读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
凯美特气:2018年年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-03-22

财务报表附注

一、公司基本情况1、公司概况

湖南凯美特气体股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在湖南省注册的股份有限公司,本公司前身为原湖南凯美特气体有限公司(以下简称“凯美特有限公司”),2007年7月31日整体变更为股份有限公司。2007年10月15日经中华人民共和国商务部商资批[2007]1752号文批准,由浩讯科技有限公司(香港)、岳阳信安投资咨询有限公司和四川开元科技有限公司共同发起设立,并于2007年12月4日经湖南省工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号为430600400000124,注册资本6,000.00万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2011]121号文核准,本公司2011年2月18日向社会公开发行A股2,000.00万股,发行后,本公司注册资本增至人民币8,000.00万元。本公司为深圳证券交易所上市公司,股票简称:凯美特气,股票代码:002549。本公司总部位于湖南省岳阳市七里山。根据本公司2010年度股东大会决议,本公司以2010年12月31日总股本8,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以未分配利润送红股5股,共计送股4,000.00万股,并于2011年实施。送红股后,本公司注册资本增至人民币12,000.00万元。根据本公司2011年度股东大会决议,本公司以2011年12月31日总股本12,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增6,000.00万股,并于2012年实施。转增后,注册资本增至人民币18,000.00万元。根据本公司2012年度股东大会决议,本公司以2012年12月31日总股本18,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增9,000.00万股,并于2013年实施。转增后,注册资本增至人民币27,000.00万元。根据本公司2013年度股东大会决议,本公司以2013年12月31日总股本27,000.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增5股,共计转增13,500.00万股,并于2014年实施。转增后,注册资本增至人民币40,500.00万元。根据本公司2014年度股东大会决议,本公司以2014年12月31日总股本40,500.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增4股,共计转增16,200.00万股,并于2015年实施。转增后,注册资本增至人民币56,700.00万元。公司于2016年8月22日重新取得岳阳市工商行政管理局核发统一社会信用代码914306006166503867号的《营业执照》;注册资本56,700.00万元,股本56,700.00万元;法定代表人:祝恩福;注册地址:湖南省岳阳市七里山。根据本公司2016年度股东大会决议,本公司以2016年12月31日总股本56,700.00万股为基数,向全体股东按每10股以资本公积金转增1股,共计转增5,670.00万股,并于2017年实施。转增后,注册资本增至人民币62,370.00万元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设人事行政部、财务部、

生产技术部、销售部(下设运管部、车辆维修部)、品控部、采购部、项目部、HSE部、检维修中心、审计部和证券部等11个职能管理或生产部门;拥有安庆凯美特气体有限公司(以下简称“安庆凯美特”)、惠州凯美特气体有限公司(以下简称“惠州凯美特”)、岳阳长岭凯美特气体有限公司(以下简称“长岭凯美特”)、海南凯美特气体有限公司(以下简称“海南凯美特”)和福建福源凯美特气体有限公司(以下简称“福建福源凯美特”)、福建凯美特气体有限公司(以下简称“福建凯美特”)和岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司(以下简称“岳阳电子气体公司”)七家子公司。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)业务性质和主要经营活动:

以石油化工尾气(废气)、火炬气为原料生产销售干冰、液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳及其他工业气体(不含危险化学品),食品添加剂氮气、液氮、液氧、医用

氧、液氩的生产、销售及充装,氨的销售(以上6项限分支机构经营),塑料制品生产及销售,仓储(不含危险爆炸物品)、租赁、货物运输。(依法须经批准的项目,经相关

部门批准后方可开展经营活动)。本集团所属行业为水利、环境和公共设施管理业(代码:N)”的“77生态保护和环境治理业;本公司是以石油化工尾气(废气)、火炬气为原料生产分离提纯多种气体产品,主要包括高纯食品级液体二氧化碳、干冰、氩气、氮气、氢气、氧气、戊烷、液化气及可燃气等其它气体,其中:生产高纯食品级液体二氧化碳已形成年产36万吨能力,为目前国内年产能最大的生产企业;主要客户为生产食品饮料公司、钢铁造船企业、石油化工企业等;销售主要采取直接销售方式;产品属于易燃、易爆等高危风险产品;产品属于综合利用三废。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十二次会议于2019年3月20日批准。

2、合并财务报表范围

纳入本集团本年度合并报表范围公司包括:安庆凯美特、惠州凯美特、长岭凯美特、海南凯美特、福建福源凯美特、福建凯美特、岳阳电子气体公司等七家子公司,其中:本期新增二家子公司(福建凯美特、岳阳电子气体公司);纳入合并范围七家子公司情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团管理层利用所有可获得信息来评价本企业自报告期末起至少12个月的持续经营能力,不存在对本公司持续经营能力产生重大影响或疑虑的重要事项。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三.17、附注三.21、附注三.22和附注三.27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计

政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股

本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积

(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同

而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持

有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面

价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并

方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合

并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与 按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务

本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当

期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;

对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认

新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注 三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)。低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融资

产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100.00万元(含100.00万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

-17-

单项计提坏账准备的理由

单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)按组合计提坏账准备的应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独

测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

-18-

组合类型

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
集团内关联单位间往来款项组合资产类型以历史损失率为基础,估计未来现金流量
应收票据组合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险以历史损失率为基础,估计未来现金流量

A、 对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
6个月以内----
6个月至1年5.005.00
1至2年10.0010.00
2至3年30.0030.00
3至5年50.0050.00
5年以上100.00100.00

B、对其他组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下:

组合名称计提方法说明
集团内关联单位间往来款项组合以历史损失率为基础,除有明显证据证明其存在损失外,不计提坏账准备
应收票据组合结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险,除有明显证据证明其存在损失外,银行承兑汇票不计提坏账准备;商业承兑汇票,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

13、存货(1)存货的分类

本集团存货分为库存商品、汽车备品配件、机械配件、低值易耗品和在途物资等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。备品配件、机械配件、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本集团停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②可收回金额。(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。②该组成部分是拟对 一项独立的主要业务或一 个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。③该组成部分是专为转售而取得的子公司。(3)列报

本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、14。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、23。16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性

房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有

关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

计入当期损益。17、固定资产

(1)固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量

时,固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如下:

-23-

固定资产类别

固定资产类别预计使用年限净残值率%年折旧率%
房屋、建筑物20-5010.004.50-1.80
机器设备5-1010.0018.00-9.00
运输工具510.0018.00
电子设备5--20.00
其他设备5--20.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。18、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、23。19、工程物资

本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、23。资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。20、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;② 借款费用已经发生;③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。21、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利使用权等。无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命

为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

-26-

类别

类别使用寿命摊销方法
土地使用权土地使用权证使用期限直线法
软件10年直线法
专利使用权10年直线法

本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、23。22、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。23、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。24、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。25、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。(2)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职 工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。(4)辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。27、收入(1)一般原则

①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本集团确认收入。(2)具体方法

本集团收入确认的具体方法如下:

本集团确认产品销售收入:相关产品按照销售合同约定发出,并经客户验收完成后确认收入;确认燃料气加工费收入:按照客户确认的燃料气加工数量和合同约定的单价确认收入。28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照对应资产的摊销期限和摊销方法进行摊销,分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团,贴息冲减借款费用。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

30、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本集团作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本集团作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差

额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

31、安全生产费用及维简费

本集团根据有关规定,按财政部国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号文)有关规定提取安全生产费用,按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式,按照以下标准平均逐月提取安全生产费用:

(1)全年实际销售收入在1,000万元及以下的,按4%提取;(2)全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元(含)的部分,按2%提取;(3)全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元(含)的部分,按0.5%提取;(4)全年实际销售收入在100,000万元以上的部分,按0.2%提取。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)应收款项的减值

应收款项的减值系本集团公司根据公司制订的会计政策(详见附注三、12)分析计提。

(2)固定资产减值

本集团定期对固定资产组是否发生减值进行测试。这要求对固定资产组使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,涉及的关键假设包括未来原料气供应变化情况、未来收入增长来源、预计成本费用以及选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

(3)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),经第四届董事会第十一次决议通过,本集团对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目;将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目;C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本集团作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列,对可比期间的比较数据进行调整,此会计政策变更,对本集团上期财务报表未造成任何影响。本集团实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报,对可比期间的比较数据进行调整,调增2017年度收到其他与经营活动有关的现金流量2,710,980.00元,调减2017年度收到其他与投资活动有关的现金流量2,710,980.00元。

上述会计政策变更,对本集团期初净资产未造成影响。报告期内,除上述会计政策发生变更外,本公司不存在其他重要会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

本报告期本集团重要会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

-34-

税种

税种计税依据法定税率%
增值税应税收入17、16
城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额25

说明:根据财政部和国家税务总局发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号),本集团自2018年5月1日起,原适用17%增值税税率的业务,自此适用16%税率。

2、税收优惠及批文

(1) 企业所得税税收优惠政策

①本公司2017年通过高新技术企业复审,并于2017年9月5日取得编号为GR201743000465的《高新技术企业证书》,于2017年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。安庆凯美特2017年通过高新技术企业复审,并于2017年7月20日取得编号为GR201734000858的《高新技术企业证书》,于2017年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。惠州凯美特2016年通过高新技术企业复审,并于2016年11月20日取得编号为GR201644003700的《高新技术企业证书》,于2016年起三年内继续享受15%的企业所得税优惠政策。②根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条“企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入”,以及财政部、国家税务总局和国家发展改革委员会发布的财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》的规定:

本公司2014年7月重新取得编号为湘综证书2014第64号《资源综合利用认定证书》,认定本公司生产的高纯二氧化碳(液态、固态)为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:

2014年7月-2016年6月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。长岭凯美特2013年12月31日取得编号为湘综证书2013第156号、157号《资源综合利用认定证书》,认定长岭凯美特生产的高纯二氧化碳(液态、固态)及可燃气、氢气为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2014年1月-2015年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优

