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尚荣医疗:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-24
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                   2021 年半年度报告全文
            深 圳市尚荣 医疗股份 有限公司
               Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
                             2021 年半年度报告
                                股票简称:尚荣医疗
                                股票代码:002551
                                债券简称:尚荣转债
                                债券代码:128053
                              披露日期:2021 年 8 月 24 日
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                 2021 年半年度报告全文
                             第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和
连带的法律责任。
      公司负责人梁桂秋、主管会计工作负责人张文斌及会计机构负责人(会计主
管人员)游泳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策,
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”,敬请投
资者予以关注。
      公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
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                                                              目录
       第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
       第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
       第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 8
       第四节 公司治理 ....................................................................................................... 26
       第五节 环境和社会责任 ........................................................................................... 27
       第六节 重要事项 ....................................................................................................... 29
       第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 42
       第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 47
       第九节 债券相关情况 ............................................................................................... 48
       第十节 财务报告 ....................................................................................................... 51
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                                   备查文件目录
       一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告及摘要原件;
       二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告;
       三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告
原稿;
       四、以上备查文件备置地点:深圳市尚荣医疗股份有限公司证券部。
                                                         深圳市尚荣医疗股份有限公司
                                                              董事长:_____________
                                                                               梁桂秋
                                                                        2021年8月21日
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                                       释义
                释义项       指                                  释义内容
本公司、公司、尚荣医疗       指   深圳市尚荣医疗股份有限公司
公司股东大会                 指   深圳市尚荣医疗股份有限公司股东大会
公司董事会                   指   深圳市尚荣医疗股份有限公司董事会
公司监事会                   指   深圳市尚荣医疗股份有限公司监事会
公司章程                     指   深圳市尚荣医疗股份有限公司章程
《公司法》                   指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                   指   《中华人民共和国证券法》
尚荣医用工程                 指   深圳市尚荣医用工程有限公司
尚荣医院后勤                 指   深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司
荣昶科技                     指   深圳市荣昶科技有限公司
布兰登                       指   深圳市布兰登医疗科技有限公司
江西尚荣                     指   江西尚荣投资有限公司
中泰华翰                     指   深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司
华荣健康                     指   深圳市华荣健康医疗设备有限公司
尚云科技                     指   深圳尚云科技有限公司
安徽普尔德                   指   安徽普尔德无纺科技有限公司
安徽尚德                     指   安徽尚德无纺科技有限公司
尚荣兰卡                     指   尚荣集团兰卡有限公司
尚荣仁艾                     指   尚荣仁艾医药有限责任公司
广东尚荣                     指   广东尚荣工程总承包有限公司、广东世联工程总承包有限公司
香港尚荣                     指   香港尚荣集团有限公司
尚荣投资                     指   深圳市尚荣医疗投资有限公司
普尔德医疗、合肥普尔德       指   合肥普尔德医疗用品有限公司
普尔德控股、香港普尔德       指   普尔德控股有限公司
安徽尚荣                     指   安徽尚荣投资有限公司
锦洲医械                     指   张家港市锦洲医械制造有限公司
尚荣康源                     指   深圳市尚荣康源医疗科技有限公司
普尔德材料                   指   安徽普尔德医用材料技术有限公司
                                  SINO PROTECTION(YANGON)NON-WOVEN PRODUCTS COMPANY
SINO YANGON                  指
                                  LIMITED
重庆尚荣                     指   重庆尚荣健康产业有限公司
尚荣天怡                     指   深圳市尚荣天怡医疗健康有限公司
福安佳荣                     指   福安市佳荣建设投资有限公司
台湾康源                     指   康源医疗设备股份有限公司
尚荣物业                     指   合肥尚荣物业管理有限公司
苏州康力                     指   苏州市康力骨科器械有限公司
报告期                       指   2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末                     指   2021 年 6 月 30 日
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                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                     尚荣医疗                              股票代码               002551
股票上市证券交易所           深圳证券交易所
公司的中文名称               深圳市尚荣医疗股份有限公司
公司的中文简称(如有)       尚荣医疗
公司的外文名称(如有)       Shenzhen Glory Medical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)GMF
公司的法定代表人             梁桂秋
二、联系人和联系方式
                                        董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                    林立                                  陈凤菊
                                        深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙五路 2 号 深圳市龙岗区宝龙工业城宝龙五路 2 号
联系地址
                                        尚荣科技工业园                        尚荣科技工业园
电话                                    0755-82290988                         0755-82290988
传真                                    0755-89926159                         0755-89926159
电子信箱                                gen@glory-medical.com.cn              gen@glory-medical.com.cn
三、其他情况
       1、公司联系方式
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体
可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
       信息披露及备置地点在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司
半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
     公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
     □ 是 √ 否
                                     本报告期                        上年同期                      本报告期比上年同期增减
营业收入(元)                                    872,410,271.07                 966,698,934.75                       -9.75%
归属于上市公司股东的净利润(元)                   74,990,823.24                  93,879,837.97                      -20.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                   69,557,461.80                  90,122,025.97                      -22.82%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)                   57,957,497.61                 281,402,968.23                      -79.40%
基本每股收益(元/股)                                         0.09                          0.11                     -18.18%
稀释每股收益(元/股)                                         0.09                          0.11                     -18.18%
加权平均净资产收益率                                      2.48%                           3.32%                       -0.84%
                                     本报告期末                      上年度末                      本报告期末比上年度末增减
总资产(元)                                    5,074,413,600.44                5,061,310,162.20                       0.26%
归属于上市公司股东的净资产(元)                3,054,184,014.89                2,981,338,105.37                       2.44%
     截止披露前一交易日的公司总股本:
截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                          844,621,894
     用最新股本计算的全面摊薄每股收益
支付的优先股股利                                                                                                       0.00
支付的永续债利息(元)                                                                                                 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                            0.0888
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
     √ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位:元
                         项目                               金额                 说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                         4,171,915.35
         一标准定额或定量享受的政府补助除外)
             委托他人投资或管理资产的损益                2,635,001.02
         除上述各项之外的其他营业外收入和支出             74,110.78
                   减:所得税影响额                      1,106,540.29
                少数股东权益影响额(税后)               341,125.42
                         合计                            5,433,361.44              --
     对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                              第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
     (一)公司主营业务
     公司经过长期发展,推出了医疗平台产业模式,目前已搭建覆盖医疗产品、医疗服务和
健康产业三大板块业务的医疗平台。报告期内,公司的主要业务为:
     图:公司主营业务
主要业务           业务细分        业务内容
医疗产品           医疗设备        医疗设备的研发、生产、销售
                   医疗耗材        医疗手术包及手术耗材,防护产品,骨科植入耗材的研发、生产、
                                   销售
                   医疗软件        提供专业的医院数字化解决方案
医疗服务           医院建设        提供医院整体设计与咨询服务
                                   提供医院工程总承包服务
                                   提供医疗专业科室建设服务
                   医院管理        提供医院投资运营管理服务
                                   提供医院后勤管理服务
健康产业           健康产业园区投资运营,健康产业的企业孵化、培育、兼并
                   医疗护理服务
     (二)报告期内公司所属行业的发展概况及市场规模
     人口与健康问题是我国全面建设小康社会面临的重大挑战,对我国医疗卫生行业发展提
出了十分迫切的需求。随着人均 GDP 的增长,人们对健康越来越重视,医疗服务的需求的
增加,为医院建设市场和医疗器械产业提供了良好的发展空间。
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     1、我国医疗服务市场发展概况
     公司主要服务的客户系各综合医院及专科医院,医疗服务市场的发展直接影响公司的经
营业绩。随着人民生活水平和生活质量的提高,人们的健康意识越来越强;与此同时,人口
老龄化进程加快,老年人常见病、慢性病的日常护理等医疗服务需求升级,促进了医疗服务
市场的发展。
     (1)全国诊疗人数与住院人数持续增长
     根据国家卫计委官网统计数字,2019 年全国医院总诊疗人次达 87.2 亿次,较 2018 年增,4.1
亿人次,增长 4.9%。
     2019 年总诊疗人次中,医院 38.4 亿人次(占 44.0%),基层医疗卫生机构 45.3 亿人次
(占 52.0%),其他医疗卫生机构 3.5 亿人次(占 4.0%)。与上年比较,医院诊疗人次增加
2.6 亿人次,基层医疗卫生机构诊疗人次增加 1.2 亿人次。
     2019 年公立医院诊疗人次 32.7 亿人次(占医院总数的 85.2%),民营医院 5.7 亿人次(占
医院总数的 14.8%)
     随着国家经济的持续发展、人民生活水平的不断提高,以及人民健康意识的提升,我国
的就医人次和住院人数持续增长,持续增长的医疗需求促进了我国医疗卫生市场的快速持续
发展。
     (2)全国卫生费用持续增长
     卫生总费用。2019 年全国卫生总费用预计达 65195.9 亿元,其中:政府卫生支出 17428.5
亿元(占 26.7%),社会卫生支出 29278.0 亿元(占 44.9%),个人卫生支出 18489.5 亿元(占
28.4%)。人均卫生总费用 4656.7 元,卫生总费用占 GDP 百分比为 6.6%
     我国医疗卫生总费用占 GDP 的比例从 1980 年的 3.15%增加到 2019 年的 6.6%。由此可
知随着我国 GDP 的增长,医疗卫生费用支出将维持在较高水平,保持基本上升趋势。
     (3)居民卫生支出持续增长
     2019 年我国个人卫生支出总额达 18,489.5 亿元,而在 1980 年该项支出总额为 30.3 亿元,
增长了 610.21 倍。
     2、医疗产品行业发展状况
     1、医用耗材行业发展现状及趋势
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     随着医疗卫生事业的发展,医用耗材需求不断扩。作为临床多学科普遍应用的医用耗材,
有助于提高检查治疗安全性,防止医患以及患者间因共用医疗器械导致疾病的传播,近年来
发展迅速。
     受益于我国生活水平的提高,医疗需求的增长,应用耗材市场继续保持高速增长,根据
医械研究院测算,2018 年我国医用耗材市场规模约为 641 亿元,同比增长 19.81%,公司医用
耗材业务发展空间巨大。
     2、行业相关政策以及本次疫情的影响
     (1)“十三五”规划及深化医疗卫生体制改革:全面深化医疗卫生体制改革、健全全民医
疗保障体系、完善医疗服务体系及保障食品药品安全,并深化药品医疗器械审评审批制度改
革,探索按照独立法人治理模式改革审批机构。医疗机构药品集中招标采购主要是多个医疗
机构通过药品集中招标采购组织,以招投标的形式购进所需药品及医疗用品的采购方式,公
司的医疗耗材产品主要以 OEM 为主,目前尚未涉及集中采购。
     (2)医药产业创新升级及健康发展:对未来医疗器械展业发展提出以下规划要求:①加
强高端医疗器械研发创新,加快医疗器械转型升级;②对标国际先进水平,实施医疗器械标
准提高行动;③推动区域协调发展,引导缺乏比较优势的医疗器械产品有序转出;④引导产
业集聚发展,建设国际先进的医疗器械研发中心和总部基地;
     (3)“十三五”国家科技创新规划:重点部署先进生物医用材料研发等任务,重点布局新
一代植介入医疗器械。同时,将发展人口健康技术,重点部署医疗器械国产化。
     (4)疫情影响分析:2020 年疫情的爆发使防控需求进入短期爆发,进入 2021 年以后,
随着疫情的缓解,市场对于一次性防护用品的需求趋于稳定;长期来看,随着民众防护意识
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的加强,相关口罩,消杀制品等可能成为家庭常备、高频使用产品,加之国家战略储备需求
增加,利好行业内自动化水平高、具备多种医用防护产品转化能力的医药耗材龙头企业。
       3、全球医疗器械的市场规模
       医疗器械关系到人类生命健康,在现代社会中不可或缺,该行业已成为现代临床医疗、
疾病防控、公共卫生和健康保障体系中最重要的组成部分之一,并形成一个规模庞大、需求
稳定的行业。根据《World Preview 2018, Outlook to 2024》所提供的数据,2017 年全球医疗器
械市场销售额为 4050 亿美元,同比增长 4.6%;预计 2020 年全球医疗器械销售额将达到 5945
亿美元。
       (1)全球医疗器械行业的市场格局
       2017 年全球医疗器械市场规模预测为 4030 亿美金,2022 年全球医疗器械市场规模将达
到 5220 亿美金。中国医疗器械行业市场规模增速高于全球市场增速。2013-2017 年中国医疗
器械行业市场规模由 3559 亿元增长至 6500 亿元,CAGR 达到 16%,远高于全球市场同期增
速。
       以中国为代表的亚太地区医疗器械市场目前是世界上最具潜力的医疗器械市场,近年来
的增长速度明显快于世界平均水平。根据 Frost&Sullivan 公司数据,2009-2016 年亚太地区医
疗器械市场的复合年增长率达 12.2%,高于全球平均水平,占全球医疗器械市场份额将显著
提升。到 2015 年,亚太地区医疗器械市场的增长率将可能达到世界平均水平的两倍,该市场
的发展潜力将走在世界前列。
       (2)中国医疗器械行业市场规模
       我国医疗器械行业发展起步较晚,但经过 30 年的快速发展,现已初步建成了专业门类齐
全、产业链条完善、产业基础雄厚的产业体系。根据国家统计局的统计,2018 年中国规模以
上医疗器械企业产品销售收入达 5,304 亿元,比 2015 年度的 3,080 亿元增长了 2,224 亿元,增
长率约为 24.07%。其中,医疗设备市场约为 3,013 亿元,约占 56.80%;高值医用耗材市场约
为 1,046 亿元元,约占 19.72%;低值医疗耗材市场及 IVD 约为 1,245 亿元,约占 23.47%。
       从市场发展空间看,根据《2018 年中国医疗器械行业发展状况蓝皮书》,中国医疗器械
市场销售规模由 2001 年的 179 亿元增长到 2018 年的 5304 亿元,剔除物价因素影响,17 年
间增长了约 30 倍,未来我国医疗器械发展空间巨大。
       (3)中国医疗器械行业发展趋势
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     从近几年我国社会老龄化人口比例、未来药械消费结构调整空间、国家医疗卫生投入、
住院及手术人数等数据来看,我国医疗器械行业未来仍将保持持续增长,市场潜力较大,具
体如下:
     1)社会老龄化人口比例提高
     根据 2020 年中国人口普查结果,截至 2020 年 11 月 1 日,中国 60 岁以上的老年人口达
到 2.64 亿人,占总人口的 18.70%;65 周岁及以上人口 1.90 亿人,占总人口的 13.50%,60
岁及以上人口的比重与 2010 年相比上升 5.44 个百分点。老年人患病概率较高,对医疗器械
的需求亦相对较大。
     2)药械消费结构调整空间
     由于我国医疗器械市场相对药品市场发展滞后,我国医疗器械市场规模仅占我国药品市
场规模的 14%,远低于全球平均水平。预计未来药械消费结构调整将为我国医疗器械市场带
来较大的发展空间。
     3)国家医疗卫生投入加大
     根据国家财政部数据,2018 年及 2019 年,全国医疗总费用 59,121.9 亿元及 65,195.9 亿
元,较上年分别增长 12.40%和 10.27%。随着新医改政策的深入贯彻,我国医疗卫生投入的
加大将对基础医疗器械市场带来积极影响。
     4)住院及手术人数增加
     根据卫生部《2019 年我国卫生和计划生育事业发展统计公报》,2005 年我国全年入院人
数为 7,184 万人,到 2019 年这一数据上升至 26,596 万人,入院人数年均复合增长率 18.01%。
     综上所述,在这样的背景下,医疗器械行业市场空间巨大,公司未来将受益于行业整体
的快速发展,公司将迎来良好的发展机会。
     4、我国医院建设市场发展状况
     1)我国医院卫生资源现状
     根据国家卫计委统计数据显示:截止 2019 年底,我国共有医院 3.4 万家,其中有 1.6 万
家建于 2000 年及其以前,有 1 万家医院建于 1980 年及以前。
     近年来,我国医院建设发展较快,但相对于医疗服务市场迅速发展而言,目前我国医院
卫生资源不能满足日益增长的医疗服务需求,主要表现在以下方面:
     ①医疗资源紧缺
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     目前我国 80%的医疗资源集中在 20%的大城市,老百姓看病都集中在大医院,导致看病
等待时间长,住院床位紧缺,各类医院床位利用率达 90.10%,政府办医院床位利用率更高达
96.4%。同时,由于在医疗设备、医疗检查等环节的管理与对接存在严重浪费,使本来就紧缺
的医疗资源更加捉襟见肘。
     ②老旧医院的规划设计不合理
     老旧医院由于早期建设的观念所限,缺少总体规划与发展构想,医院建设一直处于见缝
插针的状态,在长远发展运营过程,不断地暴露出如规划设计不合理、建筑陈旧、功能匮乏、
环境杂乱、用地紧张、建筑密度高等诸多实际性问题,因此,当老旧医院的建筑环境与功能
布局不能满足人民群众看病就医的需要时,改扩建医院就成为一种客观趋势。
     ③老旧医院不能满足医学及医院管理的发展
     我国 82.78%的医院建于上世纪,超过半数以上的医院建于上世纪 80 年代以前,老旧医
院在规划设计、设备配置等方面已不能满足现代医学及医院现代化管理发展的需要,严重制
约了医疗服务的品质和医院的工作效率。
     2)新建、改建、扩建是医院发展的必然趋势
     目前,我国医院势必通过新建、改建、扩建的方式,增加医院卫生资源的供应,缓解医
院卫生资源供给低于医疗服务需求之间的矛盾。国内需要改扩建的医院数量庞大,尤其是使
用超过十年的医院,因设施陈旧,已不适应现代化医院的要求,改扩建的需求迫在眉睫。
     (2)我国医疗专业工程市场发展概述
     1)我国医疗专业工程市场发展前景
     医疗专业工程属于医疗器械与装修装饰的交叉行业,根据医疗器械相关法律法规,医疗
专业工程隶属于医疗器械行业。医疗专业工程市场受诸多因素影响,国家政策人口问题都会
对其产生深远的影响,我国医疗专业工程市场的主要影响因素有以下两个方面:
     ①医疗就诊人数增加带动医疗专业工程市场需求
        2019 年,全国医疗卫生机构总诊疗人次达 87.2 亿人次,比上年增加 4.1 亿人次(增长
4.9%)。2019 年居民到医疗卫生机构平均就诊 6.2 次。2019 年总诊疗人次中,医院 38.4 亿人
次(占 44.0%),基层医疗卫生机构 45.3 亿人次(占 52.0%),其他医疗卫生机构 3.5 亿人
次(占 4.0%)。与上年比较,医院诊疗人次增加 2.6 亿人次,基层医疗卫生机构诊疗人次增
加 1.2 亿人次。
                                           13
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      就诊人数的增加直接导致了医疗服务数量和医疗器械需求量的增加,成为医疗专业工程
发展的重要推动因素。
     ②医疗产品的升级换代推动医疗专业工程市场不断更新
     随着医疗监管要求的提高,医疗机构使用的设备配置需要不断提升与完善,成为行业发
展的推动力。例如,空气净化工程的应用已不局限于手术室,药品配置中心、大输液配置中
心等医疗区域都开始要求采用空气净化系统,以达到卫生部相关规定的要求。再如,医用气
体工程不仅应用于 ICU,门诊室、普通病房等环境也在逐步使用医用气体终端设备,医用气
体工程的应用范围越来越广泛。
     2)医院洁净手术室的市场前景
     随着国家《医院洁净手术部建设标准》和《医院洁净手术部建筑技术规范》的相继出台,
以及受 2003 年“非典”疫情以及 2020 年疫情的影响,负压洁净手术室受到了医院及社会各界
的高度重视,新建和改扩建高标准洁净手术室已成为医院发展建设中的重点之一。“非典”疫
情爆发后,我国发达地区医院及三级医院率先开展负压洁净手术室的改造和建设,欠发达地
区三级医院及其他医院也相继开展负压洁净手术室的建设工作。
     截至目前,洁净手术室在大多数发达地区三级医院中已基本普及,欠发达地区三级医院
以及其他级别医院正在逐步开始洁净手术室的建设。
     新建洁净手术室
     新增洁净手术室主要来源于医院的新建及扩建带来的增量。随着我国医院建设的快速发
展和洁净手术室的逐步普及,未来三年内,我国新建洁净手术室将保持较快增长。
     ②改建及更新的洁净手术室
     A、改建洁净手术室
     目前,我国有超过 80%的医院建设于 2000 年及以前。早期建成相关手术室存在布局不合
理、所用材料不符合规范要求、手术室内的细菌含量较高、控制系统落后、清洁时间长等弊
病,不能满足现代医院发展的需求。
     B、更新的洁净手术室
     洁净手术室的更新是指基于设备设施的使用年限及医学、医疗设备等学科进步的推动,
对原有洁净手术室从设计、装修装饰、设备配置等方面进行的大规模更新换代,洁净手术室
平均每 10 年需要更新一次。
     C、改建及更新的洁净手术室的规模
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     目前,发达国家的手术室几乎全部为洁净手术室。根据我国社会经济及医学的发展趋势
判断,洁净手术室在未来 5-10 年将逐步取代现有普通手术室,而手术室的平均使用寿命约为
10 年,因此洁净手术室改扩建的规模较大。
二、核心竞争力分析
     (1)品牌优势
     尚荣医疗作为中国医院建设及医疗专业工程行业的领先者,开创了国内医院建设整体解
决方案及医疗系统集成一站式服务的先河。尚荣医疗秉承“以德为尚,以质为荣”的经营理念,
立足于医院建设的规划设计、装饰施工、软件开发、医疗设备及特种医疗设施的研发和生产,
并提供前期咨询、项目融资,及后期维护、后勤管理等一体化服务,迅速成为国内医疗专业
工程领域最大的服务商之一。截至目前为止,公司已为众多医院提供了现代化医院建设整体
解决方案,积累了丰富的行业经验、专业人才、核心技术、应用软件以及最优的行业解决方
案。“尚荣”品牌深得客户的喜爱与信任,公司品牌管理效果显著,品牌价值和品牌优势提升
明显。
     公司控股子公司普尔德医疗为 MEDLINE、3M 等国际医疗耗材企业代工生产销售一次性
医用手术包和防护产品二十余年,在欧美地区享有盛誉。作为国务院应对疫情联防联控物资
保障组第一批指定生产企业,普尔德医疗较好地履行了企业社会责任,为 2020 年席卷全球的
疫情防控工作作出了较大贡献,并在海内外树立了自有品牌“普尔德”“SINO”的市场良好形象。
     2)营销网络优势
     公司在全国形成了较为完善的销售和服务网络,在重点省市均设立办事处,市场已覆盖
国内大部分地区。随着公司的发展壮大,公司更加注重营销的精准化,更加重视营销终端及
客户的管理,更加注重营销服务和专业化。经过多年的积累和耕耘,公司在国内拥有众多的
优质客户资源,通过与客户常态沟通,公司能够获得第一手的行业市场消息,不断推动公司
研发及营销策略的优化,确保公司在市场竞争中保持优势。
     (3)技术优势
     公司是国内最早将洁净技术引入医院手术部的企业之一,公司的智能自控手术室产品荣
获国家科技部、商务部、质量监督总局及环保总局颁发的国家重点新产品荣誉,荣获深圳市
人民政府颁发的科学技术进步二等奖,荣获深圳市科技和信息局颁发的高新技术项目。公司
是国家级高新技术企业、深圳市自主创新行业领军企业之一、深圳市高新技术企业、深圳市
知识产权优势企业。公司及子公司累计获得超过 100 项专利,成为公司持续发展的源动力。
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     (4)管理团队优势
     公司管理团队稳定,人员专业结构合理且拥有丰富的医疗行业经验,熟悉市场经济规则,
具有现代管理思想,在工作中能够密切配合相互协作,是公司发展的核心推动力。同时公司
也不断加强中层管理者培训,使管理团队培养计划更全面地支持未来发展需要,报告期内公
司完成了股权激励,极大地调动了员工的积极性,有效将股东利益、公司利益和经营者个人
利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,对稳定公司核心团队起到了积极作用。
     (5)产业链优势
     公司依托通过医院整体建设业务为客户提供医院建筑工程的管理、医疗专业工程的实施
和医疗器械的配置等服务的优势,运用并购投资手段,构建起覆盖医院建筑工程、医疗专业
工程、医用软件开发、医疗设备销售、医用耗材销售、医院后勤托管、医院建设及投资全产
业链条:公司利用下属公司中泰华翰为医院建设提供建筑设计与专业装饰装修设计;融资方
面,公司通过买方信贷、保理业务等融资平台为医院提供资金;建设方面,公司通过全资子
公司广东尚荣为医院建设提供建安工程施工与管理服务;医疗专业工程方面,通过全资子公
司医用工程公司为医院建设提供手术部、ICU、医用气体、医用制氧等医疗专业工程设计与
施工;设备配置方面,通过全资子公司布兰登医疗为医院提供专业设备生产与配置等;信息
化系统方面,通过全资子公司荣昶科技为医院提供数字化信息系统及智能化平台服务;医院
后勤托管服务方面,通过全资子公司后勤公司为医院提供一体化后勤服务及医用耗材的配送;
医用耗材方面,通过控股子公司普尔德医疗、锦洲医械为医院提供医用耗材的生产与销售;
医院投资方面,以尚荣投资为载体,采用“投资+建设”方式,涉入医院投资经营管理业务。上
述协同效应的结果,使公司具有产业链核心优势,在激烈的市场竞争中处于领先地位。
三、主营业务分析
     概述
     2021 年上半年,公司医疗产品业务收入与去年同期相比下降 12.19%,同比下降的主要原
因为:2020 年上半年受国内疫情影响,公司一次性医疗防护用品价量齐升,导致去年上半年
业绩大幅增长。2021 年以来,国内外疫情得到有效控制,全球一次性防护用品供应充足,需
求逐渐回归正常状态,同时,受疫情影响,全球货物运输速度减缓,导致全球运力紧张,整
体出口航运力严重供不应求,推动运费大幅增加,导致公司销售费用大幅增加,从而导致公
司一次性医疗防护用品的销量较去年同期大幅增长的态势下趋于稳定,业绩有所下降。但由
于 2021 年疫情影响依然存在,所以公司本报告期归属于上市公司股东的净利润较 2019 年同
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期仍上升 38.30%。报告期内,公司实现营业收入 8.72 亿元,较去年同期下降 9.75%;实现归
母净利润 7,499.08 万元,较去年同期下降 20.12%。
     主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位:元
                                本报告期       上年同期       同比增减                    变动原因
营业收入                     872,410,271.07 966,698,934.75       -9.75%
营业成本                     592,870,664.83 646,536,843.76       -8.30%
销售费用                       52,639,638.47 37,348,755.00      40.94% 主要系本期运费、包干费及报关费增加所致
管理费用                       75,964,212.52 53,482,319.35      42.04% 主要系本期职工薪酬及奖金增加所致
财务费用                        1,639,347.68    451,455.74     263.12% 主要系本期银行贷款利息支出减少所致
所得税费用                      7,859,326.01   7,246,989.41      8.45%
经营活动产生的现金流量净额     57,957,497.61 281,402,968.23     -79.40% 系本期收到的货款及预付款减少所致
投资活动产生的现金流量净额 -207,945,190.85 42,850,264.22       -585.28% 系本期进行现金管理的资金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 -60,655,230.28 -2,416,670.74 -2,409.87% 系本期银行借款减少所致
现金及现金等价物净增加额     -216,245,708.15 324,939,072.45    -166.55% 系由于汇率变动报表折算差额影响所致
交易性金融资产               273,761,735.97 121,065,030.23     126.13% 系本期进行现金管理的资金增加所致
应收款项融资                               0   1,000,000.00    -100.00% 主要系本期票据到期收回减少所致
  一年内到期的非流动资产       25,528,071.10 40,301,738.10      -36.66% 主要系本期长期应收账款收回所致
应付票据                       16,968,307.32 25,702,841.08      -33.98% 主要系本期采用银行承兑汇票支付货款减少所致
预收款项                        7,262,209.13   2,491,140.56    191.52% 主要系本期预收工程款增加所致
合同负债                      178,224,311.18 117,441,228.41     51.76% 主要系本期预收工程款增加所致
  应交税费                     56,296,292.98 80,899,094.50      -30.41% 主要系本期缴纳上年度所得税所致
一年内到期的非流动负债         25,527,827.85 39,815,420.37      -35.88% 主要系本期一年内到期的贷款减少所致
其他流动负债                    9,305,114.60   2,580,023.30    260.66% 主要系本期待转销项税增加所致
其他综合收益                   -7,102,575.50 -4,761,536.98      -49.17% 主要系本期外币汇率影响所致
  信用减值损失                 -4,456,519.72 -22,295,659.68     80.01% 主要系本期应收账款收回计提减值准备减少所致
     公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
     营业收入构成
                                                                                                           单位:元
                                    本报告期                                上年同期
                                                                                                         同比增减
                             金额          占营业收入比重            金额           占营业收入比重
营业收入合计             872,410,271.07               100%         966,698,934.75             100%             -9.75%
分行业
医疗产品                 683,992,243.86              78.40%        778,928,062.55            80.58%           -12.19%
医疗服务                 162,910,345.54              18.67%        171,970,360.86            17.79%            -5.27%
其他业务                   25,507,681.67              2.92%         15,800,511.34             1.63%            61.44%
分产品
医疗服务收入             162,910,345.54              18.67%        171,970,360.86            17.79%            -5.27%
医疗产品生产销售收入     683,992,243.86              78.40%        778,928,062.55            80.58%           -12.19%
                                                          17
   深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                        2021 年半年度报告全文
  健康产业运营收入          25,507,681.67                 2.92%            15,800,511.34                1.63%              61.44%
  分地区
  国内                     296,687,855.48                34.01%        344,058,695.99                  35.59%             -13.77%
  国外                     575,722,415.59                65.99%        622,640,238.76                  64.41%              -7.54%
           占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:元
                                                                                营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                          营业收入            营业成本            毛利率
                                                                                    同期增减           同期增减          期增减
分行业
医疗产品                683,992,243.86       481,191,058.75           29.65%               -12.19%           -6.58%           -4.22%
医疗服务                162,910,345.54       102,110,204.44           37.32%                -5.27%          -18.15%            9.86%
分产品
医疗服务收入            162,910,345.54       102,110,204.44           37.32%                -5.27%          -18.15%            9.86%
医疗产品生产销售收入    683,992,243.86       481,191,058.75           29.65%               -12.19%           -6.58%           -4.22%
分地区
国内                    296,687,855.48       170,995,496.44           42.37%               -13.77%          -27.51%           10.93%
国外                    575,722,415.59       421,875,168.39           26.72%                -7.54%              2.74%         -7.33%
           公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近一期按报告期末口径
   调整后的主营业务数据
           □ 适用 √ 不适用
           相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
           □ 适用 √ 不适用
   四、非主营业务分析
           √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:元
                               金额               占利润总额比例             形成原因说明                是否具有可持续性
           投资收益              -809,590.02          0.70%                                                       否
           资产减值               348,885.05          0.30%                                                       否
         营业外收入               161,202.45          0.14%                                                       否
         营业外支出                   87,091.67       0.08%                                                       否
   五、资产及负债状况分析
   1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                        单位:元
                                                              18
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                            2021 年半年度报告全文
                  本报告期末                              上年末
                                                                                                      比重增减        重大变动说明
                        金额             占总资产比例              金额            占总资产比例
货币资金             905,857,455.40              17.85%       1,143,265,427.04             22.59%            -4.74%
应收账款             671,154,875.98              13.23%        707,319,813.04              13.98%            -0.75%
                                                                                                                      主要系已完工但
合同资产              64,569,886.47              1.27%             22,765,458.54              0.45%          0.82% 未结算的项目增
                                                                                                                          加所致
存货                 378,633,871.16              7.46%         343,652,296.17                 6.79%          0.67%
投资性房地产         574,001,595.45              11.31%        588,566,391.17              11.63%            -0.32%
长期股权投资         221,184,652.58              4.36%         231,979,243.62                 4.58%          -0.22%
固定资产             336,852,820.57              6.64%         340,167,556.78                 6.72%          -0.08%
在建工程             479,526,990.20              9.45%         444,969,854.02                 8.79%          0.66%
短期借款             101,288,000.00              2.00%         138,900,000.00                 2.74%          -0.74%
                                                                                                                      主要系本期预付
合同负债             178,224,311.18              3.51%         117,441,228.41           2.32%           1.19%
                                                                                                                      工程款增加所致
长期借款             135,415,000.00              2.67%         123,900,000.00                 2.45%          0.22%
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          境外资产占公 是否存在
资产的具 形成                       所在 运营 保障资产安全性的
                    资产规模                                                       收益状况               司净资产的比 重大减值
体内容     原因                     地    模式 控制措施
                                                                                                          重                风险
香港尚荣                                  进出 为公司全资子公
           投资 注册资本                                                  营业收入 587,633,364.12 元;
集团有限                            香港 口贸 司,对该公司具有                                                  25.34%          否
           设立 31,266,500.00 元                                          净利润 70,579,122.10 元。
公司                                      易     完全控制权
香港普尔                                  进出 为公司控股孙公
           股权 实收资本                                                  营业收入 571,213,416.43 元;
德控股有                            香港 口贸 司,对该公司具有                                                  25.53%          否
           收购 5,518,630.00 元                                           净利润 76,571,742.20 元
限公司                                    易     控制权
其他情况 香港普尔德控股有限公司为香港尚荣集团有限公司持股 55%的子公司,公司通过全资持有香港尚荣集团有限公司
说明       来对香港普尔德控股有限公司进行控股。
3、以公允价值计量的资产和负债
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:元
                                   本期公允价值变动 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出售                     其他
项目               期初数                                                                                                  期末数
                                          损益            公允价值变动         的减值   买金额        金额      变动
金融资产
固定资产          36,668,989.16          -2,337,024.76                                                                   34,331,964.40
无形资产          45,307,389.07            -584,227.87                                                                   44,723,161.20
上述合计          81,976,378.23          -2,921,252.63                                                                   79,055,125.60
金融负债                    0.00                                                                                                   0.00
                                                               19
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     其他变动的内容
     报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
     □ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
     (1)货币资金
     本公司及子公司因开出承兑汇票存入保证金,截至 2021 年 6 月 30 日,票据保证金余额
为 235.16 万元;
     本公司对外提供保函,截至 2021 年 6 月 30 日,担保余额为 1,259.51 万元,保证金余额
为 82.43 万元;具体担保详见附注十一(二)3.开出保函、信用证;
     本公司为第三方买方信贷业务对外形成的担保,截至 2021 年 6 月 30 日,担保实际余额
为人民币 40,242.67 万元,存入的买方信贷保证金余额为 7,862.83 万元;具体担保明细详见附
注十一(二)2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响;
     子公司医用工程及广东尚荣遵照当地政府部门的要求,为保证建设项目的农民工工资不
被拖欠,按照合同额的一定比例及各期工程进度款的一定比例进行专户存储,用于农民工工
资的发放,截至 2021 年 6 月 30 日,民工工资保证金余额为 17,130,390.99 元;
     子公司医用工程为秦皇岛海港医院业务用房-透析室改造工程中标,中标价为
2,381,438.11 元,截止 2021 年 6 月 30 日,保证金余额为 47,765.50 元;
     截至 2021 年 6 月 30 日止,本公司以人民币 60,350,000.00 元银行保证金存款为质押,为
渭南市第二医院与平安银行股份有限公司深圳分行于 2019 年 6 月 5 号签订的编号为平银深分
战三固贷字 20190514 第 001 号的固定资产贷款合同提供质押担保,担保到期日为 2024 年 6
月 1 日,参见附注十一(二)4.质押担保。
     (2)投资性房地产、固定资产、无形资产
     1)2018 年 11 月 15 日,子公司江西尚荣与中国工商银行深圳东门支行签订编号为
0400000005-2018 年(东门)字 00097 号的《固定资产借款合同》,签订编号为 0400000005-2018
年(抵押)0001 号的《抵押合同》,约定以不动产(权属证明“赣(2018)南昌县不动产权
第 0035945、0035946、0035947、0035948、0035949、0035950 号”)作为抵押,获取借款金
额为人民币 300,000,000.00 元;
     截至 2021 年 6 月 30 日,该项投资性房地产抵押物原值为 287,582,110.34 元,账面价值
为 264,385,656.62 元。
                                           20
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     2)2019 年 11 月 13 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权合
产 327819 号”“房地权合产 8110081714 号”)和建设用地使用权(权利证书编号为“合新站
国用 2011 第 26 号”)作为抵押,与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨新最高额
抵 2019003 号的《最高额抵押合同》,获取人民币 26,000,000.00 元抵押借款额度,
     截至 2021 年 6 月 30 日,上述涉及抵押物的余额列示如下:投资性房地产(权利证编号“房
地权合产 327819 号”)原值为 13,115,966.88 元,余额为 5,636,192.46 元;固定资产(权利证
编号“房地权合产 8110081714 号”)原值为 7,190,005.84 元,余额为 4,627,548.04 元;无形资
产(权利证书编号为“合新站国用 2011 第 26 号”)原值为 19,001,283.14 元,余额为
7,526,168.03 元。
     2020 年 2 月 12 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权合产 338090
号”“房地权合产 110108437 号” “房地权合产 8110029469 号”、“房地权合产 327820 号”、“房
地权合产 327821 号”)作为抵押,与徽商银行合肥太湖路支行签订编号最高额抵 2020020801
号的《最高额抵押合同》,获取人民币 24,000,000.00 元抵押借款额度,最高额抵押合同期限
为 2020 年 2 月 12 日至 2025 年 2 月 12 日;截至 2021 年 6 月 30 日,上述所涉及固定资产抵
押物原值为 16,086,334.06 元,余额为 8,122,967.8 元。
     (3)固定资产
     2020 年 4 月 3 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权证合字
第 8110247029 号”“房地权证合字第 8110247031 号”“房地权证合字第 8110247030 号”作为抵
押,与华夏银行合肥金屯支行签订编号为 HF06(高抵)2020002 号的《最高额抵押合同》,
获取人民币 23,000,000.00 元抵押借款额度,最高额抵押合同期限为 2020 年 4 月 3 日至
2023 年 4 月 3 日,同日,与前述银行签订编号为 HF06(高融)2020005 号的《最高额融资
合同》,获得最高融资额度为 23,000,000.00 元
     截至 2021 年 6 月 30 日,上述所涉及固定资产抵押物原值为 25,243,608.21 元,余额为
12,926,225.90 元。
     (4)长期股权投资
     本公司于 2018 年审议通过了与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订最高额授
信合同,获取人民币 23,680.00 万元授信额度(其中,非专项授信额度为人民币 18,600.00 万
元整(流贷额度 10,000.00 万元);专项授信额度为人民币 5,080.00 万元整(项目贷款额度
3,080.00 万元,非融资类担保额度 2,000.00 万元),以本公司持有的账面价值为 9,000.00 万
                                             21
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  元合肥普尔德 55%股权为质押,并由本公司实际控制人梁桂秋先生提供个人连带责任保证担
  保。
  六、投资状况分析
  1、总体情况
  √ 适用 □ 不适用
            报告期投资额(元)                        上年同期投资额(元)                                       变动幅度
                32,584,187.59                              76,206,853.80                                          -57.24%
  2、报告期内获取的重大的股权投资情况
         □ 适用 √ 不适用
  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
         √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位:元
                是否                                                                                                 未达到
           投          投资                                                               预
                为固                                                                               截止报告期末      计划进 披露日 披露索
           资          项目 本报告期投入 截至报告期末累                         项目进 计
项目名称        定资                                               资金来源                        累计实现的收      度和预 期(如 引(如
           方          涉及 金额                计实际投入金额                  度        收
                产投                                                                               益                计收益 有)       有)
           式          行业                                                               益
                资                                                                                                   的原因
江西尚荣   自          医疗                                        自有资金、
                是               4,524,662.86     248,878,626.46                54.35%         0        1,235,952.97 不适用 不适用 不适用
工业园     建          健康                                        募集资金
安徽尚荣   自          医疗                                        自有资金、
                是              28,059,524.73     224,076,975.59                37.01%         0                   0 不适用 不适用 不适用
工业园     建          健康                                        募集资金
合计       --   --     --       32,584,187.59     472,955,602.05 --                  --        0        1,235,952.97 --       --       --
  4、金融资产投资
  (1)证券投资情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期不存在证券投资。
  (2)衍生品投资情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                   22
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 七、重大资产和股权出售
 1、出售重大资产情况
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期未出售重大资产。
 2、出售重大股权情况
         □ 适用 √ 不适用
 八、主要控股参股公司分析
         √ 适用 □ 不适用
         主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位:元
                公司
     公司名称           主要业务       注册资本         总资产          净资产        营业收入      营业利润       净利润
                类型
                       主要从事对
香港尚荣集团 子公
                       外贸易及股     31,266,500.00   774,030,728.45 278,574,106.39 587,633,364.12 70,657,931.07 70,579,122.10
有限公司        司
                       权投资。
                       室内装修、土
                       木工程建筑
                       施工、房屋建
广东尚荣工程           筑工程施工、
                子公
总承包有限公           地基与基础 100,000,000.00 1,302,053,941.04 219,918,348.02 102,658,647.70 13,609,035.31 14,044,922.22
                司
司                     工程施工、室
                       内外装饰、设
                       计、施工、项
                       目管理
         报告期内取得和处置子公司的情况
         □ 适用 √ 不适用
         主要控股参股公司情况说明
         香港尚荣集团有限公司本期净利润同比下降 46.99%,系因今年报告期内疫情缓解,一次
 性防护用品的市场需求降低,导致公司一次性防护用品销量有所下降。
         广东尚荣工程总承包有限公司本期净利润同比上升 5,085.83%,系因去年同期受到疫情影
 响,公司的工程项目基本停滞,而今年报告期内,疫情缓解,公司在建项目皆正常开工所致。
                                                              23
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九、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     1.宏观经济景气度波动及行业监管的风险
     医院建设涉及的建筑装饰行业、土木工程建筑业与国家宏观经济周期的变化有较大的相
关性,受国家宏观经济以及固定资产投资政策调控的影响较为明显。若未来出现国家经济大
幅下滑、社会固定资产投资增速持续下降甚至负增长等情形,将对公司业务发展产生不利影
响;同时,医疗行业是受国家政策影响最深刻的行业之一,随着国家对医疗器械质量控制及
医疗行业监管的不断加强,将对公司所产医用耗材和器械的质量管控提出更高的要求,使得
公司面临宏观经济景气气度波动及行业监管的风险。公司会持续稳定的关注国家宏观政策及
行业监管措施的变化,及时对公司的业务模式进行调整,降低公司从宏观经济景气波动及行
业监管变化中所带来的影响。
     2.买方信贷风险
     买方信贷是公司为医院客户提供的特色金融服务,由公司向金融机构申请买方信贷额度
为地方政府或医院客户提供医院建设项目贷款并为该买信业务提供信用保证担保,银行向经
营状况良好、资金紧缺的医院放款专项用于购买本公司的产品或服务。本公司以及银行将对
医院的经营状况、财务状况进行系统评估后,确认医院在未来能够及时还款的前提条件下,
为医院客户提供买方信贷业务服务。银行对贷款进行全程监管,保证贷款专款专用。虽然公
司所提供买方信贷服务的医院均属于所在区域排名前列的医院,属于区域医疗中心,承担所
在区域常见病及大病的诊疗职能,门诊量较大,现金流充足,偿债能力较强,还款来源有保
障,且公司自 2003 年开展“买方信贷”服务至今,未发生因医院不能偿还银行贷款而带来的担
保风险,但仍存在财政拨款不及时和医院资金周转困难致使不能及时偿还银行贷款,从而导
致公司承担连带责任的金融风险。公司将积极履行前期尽调的职责,对买方信贷的客户进行
严格的评估,从源头上降低风险。
     3.原材料价格波动带来的经营风险
     公司经营所需主要原材料包括金属材料、建筑装饰材料、空调机组设备、电子元器件、
无纺布、木浆布等,原材料的价格随国民经济景气程度、市场供求等因素的变化而波动。公
司根据业务的需要及原材料市场价格变动趋势,适时进行相关原材料的采购,并制定了完善
                                         24
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                   2021 年半年度报告全文
的询价制度、供应商管理制度,确保公司原材料采购价格的相对稳定,但公司仍面临因原材
料价格波动而导致经营的风险。公司一方面将着重通过及时了解行情信息,对材料采取预定、
锁单等措施,并全面导入采购招投标机制,保障采购材料的价格基本稳定,减少行情波动给
公司带来的影响。
     4.项目合同不能按期履行的风险
     公司签署的日常经营性合同实施周期较长,影响项目进度的因素较多,项目资金是否按
时到位、开工条件是否具备、项目管理人员和工程人员是否能够满足该项目的实际需求等都
将影响项目合同的履行,最终可能导致合同存在不能按期履行的风险。公司已安排项目上专
人负责跟进影响项目的核心问题,及时、高效的对产生的问题进行沟通并解决,保障合同项
目进度的及时推进。
     5.应收账款回收风险
     公司已按照规定合理估计并充分计提了各项应收账项减值准备,尽管公司的客户主要为
公立医院,其现金流充沛,信用状况良好,通常状况下都能够按期回款。但随着公司经营规
模不断扩大,应收账款将进一步增加,可能会出现不能按期回款甚至坏账损失的情况,将对
公司的经营业绩产生较大影响。为此,公司将持续增加应收账款回收的力度,力求降低应收
账款的回款周期。
     6.运输风险
     受全球疫情影响,全球货物运输速度减缓,导致全球运力紧张,整体出口航运力严重供
不应求,推动运费大幅增加。给整个国际航运带来前所未有的挑战,致使公司部分境外订单
交付推迟,对公司销售和净利润均有所影响。公司将拓展多种物流运输渠道,尽量保障公司
产品及时、稳定的运输效率。
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                                             第四节 公司治理
   一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
   1、本报告期股东大会情况
会议届次              会议类型       投资者参与比例 召开日期              披露日期          会议决议
                                                                                            公告编号:2021-030;
                                                                                            公告名称:2020 年年度股东大
2020 年年度股东大会   年度股东大会           38.40% 2021 年 05 月 17 日   2021 年 05 月 18 日 会决议公告;
                                                                                            披露网站:巨潮资讯网
                                                                                            (www.cninfo.com.cn)。
   2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
           □ 适用 √ 不适用
   二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。
   三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
   四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
           □ 适用 √ 不适用
           公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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                                第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
     上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
     □ 是 √ 否
     报告期内未因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因    违规情形   处罚结果        对上市公司生产经 营的影响
       无              无          无              无          无                   无
     参照重点排污单位披露的其他环境信息
     无
     未披露其他环境信息的原因
     不适用
二、社会责任情况
     公司自 1998 年成立伊始就秉承“诚信为本、精益求精”的服务态度,坚持“以德为尚,以
质为荣”的经营理念,随着公司自身的发展壮大,公司不断为全体股东创造价值,同时也对国
家和社会的全面发展、自然环境和资源,以及股东、债权人、职工、客户、供应商、社区等
利益相关方承担相应的责任,做到公司与股东、利益相关者、社会、环境保护、经济的协调
统一。
     一、股东与债权人权益保护
     2021 年上半年,公司不断完善治理结构,规范公司运作,加强信息披露管理和投资者关
系管理,充分保障全体股东、债权人的合法权益。
     1、不断完善公司治理结构,进一步健全了公司的内控制度,在机制上保证了对所有股东
的公平、公开、公正,充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
     2、公司严格执行信息披露制度,履行了信息披露义务,整个信息披露过程严格遵循信息
披露的公平、公正、真实、准确的原则。
     3、股东权益保障,报告期公司严格控制对外担保风险,没有为本公司的股东、股东的控
股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提
供担保。
                                             27
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     4、公司在追求股东利益最大化的同时,高度重视对债权人合法权益的保护,严格按照与
债权人签订的合同履行债务,及时通报与其相关的重大信息,保障债权人的合法权益。
     二、职工权益保护
     公司坚持“以人为本”的核心价值观,重视保障员工的合法权益,为员工建立良好的工作
和生活环境,以调动员工的工作积极性,增强员工的归属感,提高员工的满意度以及对公司
的认同度,从而提升公司的整体竞争优势。
     1、公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,实行全员劳动合同制,为员
工按时足额缴纳社会养老、医疗、工伤、生育等各项保险,保障员工合法权益,解除了员工
的后顾之忧。
     2、公司建立了《员工培训管理办法》、《员工培训考核规定》等一系列培训制度,定期
对员工进行培训,为员工发展提供更多的机会和广阔的舞台。
     3、为使职工能有一个好的居住环境和生活环境,公司在工业园区内免费为职工提供公寓
楼房。
     4、公司注重员工的劳动保护,定期为员工配备劳动服装等必要的劳动防护用品及设施,
定期组织安全生产检查, 查找安全隐患,监督隐患整改,进行安全防范。
     5、积极支持员工参与公司治理,公司依据《公司法》和公司《章程》规定,建立了职工
监事的选任制度,公司监事会有 3 名监事,其中 1 名为职工监事,由公司职工代表大会民主
选举产生。
     三、履行企业社会责任,积极参与公益事业
     1、积极投入贫困地区医疗产业的建设,履行精准扶贫社会责任,本报告期,公司在渭南
市、丹凤县及独山县等贫困地区投入的医疗卫生扶贫金额共计 313.16 万元,为医疗健康扶贫
工作贡献绵薄之力,为维护社会稳定贡献力量,符合公司积极承担社会责任的要求。
     2、公司诚信经营,依法纳税,吸纳社会就业。
     3、公司秉承“诚信为本、精益求精”的服务态度,坚持“以德为尚,以质为荣”的经营理念,
立志为社会提供优质服务。
     4、积极响应国家节能减排政策,开展清洁生产,节能减排,提高企业经济、社会和环境
效益。
     5、公司从事主营业务为环保健康产业,主要为各地医院提供现代化服务。
                                          28
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                                  第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
     半年度财务报告是否已经审计
     □ 是 √ 否
     公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
     □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
     □ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
     □ 适用 √ 不适用
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     公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
     重大诉讼仲裁事项
     √ 适用 □ 不适用
                                                           是否                                                披   披
                                                                                                  诉讼(仲裁)
                                               涉案金额 形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结                       露   露
诉讼(仲裁)基本情况                                                                                判决执行情
                                               (万元) 预计 进展              果及影响                        日   索
                                                                                                  况
                                                           负债                                                期   引
山东鲁亿通智能电气股份有限公司合同纠纷案;原                                                      一审审理          不
告:山东鲁亿通智能电气股份有限公司;被告:广      437.42 否       一审审理中 不适用               中,尚未判        适
东尚荣                                                                                            决                用
                                                                                                  发回重审的
九江市腾艺装饰工程有限公司建设工程施工合同纠                                                                        不
                                                                  发回重审的                      一审审理
纷案;原告:九江市腾艺装饰工程有限公司;被告: 2,711.63 否                     不适用                               适
                                                                  一审审理中                      中,尚未判
本公司、医用工程、上饶市立医院                                                                                      用
                                                                                                  决
                                                                               一审原告胜诉,广
白银市白银区第二建筑工程公司建设工程合同纠纷                                                      二审审理          不
                                                                               东尚荣依法提起上
案;原告:白银市白银区第二建筑工程公司;被告: 1,417.37 否        二审审理中                      中,尚未判        适
                                                                               诉,目前二审审理
广东尚荣、兰州新区医养投资建设发展有限公司                                                        决                用
                                                                               中
兰州新区医养投资建设发展有限公司建设工程合同
                                                                                                  一审审理          不
纠纷案;原告:广东尚荣;被告:兰州新区医养投
                                                 2,377.65 否      一审审理中 不适用               中,尚未判        适
资建设发展有限公司;第三人:白银市白银区第二
                                                                                                  决                用
