447,133,469.79
经营活动现金流出小计 698,261,796.24 829,383,151.18
经营活动产生的现金流量净额 274,792,637.70 122,641,243.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,067.00 16,149.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,067.00 16,149.72
购建固定资产、无形资产和其他
74,818,467.75 50,311,478.25
长期资产支付的现金
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资支付的现金 2,550,000.00 52,105,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,368,467.75 102,416,478.25
投资活动产生的现金流量净额 -77,357,400.75 -102,400,328.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 590,000,000.00 810,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,080,000.00
筹资活动现金流入小计 591,080,000.00 810,000,000.00
偿还债务支付的现金 760,380,000.00 860,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,530,014.59 35,251,088.81
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 788,910,014.59 895,631,088.81
筹资活动产生的现金流量净额 -197,830,014.59 -85,631,088.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -394,777.64 -65,390,174.19
加：期初现金及现金等价物余额 59,921,624.55 125,311,798.74
六、期末现金及现金等价物余额 59,526,846.91 59,921,624.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
330,95 1,801,0
832,558 93,815, 483,548 60,175,
一、上年期末余额 1,600. 49,509.
,420.62 703.18 ,777.11 008.72
00
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
330,95 1,801,0
832,558 93,815, 483,548 60,175,
二、本年期初余额 1,600. 49,509.
,420.62 703.18 ,777.11 008.72
00
三、本期增减变动
1,969,3 3,631,2 56,438, 33,995, 96,034,
金额（减少以“－”
27.23 12.39 361.98 338.79 240.39
号填列）
（一）综合收益总 60,069, 22,730, 82,800,
额 574.37 471.52 045.89
（二）所有者投入 1,969,3 11,264, 13,234,
和减少资本 27.23 867.27 194.50
1．股东投入的普 11,625, 11,625,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,969,3 -360,13 1,609,1
4．其他
27.23 2.73 94.50
3,631,2 -3,631,2
（三）利润分配
12.39 12.39
3,631,2 -3,631,2
1．提取盈余公积
12.39 12.39
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,95 1,897,0
834,527 97,446, 539,987 94,170,
四、本期期末余额 1,600. 83,750.
,747.85 915.57 ,139.09 347.51
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
330,95 1,745,0
829,617 88,601, 475,568 20,339,
一、上年期末余额 1,600. 78,286.
,437.52 539.45 ,529.25 179.79
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
330,95 1,745,0
829,617 88,601, 475,568 20,339,
二、本年期初余额 1,600. 78,286.
,437.52 539.45 ,529.25 179.79
00
三、本期增减变动
2,940,9 5,214,1 7,980,2 39,835, 55,971,
金额（减少以“－”
83.10 63.73 47.86 828.93 223.62
号填列）
（一）综合收益总 13,194, 3,556,8 16,751,
额 411.59 12.03 223.62
（二）所有者投入 2,940,9 36,279, 39,220,
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
和减少资本 83.10 016.90 000.00
1．股东投入的普 39,220, 39,220,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,940,9 -2,940,
4．其他
83.10 983.10
5,214,1 -5,214,1
（三）利润分配
63.73 63.73
5,214,1 -5,214,1
1．提取盈余公积
63.73 63.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,95 1,801,0
832,558 93,815, 483,548 60,175,
四、本期期末余额 1,600. 49,509.
,420.62 703.18 ,777.11 008.72
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,951, 829,736,5 93,330,91 554,890 1,808,909
一、上年期末余额
600.00 73.39 3.73 ,728.44 ,815.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
330,951, 829,736,5 93,330,91 554,890 1,808,909
二、本年期初余额
600.00 73.39 3.73 ,728.44 ,815.56
三、本期增减变动
1,609,194 3,631,212 32,680, 37,921,31
金额（减少以“－”
.50 .39 911.54 8.43
号填列）
（一）综合收益总 36,312, 36,312,12
额 123.93 3.93
（二）所有者投入 1,609,194 1,609,194
和减少资本 .50 .50
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,609,194 1,609,194
4．其他
.50 .50
3,631,212 -3,631,2
（三）利润分配
.39 12.39
3,631,212 -3,631,2
1．提取盈余公积
.39 12.39
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,951, 831,345,7 96,962,12 587,571 1,846,831
四、本期期末余额
600.00 67.89 6.12 ,639.98 ,133.99
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,951, 829,736,5 88,116,75 507,963 1,756,768
一、上年期末余额
600.00 73.39 0.00 ,254.87 ,178.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
330,951, 829,736,5 88,116,75 507,963 1,756,768
二、本年期初余额
600.00 73.39 0.00 ,254.87 ,178.26
三、本期增减变动
5,214,163 46,927, 52,141,63
金额（减少以“－”
.73 473.57 7.30
号填列）
（一）综合收益总 52,141, 52,141,63
额 637.30 7.30
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,214,163 -5,214,1
（三）利润分配
.73 63.73
5,214,163 -5,214,1
1．提取盈余公积
.73 63.73
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,951, 829,736,5 93,330,91 554,890 1,808,909
四、本期期末余额
600.00 73.39 3.73 ,728.44 ,815.56
三、公司基本情况
吉林省集安益盛药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由张益胜、王玉胜、尚书媛等16名自然人作为发起人
于2000年12月在集安制药有限公司基础上改制设立的股份有限公司，取得了集安市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社
会信用代码为91220501126870028U，法定代表人为张益胜，公司注册地为吉林省集安市文化东路17-20号，注册资本为人民
币330,951,600.00元，公司类型为股份有限公司。
1、本公司的业务性质和主要经营活动
经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；小容量注射剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、合剂、滴眼
剂、搽剂、酒剂、糖浆剂、乳剂、原料药；普通货运；中药材种植；中药饮片（净制、切制、蒸制）、有机肥生产及销售；
饮料、蜜饯、代用茶、其他食品生产及销售；预包装食品生产及散装食品生产及销售；房屋租赁、机械设备租赁；化妆品及
保健食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2018年4月17日经公司第六届第十七次董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计六家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计
准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药产品、保健品和化妆品的研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率
法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元（含人民币 100 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