惠政策。安庆凯美特2014年12月22日取得编号为综证书2014第03148号《资源综合利用认定证书》,认定安庆凯美特利用工业尾气生产的二氧化碳为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2015年1月-2016年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。惠州凯美特2013年12月31日取得编号为综证书粤资综2013第147号《资源综合利用认定证书》,认定惠州凯美特利用工业废气(化工废气)生产的二氧化碳为国家鼓励的资源综合利用产品,有效期:2014年1月-2015年12月。根据当地主管税务机关规定,该证书到期后不再进行重新认定,在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。

(2) 增值税税收优惠政策

根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》,公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自2015年7月1日起继续享受该文件规定的税收优惠政策即增值税即征即退70%。本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特、海南凯美特和福建福源凯美特享受上述优惠政策,2018年度收到返还的增值税款15,029,526.85元(2017年度收到返还增值税款11,993,814.15元)。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

-35-

项 目

项 目期末数期初数
外币 金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金:32,736.2315,211.32
银行存款:178,375,449.32207,914,485.30
人民币178,375,343.15207,914,454.46
美元15.476.8632106.174.726.534230.84
其他货币资金:16,411,570.264,190,173.63
合 计15.476.8632194,819,755.814.726.5342212,119,870.25

说明:

(1) 期末本集团使用受限货币资金

项目款项性质期末数期限
其他货币资金承兑保证金2,271,570.266个月-1年
其他货币资金远期结汇保证金14,140,000.001年
合计16,411,570.26

(2)期末本集团除上述受限货币资金外,无其他受限货币资金,无存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-36-

项 目

项 目期末公允价值期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,012,427.40
其中:衍生金融资产4,012,427.40

3、应收票据及应收账款

项 目期末数期初数
应收票据6,216,643.336,746,663.19
应收账款53,449,855.4045,261,006.76
合 计59,666,498.7352,007,669.95

(1) 应收票据

种 类期末数期初数
银行承兑汇票6,166,643.335,796,663.19
商业承兑汇票50,000.00950,000.00
合 计6,216,643.336,746,663.19

说明:不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。①期末本集团不存在已质押的应收票据情况。②期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据35,583,520.85

说明:上述用于已背书或贴现尚未到期的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,因此终止确认。③期末本集团不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。(2)应收账款

①应收账款按种类披露

-37-

种 类

种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款53,942,102.5998.61492,247.190.9153,449,855.40
其中:账龄组合53,942,102.5998.61492,247.190.9153,449,855.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款761,917.401.39761,917.40100.00
合 计54,704,019.99100.001,254,164.592.2953,449,855.40

应收账款按种类披露(续)

种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提 比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款45,529,433.1298.35268,426.360.5945,261,006.76
其中:账龄组合45,529,433.1298.35268,426.360.5945,261,006.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款761,917.401.65761,917.40100.00
合 计46,291,350.52100.001,030,343.762.2345,261,006.76

说明:

A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账 龄期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内51,801,783.5096.03155,562.410.3051,646,221.09
其中:
6个月以内48,690,535.2790.2648,690,535.27
6个月至1年3,111,248.235.77155,562.415.002,955,685.82
1至2年1,966,909.493.65196,690.9510.001,770,218.54
2至3年33,451.100.0610,035.3330.0023,415.77
3至5年20,000.000.0410,000.0050.0010,000.00
5年以上119,958.500.22119,958.50100.00
合 计53,942,102.59100.00492,247.190.9153,449,855.40

账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续)

-38-

账 龄

账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内45,015,817.1298.8776,901.880.1744,938,915.24
其中:
6个月以内43,477,779.6095.4943,477,779.60
6个月至1年1,538,037.523.3876,901.885.001,461,135.64
1至2年252,656.400.5525,265.6410.00227,390.76
2至3年121,001.100.2736,300.3430.0084,700.76
3至5年20,000.000.0410,000.0050.0010,000.00
5年以上119,958.500.27119,958.50100.00
合 计45,529,433.12100.00268,426.360.5945,261,006.76

B、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位)账面余额坏账准备计提比例%计提理由
佛山市南海区维尔乐饮品有限公司761,917.40761,917.40100.00债务人经营不善停产,预计无法收回

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额223,820.83元;本期无收回或转回坏账准备金额。③本期实际核销的应收账款情况:无④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末余额 合计数的比例%坏账准备 期末余额
中国石化海南炼油化工有限公司7,589,108.7313.87
中国石油化工股份有限公司巴陵分公司3,591,646.176.57
联华林德气体(武汉)有限公司2,521,603.964.61
广船国际有限公司1,547,531.702.83
湖北和远气体股份有限公司1,525,703.732.79
合 计16,775,594.2930.67

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

-39-

账 龄

账 龄期末数期初数
金 额比例%金 额比例%
1年以内4,359,626.4587.093,702,916.8691.22
1至2年440,313.748.8095,000.002.34
2至3年181,347.804.47
3年以上205,889.864.1179,919.861.97
合 计5,005,830.05100.004,059,184.52100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称预付款项 期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%
湖南省高速公路管理局998,430.0319.95
沈阳兴鼓透平机械制造有限公司900,650.0017.99
中国石油化工股份有限公司安庆分公司378,480.547.56
中国石化销售有限公司广东惠州石油分公司241,364.834.82
中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司235,704.474.71
合 计2,754,629.8755.03

5、其他应收款

项 目期末数期初数
应收利息2,680,161.10625,781.63
其他应收款6,860,305.734,609,600.61
合 计9,540,466.835,235,382.24

(1)应收利息

项 目期末数期初数
定期存款利息2,680,161.10625,781.63

(2)其他应收款①其他应收款按种类披露

-40-

种 类

种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款8,877,958.5398.362,017,652.8022.736,860,305.73
其中:账龄组合8,877,958.5398.362,017,652.8022.736,860,305.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款147,797.801.64147,797.80100.00-
合 计9,025,756.33100.002,165,450.6023.996,860,305.73

其他应收款按种类披露(续)

种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款1,770,000.0024.59590,000.0033.331,180,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款5,428,256.4675.411,998,655.8536.823,429,600.61
其中:账龄组合5,428,256.4675.411,998,655.8536.823,429,600.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计7,198,256.46100.002,588,655.8535.964,609,600.61

说明:

A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账 龄期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内5,464,103.6761.5529,285.160.545,434,818.51
其中:
6个月以内4,878,399.4354.954,878,399.43
6个月至1年585,704.246.6029,285.165.00556,419.08
1至2年222,700.002.5122,270.0010.00200,430.00
2至3年267,868.963.0280,360.6930.00187,508.27
3至5年2,075,097.9023.371,037,548.9550.001,037,548.95
5年以上848,188.009.55848,188.00100.00
合 计8,877,958.53100.002,017,652.8022.736,860,305.73

账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)

-41-

账 龄

账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1,904,784.6035.0915,864.800.831,888,919.80
其中:
6个月以内1,587,488.5129.241,587,488.51
6个月至1年317,296.095.8515,864.805.00301,431.29
1至2年541,658.969.9854,165.9010.00487,493.06
2至3年31,876.500.599,562.9530.0022,313.55
3至5年2,061,748.4037.981,030,874.2050.001,030,874.20
5年以上888,188.0016.36888,188.00100.00
合 计5,428,256.46100.001,998,655.8536.823,429,600.61

B、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款账面余额坏账准备计提比例%计提理由
茂名市开元氮肥有限公司147,797.80147,797.80100.00无法收回, 已提起诉讼

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额170,707.75元。③本期实际核销的其他应收款情况

项 目核销金额
实际核销的其他应收款593,913.00

其中,重要的其他应收款核销情况如下:

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销 程序是否由关联交易产生
北京君横百泰商贸有限公司货款3,913.00预付货款 无法收回总经理、 财务经理审批
上海海奔实业有限公司设备款590,000.00经法院 判决结果总经理办 公会审批
合 计593,913.00

④其他应收款按款项性质披露

-42-

项 目

项 目期末余额期初余额
保证金4,509,000.00459,220.00
备用金921,102.821,473,425.87
单位往来2,340,858.664,275,672.59
押金1,191,795.00986,938.00
其他62,999.853,000.00
合 计9,025,756.337,198,256.46

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称款项性质其他应收款 期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
泉州市泉港区土地储备开发整理中心履约保证金2,942,000.006个月以内32.60
洋浦经济开发区开发建设基金办公室消防应急救援中心迁移资金分摊垫付协议金2,000,000.003-5年22.161,000,000.00
泉州市泉港区会计集中核算中心入园保证金990,000.006个月以内10.97
岳阳市财政局氩气项目土地网拍保证金675,638.006个月以内7.49
武汉钢铁集团气体有限责任公司钢瓶押金245,700.006个月以内2.72
合 计6,853,338.0075.941,000,000.00

6、存货

(1)存货分类

存货种类期末数期初数
账面余额跌价 准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品16,791,027.62122,033.7816,668,993.849,658,304.039,658,304.03
汽车备品备件1,023,421.231,023,421.231,244,637.431,244,637.43
机械配件4,011,957.474,011,957.474,159,462.574,159,462.57
低值易耗品311,960.52311,960.52422,140.91422,140.91
在途物资89,629.5389,629.53560.71560.71
合 计22,227,996.37122,033.7822,105,962.5915,485,105.6515,485,105.65

(2) 存货跌价准备

-43-

存货种类

存货种类期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
库存商品122,033.78122,033.78

7、其他流动资产

项 目期末数期初数
定期存款247,000,000.0083,924,739.65
银行理财产品25,000,000.0015,000,000.00
预缴所得税338,194.41
待抵扣进项税326,430.093,317,238.76
合 计272,664,624.50102,241,978.41

8、固定资产

项 目期末数期初数
固定资产603,667,483.29642,646,563.10
固定资产清理
合 计603,667,483.29642,646,563.10