建筑工程公司、兰州新区卫计和食品药品监督局
兰州新区医养投资建设发展有限公司建设工程合同
                                                                                                  一审审理          不
纠纷;原告:中泰华翰;被告:兰州新区医养投资
                                                 1,086.71 否      一审审理中 不适用               中,尚未判        适
建设发展有限公司;第三人:兰州新区卫计和食品
                                                                                                  决                用
药品监督局
罗志成建设工程施工合同纠纷案;原告:罗志成;                                                                        不
被告:本公司、医用工程、九江市腾艺装饰工程有       183.6 否       中止审理     中止审理           中止审理          适
限公司                                                                                                              用
                                                                                                  发回重审的
                                                                                                                    不
岳国文劳务合同纠纷案;原告:岳国文;被告:本                      发回重审的                      一审审理
                                                   412.3 否                    不适用                               适
公司、兴华建工集团股份有限公司                                    一审审理中                      中,尚未判
                                                                                                                    用
                                                                                                  决
                                                                                                  二审审理          不
获嘉县中医院建设工程合同纠纷案;原告:广东尚
                                                 4,156.42 否      二审审理中 不适用               中,尚未判        适
荣;被告:获嘉县中医院
                                                                                                  决                用
                                                                                                  二审审理          不
获嘉县中医院建设工程合同纠纷案;原告:获嘉县
                                                  865.86 否       二审审理中 不适用               中,尚未判        适
中医院;被告:广东尚荣
                                                                                                  决                用
                                                      30
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                             2021 年半年度报告全文
商丘市腾达建筑劳务有限公司合同纠纷案;原告:                                                   二审审理        不
商丘市腾达建筑劳务有限公司;被告:广东尚荣、     1,075.83 否   二审审理中 不适用               中,尚未判      适
宁陵县妇幼保健院                                                                               决              用
                                                                                               二审审理        不
商丘市腾达建筑劳务有限公司合同纠纷;原告:广
                                                   536.5 否    二审审理中 不适用               中,尚未判      适
东尚荣;被告:商丘市腾达建筑劳务有限公司
                                                                                               决              用
安徽永成基础工程有限公司工程分包合同纠纷案;                                                   二审审理        不
原告:安徽永成基础工程有限公司;被告:广东尚      298.75 否    二审审理中 不适用               中,尚未判      适
荣                                                                                             决              用
安徽永成基础工程有限公司工程分包合同纠纷案;                                                   二审审理        不
原告:广东尚荣;被告:安徽永成基础工程有限公      137.69 否    二审审理中 不适用               中,尚未判      适
司                                                                                             决              用
兴华建工集团股份有限公司建设工程合同纠纷案;                                                   二审审理        不
原告:兴华建工集团股份有限公司;被告:本公司、 6,065.03 否     二审审理中 不适用               中,尚未判      适
通江县人民医院                                                                                 决              用
四川诚奥电梯有限公司建设工程分包合同纠纷案;                   一审胜诉,                      一审胜诉,      不
                                                                            一审胜诉,暂未收
原告:四川诚奥电梯有限公司;被告:资阳市雁江       194.4 否    暂未收到对                      暂未收到对      适
                                                                            到对方上诉材料
区中医医院、本公司、广西华南建设集团有限公司                   方上诉材料                      方上诉材料      用
                                                                            一审原告胜诉,本
                                                                                               二审审理        不
孟津盛世医院有限公司建设工程合同纠纷案;原告:                              公司及广东尚荣依
                                                  239.64 否    二审审理中                      中,尚未判      适
孟津盛世医院有限公司;被告:广东尚荣、本公司                                法提起上诉,目前
                                                                                               决              用
                                                                            二审审理中
                                                                            一审原告胜诉,医
                                                                                               二审审理        不
李海潮建设工程施工合同纠纷案;原告:李海潮;                                用工程依法提起上
                                                   92.82 否    二审审理中                      中,尚未判      适
被告:医用工程                                                              诉,目前二审审理
                                                                                               决              用
                                                                            中
                                                                                                               不
黄飞鸿建设工程分包合同纠纷案;原告:黄飞鸿;
                                                  158.13 否    仲裁阶段     仲裁阶段           仲裁阶段        适
被告:医用工程
                                                                                                               用
                                                                                               一审审理        不
宿州安博电子科技有限公司建设工程合同纠纷;原
                                                   72.46 否    一审审理中 不适用               中,尚未判      适
告:宿州安博电子科技有限公司;被告:广东尚荣
                                                                                               决              用
广西和旺机械租赁有限公司租赁合同纠纷案;原告:                                                 一审审理        不
广西和旺机械租赁有限公司;被告:本公司、广东       78.89 否    一审审理中 不适用               中,尚未判      适
尚荣                                                                                           决              用
陕西新红太阳防水工程有限公司建设工程施工合同                                                   一审审理        不
纠纷案;原告:陕西新红太阳防水工程有限公司;         43.2 否   一审审理中 不适用               中,尚未判      适
被告:本公司、广东尚荣                                                                         决              用
志联建设工程有限公司建设工程施工合同纠纷案;                                                   一审审理        不
原告:志联建设工程有限公司;被告:本公司、广     1,507.85 否   一审审理中 不适用               中,尚未判      适
东尚荣、医用工程                                                                               决              用
陕西立秦建筑工程有限责任公司建设工程施工合同                                                   一审审理        不
纠纷案;原告:陕西立秦建筑工程有限责任公司;     1,529.87 否   一审审理中 不适用               中,尚未判      适
被告:本公司、广东尚荣、医用工程                                                               决              用
                                                      31
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                             2021 年半年度报告全文
兴华建工集团股份有限公司建设工程合同纠纷案;                                                                   不
                                                               原告撤诉结                      原告撤诉结
兴华建工集团施工合同纠纷,原告:兴华建工集团     8,326.71 否                原告撤诉结案                       适
                                                               案                              案
股份有限公司;被告:尚荣医疗、通江县人民医院                                                                   用
河北华宁土木工程有限公司建设工程施工合同纠                                                                     不
                                                               一审调解结                      一审调解结
纷,原告河北华宁土木工程有限公司;被告:广东      149.14 否                 一审调解结案                       适
                                                               案                              案
尚荣、秦皇岛市广济医院管理有限公司                                                                             用
上海春川建筑劳务有限公司劳务合同纠纷,原告:                                                                   不
上海春川建筑劳务有限公司;被告:广东尚荣与金      804.46 否    二审结案     二审结案           二审结案        适
寨县人民医院                                                                                                   用
                                                                                                               不
金寨县鹏飞金属材料有限公司买卖合同纠纷,原告:                 因管辖权驳                      因管辖权驳
                                                  124.06 否                 因管辖权驳回起诉                   适
金寨县鹏飞金属材料有限公司;被告:广东尚荣                     回起诉                          回起诉
                                                                                                               用
秦皇岛市广济医院管理有限公司公司清算纠纷案;                                                                   不
原告:秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司;           0否     审理过程中 审理过程中           审理过程中      适
被告:秦皇岛市广济医院管理有限公司                                                                             用
秦皇岛市广济医院管理有限公司公司解散纠纷案;
原告:秦皇岛市广济医院管理有限公司、深圳市尚                                                                   不
荣医疗投资有限公司;被告:秦皇岛市建设投资有           0否     再审审理中 再审审理中           再审审理中      适
限责任公司、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限                                                                   用
公司
                                                                                                               不
苏州优久服装科技有限公司加工合同纠纷,原告:                   一审调解结                      一审调解结
                                                  205.57 否                 一审调解结案                       适
苏州优久服装科技有限公司;被告:合肥普尔德                     案                              案
                                                                                                               用
       其他诉讼事项
       □ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
       □ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
                                                      32
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                    2021 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
     □ 适用 √ 不适用
     公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、
授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
     □ 适用 √ 不适用
                                            33
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                2021 年半年度报告全文
       公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:万元
                                 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                                                                是
                       担保额                                                                                   否 是否
                                          实际
                       度相关    担保             实际担保                                反担保情              履 为关
   担保对象名称                           发生               担保类型    担保物(如有)                担保期
                       公告披    额度               金额                                  况(如有)            行 联方
                                          日期
                       露日期                                                                                   完 担保
                                                                                                                毕
杭州银行:担保对象为
                                                                                                     主合同
担保对象为财务状况                       2017
                       2017 年                                                                       履行期
良好的公立医院和符                       年 10               连带责任
                       10 月 17 10,000           2,976.19                      无         不适用     限届满     否   否
合杭州银行固定资产                       月 17               担保;质押
                       日                                                                            之日后
贷款管理办法有关规                       日
                                                                                                     两年。
定的借款人。
民生银行:担保对象为                                                                                 主合同
                                         2018
财务状况良好的公立     2018 年                                                                       履行期
                                         年 01               连带责任
医院和符合民生银行     01 月 16 10,000           4,367.00                      无         不适用     限届满     否   否
                                         月 16               担保;质押
固定资产贷款管理办     日                                                                            之日后
                                         日
法有关规定的借款人。                                                                                 两年。
                                                                                                     主合同
                                         2018
工商银行:担保对象为 2018 年                                                                         履行期
                                         年 05               连带责任
江西省南丰县人民医     05 月 15 32,000           12,273.00                     无         不适用     限届满     否   否
                                         月 15               担保;质押
院。                   日                                                                            之日后
                                         日
                                                                                                     两年。
                                                                                                     主合同
                                         2019
                       2019 年                                                                       履行期
平安银行:担保对象为                     年 05               连带责任
                       05 月 28 6,035            6,035.00                      无         不适用     限届满     否   否
渭南市第二医院                           月 28               担保;质押
                       日                                                                            之日后
                                         日
                                                                                                     两年。
平安银行:财务状况良 2019 年             2019                                                        主合同
                                                             连带责任
好的公立医院和符合     11 月 16 10,000 年 11     4,550.00                      无         不适用     履行期     否   否
                                                             担保;质押
平安银行固定资产贷     日                月 16                                                       限届满
                                                             34
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                          2021 年半年度报告全文
款管理办法有关规定                       日                                                                    之日后
的借款人。                                                                                                     两年。
北京银行:担保对象为                                                                                           主合同
                                         2020
财务状况良好的公立     2020 年                                                                                 履行期
                                         年 04                   连带责任
医院和符合北京银行     04 月 09 10,000               6,623.61                        无             不适用     限届满     否    否
                                         月 09                   担保;质押
固定资产贷款管理办     日                                                                                      之日后
                                         日
法有关规定的借款人。                                                                                           两年。
兴业银行:财务状况良                                                                                           主合同
                                         2020
好的公立医院及符合     2020 年                                                                                 履行期
                                         年 04                   连带责任
兴业银行固定资产贷     04 月 09 20,000               4,626.17                        无             不适用     限届满     否    否
                                         月 09                   担保;质押
款管理办法有关规定     日                                                                                      之日后
                                         日
的借款人。                                                                                                     两年。
宁波银行:财务状况良                                                                                           主合同
                                         2020
好的公立医院和符合     2020 年                                                                                 履行期
                                         年 10                   连带责任
宁波银行固定资产贷     10 月 17 10,000               4,826.70                        无             不适用     限届满     否    否
                                         月 17                   担保;质押
款管理办法有关规定     日                                                                                      之日后
                                         日
的借款人。                                                                                                     两年。
报告期内审批的对外担保额度                           报告期内对外担保实际
                                                 0                                                                        -12,080.22
合计(A1)                                           发生额合计(A2)
报告期末已审批的对外担保额                           报告期末实际对外担保
                                         108,035                                                                          46,277.67
度合计(A3)                                         余额合计(A4)
                                                      公司对子公司的担保情况
                                                                                                                           是
                       担保额                                                                                              否 是否
                                          实际
                       度相关    担保                 实际担保                                      反担保情               履 为关
   担保对象名称                           发生                   担保类型      担保物(如有)                    担保期
                       公告披    额度                   金额                                        况(如有)             行 联方
                                          日期
                       露日期                                                                                              完 担保
                                                                                                                           毕
                                                                             以不动产(权属证明
                                                                             “赣(2018)南昌县不                主合同
                                          2019
                       2019 年                                               动产权第 0035945、                  履行期
工商银行深圳分行:江                      年 10                  连带责任
                       10 月 15 30,000                4,285.50               0035946、0035947、      不适用      限届满    否    否
西尚荣投资有限公司                        月 15                  担保;质押
                            日                                               0035948、0035949、                  之日后
                                           日
                                                                             0035950 号”)作为抵                两年。
                                                                                     押
                                                                                                                 主合同
                                          2019
                       2019 年                                                                                   履行期
平安银行:广东尚荣工                      年 11                  连带责任
                       11 月 16 5,000                  328.43                        无              不适用      限届满    否    否
程总承包有限公司                          月 16                  担保;质押
                            日                                                                                   之日后
                                           日
                                                                                                                 两年。
                                          2019                                                                   主合同
                       2019 年
平安银行:深圳市尚荣                      年 11                  连带责任                                        履行期
                       11 月 16 5,000                  108.39                        无              不适用                否    否
医用工程有限公司                          月 16                  担保;质押                                       限届满
                            日
                                           日                                                                    之日后
                                                                 35
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                    2021 年半年度报告全文
                                                                                                           两年。
                                                                                                           主合同
                                          2020
                       2020 年                                                                             履行期
北京银行:深圳市尚荣                      年 04                  连带责任
                       04 月 09 3,000                   0                          无          不适用      限届满    否   否
医用工程有限公司                          月 09                  担保;质押
                         日                                                                                之日后
                                           日
                                                                                                           两年。
                                                                                                           主合同
                                          2020
                       2020 年                                                                             履行期
北京银行:广东尚荣工                      年 04                  连带责任
                       04 月 09 4,000                 327.40                       无          不适用      限届满    否   否
程总承包有限公司                          月 09                  担保;质押
                         日                                                                                之日后
                                           日
                                                                                                           两年。
                                                                                                           主合同
                                          2020
                       2020 年                                                                             履行期
福安农发行:福安市佳                      年 05                  连带责任
                       05 月 26 17,000               8,000.00                      无          不适用      限届满    否   否
荣建设投资有限公司                        月 26                  担保;质押
                         日                                                                                之日后
                                           日
                                                                                                           两年。
                                                                                                           主合同
                                          2020
                       2020 年                                                                             履行期
工商银行:深圳市尚荣                      年 12                  连带责任
                       12 月 29 7,000                 935.03                       无          不适用      限届满    否   否
医用工程有限公司                          月 29                  担保;质押
                         日                                                                                之日后
                                           日
                                                                                                           两年。
报告期内审批对子公司担保额                          报告期内对子公司担保
                                                0                                                                     -579.99
度合计(B1)                                        实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担                          报告期末对子公司实际
                                          71,000                                                                    13,984.75
保额度合计(B3)                                    担保余额合计(B4)
                                                    子公司对子公司的担保情况
                                                                                                                     是
                       担保额                                                                                        否 是否
                                          实际
                       度相关    担保               实际担保                                  反担保情               履 为关
   担保对象名称                           发生                   担保类型    担保物(如有)                担保期
                       公告披    额度                 金额                                    况(如有)             行 联方
                                          日期
                       露日期                                                                                        完 担保
                                                                                                                     毕
                                            公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计                            报告期内担保实际发生
                                                0                                                                   -12,660.21
(A1+B1+C1)                                        额合计(A2+B2+C2)
报告期末已审批的担保额度合计                        报告期末实际担保余额
                                         179,035                                                                    60,262.42
(A3+B3+C3)                                        合计(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产
                                                                                                                      19.73%
的比例
                                                                其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
                                                                                        0
额(D)
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
                                                                                        0
象提供的债务担保余额(E)
                                                                  36
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                              2021 年半年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                               0
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                       0
对未到期担保合同,报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况                                       不适用
说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                                         不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
买方信贷授信银行及
                               担保对象       贷款金额 贷款余额 保证金余额 公司获批担保额度 公司实际担保金额
     授信额度
                             铜川市中医医院    5,000.00        750.00     379.96
平安银行:5 亿                                                                           10,000.00         4,550.00
                             渭南市第二医院   10,000.00 3,800.00         1,154.88
                                 小计         15,000.00 4,550.00         1,534.84
平安银行:0.6035 亿          渭南市第二医院    6,000.00 6,000.00         6,248.04         6,035.00         6,035.00
                               许昌二院       12,000.00 4,258.33         1,170.00
北京银行:5 亿                                                                           10,000.00         6,623.61
                             渭南市第二医院   10,000.00 2,365.28          851.36
                                 小计         22,000.00 6,623.61         2,021.36
                             卫辉市人民医院    2,000.00        664.03     300.00
兴业银行:3 亿                                                                           20,000.00         4,626.17
                             渭南市第二医院    5,000.00 3,962.14          750.00
                                 小计          7,000.00 4,626.17         1,050.00
                             独山县中医院      5,000.00 1,373.97          470.00
                             丹凤县中医院      4,000.00 2,007.64          600.00
宁波银行:1 亿                                                                           10,000.00         4,826.70
                               渭南二院        2,000.00 1,445.09          300.00
                                 小计         11,000.00 4,826.70         1,370.00
                             山阳县人民医院    3,000.00 1,500.00          487.13
民生银行: 1 亿                澄城县医院      4,000.00 2,867.00          649.50         10,000.00         4,367.00
                                 小计          7,000.00 4,367.00         1,136.63
杭州银行:1 亿                 澄城县医院      5,000.00 2,976.19          750.00         10,000.00         2,976.19
工商银行:3.2 亿             南丰县人民医院   20,000.00 12,273.00            0.00        32,000.00        12,273.00
                      合计                    93,000.00 46,242.67       14,110.87       108,035.00        46,277.67
     ①注:如各加数直接相加之和与合计数存在尾数差异,系计算时四舍五入所致。
     ②注:保证金余额含保证金衍生利息。
3、委托理财
     √ 适用 □ 不适用
                                                          37
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                        2021 年半年度报告全文
                                                                                                                       单位:万元
                                                                                                             逾期未收回理财已
具体类型              委托理财的资金来源   委托理财发生额           未到期余额            逾期未收回的金额
                                                                                                             计提减值金额
银行理财产品                募集资金                   15,500.00             15,500.00           0                      0
银行理财产品                自有资金                   11,715.32              11,715.32          0                      0
合计                                                   27,215.32             27,215.32
       单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
       □ 适用 √ 不适用
       委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
       □ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
       □ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
       √ 适用 □ 不适用
       (一)重大在手订单
                                                                                          合同价(万元)            项目进度(截止
序                                                                                                         合同工
              合同名称             合同实施地          合同签署日期         交易对方      最终以审计后              至 2021 年 6 月
号                                                                                                           期
                                                                                          的结算价为准                 30 日)
     《河南省宁陵县人民医院病
                                                                           宁陵县人民
1 房综合楼新建项目融资建设 宁陵县人民医院            2016 年 5 月 6 日                         15,000.00 24 个月 工程收尾阶段。
                                                                           医院
     合同》
     《陕西省澄城县医院整体迁                                              陕西省澄城                               机电安装及室
2                               陕西省澄城县         2016 年 12 月 16 日                       60,000.00 36 个月
     建项目融资建设合同》                                                  县医院                                   外工程施工中。
     《秦皇岛市第二医院投资迁                                              秦皇岛市第
3                               河北省秦皇岛市       2015 年 5 月                              90,000.00 36 个月 已停工。
     建合作协议书》                                                        二医院
     《鹤山市人民医院新院区建                                                                                       机电安装及室
                                                                           鹤山市人民
4 设项目勘察、设计、施工总 广东省鹤山市              2017 年 6 月 16 日                         37,611.19 920 天 外工程施工中
                                                                           医院
     承包合同》
     《南丰县人民医院整体迁建 江 西 省 抚 州 市 南                         南丰县人民                               机电安装及室
5                                                                                              40,000.00 24 个月
     项目融资建设合同》         丰县                                       医院                                     外工程施工中
                                                              38
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                 2021 年半年度报告全文
     《四川省巴中市巴州区人民
                                 四川省巴中市江                           巴中市巴州
6 医院 住院楼建设项目融资                            2012 年 7 月 13 日                  21,800.00 1037 天 未开工。
                                 北大 道 241 号                           区人民医院
     代建建设合同》
                                 黑龙江省齐齐哈
     《黑龙江省齐齐哈尔市第一 尔 市 卜 奎 大 街 东                        黑龙江省齐                       正在办理项目
7 医院南院建设 项目融资代 侧、红鹤路南侧, 2012 年 7 月 31 日 齐 哈 尔 市 第             90,000.00 862 天 开 工 等 施 工 前
     建建设合同(一期)》        长江路北侧,松花                         一医院                           准备工作。
                                 江环路西侧
     《内蒙古自治区阿荣旗人民                                             内蒙古自治
                                 内蒙古自治区阿
8 医院扩建项目融资代建建设                           2012 年 7 月 31 日 区 阿 荣 旗 人   14,000.00 793 天 未开工。
                                 荣旗建华街 9 号
     合同》                                                               民医院
     《山东省曹县人民医院新区 山 东 曹 县 青 河 路
                                                                          山东省曹县
9 三期 建设项目融资建设合 东邻 与富民大道 2013 年 4 月 23 日                             50,000.00 30 个月 未开工。
                                                                          人 民医院
     同》                        南邻的交 叉路口
     《福安市卫生补短板 PPP 项                                            福安市卫生
10                               福建省福安市        2019 年 9 月 3 日                   23,994.59 24 个月 土建施工中。
     目投资合作协议书》                                                   健康局
       (二)2019 年度可转换公司债券转股事宜
       经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018] 1843 号”文核准,公司于 2019 年 2 月 14 日
公开发行了 750 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 75,000 万元。经深圳证券
交易所 “深证上[2019]93 号”文同意,公司 75,000 万元可转换公司债券于 2019 年 3 月 7 日起
在深交所挂牌交易,债券简称“尚荣转债”,债券代码“128053”。
       根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定和《深圳市尚荣医疗股份有限公司公
开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,本次发行的可转换公司债券转股期限自 2019 年
8 月 21 日起可转换为公司股份。尚荣转债的初始价格为 4.94 元/股。2019 年 8 月 21 日,尚荣
转债开始转股。
       具体内容详见公司分别于 2019 年 8 月 19 日、2019 年 10 月 9 日、2020 年 1 月 3 日、2020
年 4 月 2 日、2020 年 7 月 2 日、2020 年 10 月 10 日、2021 年 4 月 2 日以及 2021 年 7 月 2 日
在公司指定信息披露报刊《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》及指定信息披露网
站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露了《关于尚荣转债开始转股的提示性公告》(公告
编号:2019-040 号)、《关于 2019 年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:
2019-060 号)、《关于 2019 年第四季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2020-001
号)、《关于 2020 年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2020-036 号)、
《关于 2020 年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2020-069 号)、《关
于 2020 年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2020-085 号)、《关于
                                                              39
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                           2021 年半年度报告全文
2021 年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2021-015 号)以及《关于 2021
年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》(公告编号:2021-032 号)。
     (三)2020 年非公开发行 A 股股票相关事宜
     2020 年 4 月 28 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司本次非公开发
行 A 股股票方案的议案》等与本次非公开发行 A 股股票相关的议案。2020 年 5 月 18 日,公
司 2020 年第三次临时股东大会审议通过了本次非公开发行 A 股股票相关的议案。
     公司本次发行对象不超过 35 名,发行数量合计不超过 246,055,429 股(含本数),募集
资金总额不超过 58,000.00 万元,所募集资金扣除发行费用后的募集净额拟 5G 数字手术治疗
系统产品产业化项目、一次性医疗防疫防护产品产业化项目高端骨科耗材产品产业化项目和
补充流动资金。
     2020 年 6 月,中国证监会受理了公司本次非公开发行股票事宜。
     2020 年 8 月,公司收到了中国证监会出具的关于公司本次非公开发行股票事项的反馈意
见,根据《反馈意见》的相关要求,公司及相关中介机构对《反馈意见》中所列问题逐一核
查、回复,并根据中国证监会的要求对《反馈意见》回复进行公开披露,且在规定的期限内
内向中国证监会行政许可受理部门报送相关材料。
     2020 年 9 月 27 日,公司本次非公开发行股票的申请获得中国证监会审核无条件通过。
     2020 年 10 月 23 日,公司收到中国证监会出具的《关于核准深圳市尚荣医疗股份有限公
司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2617 号),核准公司本次非公开发行股票事宜。
     2021 年 8 月 11 日,本次非公开发行的股票在深圳证券交易所上市,本次发行数量为
24,295,004 股,发行价给为 4.61 元/股,募集资金总额为 111,999,968.44 元,截止至本报告期披露
日,本次非公开发行工作已顺利完成。
     具体详情请查看公司分别于 2020 年 4 月 30 日、2020 年 5 月 19 日、2020 年 6 月 29 日、
2020 年 7 月 15 日、2020 年 8 月 8 日、2020 年 8 月 20 日、2020 年 9 月 28 日、2020 年 10 月
24 日 和 2021 年 8 月 5 日 公 司 指 定 信 息 披 露 媒 体 和 信 息 披 露 网 站 巨 潮 资 讯 网
(www.cninfo.com.cn)上发布了《公司 2020 年非公开发行股票预案》、《公司 2020 年第三
次临时股东大会决议公告》、《公司关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》、
《关于收到〈中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书〉的公告》、《关于〈中国
证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书〉之反馈意见回复的公告》、《关于深圳市尚
荣医疗股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见的回复说明》、《关于
                                             40
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                        2021 年半年度报告全文
〈中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书〉之反馈意见回复修订的公告》、《关
于深圳市尚荣医疗股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见的回复说
明》、《关于深圳市尚荣医疗股份有限公司 2020 年非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见
的回复说明(修订稿)》、《关于非公开发行股票申请获得中国证监会发审委审核通过的公
告》、《关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告》《2020 年非公开发行股
票发行情况报告暨上市公告书》。
     (四)其他项目进展情况
     2016 年 1 月 13 日,公司全资子公司深圳市尚荣投资有限公司(以下简称“尚荣投资”)
与秦皇岛市建设投资有限责任公司(以下简称“市建投公司”)、秦皇岛北戴河新区金潮建设
投资有限公司(以下简称“金潮公司”)签署《深圳市尚荣医疗投资有限公司、秦皇岛市建设
投资有限责任公司、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司关于出资设立秦皇岛市广济管
理有限公司并投资建设秦皇岛市广济医院之投资协议》,该事项已经公司第五届董事会第五
次临时会议审议通过。
     2020 年 8 月,金潮公司向河北省秦皇岛北戴河新区人民法院(以下简称“北戴河新区法
院”)提起诉讼要求,请求法院判令解散秦皇岛市广济医院管理有限公司(以下简称“广济医
院管理公司”),并承担相应的诉讼费用及律师代理费用。北戴河新区法院一审判决解散广济
医院管理公司并驳回金潮公司的其他诉求。在收到一审判决书后,尚荣投资依法向河北省秦
皇岛是中级人民法院提起上诉。同时,尚荣投资与金潮公司和市建投公司就广济医院项目目
前产生的矛盾和分歧正在通过其他非司法渠道进行协商沟通。该事项系因合作事项出现分歧
导致的纠纷,该事项所涉及的广济医院管理公司财务状况未发生恶化,各项资产的价值未发生
贬损,本公司亦在积极与合作方沟通以消除分歧,故该事项不会对公司本期或期后利润产生重
大影响。
     具体详情请查阅公司于 2016 年 1 月 14 日和 2020 年 8 月 5 日披露在《证券时报》、《证
券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于
公司全资子公司与合作方出资设立秦皇岛市广济医院管理有限公司并投资建设秦皇岛市广济
医院的公告》(公告编号: 2016-003)和《关于子公司诉讼事项的公告》(公告编号:2020-073)。
十四、公司子公司重大事项
     □ 适用 √ 不适用
                                           41
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                               2021 年半年度报告全文
                                  第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                           单位:股
                               本次变动前                    本次变动增减(+,-)                 本次变动后
                              数量      比例     发行新股 送股 公积金转股   其他        小计       数量      比例
  一、有限售条件股份       258,699,546 31.54%           0        0      0 -19,311,768 -19,311,768 239,387,778 29.18%
    1、国家持股
    2、国有法人持股
    3、其他内资持股        258,699,546 31.54%           0        0      0 -19,311,768 -19,311,768 239,387,778 29.18%
      其中:境内法人持股
        境内自然人持股     258,699,546 31.54%           0        0      0 -19,311,768 -19,311,768 239,387,778 29.18%
    4、外资持股
      其中:境外法人持股
        境外自然人持股
  二、无限售条件股份       561,572,804 68.46%           0        0      0 19,353,191 19,353,191 580,925,995 70.82%
    1、人民币普通股        561,572,804 68.46%           0        0      0 19,353,191 19,353,191 580,925,995 70.82%
    2、境内上市的外资股
    3、境外上市的外资股
    4、其他
  三、股份总数             820,272,350 100.00%          0        0      0     41,423     41,423 820,313,773 100.00%
     股份变动的原因
     √ 适用 □ 不适用
     1、公司第五届董事会第十次会议于 2018 年 4 月 3 日在公司会议室召开,会议在保证全
体董事充分发表意见的前提下,逐项审议并通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案
的议案》等议案。公司 2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 4 月 19 日逐项审议并通过了《关
于公司<公开发行可转换公司债券方案>的议案》等议案。
     2、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1843 号”文核准,公司于 2019 年 3 月 7
日发行了 750 万张可转换公司债券,每张面值 100 元人民币,发行总额 75,000 万元。
     3、2019 年 8 月 21 日,公司可转债开始转股业务,中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司根据债券持有人的转股申报完成相关登记;2019 年,“尚荣转债”因转股减少 243,900
元(2,439 张),转股数量为 49,848 股,截至 2019 年 12 月 31 日,剩余可转债余额为 749,756,100
元(7,497,561 张),公司总股本由 705,917,914 股增加至 705,967,762 股;2020 年,尚荣转债”
                                                            42
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因转股减少 562,884,400 元(5,628,844 张),转股数量为 114,304,588 股,截至 2020 年 12 月 31
日,剩余可转债余额为 190,789,800 元(1,907,898 张),公司总股本由 705,967,762 股增加至
820,272,350 股;本报告期内,尚荣转债”因转股减少 202,700 元(2,027 张),转股数量为 41,423
股,截至 2021 年 6 月 30 日,剩余可转债余额为 190,587,100 元(1,905,871 张),公司总股
本由 820,272,350 股增加至 820,313,773 股。
     股份变动的批准情况
     √ 适用 □ 不适用
     1、公司第五届董事会第十次会议于 2018 年 4 月 3 日在公司会议室召开,会议在保证
全体董事充分发表意见的前提下,逐项审议并通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方
案的议案》等议案。公司 2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 4 月 19 日逐项审议并通
过了《关于公司<公开发行可转换公司债券方案>的议案》等议案。
     2、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018] 1843 号”文核准,公司于 2019 年 3 月
7 日发行了 750 万张可转换公司债券,每张面值 100 元人民币,发行总额 75,000 万元。
     股份变动的过户情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份回购的实施进展情况
     □ 适用 √ 不适用
     采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
     √ 适用 □ 不适用
     本期因可转换债券债转股增加的股份数41,423股,对本期基本每股收益的影响为
0.00000093元,变动幅度减少0.001%、使得本期稀释每股收益减少0.00021元,变动幅度减
少0.24%;对归属于公司普通股股东的每股净资产的影响为减少0.00014元, 变动幅度为减少
0.0037%。
     公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □ 适用 √ 不适用
                                             43