单项计提坏账准备的理由
坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、消耗性生物资产、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 消耗性生物资产
（1）消耗性生物资产的核算及后续计量
消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参，本公司预计人参的种植期为7 年。
消耗性生物资产按照培育成本进行初始计量。该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括土地租金、
人工种植成本及养护费用等。
人参生长过程中的副产品人参果于人参培育的第3个年度开始结果，出于对人参经济价值的考虑，本公司在人参培育的
第4个年度进行采摘。由于采摘的人参果可用于生产药品，鉴于该等采摘的人参果的经济价值占人参经济价值的比重较低，
本公司按照人参果采摘时点的市场价计量采摘的该等人参果的成本，并将计量的该等人参果的成本从人参的培育成本中予以
扣除。
对于剩余的消耗性生物资产的成本、后续的培育成本及收获时点的收获成本于人参收获年度时点结转人参药材的入库成
本。
本公司将人参培育的第 7 个年度作为收获年度。人参在收获为药材时，将归集的账面成本按照实际收获数量平均结转。
（2）消耗性生物资产的减值测试
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。对于尚在培育期的消耗性生物资产的成本，按照投入
的人参培育成本确定，以人参产出为人参成品的估计售价扣除将要发生的培育成本、人参加工成人参成品估计将要发生的加
工成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为可变现净值。
当其成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应
当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
本公司按照人参种植年份的不同分别计提存货跌价准备。
（3）本公司对消耗性生物资产在 7-10 月进行盘点。消耗性生物资产的盘点制度为实地盘存。
14、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，
该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始
计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的
非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值
损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待
售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类
别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有
待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值
损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准
则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量
方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 3.00 3.88
机器设备 年限平均法 7.2-10 5.00 13.19-9.50
运输设备 年限平均法 7.2-10 5.00 13.19-9.50
办公设备及其他 年限平均法 7.2 5.00 13.19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
18、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费、改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确
定预计负债金额。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售模式主要包括赊销与现销，其中赊销以商品发至客户且经客户验收时点，确认销售收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
无
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称《企
业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行。2017年5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府
补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公
司相应重要会计政策变更，具体内容如下：
①在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。
②与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在合并利
润表与利润表中单独列报该项目。
《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用
法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比
较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净利润。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参。人参生长从第一年的土地翻晒时间至人参的成熟季节，一般需要7年
的生长期。若再行生长，在人参个头、体积增加的同时，不会带来人参经济价值的增加。本公司确定该项判断及估计主要是
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
依靠本公司过去的经验和工作作出。本公司认为，将人参的种植期预计为7年的判断及估计是恰当的。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按税率计算销项税，并按扣除
增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 0%、6%、11%、13%、17%
增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
吉林省集安益盛药业股份有限公司 15.00%
集安市益盛包装印刷有限公司 25.00%
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
吉林省集韩生物肥有限公司 25.00%
集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 25.00%
吉林省益盛汉参生物科技有限公司 25.00%
益盛汉参化妆品有限公司 15.00%
益盛汉参（北京）生物科技有限公司 25.00%
2、税收优惠
本公司及子公司益盛汉参化妆品有限公司于2017年 9月 25 日取得经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税
务局 和 吉 林 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 分别为GR201722000161、
GR201722000130，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本公司及
益盛汉参化妆品有限公司将自2017 年起连续 3 年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的税率缴纳企业所
得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 230,829.93 193,878.97
银行存款 80,270,112.71 79,695,236.52
其他货币资金 84,777.74
合计 80,585,720.38 79,889,115.49
其他说明
其他货币资金系子公司支付宝账户余额。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 69,634,527.88 81,101,577.91
合计 69,634,527.88 81,101,577.91
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 35,751,327.89
合计 35,751,327.89
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
203,292, 16,081,0 187,211,4 215,920 14,469,22 201,451,24
合计提坏账准备的 100.00% 7.91% 100.00% 6.70%
575.26 77.90 97.36 ,468.71 3.57 5.14
应收账款
203,292, 16,081,0 187,211,4 215,920 14,469,22 201,451,24
合计 100.00% 7.91% 100.00% 6.70%
575.26 77.90 97.36 ,468.71 3.57 5.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 185,485,564.28 9,274,278.21 5.00%
1至2年 7,372,837.03 737,283.71 10.00%
2至3年 5,015,534.79 1,003,106.96 20.00%
3至4年 704,460.28 352,230.14 50.00%
4 年以上 4,714,178.88 4,714,178.88 100.00%
合计 203,292,575.26 16,081,077.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,611,854.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为23,135,005.02元，占应收账款年末余额合计数的比例为
11.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,729,790.31元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,452,153.70 99.97% 11,899,861.22 85.07%
1至2年 3,315.66 0.03% 1,672,715.17 11.96%
2至3年 416,110.53 2.97%
合计 11,455,469.36 -- 13,988,686.92 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,084,910.08元，占预付账款年末余额合计数的比例为
61.85%
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
按信用风险特征组
9,273,19 616,549. 8,656,642 11,170, 663,438.4 10,506,997.