(1)固定资产情况

项 目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合 计
一、账面原值:
1.期初余额173,487,470.26760,675,656.1138,505,901.058,977,045.747,190,100.31988,836,173.47
2.本期增加金额10,902,887.7127,091,739.0711,879,490.541,260,877.71113,477.4051,248,472.43
(1)购置3,408,436.9810,453.141,168,079.8299,472.234,686,442.17
(2)在建工程转入10,902,887.7123,683,302.0911,869,037.4092,797.8914,005.1746,562,030.26
3.本期减少金额189,000.007,373,848.206,047,629.84427,968.52522,508.6914,560,955.25
其中:处置或报废189,000.007,373,848.206,047,629.84427,968.52522,508.6914,560,955.25
4.期末余额184,201,357.97780,393,546.9844,337,761.759,809,954.936,781,069.021,025,523,690.65
二、累计折旧
1.期初余额23,133,127.37264,131,886.1621,757,634.985,169,379.323,901,459.48318,093,487.31
2.本期增加金额8,119,843.8867,502,007.065,374,961.561,303,204.71992,000.3983,292,017.60
其中:计提8,119,843.8867,502,007.065,374,961.561,303,204.71992,000.3983,292,017.60
3.本期减少金额170,100.005,903,019.285,248,980.32406,975.45521,974.7012,251,049.75
其中:处置或报废170,100.005,903,019.285,248,980.32406,975.45521,974.7012,251,049.75
4.期末余额31,082,871.25325,730,873.9421,883,616.226,065,608.584,371,485.17389,134,455.16

-44-

项 目

项 目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备其他设备合 计
三、减值准备
1.期初余额28,096,123.0628,096,123.06
2.本期增加金额4,625,629.144,625,629.14
3.本期减少金额
4.期末余额32,721,752.2032,721,752.20
四、账面价值
1.期末账面价值153,118,486.72421,940,920.8422,454,145.533,744,346.352,409,583.85603,667,483.29
2.期初账面价值150,354,342.89468,447,646.8916,748,266.073,807,666.423,288,640.83642,646,563.10

说明:

① 期末固定资产抵押情况详见附注五、22。② 期末固定资产减值准备为32,721,752.20元本公司子公司长岭凯美特因以前年度上游原料气长期供应严重不足,原料气有效组分偏低,固定资产持续处于严重开工不足状态,经营出现严重亏损;2018年12月24日,公司与中国石油化工股份有限公司长岭分公司签订了《气体互供协议》。根据新签署的《气体互供协议》,长岭凯美特不再提供制氢装置尾气的加工业务,中石化长岭分公司将按照协议将所供原材料气改为乙苯装置加工后的催化干气,长岭凯美特需要对现行设备进行技术改造,对部分不需使用设备进行拆除和新增设备投资。根据2018年度的减值测试,补提减值准备4,625,629.14元,累计计提固定资产减值准备32,721,752.20元。

(2)通过经营租赁租出的固定资产

项 目账面价值
机器设备369,946.65

(3)未办妥产权证书的固定资产情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
公司本部研发中心房产31,129,306.68办理中预计2019年度
惠州凯美特钢瓶充装、干冰机厂房633,321.47办理中预计2019年度
福建福源凯美特厂区房产4,184,918.30办理中预计2019年度
合 计35,947,546.45

9、在建工程

-45-

项 目

项 目期末数期初数
在建工程14,776,587.6816,218,925.22
工程物资2,750,311.391,993,129.46
合 计17,526,899.0718,212,054.68

(1)在建工程①在建工程明细

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面净值账面余额减值准备账面净值
二氧化碳改造项目2,110,923.682,110,923.683,301,074.273,301,074.27
海南凯美特气体有限公司尾气循环优化改造(技术改造)8,477,079.758,477,079.75
福建凯美特火炬气回收项目技术改造3,961,925.513,961,925.513,729,492.793,729,492.79
福建凯美特建设项目1,563,080.101,563,080.10
电子特种稀有气体项目4,528,408.254,528,408.25
二氧化碳储罐项目681,851.01681,851.01
待安装、办证车辆924,375.56924,375.56452,598.29452,598.29
其他1,006,023.571,006,023.57258,680.12258,680.12
合 计14,776,587.6814,776,587.6816,218,925.2216,218,925.22

②重要在建工程项目变动情况

-46-

工程名称

工程名称期初数本期增加利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%转入固定资产其他减少期末数预算数工程累计投入预算比例%工程进度%资金来源
二氧化碳储罐项目1,695,975.831,014,124.82681,851.011,909,039.8188.8495.00自筹资金
二氧化碳改造项目2,493,730.582,192,501.782,575,308.682,110,923.6819,000,000.0028.4828.48自筹资金
湖南研发中心4,255,916.044,255,916.0460,000,000.00100.00100.00募集资金
海南凯美特气体有限公司尾气循环优化改造(技改)8,477,079.755,312,720.1213,789,799.8716,300,000.0084.60100.00募集资金、自筹资金
福建福源凯美特火炬气回收项目技术改造3,729,492.798,776,598.728,380,835.45163,330.553,961,925.5115,410,000.00100.3399.00自筹资金
福建凯美特建设项目1,563,080.101,563,080.1095,250,000.0040.243.00自筹资金
电子特种稀有气体项目4,528,408.251,509,374.701,509,374.704.76814,528,408.25197,386,600.0045.152.29自筹资金
待安装、办证车辆1,309,941.9811,483,470.9811,869,037.40924,375.56自筹资金
其他零星工程208,680.125,474,351.454,677,008.001,006,023.57自筹资金
合计16,218,925.2245,283,023.271,509,374.701,509,374.7046,562,030.26163,330.5514,776,587.68

说明:上述部分项目工程累计投入,包括上表列示的工程项目累计发生额和在其他非流动资产列报的预付设备款项。③期末本公司在建工程不存在应计提减值准备情形。④期末在建工程不存在抵押的情况

(2)工程物资

-47-

项 目

项 目期末数期初数
专用材料993,463.491,144,413.62
专用设备1,756,847.90848,715.84
工程物资减值准备
合 计2,750,311.391,993,129.46

10、无形资产

(1)无形资产情况

项 目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额72,695,739.912,986,544.337,500,000.0083,182,284.24
2.本期增加金额163,330.5596,839.20260,169.75
(1)购置96,839.2096,839.20
(2)其他转入163,330.55163,330.55
3.本期减少金额
4.期末余额72,859,070.463,083,383.537,500,000.0083,442,453.99
二、累计摊销
1.期初余额8,710,492.711,165,368.203,000,000.0012,875,860.91
2.本期增加金额1,858,170.55303,622.70750,000.002,911,793.25
其中:计提1,858,170.55303,622.70750,000.002,911,793.25
3.本期减少金额
4.期末余额10,568,663.261,468,990.903,750,000.0015,787,654.16
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值62,290,407.201,614,392.633,750,000.0067,654,799.83
2.期初账面价值63,985,247.201,821,176.134,500,000.0070,306,423.33

说明:海南凯美特将土地使用权(证号为洋浦房地字第T02020号)抵押给中国工商银行股份有限公司工商岳阳开发区支行,取得长期借款7,000.00万元,具体抵押情况详见附注五、22说明。

(2)期末本公司不存在未办妥土地使用权证书的情况。

11、长期待摊费用

-48-

项 目

项 目期初数本期增加本期减少期末数
本期摊销其他减少
惠州凯美特公寓及工厂装修摊销252,642.88151,585.80101,057.08

12、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目期末数期初数
可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债
递延所得税资产:
坏账准备3,419,615.19623,451.703,618,999.61656,808.89
存货跌价准备122,033.7818,305.07
可抵扣亏损28,327,080.167,081,770.0432,606,791.928,151,697.98
安全生产设备折旧38,590.139,508.6938,363.339,422.75
固定资产减值准备31,491,993.417,872,998.3514,835,926.253,708,981.56
政府补助14,558,388.392,183,758.2616,283,466.382,442,519.96
小 计77,957,701.0617,789,792.1167,383,547.4914,969,431.14
递延所得税负债:
高新设备一次抵扣1,278,545.56191,781.851,546,272.94231,937.56

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异47,177,115.2851,350,746.22
可抵扣亏损84,928,427.9173,560,199.70
合 计132,105,543.19124,910,945.92

说明:2018年12月31日,本公司确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相关的递延所得税资产合计17,789,792.11元,其中:本公司预测长岭凯美特未来五年可获得应纳税所得额31,549,693.41元,确认递延所得税资产7,887,423.35元。由于在可抵扣亏损到期前能否取得足够的应纳税所得额以利用该等可抵扣亏损存在不确定性,管理层未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额132,105,543.19元,其中包括可抵扣暂时性差异金额47,177,115.28元和可抵扣亏损金额84,928,427.91元。

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

-49-

年 份

年 份期末数期初数备注
2018年2,041,529.88
2019年11,995,175.6311,995,175.63
2020年12,204,471.6612,204,471.66
2021年23,375,443.3723,375,443.37
2022年23,943,579.1623,943,579.16
2023年13,409,758.09
合 计84,928,427.9173,560,199.70

13、其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付土地款31,651,001.112,348,401.11
预付设备、工程款103,831,680.0515,220,832.08
吸附剂792,144.27987,077.39
待抵扣进项2,047,834.6647,729,177.36
合 计138,322,660.0966,285,487.94

说明:吸附剂变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
本期摊销其他减少
吸附剂987,077.39225,615.36420,548.48792,144.27

14、短期借款

(1)短期借款分类

项 目期末数期初数
信用借款220,000,000.00130,000,000.00

(2)期末本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。

(3)期末信用借款220,000,000元,具体明细如下表:

银行名称借款金额 (万元)流资借款 合同编号借款 期限借款起止 日期利率%
中国光大银行股份有限公司岳阳分公司3,000.00549518040000071年2018/7/30至2019/7/294.524
交通银行岳阳分行府东支行5,000.00A403D180081年2018/7/25至2019/7/134.5675
中国建设银行岳阳市支行4,000.00YYDDD201806011年2018/6/13至2019/6/54.5675