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2、限售股份变动情况
        √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
 股东名称         期初限售股数                                              期末限售股数       限售原因         解除限售日期
                                     数                   数
 梁桂秋               211,548,485          19,311,768                   0       192,236,717      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 梁桂添                43,569,919                     0                 0         43,569,919     高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 黄宁                    2,992,926                    0                 0          2,992,926     高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 张杰锐                   131,707                     0                 0           131,707      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 林立                     131,707                     0                 0           131,707      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 宋丽                     125,122                     0                 0           125,122      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 游泳                      59,300                     0                 0            59,300      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 张文斌                   127,209                     0                 0           127,209      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 黄雪莹                    13,171                     0                 0            13,171      高管锁定股     2022 年 1 月 1 日
 合计                 258,699,546          19,311,768                   0       239,387,778          --                    --
二、证券发行与上市情况
        □ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                           单位:股
                                                                  报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如
报告期末普通股股东总数                    72,058                                                                            0
                                                                               有)(参见注 8)
                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                               报告期                                               质押、标记或冻结
                                 持股比 报告期末持有 内增减 持有有限售条件 持有无限售条件的普                              情况
       股东名称     股东性质
                                     例    的普通股数量 变动情 的普通股数量                     通股数量            股份
                                                                                                                                数量
                                                                 况                                                 状态
梁桂秋             境内自然人 30.43%          249,586,723                   192,236,717              57,350,006
梁桂添             境内自然人 7.08%            58,093,225                    43,569,919              14,523,306
梁桂忠             境内自然人 1.56%            12,767,205                            0                         0
于文河             境内自然人 0.56%                4,599,250                         0                         0
黄宁               境内自然人 0.49%                3,990,568                  2,992,926                   997,642
靳玉德             境内自然人 0.30%                2,497,286                         0                         0
肖晓勇             境内自然人 0.28%                2,305,500                         0                         0
郑木平             境内自然人 0.22%                1,805,000                         0                         0
李硕               境内自然人 0.19%                1,594,100                         0                         0
王建文             境内自然人 0.19%                1,549,484                         0                         0
战略投资者或一般法人因配售新
                                 不适用
股成为前 10 名普通股股东的情
                                                                44
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                    2021 年半年度报告全文
况(如有)(参见注 3)
                                  上述股东梁桂秋与黄宁为夫妻关系;梁桂秋、梁桂添、梁桂忠为兄弟关系。除此以外,公司
上述股东关联关系或一致行动的
                                  未知上述股东之间及与其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持
说明
                                  股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
                                  不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
                                  不适用
特别说明(如有)(参见注 11)
                                           前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                股份种类
股东名称                          报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类                   数量
梁桂秋                                                             57,350,006          人民币普通股             57,350,006
梁桂添                                                             14,523,306          人民币普通股             14,523,306
梁桂忠                                                             12,767,205          人民币普通股             12,767,205
于文河                                                              4,599,250          人民币普通股                 4,599,250
靳玉德                                                              2,497,286          人民币普通股                 2,497,286
肖晓勇                                                              2,305,500          人民币普通股                 2,305,500
郑木平                                                              1,805,000          人民币普通股                 1,805,000
李硕                                                                1,594,100          人民币普通股                 1,594,100
王建文                                                              1,549,484          人民币普通股                 1,549,484
李洁华                                                              1,290,000          人民币普通股                 1,290,000
前 10 名无限售条件普通股股东
                                  上述股东梁桂秋、梁桂添、梁桂忠为兄弟关系。除此以外,公司未知上述股东之间及与其他
之间,以及前 10 名无限售条件普
                                  股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
通股股东和前 10 名普通股股东
                                  中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明(如有)(参 不适用。
见注 4)
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
       □ 是 √ 否
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
       √ 适用 □ 不适用
                                                 本期增
                                                          本期减持                 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股数    持股份               期末持股数
   姓名      职务      任职状态                           股份数量                 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
                                     (股)       数量                (股)
                                                          (股)                   票数量(股)票数量(股)(股)
                                                 (股)
                                                             45
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          董事长、总
 梁桂秋                     现任   256,315,623   6,728,900 249,586,723   0             0             0
               经理
合计      --           --          256,315,623   6,728,900 249,586,723   0             0             0
五、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                   46
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                             第八节 优先股相关情况
     □ 适用 √ 不适用
     报告期公司不存在优先股。
                                      47
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                             第九节 债券相关情况
     √ 适用 □ 不适用
一、企业债券
     □ 适用 √ 不适用
     报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
     □ 适用 √ 不适用
     报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
     □ 适用 √ 不适用
     报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
     √ 适用 □ 不适用
     1、转股价格历次调整情况
     1、因公司实施 2018 年度权益分派方案,每 10 股派 0.5 元人民币现金(含
税),除权除息日为 2019 年 7 月 11 日,尚荣转债的转股价格于 2019 年 7 月
11 日起由原来的 4.94 元/股调整为 4.89 元/股。
     2、根据中国证券监督管理委员会 2020 年 10 月 20 日印发的《关于核准深
圳市尚荣医疗股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2617 号),
公司本次最终发行 24,295,004 股,相关股份已在中国证券登记结算有限公司深
圳分公司完成新发行股份登记手续,本次新增股份将于 2021 年 8 月 11 日在深
圳证券交易所上市,发行价格为 4.61 元/股。因公司本次非公开发行股份,“尚
                                      48
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                      2021 年半年度报告全文
荣转债”的转股价格将由原来 4.89 元/股调整为 4.88 元/股。调整后的转股价格自
2021 年 8 月 11 日起生效。
2、累计转股情况
       √ 适用 □ 不适用
                                                                     转股数量占
 转                                                                                                 未转股金
                                                                     转股开始日
 债 转股起 发行总量                     累计转股金额 累计转股数                    尚未转股金额 额占发行
                           发行总金额                                前公司已发
 简 止日期 (张)                          (元)         (股)                        (元)        总金额的
                                                                     行股份总额
 称                                                                                                   比例
                                                                       的比例
尚
       2019 年
荣
       8 月 21 7,500,000 750,000,000.00 559,412,900.00 114,395,859          16.21% 190,587,100.00     25.41%
转
       日
债
3、前十名可转债持有人情况
                                                                                                  单位:股
                                                      报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号             可转债持有人名称 可转债持有人性质
                                                      债数量(张)          债金额(元)          债占比
 1               蔡建雄           境内自然人                       27,700          2,770,000.00                1.45%
 2               谢培伟           境内自然人                       22,310          2,231,000.00                1.17%
 3               杨丽琴           境内自然人                       22,000          2,200,000.00                1.15%
 4               郑步翠           境内自然人                       22,000          2,200,000.00                1.15%
 5               马裕章           境内自然人                       20,000          2,000,000.00                1.05%
 6               袁焕玲           境内自然人                       19,420          1,942,000.00                1.02%
 7               陈锦坤           境内自然人                       18,590          1,859,000.00                0.98%
 8               王群             境内自然人                       17,100          1,710,000.00                0.90%
 9               张国强           境内自然人                       15,000          1,500,000.00                0.79%
10               黄文             境内自然人                       14,700          1,470,000.00                0.77%
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
       □ 适用 √ 不适用
                                                     49
           深圳市尚荣医疗股份有限公司                                       2021 年半年度报告全文
           5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
                (一)可转换公司债券增信机制:无担保、无其他增信措施。
                (二)偿债计划:
                1、本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始日
           为可转换公司债券发行首日,即 2019 年 4 月 19 日。
                2、每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当
           日。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
                3、付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日,
           公司将在每年付息日之后的 5 个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前
           (包括付息债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不再向
           其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
                4、可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
           五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
                □ 适用 √ 不适用
           六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
                                                                                          单位:万元
               项目                     本报告期末               上年末               本报告期末比上年末增减
流动比率                                               270%                  251%                         19%
资产负债率                                           26.12%                27.98%                       -1.86%
速动比率                                               230%                  216%                         14%
                                        本报告期                上年同期              本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润                             6,955.75              9,012.20                    -22.82%
EBITDA 全部债务比                                    12.00%                14.00%                       -2.00%
利息保障倍数                                           27.95                 34.46                     -18.89%
现金利息保障倍数                                       13.49                 29.30                     -53.96%
EBITDA 利息保障倍数                                    34.88                   39.2                    -11.02%
贷款偿还率                                             100%                  100%                          0%
利息偿付率                                           26.94%                21.81%                       5.13%
                                                          50
深圳市尚荣医疗股份有限公司                         2021 年半年度报告全文
                             第十节 财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
二、财务报表
是否需要合并报表:
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元
财务附注中报表的单位为:人民币元
                                    51
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                               2021 年半年度报告全文
    1、合并资产负债表:
编制单位:深圳市尚荣医疗股份有限公司
                                             2021 年 6 月 30 日                            单位:元
                     项      目                              期末余额                 期初余额
 流动资产:
   货币资金                                                 905,857,455.40          1,143,265,427.04
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   交易性金融资产                                           273,761,735.97            121,065,030.23
 衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                                 671,154,875.98            707,319,813.04
   应收款项融资                                                                         1,000,000.00
   预付款项                                                    72,440,314.52           69,883,542.09
   应收利息
   应收股利
   其他应收款                                               114,889,312.17            103,135,805.35
     其中:应收利息
           应收股利
   存货                                                     378,633,871.16            343,652,296.17
   合同资产                                                  64,569,886.47             22,765,458.54
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产                                    25,528,071.10             40,301,738.10
   其他流动资产                                              41,169,270.08             58,728,170.57
     流动资产合计                                         2,548,004,792.85          2,611,117,281.13
 非流动资产:
   可供出售金融资产
   持有至到期投资
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资                                             221,184,652.58            231,979,243.62
   其他权益工具投资
   其他非流动金融资产
   投资性房地产                                             574,001,595.45            588,566,391.17
   固定资产                                                 336,852,820.57            340,167,556.78
   在建工程                                                 479,526,990.20            444,969,854.02
   生产性生物资产
   油气资产
   无形资产                                                 222,198,050.80            217,223,115.83
   开发支出
   商誉                                                      68,560,110.26             68,560,110.26
   长期待摊费用                                              16,059,697.69             13,537,608.08
   递延所得税资产                                            87,324,639.37             86,089,926.44
   其他非流动资产                                           520,700,250.67            459,099,074.87
     非流动资产合计                                       2,526,408,807.59          2,450,192,881.07
   资产总计                                               5,074,413,600.44          5,061,310,162.20
法定代表人:梁桂秋                主管会计工作负责人:张文斌                   会计机构负责人:游泳
                                                52
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                               2021 年半年度报告全文
合并资产负债表(续):
                     项      目                            期末余额                   期初余额
 流动负债:
   短期借款                                                101,288,000.00             138,900,000.00
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                                                 16,968,307.32              25,702,841.08
   应付账款                                                396,977,497.15             441,205,739.48
   预收款项                                                  7,262,209.13               2,491,140.56
   合同负债                                                178,224,311.18             117,441,228.41
   应付职工薪酬                                             59,785,654.61              68,159,521.72
   应交税费                                                 56,296,292.98              80,899,094.50
 其他应付款                                                 90,403,175.92             121,265,464.16
       其中:应付利息
              应付股利                                            415,924.68           19,968,950.30
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                   25,527,827.85              39,815,420.37
   其他流动负债                                              9,305,114.60               2,580,023.30
                         流动负债合计                      942,038,390.74           1,038,460,473.58
 非流动负债:
     长期借款                                              135,415,000.00             123,900,000.00
     应付债券                                              177,071,485.94             177,267,610.74
   其中:优先股
         永续债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益                                                    70,671,483.33           76,279,432.79
   递延所得税负债
   其他非流动负债
                       非流动负债合计                      383,157,969.27             377,447,043.53
                           负债合计                      1,325,196,360.01           1,415,907,517.11
 所有者权益(或股东权益):
   股本                                                    820,313,773.00             820,272,350.00
   其他权益工具                                              4,160,516.36               4,164,941.29
 其中:优先股
         永续债
   资本公积                                              1,342,304,347.99           1,342,145,221.26
   减:库存股
   其他综合收益                                            (7,102,575.50)             (4,761,536.98)
   专项储备
   盈余公积                                                 47,458,535.85              47,458,535.85
   未分配利润                                              847,049,417.19             772,058,593.95
 归属于母公司所有者权益合计                              3,054,184,014.89           2,981,338,105.37
 少数股东权益                                              695,033,225.54             664,064,539.72
                     所有者权益合计                      3,749,217,240.43           3,645,402,645.09
           负债和所有者权益(或股东权益)总计              5,074,413,600.44           5,061,310,162.20
法定代表人:梁桂秋                主管会计工作负责人:张文斌                   会计机构负责人:游泳
                                                53
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                   2021 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表:
                                         2021 年 6 月 30 日                                 单位:元
                      项         目                            期末余额                   期初余额
 流动资产:
  货币资金                                                      344,132,275.28            514,571,651.85
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  交易性金融资产                                                273,761,735.97            121,065,030.23
 衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                      269,459,085.58            279,917,921.31
  应收款项融资
  预付款项                                                         12,670,194.30           24,994,140.65
  其他应收款                                                    880,490,931.47            902,740,051.89
      其中:应收利息
               应收股利                                            34,270,018.30           39,770,018.30
  存货                                                             45,021,964.73           19,867,808.80
  合同资产                                                         40,496,123.55           12,251,171.81
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                           25,528,071.10           40,301,738.10
  其他流动资产                                                                              1,513,092.80
                          流动资产合计                        1,891,560,381.98          1,917,222,607.44
 非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                                  959,446,967.46            958,967,850.73
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                                                     27,136,460.46           28,398,518.47
  固定资产                                                         75,915,452.22           79,348,426.92
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                         10,090,463.45           10,349,109.63
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                      9,536,593.09           10,721,376.59
  递延所得税资产                                                   17,725,204.64           17,227,301.77
  其他非流动资产
                      非流动资产合计                          1,099,851,141.32          1,105,012,584.11
                          资产总计                            2,991,411,523.30          3,022,235,191.55
法定代表人:梁桂秋                    主管会计工作负责人:张文斌                   会计机构负责人:游泳
                                                    54
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                               2021 年半年度报告全文
母公司资产负债表(续):
                     项      目                            期末余额                  期初余额
                     流动负债:
   短期借款                                                    50,000,000.00           90,000,000.00
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据                                                     9,570,916.33           22,148,388.92
   应付账款                                                    83,528,632.20           90,119,241.14
   预收款项
   合同负债                                                  2,910,464.66               6,322,171.17
   应付职工薪酬                                              2,271,639.41               4,276,480.56
   应交税费                                                 12,069,520.61              15,008,635.28
 其他应付款                                                216,618,220.47             196,176,228.99
   其中:应付利息
         应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                   14,037,969.21              19,115,202.79
   其他流动负债                                                378,140.22                 585,303.37
                     流动负债合计                          391,385,503.11             443,751,652.22
 非流动负债:
     长期借款
     应付债券                                              177,071,485.94             177,267,610.74
    其中:优先股
          永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                     12,484,705.55           13,659,424.80
  递延所得税负债
  其他非流动负债
                    非流动负债合计                         189,556,191.49             190,927,035.54
                        负债合计                           580,941,694.60             634,678,687.76
 所有者权益(或股东权益):
   股本                                                    820,313,773.00             820,272,350.00
  其他权益工具                                               4,160,516.36               4,164,941.29
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                               1,341,133,565.11           1,340,974,438.38
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                  47,458,535.85              47,458,535.85
  未分配利润                                               197,403,438.38             174,686,238.27
                   所有者权益合计                        2,410,469,828.70           2,387,556,503.79
         负债和所有者权益(或股东权益)总计                2,991,411,523.30           3,022,235,191.55
法定代表人:梁桂秋                主管会计工作负责人:张文斌                   会计机构负责人:游泳
                                                55
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3、合并利润表:
                                                 2021 年 1-6 月                        单位:元
                       项     目                              本期金额            上期金额
 一、营业总收入                                              872,410,271.07     966,698,934.75
     其中: 营业收入                                         872,410,271.07     966,698,934.75
 二、营业总成本                                              757,478,551.77     772,453,223.94
   减:营业成本                                              592,870,664.83     646,536,843.76
       税金及附加                                             10,511,863.70       8,520,818.45
       销售费用                                               52,639,638.47      37,348,755.00
       管理费用                                               75,964,212.52      53,482,319.35
       研发费用                                               23,852,824.57      26,113,031.64
       财务费用                                                1,639,347.68         451,455.74
        其中:利息费用                                          4,296,827.64       5,267,997.05
             利息收入                                          3,601,238.48       4,899,808.58
    加:其他收益                                               4,171,915.35       4,815,587.33
        投资收益(损失以“-”号填列)                          (809,590.02)       (948,468.62)
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益               (3,467,477.69)     (2,286,117.55)
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                 1,557,822.17       1,231,497.83
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                    (4,456,519.72)    (22,295,659.68)
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                        341,215.55
        资产处置收益(损失以“-”号填列)
  三、营业利润(亏损以“-”号填列)                         115,736,562.63     177,048,667.67
      加:营业外收入                                             161,202.45         346,174.95
      减:营业外支出                                              87,091.67       1,104,907.36
  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      115,810,673.41     176,289,935.26
      减:所得税费用                                           7,859,326.01       7,246,989.41
  五、净利润(净亏损以"-"号填列)                           107,951,347.40     169,042,945.85
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                  107,951,347.40     169,042,945.85
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
  1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”                 74,990,823.24      93,879,837.97
  2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
号填列)                                                      32,960,524.16      75,163,107.88
 六、其他综合收益的税后净额                                  (4,332,876.86)       2,005,429.90
   (一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                (2,341,038.52)         399,914.26
    1. 不能重分类进损益的其他综合收益
    2. 将重分类进损益的其他综合收益                          (2,341,038.52)         399,914.26
    (1)外币财务报表折算差额                                (2,341,038.52)         399,914.26
  (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净                 (1,991,838.34)       1,605,515.64
额七、综合收益总额                                           103,618,470.54     171,048,375.75
     (一)归属于母公司股东的综合收益总额                       72,649,784.72      94,279,752.23
   (二)归属于少数股东的综合收益总额                         30,968,685.82      76,768,623.52
 八、每股收益:
     (一)基本每股收益                                                  0.09               0.11
     (二)稀释每股收益                                                  0.09               0.11
法定代表人:梁桂秋             主管会计工作负责人:张文斌                会计机构负责人:游泳
                                                56
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                2021 年半年度报告全文
4、母公司利润表:
                                                2021 年 1-6 月                              单位:元
                      项       目                             本期金额                 上期金额
 一、营业收入                                                 76,747,148.31             59,711,319.72
  减:营业成本                                                35,129,459.29             39,245,000.64
      税金及附加                                                 1,078,902.33            1,001,926.12
      销售费用                                                   3,966,322.65            3,963,480.94
      管理费用                                                13,843,501.91              9,200,636.91
      研发费用                                                   3,295,728.68            4,774,012.31
      财务费用                                             (1,256,999.98)              (2,193,842.60)
         其中:利息费用                                          2,874,009.46            2,996,870.34
               利息收入                                          3,125,436.30            4,607,545.82
加:其他收益                                                     2,296,860.39            1,857,327.94
    投资收益(损失以“-”号填列)                                3,114,117.75            7,769,667.79
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损
失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                        1,557,822.17            1,231,497.83
    信用减值损失(损失以“-”号填列)                      (3,305,647.82)                 (69,657.67)
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                            (13,704.64)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           24,339,681.28             14,508,941.29
    加:营业外收入                                                114,608.00               164,890.45
     减:营业外支出                                                                        955,361.00
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        24,454,289.28             13,718,470.74
     减:所得税费用                                              1,737,089.17              409,590.95
 四、净利润(净亏损以"-"号填列)                             22,717,200.11             13,308,879.79
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                 22,717,200.11             13,308,879.79
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
 五、其他综合收益的税后净额
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益
 (二)将重分类进损益的其他综合收益                                          -                           -
 六、综合收益总额                                             22,717,200.11             13,308,879.79
法定代表人:梁桂秋               主管会计工作负责人:张文斌                     会计机构负责人:游泳
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5、合并现金流量表:
                                                   2021 年 1-6 月                         单位:元
                   项         目                              本期金额              上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                            994,758,439.92      1,149,649,012.51
     收到的税费返还                                           27,424,328.63         20,878,896.18
     收到其他与经营活动有关的现金                             50,082,629.06         47,862,329.55
               经营活动现金流入小计                        1,072,265,397.61      1,218,390,238.24
     购买商品、接受劳务支付的现金                            694,543,168.79        676,787,780.69
     支付给职工以及为职工支付的现金                          155,011,415.29        120,550,997.90
     支付的各项税费                                           34,403,500.76         39,177,256.50
     支付其他与经营活动有关的现金                            130,349,815.16        100,471,234.92
               经营活动现金流出小计                        1,014,307,900.00        936,987,270.01
 经营活动产生的现金流量净额                                   57,957,497.61        281,402,968.23
 二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                                      502,500,000.00        360,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                    5,257,898.28          3,976,164.36
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流入小计                          507,757,898.28        363,976,164.36
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现             58,692,089.13        131,772,740.14
金   投资支付的现金                                          657,000,000.00        150,153,160.00
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                         39,200,000.00
     支付其他与投资活动有关的现金                                 11,000.00
               投资活动现金流出小计                          715,703,089.13        321,125,900.14
            投资活动产生的现金流量净额                     (207,945,190.85)         42,850,264.22
 三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金                                                                490,000.00
     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                            490,000.00
     取得借款收到的现金                                      125,000,000.00        121,863,238.48
     收到其他与筹资活动有关的现金                             19,486,091.19          4,791,045.80
               筹资活动现金流入小计                          144,486,091.19        127,144,284.28
     偿还债务支付的现金                                      168,557,000.00         88,142,120.33
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       31,077,655.93         39,145,559.85
     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                              5,506,665.54          2,273,274.84
               筹资活动现金流出小计                          205,141,321.47        129,560,955.02
            筹资活动产生的现金流量净额                      (60,655,230.28)        (2,416,670.74)
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                        (5,602,784.63)          3,102,510.74
 五、现金及现金等价物净增加额                              (216,245,708.15)        324,939,072.45
      加:期初现金及现金等价物余额                           960,376,259.99        546,808,467.88
  六、期末现金及现金等价物余额                               744,130,551.84         871,747,540.33
法定代表人:梁桂秋                 主管会计工作负责人:张文斌               会计机构负责人:游泳
                                                 58
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6、母公司现金流量表:
                                                 2021 年 6 月 30 日                      单位:元
                   项         目                             本期金额              上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
     销售商品、提供劳务收到的现金                              43,260,829.65        49,739,974.94
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                             274,675,633.35        18,496,924.39
               经营活动现金流入小计                           317,936,463.00        68,236,899.33
     购买商品、接受劳务支付的现金                              87,925,909.15        71,624,674.89
     支付给职工以及为职工支付的现金                            15,585,508.58         9,398,562.25
     支付的各项税费                                             2,828,014.79         9,303,076.07
     支付其他与经营活动有关的现金                             148,940,578.96       108,265,979.36
               经营活动现金流出小计                           255,280,011.48       198,592,292.57
 经营活动产生的现金流量净额                                    62,656,451.52     (130,355,393.24)
 二、投资活动产生的现金流量:
     收回投资收到的现金                                       502,500,000.00       360,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                    10,757,898.28         3,976,164.36
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流入小计                           513,257,898.28       363,976,164.36
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现              24,337,866.53        41,395,652.00
金   投资支付的现金                                           656,000,000.00       156,153,160.00
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
               投资活动现金流出小计                           680,337,866.53       197,548,812.00
            投资活动产生的现金流量净额                      (167,079,968.25)       166,427,352.36
 三、筹资活动产生的现金流量:
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                       100,000,000.00        50,000,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                              17,027,783.11         3,253,525.50
               筹资活动现金流入小计                           117,027,783.11        53,253,525.50
     偿还债务支付的现金                                       145,090,000.00         5,090,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         4,055,215.12         5,452,527.50
     支付其他与筹资活动有关的现金                               3,257,285.61           496,725.00
               筹资活动现金流出小计                           152,402,500.73        11,039,252.50
            筹资活动产生的现金流量净额                       (35,374,717.62)        42,214,273.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                   58,949.65
 五、现金及现金等价物净增加额                               (139,798,234.35)        78,345,181.77
      加:期初现金及现金等价物余额                            341,564,766.46       329,891,527.61
  六、期末现金及现金等价物余额                               201,766,532.11         408,236,709.38
法定代表人:梁桂秋                 主管会计工作负责人:张文斌               会计机构负责人:游泳
                                                 59
      深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                                                                   2021 年半年度报告全文
      7、合并所有者权益变动表:                                                                     2021 年 1-6 月                                                                     单位:元
                                                                                                                     本期金额
           项          目                                                         归属于母公司股东的所有者权益
                                                                                                                                                                       少数股东权益      所有者权益合计
                                          股本         其他权益工具    资本公积       减:库存股      其他综合收益        专项储      盈余公积        未分配利润
 一、上年年末余额                     820,272,350.00   4,164,941.29   1,342,145,22                  (4,761,536.98)          备       47,458,535.85   772,058,593.95   664,064,539.72    3,645,402,645.09
      加:会计政策变更                                                       1.26
            前期差错更正
            其他
 二、本年年初余额                     820,272,350.00   4,164,941.29   1,342,145,22                  (4,761,536.98)                   47,458,535.85   772,058,593.95   664,064,539.72    3,645,402,645.09
 三、本期增减变动金额(减少以“-”        41,423.00     (4,424.93)    159,126.73
                                                                             1.26                   (2,341,038.52)                                    74,990,823.24    30,968,685.82      103,814,595.34
  (一)综合收益总额
号填列)                                                                                            (2,341,038.52)                                    74,990,823.24    30,968,685.82      103,618,470.54
  (二)股东投入和减少资本                 41,423.00     (4,424.93)    159,126.73                                                                                                             196,124.80
 1、股东投入的普通股
 2、其他权益工具持有者投入资本             41,423.00     (4,424.93)    159,126.73                                                                                                             196,124.80
 3、股份支付计入股东权益的金额
 4、其他
 (三)利润分配
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 2、对股东的分配
 3、其他
 (四)股东权益内部结转
 1、资本公积转增资本                                              -
 2、盈余公积转增资本
 3、盈余公积弥补亏损
 4、其他
 (五)专项储备                                    -              -               -            -                      -          -               -
 1、本期提取
 2、本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                     820,313,773.00   4,160,516.36   1,342,304,34                  (7,102,575.50)                   47,458,535.85   847,049,417.19   695,033,225.54    3,749,217,240.43
      法定代表人:梁桂秋                                                   主管会计工作负责人:张文斌
                                                                             7.99                                                                -
                                                                                                                                                               会计机构负责人:游泳
                                                                                               60
                   深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                                                      2021 年半年度报告全文
                   合并所有者权益变动表(续):
                                                                                                                          上期金额
              项           目                                                              归属于母公司股东的所有者权益
                                                                                                                                                                            少数股东权益     所有者权益合计
                                                股本         其他权益工具       资本公积        减:库存股   其他综合收益     专项储备    盈余公积         未分配利润
一、上年年末余额                          705,967,762.00     16,367,175.44    903,413,075.85                 2,351,258.04                43,225,536.29   665,298,360.23     479,468,298.26   2,816,091,466.11
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                          705,967,762.00     16,367,175.44    903,413,075.85                 2,351,258.04                43,225,536.29   665,298,360.23     479,468,298.26   2,816,091,466.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 114,239,353.00   (12,195,266.02    438,481,566.52                   399,914.26                                 57,022,254.38      76,768,623.52    674,716,445.66
(一)综合收益总额                                                       )                                     399,914.26                                 93,879,837.97      76,768,623.52    171,048,375.75
(二)股东投入和减少资本                  114,239,353.00    (12,195,266.02    438,481,566.52                                                                                                  540,525,653.50
1、股东投入的普通股                                                      )
2、其他权益工具持有者投入资本             114,239,353.00    (12,195,266.02    438,481,566.52                                                                                                  540,525,653.50
3、股份支付计入股东权益的金额                                            )
4、其他
(三)利润分配                                                                                                                                           (36,857,583.59                      (36,857,583.59)
1、提取盈余公积                                                                                                                                                         )
2、提取一般风险准备
2、对股东的分配                                                                                                                                          (36,857,583.59                      (36,857,583.59)
3、其他                                                                                                                                                                 )
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                          820,207,115.00      4,171,909.42   1,341,894,642.37                2,751,172.30                43,225,536.29   722,320,614.61     556,236,921.78   3,490,807,911.77
                   法定代表人:梁桂秋                                               主管会计工作负责人:张文斌                                                   会计机构负责人:游泳
                                                                                                        61
                   深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                                                 2021 年半年度报告全文
                   8、母公司所有者权益变动表:                                                                  2021 年 1-6 月                                                单位:元
                                                                                                                      本期金额
              项           目                                                                    归属于母公司股东的所有者权益
                                                                                                                                                                                    所有者权益合计
                                                 股本         其他权益工具       资本公积          减:库存股   其他综合收益     专项储备   盈余公积             未分配利润
一、上年年末余额                             820,272,350.00    4,164,941.29   1,340,974,438.38                                              47,458,535.85        174,686,238.27    2,387,556,503.79
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                             820,272,350.00    4,164,941.29   1,340,974,438.38                                              47,458,535.85        174,686,238.27     2,387,556,503.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)        41,423.00      (4,424.93)        159,126.73                                                                     22,717,200.11          22,913,324.91
(一)综合收益总额                                                                                                                                                22,717,200.11          22,717,200.11
(二)股东投入和减少资本                          41,423.00      (4,424.93)        159,126.73                                                                                              196,124.80
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本                     41,423.00      (4,424.93)        159,126.73                                                                                              196,124.80
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
2、对股东的分配
3、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             820,313,773.00    4,160,516.36   1,341,133,565.11                                              47,458,535.85        197,403,438.38     2,410,469,828.70
                   法定代表人:梁桂秋                                            主管会计工作负责人:张文斌                                                 会计机构负责人:游泳
                                                                                                      62
                   深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                                                  2021 年半年度报告全文
                   母公司所有者权益变动表(续):
                                                                                                                       上期金额
              项           目                                                                      归属于母公司股东的所有者权益
                                                                                                                                                                                     所有者权益合计
                                                 股本         其他权益工具         资本公积          减:库存股   其他综合收益    专项储备   盈余公积             未分配利润
一、上年年末余额                             705,967,762.00     16,367,175.44    902,242,292.97                                              43,225,536.29        136,589,242.19    1,804,392,008.89
     加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年年初余额                             705,967,762.00     16,367,175.44    902,242,292.97                                              43,225,536.29        136,589,242.19    1,804,392,008.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)   114,239,353.00   (12,195,266.02)    438,481,566.52                                                                    13,308,879.79       553,834,533.29
(一)综合收益总额                                                                                                                                                 13,308,879.79        13,308,879.79
(二)股东投入和减少资本                     114,239,353.00   (12,195,266.02)    438,481,566.52                                                                                        540,525,653.50
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本                114,239,353.00   (12,195,266.02)    438,481,566.52                                                                                        540,525,653.50
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
2、对股东的分配
3、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                             820,207,115.00      4,171,909.42   1,340,723,859.49                                             43,225,536.29        149,898,121.98    2,358,226,542.18
                   法定代表人:梁桂秋                                              主管会计工作负责人:张文斌                                                会计机构负责人:游泳
                                                                                                        63
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                       2021 年半年度报告全文
                      深圳市尚荣医疗股份有限公司
                          2021 年半年度财务报表附注
    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    深圳市尚荣医疗股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为前身为深圳市尚
荣医疗设备有限公司, 1998 年 3 月经深圳市工商行政管理局核准,由梁桂秋、梁桂添以现金
出资方式共同设立。公司于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用
代码为 91440300279534922P 的营业执照。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2021 年 6 月 30 日,本公
司累计发行股本总数 82,031.3773 万股,注册资本为 82,031.3773 万元,注册地址:深圳市龙
岗区宝龙工业城宝龙 5 路 2 号尚荣科技工业园 1 号厂房 2 楼,总部地址:深圳市龙岗区宝龙
工业城宝龙 5 路 2 号尚荣科技工业园 1 号厂房 2 楼,实际控制人为梁桂秋先生。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属医疗综合服务行业,主营业务包括医疗产品生产销售、医疗服务、健康产业运
营等。
    公司经营范围:医疗设备及医疗系统工程、医疗设施的技术开发(不含限制项目);净
化及机电设备的安装;建筑材料、五金制品、机电产品、电子电器产品的购销及其他国内商
业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);兴办实业(具体项目另行申报);医疗器
械销售(具体按许可证办理);医疗器械设计、生产及销售;医疗器械、设备的租赁;进出
口业务(具体按进出口资格证书经营);建筑工程施工;建筑工程安装;建筑室内外装修装
饰工程;市政公用工程的施工;地基与基础工程的施工;房屋建筑消防设施工程的施工;建
筑劳务分包(取得建设行政主管部门的资质证书方可经营);救护车生产和销售;投资建设
医院。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2021 年 8 月 21 日批准报出。
    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 37 户,具体包括:
             子公司名称                子公司类型   级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
深圳市尚荣医用工程有限公司(以下简称
                                       全资子公司   一级      100.00           100.00
“医用工程”)
                                             64
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                         2021 年半年度报告全文
             子公司名称                  子公司类型   级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
深圳市中泰华翰建筑设计总院有限公司
                                         控股孙公司   二级       60.00            60.00
(以下简称“中泰华翰”)
深圳市尚荣医院后勤物业管理有限公司
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
(以下简称“尚荣后勤”)
深圳市荣昶科技有限公司(以下简称“荣昶
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
科技”)
深圳市布兰登医疗科技有限公司(以下简
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
称“布兰登”)
深圳市华荣健康医疗设备有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       60.00            60.00
简称“华荣健康”)
南昌尚荣广锐医疗科技有限公司(以下简
                                         全资孙公司   二级      100.00           100.00
称“尚荣广锐”)
广东尚荣工程总承包有限公司(以下简称
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
“广东尚荣”)
江西尚荣投资有限公司(以下简称“江西尚
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
荣”)
合肥普尔德医疗用品有限公司(以下简称
                                         控股子公司   一级       55.00            55.00
“合肥普尔德”)
安徽瑞洁医疗技术有限公司(以下简称“安
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
徽瑞洁”)
六安尚荣无纺布制品有限公司(以下简称
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
“六安尚荣”)
庐江百士德医疗用品有限公司(以下简称
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
“庐江百士德”)
安徽普尔德无纺科技有限公司(以下简称
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
“安徽普尔德”)
深圳市普尔德医疗科技有限公司(以下简
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
称“深圳普尔德”)
安徽尚德无纺科技有限公司(以下简称“安
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
徽尚德”)
合肥科尔曼生物医学科技有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
简称“合肥科尔曼”)
安徽普尔德医用材料技术有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
简称“普尔德材料”)
SINO
PROTECTION(YANGON)NON-WOVEN
                                         控股孙公司   三级       55.00            55.00
PRODUCTS COMPANY LIMITED(以下简
称“SINO YANGON”)
香港尚荣集团有限公司(以下简称“香港尚
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
荣”)
普尔德控股有限公司(以下简称“普尔德控
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
股”)
合肥普尔德卫生材料有限公司(以下简称     控股孙公司
                                                      三级       35.75            35.75
“普尔德卫材”)                         之子公司
香港普尔德实业有限公司(以下简称“普尔   控股孙公司
                                                      三级       46.75            46.75
德实业”)                               之子公司
尚荣集团兰卡有限公司(以下简称“尚荣兰
                                         全资孙公司   二级      100.00           100.00
卡”)
张家港市锦洲医械制造有限公司(以下简
                                         控股子公司   一级       66.21            66.21
称“锦洲医械”)
深圳市尚荣医疗投资有限公司(以下简称
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
“尚荣投资”)
深圳市尚荣康源医疗科技有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       51.00            51.00
简称“尚荣康源”)
                                               65
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                         2021 年半年度报告全文
             子公司名称                  子公司类型   级次   持股比例(%)   表决权比例(%)
尚荣仁艾医药有限责任公司(以下简称“尚
                                         控股孙公司   二级       60.00            60.00
荣仁艾”)
秦皇岛市广济医院管理有限公司(以下简
                                         控股孙公司   二级       66.70            66.70
称“秦皇岛医管”)
富平县尚荣医院投资管理有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       52.02            52.02
简称“富平医管”)
重庆尚荣健康产业有限公司(以下简称“重
                                         控股孙公司   二级       80.00            80.00
庆尚荣”)
深圳市尚荣天怡医疗健康有限公司(以下
                                         控股孙公司   二级       51.00            51.00
简称“尚荣天怡”)
安徽金寨尚荣医院管理有限公司(以下简
                                         控股孙公司   二级       55.00            55.00
称“金寨尚荣”)
安徽尚荣投资有限公司(以下简称“安徽尚
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
荣”)
安徽尚荣健亚医疗科技有限公司(以下简
                                         全资孙公司   二级      100.00           100.00
称“尚荣健亚”)
福安市佳荣建设投资有限公司(以下简称"
                                         全资子公司   一级      100.00           100.00
福安佳荣")
合肥尚荣物业管理有限公司(以下简称“尚
                                         全资孙公司   二级      100.00           100.00
荣物业”)
   本期纳入合并范围的主体无新增或减少。
    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,
编制财务报表。
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
                                               66
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    (三)营业周期
       营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算
为人民币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2.同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转
入当期损益。
    3.非同一控制下的企业合并
                                        67
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    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的
转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4.为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (六)合并财务报表的编制方法
    1.合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
    2.合并程序
                                       68
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    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
                                       69
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被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
                                       70
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自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2.共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
                                       71
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (九)外币业务和外币报表折算
    1.外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成本位币记
账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当
期损益或确认为其他综合收益。
    2.外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
                                        72
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相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (十)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1.金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为以下三类:
    (1)以摊余成本计量的金融资产。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损
益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
                                       73
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    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
    (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,
其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利
益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
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    (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
    (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分.拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分.拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还贷款,该提前还款权不需要分.拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
    2.金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公
允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本
公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采
用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3.金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内
予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
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    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实
质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当
期损益。
    4.金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并
分别下列情形处理:
    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产)之和。
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产
整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下
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列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
    6.金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    (1)信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
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    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
    (2)已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。
    (3)预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
    2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
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信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
    (4)减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7.金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十一)应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.
金融工具减值。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
       组合名称                     确定组合的依据                         计提方法
                         出票人具有较高的信用评级,历史上未发生   参考历史信用损失经验,结合当
无风险银行承兑票据组合   票据违约,信用损失风险极低,在短期内履   前状况以及对未来经济状况的
                         行其支付合同现金流量义务的能力很强       预期计量坏账准备
                                                                  本公司评估承兑人的信用风险,
                                                                  参考历史信用损失风险,结合当
商业承兑汇票             按照整个存续期预期信用损失计量
                                                                  前状况以及对未来经济状况计
                                                                  提坏账准备
    (十二)应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.
金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合
理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
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    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
       组合名称                    确定组合的依据                          计提方法
                                                                 参考历史损失经验计提坏账准
关联方组合              纳入合并范围内的关联方组合
                                                                 备
                        参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                                                                 参考历史损失经验计提坏账准
无风险组合              对未来经济状况的预期计量坏账,根据业务
                                                                 备
                        性质,认定无信用风险的款项。
                        本公司根据以往的历史经验对应收款项计
                                                                 按账龄与整个存续期预期信用
账龄分析法组合          提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄
                                                                 损失率对照表计提
                        与整个存续期预期信用损失率对照表计提
    (十三)应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/
(十)6.金融工具减值。
    (十四)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)
6.金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合
理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
       组合名称                    确定组合的依据                          计提方法
关联方组合              纳入合并范围内的关联方组合               参考历史损失经验计提坏账准备
                        参考历史信用损失经验,结合当前状况以
无风险组合              及对未来经济状况的预期计量坏账,根据     参考历史损失经验计提坏账准备
                        业务性质,认定无信用风险的款项。
                        本公司根据以往的历史经验对应收款项计
                        提比例作出最佳估计,参考应收款项的账     按账龄与整个存续期预期信用损
账龄分析法组合
                        龄与整个存续期预期信用损失率对照表计     失率对照表计提
                        提
    (十五)存货
    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、在产品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
    2.存货的计价方法
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    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按照存货属性特征按月末一次加权平均法或者个别人定法计价。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
    (十六)合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)6.
金融工具减值。
    (十七)持有待售
    1.划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承
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诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    2.持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
    (十八)其他债权投资
    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/
(十)6.金融工具减值。
    (十九)长期应收款
    本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(十)
6.金融工具减值。
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或者在单项工具层面能以合
理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
         组合名称                  确定组合的依据                         计提方法
                        参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                                                                 参考历史损失经验计提坏账准
无风险组合              对未来经济状况的预期计量坏账,根据业务
                                                                 备
                        性质,认定无信用风险,
                        本公司根据以往的历史经验对应收款项计
                                                                 按账龄与整个存续期预期信用
逾期长期应收款          提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄
                                                                 损失率对照表计提
                        与整个存续期预期信用损失率对照表计提
    (二十)长期股权投资
                                            84
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    1.初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
                                         85
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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3.长期股权投资核算方法的转换
    (1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
                                         86
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    (3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
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    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资
单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技
术资料。
    (二十一)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下:
        类别            预计使用寿命(年)        预计净残值率(%)     年折旧(摊销)率(%)
房屋及建筑物                   20                        10                       4.50
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (二十二)固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
               (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定
         资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
               (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
         生的必要支出构成。
               (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,
         但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
                                             89
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                  (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质
           的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
           现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    3.固定资产后续计量及处置
    (1)固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相
同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:
           类别              折旧方法      折旧年限(年)   残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物                 年限平均法          20             10               4.5
机器设备                     年限平均法          5-10          5-10           9.00-19.00
运输工具                     年限平均法          5-10          5-10           9.00-19.00
电子设备                     年限平均法           5            5-10          18.00-19.00
办公设备及其他               年限平均法          5-10          5-10           9.00-19.00
    (2)固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    (3)固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (二十三)在建工程
    1.在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (二十四)借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3.暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
    (二十五)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、软件。
    1.无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
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质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2.无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
               (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
                 项目                     预计使用寿命                  依据
土地使用权                                     50 年        根据预计使用期限估计
软件                                           5年          根据预计使用期限估计
       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
       经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
       开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
       4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
       内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
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    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十六)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    (二十七)长期待摊费用
    1.摊销方法
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       长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。[单击此处说明特殊摊销方法]
       2.摊销年限
                类别                       摊销年限                    备注
装修费                                         3年               根据受益年限摊销
其他                                           3年               根据受益年限摊销
       (二十八)合同负债
       本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
       (二十九)职工薪酬
       职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
       1.短期薪酬
       短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将
应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
       2.离职后福利
       离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
       本公司的离职后福利计划分类全部为设定提存计划。
       离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
       3.辞退福利
       辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
       本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条
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件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
    4.其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工
福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    (三十)预计负债
    1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (三十一)股份支付
    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
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    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用
的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股
份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风
险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
    (三十二)优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
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其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具;
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3.会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
    (三十三)收入
    本公司的收入主要来源于如下业务类型:
    本公司收入类型主要包括:
    1、医疗耗材收入,主要包括手术衣,铺单,隔离衣,组合包等无纺布医疗用品;
    2、医疗专业工程,主要包括手术室、 ICU、实验室、化验室等医疗专业工程的规划 设
计、装饰施工、器具配置、系统运维等一体化服务;
    3、医院后勤托管服务,主要包括医疗设备设施的管理维护、医院后勤管理等服务;
    4、总承包管理服务,主要包括医院整体融资建设大型项目的总承包管理服务;
    1.收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
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    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某
一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理
确定为止。
    2.特定交易的收入处理原则
    (1)附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,
不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商
品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
    (2)附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    (3)附有客户额外购买选择权的销售合同
    公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约
义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,
或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后,予以合理估计。
    (4)向客户授予知识产权许可的合同
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    评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用
行为实际发生;公司履行相关履约义务。
    (5)售后回购
    1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于
原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低
于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止
确认金融负债,同时确认收入。
    2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购
作为租赁交易或融资交易,按照本条 1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
    (6)向客户收取无需退回的初始费的合同
    在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费[如俱乐部的入会费
等,按实际说明]应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,
并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收
入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含
该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费
与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转
让该商品时确认为收入。
    3.收入确认的具体方法
    (1)按时点确认收入
    公司销售医疗器械、医疗耗材等产品,属于在某一时点履行履约义务,内销产品收入确
认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回
货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入,客户已取得相关商品(或服务)控制权。
外销产品收入确认需满足一下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,客户已取得相关商品(或服务)控制
权。
    (2)按履约进度确认的收入
    公司提供建造工程服务,由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中在建商品或
服务,且公司在整个合同期限内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为
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某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外,公司
按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    (三十四)合同成本
    1. 合同履约成本
    本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
    (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造
费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    (3)该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
    2. 合同取得成本
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的,在发生时计入当期损益。
    3. 合同成本摊销
    上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
    4. 合同成本减值
    上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准
备,并确认为资产减值损失。
    计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账
面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    (三十五)政府补助
    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/
营业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2.政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3.会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务
一贯地运用该方法。
                    项目                                       核算内容
采用总额法核算的政府补助类别                 研发费用资助款、稳岗补贴款等
采用净额法核算的政府补助类别                 贷款贴息等
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。
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    (三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)
该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
       (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (三十七)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1.经营租赁会计处理
    (1)经营租入资产
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    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法行分摊,确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,
则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2.融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/
(二十二)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (三十八)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
    (三十九)重要会计政策、会计估计的变更
    1.会计政策变更
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    会计政策变更说明:
         2018 年 12 月 7 日,财政部修订发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 年修
订)》(财会[2018]35 号)(以下简称“新租赁准则”)。根据财政部要求,在境内外同
时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业,自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
由于上述会计准则修订,原采用的相关会计政策进行相应调整。
    2.会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    五、税项
    (一)公司主要税种和税率
          税种                       计税依据                   税率               备注
                    境内销售;提供加工、修理修配劳务;以
                                                                13%                 ---
                    及进口货物;
                    不动产租赁服务                               9%                 ---
                    建筑安装服务                                 9%                 ---
 增值税
                    其他应税销售服务行为                         6%                 ---
                    简易计税方法                                 3%                 ---
                    销售除油气外的出口货物;跨境应税销售
                                                                 0%                 ---
                    服务行为
 城市维护建设税     实缴流转税税额                               7%                 ---
 教育费附加         实缴流转税税额                               3%                 ---
 地方教育费附加     实缴流转税税额                               2%                 ---
                    按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳
 房产税                                                      1.2%、12%              ---
                    税基准
 土地使用税         实际占用的土地面积                      2.00 元/平方米          ---
 企业所得税         应纳税所得额                           15%、20%、25%            ---
    不同纳税主体所得税税率说明:
                  纳税主体名称                                   所得税税率
 本公司                                                               15%
 医用工程                                                             15%
 中泰华翰                                                             25%
 尚荣后勤                                                             25%
 荣昶科技                                                             25%
 布兰登                                                               25%
 华荣健康                                                             25%
 尚荣广锐                                                             25%
 广东尚荣                                                             25%
                                                105
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                 纳税主体名称                             所得税税率
 江西尚荣                                                    25%
 合肥普尔德                                                  15%
 安徽瑞洁                                                    20%
 六安尚荣                                                    15%
 庐江百士德                                                  20%
 安徽普尔德                                                  20%
 深圳普尔德                                                  25%
 安徽尚德                                                    20%
 合肥科尔曼                                                  20%
 普尔德材料                                                  25%
 SINO YANGO                                                  0%
 香港尚荣                                                   16.50%
 普尔德控股                                                 16.50%
 普尔德卫材                                                  20%
 普尔德实业                                                 16.50%
 尚荣兰卡                                                    0%
 锦洲医械                                                    25%
 尚荣投资                                                    25%
 尚荣康源                                                    25%
 尚荣仁艾                                                    25%
 秦皇岛医管                                                  25%
 富平医管                                                    25%
 重庆尚荣                                                    25%
 尚荣天怡                                                    25%
 金寨尚荣                                                    25%
 安徽尚荣                                                    25%
 尚荣物业                                                    25%
 尚荣健亚                                                    25%
 福安佳荣                                                    25%
    (二)税收优惠政策及依据
    本公司已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合
颁发的日期为 2020 年 12 月 11 日的高新技术企业证书(编号:GR202044201851),有效期
三年(2020 年、2021 年、2022 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,本公司 2021 年
度执行的企业所得税税率为 15%。
                                       106
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                   2021 年半年度报告全文
    子公司医用工程已收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税
务局联合颁发的日期为 2020 年 12 月 11 日的高新技术企业证书(编号:GR202044205695),
有效期三年(2020 年、2021 年、2022 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,医用工程
2021 年度执行的企业所得税税率为 15%。
    控股子公司合肥普尔德已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省
税务局联合颁发的日期为 2020 年 8 月 17 日的高新技术企业证书(编号:GR202034002307),
有效期三年(2020 年、2021 年、2022 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,合肥普尔
德 2021 年度执行的企业所得税税率为 15%。
    控股孙公司六安尚荣已收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税
务局联合颁发的日期为 2019 年 9 月 9 日的高新技术企业证书(编号:GR201934001046),
有效期三年(2019 年、2020 年、2021 年)。根据高新技术企业的有关税收优惠,六安尚荣
2021 年度执行的企业所得税税率为 15%。
    控股孙公司安徽瑞洁、庐江百士德、安徽普尔德、安徽尚德、合肥科尔曼、普尔德卫材
2021 年 1-6 月实际应纳税所得额不超过 300 万元,根据 2019 年 1 月 17 日,财政部和税务
总局公布的财税[2019]13 号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》,属于符合条件的小型微利企业,对企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
    (三)其他说明
    子公司香港尚荣、控股孙公司普尔德控股、控股孙公司之子公司普尔德实业的注册地址
在香港,按照香港利得税标准纳税,适用 16.5%利得税税率。根据中华人民共和国香港特别
行政区税务局税务条例释义及执行指引第 21 号相关指引规定香港地区利得税是根据利润来
源地来征收,普尔德控股全部业务均为离岸业务,利润来源不在香港,无需缴纳利得税。
    全资孙公司尚荣兰卡的注册地址在英属维京群岛,经营所得利润无需缴纳利得税。
    控股孙公司 SINO YANGON 的注册地址在缅甸,根据《缅甸联邦外国投资法》的优惠
规定,SINO YANGON 属于从事生产的单位,从投产或启用之年 2019 年算起,连续三年免
征所得税。
    六、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,期初余额均为 2021 年 1 月 1 日)
    注释1.货币资金
                                        107
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                 项目                    期末余额                             期初余额
库存现金                                              345,119.43                         245,959.10
银行存款                                        743,785,432.41                     960,130,300.89
其他货币资金                                    161,726,903.56                     182,889,167.05
                 合计                           905,857,455.40                   1,143,265,427.04
其中:存放在境外的款项总额                      354,281,648.63                     293,787,927.46
    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司受限制的货币资金明细如下:
                 项目                    期末余额                             期初余额
银行承兑汇票保证金                                   2,351,636.40                    2,458,610.13
保函保证金                                           1,088,459.11                    1,391,545.29
买方信贷保证金                                      78,628,251.56                   92,525,558.69
民工工资保证金                                      17,130,390.99                    4,948,687.44
中标保证金                                             47,765.50                          47,765.50
被冻结的资金                                  ---                                   19,960,000.00
质押保证金                                          62,480,400.00                   61,557,000.00
                 合计                           161,726,903.56                     182,889,167.05
     注释2.交易性金融资产
                 项目                    期末余额                             期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期
                                                273,761,735.97                     121,065,030.23
损益的金融资产小计
    债务工具投资---银行理财产品                 273,761,735.97                     121,065,030.23
                 合计                           273,761,735.97                     121,065,030.23
     注释3.应收账款
     1.按账龄披露应收账款
                  账龄                        期末余额                         期初余额
1 年以内                                              408,708,195.15              449,856,306.52
1-2 年                                               128,600,122.46              124,712,551.25
2-3 年                                               112,063,726.26              156,694,469.36
3-4 年                                               137,564,971.35               96,177,164.99
4-5 年                                                42,074,431.60               49,701,573.45
5 年以上                                               92,768,122.36               79,986,626.24
                  小计                                921,779,569.18              957,128,691.81
减:坏账准备                                          250,624,693.20              249,808,878.77
                  合计                                671,154,875.98              707,319,813.04
     2.按坏账准备计提方法分类披露
                                        108
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                        2021 年半年度报告全文
                                                               期末余额
         类别                       账面余额                           坏账准备
                                                                                  计提比例        账面价值
                                 金额          比例(%)          金额
                                                                                    (%)
单项计提预期信用损失的         10,190,850.93        1.11        10,190,850.93       100               ---
              应收账款
按组合计提预期信用损失       911,588,718.25        98.89       240,433,842.27       26.38        671,154,875.98
            的应收账款
      其中:关联方组合            ---               ---            ---                 ---            ---
            无风险组合         50,000,000.00        5.42           ---                 ---        50,000,000.00
        账龄分析法组合       861,588,718.25        93.47       240,433,842.27       27.91        621,154,875.98
         合计                921,779,569.18        100.00      250,624,693.20       27.19        671,154,875.98
                                                                                                            续:
                                                               期初余额
         类别                       账面余额                           坏账准备
                                                                                  计提比例        账面价值
                                 金额          比例(%)          金额
                                                                                    (%)
单项计提预期信用损失的
                               10,190,850.93        1.06        10,190,850.93      100.00             ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             946,937,840.88        98.94       239,618,027.84       25.30        707,319,813.04
的应收账款
其中:关联方组合                  ---               ---            ---                 ---            ---
      无风险组合                  ---               ---            ---                 ---            ---
     账龄分析法组合          946,937,840.88        98.94       239,618,027.84       25.30        707,319,813.04
         合计                957,128,691.81        100.00      249,808,878.77       26.10        707,319,813.04
    3.单项计提预期信用损失的应收账款
                                                                   期末余额
          单位名称                                                         计提比例
                                        账面余额            坏账准备                             计提理由
                                                                             (%)
临沧市人民医院                          1,984,000.00        1,984,000.00      100.00         款项预期无法收回
东方市住房和城乡建设局                  1,386,000.00        1,386,000.00      100.00         款项预期无法收回
深圳市光明商业中心开发有限公
                                          759,372.10         759,372.10       100.00         款项预期无法收回
司
揭阳市港诚房地产开发有限公司              527,000.00         527,000.00       100.00         款项预期无法收回
深圳市联泰房地产开发有限公司              415,000.00         415,000.00       100.00         款项预期无法收回
深圳百事兴投资有限公司                    404,000.00         404,000.00       100.00         款项预期无法收回
霸州市海悦酒店管理有限公司                300,000.00         300,000.00       100.00         款项预期无法收回
深圳市龙华郭吓股份合作公司                284,712.00         284,712.00       100.00         款项预期无法收回
南宁昆仑关战役遗址保护管理委
                                          259,660.00         259,660.00       100.00         款项预期无法收回
员会
深圳市裕宝森科技发展有限公司              228,450.00         228,450.00       100.00         款项预期无法收回
伯恩光学(惠州)有限公司                  227,334.28         227,334.28       100.00         款项预期无法收回
                                                    109
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                   2021 年半年度报告全文
                                                                             期末余额
                单位名称                                                                  计提比例
                                              账面余额              坏账准备                                  计提理由
                                                                                            (%)
上饶市立医院                                     207,000.00            207,000.00          100.00         款项预期无法收回
江西金佳房地产有限公司                           202,500.00            202,500.00          100.00         款项预期无法收回
普宁市桂荣碧水湾房地产开发有
                                                 201,600.00            201,600.00          100.00         款项预期无法收回
限公司
*其他公司                                       2,804,222.55        2,804,222.55           100.00         款项预期无法收回
                 合计                         10,190,850.93        10,190,850.93           100.00                ---
    *其他公司系单项金额在 20.00 万元以下,数量较多,进行合并列示。
     4.按账龄分析法组合计提预期信用损失的应收账款
                                                                           期末余额
                账龄
                                              账面余额                     坏账准备                       计提比例(%)
1 年以内                                    378,708,195.15                18,935,409.76                         5
1-2 年                                     128,600,122.46                12,860,012.24                         10
2-3 年                                     112,063,726.26                33,619,117.88                         30
3-4 年                                     117,564,971.35                58,782,485.68                         50
4-5 年                                     42,074,431.60                 33,659,545.28                         80
5 年以上                                    82,577,271.43                 82,577,271.43                        100
                合计                        861,588,718.25               240,433,842.27                       27.91
     5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                   本期变动情况
         类别                期初余额                                                                           期末余额
                                                  计提         收回或转回        核销         其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
                           10,190,850.93           ---             ---              ---             ---       10,190,850.93
按组合计提预期信
                           239,618,027.84      815,814.43          ---              ---             ---       240,433,842.27
用损失的应收账款
其中:账龄法组合           239,618,027.84      815,814.43          ---              ---             ---       240,433,842.27
         合计              249,808,878.77      815,814.43          ---              ---             ---       250,624,693.20
     6.本报告期无核销的应收账款。
     7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                              占应收账款期末
                       单位名称                             期末余额                                      已计提坏账准备
                                                                              余额的比例(%)
第一名                                                   171,598,416.86              18.62                  37,657,587.95
第二名                                                   74,450,354.50                8.08                  4,050,045.49
第三名                                                   56,488,804.24                6.13                  19,723,972.15
第四名                                                   51,210,278.12                5.56                  2,560,513.91
第五名                                                   40,000,000.00                4.34                  8,679,177.77
                                                             110
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                    2021 年半年度报告全文
                                                                 占应收账款期末
                  单位名称                     期末余额                                 已计提坏账准备
                                                                 余额的比例(%)
                      合计                   393,747,853.72          42.72                  72,671,297.26
    注释4.应收款项融资
                  项目                            期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                           ----                                 ----
商业承兑汇票                                           ----                                        1,000,000.00
                  合计                                 ----                                        1,000,000.00
    1.期末公司已不存在未到期的应收票据
    2.期末公司不存在应收款项融资预期信用减值准备。
    注释5.预付款项
    1.预付款项按账龄列示
                                     期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                 比例(%)                   金额                    比例(%)
1 年以内                     70,003,377.30            96.64              66,493,633.75                   95.15
1至2年                        1,287,640.76             1.78                  2,340,630.51                 3.35
2至3年                         494,789.09              0.68                   664,003.53                  0.95
3 年以上                       654,507.37              0.90                   385,274.30                  0.55
           合计              72,440,314.52            100.00             69,883,542.09                   100.00
    2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                  占预付款项总     预付款时
           单位名称              期末余额                                                未结算原因
                                                  额的比例(%)          间
第一名                          2,640,766.16             3.65       2021 年              工程未完工
第二名                          2,488,110.00             3.43       2021 年              工程未完工
第三名                          2,435,259.50             3.36       2021 年              工程未完工
第四名                          2,137,710.00             2.95       2021 年              工程未完工
第五名                          2,086,499.00             2.88       2021 年             尚未完成交易
               合计            11,788,344.66             16.27         ---                         ---
    注释6.其他应收款
                  项目                            期末余额                            期初余额
应收利息                                               ---                                  ---
应收股利                                               ---                                  ---
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                      项目                                  期末余额                                期初余额
 其他应收款                                                        114,889,312.17                       103,135,805.35
                      合计                                         114,889,312.17                       103,135,805.35
        (一)其他应收款
        1.按账龄披露
                      账龄                                  期末余额                                期初余额
 1 年以内                                                               65,524,499.26                    53,523,750.69
 1至2年                                                                 21,289,977.70                    31,443,308.49
 2至3年                                                                 15,166,249.82                     8,416,458.15
 3至4年                                                                 28,536,722.96                    25,808,805.47
 4至5年                                                                  4,041,144.02                          579,804.08
 5 年以上                                                               14,318,829.68                    13,761,084.47
                      小计                                         148,877,423.44                       133,533,211.35
 减:坏账准备                                                           33,988,111.27                    30,397,406.00
                      合计                                         114,889,312.17                       103,135,805.35
        2.按款项性质分类情况
                 款项性质                                   期末余额                                期初余额
 保证金及押金                                                           26,806,503.99                    31,186,228.32
 应收出口退税                                                    ----                                     1,948,990.53
 单位间往来及其他款项                                              122,070,919.45                       100,397,992.50
 合计                                                              148,877,423.44                       133,533,211.35
        3.按金融资产减值三阶段披露
                              期末余额                                                   期初余额
 项目
             账面余额         坏账准备           账面价值                账面余额        坏账准备          账面价值
第一阶
          136,206,319.53     21,317,007.36     114,889,312.17      120,862,107.44       17,726,302.09   103,135,805.35
段
第二阶
段
                ---               ---               ---                     ---               ---               ---
第三阶
            12,671,103.91    12,671,103.91          ----                12,671,103.91   12,671,103.91           ---
段
 合计     148,877,423.44     33,988,111.27     114,889,312.17       133,533,211.35      30,397,406.00   103,135,805.35
        4.按坏账准备计提方法分类披露
                                                                           期末余额
             类别                            账面余额                             坏账准备
                                                                                             计提比例      账面价值
                                        金额            比例(%)             金额
                                                                                               (%)
                                                           112
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                            2021 年半年度报告全文
                                                                   期末余额
              类别                   账面余额                                  坏账准备
                                                                                          计提比例          账面价值
                                  金额          比例(%)             金额
                                                                                            (%)
单项计提预期信用损失的
                                12,671,103.91          8.51        12,671,103.91                   100             ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                               136,206,319.53         91.49        21,317,007.36              15.65      114,889,312.17
的其他应收款
其中:关联方组合                   ---                ---                ---                 ---                   ---
        无风险组合              27,037,553.84         18.16              ---                 ---          27,037,553.84
        账龄分析法组合         109,168,765.69         73.33        21,317,007.36              19.53       87,851,758.33
              合计             148,877,423.44         100          33,988,111.27              22.83      114,889,312.17
       续:
                                                                   期初余额
              类别                   账面余额                              坏账准备
                                                                                      计提比例             账面价值
                                  金额          比例(%)             金额
                                                                                        (%)
单项计提预期信用损失的
                                12,671,103.91         9.49         12,671,103.91          100.00                  ---
其他应收款
按组合计提预期信用损失
                               120,862,107.44     90.51            17,726,302.09          14.67          103,135,805.35
的其他应收款
其中:关联方组合                   ---                ---                ---               ---                    ---
        无风险组合              32,540,266.65     24.37                  ---               ---            32,540,266.65
        账龄分析法组合          88,321,840.79     66.14            17,726,302.09          20.07           70,595,538.70
              合计             133,533,211.35     100.00           30,397,406.00          22.76          103,135,805.35
   5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                                         期末余额
              单位名称                                                           计提比例
                                     账面余额                 坏账准备                                   计提理由
                                                                                   (%)
江西省永隆建筑工程有限公司           6,427,647.00             6,427,647.00        100.00           预期款项无法收回
北京航天中兴医疗系统有限公司         4,000,000.00             4,000,000.00        100.00           预期款项无法收回
深圳市艺丰钢结构技术有限公司         1,755,114.91             1,755,114.91        100.00           预期款项无法收回
四川建设网有限责任公司                   120,000.00            120,000.00         100.00           预期款项无法收回
刘沫                                     100,000.00            100,000.00         100.00           预期款项无法收回
刘力忠                                    60,000.00             60,000.00         100.00           预期款项无法收回
红河州第四人民医院                        50,000.00             50,000.00         100.00           预期款项无法收回
其他*                                    158,342.00            158,342.00         100.00           预期款项无法收回
                合计                12,671,103.91            12,671,103.91          ---                     ---
       *其他系单项金额在 50,000.00 元以下,数量较多,进行合并列示。
       6.按组合计提预期信用损失的其他应收款
                                                      113
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                              2021 年半年度报告全文
     (1)无风险组合
                                                                      期末余额
           款项性质
                                       账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
保证金及押金                             26,748,580.49                   ---                           ---
应收出口退税                                ---                          ---                           ---
代扣代缴社保公积金                             288,973.35                ---                           ---
            合计                         27,037,553.84                   ---                           ---
     (2)账龄分析法组合
                                                                      期末余额
            账龄
                                       账面余额                       坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                 57,610,861.27                   2,880,543.07                   5
1-2 年                                  14,948,574.01                   1,494,857.40                  10
2-3 年                                  11,167,217.61                   3,350,165.28                  30
3-4 年                                  23,639,312.62                  11,819,656.31                  50
4-5 年                                        155,074.41                  124,059.53                  80
5 年以上                                    1,647,725.77                 1,647,725.77                  100
            合计                        109,168,765.69                  21,317,007.36                 19.53
     7.其他应收款坏账准备计提情况
                         第一阶段                     第二阶段                 第三阶段
     坏账准备                                     整个存续期预期信     整个存续期预期信                 合计
                      未来 12 个月预期
                                                  用损失(未发生信      用损失(已发生信
                          信用损失
                                                      用减值)              用减值)
期初余额                  17,726,302.09                  ---                   12,671,103.91          30,397,406.00
期初余额在本期                ---                        ---                      ---                       ---
   —转入第三阶段             ---                        ---                      ---                       ---
本期计提                     3,590,705.27               ---                       ---                  3,590,705.27
本期转回/收回                 ---                       ---                       ---                       ---
本期核销                      ---                       ---                       ---                       ---
其他变动                      ---                       ---                       ---                       ---
期末余额                  21,317,007.36                 ---                    12,671,103.91           33,988,111.27
     8.本报告期无核销的其他应收款。
     9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                        占其他应收
                                                                                                       坏账准备
           单位名称                 款项性质            期末余额         账龄           款期末余额
                                                                                                       期末余额
                                                                                        的比例(%)
第一名                         单位间往来款           18,543,418.34      3-4 年           12.46        9,271,709.17
                                                       114
 深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                      2021 年半年度报告全文
                                                                                                占其他应收
                                                                                                                  坏账准备
           单位名称                       款项性质                期末余额           账龄       款期末余额
                                                                                                                  期末余额
                                                                                                的比例(%)
 第二名                             单位间往来款                 17,587,948.84       1-2 年        11.81          1,171,897.44
 第三名                             单位间往来款                 17,092,306.80     1 年以内        11.48           854,615.34
 第四名                             单位间往来款                 14,996,630.24       2-3 年        10.07          2,413,441.48
 第五名                             单位间往来款                  6,427,647.00     5 年以上         4.32          6,427,647.00
             合计                               ---              74,647,951.22        ---          50.14         20,139,310.43
     10.本期无涉及政府补助的其他应收款
     11.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
     12.本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
     注释7.存货
     1.存货分类
                                 期末余额                                                        期初余额
  项目
             账面余额            跌价准备               账面价值               账面余额          跌价准备         账面价值
原材料      73,856,146.33    2,395,579.94              71,460,566.39          84,877,356.36     2,395,579.94     82,481,776.42
委托加工
                ---                 ---                    ---                 7,964,218.74         ---           7,964,218.74
物资
在产品      31,623,841.28                              31,623,841.28          20,958,238.56         ---          20,958,238.56
库存商品    48,110,591.23        172,515.14            47,938,076.09          63,097,473.92      172,515.14      62,924,958.78
发出商品        ---                 ---                    ---                  913,500.27          ---            913,500.27
周转材料    11,518,953.10         97,551.83            11,421,401.27            243,658.72        97,551.83        146,106.89
合同履约
           216,189,986.13           ---               216,189,986.13     168,263,496.51             ---         168,263,496.51
成本
  合计     381,299,518.07    2,665,646.91             378,633,871.16     346,317,943.08         2,665,646.91    343,652,296.17
     2.存货跌价准备
                                      本期增加金额                                本期减少金额
    项目         期初余额                                                                                          期末余额
                                     计提                其他          转回            转销           其他
原材料          2,395,579.94              ---             ---           ---               ---             ---     2,395,579.94
库存商品            172,515.14            ---             ---           ---               ---             ---      172,515.14
周转材料             97,551.83            ---             ---           ---               ---             ---        97,551.83
    合计        2,665,646.91              ---             ---           ---               ---             ---     2,665,646.91
     注释8.合同资产
     1.合同资产情况
  项目                           期末余额                                                       期初余额
                                                                 115
 深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                           2021 年半年度报告全文
                账面余额        跌价准备                账面价值             账面余额                 跌价准备              账面价值
 已完工未
 结算工程 54,620,824.97             ----           54,620,824.97            12,159,815.97                ---               12,159,815.97
 项目
 质量保证
          23,010,366.60       13,061,305.10             9,949,061.50        24,008,163.22       13,402,520.65              10,605,642.57
 金
  合计      77,631,191.57     13,061,305.10        64,569,886.47            36,167,979.19       13,402,520.65              22,765,458.54
      2.本期合同资产计提减值准备情况
                                                                       本期变动情况
         项目              期初余额                                                   转销或核                              期末余额
                                              计提                   转回                               其他变动
                                                                                          销
 质量保证金            13,402,520.65              ---              341,215.55            ---                   ---         13,061,305.10
         合计          13,402,520.65              ---              341,215.55            ---                   ---         13,061,305.10
      注释9.一年内到期的非流动资产
                    项目                                           期末余额                                          期初余额
 一年内到期的长期应收款                                                     25,528,071.10                                  40,301,738.10
                    合计                                                    25,528,071.10                                  40,301,738.10
      注释10.其他流动资产
      1.其他流动资产分项列示
                    项目                                           期末余额                                          期初余额
 增值税留抵扣额                                                             36,943,655.88                                  57,531,023.71
 预缴税金                                                                    4,225,614.20                                   1,197,146.86
                    合计                                                    41,169,270.08                                  58,728,170.57
      注释11.长期应收款
                                       期末余额                                           期初余额
                                                                                                                                折现率区
     款项性质                              坏账                                                坏账
                           账面余额                      账面价值            账面余额                      账面价值                 间
                                           准备                                                准备
分期收款销售商品       25,845,953.60                    25,845,953.60 41,265,206.34             ---      41,265,206.34 6.40-7.36
其中:未实现融资收
                            317,882.50                     317,882.50         963,468.24        ---             963,468.24         ---
益
分期收款提供劳务              ---           ---              ---                ---             ---                  ---        6.40-7.36
其中:未实现融资收
                        ---                 ---              ---                ---             ---                  ---           ---
益
减:一年内到期的长
                   25,528,071.10                        25,528,071.10 40,301,738.10             ---      40,301,738.10             ---
期应收款
         合计                 ---           ---              ---                ---             ---                  ---           ---
      注释12.长期股权投资
                                                               116
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                2021 年半年度报告全文
                                                                             本期增减变动
                                                                                                                   其他
         被投资单位            期初余额                                                      权益法确认的投        综合
                                                 追加投资                 减少投资
                                                                                                 资损益            收益
                                                                                                                   调整
联营企业
深圳尚云科技有限公司             62,687.54             ---                    ---                   ---             ---
合肥美迪普医疗卫生用品                                 ---                                         ---
                          10,716,153.04                                  10,716,153.04                              ---
有限公司
深圳市北银尚荣医疗产业                                 ---                    ---
                           3,220,358.75                                                      (2,273,815.39)       ---
投资合伙企业(有限合伙)
深圳市金医管健康科技有                                 ---                    ---
                          39,093,638.75                                                             22,886.65       ---
限公司
苏州市康力骨科器械有限                                 ---                    ---
                         178,886,405.54                                                          2,172,490.74       ---
公司
            合计           231,979,243.62              ---               10,716,153.04            (78,438.00)       ---
     续:
                                               本期增减变动
                                                                                                                 减值准
         被投资单位                          宣告发放现                                        期末余额          备期末
                             其他权益变                       计提减值准
                                             金股利或利                         其他                             余额
                                 动                               备
                                                 润
联营企业                         ---            ---                ---              ---           ---              ---
深圳尚云科技有限公司             ---            ---                ---              ---           62,687.54        ---
合肥美迪普医疗卫生用品有
                                 ---            ---                ---              ---           ---              ---
限公司
深圳市北银尚荣医疗产业投
                                 ---            ---                ---              ---          946,543.36        ---
资合伙企业(有限合伙)
深圳市金医管健康科技有限
                                 ---            ---                ---              ---       39,116,525.40        ---
公司
苏州市康力骨科器械有限公
                                 ---            ---                ---              ---      181,058,896.28        ---
司
            合计                 ---            ---                ---              ---      221,184,652.58        ---
     注释13.投资性房地产
     1.投资性房地产情况
                   项目                               房屋建筑物                                   合计
一. 账面原值
1.期初余额                                                    646,645,010.31                             646,645,010.31
2.本期增加金额
  外购                                                       ---                                    ---
  存货\固定资产\在建工程转入
  其他原因增加                                               ---                                    ---
3.本期减少金额                                              ---                                    ---
  处置                                                       ---                                    ---
                                                      117
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                  项目                          房屋建筑物                                合计
  其他原因减少                                        ---                                  ---
4.期末余额                                                646,645,010.31                    646,645,010.31
二. 累计折旧(摊销)
1.期初余额                                                 58,078,619.14                        58,078,619.14
2.本期增加金额                                             14,564,795.72                        14,564,795.72
  本期计提                                                  14,564,795.72                        14,564,795.72
  存货\固定资产\在建工程转入                          ---                                  ---
  其他原因增加                                        ---                                  ---
3.本期减少金额                                       ---                                  ---
  处置                                                ---                                  ---
  其他原因减少                                        ---                                  ---
4.期末余额                                                 72,643,414.86                        72,643,414.86
三. 减值准备                                          ---                                  ---
四. 账面价值
1.期末账面价值                                            574,001,595.45                    574,001,595.45
2.期初账面价值                                            588,566,391.17                    588,566,391.17
     2.期末用于抵押的投资性房地产
      资产类别              资产名称          产权证编号                    账面原值             账面价值
房屋及建筑物             一号厂房         房地权合产 327819 号          13,115,966.88             5,636,192.46
                                          赣(2018)南昌县不
                                          动产权第 0035945、
                         江西尚荣城一期
房屋及建筑物                              0035946 、 0035947 、        287,582,110.34        264,385,656.62
                         3栋
                                          0035948 、 0035949 、
                                          0035950 号
         合计                  ---                   ---               300,698,077.22        270,021,849.08
     注释14.固定资产
                  项目                           期末余额                               期初余额
固定资产                                                   336,852,820.57                    340,167,556.78
固定资产清理                                          ---                                  ---
                  合计                                     336,852,820.57                    340,167,556.78
     注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
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     (一)固定资产
     1.固定资产情况
         项目                房屋及建筑物        机器设备               电子设备           运输工具          办公设备及其他       合计
一. 账面原值
1.期初余额                     362,675,864.02    148,141,002.06            6,278,391.49     10,258,219.94        25,055,363.66   552,408,841.17
2.本期增加金额                              -      1,788,639.90              307,104.93          3,390.00        11,039,935.23    13,139,070.06
  购置                                              1,788,639.90              307,104.93          3,390.00        11,039,935.23    13,139,070.06
  在建工程转入
  其他增加
3.本期减少金额
  处置或报废
  转入投资性房地产
  处置子公司
  其他减少                                                                                                             1,169.57          1,169.57
4.期末余额                     362,675,864.02    149,929,641.96            6,585,496.42     10,261,609.94        36,094,129.32   565,546,741.66
二. 累计折旧
1.期初余额                     124,326,438.72     58,781,969.12            5,063,442.84      7,367,837.74        16,701,595.97   212,241,284.39
2.本期增加金额                   9,185,725.29      5,371,810.42              211,500.23        342,505.24         1,341,095.52    16,452,636.70
  本期计提                        9,185,725.29      5,371,810.42              211,500.23        342,505.24         1,341,095.52    16,452,636.70
  其他增加
3.本期减少金额
  处置或报废
  转入投资性房地产
                                                                           119
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         项目                房屋及建筑物         机器设备               电子设备           运输工具          办公设备及其他         合计
  处置子公司
  其他减少
4.期末余额                     133,512,164.01      64,153,779.54            5,274,943.07      7,710,342.98        18,042,691.49     228,693,921.09
三. 减值准备                                ---               ---                     ---               ---                    ---              ---
四. 账面价值
1.期末账面价值                 229,163,700.01      85,775,862.42            1,310,553.35      2,551,266.96        18,051,437.83     336,852,820.57
2.期初账面价值                 238,349,425.30      89,359,032.94            1,214,948.65      2,890,382.20         8,353,767.69     340,167,556.78
                                                                            120
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                         2021 年半年度报告全文
    2.期末无暂时闲置的固定资产
    3.期末无通过融资租赁租入的固定资产
    4.期末无通过经营租赁租出的固定资产
    5.期末未办妥产权证书的固定资产
                 项目                               账面价值                         未办妥产权证书的原因
尚荣工业园厂房 A2(宿舍及食堂)                                  7,621,028.93              正在办理中
合肥普尔德 4#厂房                                               14,580,613.78              正在办理中
合肥普尔德 8#厂房                                               33,177,349.80              正在办理中
安徽普尔德厂房                                                  23,518,942.42              正在办理中
安徽尚德厂房                                                    15,811,066.37              正在办理中
                 合计                                           94,709,001.30                   ---
    6.期末用于抵押的固定资产
    资产类别             资产名称               产权证编号                      账面原值              账面价值
房屋及建筑物             2#3#厂房        房地权合产 8110081714 号                7,190,005.84          4,627,548.04
房屋及建筑物              5#厂房         房地权合产 8110247030 号                8,628,869.87          4,338,870.93
房屋及建筑物              6#厂房         房地权合产 8110247031 号                8,610,896.95          4,330,541.54
房屋及建筑物              7#厂房         房地权合产 8110247029 号                8,003,841.39          4,256,813.43
房屋及建筑物              办公楼         房地权合产 338090 号                    4,370,991.57          2,300,634.07
房屋及建筑物         普尔德厂区食堂      房地权合产 327821 号                    3,595,329.54          1,736,919.84
房屋及建筑物            职工宿舍 4#      房地权合产 327820 号                    2,382,749.95          1,042,453.45
房屋及建筑物            职工宿舍 2#      房地权合产 8110029469 号                2,976,325.00          1,710,808.20
                     萧城路以东 1#职
房屋及建筑物                             房地权合产 110108437 号                 2,760,938.00          1,332,152.24
                         工宿舍
      合计                  ---                     ---                         48,519,948.11         25,676,741.74
    注释15.在建工程
                 项目                               期末余额                               期初余额
在建工程                                                    479,526,990.20                        444,969,854.02
工程物资                                                  ---                                   ---
                 合计                                       479,526,990.20                        444,969,854.02
    注:上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
    (一)在建工程
    1.在建工程情况
                                    期末余额                                         期初余额
    项目                             减值准                                            减值准
                    账面余额                   账面价值               账面余额                         账面价值
                                       备                                                备
                                                  121
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                  2021 年半年度报告全文
                                      期末余额                                                期初余额
       项目                            减值准                                                  减值准
                       账面余额                         账面价值          账面余额                                 账面价值
                                         备                                                      备
江西尚荣工业
                     248,878,626.46        ---       248,878,626.46     244,353,963.60               ---         244,353,963.60
园
安徽尚荣工业
                     224,076,975.59        ---       224,076,975.59     196,017,450.86               ---         196,017,450.86
园
合肥地区厂房           2,020,118.40        ---          2,020,118.40            47,169.81            ---               47,169.81
其他                   4,551,269.75        ---         4,551,269.75       4,551,269.75               ---           4,551,269.75
       合计          479,526,990.20        ---       479,526,990.20     444,969,854.02               ---         444,969,854.02
       2.重要在建工程项目本期变动情况
                                                                      本期转入
   工程项目名称            期初余额              本期增加           固定资产/投       本期其他减少                 期末余额
                                                                    资性房地产
江西尚荣工业园           244,353,963.60           4,524,662.86          ---                    ---               248,878,626.46
安徽尚荣工业园           196,017,450.86          28,059,524.73          ---                    ---               224,076,975.59
        合计             440,371,414.46          32,584,187.59          ---                    ---               472,955,602.05
       续:
                                      工程投入       工程                         其中:本期利 本期利
                          预算数                                  利息资本化
  工程项目名称                        占预算比       进度                         息资本化金 息资本 资金来源
                          (万元)                                    累计金额
                                        例(%)        (%)                              额       化率(%)
                                                                                                       自有资金
                                                                                                       及募集资
江西尚荣工业园           124,442.69       54.35       54.35            557.94           119.10   4.09
                                                                                                       金、专项
                                                                                                         借款
                                                                                                       自有资金
安徽尚荣工业园           138,919.74       37.01       37.01          1,197.35           114.44   5.98 及募集资
                                                                                                           金
        合计            263,362.43        ---         ---            1,755.29                233.54        ---           ---
       3.本报告期无需要计提在建工程减值准备情况
       4.期末无用于抵押的在建工程
       注释16.无形资产
       1.无形资产情况
              项目                    土地使用权                         软件                                合计
一. 账面原值
1.期初余额                               253,729,850.06                      2,474,793.75                       256,204,643.81
2.本期增加金额                             7,831,578.67                        17,522.12                          7,849,100.79
   购置                                     7,831,578.67                        17,522.12                          7,849,100.79
3.本期减少金额
   处置                                    ---                           ---                                     ---
                                                            122
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                              2021 年半年度报告全文
           项目                     土地使用权                         软件                          合计
  处置子公司                             ---                           ---                           ---
  其他原因减少                           ---                           ---                           ---
4.期末余额                             261,561,428.73                   2,492,315.87                264,053,744.60
二. 累计摊销
1.期初余额                              37,742,653.03                   1,238,874.95                 38,981,527.98
2.本期增加金额                             2,662,707.64                     211,458.18                2,874,165.82
  本期计提                                  2,662,707.64                     211,458.18                2,874,165.82
  其他原因增加                           ---                           ---                           ---
3.本期减少金额                          ---                           ---                           ---
  处置                                   ---                           ---                           ---
  处置子公司                             ---                           ---                           ---
  其他原因减少                           ---                           ---                           ---
4.期末余额                              40,405,360.67                   1,450,333.13                 41,855,693.80
三. 减值准备                             ---                           ---                           ---
四. 账面价值
1.期末账面价值                         221,156,068.06                   1,041,982.74                222,198,050.80
2.期初账面价值                         215,987,197.03                   1,235,918.80                217,223,115.83
     2.未办妥产权证书的土地使用权情况
     3.期末用于抵押的无形资产
  资产类别          资产名称                   产权证编号                    账面原值                账面价值
                  合肥普尔德土       合新站国用 2011 第 26 号
土地使用权                                                                    19,001,283.14            7,526,168.03
                    地使用权                   地
    合计               ---                         ---                        19,001,283.14            7,526,168.03
     注释17.商誉
     1.商誉账面原值
                                                   本期增加                    本期减少
 被投资单位名称或
                             期初余额          企业合                                                  期末余额
 形成商誉的事项                                              其他            处置          其他
                                               并形成
中泰华翰                      685,860.64         ---             ---          ---              ---         685,860.64
广东尚荣                     3,999,559.13        ---             ---          ---              ---     3,999,559.13
普尔德控股               68,560,110.26           ---             ---          ---              ---    68,560,110.26
尚荣仁艾                     4,062,074.98        ---             ---          ---              ---     4,062,074.98
         合计            77,307,605.01           ---             ---          ---              ---    77,307,605.01
     2.商誉减值准备
 被投资单位名称或        期初余额                  本期增加                         本期减少           期末余额
                                                           123
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                            2021 年半年度报告全文
 形成商誉的事项                             计提            其他           处置           其他
中泰华翰                685,860.64           ---             ---            ---            ---         685,860.64
广东尚荣               3,999,559.13          ---             ---            ---            ---        3,999,559.13
普尔德控股                 ---               ---             ---            ---            ---           ---
尚荣仁艾               4,062,074.98          ---             ---            ---            ---        4,062,074.98
         合计          8,747,494.75          ---             ---            ---            ---        8,747,494.75
       3.通过非同一控制下合并形成的商誉计算过程
       (1)购买中泰华翰形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公允价值 * 收
购股权比例,即 690,000.00 - 4,139.36= 685,860.64 元。
       (2)购买广东尚荣形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公允价值 * 收
购股权比例,即 4,000,000.00 - 440.87= 3,999,559.13 元。
       (3)购买普尔德控股形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公允价值 *
收购股权比例,即 98,250,000.00 - 29,689,889.74 = 68,560,110.26 元。
       (4)购买尚荣仁艾形成的商誉=并购成本 - 购买日账面可辨认净资产的公允价值 * 收
购股权比例,即 8,100,000.00 - 4,037,925.02 = 4,062,074.98 元。
       4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
       于 2021 年 6 月末,公司对收购普尔德控股形成的商誉资产组可回收金额采用预计未来
现金流量现值的方法确定。基于公司 2021 年预算以及对未来发展趋势的判断,在未来预测
能够实现的前提下,公司对其商誉资产组可回收金额进行估计, 未发现导致减值损失的情
况。
       注释18.长期待摊费用
           项目            期初余额          本期增加额            本期摊销额        其他减少额       期末余额
装修费                   10,895,114.96       4,573,089.66          1,799,012.04          ---         13,669,192.58
其他                      2,642,493.12         632,990.25           884,978.27           ---          2,390,505.10
           合计          13,537,608.08       5,206,079.91          2,683,990.30          ---         16,059,697.69
       注释19.递延所得税资产和递延所得税负债
       1.未经抵销的递延所得税资产
                                             期末余额                                     期初余额
                项目
                                 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失                        282,386,119.05         53,150,961.87        269,560,760.18       51,466,566.42
资产减值准备                         13,061,305.10          1,960,542.62          16,068,167.56       2,410,225.14
可抵扣亏损                          132,653,384.22         30,950,279.97        132,653,384.22       30,950,279.97
                                                     124
 深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                 2021 年半年度报告全文
                                                      期末余额                                    期初余额
               项目
                                  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
 内部交易未实现利润                       5,051,419.64             1,262,854.91          5,051,419.64         1,262,854.91
               合计                     433,152,228.01            87,324,639.37        423,333,731.60        86,089,926.44
      2.本期无未经抵销的递延所得税负债
      3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                      项目                                    期末余额                                  期初余额
 资产减值准备                                                            135,880.32                                138,124.65
 可抵扣亏损                                                            21,203,398.15                         21,203,398.15
                      合计                                             21,339,278.47                         21,341,522.80
      4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年份                             期末余额                  期初余额                         备注
2021 年                                                 31,396.98                     31,396.98              ---
2022 年                                               6,317,564.89                6,317,564.89               ---
2023 年                                                511,299.32                    511,299.32              ---
2024 年                                               5,779,392.17                5,779,392.17               ---
2025 年                                               8,563,744.79                8,563,744.79               ---
                合计                                 21,203,398.15             21,203,398.15                 ---
      注释20.其他非流动资产
                                      期末余额                                               期初余额
    项目                               跌价准
                      账面余额                          账面价值            账面余额         跌价准备         账面价值
                                         备
预付设备及工
                      29,443,596.97            ---    29,443,596.97        3,825,177.81           ---         3,825,177.81
程款
PPP 项目投资      450,205,153.70         ---          450,205,153.70     455,273,897.06           ---       455,273,897.06
BOT 项目成本          41,051,500.00      ---           41,051,500.00           ---                ---               ---
    合计          520,700,250.67         ---          520,700,250.67     459,099,074.87           ---       459,099,074.87
      PPP 项目投资明细:
                类别及内容                                    期末余额                                  期初余额
  富平中西医结合医院 PPP 项目投资款                                  104,754,028.70                         109,822,772.06
 秦皇岛市广济医院 PPP 项目投资款                                     345,451,125.00                         345,451,125.00
                      合计                                           450,205,153.70                         455,273,897.06
      PPP 项目投资说明:
      (1)富平中西医结合医院是本公司之全资子公司尚荣投资和富平县国有资产管理局双
                                                            125
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                            2021 年半年度报告全文
方共同出资成立的富平县尚荣医院投资管理有限公司投资的 PPP 项目,投资总额为
152,062,300.00 元,在医院正式运营后,公司在托管期限内具备对富平中西结合医院独家配
送托管权利,托管内容包括:医院的药品采购及配送管理;医院的耗材采购及配送管理;医
疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等;2021 年 1-6 月富平中西医结合医院 PPP 项目投
资款摊销 5,068,743.36 元,截至 2021 年 6 月 30 日,投资款余额为 104,754,028.70 元。
    (2)秦皇岛市广济医院是公司之全资子公司尚荣投资和秦皇岛市建设投资有限责任公
司、秦皇岛北戴河新区金潮建设投资有限公司三方共同出资成立的秦皇岛市广济医院管理有
限公司投资的 PPP 项目,投资总额为 300,451,125.00 元,在医院正式运营后,公司在托管期
限内具备对秦皇岛市广济医院独家配送托管权利,托管内容包括:医院的药品采购及配送管
理;医院的耗材采购及配送管理;医疗设备的采购与维护和医院的后勤管理等;截至 2021
年 6 月 30 日,投资款总额为 345,451,125.00 元。
    注释21.短期借款
    1.短期借款分类
                项目                        期末余额                         期初余额
抵押借款                                              48,900,000.00                24,900,000.00
质押+保证借款                                         50,000,000.00                50,000,000.00
信用借款                                               2,388,000.00                24,000,000.00
保证借款                                        ---                                40,000,000.00
                合计                              101,288,000.00                  138,900,000.00
    2.短期借款说明
    (1)抵押借款
    1)2019 年 11 月 13 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权
合产 327819 号”“房地权合产 8110081714 号”)和建设用地使用权(权利证书编号为“合新
站国用 2011 第 26 号”)作为抵押,与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨新最
高额抵 2019003 号的《最高额抵押合同》,获取人民币 26,000,000.00 元抵押借款额度,
最高额抵押合同期限为 2019 年 11 月 13 日至 2021 年 11 月 12 日;2020 年 11 月,
子公司合肥普尔德与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨公 D2020020 号的《人民
币流动资金贷款合同》,获得借款人民币 24,900,000.00 元,借款期限为 2020 年 11 月 19
日至 2021 年 11 月 18 日,利率为 4.10%,按月结息,结息日固定为每月的第 20 日。
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 24,900,000.00 元。
    2)2020 年 2 月 12 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权合产
338090 号”“房地权合产 110108437 号” “房地权合产 8110029469 号”、“房地权合产 327820
                                          126
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号”、“房地权合产 327821 号”)作为抵押,与徽商银行合肥太湖路支行签订编号最高额
抵 2020020801 号的《最高额抵押合同》,获取人民币 24,000,000.00 元抵押借款额度,最高
额抵押合同期限为 2020 年 2 月 12 日至 2025 年 2 月 12 日;2021 年 2 月 22 日,控股子公司
合肥普尔德与徽商银行合肥太湖路支行签订编号为流借字第 2021021801 号的《流动资金借
款合同》获得人民币借款 24,000,000.00 元,借款期限为:2021 年 2 月 22 日至 2022 年 2
月 22 日,利率为 4.35%,每月付息,到期还本;
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 24,000,000.00 元。
    (2)质押+保证借款
    1)2020 年 10 月 30 日,本公司与深圳市高新投小额贷款有限公司签订编号为[借
X202000234]的单项借款合同。由实际控制人梁桂秋先生签订编号为[A202003071]号的《保
证合同》提供连带责任保证,以及签订编号为[质 X202000234]号的《最高额质押合同》,
获得人民币借款 50,000,000.00 元。借款期限为:2020 年 10 月 30 日至 2021 年 10 月 30
日,利率为 4.96%,每月付息,到期还本;
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 50,000,000.00 元。
    (3)信用借款
    1)本公司之子公司尚荣仁艾于 2021 年 4 月 27 日于中国建设银行秦皇岛经济技术开
发区支行处获得小微企业借款人民币 608,000 元,借款期限为:2021 年 4 月 27 至 2022
年 4 月 28 日,年利率 3.8525%,每月付息,到期还本;2021 年 6 月 1 日,子公司尚荣
仁艾于上述银行处获得小微企业借款人民币 950,000 元,借款期限为:2021 年 6 月 1 至
2022 年 6 月 2 日,年利率 3.8525%,每月付息,到期还本;2021 年 6 月 1 日,子公司
尚荣仁艾于上述银行处获得小微企业借款人民币 830,000 元,借款期限为:2021 年 6 月 1
至 2022 年 6 月 2 日,年利率 3.8525%,每月付息,到期还本。
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 2,388,000.00 元。
    注释22.应付票据
               种类                         期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                                          16,968,307.32                 8,123,120.20
商业承兑汇票                                    ---                                17,579,720.88
               合计                                   16,968,307.32                25,702,841.08
    本期末无已到期未支付的应付票据。
    注释23.应付账款
               项目                         期末余额                         期初余额
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应付材料款                                             153,391,974.65                       145,660,493.56
应付工程款                                                 73,373,982.12                     72,566,132.14
应付设备款                                                   6,158,630.21                        6,696,953.08
应付分包工程款                                         148,857,488.90                       185,011,577.01
应付费用及其他款项                                         15,195,421.27                     31,270,583.69
                    合计                               396,977,497.15                       441,205,739.48
       注释24.预收款项
       1.预收款项情况
                    项目                       期末余额                                期初余额
预收货款                                             ---                                   ---
预收租金                                                     7,262,209.13                         2,491,140.56
                    合计                                     7,262,209.13                         2,491,140.56
       注释25.合同负债
       1.合同负债情况
                    项目                       期末余额                                期初余额
预收货款                                                    31,520,905.61                          1,613,369.28
预收工程款                                             146,024,705.57                            114,654,446.64
其他                                                          678,700.00                           1,173,412.49
                    合计                               178,224,311.18                            117,441,228.41
       注释26.应付职工薪酬
       1.应付职工薪酬列示
             项目             期初余额          本期增加                    本期减少              期末余额
短期薪酬                      68,143,145.88    152,782,036.77           161,160,285.37            59,764,897.28
离职后福利-设定提存计划          16,375.84          7,637,474.50            7,633,093.01              20,757.33
辞退福利                         ---                  ---                      ---                           ---
             合计             68,159,521.72    160,419,511.27           168,793,378.38            59,785,654.61
       2.短期薪酬列示
             项目             期初余额          本期增加                    本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴        68,131,400.38    147,996,745.85           156,374,115.78            59,754,030.45
职工福利费                       ---                 701,853.41               701,853.41                      --
社会保险费                         4,798.00         3,234,945.38            3,235,603.55               4,139.83
其中:基本医疗保险费               4,798.00         3,009,751.39            3,010,278.34               4,271.05
                                              128
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                      2021 年半年度报告全文
     工伤保险费                 ---                   176,336.50              176,370.52                -34.02
     生育保险费                 ---                    48,857.49               48,954.69                -97.20
住房公积金                        6,947.50            330,649.20              330,869.70              6,727.00
工会经费和职工教育经费          ---                   517,842.93              517,842.93                    --
           合计              68,143,145.88      152,782,036.77          161,160,285.37           59,764,897.28
    3.设定提存计划列示
             项目            期初余额            本期增加                   本期减少             期末余额
基本养老保险                    15,878.85            7,342,271.71           7,337,787.71            20,362.85
失业保险费                            496.99          295,202.79              295,305.30               394.48
           合计                 16,375.84            7,637,474.50           7,633,093.01            20,757.33
    注释27.应交税费
                税费项目                        期末余额                               期初余额
增值税                                                      42,542,976.95                        65,430,506.42
企业所得税                                                   3,605,362.98                         6,043,724.37
个人所得税                                                    176,048.60                           176,592.65
城市维护建设税                                               3,513,784.38                         4,258,873.42
房产税                                                       3,207,842.26                          674,885.46
土地使用税                                                    753,921.34                          1,249,647.81
教育费附加                                                   1,352,779.76                         1,683,545.76
地方教育附加                                                  901,758.35                          1,123,785.54
堤围费及其他                                                  241,818.36                           257,533.07
                    合计                                    56,296,292.98                        80,899,094.50
    注释28.其他应付款
                    项目                        期末余额                               期初余额
应付利息                                              ---                                  ---
应付股利                                                      415,924.68                         19,968,950.30
其他应付款                                                  89,987,251.24                    101,296,513.86
                    合计                                    90,403,175.92                    121,265,464.16
    (一)应付利息
                    项目                        期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                      ---                                  ---
                    合计                              ---                                  ---
    (二)应付股利
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                 项目                期末余额                期初余额        超过一年未支付原因
普通股股利                              415,924.68           19,968,950.30              ---
                 合计                   415,924.68           19,968,950.30              ---
    (三)其他应付款
    1.按款项性质列示的其他应付款
                款项性质                   期末余额                            期初余额
押金及保证金                                          16,020,335.20                     16,468,312.02
单位往来款及其他                                      73,966,916.04                     84,828,201.84
                 合计                                 89,987,251.24                 101,296,513.86
    注释29.一年内到期的非流动负债
                  项目                     期末余额                            期初余额
一年内到期的长期借款                                  12,400,000.00                     32,490,000.00
一年内到期的递延收益                                   5,802,407.48               ---
一年内到期的应付债券                                   7,325,420.37                      7,325,420.37
                 合计                            25,527,827.85                          39,815,420.37
    注释30.其他流动负债
                  项目                    期末余额                            期初余额
待转销项税                                        9,305,114.60                           2,580,023.30
                  合计                            9,305,114.60                           2,580,023.30
    注释31.长期借款
                借款类别                   期末余额                            期初余额
质押借款                                               4,400,000.00                      8,800,000.00
抵押借款                                              65,705,000.00                     66,900,000.00
信用借款                                        ---                                       690,000.00
质押+保证借款                                         80,000,000.00                     80,000,000.00
减:一年内到期的长期借款                              14,690,000.00                     32,490,000.00
                 合计                             135,415,000.00                    123,900,000.00
    长期借款的其他说明:
    (1)质押借款
    1)2016 年 6 月 29 日,本公司与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订编号
为 0400000005-2016(东门)字 00071 号的《借款合同》获得人民币借款 44,000,000.00 元,
将控股子公司合肥普尔德 55%股权作为质押物,并签订了编号为 40000211-2016 年东门
                                         130
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                      2021 年半年度报告全文
(高质押)字第 0025 号的《最高额质押合同》,借款期限为:2016 年 9 月 26 日至 2021
年 9 月 21 日,利率为 4.9875%,每月付息,每年 3 月、9 月各还本金 440.00 万元;
    截至 2021 年 6 月 30 日,已归还人民币 39,600,000.00 元,尚未偿还的借款余额为人
民币 4,400,000.00 元,一年内到期的借款为人民币 4,400,000.00 元。
    (2)抵押借款
    1)2018 年 11 月 15 日,子公司江西尚荣与中国工商银行深圳东门支行签订编号为
0400000005-2018 年(东门)字 00097 号的《固定资产借款合同》,由实际控制人梁桂秋
先生、本公司、董事黄宁女士分别签订编号为 0400000005-2018 年东门(高保)字第 0052、
0053、0054 号的《最高额保证合同》提供连带责任保证,同时签订编号为 0400000005-2018
年(抵押)0001 号的《抵押合同》,约定以不动产(权属证明“赣(2018)南昌县不动产权
第 0035945、0035946、0035947、0035948、0035949、0035950 号”)作为抵押,获取借款
额度为人民币 300,000,000.00 元,根据实际用款需求提款,借款期限为:2018 年 10 月 26
日至 2029 年 10 月 26 日,利率为 4.4920%,按季还本付息;
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 42,855,000.00 元,一年内到
期的借款为人民币 2,290,000.00 元。
    2)2020 年 4 月 3 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权证
合字第 8110247029 号”“房地权证合字第 8110247031 号”“房地权证合字第 8110247030 号”作
为抵押,与华夏银行合肥金屯支行签订编号为 HF06(高抵)2020002 号的《最高额抵押合
同》,获取人民币 23,000,000.00 元抵押借款额度,最高额抵押合同期限为 2020 年 4 月 3
日至 2023 年 4 月 3 日,同日,与前述银行签订编号为 HF06(高融)2020005 号的《最高
额融资合同》,获得最高融资额度为 23,000,000.00 元,借款期限为 2020 年 4 月 3 日至
2023 年 4 月 3 日,利率为 4.05%。
    截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 22,850,000.00 元。
    (3)质押+保证借款
    2020 年 5 月 29 日,控股子公司福安佳荣与中国农业发展银行福安市支行签订编号为
[35098101-2020 年(福安)字 0019]号的《固定资产借款合同》,获得长期借款 80,000,000.00
元。借款期限为:2020 年 5 月 29 日至 2031 年 5 月 14 日,利率为 4.65%,每季付息,
按计划每年 5 月、11 月偿还本金;并签订了编号为[35098101-2020 年福安(保)字 0011]号
保证合同和编号为[35098101-2020 年福安(质)字 0004]号的质押合同,本公司为子公司福
安佳荣与中国农业发展银行福安市支行签订编号为[35098101-2020 年(福安)字 0019]号的
《固定资产借款合同》提供连带责任保证,保证期间为主合同约定的债务履行期届满次日起
两年。质押物为福安市卫生补短板 PPP 项目合同项下的应收账款。
                                          131
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     截至 2021 年 6 月 30 日,尚未偿还的借款余额为人民币 80,000,000.00 元,一年内到
 期的借款为 8,000,000.00 元。
     注释32.应付债券
     1.应付债券类别
                  项目                                   期末余额                              期初余额
 可转换公司债券                                                  184,396,906.31                    184,593,031.11
 减:一年内到期的应付债券                                          7,325,420.37                      7,325,420.37
                  合计                                           177,071,485.94                    177,267,610.74
     2.应付债券的增减变动
    债券名称             面值            发行日期              债券期限           发行金额           期初余额
 可转换公司债券      750,000,000.00      2019-2-14               6年           750,000,000.00      184,593,031.11
      合计           750,000,000.00         ---                   ---          750,000,000.00      184,593,031.11
     续:
                                         按面值
   债券名称            本期发行                               溢折价摊销          本期债转股         期末余额
                                         计提利息
可转换公司债券            ---              ---                   6,575.20      (202,700.00)       184,396,906.31
     合计                 ---              ---                   6,575.20      (202,700.00)       184,396,906.31
     3.可转换公司债券的转股条件、转股时间
     根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 12 月 5 日签发的证监许可[2018]1843 号文《关
 于核准深圳市尚荣医疗股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》,本公司于 2019 年
 2 月 14 日公开发行可转换公司债券 750 万张,发行价格为每张人民币 100.00 元,期限 6 年,
 募集资金总额为人民币 750,000,000.00 元。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳
 市尚荣医疗股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,本次发行的可转换
 公司债券转股期限自 2019 年 8 月 21 日起可转换为公司股份,2021 年 1-6 月因债转股共
 计减少 202,700.00 元(2,027 张可转债),对应的债券利息调整需摊销部分为 6,575.20 元。
     注释33.递延收益
        项目              期初余额          本期增加              本期减少          期末余额         形成原因
与资产相关政府补助       76,279,432.79                          2,095,541.98      74,183,890.81      详见表 1
减:重分类到一年内到
期的非流动负债的递延            ---               ---                   ---        3,512,407.48           ---
收益
       合计              76,279,432.79            ---                   ---       70,671,483.33           —
     1.与政府补助相关的递延收益
                                                        132
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                    2021 年半年度报告全文
                                             本期新增补助     本期计入其他                    与资产相关/与
    负债项目                期初余额                                           期末余额
                                                 金额           收益金额                        收益相关
智能自控手术室产                                  ---
                              470,833.24                          25,000.00     445,833.24        与资产相关
品产业化项目
智能手术室系统工                                  ---
程技术研究开发中              470,833.24                          25,000.00     445,833.24        与资产相关
心项目
医疗器械国产化项                                  ---
                             1,789,166.67                         95,000.00    1,694,166.67       与资产相关
目
救护车内配套系列                                  ---
                             6,149,123.09                        307,114.38    5,842,008.71       与资产相关
产品项目
生物产业医疗器械                                  ---
行业救护车产品产             4,170,987.03                        160,000.00    4,010,987.03       与资产相关
业化项目
全智能医用中心制
氧设备系统产品产               ---                ---             ---             ---             与资产相关
业化项目
一种新型全自动生
化分析仪的研发项               ---                ---             ---             ---             与资产相关
目
智能化多功能瘫痪
                              666,666.67          ---            200,000.00     466,666.67        与资产相关
护理病床项目
健康管理终端一体
                              626,597.28          ---            179,838.45     446,758.83        与资产相关
机产业化项目
超声切割凝血刀系
                             1,615,000.00         ---            170,000.00    1,445,000.00     与资产相关
统关键技术研发
医疗健康体产业综
                            50,933,573.56         ---            599,929.32   50,333,644.24       与资产相关
合项目
促进信心工业化发                                  ---
                              731,373.93                          36,568.70     694,805.23        与资产相关
展政策补助资金
土地购买补偿款               3,422,855.02         ---             31,124.74    3,391,730.28       与资产相关
防疫防护物资生产                                  ---
                              622,494.86                         230,496.41     391,998.45        与资产相关
设备奖补
防控物资扩产专项                                  ---
                             4,609,928.20                         35,469.98    4,574,458.22       与资产相关
补助资金
      合计                  76,279,432.79         ---          2,095,541.98   74,183,890.81         ---
    注释34.股本
                                                  本期变动增(+)减(-)
  项目           期初余额        发行       送    公积金                                        期末余额
                                                               债转股          小计
                                 新股       股    转股
股份总数     820,272,350.00          ---    ---     ---         41,423.00       41,423.00     820,313,773.00
    股本变动情况说明:
    2021 年 1-6 月因可转换债券转股可转债减少 202,700.00 元(2,027 张可转债),对应账
面价值为 196,124.80 元,权益工具金额 4,424.93 元,增加股本 41,423 股,差额形成资本公
积 159,126.73 元。
    注释35.其他权益工具
                                                        133
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                          2021 年半年度报告全文
       1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       根据中国证券监督管理委员会于 2018 年 12 月 5 日签发的证监许可[2018]1843 号文《关
于核准深圳市尚荣医疗股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》,本公司获准社会公
开发行面值总额 75,000 万元可转换公司债券,期限 6 年,公开发行可转换公司债券应募集
资金人民币 750,000,000.00 元,发行价格为每张人民币 100.00 元,募集资金总额为人民币
750,000,000.00 元。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)“深证上[2019]93 号”文同意,
公司 75,000 万元可转换公司债券于 2019 年 3 月 7 日起在深交所挂牌交易,债券简称“尚荣
转债”,债券代码“128053”,转股期为 2019 年 8 月 21 日至 2025 年 2 月 14 日。 2021 年 1-6
月共有 202,700.00 元尚荣转债转换成公司普通股,对应转股数为 41,423 股。
       2.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                      本期增
发行              期初金额                                    本期减少                           期末余额
                                        加
在外
                                           账
的金
                                      数 面
融工       数量         账面价值                       数量         账面价值              数量         账面价值
                                      量 价
  具
                                           值
尚荣
        1,907,898.00   4,164,941.29   ---   ---        2,027.00          4,424.93    1,905,871.00     4,160,516.36
转债
合计    1,907,898.00   4,164,941.29   ---   ---        2,027.00          4,424.93    1,905,871.00     4,160,516.36
       3.其他权益工具本期增减变动情况及原因说明
       本公司于 2019 年 3 月 7 日起在深交所挂牌交易 75,000 万元可转换公司债券,债券简称
“尚荣转债”,对可转债中属于转股权益部分确认为其他权益工具。2021 年 1-6 月因可转换债
券转股可转债减少 202,700.00 元(2,027 张可转债),对应的权益成分金额 4,424.93 元进行
结转。
       注释36.资本公积
               项目                         期初余额            本期增加       本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)                    1,320,354,395.65        159,126.73          ---           1,320,513,522.38
其他资本公积                                21,790,825.61          ---              ---              21,790,825.61
               合计                   1,342,145,221.26          159,126.73          ---          1,342,304,347.99
       本年资本公积的变动详见本附注六/注释 34.股本
                                                   134
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                               2021 年半年度报告全文
    注释37.其他综合收益
                                                                                         本期发生额
                                                    减:前期
                                                               减:前期计                                                         减:结转
                                                    计入其                减:套期储                                                         减:前期计
      项目           期初余额                                  入其他综                                                           重新计量                 期末余额
                                     本期所得税前发 他综合                备转入相 减:所得税    税后归属于母      税后归属于少数            入其他综合
                                                               合收益当                                                           设定受益
                                           生额     收益当                关资产或   费用            公司                股东                收益当期转
                                                               期转入留                                                           计划变动
                                                    期转入                  负债                                                             入留存收益
                                                                 存收益                                                               额
                                                      损益
一、不能重分类进
损益的其他综合收         ---                           ---        ---        ---         ---           ---               ---         ---         ---           ---
益
二、将重分类进损
                   (4,761,536.98 )    (4,332,876.86)   ---        ---        ---         ---      (2,341,038.52)    (1,991,838.34)   ---         ---      (7,102,575.50)
益的其他综合收益
1.外币报表折算差
                   (4,761,536.98 )    (4,332,876.86)   ---        ---        ---         ---     (2,341,038.52)     (1,991,838.34)   ---         ---      (7,102,575.50)
  额
其他综合收益合计   (4,761,536.98)     (4,332,876.86)   ---        ---        ---         ---      (2,341,038.52)    (1,991,838.34)   ---         ---      (7,102,575.50)
                                                                                   135
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                          2021 年半年度报告全文
       注释38.盈余公积
          项目                  期初余额             本期增加              本期减少               期末余额
法定盈余公积                     47,458,535.85              ---               ---                  47,458,535.85
          合计                   47,458,535.85              ---               ---                  47,458,535.85
       注释39.未分配利润
                     项目                                         金额                  提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                             772,058,593.95                 ---
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                           ---                            ---
调整后期初未分配利润                                               772,058,593.95                 ---
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  74,990,823.24                 ---
减:提取法定盈余公积                                               ---                     净利润的 10.00
       对股东的其他分配                                            ---                            ---
期末未分配利润                                                     847,049,417.19                 ---
       注释40.营业收入和营业成本
       1.营业收入、营业成本
                                     本期发生额                                      上期发生额
        项目
                              收入                  成本                    收入                        成本
主营业务                    872,410,271.07        592,870,664.83          966,698,934.75          646,536,843.76
其他业务                       ---                    ---                    ---                         ---
        合计                872,410,271.07        592,870,664.83          966,698,934.75          646,536,843.76
       2.主营业务收入(分产品)
                                         本期发生额                                   上期发生额
        产品名称
                                营业收入             营业成本               营业收入               营业成本
医疗服务收入                   162,910,345.54       102,110,204.44         171,970,360.86         124,750,507.43
医疗产品生产销售收入           683,992,243.86       481,191,058.75         778,928,062.55         515,104,493.91
健康产业运营收入                25,507,681.67         9,569,401.64          15,800,511.34               6,681,842.42
           合计                872,410,271.07       592,870,664.83         966,698,934.75         646,536,843.76
       3.主营业务(分地区)
                                       本期发生额                                     上期发生额
       地区名称
                              营业收入              营业成本                营业收入               营业成本
国内                        296,687,855.48        170,995,496.44           344,058,695.99         235,903,293.20
国外                        575,722,415.59        421,875,168.39           622,640,238.76         410,633,550.56
                                                      136
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                2021 年半年度报告全文
         合计              872,410,271.07   592,870,664.83          966,698,934.75      646,536,843.76
       4.公司前公司前五名客户的营业收入情况
                                                                         占公司全部营业收入的比例
                客户名称                      营业收入总额
                                                                                   (%)
第一名                                        431,703,424.94                         49.48
第二名                                        86,648,593.16                          9.93
第三名                                        46,451,981.00                          5.32
第四名                                        40,656,818.71                          4.66
第五名                                        30,023,323.68                          3.44
                  合计                        635,484,141.49                         72.84
       注释41.税金及附加
                  项目                         本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                                          2,721,588.04                         2,805,740.72
教育费附加                                              1,219,957.03                         1,292,233.40
地方教育附加                                             784,346.38                           756,264.99
房产税                                                  3,783,322.35                         1,726,129.54
土地使用税                                              1,452,451.99                         1,482,231.59
车船使用税                                                   13,560.00                        389,343.13
印花税                                                   434,572.46                            12,300.00
其他                                                     102,065.45                            56,575.08
                  合计                                 10,511,863.70                         8,520,818.45
       注释42.销售费用
                  项目                         本期发生额                        上期发生额
职工薪酬                                                7,130,235.84                         6,978,404.76
售后服务费                                              1,512,880.82                          701,473.58
办公费及水电费等                                         576,253.70                          4,309,142.60
业务招待费                                              1,370,878.07                          405,434.68
投标费用                                                 248,533.89                           192,240.52
差旅费                                                  1,222,487.99                          972,261.51
包干费及报关费                                        33,505,002.32                         19,779,960.61
广告展览费                                                   41,536.99                        379,717.48
其他                                                    7,031,828.85                         3,630,119.26
                  合计                                52,639,638.47                         37,348,755.00
       注释43.管理费用
                                              137
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                  2021 年半年度报告全文
                 项目                本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                   38,538,967.61                 29,554,656.96
折旧费和摊销费                             15,882,686.91                  9,752,763.92
办公费                                      2,367,388.79                  2,261,983.92
差旅费                                      1,087,692.82                   476,922.02
业务招待费                                    748,000.78                  1,429,866.73
信息披露费                                             --                  194,339.63
咨询代理费                                    528,971.56                   495,589.67
车辆运输费                                    905,215.43                   169,295.36
资质办理费                                    211,391.09                  1,178,972.57
租金水电费                                    386,312.62                       2,315.74
其他费用                                   15,307,584.91                  7,965,612.83
                 合计                      75,964,212.52                 53,482,319.35
    注释44.研发费用
                 项目                本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                    6,534,093.00                  8,259,353.74
折旧与摊销                                  1,287,513.82                  1,549,749.43
材料费用                                   14,400,948.92                 15,034,898.59
其他费用                                    1,630,268.83                  1,269,029.88
                 合计                      23,852,824.57                 26,113,031.64
    注释45.财务费用
                 项目                本期发生额                   上期发生额
利息支出                                    4,296,827.64                  5,267,997.05
    减:利息收入                            3,601,238.48                  4,899,808.58
汇兑损益                                    1,736,642.85                   700,692.92
银行手续费                                    353,857.60                   297,238.70
未实现融资收益                             (1,146,741.93)                 (914,664.35)
                 合计                       1,639,347.68                   451,455.74
    注释46.其他收益
    1.其他收益明细情况
           产生其他收益的来源        本期发生额                   上期发生额
政府补助                                    4,171,915.35                  4,815,587.33
                 合计                       4,171,915.35                  4,815,587.33
    2.其他收益的说明:详见注释 59
                                     138
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                   2021 年半年度报告全文
       3.计入其他收益的政府补助
                                                                                            与资产相关/
                    项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                            与收益相关
(1)递延收益摊销                              2,095,541.98                 2,149,966.80   与资产相关
(2)稳岗补贴                                     186,319.30                 539,297.75    与收益相关
(3)深圳市商务局转来 2018 年 12 月出口信
                                                  ---                          51,808.00   与收益相关
用保险斯里兰卡保险费资助
(4)高新技术企业认定奖补                         ---                        840,000.00    与收益相关
(5)进出口奖励                                   ---                          34,600.00   与收益相关
(6)2020 年质量品牌双提升资助计划尚荣
                                                  ---                        160,000.00    与收益相关
质量品牌提升项目资助金
(7)2019 年商务发展资金(产品认证)              ---                          60,800.00   与收益相关
(8)2020 合肥龙岗综合经济开发区管理委
                                                  ---                        100,000.00    与收益相关
员会 2017 年度瑶海区经济三十强表彰奖
(9)经信局-市级企业技术中心奖补                  ---                        100,000.00    与收益相关
(10)巢湖市商贸局 2018 年商贸服务业发展
                                                  ---                        123,500.00    与收益相关
政策
(11)中小企服务署市场开拓项目                    ---                        334,080.00    与收益相关
(12)专利资助费                                  ---                          61,200.00   与收益相关
(13)其他零星政府补助款                            82,911.14                122,064.90    与收益相关
(14)增值税加计抵扣                                29,694.86                  38,269.88   与收益相关
(15)以工代训 2020 年度补贴款                    315,000.00                 ---           与收益相关
(16)企业招用社保补贴款                            16,210.07                ---           与收益相关
(17)企业研究开发资助                            319,000.00                 100,000.00    与收益相关
(18)2021200 全围术期智能手术室成套系
                                                  750,000.00                 ---           与收益相关
统关健技术开发项目资助
(19)2020 度市级商业级服务业发展专项资
                                                   115,838.00                ---           与收益相关
金
(20)2020 年度鼓励制造业扩投资补助               130,000.00                 ---           与收益相关
(21)收款(2019 年出口增量奖励)                 109,900.00                 ---           与收益相关
(22)其他培训补贴                                  21,500.00                ---           与收益相关
合计                                           4,171,915.35                 4,815,587.33   ---
       注释47.投资收益
       1.投资收益明细情况
                  项目                       本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             (557,554.73)                       (2,286,117.55)
处置长期股权投资产生的投资收益                          (2,887,036.31)
交易性金融资产持有期间的投资收益                         2,635,001.02                        1,337,648.93
                  合计                                   (809,590.02)                            (948,468.62)
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       注释48.公允价值变动收益
       产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                    上期发生额
交易性金融资产                                          1,557,822.17                   1,231,497.83
                    合计                                1,557,822.17                   1,231,497.83
       公允价值变动收益的说明:2021 年 6 月 30 日,本公司持有交易性金融资产按公允价值
计量确认公允价值变动损益。
       注释49.信用减值损失
                    项目                         本期发生额                    上期发生额
坏账损失                                                4,456,519.72              (22,295,659.68)
                    合计                                4,456,519.72              (22,295,659.68)
       注释50.资产减值损失
                    项目                         本期发生额                    上期发生额
存货跌价损失
商誉减值损失
合同资产减值损失                                        (341,215.55)
                    合计                                (341,215.55)
       注释51.资产处置收益
                    项目                         本期发生额                    上期发生额
固定资产处置利得或损失                                             -
                    合计                                           -
       注释52.营业外收入
                                                                               计入当期非经常性损
             项目                   本期发生额            上期发生额
                                                                                   益的金额
违约赔偿收入                              131,165.91              26,103.00
其他                                       30,036.54             320,071.95
             合计                         161,202.45             346,174.95
       注释53.营业外支出
                                                                              计入本期非经常性损益
             项目                   本期发生额            上期发生额
                                                                                    的金额
对外捐赠                                  52,000.00             957,644.80
罚款支出                                     100.00              115,347.30
滞纳金支出                                   708.01                2,237.59
                                                 140
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                                                                                  计入本期非经常性损益
            项目                  本期发生额            上期发生额
                                                                                        的金额
盘亏损失                                32,424.50               ---
非流动资产毁损报废损失                     896.67                     29,677.67
其他                                       962.49               ---
            合计                        87,091.67               1,104,907.36
       注释54.所得税费用
       1.所得税费用表
                   项目                        本期发生额                          上期发生额
当期所得税费用                                        6,746,406.04                         9,689,600.23
递延所得税费用                                        1,112,919.97                        -2,442,610.82
                   合计                               7,859,326.01                         7,246,989.41
       2.会计利润与所得税费用调整过程
                          项目                                           本期发生额
利润总额                                                                                115,810,673.41
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           17,371,601.02
子公司适用不同税率的影响                                                                 (10,599,393.24)
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                           (233,673.33)
不可抵扣的成本、费用和损失影响
税法规定的额外可扣除费用
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                                                          (6,120,812.29)
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
                                                                                           7,441,603.85
可抵扣亏损的影响
                    所得税费用                                                            7,859,326.01
       注释55.现金流量表附注
       1.收到其他与经营活动有关的现金
                   项目                         本期发生额                          上期发生额
收到的与收益相关的政府补助                             1,905,329.11                        2,525,267.87
收到的与资产相关的政府补助                                   60,000.00                       810,000.00
收到的利息收入                                         2,033,158.90                        2,085,388.92
收到的的往来款及其他                                  46,084,141.05                       42,441,672.76
                   合计                               50,082,629.06                       47,862,329.55
       2.支付其他与经营活动有关的现金
                                               141
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                 项目                         本期发生额                        上期发生额
支付的其他销售费用                                       10,260,291.71                     8,335,487.04
支付的其他管理费用                                       22,136,942.50                    20,253,929.29
支付的往来款及其他                                       97,952,580.95                    71,881,818.59
                 合计                                130,349,815.16                   100,471,234.92
     3.支付其他与投资活动有关的现金
                 项目                         本期发生额                        上期发生额
向其他单位支付借款                                           11,000.00              ---
                 合计                                        11,000.00              ---
     4.收到其他与筹资活动有关的现金
                 项目                         本期发生额                        上期发生额
收回买方信贷及银行承兑汇票保证金                         19,486,091.19                     4,791,045.80
可转债转股                                         ---                                               ---
                 合计                                    19,486,091.19                     4,791,045.80
     5.支付其他与筹资活动有关的现金
                 项目                         本期发生额                        上期发生额
支付买方信贷及银行承兑汇票保证金                          5,506,665.54                     2,273,274.84
支付的募集资金发行费                               ---                              ---
                 合计                                     5,506,665.54                     2,273,274.84
     注释56.现金流量表补充资料
     1.现金流量表补充资料
                        项目                                本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                        107,951,347.40          169,042,945.85
加:信用减值损失                                                4,115,304.17              22,295,659.68
资产减值准备                                                    ---                       ---
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 24,254,564.82              20,126,955.26
无形资产摊销                                                    2,481,671.86               2,895,737.93
长期待摊费用摊销                                                3,019,515.23               1,900,289.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                ---                       ---
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                          ---                             5,116.20
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          1,557,822.17               1,231,497.83
财务费用(收益以“-”号填列)                                  6,988,916.51               5,209,047.40
                                             142
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                        项目                                 本期金额                上期金额
投资损失(收益以“-”号填列)                                    809,590.02                    948,468.62
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                       (1,221,115.49)             (5,545,987.21)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                        ---                       ---
存货的减少(增加以“-”号填列)                              (34,981,574.99)            (21,157,726.40)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      51,071,921.13             (6,258,443.71)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                   (113,159,208.58)             85,640,664.31
其他                                                             5,068,743.36              5,068,743.36
经营活动产生的现金流量净额                                      57,957,497.61            281,402,968.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                    ---                       ---
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产                                                ---                       ---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                744,130,551.84             871,747,540.33
减:现金的期初余额                                            960,376,259.99             546,808,467.88
加:现金等价物的期末余额                                        ---                       ---
减:现金等价物的期初余额                                        ---                       ---
现金及现金等价物净增加额                                     (216,245,708.15)            324,939,072.45
       2.现金和现金等价物的构成
                        项目                                 期末余额                期初余额
一、现金                                                      744,130,551.84             960,376,259.99
其中:库存现金                                                    345,119.43                    245,959.10
        可随时用于支付的银行存款                              743,785,432.41             960,130,300.89
        可随时用于支付的其他货币资金                            ---                       ---
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资                                    ---                       ---
三、期末现金及现金等价物余额                                  744,130,551.84             960,376,259.99
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
                                                                ---                       ---
等价物
       注释57.所有权或使用权受到限制的资产
                 项目                              余额                           受限原因
货币资金                                             161,726,903.56      详见说明(1)
投资性房地产                                         264,385,656.62      详见说明(2)
固定资产                                              25,676,741.74      详见说明(2)、说明(3)
无形资产                                                  7,526,168.03   详见说明(2)
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               项目                             余额                        受限原因
长期股权投资                                       90,000,000.00   详见说明(4)
               合计                               549,315,469.95
    其他说明:
    (1)货币资金
    本公司及子公司因开出承兑汇票存入保证金,截至 2021 年 6 月 30 日,票据保证金余额
为 2,351,636.40 元;
    本公司对外提供保函,截至 2021 年 6 月 30 日,担保余额为 1,259.51 万元,保证金余额
为 82.43 万元;具体担保详见附注十一(二)3.开出保函、信用证;
    本公司为第三方买方信贷业务对外形成的担保,截至 2021 年 6 月 30 日,担保实际余额
为人民币 40,242.67 万元,存入的买方信贷保证金余额为 7,862.83 万元;具体担保明细详见
附注十一(二)2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响;
    子公司医用工程及广东尚荣遵照当地政府部门的要求,为保证建设项目的农民工工资不
被拖欠,按照合同额的一定比例及各期工程进度款的一定比例进行专户存储,用于农民工工
资的发放,截至 2021 年 6 月 30 日,民工工资保证金余额为 17,130,390.99 元;
    子公司医用工程为秦皇岛海港医院业务用房 -透析室改造工程中标,中标价为
2,381,438.11 元,截止 2021 年 6 月 30 日,保证金余额为 47,765.50 元;
    截至 2021 年 6 月 30 日止,本公司以人民币 60,350,000.00 元银行保证金存款为质押,
为渭南市第二医院与平安银行股份有限公司深圳分行于 2019 年 6 月 5 号签订的编号为平银
深分战三固贷字 20190514 第 001 号的固定资产贷款合同提供质押担保,担保到期日为 2024
年 6 月 1 日,参见附注十一(二)4.质押担保。
    (2)投资性房地产、固定资产、无形资产
    1)2018 年 11 月 15 日,子公司江西尚荣与中国工商银行深圳东门支行签订编号为
0400000005-2018 年(东门)字 00097 号的《固定资产借款合同》,签订编号为 0400000005-2018
年(抵押)0001 号的《抵押合同》,约定以不动产(权属证明“赣(2018)南昌县不动产权
第 0035945、0035946、0035947、0035948、0035949、0035950 号”)作为抵押,获取借款金
额为人民币 300,000,000.00 元;
    截至 2021 年 6 月 30 日,该项投资性房地产抵押物原值为 287,582,110.34 元,账面价值
为 264,385,656.62 元。
    2)2019 年 11 月 13 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权
合产 327819 号”“房地权合产 8110081714 号”)和建设用地使用权(权利证书编号为“合新
站国用 2011 第 26 号”)作为抵押,与建设银行合肥滨湖新区支行签订编号为建合滨新最
高额抵 2019003 号的《最高额抵押合同》,获取人民币 26,000,000.00 元抵押借款额度,
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    截至 2021 年 6 月 30 日,上述涉及抵押物的余额列示如下:投资性房地产(权利证编号
“房地权合产 327819 号”)原值为 13,115,966.88 元,余额为 5,636,192.46 元;固定资产(权
利证编号“房地权合产 8110081714 号”)原值为 7,190,005.84 元,余额为 4,627,548.04 元;
无形资产(权利证书编号为“合新站国用 2011 第 26 号”)原值为 19,001,283.14 元,余额
为 7,526,168.03 元。
    2020 年 2 月 12 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权合产
338090 号”“房地权合产 110108437 号” “房地权合产 8110029469 号”、“房地权合产 327820
号”、“房地权合产 327821 号”)作为抵押,与徽商银行合肥太湖路支行签订编号最高额
抵 2020020801 号的《最高额抵押合同》,获取人民币 24,000,000.00 元抵押借款额度,最高
额抵押合同期限为 2020 年 2 月 12 日至 2025 年 2 月 12 日;截至 2021 年 6 月 30 日,上述所
涉及固定资产抵押物原值为 16,086,334.06 元,余额为 8,122,967.8 元。
    (3)固定资产
    2020 年 4 月 3 日,子公司合肥普尔德以房屋建筑物(权利证书编号为“房地权证合字
第 8110247029 号”“房地权证合字第 8110247031 号”“房地权证合字第 8110247030 号”作为抵
押,与华夏银行合肥金屯支行签订编号为 HF06(高抵)2020002 号的《最高额抵押合同》,
获取人民币 23,000,000.00 元抵押借款额度,最高额抵押合同期限为 2020 年 4 月 3 日至
2023 年 4 月 3 日,同日,与前述银行签订编号为 HF06(高融)2020005 号的《最高额融
资合同》,获得最高融资额度为 23,000,000.00 元。
    截至 2021 年 6 月 30 日,上述所涉及固定资产抵押物原值为 25,243,608.21 元,余额为
12,926,225.90 元。
    (4)长期股权投资
    本公司于 2018 年审议通过了与中国工商银行股份有限公司深圳东门支行签订最高额授
信合同,获取人民币 23,680.00 万元授信额度(其中,非专项授信额度为人民币 18,600.00
万元整(流贷额度 10,000.00 万元);专项授信额度为人民币 5,080.00 万元整(项目贷款额
度 3,080.00 万元,非融资类担保额度 2,000.00 万元),以本公司持有的账面价值为 9,000.00
万元合肥普尔德 55%股权为质押,并由本公司实际控制人梁桂秋先生提供个人连带责任保
证担保。
    注释58.外币货币性项目
    1.外币货币性项目
             项目              期末外币余额           折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                          57,580,225.01            6.4601           371,974,011.59
                                              145
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             项目                     期末外币余额               折算汇率          期末折算人民币余额
     欧元                                       5,815.31                7.6862                  44,697.64
     港币                                       9,208.47                0.8321                      7,662.37
     缅甸元                               130,414,247.70                0.0039                508,615.57
应收账款
其中:美元                                 19,312,696.04                6.4601             124,761,947.69
其他应收款
其中:美元                                     50,000.00                6.4601                323,005.00
     港币                                       4,245.55                0.8321                      3,532.72
     缅甸元                                 8,420,000.00                0.0039                  32,838.00
应付账款
其中:美元                                  5,561,784.38                6.4601              35,929,683.27
     港币                                    339,768.14                 0.8321                282,721.07
     缅甸元                                    80,000.00                0.0039                       312.00
其他应付款
其中:美元                                     64,824.82                6.4601                418,774.82
    注释59.政府补助
    1.政府补助基本情况
             政府补助种类                    本期发生额          计入当期损益的金额          备注
计入递延收益的政府补助                                                   2,095,541.98 详见附注五注释 33
计入其他收益的政府补助                            2,076,373.37           2,076,373.37 详见附注五注释 46
                    合计                          2,076,373.37           4,171,915.35         ---
    七、合并范围的变更
    本期纳入合并范围的主体无新增或减少。
    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1.企业集团的构成
                主要经营                          业务                   持股比例(%)
子公司名称                   注册地                                                           取得方式
                    地                            性质                 直接        间接
                                                                                            同一控制下企
医用工程            深圳市   深圳市             医疗工程              100.00        ---
                                                                                              业合并
                                                                                            非同一控制下
中泰华翰            深圳市   深圳市       建筑工程设计与咨询            ---       60.00
                                                                                              企业合并
                                                     146
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子公司名称    主要经营       注册地           业务               持股比例(%)           取得方式
                  地                          性质
尚荣后勤        深圳市       深圳市       医院后勤托管         100.00        ---         设立
荣昶科技       深圳市        深圳市     医疗系统技术服务       100.00        ---         设立
布兰登         深圳市        深圳市     医疗系统软件开发       100.00        ---         设立
华荣健康       深圳市        深圳市       医疗设备开发          ---        60.00         设立
                                      医疗设备的产品开发、生
尚荣广锐       南昌县        南昌县                             ---        100.00        设立
                                            产及销售
                                                                                     非同一控制下
广东尚荣       广州市        广州市         土木工程           100.00        ---
                                                                                       企业合并
江西尚荣       南昌县        南昌县           实业             100.00        ---         设立
                                                                                     非同一控制下
合肥普尔德     合肥市        合肥市       生产医疗用品         55.00         ---
                                                                                       企业合并
                                                                                     非同一控制下
安徽瑞洁       合肥市        合肥市       生产医疗用品          ---        55.00
                                                                                       企业合并
                                                                                     非同一控制下
六安尚荣       六安市        六安市       生产医疗用品          ---        55.00
                                                                                       企业合并
                                                                                     非同一控制下
庐江百士德     庐江县        庐江县       生产医疗用品          ---        55.00
                                                                                       企业合并
安徽普尔德     巢湖市        巢湖市       生产医疗用品          ---        55.00         设立
深圳普尔德     深圳市        深圳市       生产医疗用品          ---        55.00         设立
安徽尚德       六安市        六安市       生产医疗用品          ---        55.00         设立
合肥科尔曼     合肥市        合肥市       生物技术研发          ---        55.00         设立
                                      医疗设备的产品开发、生
普尔德材料     六安市        六安市                             ---        55.00         设立
                                            产及销售
香港尚荣        香港         香港          进出口贸易          100.00        ---         设立
                                                                                     非同一控制下
普尔德控股      香港         香港         医疗用品购销          ---        55.00
                                                                                       企业合并
普尔德卫材                                                                           非同一控制下
               合肥市        合肥市       生产医疗用品          ---        35.75
(注 1)                                                                               企业合并
普尔德实业                                                                           非同一控制下
                香港         香港             贸易              ---        46.75
(注 2)                                                                               企业合并
SINO
                缅甸         缅甸         生产医疗用品          ---        55.00         设立
YANGON
              英属维京       英属维
尚荣兰卡                                 海外贸易及工程         ---        100.00        设立
                群岛         京群岛
                             张家港                                                  非同一控制下
锦洲医械      张家港市                    生产医疗用品         66.21         ---
                               市                                                      企业合并
尚荣投资       深圳市        深圳市   投资兴办医疗卫生机构     100.00        ---         设立
尚荣康源       深圳市        深圳市       医疗设备开发          ---        51.00         设立
                             秦皇岛   药品、食品、保健品批发                         非同一控制下
尚荣仁艾      秦皇岛市                                          ---        60.00
                               市               销售                                   企业合并
                             秦皇岛   投资和管理医疗卫生机
秦皇岛医管    秦皇岛市                                          ---        66.70         设立
                               市               构
                                      投资和管理医疗卫生机
富平医管       富平县        富平县                             ---        52.02         设立
                                                构
                                      健康产业园基础设施建
重庆尚荣       重庆市        重庆市                             ---        80.00         设立
                                          设、运营、管理
尚荣天怡       深圳市        深圳市     医疗器械批发销售        ---        51.00         设立
                                               147
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                    2021 年半年度报告全文
子公司名称      主要经营      注册地               业务               持股比例(%)            取得方式
                    地                             性质
金寨尚荣          金寨县      金寨县           医院经营管理          ---         55.00           设立
                                           生产医疗用品及医院投
安徽尚荣         合肥市       合肥市                                100.00         ---           设立
                                                   资
尚荣物业         合肥市       合肥市            物业服务业                       100.00          设立
                                           医疗设备研发、生产及销
尚荣健亚         合肥市       合肥市                                 ---         100.00          设立
                                                     售
                                           投资和管理医疗卫生机
福安佳荣         福安市       福安市                                51.00        48.98           设立
                                                     构
    注 1: 本公司通过香港尚荣间接持有普尔德控股公司 55%的股权比例,普尔德控股公
司持有普尔德卫材公司 65%的股权比例,本公司间接持有普尔德卫材公司 35.75%的股权比
例;
    注 2:本公司通过香港尚荣间接持有普尔德控股公司 55%的股权比例,普尔德控股公司
持有普尔德实业公司 85%的股权比例;本公司间接持有普尔德实业公司 46.75%的股权比例。
    2.重要的非全资子公司
                                 少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
         子公司名称                                                                               备注
                                 股比例(%)      股东损益   宣告分派的股利     益余额
合肥普尔德                         45.00        58,890,854.62                   130,488,975.53
    3.重要非全资子公司的主要财务信息
    这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整:
                                                                            期末余额
                       项目
                                                                           合肥普尔德
流动资产                                                                                  313,066,382.46
非流动资产                                                                                341,633,607.79
                      资产合计                                                            654,699,990.25
流动负债                                                                                  355,671,496.91
非流动负债                                                                                  9,052,992.18
                      负债合计                                                            364,724,489.09
营业收入                                                                                  490,602,549.36
净利润                                                                                      6,490,462.29
综合收益总额                                                                                6,490,462.29
经营活动现金流量                                                                           20,615,779.52
    续:
                                                                            期初余额
                       项目
                                                                           合肥普尔德
                                                    148
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                      2021 年半年度报告全文
                                                                             期初余额
                      项目
                                                                            合肥普尔德
流动资产                                                                                             340,539,386.19
非流动资产                                                                                           323,546,598.79
                   资产合计                                                                          664,085,984.98
流动负债                                                                                             348,314,294.10
非流动负债                                                                                            32,286,652.01
                   负债合计                                                                          380,600,946.11
营业收入                                                                                       1,248,287,238.43
净利润                                                                                                64,583,764.74
综合收益总额                                                                                          64,583,764.74
经营活动现金流量                                                                                     112,312,912.18
    (二)在合营安排或联营企业中的权益
    1.重要的合营企业或联营企业
                              主要经营                    业务             持股比例(%)                 会计处理方
合营企业或联营企业名称                      注册地
                                  地                      性质       直接          间接                    法
苏州市康力骨科器械有限        江苏省张     江苏省张      设备制
                                                                     4.23           9.91                 权益法
公司                            家港市     家港市          造业
    本公司于 2020 年 12 月处置吉美瑞,进行股权置换,并获得苏州康力骨科的 14.14%股
份(本公司持有 4.23%的股份,控股子公司锦洲医械持有 14.96%的股份)。
    2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
               项目                            期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计                                                                       ---
下列各项按持股比例计算的合计数                                                                 ---
   净利润                                                                                      ---
   其他综合收益                                                                                ---
   综合收益总额                                                                                ---
联营企业投资账面价值合计                                  221,184,652.58                             231,979,243.62
下列各项按持股比例计算的合计数                                                           ---
   净利润                                                   5,678,639.44                             (3,206,637.05)
   其他综合收益                                                                                ---
   综合收益总额                                                                                ---
    3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                前期累积未确认的             本期未确认的损失              本期末累积未确认
  合营企业或联营企业名称
                                      损失               (或本期分享的净利润)                的损失
康源医疗设备股份有限公司                 3,601,082.17                       98,526.06                  3,699,608.23
                                                   149
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                             前期累积未确认的          本期未确认的损失       本期末累积未确认
  合营企业或联营企业名称
                                   损失            (或本期分享的净利润)         的损失
            合计                   3,601,082.17                   98,526.06         3,699,608.23
    4.与合营企业投资相关的未确认承诺
    本公司无需要披露的承诺事项。
    5.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    本公司不存在需要披露的或有事项。
    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换
债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风
险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述:
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
       (一) 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已
制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对
于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一(五)
                                             150
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关联方交易、附注十二(二)资产负债表日存在的的重要或有事项所载本公司作出的财务担保
外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2021 年 6 月 30 日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
              账龄                       账面余额                     减值准备
应收账款                                      921,779,569.18               250,624,693.20
其他应收款                                    148,877,423.44                33,988,111.27
              合计                        1,070,656,992.62                 284,612,804.47
    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司对外提供财务担保的金额为 46,277.67 万元,财务担保
合同的具体情况参见“附注十二(二)2、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响”。
本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的
经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公
司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告
期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估,相关财务担
保无重大预期减值准备。
    本公司的主要客户为 MEDLINE INDUSTRIES INC 集团、MULTIGATE MEDICAL
PRODUCTS PTY LTD 以及澄城县医院等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司
认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
截止 2021 年 6 月 30 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 41.68% 。
    本公司投资的银行理财产品,交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对
方的信用评级良好,本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
    (二) 流动性风险
                                        151
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     流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持
充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
     截止 2021 年 6 月 30 日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合
同剩余期限列示如下:
                                                                  期末余额
       项目
                         1 年以内                 1-2 年              2-5 年         5 年以上            合计
非衍生金融负债
  短期借款             101,288,000.00               ---                ---                 ---       101,288,000.00
  应付票据               16,968,307.32              ---                ---                 ---        16,968,307.32
  应付账款             396,977,497.35               ---                ---                 ---       396,977,497.35
  其他应付款             90,403,175.92              ---                ---                 ---        90,403,175.92
  其他流动负债            9,305,114.60              ---                ---                 ---         9,305,114.60
  长期借款               14,690,000.00           9,790,000.00     32,640,000.00   92,985,000.00      150,105,000.00
  应付债券                7,325,420.37     169,746,065.57              ---                 ---       177,071,485.94
       合计         636,957,515.56 179,536,065.57 32,640,000.00 92,985,000.00                        942,118,581.13
     (三) 市场风险
     1.汇率风险
     本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币
和缅甸元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的
规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互
换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
     (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
     (2)截止 2021 年 6 月 30 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下:
                                                                期末余额
     项目
                     美元项目       欧元项目                港币项目           缅甸元项目               合计
外币金融资产:
货币资金           371,974,011.59        44,697.64              7,662.37          508,615.57         372,534,987.17
应收账款           124,761,947.69          ---                  ---                ---               124,761,947.69
其他应收款            323,005.00           ---                  3,532.72           32,838.00            359,375.72
                                                          152
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                                                        期末余额
     项目
                    美元项目       欧元项目       港币项目         缅甸元项目               合计
     小计         497,058,964.28    44,697.64          11,195.09      541,453.57         497,656,310.58
外币金融负债:
应付账款           35,929,683.27      ---             282,721.07             312.00       36,212,716.34
其他应付款           418,774.82       ---               ---            ---                  418,774.82
     小计          36,348,458.09      ---             282,721.07             312.00       36,631,491.16
    (3)敏感性分析:
    截止 2021 年 6 月 30 日,对于本公司各类美元、欧元、缅甸元及港币金融资产和美元、
欧元、缅甸元及港币金融负债,如果人民币对美元、欧元、缅甸元及港币升值或贬值 10%,
其他因素保持不变,则本公司将增加或减少净利润约 46,102,481.94 元。
    2.利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
    十、公允价值
    (一)以公允价值计量的金融工具
    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产
工具于 2021 年 6 月 30 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值
计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
    (二)期末公允价值计量
    1.持续的公允价值计量
                                                153
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                     2021 年半年度报告全文
                                                         期末公允价值
          项目
                            第 1 层次         第 2 层次             第 3 层次                合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融             ---         273,761,735.97              ---               273,761,735.97
资产小计
    权益工具投资                 ---              ---                    ---                   ---
    债务工具-银行理财
                                 ---         273,761,735.97              ---               273,761,735.97
产品
      资产合计                   ---         273,761,735.97              ---               273,761,735.97
     十一、关联方及关联交易
     (一)本企业的实际控制人情况
                                                                    对本公司的持股比 对本公司的表决
   控股股东名称           地址              身份证号码
                                                                          例(%)        权比例(%)
梁桂秋                 深圳市           44030119630304****                     30.43           30.43
     梁桂秋先生系本公司创始人,直接持有本公司 30.43%的股份,为本公司的实际控制人
     (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
     (三)本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。
     本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下:
                  合营或联营企业名称                                     与本公司关系
 合肥美迪普医疗卫生用品有限公司                         全资子公司普尔德之联营企业
 康源医疗设备股份有限公司                               全资子公司香港尚荣之联营企业
 深圳市北银尚荣医疗产业投资合伙企业(有限合伙)         全资子公司尚荣投资之联营企业
 深圳尚云科技有限公司                                   全资子公司荣昶科技之联营企业
 苏州市康力骨科器械有限公司                             本公司及子公司锦洲医械联营企业
     (四)其他关联方情况
                    其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系
 梁桂欢                                                 实际控制人之妹
 张杰锐                                                 全资子公司医用工程之法定代表人
 富平中西医结合医院                                     控股子公司富平医管投资的项目
 秦皇岛市广济医院(秦皇岛市第二医院)                   控股子公司秦皇岛医管投资的项目
     (五)关联方交易
     1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
                                              154
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    2.购买商品、接受劳务的关联交易
            关联方                 关联交易内容            本期发生额                    上期发生额
康源医疗设备股份有限公司         医疗设备采购                   ---                         1,228,757.18
             合计                          ---                  ---                         1,228,757.18
    3.销售商品、提供劳务的关联交易
           关联方                 关联交易内容             本期发生额                    上期发生额
康源医疗设备股份有限公司       医疗设备                         ---                           109,026.55
                               工程款、设计服务、
富平县中西医结合医院(富平县
                               信息化服务、托管                     1,125,320.76           15,601,248.97
中医医院)
                               服务
合肥美迪普医疗卫生用品有限公   销售医疗用品、提
                                                                ---                         1,140,130.88
司                             供加工服务
            合计                          ---                       1,125,320.76           16,850,406.40
    4.关联担保情况
              (1)本公司作为担保方
                                                                                             担保是否已
           被担保方                   担保金额            担保起始日         担保到期日
                                                                                             经履行完毕
江西尚荣投资有限公司*1                300,000,000.00      2019-10-14          2029-10-13         否
广东尚荣工程总承包有限公司*2              50,000,000.00   2019-11-15          2020-11-14         否
深圳市尚荣医用工程有限公司*2              50,000,000.00   2019-11-15          2020-11-14         否
深圳市尚荣医用工程有限公司*3              30,000,000.00    2020-4-8            2021-4-7          否
广东尚荣工程总承包有限公司*3              40,000,000.00    2020-4-8            2021-4-7          否
福安市佳荣建设投资有限公司*4          170,000,000.00      2020-5-25           2031-5-24          否
深圳市尚荣医用工程有限公司*5              70,000,000.00   2020-12-28          2021-12-27         否
             合计                     710,000,000.00          ---                  ---           ---
    关联担保情况说明:
    *1 经本公司 2019 年 9 月 27 日召开第六届董事会第七次临时会议以及 2019 年 10 月 14
日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过,子公司江西尚荣因“健康产业综合体项目
(一期)”建设资金需求,向中国工商银行股份有限公司深圳分行申请项目贷款为人民币
30,000.00 万元,本公司提供连带责任保证担保,保证期间为最后一笔借款合同履行期限届
满之日后两年,并由本公司实际控制人梁桂秋先生承担个人连带责任保证;在前期用地阶段,
满足在建工程抵押办理条件时,需追加办理在建工程抵押,在项目建成办妥房产证后以房产
证抵押。
    *2 经本公司 2019 年 10 月 25 日召开第六届董事会第八次临时会议以及 2019 年 11 月 15
日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过,本公司向平安银行股份有限公司深圳分行
(以下简称“平安银行”)申请综合授信额度人民币叁亿元整(300,000,000.00)(敞口不超过 1.8
                                                 155
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                    2021 年半年度报告全文
亿元),该综合授信额度部分转给子公司医用工程和子公司广东尚荣各人民币伍仟万元整
(50,000,000.00),用于流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、境内工程类保函等业务,
期限为 12 个月,转授信由公司提供连带责任担保,综合授信额度由公司大股东梁桂秋先生
承担个人连带责任担保。
    *3 经本公司 2020 年 3 月 19 日召开第六届董事会第十四次临时会议以及 2020 年 4 月 8
日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过,同意全资子公司深圳市尚荣医用工程有限
公司向北京银行股份有限公司深圳分行申请综合授信额度人民币叁仟万元整
(30,000,000.00),并由公司提供连带责任保证担保(连带保证责任的金额合计不超过人民币
叁仟万元整(30,000,000.00 元),银行承兑汇票保证金比例不低于 30%,同时,由公司大
股东梁桂秋先生提供个人连带责任保证担保。
    另外,会议审议通过公司全资子公司广东尚荣工程总承包有限公司向北京银行股份有限
公司深圳分行申请综合授信额度肆仟万元整(40,000,000.00),并由公司提供连带责任保证担
保(连带保证责任的金额合计不超过人民币肆仟万元整(40,000,000.00 元)),银行承兑汇
票保证金比例不低于 30%,同时,由公司大股东梁桂秋先生提供个人连带责任保证担保。
    *4 经本公司 2020 年 5 月 13 日第六届董事会第十五次临时会议以及 2020 年 5 月 25 日
召开的 2019 年年度股东大会审议通过,子公司福安市佳荣建设投资有限公司(以下简称“福
安佳荣”)向中国农业发展银行福安市支行(以下简称“福安农发行”)申请固定资产贷款人
民币壹亿柒仟万元整(170,000,000.00),公司为上述授信额度提供全额连带责任保证担保。
    *5 经本公司 2020 年 12 月 11 日第六届董事会第十八次临时会议以及 2020 年 12 月 28
日召开的 2020 年第五次临时股东大会审议通过,全资子公司深圳市尚荣医用工程有限公司
向中国工商银行股份有限公司深圳东门支行(以下简称“工商银行”)申请最高授信额度人民
币柒仟万元整(70,000,000.00 元)。本公司为该最高授信额度提供不超过人民币柒仟万元
(70,000,000.00 元)的最高额连带责任保证,在发生开立银承、保函、信用证等具体业务时
公司须交纳保证金,保证金比例不低于 10%,同时,由公司大股东梁桂秋先生承担个人无
限连带责任保证。
             (2)本公司作为被担保方
    截至 2021 年 6 月 30 日,本公司实际控制人梁桂秋为本公司取得银行买方信贷额度、综
合授信额度等提供个人保证,担保金额合计为人民币 40,651.51 万元。
    5.关联方资金拆借
    (1)向关联方拆出资金
           关联方              拆出金额          起始日       到期日          说明
富平中西医结合医院
                               14,587,949.00    2020-3-18   2022-12-30        注1
(富平县中医医院)
                                          156
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                       2021 年半年度报告全文
             关联方                   拆出金额              起始日               到期日                说明
             合计                     14,587,949.00           ---                     ---                ---
    注 1:本公司与富平中西医结合医院 2020 年签订借款合同,向富平中西医结合医院出
借资金共计 14,587,949.00 元用于支付深圳北银尚荣医疗产业投资合伙企业(有限合伙)优
先级 LP 固定收益及经营周转需要,并约定借款期限不超过两年,在 2022 年 12 月 30 日前
全部还清,于 2021 年 12 月 31 日前还款的部分不计息,从 2022 年 1 月 1 日开始,未还款部
分按年利率 4.90%计算利息。
   6.关键管理人员薪酬
                 项目                             本期发生额                                上期发生额
关键管理人员薪酬                                             2,851,011.44                          2,182,146.60
    7.关联方应收应付款项
    (1)本公司应收关联方款项
                                                      期末余额                              期初余额
 项目名称               关联方
                                           账面余额          坏账准备            账面余额          坏账准备
应收账款
               富平中西医结合医院
                                         38,490,000.00      5,644,500.00       41,611,621.06       5,805,581.05
               (富平县中医医院)
               秦皇岛市广济医院(秦
                                          4,678,088.36      2,339,044.18        9,809,768.36       3,969,266.51
               皇岛市第二医院)
               康源医疗设备股份有限
                                            124,165.60              6,208.28         123,200.00           6,160.00
               公司
其他应收款
               梁桂欢                                 ---                ---         130,000.00           6,500.00
               深圳市北银尚荣医疗产
               业投资合伙企业(有限           1,420.00               426.00            1,420.00            142.00
               合伙)
               康源医疗设备股份有限
                                          1,455,732.00           418,386.60     1,261,698.00           259,644.90
               公司
               富平中西医结合医院
                                         18,162,948.84      1,344,397.44       15,162,948.84           801,897.44
               (富平县中医医院)
    (2)本公司应付关联方款项
 项目名称                    关联方                          期末余额                          期初余额
应付账款
               梁桂欢                                                  101,971.79                        19,710.26
               张杰锐                                                  947,838.07                      315,099.61
               合肥美迪普医疗卫生用品有限公司                                  ---                        4,967.40
               康源医疗设备股份有限公司                              1,717,279.20                  1,717,279.20
其他应付款
                                                 157
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                   2021 年半年度报告全文
 项目名称                      关联方                        期末余额                    期初余额
               秦皇岛市广济医院(秦皇岛市第二
                                                                 26,503,881.41                 26,503,881.41
               医院)
预收款项
               富平中西医结合医院(富平县中医
                                                                  3,973,895.96                   805,356.00
               医院)
     十二、承诺及或有事项
     (一)重要承诺事项
     1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
     截至 2021 年 6 月 30 日,与本公司重大的经营租赁有关的信息如下:
                      剩余租赁期                                        最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年)                                                                              268,642.50
                        合计                                                                     268,642.50
     2.其他重大财务承诺事项
     (1)抵押资产情况(应说明内容、金额及其影响)
                 项目                                 余额                          受限原因
                                                                            详见附注六注释 57.所有权或
货币资金                                                161,726,903.56
                                                                              使用权受到限制的资产
投资性房地产                                            264,385,656.62           作为借款抵押物
固定资产                                                 25,676,741.74           作为借款抵押物
无形资产                                                     7,526,168.03        作为借款抵押物
长期股权投资                                             90,000,000.00           作为借款抵押物
                 合计                                   549,315,469.95                   ---
     除存在上述承诺事项外,截止 2021 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
                                                158
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                                2021 年半年度报告全文
    (二)资产负债表日存在的重要或有事项
    1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
         原告                   被告                     第三人                        案由              受理法院           标的额        案件进展情况
山东鲁亿通智能电气
                     广东尚荣                              ---              合同纠纷               富平县人民法院          4,374,156.80   一审审理中
股份有限公司
九江市腾艺装饰工程   本公司、医用工程、上饶市立                                                                                           发回重审的一
                                                           ---              建设工程施工合同纠纷   上饶市中级人民法院     27,116,252.19
有限公司             医院                                                                                                                 审审理中
白银市白银区第二建   广东尚荣、兰州新区医养投资
                                                           ---              建设工程合同纠纷       兰州市中级人民法院     14,173,659.36   二审审理中
筑工程公司           建设发展有限公司
                                                  白银市白银区第二建筑
                     兰州新区医养投资建设发展有
广东尚荣                                          工程公司、兰州新区卫计    建设工程合同纠纷       兰州市中级人民法院     23,776,471.64   一审审理中
                     限公司
                                                  和食品药品监督局
                     兰州新区医养投资建设发展有   兰州新区卫计和食品药
中泰华翰                                                                    建设工程合同纠纷       兰州市中级人民法院     10,867,130.00   一审审理中
                     限公司                       品监督局
                     本公司、医用工程、九江市腾
罗志成                                                     ---              建设工程施工合同纠纷   上饶市信州区人民法院    1,835,981.17   中止审理
                     艺装饰工程有限公司
                     本公司、兴华建工集团股份有                                                                                           发回重审的一
岳国文                                                     ---              劳务合同纠纷           南江县人民法院          4,122,962.99
                     限公司                                                                                                               审审理中
广东尚荣             获嘉县中医院                          ---              建设工程合同纠纷       新乡市中级人民法院     41,564,235.09   二审审理中
获嘉县中医院         广东尚荣                              ---              建设工程合同纠纷       新乡市中级人民法院      8,658,571.20   二审审理中
商丘市腾达建筑劳务
                     广东尚荣、宁陵县妇幼保健院            ---              合同纠纷               宁陵县人民法院         10,758,300.00   二审审理中
有限公司
广东尚荣             商丘市腾达建筑劳务有限公司            ---              合同纠纷               宁陵县人民法院          5,365,034.83   二审审理中
安徽永成基础工程有
                     广东尚荣                              ---              工程分包合同纠纷       金寨县人民法院          2,987,500.00   二审审理中
限公司
广东尚荣             安徽永成基础工程有限公司              ---              工程分包合同纠纷       金寨县人民法院          1,376,900.00   二审审理中
兴华建工集团股份有
                     本公司、通江县人民医院                ---              建设工程合同纠纷       巴中市中级人民法院     60,650,344.19   二审审理中
限公司
                                                                           159
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                                2021 年半年度报告全文
         原告                    被告             第三人            案由                    受理法院        标的额        案件进展情况
                     资阳市雁江区中医医院、本公                                                                           一审胜诉,暂
四川诚奥电梯有限公
                     司、广西华南建设集团有限公     ---     建设工程分包合同纠纷   资阳市雁江区人民法院    1,944,000.00   未收到对方上
司
                     司                                                                                                   诉材料
孟津盛世医院有限公
                     广东尚荣、本公司               ---     建设工程合同纠纷       孟津县人民法院          2,396,444.44   二审审理中
司
李海潮               医用工程                       ---     建设工程施工合同纠纷   商南县人民法院           928,156.03    二审审理中
黄飞鸿               医用工程                               建设工程分包合同纠纷   深圳国际仲裁院          1,581,300.00   仲裁阶段
宿州安博电子科技有
                                                            建设工程合同纠纷                                724,600.00    一审审理中
限公司               广东尚荣                       ---                            宿州市埇桥区人民法院
秦皇岛北戴河新区金   秦皇岛市广济医院管理有限公                                    秦皇岛市北戴河新区人
                                                                                                               ---        审理过程中
潮建设投资有限公司   司                             ---     公司清算纠纷           民法院
秦皇岛市广济医院管
                     秦皇岛市建设投资有限责任公
理有限公司、深圳市
                     司、秦皇岛北戴河新区金潮建     ---     公司解散纠纷            河北省高级人民法院         ---        再审审理中
尚荣医疗投资有限公
                             设投资有限公司
司
广西和旺机械租赁有
                                                                                   广州市白云区人民法院
限公司               本公司、广东尚荣               ---     租赁合同纠纷                                    788,900.00    一审审理中
陕西新红太阳防水工
程有限公司           本公司、广东尚荣               ---     建设工程施工合同纠纷   丹凤县人民法院           432,000.00    一审审理中
志联建设工程有限公
司                   本公司、广东尚荣、医用工程     ---     建设工程施工合同纠纷   许昌市魏都区人民法院   15,078,500.00   一审审理中
陕西立秦建筑工程有
限责任公司           本公司、广东尚荣、医用工程     --      建设工程施工合同纠纷   丹凤县人民法院         15,298,700.00   一审审理中
                                                           160
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                   2021 年半年度报告全文
    2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
    为关联方提供担保详见“本附注十一、(五)关联方交易之 4、关联担保情况”
    截止 2021 年 6 月 30 日,本公司为非关联方单位提供保证情况如下:
    买方信贷形成的担保:
    (1)平安银行股份有限公司深圳分行
    2017 年 3 月 7 日,本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同(合
同编号:平银深分战三买方授信字 20170307 第 001 号),取得买方信贷额度人民币 5 亿元,
专项用于借款人向本公司购买医疗设备及相关医用工程服务,额度项下单笔贷款金额不超过
本公司与借款人所签订购销合同金额的 70%,贷款期限最长不超过 7 年,额度有效期为 2
年。本公司为该信贷额度提供贷款额 15%的保证金、人民币 1 亿元的最高额保证担保,公
司实际控制人梁桂秋先生为该买方信贷提供人民币 5 亿元的最高额保证担保,担保期限为最
后一笔借款合同履行期限届满之日后两年。
    截至 2021 年 6 月 30 日,在平安银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下,借款人申请的银行贷款余额为人民币 4,550.00 万元,本公司对外担保的金额达担保上限
人民币 4,550.00 万元,本公司存入的保证金余额为人民币 1,534.84 万元。
    (2)北京银行股份有限公司深圳分行
    2018 年 9 月 7 日,本公司与北京银行股份有限公司深圳分行续签综合授信合同(合同
编号:0498550),取得综合授信额度人民币 6 亿元,其中人民币贷款额度 1 亿元,每笔贷
款的期限最长不超过 24 个月;人民币汇票承兑额度 1 亿元,保函额度折合人民币 1 亿元,
每笔保函约定的有效期最长不超过 12 个月;买方信贷额度 5 亿元(买方信贷合同编号:
0498550-002),其项下每笔贷款期限最长不超过 6 年,提款期为自合同订立日起 24 个月,
额度为可循环额度。 公司实际控制人梁桂秋先生为该综合授信提供人民币 6 亿元的最高额
保证担保,保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。2018 年 9 月 7 日,本公司
与北京银行股份有限公司深圳分行续签买方信贷额度合同,对上述买方信贷额度 5 亿元进行
具体约定,该信贷额度专项用于借款人向本公司购买医疗设备、 医疗系统工程及相关服务,
额度项下单笔、单户贷款金额不超过 10,000.00 万元且不超过本公司与借款人所签订购销合
同金额的 70%,每笔贷款期限最长不超过 72 个月,额度有效期为 12 个月。本公司为该信
贷额度存入不低于每笔贷款金额 15%的保证金,提供以人民币 1 亿元为限的连带责任保证
担保,保证期间为合同项下最后一笔买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
    截至 2021 年 6 月 30 日,在北京银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下,借款人申请的银行贷款余额为人民币 6,623.61 万元,本公司对外担保的金额达担保上限
人民币 6,623.61 万,本公司存入的放款保证金余额为人民币 2,021.36 万元。
                                         161
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                   2021 年半年度报告全文
    (3)兴业银行股份有限公司深圳分行
    2016 年 4 月 14 日,本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、安龙县人民医院签
订协议书(协议编号:兴银深龙岗合作字(2016)第 0239 号),安龙县人民医院作为借款
人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 4,900.00 万元,该贷款专为支付本公司与安龙县人民
医院签署的《安龙县人民医院整体迁建项目后续装饰、安装工程及设备采购融资建设合同》
中的服务及设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺安龙县人民医院
本息逾期将承担无条件回购及连带保证责任,公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责
任。
    2017 年 11 月 17 日,本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、卫辉市人民医院
签订协议书(协议编号:兴银深龙岗合作字(2017)第 0298 号),卫辉市人民医院作为借
款人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 2,450.00 万元,该贷款专为支付本公司与卫辉市人
民医院签署的 《卫辉市人民医院三期工程及设备配置项目整体建设合同》中的服务及设备
款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺安龙县人民医院本息逾期将承担
无条件回购及连带保证责任,公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
    2018 年 5 月 2 日,本公司与兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行、渭南市第二医院签
订协议书(协议编号:兴银深龙岗合作字(2018)第 0024 号),渭南市第二人民医院作为
借款人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 5,000.00 万元,该贷款专为支付本公司与渭南市
第二医院签署的《陕西省渭南市第二医院住院综合楼建设项目融资建设合同》和《陕西省渭
南市第二医院眼科楼建设项目融资建设合同》中的服务及设备款,本公司按银行发放贷款金
额的 15%存入保证金,承诺渭南市第二医院人民医院本息逾期将承担无条件回购及连带保
证责任, 公司实际控制人梁桂秋先生承担连带保证责任。
    截至 2021 年 6 月 30 日,在兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行向本公司提供买方信贷
额度下,借款人申请的银行贷款余额为人民币 4,626.17 万元,本公司对外担保的金额为人民
币 4,626.17 万元,本公司存入的放款保证金余额为人民币 1,050.00 万元。
    (4)宁波银行股份有限公司深圳分行
    2015 年 1 月 28 日,本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、商南县医院签订协议书,
商南县医院作为借款人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 5,000.00 万元,该贷款专为支付
本公司与商南县医院签署的《陕西省商南县医院整体迁建项目融资代建建设合同》 中的服
务及设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺商南县医院本息逾期将
承担无条件回购责任,并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
    2018 年 9 月 17 日,本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、丹凤县中医院签订协议
书,丹凤县中医院作为借款人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 4,000.00 万元,该贷款专
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为支付本公司与丹凤县中医院签署的《机械设备/工程车辆分期还款借款合同》中的服务及
设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺丹凤县中医院本息逾期将承
担无条件回购责任,并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
    2019 年 12 月 5 日,本公司与宁波银行股份有限公司深圳分行、渭南市第二医院签订协
议书,渭南市第二医院作为借款人向银行申请贷款,贷款金额为人民币 2,000.00 万元,该贷
款专为支付本公司与渭南市第二医院签署的《渭南市第二医院医疗设备设施补充采购项目》
中的服务及设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺渭南市第二医院
本息逾期将承担无条件回购责任,并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保
证。
    截至 2021 年 6 月 30 日,在宁波银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度
下,借款人申请的银行贷款余额为人民币 4,826.70 万元,本公司对外担保的金额为人民币
4,826.70 万元,本公司存入的放款保证金余额为人民币 1,370.00 万元。
    (5)中国民生银行股份有限公司深圳分行
    2016 年 8 月 4 日,本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订综合授信合同(合
同编号:2016 年深上步综额字第 003 号),取得最高授信额度人民币 1 亿元,有效使用期
限自 2016 年 8 月 4 日至 2017 年 8 月 4 日,其中本公司可提用额度不超过 7,000.00 万元,用
于原材料采购等日常经营性支出;国内买方信贷额度不超过 1 亿元,专项用于本公司承接的
医院建设项目,由项目医院提款,贷款金额不得超过对应的项目建设合同总额的 70%,贷
款期限不得超过 7 年,单笔业务由本公司按照贷款金额的 15%提供保证金质押担保。
    2016 年 12 月 28 日,本公司与民生银行股份有限公司深圳分行签订保证合同(合同编
号 2016 年深上步固贷字第 001 号),山阳县人民医院作为借款人向银行申请贷款,贷款金
额为人民币 3,000.00 万元,该贷款专为支付本公司与山阳县人民医院签署的《固定资产借款
合同》中的服务及设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺山阳县人
民医院本息逾期将承担无条件回购责任,并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带
责任保证。
    2018 年 1 月 15 日,本公司与民生银行股份有限公司深圳分行签订保证合同(合同编号
2017 年深上步固贷字第 002 号),澄城县医院作为借款人向银行申请贷款,贷款金额为人
民币 4,000.00 万元,该贷款专为支付本公司与澄城县医院签署的《固定资产借款合同》中的
服务及设备款,本公司按银行发放贷款金额的 15%存入保证金,承诺澄城县医院本息逾期
将承担无条件回购责任,并由本公司及公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
    截至 2021 年 6 月 30 日, 在中国民生银行股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信
贷额度下,借款人申请的银行贷款余额为人民币 4,367.00 万元,本公司对外担保的金额为人
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民币 4,367.00 万元,本公司存入的保证金余额为人民币 1,136.63 万元,并由本公司及公司实
际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证。
    (6)杭州银行股份有限公司深圳分行
    2018 年 3 月 30 日,本公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签订买方信贷额度合同(合
同编号:2017SC00003620-01),取得买方信贷额度人民币 1 亿元,专项用于借款人向本公
司购买医疗设备及相关医用工程服务,额度项下合计使用金额不超过人民币 1 亿元,单笔业
务期限最长不超过 7 年,额度有效期为 1 年。本公司为该信贷额度提供贷款额 15%的保证
金、人民币 1 亿元的最高额保证担保,公司实际控制人梁桂秋先生提供连带责任保证担保。
保证期间为合同项下最后一笔买方信贷借款合同履行期限届满之日后两年。
    截至 2021 年 6 月 30 日,在杭州股份有限公司深圳分行向本公司提供买方信贷额度下,
借款人申请的银行贷款余额为人民币 2,976.19 万元,本公司对外担保的金额为人民币
2,976.19 万元,本公司存入的保证金余额为人民币 750.00 万元。
    (8)中国工商银行抚州分行
    2018 年 7 月 21 日,本公司与中国工商银行抚州分行、南丰县人民医院签订《固定资产
借款合同》(编号 0151100013-2018 年(南丰)字 00003 号),南丰县人民医院作为借款人向银
行申请贷款,贷款金额为人民币 32,000.00 万元,该贷款专为支付本公司与南丰县人民医院
签署的《固定资产借款合同》中的服务及设备款,公司为此项目贷款提供最高额连带责任保
证担保。
    截至 2021 年 6 月 30 日,中国工商银行抚州分行向南丰县人民医院发放贷款实际余额为
人民币 12,273 万元,本公司对外担保的金额为人民币 12,273 万元。
    3.开出保函、信用证
    (1)中国工商银行股份有限公司深圳东门支行
    本公司于 2020 年 12 月 24 日与中国工商银行深圳东门支行签订保函协议(编号:
0400000005-2020 年保函总 0019 号),申请开立了编号为 0400000005-2020 年(保函)字
0006 的履约保函,存放保证金人民币 300,000.00 元,用于福安市卫生补短板 PPP 项目,保
函金额为人民币 3,000,000.00 元,保函受益人为福安市健康卫生局,有效期至 2021 年 12 月
31 日;
    子公司医用工程于 2020 年 12 月 24 日与中国工商银行深圳东门支行签订保函协议(编
号:0400000005-2020 年保函总 0020 号),申请开立了编号为 0400000005-2020 年(保函)
字 0185 号的履约保函,存放保证金人民币 519,500.00 元,用于云南省残疾人康复中心新建
项目装修工程建设工程施工,保函金额为人民币 5,195,000.00 元,保函受益人为云南残疾人
康复中心,有效期至 2021 年 8 月 30 日;
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    子公司医用工程于 2021 年 6 月 1 日与中国工商银行深圳东门支行签订保函协议(编号:
0400000005-2020 年保函总 0020 号),申请开立了编号为 LG44603C100137 投标保函,存
放保证金人民币 4,814.48 元,用于联合国阿尔及利亚投标项目投标,保函金额为 5,
000.00USD,折合人民币 31,900.00 元,保函受益人为联合国发展计划署,有效期至 2021 年
10 月 31 日;
    (2)平安银行股份有限公司深圳分行
    子公司广东尚荣于 2020 年 9 月 7 日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为平
银深分战三履保函字 20200902 第 001 号的开立保函合同,申请开立了编号为平银深分战三
履保函字 20200902 第 001 号的履约保函,用于重庆合川区第三人民医院综合楼 EPC 项目,
保函金额为人民币 3,284,298.00 元,保函受益人为重庆市合川医药健康产业发展有限公司,
有效期至 2022 年 3 月 1 日;
    子公司医用工程于 2020 年 10 月 28 日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了编号为
平银深分战三履保函字 20201016 第 001 号的开立保函合同,申请开立了编号为平银深分战
三履保函字 20201016 第 001 号的履约保函,用于大理州宾川县人民医院建设项目手术室特
殊医疗流程净化项目工程,保函金额为人民币 1,083,911.11 元,保函受益人为云南云投医疗
扶贫开发宾川有限公司,有效期至 2021 年 10 月 31 日;
    上述保函形成的担保余额为人民币 1,259.51 万元,存入的保函保证金余额为 82.43 万元,
与其他货币资金的保函金额明细 108.85 万元差异系由于下述事项导致。
    子公司医用工程用于斯里兰卡高尔新妇幼医院担保已于 2019 年 1 月 31 日到期,但保函
保证金未释放,保证金余额为 244,144.63 元。
    子公司医用工程用于中国建筑第八工程局有限公司坂田医院担保已于 2021 年 6 月 30
日到期,但保函保证金未释放,保证金余额为 20,000.00 元。
    4.质押担保
    2019 年 6 月 5 日,本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订质押担保合同(合同
编号:平银深分战三质字 20190514 第 001 号),为渭南市第二医院与平安银行股份有限公
司深圳分行于 2019 年 6 月 5 号签订的编号为平银深分战三固贷字 20190514 第 001 号的固定
资产贷款合同提供质押担保,所保证的本金金额为人民币 60,000,000.00 元,保证金以一年
2%计息,担保到期日为 2024 年 6 月 1 日。截止 2021 年 6 月 30 日,质押物余额为
62,480,355.00 元。
    除存在上述或有事项外,截止 2021 年 6 月 30 日,本公司无其他应披露未披露的重要或
有事项。
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    十三、    资产负债表日后事项
    (一) 本期无重要的非调整事项
    (二) 本期无重要的调整事项
    (三) 本期无利润分配方案
    (四) 本期无其他资产负债表日后事项说明
    十四、他重要事项说明
    (一) 前期会计差错
    1.追溯重述法
    本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
    2.未来适用法
    本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
    (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    1、非公开发行股票
    2020 年 4 月 28 日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司本次非公开发
行 A 股股票方案的议案》等与本次非公开发行 A 股股票相关的议案。2020 年 5 月 18 日,
公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过了本次非公开发行 A 股股票相关的议案。
    公司本次发行对象不超过 35 名,发行数量合计不超过 246,055,429 股(含本数),募集
资金总额不超过 58,000.00 万元,所募集资金扣除发行费用后的募集净额拟 5G 数字手术治
疗系统产品产业化项目、一次性医疗防疫防护产品产业化项目高端骨科耗材产品产业化项目
和补充流动资金。2020 年 6 月,中国证监会受理了公司本次非公开发行股票事宜。
    2020 年 8 月,公司收到了中国证监会出具的关于公司本次非公开发行股票事项的反馈
意见,根据《反馈意见》的相关要求,公司及相关中介机构对《反馈意见》中所列问题逐一
核查、回复,并根据中国证监会的要求对《反馈意见》回复进行公开披露,且在规定的期限
内内向中国证监会行政许可受理部门报送相关材料。
    2020 年 9 月 27 日,公司本次非公开发行股票的申请获得中国证监会审核无条件通过。
    截至 2021 年 7 月 8 日,公司本次非公开发行股票总数 24,295,004.00 股,授予价格为每
股人民币 4.61 元,已募集资金总额为人民币 111,999,968.44 元,扣除本次发行费用 3,362,494.37
元后,账户实际募集资金净额为人民币 108,637,474.07 元。
    十五、母公司财务报表主要项目注释
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    注释1.应收账款
    1.按账龄披露应收账款
                  账龄                          期末余额                         期初余额
1 年以内                                               159,350,068.11                   191,925,052.64
1至2年                                                  82,240,597.41                    64,636,389.82
2至3年                                                  30,564,197.63                    24,780,204.89
3至4年                                                  26,337,011.69                    26,300,201.61
4至5年                                                   5,731,431.60                     3,908,489.88
5 年以上                                                38,315,095.10                    40,895,889.22
                  小计                                 342,538,401.54                   352,446,228.06
减:坏账准备                                            73,079,315.96                    72,528,306.75
                  合计                                 269,459,085.58                   279,917,921.31
    2.按坏账准备计提方法分类披露
                                                              期末余额
           类别                    账面余额                         坏账准备
                                                                               计提比例        账面价值
                                金额          比例(%)          金额
                                                                                 (%)
单项计提预期信用损失的
                                 ---             ---              ---             ---              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             342,538,401.54     100            73,079,315.96     21.33        269,459,085.58
的应收账款
其中:关联方组合              93,670,607.54    27.35                                           93,670,607.54
      无风险组合
      账龄分析法组合         248,867,794.00    72.65           73,079,315.96     29.36        175,788,478.04
           合计              342,538,401.54     100            73,079,315.96     21.33        269,459,085.58
    续:
                                                              期初余额
           类别                    账面余额                         坏账准备
                                                                               计提比例        账面价值
                                金额          比例(%)          金额
                                                                                 (%)
单项计提预期信用损失的
                                 ---             ---              ---             ---              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                             352,446,228.06    100.00          72,528,306.75     20.58        279,917,921.31
的应收账款
其中:关联方组合             109,015,948.20    30.93              ---             ---         109,015,948.20
      无风险组合                 ---             ---              ---             ---              ---
      账龄分析法组合         243,430,279.86    69.07           72,528,306.75     29.79        170,901,973.11
           合计              352,446,228.06    100.00          72,528,306.75     20.58        279,917,921.31
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     3.按组合计提预期信用损失的应收账款
     (1)关联方组合
                                                                         期末余额
                  公司
                                             账面余额                   坏账准备                  计提比例(%)
尚荣集团兰卡有限公司                           8,148,271.84                ---                         ---
深圳市布兰登医疗科技有限公司                  17,108,000.00                ---                         ---
广东尚荣工程总承包有限公司                    68,414,335.70                ---                         ---
                  合计                        93,670,607.54                ---                         ---
     (2)账龄分析法组合
                                                                        期末余额
                 账龄
                                            账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                      73,827,732.41                3,691,386.62               5.00
1-2 年                                       82,240,597.41                8,224,059.74               10.00
2-3 年                                       30,564,197.63                9,169,259.29               30.00
3-4 年                                       18,188,739.85                9,094,369.93               50.00
4-5 年                                        5,731,431.60                4,585,145.28               80.00
5 年以上                                      38,315,095.10               38,315,095.10              100.00
                 合计                        248,867,794.00               73,079,315.96               29.36
     4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                本期变动情况
          类别               期初余额                        收回或转                                   期末余额
                                              计提                           核销        其他变动
                                                                 回
单项计提预期信用
                                 ---           ---              ---              ---        ---               ---
损失的应收账款
按组合计提预期信
                                 ---           ---              ---              ---        ---               ---
用损失的应收账款
其中:关联方组合                 ---           ---              ---              ---        ---               ---
         无风险组合              ---
     账龄分析法组
                            72,528,306.75   551,009.21                                                73,079,315.96
合
          合计              72,528,306.75   551,009.21                                                73,079,315.96
     5.本期无实际核销的应收账款
     6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                      占应收账款期末
                 单位名称                       期末余额                                      已计提坏账准备
                                                                      余额的比例(%)
第一名                                               151,828,968.66        44.32                      37,657,587.95
第二名                                                27,408,333.00         8.00                      27,115,302.21
第三名                                                12,104,738.32         3.53                       6,052,369.16
                                                          168
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                         2021 年半年度报告全文
                                                      占应收账款期末
             单位名称           期末余额                                  已计提坏账准备
                                                      余额的比例(%)
第四名                             11,291,036.09            3.30                     564,551.80
第五名                             11,224,473.54            3.28                   11,224,473.54
              合计                213,857,549.61           62.43                   82,614,284.66
    7.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    8.本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    注释2.其他应收款
                 项目                    期末余额                         期初余额
应收利息                                     ---                             ---
应收股利                                           34,270,018.30                   39,770,018.30
其他应收款                                     846,220,913.17                  862,970,033.59
                 合计                          880,490,931.47                  902,740,051.89
    注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
     (一) 应收股利
     1.应收股利
              被投资单位                 期末余额                         期初余额
合肥普尔德医疗用品有限公司                          7,245,338.05                    7,245,338.05
深圳市尚荣医用工程有限公司                         27,024,680.25                   32,524,680.25
                 合计                              34,270,018.30                   39,770,018.30
     (二) 其他应收款
    1.按账龄披露其他应收款
                 账龄                    期末余额                         期初余额
1 年以内                                       240,487,193.21                  292,698,224.05
1至2年                                         367,506,797.09                  401,339,554.38
2至3年                                         146,360,461.20                  160,969,559.42
3至4年                                             59,884,168.54                   19,498,557.92
4至5年                                             27,275,383.81                    1,038,815.89
5 年以上                                           33,450,923.34                   13,414,697.34
                 小计                          874,964,927.19                  888,959,409.00
             减:坏账准备                          28,744,014.02                   25,989,375.41
                 合计                          846,220,913.17                  862,970,033.59
    2.按款项性质分类情况
                                       169
 深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                   2021 年半年度报告全文
                   款项性质                                       期末余额                                 期初余额
 关联往来款                                                              786,235,719.11                         813,019,540.31
 押金及保证金                                                              3,891,783.95                           1,323,455.10
 往来款及其他                                                             84,837,424.13                          74,616,413.59
                        合计                                             874,964,927.19                         888,959,409.00
        3.按金融资产减值三阶段披露
                                期末余额                                                      期初余额
 项目
               账面余额         坏账准备             账面价值              账面余额           坏账准备             账面价值
第一阶
          862,782,165.28       16,561,252.11       846,220,913.17        876,776,647.09     13,806,613.50       862,970,033.59
段
第二阶
段
                  ---               ---                   ---                  ---                 ---                ---
第三阶
           12,182,761.91       12,182,761.91              ---             12,182,761.91     12,182,761.91             ---
段
 合计     874,964,927.19       28,744,014.02       846,220,913.17        888,959,409.00     25,989,375.41       862,970,033.59
        4.按坏账准备计提方法分类披露
                                                                             期末余额
               类别                            账面余额                                坏账准备
                                                                                                  计提比例        账面价值
                                            金额           比例(%)             金额
                                                                                                    (%)
 单项计提预期信用损失的                                                                                               ---
                                          12,182,761.91          1.39       12,182,761.91           100
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失                                         98.61                               1.92        846,220,913.17
                                     862,782,165.28                           16,561,252.11
 的其他应收款
 其中:关联方组合                     786,235,719.11            89.86                ---            ---         786,235,719.11
         无风险组合                          ---                 ---                 ---            ---                     - ---
         账龄分析法组合             76,546,446.17                8.75         16,561,252.11        21.64        59,985,194.06
               合计                 874,964,927.19              100.00      28,744,014.02           3.29        846,220,913.17
        续:
                                                                             期初余额
               类别                            账面余额                                坏账准备
                                                                                                  计提比例        账面价值
                                            金额           比例(%)             金额
                                                                                                    (%)
 单项计提预期信用损失的
                                          12,182,761.91           1.37        12,182,761.91        100.00             ---
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失
                                     876,776,647.09              98.63        13,806,613.50              1.57   862,970,033.59
 的其他应收款
 其中:关联方组合                    813,019,540.31              91.46               ---             ---        813,019,540.31
         无风险组合                          ---                 ---                 ---             ---              ---
         账龄分析法组合                   63,757,106.78           7.17        13,806,613.50         21.66        49,950,493.28
                                                                170
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                           2021 年半年度报告全文
                                                                期初余额
           类别                      账面余额                           坏账准备
                                                                                      计提比例      账面价值
                                  金额           比例(%)            金额
                                                                                        (%)
           合计                888,959,409.00     100.00         25,989,375.41          2.92       862,970,033.59
     5.单项计提预期信用损失的其他应收款情况
                                                                      期末余额
           单位名称                                                          计提比例
                                     账面余额              坏账准备                               计提理由
                                                                               (%)
江西省永隆建筑工程有限公司           6,427,647.00          6,427,647.00            100.00      预期款项无法收回
北京航天中兴医疗系统有限公司         4,000,000.00          4,000,000.00            100.00      预期款项无法收回
深圳市艺丰钢结构技术有限公司         1,755,114.91          1,755,114.91            100.00      预期款项无法收回
             合计                   12,182,761.91         12,182,761.91            100.00            ---
     6. 按组合计提预期信用损失的其他应收款
     (1)关联方组合
                                                                      期末余额
              公司
                                          账面余额                      坏账准备                 计提比例(%)
广东尚荣工程总承包有限公司                  370,981,627.41                   ---                      ---
安徽尚荣投资有限公司                        136,710,771.57
深圳市尚荣医用工程有限公司                  115,852,328.62                   ---                      ---
深圳市尚荣医疗投资有限公司                   92,752,584.00                   ---                      ---
江西尚荣投资有限公司                         41,054,851.02                   ---                      ---
香港尚荣集团有限公司                         19,741,486.45                   ---                      ---
深圳市中泰华翰建筑设计总院有
                                                6,450,981.00                 ---                      ---
限公司
广东尚荣工程总承包有限公司深
                                                1,700,000.00                 ---                      ---
圳分公司
深圳市尚荣康源医疗科技有限公
                                                 977,393.14                  ---                      ---
司
尚荣集团兰卡有限公司                              12,695.90                  ---                      ---
秦皇岛市广济医院管理有限公司                        1,000.00                 ---                      ---
              合计                          786,235,719.11                   ---                      ---
     (2)账龄分析法组合
                                                                  期末余额
            账龄
                                     账面余额                     坏账准备                     计提比例(%)
1 年以内                                 33,711,194.82                  1,685,559.74                5.00
1-2 年                                  13,522,180.54                  1,352,218.05               10.00
                                                    171
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                            2021 年半年度报告全文
                                                                     期末余额
             账龄
                                       账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
2-3 年                                       9,208,394.04              2,762,518.21                30.00
3-4 年                                   18,629,678.67                 9,314,839.34                50.00
4-5 年                                        144,406.67                 115,525.34                80.00
5 年以上                                      1,330,591.43              1,330,591.43               100.00
             合计                         76,546,446.17                16,561,252.11                21.64
     7.其他应收款坏账准备计提情况
                          第一阶段                  第二阶段              第三阶段
     坏账准备                                   整个存续期预期信      整个存续期预期信                合计
                       未来 12 个月预期
                                                用损失(未发生信       用损失(已发生信
                           信用损失
                                                    用减值)               用减值)
期初余额                   13,806,613.50                ---                   12,182,761.91         25,989,375.41
期初余额在本期                ---                       ---                     ---                    ---
    —转入第三阶段            ---                       ---                     ---                    ---
    —转回第一阶段            ---                       ---                     ---                    ---
本期计提                     2,754,638.61                                                            2,754,638.61
本期转回                                ---                    ---                        ---                   ---
本期转销                                ---                    ---                        ---                   ---
期末余额                   16,561,252.11                       ---            12,182,761.91         28,744,014.02
     8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                      占其他应收
                                                                                                     坏账准备
          单位名称           款项性质               期末余额           账龄           款期末余额
                                                                                                     期末余额
                                                                                      的比例(%)
广东尚荣工程总承包有限                                                                  42.40
                           关联方往来              370,981,627.41      1-3 年                            ---
公司
深圳市尚荣医用工程有限                                                                  13.24
                           关联方往来              115,852,328.62      1-3 年                            ---
公司
安徽尚荣投资有限公司       关联方往来              136,710,771.57      1-4 年           15.62            ---
深圳市尚荣医疗投资有限                                                                  10.60
                           关联方往来               92,752,584.00      4-5 年                            ---
公司
江西尚荣投资有限公司       关联方往来               41,054,851.02      1-4 年            4.69            ---
            合计                ---                757,352,162.62       ---             86.56            ---
     9.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
     10.本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
     注释3.长期股权投资
   款项性质                         期末余额                                           期初余额
                                                      172
 深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                                         2021 年半年度报告全文
                         账面余额        减值准备        账面价值              账面余额              减值准备       账面价值
对子公司投资          919,516,665.44           ---     919,516,665.44 919,516,665.44                               919,516,665.44
对联营、合营企业投
                         39,930,302.02         ---      39,930,302.02      39,451,185.29                            39,451,185.29
资
      合计            959,446,967.46           ---     959,446,967.46 958,967,850.73                               958,967,850.73
      1.对子公司投资
                                                                                                                    本期          减值
 被投资单                                                                                                           计提          准备
               初始投资成本         期初余额            本期增加         本期减少                   期末余额
   位                                                                                                               减值          期末
                                                                                                                    准备          余额
 医用工程       78,045,665.44     78,045,665.44               ---              ---                 78,045,665.44     ---           ---
 尚荣后勤       20,640,000.00     20,640,000.00               ---              ---                 20,640,000.00     ---           ---
 荣昶科技       59,994,500.00     59,994,500.00               ---              ---                 59,994,500.00     ---           ---
 布兰登         55,170,000.00     55,170,000.00               ---              ---                 55,170,000.00     ---           ---
 广东尚荣       84,000,000.00     84,000,000.00               ---              ---                 84,000,000.00     ---           ---
 江西尚荣      270,000,000.00    270,000,000.00               ---              ---             270,000,000.00        ---           ---
 合肥普尔
                90,000,000.00     90,000,000.00               ---              ---                 90,000,000.00     ---           ---
 德
 香港尚荣       31,266,500.00     31,266,500.00               ---              ---                 31,266,500.00     ---           ---
 锦洲医械      101,400,000.00    101,400,000.00               ---              ---             101,400,000.00        ---           ---
 安徽尚荣      100,000,000.00    100,000,000.00               ---              ---             100,000,000.00        ---           ---
 福安佳荣      29,000,000.00     29,000,000.00                ---              ---                 29,000,000.00     ---           ---
   合计        919,516,665.44    919,516,665.44               ---              ---             919,516,665.44        ---           ---
      2.对联营、合营企业投资
                                                                                           本期增减变动
            被投资单位                   期初余额                                                  权益法确认的 其他综合收益
                                                              追加投资         减少投资
                                                                                                     投资损益       调整
 联营企业
 苏州市康力骨科器械有限公司          39,451,185.29                                   ---             479,116.73             ---
               合计                  39,451,185.29                                   ---             479,116.73             ---
      续:
                                                         本期增减变动
                                                     宣告发放现                                                            减值准备
            被投资单位               其他权                         计提减值准                           期末余额
                                                     金股利或利                             其他                           期末余额
                                     益变动                             备
                                                         润
 联营企业
 苏州市康力骨科器械有限公司              ---            ---              ---                 ---       39,930,302.02          ---
               合计                      ---            ---              ---                 ---       39,930,302.02          ---
                                                              173
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                                     2021 年半年度报告全文
    注释4.营业收入及营业成本
    1.营业收入、营业成本
                                     本期发生额                                 上期发生额
      项目
                             收入                  成本                 收入                    成本
主营业务                    76,747,148.31         35,129,459.29        59,711,319.72           39,245,000.64
其他业务                                                                          ---                       ---
      合计                  76,747,148.31         35,129,459.29        59,711,319.72           39,245,000.64
    注释5.投资收益
                  项目                              本期发生额                          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                 479,116.73                         6,432,018.86
理财产品收益                                                 2,635,001.02                       1,337,648.93
处置长期股权投资产生的投资收益
                  合计                                       3,114,117.75                       7,769,667.79
    十六、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表
                                项目                                           金额                  说明
非流动资产处置损益                                                                                    ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                              ---
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准
                                                                                4,171,915.35          ---
定额或定量享受的政府补助除外)
非货币性资产交换损益                                                                                  ---
委托他人投资或管理资产的损益                                                    2,635,001.02          ---
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                                ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                                            ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金                                          ---
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                                ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                               74,110.78          ---
减:所得税影响额                                                                1,106,540.29          ---
    少数股东权益影响额(税后)                                                    341,125.42          ---
                                    合计                                        5,433,361.44          ---
    (二)净资产收益率及每股收益
                                                加权平均                          每股收益
               报告期利润
                                            净资产收益率(%)         基本每股收益          稀释每股收益
                                                   174
深圳市尚荣医疗股份有限公司                                      2021 年半年度报告全文
                                         加权平均                   每股收益
            报告期利润
                                     净资产收益率(%)   基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               2.48             0.091              0.091
1 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                           2.30             0.085              0.085
股股东的净利润
                                           175


  附件:公告原文
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