合计提坏账准备的 100.00% 6.65% 100.00% 5.94%
1.80 29 .51 436.17 4
其他应收款
9,273,19 616,549. 8,656,642 11,170, 663,438.4 10,506,997.
合计 100.00% 6.65% 100.00% 5.94%
1.80 29 .51 436.17 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,663,813.31 433,098.46 5.00%
1至2年 215,316.15 21,531.62 10.00%
2至3年 254,981.94 50,996.39 20.00%
3至4年 56,315.17 28,157.59 50.00%
4 年以上 82,765.23 82,765.23 100.00%
合计 9,273,191.80 616,549.29
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 46,889.15 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 7,470,706.96 9,749,330.32
往来款及其他 1,802,484.84 1,421,105.85
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计 9,273,191.80 11,170,436.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
王翠海 备用金 715,952.38 1 年以内 7.72% 35,797.62
尹琦 备用金 600,582.76 1 年以内 6.48% 30,029.14
王金良 备用金 581,173.39 1 年以内 6.27% 29,058.67
姜美汝 往来款 563,675.60 1 年以内 6.08% 28,183.78
吴玉臣 备用金 546,200.80 1 年以内 5.89% 27,310.04
合计 -- 3,007,584.93 -- 32.44% 150,379.25
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,129,556,225.36 33,412,264.32 1,096,143,961.04 1,081,763,768.39 30,394,765.65 1,051,369,002.74
在产品 28,213,347.92 223,354.39 27,989,993.53 47,717,181.12 64,760.91 47,652,420.21
包装物 28,829,341.12 584,508.24 28,244,832.88 16,379,934.42 452,356.74 15,927,577.68
自制半成品 56,919,325.11 1,063,570.89 55,855,754.22 51,828,529.10 51,828,529.10
产成品 292,582,462.84 26,547,713.75 266,034,749.09 280,767,814.34 13,473,524.91 267,294,289.43
消耗性生物资产 180,529,559.46 180,529,559.46 176,774,505.65 176,774,505.65
低值易耗品 11,434,659.28 11,434,659.28 10,934,801.78 10,934,801.78
合计 1,728,064,921.09 61,831,411.59 1,666,233,509.50 1,666,166,534.80 44,385,408.21 1,621,781,126.59
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 30,394,765.65 3,017,498.67 33,412,264.32
在产品 64,760.91 158,593.48 223,354.39
包装物 452,356.74 135,271.08 3,119.58 584,508.24
自制半成品 1,063,570.89 1,063,570.89
产成品 13,473,524.91 13,079,665.52 5,476.68 26,547,713.75
合计 44,385,408.21 17,454,599.64 8,596.26 61,831,411.59
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
产成品 预计可变现净值低于账面价值 本年销售
原材料 预计可变现净值低于账面价值
包装物 预计可变现净值低于账面价值 本年使用
在产品 预计可变现净值低于账面价值
自制半成品 预计可变现净值低于账面价值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 151,196.01
合计 151,196.01
其他说明：
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 4,000,000.00
待抵扣进项税额 82,146,000.13 144,039,932.10
预缴所得税 7,348,363.39 3,310,721.22
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
待摊费用 62,910.86 105,789.95
合计 93,557,274.38 147,456,443.27
其他说明：
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 335,442,773.73 246,285,304.21 20,665,067.64 13,925,315.01 616,318,460.59
2.本期增加金额 30,744,955.64 5,906,631.14 910,524.28 3,776,334.92 41,338,445.98
（1）购置 30,613,600.96 5,238,289.59 910,524.28 3,776,334.92 40,538,749.75
（2）在建工程
131,354.68 668,341.55 799,696.23
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 697,069.21 1,370,584.56 785,227.32 2,852,881.09
（1）处置或报
697,069.21 1,370,584.56 785,227.32 2,852,881.09
废
4.期末余额 366,187,729.37 251,494,866.14 20,205,007.36 16,916,422.61 654,804,025.48
二、累计折旧
1.期初余额 57,089,559.72 103,697,165.12 9,861,634.90 8,095,605.73 178,743,965.47
2.本期增加金额 14,231,464.30 16,609,820.30 1,707,293.98 4,839,032.09 37,387,610.67
（1）计提 14,231,464.30 16,609,820.30 1,707,293.98 4,839,032.09 37,387,610.67
3.本期减少金额 657,608.56 1,296,203.21 737,094.07 2,690,905.84
（1）处置或报
657,608.56 1,296,203.21 737,094.07 2,690,905.84
废
4.期末余额 71,321,024.02 119,649,376.86 10,272,725.67 12,197,543.75 213,440,670.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 294,866,705.35 131,845,489.28 9,932,281.69 4,718,878.86 441,363,355.18
2.期初账面价值 278,353,214.01 142,588,139.09 10,803,432.74 5,829,709.28 437,574,495.12
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合车间厂房 108,038,839.08 正在办理中
冷库 9,098,664.01 正在办理中
仓储扩建项目库房 1 12,863,033.93 正在办理中
仓储扩建项目库房 2 3,645,973.86 正在办理中
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人参饮片加工工
784,398.95 784,398.95
程
六个剂型 16,758,073.23 16,758,073.23
合计 16,758,073.23 16,758,073.23 784,398.95 784,398.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
人参饮
256,294, 784,398. 15,297.2 799,696. 募股资
片加工 86.94% 86.94
100.00 95 8 23 金
工程
六个剂 32,071,3 16,758,0 16,758,0
52.30% 52.3 其他
型 00.00 73.23 73.23
288,365, 784,398. 16,773,3 799,696. 16,758,0