-50-

银行名称

银行名称借款金额 (万元)流资借款 合同编号借款 期限借款起止 日期利率%
中国工商银行股份有限公司岳阳开发区支行5,000.002018开支借字0717号1年2018/7/30至2019/7/294.5675
浙商银行长沙分行5,000.0020860000浙商银借字2018第00098号0.5年2018/8/21至2019/2/214.5675
合 计22,000.00

15、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目期末公允价值期初公允价值
交易性金融负债104,114.72
其中:衍生金融负债104,114.72

说明:2018年9月7日,岳阳凯美特公司与交通银行股份有限公司岳阳支行签订编号为43620180907001的《远期结售汇总协议》,根据2018年9月28日签署的编号为2018092800000001的《远期结汇/售汇申请书》,购买/出售金额为2,045,475.76美元,汇率为6.9385,择期交易,交割期限为2019年5月1日至2019年9月30日。

16、应付票据及应付账款

项 目期末数期初数
应付票据8,571,520.004,189,896.90
应付账款34,129,127.0049,791,888.31
合 计42,700,647.0053,981,785.21

(1)应付票据

种 类期末数期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票8,571,520.004,189,896.90
合 计8,571,520.004,189,896.90

说明:本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。(2)应付账款

项 目期末数期初数
货款17,104,382.4813,019,587.23
工程款17,024,744.5236,772,301.08
合 计34,129,127.0049,791,888.31

其中,账龄超过1年的重要应付账款

-51-

项 目

项 目期末数未偿还或未结转的原因
珠海共同低碳科技股份有限公司5,737,745.00未结算工程设备款
湘潭震旦压缩机有限公司1,055,745.04未结算工程设备款
湖南天人安装建设有限公司424,516.71质保金
长岭炼化岳阳工程设计公司280,000.00未结算工程设备款
深圳市源禹环保科技有限公司279,000.00未结算工程尾款及质保金
合 计7,777,006.75

17、预收款项

项 目期末数期初数
货款3,314,521.203,452,976.64

18、应付职工薪酬

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬3,384,767.8858,338,203.5057,632,692.114,090,279.27
离职后福利-设定提存计划3,826,049.413,723,354.61102,694.80
1年内到期辞退福利53,640.0053,640.00
合 计3,384,767.8862,217,892.9161,409,686.724,192,974.07

(1)短期薪酬

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴3,072,110.6349,500,103.7748,904,371.613,667,842.79
职工福利费3,215,087.223,207,087.228,000.00
社会保险费254.281,778,177.431,778,431.71
其中:1.医疗保险费214.281,454,312.001,454,526.28
2.工伤保险费25.71258,870.29258,896.00
3.生育保险费14.2964,995.1465,009.43
住房公积金2,281,723.002,281,723.00
工会经费和职工教育经费312,402.971,011,064.51909,031.00414,436.48
非货币性福利552,047.57552,047.57
合 计3,384,767.8858,338,203.5057,632,692.114,090,279.27

说明:非货币性福利系本集团为职工提供的职工宿舍、员工活动中心、职工食堂等房屋折旧费及上述部门发生管理服务等费用。

(2)设定提存计划

-52-

项 目

项 目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利3,826,049.413,723,354.61102,694.80
其中:1.基本养老保险费3,718,233.893,615,539.09102,694.80
2.失业保险费107,815.52107,815.52
合 计3,826,049.413,723,354.61102,694.80

(3)1年内到期辞退福利

项 目期初数本期增加本期减少期末数
1年内到期辞退福利53,640.0053,640.00

19、应交税费

税 项期末数期初数
增值税3,312,248.722,514,915.93
企业所得税5,753,088.386,524,517.69
个人所得税187,504.591,102,246.17
城市维护建设税181,849.70183,114.86
土地使用税248,687.85254,437.85
其他499,420.36434,734.64
合 计10,182,799.6011,013,967.14

20、其他应付款

项 目期末数期初数
应付利息468,231.11247,886.53
其他应付款14,104,305.9810,191,119.64
合 计14,572,537.0910,439,006.17

(1)应付利息

项 目期末数期初数
分期付息到期还本的长期借款利息161,592.3672,569.45
短期借款应付利息306,638.75175,317.08
合 计468,231.11247,886.53

(2)其他应付款

-53-

项 目

项 目期末数期初数
保证金1,209,479.931,250,040.51
单位往来1,060,468.45432,197.77
风险金668,098.03629,534.10
押金379,685.63415,300.00
司机长期服务奖金8,805,000.006,358,500.00
其他1,981,573.941,105,547.26
合 计14,104,305.9810,191,119.64

期末,账龄超过1年以上其他应付款金额8,494,612.87元;其中,金额较大的应付款情况:

项 目款项性质金额未偿还或未结转的原因
代扣司机长期服务奖代扣款6,300,500.00未到期
珠海共同低碳科技股份有限公司履约保证金200,000.00设备调试未通过
中国化学工程第四建设有限公司履约保证金164,290.00未到期
湖南天人安装建设有限公司履约保证金90,000.00未到期
广州百特医疗用品有限公司履约保证金52,000.00未到期
合 计6,806,790.00

21、一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款15,000,000.0015,000,000.00

一年内到期的长期借款

项 目期末数期初数
保证借款15,000,000.0015,000,000.00

说明:期末一年内到期保证借款1,500.00万元保证情况,参见附注五、22说明。22、长期借款

项 目期末数利率区间期初数利率区间
抵押借款
保证借款109,000,000.004.75%-4.99%50,000,000.004.75%-5.50%
小 计109,000,000.0050,000,000.00
减:一年内到期的长期借款15,000,000.0015,000,000.00
合 计94,000,000.0035,000,000.00

说明:

(1)期末,保证借款3,500.00万元,系海南凯美特于2015年6月10日与中国工商银行股份有限公司岳阳开发区支行签订编号为2015年开支借字第0522号固定资产贷款合同,贷款总额10,000.00万元,实际取得借款资金7,000.00万元,2016年至2018年间已归还3,500.00万元,期末余额3,500.00万元;抵押物为海南凯美特拥有的房屋建筑物和土地使用权(权证号为洋浦房地字第T02020号、不动产权证号为:琼(2017)洋浦不动产权第0000057号-0000067号);同时本公司为其提供保证担保(合同编号2015年开支保字第0529号),担保金额10,000.00万元,保证期间为借款期限届满之次日起两年。(2)期末,保证借款7,400.00万元,系岳阳凯美特与交通银行股份有限公司岳阳分行签订的项目贷款合同。该合同编号为A403D18001,贷款金额7,400.00万元,贷款期限为2018年7月31日至2023年7月30日,贷款用于项目投资。本公司和本公司实际控制人祝恩福先生为该笔借款提供了连带责任保证,保证合同编号分别为A403D18004和A403D18005。23、递延收益

-54-

项 目

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助43,801,309.983,153,500.005,619,545.8341,335,264.15政府拨入的项目补助

其中:递延收益—政府补助情况

补助项目期初余额本期新增 补助金额本期计入其他收益金额本期计入财务费用金额期末余额
与资产相关:
节能循环经济和资源节约重大项目2015年中央预算内投资资金9,000,000.04999,999.968,000,000.08
10万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助825,000.00300,000.00525,000.00
中央预算内投资计划节能重点补助资金4,812,500.00750,000.004,062,500.00
重点项目帮扶资金262,500.0030,000.00232,500.00
研发中心土地垃圾清理场补助资金2,681,754.2658,193.522,623,560.74
新兴产业专项引导补助资金641,666.8199,999.96541,666.85
研发中心土地出让金返还1,673,795.8436,321.121,637,474.72
新型工业化专项引导补助资金1,000,000.00200,000.00800,000.00
科技创新基金100,000.0020,000.0080,000.00
重点工业污染治理工程2013年中央预算内资金5,583,333.341,000,000.004,583,333.34
贷款财政贴息2,920,000.00480,000.002,440,000.00

-55-

补助项目

补助项目期初余额本期新增 补助金额本期计入其他收益金额本期计入财务费用金额期末余额
炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目奖补资金及投资奖励4,093,475.00672,900.003,420,575.00
国产设备退税122,497.91122,497.91
循环化改造补助资金6,257,845.50677,745.005,580,100.50
大观区土地购置补贴3,826,941.28147,663.363,679,277.92
制造强省补助资金1,700,000.001,700,000.00
2018年省节能与循环经济专项资金1,453,500.0024,225.001,429,275.00
合计43,801,309.983,153,500.005,139,545.83480,000.0041,335,264.15

说明:

(1)根据《湖南省财政厅 湖南省经济和信息化委员会关于下达2018年第五批制造强省专项资金的通知》,岳阳凯美特于2018年11月30日收到170.00万元的制造强省补助资金。(2)根据海南省工业和信息化厅《海南省工业和信息化厅关于2018年省节能与循环经济专项资金项目(第一批)支持计划的公示》(琼工信节〔2018〕320号),海南凯美特于2018年10月收到2018年省节能与循环经济专项资金145.35万元。

24、股本(单位:万股)

项 目期初数本期增减(+、-)期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数62,370.0062,370.00

25、资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价34,992,624.58369.2034,992,993.78
其他资本公积7,082,053.867,082,053.86
合 计42,074,678.44369.2042,075,047.64

说明: 子公司岳阳凯美特于2018年1月2日新设成立,根据公司章程,股东首虹投资有限公司(占注册资本3%)的出资额为240.00万元,该股东分两次共支付376,696.00美元,按照即期汇率折算为2,400,380.62元人民币,差额380.62元计入资本公积。26、专项储备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费3,273,646.7710,333,519.337,772,918.535,834,247.57

说明:本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16

号文)有关规定计提并使用安全生产费,详见附注三、31。

27、盈余公积

-56-

项 目

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积36,007,379.498,174,800.9244,182,180.41

说明:本期盈余公积增加系按照母公司净利润金10% 比例计提。28、未分配利润

项 目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润170,304,250.45178,464,251.57
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润170,304,250.45178,464,251.57
加:本期归属于母公司所有者的净利润93,854,061.4451,887,485.84
减:提取法定盈余公积8,174,800.923,347,486.9610%
应付普通股股利31,185,000.0056,700,000.00
期末未分配利润224,798,510.97170,304,250.45
其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