合计 -- -- --
400.00 95 70.51 23 73.23
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术转让费 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
61,354,377.58 3,100,000.00 292,022.64 3,728,343.76 68,474,743.98
额
2.本期增
62,500.00 1,000,960.61 1,063,460.61
加金额
（1）购
62,500.00 1,000,960.61 1,063,460.61
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
61,416,877.58 3,100,000.00 292,022.64 4,729,304.37 69,538,204.59
额
二、累计摊销
1.期初余
4,513,684.62 3,100,000.00 281,055.65 2,058,737.70 9,953,477.97
额
2.本期增 1,271,999.08 1,462.31 1,025,155.59 2,298,616.98
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
加金额
（1）计
1,271,999.08 1,462.31 1,025,155.59 2,298,616.98
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
5,785,683.70 3,100,000.00 282,517.96 3,083,893.29 12,252,094.95
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
55,631,193.88 9,504.68 1,645,411.08 57,286,109.64
面价值
2.期初账
56,840,692.96 10,966.99 1,669,606.06 58,521,266.01
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
人参饮片加工项目土地 43,631,937.00 权证正在办理过程中
其他说明：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
集安市益盛永泰
蜂业有限责任公 1,905,827.33 1,905,827.33
司
合计 1,905,827.33 1,905,827.33
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 1,375,086.72 647,541.43 727,545.29
仓库围墙工程 360,198.06 147,833.62 212,364.44
暖气改造 42,491.89 28,328.04 14,163.85
地沟管路改造 71,430.11 47,619.96 23,810.15
食堂改上下水、扩建 36,936.90 34,095.60 2,841.30
雨棚改造 30,795.11 20,529.96 10,265.15
污水改造 341,640.00 68,328.00 273,312.00
其他 184,385.24 119,505.36 64,879.88
合计 2,101,324.03 341,640.00 1,113,781.97 1,329,182.06
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,054,954.39 3,895,196.47 16,535,557.20 2,664,104.64
内部交易未实现利润 10,645,512.90 1,596,202.68 9,370,539.59 1,464,029.63
可抵扣亏损 9,224,961.27 2,306,240.31 4,310,894.22 1,077,723.55
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
递延收益 37,105,000.70 6,385,171.06 32,796,735.36 5,539,830.62
固定资产折旧 1,087,663.15 163,149.47 1,450,217.53 217,532.63
合计 83,118,092.41 14,345,959.99 64,463,943.90 10,963,221.07
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,345,959.99 10,963,221.07
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 53,474,084.39 42,982,513.02
可抵扣亏损 28,793,921.69 31,068,953.84
合计 82,268,006.08 74,051,466.86
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 638,848.50
2018 年度 296,353.84
2019 年度 90,190.80
2020 年度 16,813,575.48 18,170,232.89
2021 年度 11,873,327.81 11,873,327.81
2022 年度 107,018.40
合计 28,793,921.69 31,068,953.84 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 3,162,828.88 2,543,770.72
合计 3,162,828.88 2,543,770.72
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 90,000,000.00
信用借款 540,000,000.00 620,000,000.00
合计 540,000,000.00 710,000,000.00
短期借款分类的说明：
贷款单位 借款余额 信用/抵押/质押/保证 抵押物
中国工商银行集安支行 300,000,000.00 信用借款
中国银行集安支行 140,000,000.00 信用借款
中国建设银行股份有限公司通化分行 100,000,000.00 信用借款
合 计 540,000,000.00
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 25,192,741.83 19,405,759.51
1 年至 2 年（含 2 年） 97,314.61 254,511.18
2 年至 3 年（含 3 年） 65,835.60 80,807.71
3 年以上 247,354.78 247,933.21
合计 25,603,246.82 19,989,011.61
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 14,425,747.34 3,686,834.48
1 年至 2 年（含 2 年） 155,217.80 119,147.13
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2 年至 3 年（含 3 年） 62,025.73
3 年以上 30.00
合计 14,642,990.87 3,806,011.61
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,509,771.23 177,235,591.13 173,389,296.15 8,356,066.21
二、离职后福利-设定提
8,223,390.59 11,583,797.58 18,381,722.40 1,425,465.77
存计划
合计 12,733,161.82 188,819,388.71 191,771,018.55 9,781,531.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,980,440.00 163,705,085.70 160,163,909.00 7,521,616.70
补贴
2、职工福利费 1,703,987.79 1,703,987.79 0.00
3、社会保险费 18,852.86 8,543,090.49 8,520,105.49 41,837.86
其中：医疗保险费 17,060.05 7,545,452.87 7,522,249.70 40,263.22
工伤保险费 573.64 585,216.60 585,316.95 473.29
生育保险费 1,219.17 412,421.02 412,538.84 1,101.35
4、住房公积金 33,055.00 1,741,355.00 1,723,858.93 50,551.07
5、工会经费和职工教育
477,423.37 1,542,072.15 1,277,434.94 742,060.58
经费
合计 4,509,771.23 177,235,591.13 173,389,296.15 8,356,066.21
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,850,672.35 11,174,293.44 17,741,371.39 1,283,594.40
2、失业保险费 372,718.24 409,504.14 640,351.01 141,871.37
合计 8,223,390.59 11,583,797.58 18,381,722.40 1,425,465.77
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,865,003.74 7,371,852.14
消费税 12,306.77
企业所得税 1,343,607.76 382,455.07
个人所得税 33,466.70 168,137.17
城市维护建设税 921,950.59 533,011.02
房产税 1,191,977.54 20,217.98
印花税 429,852.76 185,604.25
教育费附加 659,292.37 380,722.17
合计 16,457,458.23 9,041,999.80
其他说明：
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 719,743.77 943,708.33
合计 719,743.77 943,708.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,158,305.00 1,270,305.00
预提市场开发及服务费 58,690,798.64 33,388,892.45
设备工程款 38,522,792.71 34,667,507.32
往来及其他 12,490,358.94 9,423,849.36
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计 110,862,255.29 78,750,554.13
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 380,000.00 380,000.00
合计 380,000.00 380,000.00
其他说明：
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期递延收益 2,006,663.24
合计 2,006,663.24
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 850,000.00 1,230,000.00
合计 850,000.00 1,230,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,790,072.12 10,320,000.00 4,005,071.42 37,105,000.70 收到财政拨款
合计 30,790,072.12 10,320,000.00 4,005,071.42 37,105,000.70 --
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
蜜浆胶高产
蜜蜂良种扩 300,000.00 300,000.00 与收益相关
繁与产业化
振源胶囊标
准化建设（集
3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
发改字 2016
312 号）
保健食品益
盛汉参精提
350,000.00 116,666.67 233,333.33 与收益相关
浓缩液研发
与产业化
心悦胶囊入
血成分配伍
干预心肌缺 1,000,000.00 333,333.33 666,666.67 与收益相关
血再灌注损
伤的研究
谷物和人参
（全株）发酵
物在化妆品 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
生产中的应
用
洋参蜜功能
300,000.00 300,000.00 与资产相关
饮料
财政局基建
科投付基建 204,000.00 204,000.00 与资产相关
专项款
市财政局农
53,333.35 53,333.35 与资产相关
业科专项款
城乡流通发
136,000.00 136,000.00 与资产相关
展专款
农业扶持奖
84,000.00 84,000.00 与资产相关
金专项款
技改补助资
183,333.32 183,333.32 与资产相关
金
长白山中蜂 685,400.00 685,400.00 与资产相关
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
繁育保护和
开发建设项
目
省科技厅专
6,000.00 6,000.00 与资产相关
利补贴
非林地人参
种植方法专
150,000.00 150,000.00 与资产相关
利技术推广
与示范
非林地人参
规范化、规模
化种植技术 480,000.00 480,000.00 与资产相关
开发与示范
推广
人参专用有
机肥的生产 982,142.86 982,142.86 与资产相关
及应用
科技局农业
科技示范基 40,000.00 40,000.00 与资产相关
地
(农委)益盛
汉参 1 号人
参良种繁育 500,000.00 500,000.00 与资产相关
基地建设项
目
(科委)人参
新品种\"益盛
汉参 1 号\"繁 400,000.00 400,000.00 与资产相关
育基地建设
及推广应用
(农
委)[2015]278
号\"汉参 1 号\" 450,000.00 450,000.00 与资产相关
人参良种繁
育
吉财
2015-2042 号
220,000.00 220,000.00 与资产相关
达产达效奖
补资金
2016 省级人
350,000.00 350,000.00 与资产相关
参良种繁育
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
基地建设项
目
平地栽参、有
机肥建设地 2,728,108.46 2,728,108.46 与资产相关
方补助
西洋参茎叶
总皂苷、心悦
胶囊生产线/ 1,500,000.00 214,285.71 1,285,714.29 与资产相关
非林地载参
项目补助
省级农业产
业化专项资 476,689.65 476,689.65 与资产相关
金指标
农业科技成
果转化项目 357,142.86 357,142.86 与资产相关
资金
振源胶囊生
270,000.00 270,000.00 与资产相关
产线专项
老工业基地
调整改造资 7,160,000.00 716,000.00 6,444,000.00 与资产相关
金
产业化专项
236,666.67 236,666.67 与资产相关
补助
高技术产业
发展项目产
5,000,000.00 714,285.71 4,285,714.29 与资产相关
业技术研究
与开发资金
产业化专项
236,666.67 236,666.67 与资产相关
资金
中央基建投
3,153,583.33 3,153,583.33 与资产相关
资资金
农业产业化
285,714.28 285,714.28 与资产相关
专项资金
人参产业发
404,296.87 404,296.87 与资产相关
展专项资金
企业发展专
357,142.86 357,142.86 与资产相关
项资金
主要污染物
减排专项资 12,073.18 12,073.18 与资产相关
金
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
污染防治专
97,777.76 97,777.76 与资产相关
项补助资金
\"振源口服液
\"二次开发及
原料药人参 200,000.00 200,000.00 与资产相关
果总皂苷项
目专项资金
科技创新专
项资金(高效
转化稀有人
参皂苷 RH2 480,000.00 480,000.00 与资产相关
菌株的筛选
及其代谢工
程改造)
高效转化稀
有人参皂苷
RH2 菌株的 120,000.00 120,000.00 与资产相关
筛选及其代
谢工程改造
振源国家孵
420,000.00 420,000.00 与资产相关
化基地
高营养活菌
型人参乳酸
420,000.00 80,000.00 500,000.00 与资产相关
菌饮品的研
究与开发
振源胶囊二
次开发-吉林
省医药健康 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产业发展专
项资金
传统人参复
合发酵功能
350,000.00 350,000.00 与资产相关
性饮品的开
发
益盛汉参产
业园中药饮
1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
片精深加工
项目
长白山人参
标准化、规模 2,970,000.00 2,970,000.00 与资产相关
化生产基地
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
建设重大项
目
吉林省省级
现代农业发
展专项资金
（人参产业
420,000.00 10,500.00 409,500.00 与资产相关
发展项目）\"
长白山人参\"
平台产品开
发项目
30,790,072.1 10,320,000.0 37,105,000.7
合计 4,005,071.42 --
2 0
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,951,600.00 330,951,600.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 793,808,619.44 793,808,619.44
其他资本公积 38,749,801.18 1,969,327.23 40,719,128.41