说明: 2018年5月9日2017年度股东大会决议审议通过了《湖南凯美特气体股份有限

公司2017年度利润分预案》的议案,派发现金股利3,118.50万元。

29、营业收入和营业成本

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务504,138,847.19267,756,308.79427,664,653.20239,420,140.66
其他业务420,879.62304,412.61621,122.1027,273.61
合 计504,559,726.81268,060,721.40428,285,775.30239,447,414.27

(1)主营业务(分行业)

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
生态保护和环境治理业504,138,847.19267,756,308.79427,664,653.20239,420,140.66

(2)主营业务(分产品)

-57-

产品名称

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
液体二氧化碳188,412,799.4955,096,702.23172,331,850.3654,356,154.38
干冰14,805,446.973,798,074.3216,327,271.553,980,607.55
氮气、氧气53,463,418.6830,618,881.7118,729,663.5515,275,842.58
氩气16,718,741.828,404,245.6518,446,979.208,419,209.27
氢气112,020,910.9679,911,446.6489,662,047.7774,112,625.83
液化气68,111,375.7054,044,633.0966,272,101.5947,836,609.44
戊烷19,270,056.6920,774,579.8716,087,220.3118,844,438.28
燃料气加工费31,336,096.8815,107,745.2829,807,518.8716,594,653.33
合 计504,138,847.19267,756,308.79427,664,653.20239,420,140.66

(3)主营业务(分地区)

地区名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
湖 南72,576,503.9446,705,282.3758,937,714.7645,956,147.00
湖 北47,756,289.2321,073,586.6729,404,516.8312,572,276.18
广 东118,678,141.2840,374,694.1399,275,581.0441,686,075.34
安 徽98,765,036.9870,321,976.7988,268,407.7449,877,138.90
海 南77,795,935.5352,587,931.1138,349,566.5229,265,870.02
福 建51,136,136.5623,560,623.1441,444,242.0923,885,317.13
其 他37,430,803.6713,132,214.5871,984,624.2236,177,316.09
合 计504,138,847.19267,756,308.79427,664,653.20239,420,140.66

30、税金及附加

项 目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,494,269.741,360,749.32
教育费附加1,067,335.50971,963.84
房产税915,788.80915,603.32
印花税432,762.02221,260.56
土地使用税1,030,692.861,229,085.32
车船使用税109,446.2184,166.41
水利基金177,911.60158,474.47
环保税17,537.85
合 计5,245,744.584,941,303.24

31、销售费用

-58-

项 目

项 目本期发生额上期发生额
人工成本9,110,180.307,867,336.05
折旧和摊销5,490,058.224,362,030.95
运输费用39,524,637.1331,223,379.47
其他日常费用5,514,259.215,037,989.66
合 计59,639,134.8648,490,736.13

32、管理费用

项 目本期发生额上期发生额
人工成本19,582,176.1220,417,922.49
折旧和摊销8,116,797.2213,952,519.50
停工损失13,280,958.446,016,300.61
其他日常费用13,971,711.1812,808,982.56
合 计54,951,642.9653,195,725.16

说明:本期停工损失主要为长岭凯美特2018年5月-12月期间停产发生的损失。33、研发费用

项 目本期发生额上期发生额
人工费10,391,132.308,535,242.55
材料费1,212,766.652,631,560.18
水电燃气费8,280,801.215,914,649.32
折旧费3,033,891.372,631,337.83
其他799,994.661,771,758.99
合 计23,718,586.1921,484,548.87

34、财务费用

项 目本期发生额上期发生额
利息支出11,564,036.796,204,364.40
减:利息资本化1,509,374.70
减:利息收入6,294,045.012,812,956.25
减:递延收益-贷款贴息摊销480,000.00480,000.00
汇兑损益-12,890.401.90
手续费及其他74,577.39108,352.10
合 计3,342,304.073,019,762.15

说明:利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.7681%。35、资产减值损失

-59-

项 目

项 目本期发生额上期发生额
坏账损失394,528.581,870,577.86
存货跌价损失122,033.78
固定资产减值损失4,625,629.147,528,077.10
合 计5,142,191.509,398,654.96

36、其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关
增值税返还15,029,526.8511,993,814.15与收益相关
递延收益摊销5,139,545.834,952,012.36与资产相关
个税手续费返还21,659.98与收益相关
研发投入补助526,600.00355,800.00与收益相关
名牌产品奖励资金100,000.00与收益相关
经信科技局省认证企业技术中心补助款250,000.00与收益相关
标准化良好企业补贴30,000.00与收益相关
稳岗补贴12,948.7113,045.81与收益相关
专利补助3,000.008,000.00与收益相关
技术改造税收增量奖补资金275,000.00与收益相关
房产税和土地使用税退税256,356.98与收益相关
财政奖励资金720,400.00100,000.00与收益相关
合 计21,985,038.3517,802,672.32

说明:

(1)根据财政部、国家税务总局财税[2015]87号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》,公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自2015年7月1日起继续享受该文件规定的税收优惠政策即增值税即征即退70%。本公司及子公司惠州凯美特、安庆凯美特、海南凯美特和福建福源凯美特2018年度收到增值税返还15,029,526.85元。(2)与资产相关的政府补助具体信息,详见附注五、23;十三、2、政府补助。(3)2018年度本公司及子公司惠州凯美特、海南凯美特收到个税手续费返还21,659.98元。(4)2018年度惠州凯美特收到惠州大亚湾经济技术开发区财政局根据惠财工[2018]42号

转来2017年度惠州市科技专项资金120,000.00元;根据《关于激励企业研究开发财政补助试行方案》(粤财工〔2015〕59号)、《广东省省级企业研究开发财政补助资金管理办法(试行)》(粤财工〔2015〕246号)和《广东省企业研究开发省级财政补助政策操作指引(试行)》(粤科政字〔2015〕164号)有关规定收到2017年度省企业研究开发省级财政补助406,600.00元。(5)2018年度本公司根据【湘财企指】【2018】54号文,收到岳阳楼区财政局转来2017年技术改造税收增量奖补资金275,000.00元。(6)2018年度长岭凯美特根据岳云地税通[2018]102号和岳云地税通{2018}103号收到房产税退税款71,038.98元和土地使用税退税款185,318.00元。(7)根据安庆市人民政府《关于印发安庆市2017年推进科技创新若干政策的通知》(宜发【2017】11号),安庆凯美特收到市财政局拨付2017科技创新专项资金222,800.00元。根据安庆市人民政府《关于印发安庆市2017年加快工业发展政策的通知》(宜发【2017】4号),安庆凯美特收到市财政局拨付鼓励增收206,900.00元、降低生产配套成本290,700.00元。37、投资收益

-60-

项 目

项 目本期发生额上期发生额
处置理财产品取得的投资收益1,040,011.34542,179.45

38、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12,427.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-104,114.72
合 计-91,687.32-

39、资产处置收益

项 目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-209,012.63-864,152.30

40、营业外收入

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赔款547,000.00547,000.00
罚款、违约金收入98,817.00266,105.5898,817.00
政府补助11,000.00114,400.0011,000.00
其他24,419.4024,419.40
合 计681,236.40380,505.58681,236.40

其中,政府补助明细如下:

-61-

补助项目

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/ 与收益相关说明
老旧汽车报废更新补贴11,000.00114,400.00与收益相关

说明:根据《财政部、商务部关于发布〈老旧汽车报废更新补贴资金管理办法〉的通知》(财建〔2013〕183号),本公司2018年收到老旧汽车报废更新补贴11,000.00元。41、营业外支出

项 目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠10,000.0010,000.00
非常损失120.0069,339.51120.00
非流动资产毁损报废损失1,099,698.571,157,433.351,099,698.57
罚款5,018.00437,465.445,018.00
赔偿.违约金及滞纳金支出59,650.7259,650.72
其他286.82
合 计1,174,487.291,664,525.121,174,487.29

42、所得税费用

(1)所得税费用明细

项 目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税12,589,184.2512,910,406.23
递延所得税费用-2,860,516.68-2,526,098.20
合 计9,728,667.5710,384,308.03

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项 目本期发生额上期发生额
利润总额106,690,500.1064,504,310.45
按适用15%税率计算的所得税费用16,003,575.029,675,646.57
某些子公司适用不同税率的影响359,342.30-2,517,395.76
对以前期间当期所得税的调整-1,036,106.06868,676.09
无须纳税的收入(以“-”填列)-5,794,148.72-3,867,296.63
不可抵扣的成本、费用和损失857,853.91559,761.24
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响2,309,031.787,483,169.79
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-2,970,880.66-1,818,253.27
所得税费用9,728,667.5710,384,308.03

43、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

-62-

项 目

项 目本期发生额上期发生额
收到的往来款3,107,112.983,665,407.60
收到的补贴收入4,724,355.413,682,225.81
收到活期存款利息收入902,230.58756,462.60
收到的投标、履约保证金245,690.00135,278.06
代收代付款54,059.2630,235.82
代垫费用、备用金4,000.0062,736.00
收到的营业外收入109,200.6155,935.17
合 计9,146,648.848,388,281.06

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
费用性开支61,671,023.6053,781,845.69
支付的往来款665,721.122,997,905.36
支付手续费74,577.39108,352.10
营业外支出14,922.02786.82
支付罚款59,866.70437,365.44
合 计62,486,110.8357,326,255.41

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
支取定期存款203,927,382.6393,586,950.77
收到定期存款利息4,316,541.322,492,500.75
理财产品到期赎回205,000,000.0053,000,000.00
合 计413,243,923.95149,079,451.52

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期发生额上期发生额
存入定期存款367,002,642.9874,924,739.65
购买理财产品219,000,000.0068,000,000.00
土地建设履约保证金3,932,000.00
其他(施工保证金)20,000.00
合 计589,954,642.98142,924,739.65