合计 832,558,420.62 1,969,327.23 834,527,747.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加其他资本公积1,969,327.23元系股东代为承担诉讼赔款、子公司的少数股东增资形成。
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,815,703.18 3,631,212.39 97,446,915.57
合计 93,815,703.18 3,631,212.39 97,446,915.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 483,548,777.11 475,568,529.25
调整后期初未分配利润 483,548,777.11 475,568,529.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,069,574.37 13,194,411.59
减：提取法定盈余公积 3,631,212.39 5,214,163.73
期末未分配利润 539,987,139.09 483,548,777.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,031,421,555.59 265,347,572.44 932,813,480.37 244,755,886.59
其他业务 3,020,821.26 3,303,548.59 6,199,148.05 4,344,036.38
合计 1,034,442,376.85 268,651,121.03 939,012,628.42 249,099,922.97
32、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,271,228.61 6,517,601.41
教育费附加 3,051,633.80 4,655,429.53
房产税 2,974,999.13 1,136,530.29
土地使用税 1,956,362.40 1,281,992.80
车船使用税 2,464.80
印花税 740,147.51 355,830.74
合计 12,996,836.25 13,947,384.77
其他说明：
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发及服务费 307,396,405.40 311,492,917.54
职工薪酬 117,715,503.47 105,081,247.20
差旅费 22,930,991.14 19,005,936.87
广告及促销费 23,009,254.39 24,708,040.28
运费及车辆使用费 14,047,989.25 17,196,759.31
会议费 19,050,279.11 15,526,181.19
业务招待费 6,086,649.11 4,054,223.29
仓储服务费 14,239,737.34 10,177,964.43
其他 7,639,470.08 10,566,825.08
合计 532,116,279.29 517,810,095.19
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,400,027.24 30,335,407.11
研发费 19,655,853.29 17,528,274.22
差旅费 3,649,794.34 3,398,415.54
车辆使用费 2,679,551.01 3,036,120.25
折旧及摊销费 16,104,065.15 7,411,835.06
业务招待费 2,312,452.54 2,984,309.32
税金 1,353,629.33
仓储费 3,760,621.82
办公费 4,161,899.90 4,080,212.78
其他 11,115,851.09 9,216,807.74
合计 93,079,494.56 83,105,633.17
其他说明：
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
利息支出 27,974,589.34 35,294,364.75
减：利息收入 1,560,807.74 1,588,653.04
汇兑损益 77.23 131,862.85
其他 116,549.04 115,279.38
合计 26,530,407.87 33,952,853.94
其他说明：
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,564,965.18 2,579,971.62
二、存货跌价损失 17,454,599.64 30,673,288.34
合计 19,019,564.82 33,253,259.96
其他说明：
存货跌价损失的具体确认方法及依据详见“附注七、6、存货（3）”。
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 199,966.70
合计 199,966.70
其他说明：
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 18,976,643.24
合计 18,976,643.24
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
政府补助 143,900.00 24,869,071.85 143,900.00
其他 1,286,083.57 761,451.56 1,286,083.57
合计 1,429,983.57 25,630,523.41 1,429,983.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税返还 补助 业而获得的 否 否 1,169,472.18 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
递延收益的 技术更新及
补助 否 否 2,039,599.67 与资产相关
摊销 改造等获得
的补助
因研究开发、
技术研究与
技术更新及
开发扶持资 补助 否 否 4,610,000.00 与收益相关
改造等获得
金
的补助
因研究开发、
技术研究与
技术更新及 15,000,000.0
开发扶持资 补助 否 否 与收益相关
改造等获得
金
的补助
人参饮片加 因研究开发、
工关键技术 技术更新及
补助 否 否 300,000.00 与收益相关
研究外国专 改造等获得
家补助 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
政府企业发
补助 业而获得的 否 否 1,500,000.00 与收益相关
展基金补助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
工业项目达 因从事国家
产达效升规 鼓励和扶持
补助 否 否 250,000.00 与收益相关
企业奖补资 特定行业、产
金 业而获得的
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
报废黄标车
补助 否 否 43,900.00 与收益相关
补贴
吉林省名牌
企业（产品） 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
奖励
24,869,071.8
合计 -- -- -- -- -- 143,900.00 --
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,000,000.00 2,001,938.71 3,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 144,990.87 331,839.20 144,990.87
其他 1,609,311.50 884,046.64 1,609,311.50
合计 4,754,302.37 3,217,824.55 4,754,302.37
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,283,690.50 12,222,673.96
递延所得税费用 -3,382,738.92 1,482,246.40
合计 14,900,951.58 13,704,920.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 97,700,997.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,655,149.62
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -820,990.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 814,900.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -595,512.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,649,647.45
损的影响
研发费用加计扣除 -1,467,225.53
残疾人工资加计扣除 -273,667.49
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 70,823.37
企业合并 -132,173.05
所得税费用 14,900,951.58
其他说明
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,560,807.74 1,588,653.04
政府补助 17,960,969.36 21,960,000.00
其他往来款 41,097,193.30 41,811,242.95
合计 60,618,970.40 65,359,895.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用及预提市场
412,433,100.60 425,945,341.55
服务费
财务费用中的手续费及其他 116,549.04 115,279.38
往来支付款项及其他 4,393,452.45 2,250,620.91
合计 416,943,102.09 428,311,241.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,470,000.00 3,210,000.00
合计 4,470,000.00 3,210,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,800,045.89 16,751,223.62
加：资产减值准备 19,019,564.82 33,253,259.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
37,387,610.67 28,893,848.94
物资产折旧
无形资产摊销 2,298,616.98 1,952,007.80
长期待摊费用摊销 1,264,977.98 765,064.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
328,439.20
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,373.67
财务费用（收益以“－”号填列） 27,974,589.34 35,794,102.70
投资损失（收益以“－”号填列） -199,966.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,382,738.92 1,482,246.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,906,982.55 -204,176,447.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
35,404,595.22 -301,204,736.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
129,649,688.86 368,838,564.33
列）
经营活动产生的现金流量净额 270,654,341.96 -17,522,393.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 80,585,720.38 79,889,115.49
减：现金的期初余额 79,889,115.49 161,802,272.11
现金及现金等价物净增加额 696,604.89 -81,913,156.62
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,585,720.38 79,889,115.49
其中：库存现金 230,829.93 193,878.97
可随时用于支付的银行存款 80,270,112.71 79,695,236.52
可随时用于支付的其他货币资金 84,777.74
三、期末现金及现金等价物余额 80,585,720.38 79,889,115.49
其他说明：
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 0.32 6.5342 2.09
其他说明：
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中药材种植、收
吉林省益盛汉参
购、加工、销售；
生物科技有限公 集安市 集安市 100.00% 100.00
有机肥加工、销
司
售
益盛汉参化妆品 化妆品生产、销
集安市 集安市 60.39% 60.39
有限公司 售
集安市益盛永泰
蜂产品开发、加
蜂业有限责任公 集安市 集安市 51.05% 51.05
工、销售
司
集安市益盛包装 集安市 集安市 包装品印刷；纸 100.00% 100.00
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
印刷有限公司 张切割、销售
吉林省集韩生物
集安市 集安市 肥料制造 66.67% 66.67
肥有限公司
益盛汉参（北京）
销售食品、保健
生物科技有限公 北京市 北京市 51.00% 51.00
食品；零售药品
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
益盛汉参化妆品有限公
39.61% 21,594,564.68 69,650,528.17
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
益盛汉
参化妆 208,022, 15,648,0 223,670, 45,920,1 1,909,50 47,829,6 125,973, 13,856,0 139,829, 26,681,5 26,681,5
0.00
品有限 391.27 39.64 430.91 63.00 0.00 63.00 317.03 62.77 379.80 73.72 73.72
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
益盛汉参化
299,230,939. 54,517,961.8 54,517,961.8 504,232.34 223,588,408. 19,339,565.1 19,339,565.1 -86,299,373.6
妆品有限公
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
司 64 3 3 32 8 8
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司控股子公司益盛汉参化妆品有限公司于2017年1月收到少数股东认缴的出资额817.50万元，导致本公司对益盛汉
参化妆品有限公司的持股比例由64.97%下降至60.39%。
本公司控股子公司益盛汉参（北京）生物科技有限公司先后于2017年3月、2017年5月、2017年6月收到本公司所认缴出
资额255.00万元、少数股东所认缴的出资额345.00万元，导致本公司对益盛汉参（北京）生物科技有限公司持股比例由63.75%
下降至51.00%。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分向供应商购买进口食品、ERP系统维护费和设计研发费以外币结算，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 2.09 1.59
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外
汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、16)有关。本公司的政策
是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资。因此，本公司无证券市场变动的风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款及其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于具有高信贷评级的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、信用记录等评估客户的信用资质，设置相应信用期及结算方式。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
本公司于2017年12月31日无重大已逾期但经单项测试和信用组合测试后均未减值的应收款项。本公司会就坏账计提减值
准备，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面
金额。
（3）流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、金融资产转移
无。
3、金融资产与金融负债的抵消
无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
张益胜 39.08% 39.08%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张益胜。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
汇智通主要股东张君系公司控股股东、实际控制人张益胜之
集安市汇智通投资中心（有限合伙）
女。
其他说明
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2017年2月，公司因所披露的相关信息存在虚假记载被处罚而收到25起股民索赔案件，诉讼金额共计人民币
6,850,411.02元，上述案件由长春市中级人民法院受理，截至审计报告日，其中 23名相关起诉人已撤回起诉，其余2起案件
已经长春市中级人民法院开庭审理，目前尚未判决。为避免公司因上述25名投资者以公司存在证券虚假陈述责任为由提起民