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

-63-

项 目

项 目本期发生额上期发生额
承兑保证金利息38,392.48

44、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润96,961,832.5354,120,002.42
加:资产减值准备5,142,191.509,386,133.58
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧83,292,017.6082,056,698.76
无形资产摊销2,911,793.252,895,722.37
长期待摊费用摊销572,134.28901,390.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)209,012.63864,152.30
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,099,698.571,157,433.35
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)91,687.32--
财务费用(收益以“-”号填列)4,672,469.764,147,872.65
投资损失(收益以“-”号填列)-1,040,011.34-542,179.45
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2,820,360.97-2,483,495.26
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-40,155.71-42,602.94
存货的减少(增加以“-”号填列)-6,742,890.72-7,733,205.51
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-57,859,490.63-18,946,211.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)96,978,234.5533,743,092.79
其他-3,034,720.03-4,861,663.00
经营活动产生的现金流量净额220,393,442.59154,663,140.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额178,408,185.55207,929,696.62
减:现金的期初余额207,929,696.6297,510,021.54
加:现金等价物的期末余额

-64-

补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-29,521,511.07110,419,675.08

(2)现金及现金等价物的构成

项 目期末数期初数
一、现金178,408,185.55207,929,696.62
其中:库存现金32,736.2315,211.32
可随时用于支付的银行存款178,375,449.32207,914,485.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额178,408,185.55207,929,696.62

45、所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
其他货币资金2,271,570.26承兑保证金
其他货币资金14,140,000.00远期结汇保证金
固定资产35,947,546.45未办妥产权证书
固定资产39,389,481.56银行抵押贷款
无形资产13,777,375.62银行抵押贷款
合 计105,525,973.89

46、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金15.476.8632106.17
其中:美元15.476.8632106.17

六、合并范围的变动

通过新设子公司导致的合并范围的变动情况

子公司全称子公司类型企业注册地法人代表业务性质注册资本 (万元)
类型
岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司控股有限公司湖南岳阳祝恩福制造业8,000.00
福建凯美特气体有限公司全资有限公司福建泉州祝恩福制造业10,000.00

(续1)

-65-

子公司全称

子公司全称统一社会信用代码经营范围持股比例%表决权比例%是否合并报表
岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司91430600M A4PBBJG98电子特种气体项目相关产品的开发和建设。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)97.0097.00
福建凯美特气体有限公司91350505M A31RG3J9B生产销售化工产品(不含危险化学品)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)100.00100.00

(续2)

子公司全称期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额少数股东 权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
岳阳凯美特电子特种稀有气体有限公司8,000.002,332,453.21
福建凯美特气体有限公司5,000.00

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例%取得 方式
直接间接
安庆凯美特安庆大观区凤凰工业园安庆大观区凤凰工业园生产提纯食品级二氧化碳和氢气、戊烷、液化气100.00设立
惠州凯美特惠州大亚湾经济技术开发区惠州市大亚湾经济技术开发区生产提纯食品级二氧化碳100.00设立
长岭凯美特湖南省岳阳云溪区长炼工业园湖南省岳阳市云溪区长炼工业园生产提纯氢气与可燃气(甲烷)气体100.00设立
福建福源凯美特福建联合石油化工有限公司火炬山下福建省泉州市泉港区南埔镇通港路1217号生产提纯可燃气(工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、液体二氧化碳、氢气80.00设立
海南凯美特洋浦经济开发区共鸣路一号洋浦远洋路工行大厦9楼901号生产提纯可燃气(含工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、食品级液体二氧化碳、氢气100.00设立
岳阳电子气体公司湖南省岳阳市岳阳楼区七里山湖南省岳阳市岳阳楼区七里山生产电子特种气体相关产品97.00设立
福建凯美特石化园区南山片区仑埔路北侧、经六路西侧福建省泉州市泉港区南埔镇通港路1217号生产提纯食品级二氧化碳100.00设立

说明:

①福建福源凯美特注册资本10,000.00万元,实收资本10,000.00万元,其中本公司出资8,000.00万元人民币,占注册资本80%;福建福源工贸发展公司出资2,000.00万元人民币,占注册资本20%。②岳阳电子气体公司注册资本8,000.00万元,实收资本8,000.00万元,其中本公司出资7,760.00万元人民币,占注册资本97%;首虹投资有限公司出资240.00万元人民币,占注册资本3%。

(2)重要的非全资子公司

-66-

子公司名称

子公司名称少数股东持 股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
福建福源凯美特20.003,175,329.3024,361,177.90
岳阳电子气体公司3.00-67,558.212,332,453.21

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福建福源凯美特36,352,083.4896,379,518.86132,731,602.345,345,612.375,580,100.5010,925,712.87
岳阳电子气体公司62,193,326.7992,228,176.32154,421,503.11973,062.7575,700,000.0076,673,062.75

续(1):

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
福建福源凯美特31,768,679.0098,006,163.50129,774,842.5012,736,555.196,257,845.5018,994,400.69

续(2):

子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福建福源凯美特42,582,678.6115,876,646.4815,876,646.4833,611,768.24
岳阳电子气体公司-2,251,940.26-2,251,940.26-1,234,031.57

续(3):

子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
福建福源凯美特41,452,347.1611,162,582.8911,162,582.8922,090,102.68

八、金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险)。(1)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款为占本集团应收账款总额的30.67%(2017年:31.30%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的75.93%(2017年:78.19%)。(2)流动性风险流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用

情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币2.80亿元。期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

-68-

项目

项目期末数
1年以内其中:6个月以内1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款220,000,000.0090,000,000.00220,000,000.00
应付票据8,571,520.008,571,520.008,571,520.00
应付账款34,129,127.0034,129,127.00
应付利息468,231.11468,231.11468,231.11
其他应付款14,104,305.9814,104,305.98
一年内到期的非流动负债15,000,000.0015,000,000.00
长期借款94,000,000.0094,000,000.00
负债合计292,273,184.0999,039,751.1194,000,000.00386,273,184.09

期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):

项目期初数
1年以内其中:6个月以内1年至5年5年以上合计
金融负债:
短期借款130,000,000.0030,000,000.00130,000,000.00
应付票据4,189,896.904,189,896.904,189,896.90
应付账款20,125,074.6129,666,813.7049,791,888.31
应付利息247,886.53247,886.53247,886.53
其他应付款4,206,686.665,984,432.9810,191,119.64
一年内到期的非流动负债15,000,000.0015,000,000.00
长期借款35,000,000.0035,000,000.00
负债合计173,769,544.7034,437,783.4370,651,246.68244,420,791.38

(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。说明:本集团向银行借款,系执行人民银行公布的贷款利率政策,以借款合同形式固定,本集团无浮动不确定的利率的金融资产与金融负债。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示 见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日,本集团的资产负债率为31.54%(2017年12月31日:25.44%)。九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。以公允价值计量的项目和金额于 2018年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

-70-

项 目

项 目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,012,427.404,012,427.40
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产4,012,427.404,012,427.40
持续以公允价值计量的资产总额4,012,427.404,012,427.40
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:交易性金融负债104,114.72104,114.72
(1)发行的交易性债券
(2)衍生金融负债104,114.72104,114.72
(3)其他
持续以公允价值计量的负债总额104,114.72104,114.72

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司 名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质商业登记 证号码
浩讯科技有限公司母公司有限责 任公司香港祝恩福贸易投资32121246

本公司的母公司情况(续):

母公司名称注册资本母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%本公司最终控制方
浩讯科技有限公司10,000.00元港币64.5164.51祝恩福

报告期内,母公司注册资本(实收资本)无变化。

2、本公司的子公司情况:子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的其他关联方情况

关联方名称与本集团关系
四川开元科技有限责任公司持有本公司0.53%股份的法人股东
首虹有限公司重要子公司股东的股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

4、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

-71-

关联方

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川开元科技有限责任公司设计服务175,219.81
四川开元科技有限责任公司购买设备33,232.252,544,814.32
四川开元科技有限责任公司购买材料407,917.08541,196.00
首虹有限公司咨询服务952,539.79

说明:交易价格均按市场价格执行。②出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川开元科技有限责任公司销售CO2512,829.06

说明:交易价格均按市场价格执行。

(2)关联担保情况

①本集团作为担保方

担保方被担保方担保金额 (万元)担保起始日担保终止日担保是否已经 履行完毕
本公司海南凯美特10,000.002015/6/112022/6/10
本公司岳阳电子气体公司7,400.002018/7/312023/7/30

说明:本公司对子公司担保详见附注五、22说明。②本集团作为被担保方

担保方被担保方担保金额 (万元)担保起始日担保终止日担保是否已经 履行完毕
祝恩福岳阳电子气体公司7,400.002018/7/312023/7/30

说明:本公司实际控制人祝恩福先生对本公司子公司担保详见附注五、22说明。

(3)关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员11人,上期关键管理人员11人,支付薪酬情况见下表:

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3,220,043.852,733,678.51

5、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

-72-

项目名称

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款四川开元科技有限责任公司10.00
其他非流动资产首虹有限公司78,661,213.05
其他非流动资产四川开元科技有限责任公司1,085,778.372,213,784.37

(2)应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
预收账款四川开元科技有限责任公司600,000.00
应付账款四川开元科技有限责任公司84,232.25426,191.31

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1)资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末数期初数
购建长期资产承诺88,454,304.8851,307,505.37
对外投资承诺50,000,000.00

说明:对外投资承诺系本公司根据股东会决议投资设立全资子公司福建凯美特气体有限公司, 2018年6月6日取得营业执照,承诺出资(注册资本)10,000.00万元,截至2018年12月31日,本公司已出资5,000.00万元,尚未出资5,000.00万元,根据福建凯美特公司章程,股东出资于公司成立之日起3年内缴清。

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

本公司总部经营场所,系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公司的土地使用权,权证号为岳阳市国用(2007)第00150 号,面积8,618.20 平方米,长期租用。2018年土地租赁费金额136,816.20元。本公司氩气储罐用地面积264平方米,系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公司拥有的国有划拨用地,租赁期限:三年期满续租。从2017年1月1日起,年租赁土地使用费金额4,218.72元,租赁期限三年。

(3)前期承诺履行情况

-73-

前期承诺履行情

前期承诺履行情2017年度承诺金额2018年度履行金额
购建长期资产承诺51,307,505.3728,712,972.70

截至2018年12月31日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项

(1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

①本集团作为被告的诉讼事项:

原告被告案由受理法院标的额其中:承担利息案件进展情况或有负债及其财务影响
珠海共同海南凯美特支付设备款及质保金与利息岳阳市岳阳楼区人民法院2,597,300.37186,300.37审理中
珠海共同湖南凯美特支付设备款及质保金与利息岳阳市岳阳楼区人民法院413,723.2062,523.20审理中
珠海共同长岭凯美特支付设备质保金与利息岳阳市岳阳楼区人民法院993,405.50223,405.50审理中
珠海共同福建福源凯美特支付设备质保金与利息岳阳市岳阳楼区人民法院162,327.702,327.70审理中
合计4,166,756.77474,556.77

说明:2017年8月,珠海共同低碳科技股份有限公司(原告)(简称“珠海共同”)对

本集团母子公司因未支付其设备款及质保金发起多项诉讼,要求本集团归还其设备款、

质保金并承担相应利息,具体诉讼情况见上表;本集团认为:应付珠海共同设备款系因

其设备质量不合格或未办理结算手续所致、应付质保金系按合同规定作为设备质量保证

金不应支付,不存在承担其利息费用;认为上述诉讼事项对本公司不会造成影响。

②本集团作为原告的诉讼事项:

原告被告案由受理法院标的额案件进展情况或有负债及其财务影响
海南凯美特珠海共同低碳科技股份有限公司设备质量事故纠纷岳阳市岳阳楼区人民法院1,676.20万元审理中
惠州凯美特佛山市南海区维尔乐饮品有限公司民事诉讼惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院76.19万元未开庭
惠州凯美特茂名市开元氮肥有限公司、车丽嫦、梁瑞清买卖合同纠纷茂名市中级人民法院15.45万元未开庭

说明:

①海南凯美特气体有限公司(原告)与珠海共同低碳科技股份有限公司(被告)签订了

《KDN-5000(100Y)空气分离设备项目合同》,其中包括《空气分离设备技术附件》,合

同总金额986.00万元,海南凯美特按合同约定已经支付70%款项690.20万元,设备经过

装置试车和两轮试车调试运行无法达到合同技术附件规定的性能保证值要求。海南凯美特为了维护自己的合法权益,依据《合同法》与《民事诉讼法》的相关规定及合同约定,于2017年6月已向岳阳市岳阳楼区人民法院提起诉讼请求:一是判决解除合同;二判被告15日内拆除装置并自行处理;三返还原告货款690.20万元及利息;四判被告支付原告损失赔偿额986.00万元及承担本案全部诉讼费用。2018年12月17日法院已判决,由被告支付原告违约金493.00万元,设备整改费230.00万元,同时原告支付欠付货款295.80万,即被告判决生效60日内支付原告427.20万元;原告支付安全保证金20万;涉案设备由原告负责整改,判决生效后45天内完整返还原设备中1台空气压缩机及2台膨胀机,逾期未交还,则被告应支付的230万予以扣减;驳回被告(反诉原告)原告(反诉被告)的其他诉求。海南凯美特2018.12.27已经上诉。②原告惠州凯美特气体有限公司,2017年11月30日向惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院对佛山市南海区维尔乐饮品有限公司(以下简称“佛山维尔乐公司”)提起民事诉讼,要求佛山维尔乐公司立即归还货款761,917.40元,并赔偿损失。2017年12月4日,惠州市大亚湾经济技术开发区人民法院对惠州凯美特出具(2017)粤1391民初2959号受理案件通知书,目前尚未开庭审理;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收佛山维尔乐公司761,917.40元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。③原告惠州凯美特气体有限公司,2018年11月26日向茂名市中级人民法院对茂名市开元氮肥有限公司、车丽嫦、梁瑞清(以下简称“茂名开元公司”)提起民事诉讼,要求茂名开元公司返还未履行合同预付款147,797.80元及支付占用该款期间所产生的利息损失,共计154,529.80元。2018年11 月26日,茂名市中级人民法院对惠州凯美特出具(2018)粤09民初292号合议庭组成人员及书记员通知书,目前尚未开庭审理;由于惠州凯美特已按个别认定法全额计提应收佛山维尔乐公司147,797.80元坏账损失,故此诉讼不会给本集团造成或有负债。截至2018年12月31日,本集团不存在应披露其他重大未决诉讼或仲裁形成的或有事项。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2018年12月31日,本公司为下列单位贷款提供保证:

-74-

担保方

担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
(万元)
本公司海南凯美特10,000.002015/6/112022/6/10
本公司岳阳凯美特7,400.002018/7/312023/7/30

说明:

①2015年4月27日,本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《2014年度关联交易执行情况及其它重大交易情况和2015年度为控股子公司担保的议案》,本公司于2015年6月11日与工商银行股份有限公司岳阳开发区支行签订了编号为0522号全部主合同提供的保证担保,保证人担保的最高债权额为1亿元,保证期间为2015年6月11日至2022年6月10日。主合同就是指海南凯美特公司与工商银行股份有限公司岳阳开发区支行因固定资产贷款业务而订立的授信业务合同。

②2018年4月16日,本公司第四届董事会第八次会议决议通过了《2018年度为控股子公司担保的议案》,本公司于2018年7月31日与交通银行股份有限公司岳阳分行签订编号为A403018004号保证合同,保证金额7,400.00万元,保证期间为2018年7月31日至2023年7月30日,凯美特公司和董事长祝恩福为该笔借款提供了连带责任保证。截至2018年12月31日,本公司不存在其他应披露对外担保等形成的或有事项十二、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

-75-

拟分配的利润或股利

拟分配的利润或股利6,237.00万元(以公司总股本62,370.00万股为基数,拟按每10股派发现金1.00元(含税)
拟转增的股本不拟转增股本
经审议批准宣告发放的利润或股利--

截至2019年3月20日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十三、其他重要事项1、分部报告

(1)分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末CO2分部特气分部抵销合计
营业收入262,247,725.85304,032,781.1861,720,780.22504,559,726.81
其中:对外交易收入229,067,429.00304,032,781.1828,540,483.37504,559,726.81
分部间交易收入33,180,296.8533,180,296.85
其中:主营业务收入234,477,381.48303,687,955.3534,026,489.64504,138,847.19
营业成本119,087,095.72210,259,287.7361,285,662.05268,060,721.40
主营业务成本92,071,081.81209,989,694.0334,304,467.05267,756,308.79
营业费用93,817,182.7258,680,746.61458,325.17152,039,604.16
营业利润/(亏损)109,848,653.1141,216,056.9443,880,959.06107,183,750.99
资产总额1,652,442,738.49875,896,079.151,115,460,560.261,412,878,257.38
负债总额335,634,169.37531,540,734.32421,580,264.01445,594,639.68
补充信息:
资本性支出52,228,473.32130,173,986.16816,827.99181,585,631.49
折旧和摊销费用18,414,400.9368,361,544.2086,775,945.13
折旧和摊销以外的非现金费用
资产减值损失383,797.774,758,393.735,142,191.50

(续)

-76-

上期或上期期末

上期或上期期末二氧化碳分部特气分部抵销合计
营业收入214,751,818.91242,008,159.5528,474,203.16428,285,775.30
其中:对外交易收入201,831,613.07242,008,159.5515,553,997.32428,285,775.30
分部间交易收入12,920,205.8412,920,205.84
其中:主营业务收入202,517,191.72241,690,083.0916,542,621.61427,664,653.20
营业成本85,732,159.90182,189,457.5328,474,203.16239,447,414.27
其中:主营业务成本73,790,223.24182,172,539.0316,542,621.61239,420,140.66
营业费用83,597,347.1356,933,383.38140,530,730.51
营业利润/(亏损)76,556,963.385,231,366.6116,000,000.0065,788,329.99
资产总额1,409,655,052.73761,555,033.21967,388,291.851,203,821,794.09
负债总额215,196,967.11492,216,779.07401,107,995.60306,305,750.58
补充信息:
1.资本性支出20,822,410.2535,138,688.131,372,902.5154,588,195.87
2.折旧和摊销费用17,480,618.2268,373,192.9685,853,811.18
3.折旧和摊销以外的非现金费用
4.资产减值损失813,606.188,572,527.409,386,133.58

(2)其他分部信息

① 产品和劳务对外交易收入

项 目本期发生额上期发生额
液体二氧化碳188,412,799.49172,331,850.36
干冰14,805,446.9716,327,271.55
氮气35,487,796.6213,068,955.47
氧气17,975,622.065,660,708.08
氩气16,718,741.8218,446,979.20
氢气112,020,910.9689,662,047.77
液化气68,111,375.7066,272,101.59
戊烷19,270,056.6916,087,220.31
燃料气加工费31,336,096.8829,807,518.87
合 计504,138,847.19427,664,653.20

②地区信息

-77-

本期或本期期末

本期或本期期末中国境内香港及澳门其他国家或地区抵销合计
对外交易收入502,799,619.101,760,107.71504,559,726.81
非流动资产138,322,660.09138,322,660.09

(续)

上期或上期期末中国境内香港及澳门其他国家或地区抵销合计
对外交易收入422,771,445.665,514,329.64428,285,775.30
非流动资产66,285,487.9466,285,487.94

2、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量

-78-

补助项目

补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
节能循环经济和资源节约重大项目2015年中央预算内投资资金财政拨款9,000,000.04999,999.968,000,000.08其他收益与资产相关
10万吨/高纯度二氧化碳固态、液态捕收与分离纯化项目补助财政拨款825,000.00300,000.00525,000.00其他收益与资产相关
中央预算内投资计划节能重点补助资金财政拨款4,812,500.00750,000.004,062,500.00其他收益与资产相关
重点项目帮扶资金财政拨款262,500.0030,000.00232,500.00其他收益与资产相关
研发中心土地垃圾清理场补助资金财政拨款2,681,754.2658,193.522,623,560.74其他收益与资产相关
新兴产业专项引导补助资金财政拨款641,666.8199,999.96541,666.85其他收益与资产相关
研发中心土地出让金返还财政拨款1,673,795.8436,321.121,637,474.72其他收益与资产相关
新型工业化专项引导补助资金财政拨款1,000,000.00200,000.00800,000.00其他收益与资产相关
科技创新基金财政拨款100,000.0020,000.0080,000.00其他收益与资产相关
重点工业污染治理工程2013年中央预算内资金财政拨款5,583,333.341,000,000.004,583,333.34其他收益与资产相关
炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目奖补资金及投资奖励财政拨款4,093,475.00672,900.003,420,575.00其他收益与资产相关
国产设备退税财政拨款122,497.91122,497.91其他收益与资产相关
循环化改造补助资金财政拨款6,257,845.50677,745.005,580,100.50其他收益与资产相关
大观区土地购置补贴财政拨款3,826,941.28147,663.363,679,277.92其他收益与资产相关
制造强省补助资金财政拨款1,700,000.001,700,000.00其他收益与资产相关
2018年省节能与循环经济专项资金财政拨款1,453,500.0024,225.001,429,275.00其他收益与资产相关
合计40,881,309.983,153,500.005,139,545.8338,895,264.15

(2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况,详见附注五、36和附注五、40。

(3) 采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

-79-

补助项目

补助项目种类上期冲减相关成本的金额本期冲减相关成本的金额冲减相关成本的列报项目与资产相关/与收益相关
贷款财政贴息财政拨款480,000.00480,000.00财务费用与资产相关

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

项 目期末数期初数
应收票据5,876,643.335,866,242.34
应收账款24,129,010.9415,499,238.91
合 计30,005,654.2721,365,481.25

(1) 应收票据

种 类期末数期初数
银行承兑汇票5,826,643.334,916,242.34
商业承兑汇票50,000.00950,000.00
合 计5,876,643.335,866,242.34

说明:不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值,未计提应收票据减值准备。期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据23,888,591.55

(2)应收账款

①应收账款按种类披露

种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款24,614,865.05100.00485,854.111.9724,129,010.94
其中:账龄组合24,585,423.0599.88485,854.111.9824,099,568.94
集团内关联单位间往来款项组合29,442.000.1229,442.00

-80-

种 类

种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计24,614,865.05100.00485,854.111.9724,129,010.94

应收账款按种类披露(续)

种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款15,767,517.27100.00268,278.361.7015,499,238.91
其中:账龄组合15,767,517.27100.00268,278.361.7015,499,238.91
集团内关联单位间往来款项组合
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计15,767,517.27100.00268,278.361.7015,499,238.91

说明:

A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内22,509,034.7691.55155,562.410.6922,353,472.35
其中:
6个月以内19,397,786.5378.9019,397,786.53
6个月至1年3,111,248.2312.65155,562.415.002,955,685.82
1至2年1,902,978.697.74190,297.8710.001,712,680.82
2至3年33,451.100.1410,035.3330.0023,415.77
3至5年20,000.000.0810,000.0050.0010,000.00
5年以上119,958.500.49119,958.50100.00
合 计24,585,423.05100.00485,854.111.9824,099,568.94

账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款(续)

-81-

账 龄

账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内15,253,901.2796.7476,753.880.515,177,147.39
其中:
6个月以内13,718,823.7587.0013,718,823.75
6个月至1年1,535,077.529.7476,753.885.001,458,323.64
1至2年252,656.401.6025,265.6410.00227,390.76
2至3年121,001.100.7736,300.3430.0084,700.76
3至5年20,000.000.1310,000.0050.0010,000.00
5年以上119,958.500.76119,958.50100.00
合 计15,767,517.27100.00268,278.361.7015,499,238.91

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额217,575.75元;本期无收回或转回坏账准备金额。③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称应收账款 期末余额占应收账款期末 余额合计数的比例%坏账准备 期末余额
中国石油化工股份有限公司巴陵分公司3,591,646.1714.59187,767.30
联华林德气体(武汉)有限公司2,521,603.9610.24
湖北和远气体股份有限公司1,525,703.736.2
燕京啤酒(桂林漓泉)股份有限公司809,580.923.29
娄底市湘豪气体有限公司750,954.003.0537,547.70
合 计9,199,488.7837.37225,315.00

2、 其他应收款

项 目期末数期初数
应收利息1,876,855.55625,781.63
其他应收款125,112,313.71142,505,403.91
合 计126,989,169.26143,131,185.54

(1) 应收利息

项 目期末数期初数
定期存款利息1,876,855.55625,781.63

(2)其他应收款

①其他应收款按种类披露

-82-

种 类

种 类期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款125,989,872.33100.00877,558.620.70125,112,313.71
其中:账龄组合2,142,042.431.70877,558.6240.971,264,483.81
集团内关联单位间往来款项组合123,847,829.9098.30123,847,829.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计125,989,872.33100.00877,558.620.70125,112,313.71

其他应收款按种类披露(续)

种 类期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款1,770,000.001.23590,000.0033.331,180,000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款142,144,571.3098.77819,167.390.58141,325,403.91
其中:账龄组合2,530,748.731.76819,167.3932.371,711,581.34
集团内关联单位间往来款项组合139,613,822.5797.01139,613,822.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计143,914,571.30100.001,409,167.390.98142,505,403.91

说明:账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1,043,394.5748.7115,512.661.491,027,881.91
其中:
6个月以内733,141.3334.23733,141.33
6个月至1年310,253.2414.4815,512.665.00294,740.58
1至2年127,900.005.9712,790.0010.00115,110.00
2至3年173,559.868.1052,067.9630.00121,491.90
5年以上797,188.0037.22797,188.00100.00
合 计2,142,042.43100.00877,558.6240.971,264,483.81

账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)

-83-

账 龄

账 龄期初数
金 额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内1,555,313.8761.468,217.300.531,547,096.57
其中:
6个月以内1,390,967.7854.961,390,967.78
6个月至1年164,346.096.498,217.305.00156,128.79
1至2年173,559.866.8617,355.9910.00156,203.87
2至3年4,687.000.191,406.1030.003,280.90
3至5年10,000.000.405,000.0050.005,000.00
5年以上787,188.0031.10787,188.00100.00
合 计2,530,748.73100.00819,167.3932.371,711,581.34

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额58,391.23元。③本期实际核销的其他应收款情况

项 目核销金额
实际核销的其他应收款590,000.00

其中,重要的其他应收款核销情况如下:

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销 程序是否由关联交易产生
上海海奔实业有限公司设备款590,000.00经法院 判决结果总经理办 公会审批

④其他应收款按款项性质披露

项 目期末余额期初余额
保证金233,000.00205,030.00
备用金671,594.57387,383.87
关联往来123,847,829.90139,613,822.57
单位往来142,059.862,888,559.86
押金1,095,388.00815,088.00
其他4,687.00
合 计125,989,872.33143,914,571.30

⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

-84-

单位名称

单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
海南凯美特气体有限公司借款及利息、往来款78,152,977.826个月以内62.03
岳阳长岭凯美特气体有限公司借款、往来款45,694,852.086个月以内36.27
岳阳市财政局氩气项目土地网拍保证金675,638.005年以上0.54675,638.00
武汉钢铁集团气体有限责任公司钢瓶押金245,700.006个月以内0.20
李伟备用金197,241.006个月至1年0.169,862.05
合 计124,966,408.9099.20685,500.05

3、长期股权投资

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资693,880,296.25693,880,296.25566,280,296.25566,280,296.25

对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期 减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
惠州凯美特26,845,047.4026,845,047.40
安庆凯美特173,417,454.32173,417,454.32
长岭凯美特190,000,000.00190,000,000.00
海南凯美特96,017,794.5396,017,794.53
福建福源凯美特80,000,000.0080,000,000.00
岳阳电子气体公司77,600,000.0077,600,000.00
福建凯美特50,000,000.0050,000,000.00
合计566,280,296.25127,600,000.00693,880,296.25

4、营业收入和营业成本

项 目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务149,518,350.6959,042,375.71102,746,174.7542,683,760.11
其他业务1,188,865.68710,079.93120,059.7026,690.65
合计150,707,216.3759,752,455.64102,866,234.4542,710,450.76

(1) 主营业务(分行业)

-85-

行业名称

行业名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
生态保护和环境治理业149,518,350.6959,042,375.71102,746,174.7542,683,760.11

(2)主营业务(分产品)

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
液体二氧化碳84,751,490.0823,821,692.5266,924,263.6220,230,387.76
干冰256.411.20
氮气30,072,496.7318,306,657.9611,713,967.449,977,961.92
氩气16,718,741.828,404,245.6518,446,979.208,419,209.27
氧气17,975,622.068,509,779.585,660,708.084,056,199.96
合 计149,518,350.6959,042,375.71102,746,174.7542,683,760.11

5、投资收益

项 目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益43,880,959.0616,000,000.00

十五、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-209,012.63
非流动性资产处置损益-1,099,698.57
政府补助6,966,511.50附注五、36、40
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,040,011.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益-91,687.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出595,447.68
非经常性损益总额7,201,572.00
减:非经常性损益的所得税影响数1,404,233.68
非经常性损益净额5,797,338.32
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)98,637.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益5,698,700.53

2、净资产收益率和每股收益

-86-

报告期利润

报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.370.15--
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.740.14--

其中,每股收益的计算过程如下:

每股收益的计算本期发生额上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润93,854,061.4451,887,485.84
其中:持续经营净利润93,854,061.4451,887,485.84
终止经营净利润----
基本每股收益0.150.08
其中:持续经营基本每股收益0.150.08
终止经营基本每股收益----
稀释每股收益
其中:持续经营稀释每股收益----
终止经营稀释每股收益----

湖南凯美特气体股份有限公司2019年3月20日


  附件:公告原文
返回页顶