事诉讼而对公司造成经济损失，公司控股股东张益胜先生自愿根据法院裁定和判决代替公司向投资者承担相关的民事赔偿责
任。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 16,547,580.00
2、其他资产负债表日后事项说明
根据公司2018年4月17日第四届董事会第十七次会议决议，公司拟定2017年度利润分配预案为：以2017年12月31日总股
本330,951,600股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），合计分配利润16,547,580元，公司剩余未分配利
润滚存至下一年度。 本预案需提交公司2017年年度股东大会审议通过后方可实施。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
187,080, 14,000,9 173,079,4 204,494 13,250,03 191,244,23
合计提坏账准备的 100.00% 7.48% 100.00% 6.48%
361.54 20.89 40.65 ,278.10 9.33 8.77
应收账款
187,080, 14,000,9 173,079,4 204,494 13,250,03 191,244,23
合计 100.00% 7.48% 100.00% 6.48%
361.54 20.89 40.65 ,278.10 9.33 8.77
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 176,809,469.46 8,840,473.47 5.00%
1至2年 4,312,481.76 431,248.18 10.00%
2至3年 1,214,940.40 242,988.08 20.00%
3至4年 514,517.52 257,258.76 50.00%
4 年以上 4,228,952.40 4,228,952.40 100.00%
合计 187,080,361.54 14,000,920.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 750,881.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为19,300,239.03元，占应收账款年末余额合计数的比例为
10.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为965,011.96元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
例
按信用风险特征组 1,540,5
696,915, 423,412. 696,491,9 482,230.1 1,540,040,8
合计提坏账准备的 100.00% 0.06% 23,102. 100.00% 0.03%
328.74 53 16.21 9 72.12
其他应收款
1,540,5
696,915, 423,412. 696,491,9 482,230.1 1,540,040,8
合计 100.00% 0.06% 23,102. 100.00% 0.03%
328.74 53 16.21 9 72.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,353,527.43 367,676.37 5.00%
1至2年 19,110.25 1,911.03 10.00%
2至3年 14,056.54 2,811.31 20.00%
3至4年 23,265.17 11,632.59 50.00%
4 年以上 39,381.23 39,381.23 100.00%
合计 7,449,340.62 423,412.53
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 58,817.66 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
备用金 7,236,234.79 8,876,055.92
往来款 689,679,093.95 1,531,541,255.84
其他 105,790.55
合计 696,915,328.74 1,540,523,102.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
吉林省益盛汉参生物 1 年以内、1 年至 2
往来款 684,679,001.75 98.24%
科技有限公司 年
益盛汉参化妆品有限
往来款 4,782,752.16 1 年以内 0.69%
公司
王翠海 备用金 715,952.38 1 年以内 0.10% 35,797.62
尹琦 备用金 600,582.76 1 年以内 0.09% 30,029.14
王金良 备用金 581,173.39 1 年以内 0.08% 29,058.67
合计 -- 691,359,462.44 -- 99.20% 94,885.43
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 315,306,060.00 315,306,060.00 312,756,060.00 312,756,060.00
合计 315,306,060.00 315,306,060.00 312,756,060.00 312,756,060.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
吉林省益盛汉参
生物科技有限公 207,091,900.00 207,091,900.00
司
益盛汉参化妆品
70,055,000.00 70,055,000.00
有限公司
集安市益盛永泰
21,582,400.00 21,582,400.00
蜂业有限责任公
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
司
集安市益盛包装
10,000,000.00 10,000,000.00
印刷有限公司
吉林省集韩生物
1,476,760.00 1,476,760.00
肥有限公司
益盛汉参（北京）
生物科技有限公 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00
司
合计 312,756,060.00 2,550,000.00 315,306,060.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 731,350,649.05 164,017,651.53 721,968,261.92 180,979,531.17
其他业务 1,675,406.61 2,755,425.97 2,032,483.43 1,846,521.62
合计 733,026,055.66 166,773,077.50 724,000,745.35 182,826,052.79
其他说明：
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -144,373.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
与日常活动有关的政府补助，是否持续
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,978,804.02
发生具有不确定性
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,179,945.13
减：所得税影响额 2,327,341.75
少数股东权益影响额 614,776.58
合计 11,712,366.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系根据财政部、国家税务
总局《关于促进残疾人就业税收优惠政
策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税
务总局、民政局、中国残疾人联合会《关
于促进残疾人就业税收优惠政策征管办
法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林
省民政厅、税务局及民发（1989）48 号
增值税返还 997,839.22 等国家有关福利企业税收优惠政策的规
定取得。该项政府补助与公司正常经营
业务相关，并且按福利企业税收优惠政
策持续享受，符合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》列举的规定，属于经常性损益
项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 0.1815 0.1815
扣除非经常性损益后归属于公司
2.73% 0.1461 0.1461
普通股股东的净利润
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；
四、载有董事长签名的2017年年度报告文本原件；
五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
董事长：
张益胜
吉林省集安益盛药业股份有限公司
二○一八年四月十七日| 益盛药业：2017年年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2018-04-19 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |