湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南凯美特气体股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 07 月
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人祝恩福、主管会计工作负责人徐卫忠及会计机构负责人(会计主
管人员)伍细元声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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公司提醒投资者认真阅读本报告全文，并特别注意下列风险因素：
（一）与上游石化行业共生的风险
公司主要原材料的采购集中于上游大型石化企业，公司与上游石化行业之间存在一定的经济共生关
系，主要体现在：①公司生产所需的原材料为石化企业生产过程中排放的二氧化碳废气，公司的正常生产
经营受到上游石化企业生产经营情况的制约；同时，根据国家节能减排的产业政策要求和《京都议定书》
中对二氧化碳这种温室气体全球控制的相关要求，上游石化企业尾气不能直接排空，必须由二氧化碳回收
企业进行回收处理。②石化企业若独立从事废气的回收、净化工作，将需要增加额外人员、资产，进入与
石化领域完全不同的气体工业领域。在石化行业分工越来越专业的背景下，石化企业一般不愿进行跨行业
投资。对于二氧化碳生产企业而言，因二氧化碳在空气中含量较低，仅占空气总量的 0.03％，若这些企业
采用空分方式生产二氧化碳，将不具有经济性。③气体的运输均需要特殊的容器或管道，且管道的运输成
本远小于容器。废气回收企业与石化企业同地共建或相邻建可有效降低石化企业、废气回收企业的成本。
④因石化企业的产品和生产工艺各不相同，其废气的构成也有所不同。废气回收企业一般会根据上游企业
废气的构成，采用不同的生产工艺或工艺参数；废气回收企业的生产工艺与上游石化企业具有较强的相关
性。上述经济共生关系决定了若上游石化企业因其生产经营等出现重大变化而导致不能足量或及时供应原
料气，则可能对本公司生产经营的稳定产生一定影响；此外，若石化企业调整原料气的价格，也将对公司
盈利能力产生一定影响。本公司上游石化与石油企业均为国际知名的特大型石化、石油公司。这些企业生
产经营稳定，能够为公司提供足量、稳定的原材料来源。但石化企业根据国家安全生产的要求，每年均需
安排一定时间进行停车检修、技术改造或设备更新等。公司根据上游企业停车检修时间，合理安排本公司
机器设备检修时间，确保上游企业非停工时间公司能够安全正常生产。为防范上游化工厂家停车检修对公
司生产经营造成的影响，公司分别在湖南岳阳、安徽安庆、广东惠州、福建泉州、海南洋浦等地建立了生
产基地；公司还建立了国内运能最大的液体二氧化碳的专业车队。通过上述多个基地的建设和运输能力的
提升，公司可实现不同基地产品的及时调配，有效地降低了单个上游化工企业停车检修对公司正常生产经
营的不利影响。
（二）实际控制人控制风险
截止至 2017 年 6 月 30 日，浩讯科技持有本公司 64.51%的股份，新疆信安持有本公司 6.03%的股份，
祝恩福先生持有本公司 0.74%。本公司董事长祝恩福先生直接和间接控制本公司 71.28%的股份，存在通过
浩讯科技和新疆信安行使表决权控制本公司人事和经营决策，使中、小股东利益受到影响的可能性。
（三）以工业废气为原料生产高纯度二氧化碳产品的增值税即征即退税收优惠政策变化的风险
根据财政部、国家税务总局下发财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退的政策”，本公司
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及子公司安庆凯美特和惠州凯美特均享受增值税即征即退的优惠政策。上述税收优惠属于国家法定优惠政
策，根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》，涉及金额系经常性损益；
这一优惠政策体现了国家和政府对公司和所在行业的支持。即使如此，若上述税收优惠政策发生变化，将
对公司的生产经营产生一定的影响。
根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>
的通知》，公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自 2015 年 7 月 1 日起继续享受该文
件规定的税收优惠政策即增值税即征即退 70%。
（四）募集资金投资项目的实施将导致公司短期内不能维持高毛利率的风险
公司募集资金投资项目实施后，短期内因公司拓展高端客户需要一定的过程，先期客户可能集中在工
业用户，同时为加大高端客户的拓展力度而可能对食品饮料类客户采取适当降价的销售策略等，加之募投
项目的实施将出现公司需与上游石化企业进行逐步磨合、固定资产折旧费用有所提高、短期内产能无法有
效释放等情况，从而一定程度上会对公司整体毛利率水平有所影响。长期来看，募投项目增加了氢气、可
燃气等产品品种，其毛利率较高，从而丰富的产品类别也增加了公司抵抗毛利率下降等的相关风险。即使
如此，公司仍存在募集资金投资项目实施后将导致公司短期内不能维持高毛利率的风险。
（五）销售季节性波动风险
公司目前 45%的产品销售给需求具有一定季节性的食品饮料客户，受食品行业明显的淡旺季特点，公
司销售和经营业绩也具有一定季节性特征。一般来说，一季度因冬季气温较低，为液体二氧化碳的销售淡
季；进入二季度后，由于天气原因，全国大部分地区尤其是南方地区的碳酸饮料需求激增，带动公司进入
销售旺季。因此，公司下半年尤其是第四季度之春节前一两个月的经营状况对公司全年盈利水平具有一定
的影响。公司若在销售旺季未能保持正常的生产经营状态，或客户需求因气候异常等原因发生不利变化，
将影响公司全年的盈利水平。
（六）受经济环境影响的风险
受国际国内大经济环境影响，安庆凯美特二期产品液体气及戊烷价格与原油及其制品等大宗商品价格
周期性存在相关性，并且紧密挂钩，经济周期性变化将影响公司全年的盈利水平。
上述提示未包括公司可能发生但未列示的其他风险，请投资者谨慎投资。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................24
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................31
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................35
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................36
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................37
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................126
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 湖南凯美特气体股份有限公司
凯美特有限 指 湖南凯美特干冰有限公司、湖南凯美特气体有限公司
惠州凯美特 指 惠州凯美特气体有限公司
安庆凯美特 指 安庆凯美特气体有限公司
长岭凯美特 指 岳阳长岭凯美特气体有限公司
安庆凯美特特气分公司 指 安庆凯美特气体有限公司特气分公司
海南凯美特 指 海南凯美特气体有限公司
福建福源凯美特 指 福建福源凯美特气体有限公司
浩讯科技、控股股东 指 浩讯科技有限公司
新疆信安股权投资合伙企业（有限合伙）（原名：岳阳信安投资咨询
岳阳信安、新疆信安 指
有限公司）
四川开元 指 四川开元科技有限责任公司
岳阳凯达科旺 指 岳阳凯达科旺汽车零部件制造有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 凯美特气 股票代码
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南凯美特气体股份有限公司
公司的中文简称（如有） 凯美特气
公司的外文名称（如有） HUNAN KAIMEITE GASES CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KAIMEITE GASES
公司的法定代表人 祝恩福
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张伟 王虹
湖南省岳阳市岳阳楼区七里山（巴陵石 湖南省岳阳市岳阳楼区七里山（巴陵石
联系地址
化化肥事业部西门） 化化肥事业部西门）
电话 0730-8553359 0730-8553359
传真 0730-8551458 0730-8551458
电子信箱 zhangw@china-kmt.cn wanghong@china-kmt.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 176,299,196.27 117,729,948.27 49.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 13,210,993.74 5,376,904.72 145.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
11,416,431.40 2,754,583.44 314.45%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 53,840,560.90 37,053,565.13 45.30%
基本每股收益（元/股） 0.0212 0.0086 146.51%
稀释每股收益（元/股） 0.0212 0.0086 146.51%
加权平均净资产收益率 1.49% 0.62% 0.87%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,133,089,953.52 1,156,875,630.65 -2.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 892,973,406.99 879,602,119.95 1.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,060,126.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,141,214.68 附注五、40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 223,418.96
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减：所得税影响额 479,110.40
少数股东权益影响额（税后） 30,834.69
合计 1,794,562.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司主营业务主要为：以石油化工尾气（废气）、火炬气为原料，研发、生产和销售干冰、
液体二氧化碳、食品添加剂液体二氧化碳、食品添加剂氮气及其他工业气体。主要产品广泛应用于饮料、
冶金、食品、烟草、石油、农业、化工、电子等多个领域。
经过多年的发展，公司已成为目前国内以化工尾气为原料，年产能最大的食品级液体二氧化碳生产企
业。已形成年产44万吨高纯食品级液体二氧化碳生产能力，其中本公司已形成高纯食品级液体二氧化碳
80,000吨/年，2014年5月2万吨液体氩气项目试车投产；安庆凯美特已形成生产高纯食品级液体二氧化碳
100,000吨/年生产能力，2014年2月投产的特气分公司建设了47,000吨/年的精馏可燃气、4,456×104Nm3/a 氢
气等装置；惠州凯美特气体已形成生产高纯食品级液体二氧化碳130,000吨/年、优质干冰20,000吨/年、高
纯态100,000标瓶的生产能力；长岭凯美特已形成年产高纯食品级液体二氧化碳100,000吨、4421x104NM3/a
氢气、3265 x104NM3/a甲烷及1788x104Nm3/a 一氧化碳的生产能力；海南凯美特已建成年产食品级二氧化
碳3万吨，燃料气7.3万吨，转化炉用燃料气15.2万吨，氢气1.072万吨的生产能力，福建凯美特已投资建成
处理量为4000Nm3/h火炬尾气压缩回用装置。
公司主要产品由于纯度高、质量稳定，得到广大客户的认可。公司已与多家下游企业建立了长期、稳
定的合作关系，产品市场占有率逐年上升。目前公司食品级液体二氧化碳产品已通过可口可乐和百事可乐
的认证，被可口可乐和百事可乐等公司确认为在中国的策略供应商，并为杭州娃哈哈集团、屈臣氏集团、
百威英博啤酒集团、珠江啤酒集团、青岛啤酒、华润雪花啤酒等众多知名食品饮料客户和中国中车集团、
中船重工集团武昌船舶重工有限公司、中国船舶工业集团广州中船黄埔造船有限公司、武汉钢铁（集团）
公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、三一重工、中联重科、山河智能、岳阳林纸等特大型工业客户广
泛采用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程期末余额 440.05 万元，较期初增加 331.10 万元，增幅 303.91%，主要原因
在建工程 为湖南凯美特公司本期购入新槽车待转资及福建凯美特公司火炬气回收项目脱硫
改造增加在建工程所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司继续强化在战略规划、人才管理、客户资源等方面的核心竞争优势，
密切结合市场对技术和产品的需求，开发国内技术领先和性能优越、附加值高的产品，加速成果产业化进程，促进基于新技
术的产业集群的形成和发展，培养出了一批在高技术领域技术创新的高层次人才，探索出了一条具有区域特色、产学研紧密
结合、整合各类优势资源的技术创新的新途径。
主要任务包括但不局限于以下方面：
（1）“超高纯CO2（固态、液态）提纯技术”项目的开发及产业化；
（2）以二氧化碳为羰基生产可降解塑料，碳酸二甲酯，甲醇等新材料，充分利用企业资源向下游化工产业延伸，向下
游高附加值产品的深加工，最终形成国内领先并可以进行产业化的成套技术；
（3）二氧化碳等工业气体的全套分析系统及方法；
（4）二氧化碳作为吸附剂，开发出更清洁，稳定及高效的捕捉二氧化碳的新方法；
（5）石油化工尾气、废气的回收循环利用；
（6）稀有气体产品的研究和生产；
（7）电子高纯特种气体的研究和生产；
（8）电子混配气体的研究和生产；
（9）同位素产品的研发和产业化；
（10）聚碳酸酯项目研发和生产。
公司的目标为：在原有的良好基础上，积极推进研发成果的转化工作，力争做到转化一项成功一项，创效一项，使得公
司的产品更加多元化发展，提高经济效益，实现成果转化的良性循环，密切产学研结合，打造多个产业化转化平台。为区域
经济发展增添新的活力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年公司管理层充分把握环保行业发展时机，紧紧围绕公司的发展战略，主动应对市场环境，
继续加大、夯实各产品的市场销售力度，强化安全生产管控，认真贯彻落实半年度经营计划，稳步推进各
项工作计划有效实施。2017年上半年，公司本部及子公司安庆凯美特气体有限公司、惠州凯美特气体有限
公司二氧化碳产品保持稳定增长；公司本部氧气、氮气、氩气和子公司安庆凯美特气体有限公司液化气较
上年同期销量及收入均有增长；福建福源凯美特于2016年8月份试车投产成功对收入利润均有积极影响。
报告期内，公司实现营业收入17,629.92万元，比上年同期增长49.75%；实现营业利润1,302.72万元，
比上年同期增长1152.10%；归属于上市公司股东的净利润1,321.10万元，比上年同期增长145.70%。
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1.惠州凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本为2,600万元，主要经营液体二氧化碳、食品添加
剂液体二氧化碳、干冰。截至2017年6月末，公司的总资产为10,065.90万元，所有者权益8,920.70万元；本
期实现营业收入4,409.11万元，营业利润1,777.61万元, 净利润1,582.13万元。
2.安庆凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本：17,383万元，公司主营业务为生产和销售自产
的食品添加剂（液态二氧化碳）及其他工业气体、危险货物运输（二类）；生产氢气、燃料气（甲烷、一
氧化碳）、液化石油气、戊烷工业烃的炼厂尾气、火炬气分离及提纯建设项目筹建。截至2017年6月末，
公司的总资产为25,885.80万元,所有者权益22,719.19万元,本期实现营业收入6,979.24万元, 营业利润
1,276.09万元, 净利润为1,131.89万元。
3.岳阳长岭凯美特气体有限公司：全资子公司，注册资本为5,000万元，主营业务范围：生产液体二氧
化碳、食品添加剂液体二氧化碳、可燃气（工业瓦斯、解析气、甲烷、一氧化碳）、氢气的生产、经营。
截至2017年6月末，公司的总资产为13,160.85万元，所有者权益6,866.44万元,本期实现营业收入263.72万元,
营业利润-1,125.14万元,净利润为-1,064.04万元。
4、海南凯美特气体有限公司: 全资子公司，注册资本:9,000.00万元，公司主营业务为生产、加工、销
售可燃气(含工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、食品级液体二氧化碳、氢气及其他工业气体；道路
货物运输。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）截至2017年6月末，公司的总资产为22,742.83万元，所有
者权益7,135.97万元,本期实现营业收入834.13万元,营业利润-1,307.51万元,净利润为-946.03万元。
5、福建福源凯美特气体有限公司：控股子公司，注册资本:10,000.00万元，经营范围：生产、加工、
销售可燃气(工业瓦斯、解析气、甲烷氢、一氧化碳)、液体二氧化碳、氢气；凭《道路运输经营许可证》
批准的范围从事货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截至2017年6
月末，公司的总资产为11,839.63万元,所有者权益10,275.69万元,本期实现营业收入1,681.98万元,营业利润
385.82万元,净利润为312.62万元。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 176,299,196.27 117,729,948.27 49.75%
营业成本 103,891,301.95 67,154,008.20 54.71%
销售费用 20,656,497.53 17,545,689.25 17.73%
管理费用 40,435,683.42 29,885,509.35 35.30%
财务费用 961,880.34 400,357.46 140.26%
所得税费用 1,495,453.67 3,832,895.89 -60.98%
经营活动产生的现金流
53,840,560.90 37,053,565.13 45.30%
量净额
投资活动产生的现金流
9,822,372.17 -77,215,265.69 112.72%
量净额
筹资活动产生的现金流
-22,062,562.35 -62,784,178.40 64.86%
量净额
现金及现金等价物净增
41,600,369.96 -102,945,878.31 140.41%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
a.货币资金期末余额14,493.01万元，较期初增加3,897.05万元，增幅36.78%，主要原因为湖南凯美特公司
定期存款减少增加货币资金所致。
b.应收票据期末余额834.12万元，较期初增加246.96万元，增幅42.06%，主要原因为采用银行承兑汇票结
算的客户增加所致。
c.应收利息期末余额6.99万元，较期初减少32.14万元，减幅82.14%，主要原因为本期减少定期存款, 导致
计提定期存款利息减少所致。
d.存货期末979.04万元，较期初增加228.32万元，增幅30.41%，主要原因为库存商品增加所致。
e.其他流动资产期末6,994.57万元，较期初减少3,583.82万元，减幅33.88%，主要原因为本期减少银行定期
存款所致。
f.在建工程期末余额440.05万元，较期初增加331.10万元，增幅303.91%，主要原因为湖南凯美特公司本期
购入新槽车待转资及福建凯美特公司火炬气回收项目脱硫改造增加在建工程所致。
g.短期借款期末余额3,000.00万元，较期初减少2,000.00万元，减幅40.0%，主要原因为湖南凯美特公司减
少银行借款所致。
h.应付票据期末581.95万元, 较期初减少262.93万元，减幅31.12%，主要原因为福建凯美特公司利用票据结
算方式支付的设备款到期承兑所致。
i.应交税费期末587.47万元, 较期初增加196.25万元，增幅50.16%，主要原因为安庆凯美特公司、惠州凯美
特公司、福建凯美特公司本期计提企业所得税增加所致。
j.应付利息期末余额2.99万元, 较期初减少13.09万元，减幅81.42%，主要原因为湖南凯美特公司银行借款
减少，导致计提借款利息减少所致。
k.营业收入本期发生额为17,629.92万元，较上期增加5,856.92万元，增幅49.75%，主要原因为上年同期福
建凯美特公司、海南凯美特公司未投产及湖南凯美特公司氧气、氮气、氩气和安庆凯美特公司液化气本期
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销售收入比上年同期增加所致。
l.营业成本本期发生额10,389.13万元，较上期增加3,673.73万元，增幅54.71%，主要原因为福建凯美特公
司、海南凯美特公司及湖南凯美特公司和安庆凯美特公司收入增加成本相应增加所致。
m.税金及附加本期发生额为211.88万元，较上期增加115.92万元，增幅120.81%，主要原因为上年同期房产
税、车船税、土地使用税、印花税发生额未列入本科目所致。
n.管理费用本期发生额为4,043.57万元，较上年同期增加1,055.02万元，增幅35.30%，主要原因为与上年同
期比海南凯美特公司及福建凯美特公司本期投产或生产相应管理费用增加所致。
o.财务费用本期发生额为96.19万元，较上期增加56.15万元，增幅140.26%，主要原因为湖南凯美特公司本
期减少银行定期存款导致利息收入减少所致。
p.资产减值损失本期发生额为17.62万元，较上期减少65.30万元，减幅78.75%，主要原因为上年同期海南
项目处于建设期长期借款利息资本化所致。
q.投资收益本期发生额为0万元，较上期减少8.48万元，减幅100%，主要原因为安庆凯美特公司本期理财
产品未赎回暂无投资收益所致。
r.其他收益本期发生额为496.83万元，较上期增加496.83万元，增幅100%，主要原因为根据《企业会计准
则第16号----政府补助》的规定，将2017年1月1日至2017年6月12日之间新增的政府补助-增值税退税款根据
本准则调至本科目增加所致。
s.营业外收入本期发生额为338.37万元，较上期减少481.92万元，减幅58.75%，主要原因为根据《企业会
计准则第16号----政府补助》的规定，将2017年1月1日至2017年6月12日之间新增的政府补助-增值税退税款
根据本准则调至其他收益科目减少所致。
t.营业外支出本期发生额为107.92万元，较上期增加83.69万元，增幅345.41%，主要原因为湖南凯美特公
司本期报废到期槽车及安庆凯美特公司出售氢气车产生损失所致。
u.所得税费用本期发生额为149.55万元，较上期减少233.74万元，减幅60.98%，主要原因为本期应纳税所
得额减少所致。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 176,299,196.27 100% 117,729,948.27 100% 49.75%
分行业
其他环境治理 176,027,555.36 99.85% 117,413,930.25 99.73% 49.92%
其他 271,640.91 0.15% 316,018.02 0.27% -14.04%
分产品
液体二氧化碳 74,311,150.82 42.15% 67,785,963.70 57.58% 9.63%
干冰 4,916,713.83 2.79% 3,846,231.93 3.27% 27.83%
氧、氮气 6,510,689.94 3.69% 613,870.35 0.52% 960.60%
氩气 5,702,616.51 3.24% 3,279,350.53 2.79% 73.89%
氢气 33,046,460.46 18.74% 22,292,163.93 18.93% 48.24%
液化气 32,001,090.80 18.15% 14,294,151.78 12.14% 123.88%
戊烷 7,643,551.36 4.34% 5,302,198.03 4.50% 44.16%
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
燃料气加工费 11,895,281.64 6.75%
其他 271,640.91 0.15% 316,018.02 0.27% -14.04%
分地区
湖 南 17,527,234.66 9.94% 12,652,750.36 10.75% 38.53%
湖 北 13,391,738.12 7.60% 6,718,435.28 5.71% 99.33%
广 东 44,214,014.19 25.08% 40,629,987.40 34.51% 8.82%
安 徽 51,308,053.24 29.10% 37,916,095.02 32.20% 35.32%
海 南 8,341,323.50 4.73% 0.00%
福建 16,817,518.41 9.54% 1,470.09
其 他 24,699,314.15 14.01% 19,811,210.12 16.83% 24.67%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
其他环境治理 176,027,555.36 103,876,956.51 40.99% 49.92% 54.85% -1.88%
分产品
液体二氧化碳 74,311,150.82 25,570,937.76 65.59% 9.63% 9.78% -0.05%
氢气 33,046,460.46 27,339,518.62 17.27% 48.24% 75.51% -12.85%
液化气 32,001,090.80 23,239,266.24 27.38% 123.88% 42.71% 41.30%
分地区
广 东 44,127,325.00 19,518,792.72 55.77% 9.08% 3.50% 2.38%
安 徽 51,167,061.87 33,135,588.89 35.24% 35.39% 19.70% 8.49%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 144,930,125.60 12.79% 92,135,952.86 7.96% 4.83%
应收账款 42,694,736.57 3.77% 33,108,258.16 2.86% 0.91%
存货 9,790,430.49 0.86% 14,107,144.31 1.22% -0.36%
固定资产 684,986,239.25 60.45% 428,901,601.50 37.07% 23.38%
在建工程 4,400,504.11 0.39% 269,712,126.81 23.31% -22.92%
短期借款 30,000,000.00 2.65% 50,000,000.00 4.32% -1.67%
长期借款 50,000,000.00 4.41% 65,000,000.00 5.62% -1.21%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 5,819,734.10 承兑保证金
固定资产 33,216,820.14 未办妥产权证书
合计 39,036,554.24
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 48,117
已累计投入募集资金总额 49,211.13
累计变更用途的募集资金总额 9,000
累计变更用途的募集资金总额比例 18.70%
募集资金总体使用情况说明
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]121 号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商平安证券有限责任公司通
过深圳证券交易所系统，于 2011 年 2 月 9 日采用网下向股票配售对象询价摇号配售和网上向社会公众投资者定价发行相
结合的方式同时进行，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价为每股人民币 25.48 元。截至 2011
年 2 月 14 日，本公司共募集资金 509,600,000.00 元，扣除发行费用 28,430,000.00 元后，募集资金净额为 481,170,000.00
元。 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司募集资金账户累计产生利息收入（扣除手续费）总额为 1,094.13 万元，期末结余募
集资金利息收入（扣除手续费）净额 0 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
设立全资子公司海南 2016 年 09
是 9,000 9,000 9,679.75 107.55% 否 否
凯美特气体有限公司 月 30 日
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2014 年 05
2 万吨液体氩气项目 否 7,200 7,200 7,273.08 101.02% 否 否
月 04 日
二氧化碳工程技术研 2016 年 09
否 2,800 2,800 2,911.09 103.97% 否 否
究中心项目 月 30 日
承诺投资项目小计 -- 19,000 19,000 19,863.92 -- -- -- --
超募资金投向
设立全资子公司岳阳
2012 年 11
长岭凯美特气体有限 否 19,000 19,000 19,128.6 100.68% 否 否
月 30 日
公司
安庆凯美特煤厂尾
2014 年 02
气、火炬气分离及提 否 5,117 5,117 5,117 100.00% 否 否
月 28 日
纯项目
补充流动资金 否 5,000 5,000 5,101.61 102.03% 否 否
超募资金投向小计 -- 29,117 29,117 29,347.21 -- -- -- --
合计 -- 48,117 48,117 0 49,211.13 -- -- 0 -- --
1 海南凯美特公司《制氢 PSA 尾气、苯乙烯烃化尾气综合利用项目》:该项目建设已建设完成，相关
未达到计划进度或预 吹扫、试压、工艺改造也已完成，现竣工验收手续正在办理中。截至 2017 年 6 月 30 日，该项目已
计收益的情况和原因 投入资金 9,679.74 万元，账户募集资金及其利息已全部使用，占承诺投入金额的 107.55%。 2 项目
（分具体项目） 已建设完成，规划竣工验收、环境保护竣工验收都已完成，工程整体竣工验收正在办理中；截至 2017
年 6 月 30 日，该项目已投入资金 2911.09 万元，占承诺投入金额的 103.97%。
募投项目：合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化
碳装置项目，公司承诺投资总额 9000 万元，且在 2011 年以前年度公司已用自有资金投资完成，并
于 2011 年 3 月用募集资金置换；公司于 2011 年 9 月 13 日召开的公司第二届董事会第五次会议（详
项目可行性发生重大 见公司 2011-043 号公告）及 2011 年 9 月 30 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会（详见公司
变化的情况说明 2011-051 号公告）审议通过了《公司转让北京燕山凯美特气体有限责任公司股权》的议案。具体内
容详见公司指定信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》、《证券日报》发布的公告编号为 2011-045《关于公司转让北京燕山凯美特气体有限责任公
司股权的公告》。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
1、合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项
目发生变更终止；为提高募集资金使用效率，提升公司竞争力和盈利能力，出于公司业务发展的实
募集资金投资项目实
际需要，经研究决定使用募集资金 9,000.00 万元设立全资子公司海南凯美特气体有限公司，本公司
施地点变更情况
持有海南凯美特 100%的股权。（具体变更情况详见 公司公告编号：2014-019 的公告）
2、“二氧化碳工程技术研究中心项目”经岳阳市发展与改革委员会核准，项目环境影响评价文件经湖
南省环境保护局批准，原选址位于岳阳城陵矶临港产业新区。 由于岳阳城陵矶临港产业新区始终无
法确定公司研发中心项目用地具体规划方案，根据公司实际发展的需要，综合考虑地理位置、整体
管理、成本控制等多方面因素，将“湖南气体工程技术研发中心项目”实施地点变更为巴陵石化复合
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
肥厂东侧。新地块与公司邻近，且与公司拥有的其他地块连片，本次项目实施地点的调整更有利于
集中管理并节省成本。（具体变更情况详见 公司公告编号：2012-024 的公告）募投项目实施地点的
变更并未改变募集资金投资项目实施主体、建设内容和实施方式，不会对上述投资项目产生实质性
影响，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，符合中国证监会和深圳证券交易所的
相关规定。除上述募投项目实施地点发生变更外，无其他募集资金投资项目实施地点发生变更情况。
适用
以前年度发生
1、合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项
目发生变更（终止）（具体变更终止情况详见附表 2 说明）；为提高募集资金使用效率，提升公司竞
争力和盈利能力，结合公司实际经营需要，经研究决定使用募集资金 9,000.00 万元设立全资子公司
募集资金投资项目实 海南凯美特气体有限公司。该项目已于 2014 年 6 月开始投资建设。
施方式调整情况 2、“设立全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司建设炼厂制氢尾气变压吸附分离提纯及食品级液
体二氧化碳项目”由于上游原料气负荷发生变化，与之前的项目建设方案有一定的差距，目前的工艺
设施不能完全适合及满足现有原料气的实际情况，需要对原有工艺进行改造、增加新的处理工艺，
因此公司决定在原有项目建设基础上追加投资 5000 万元，项目总投资变为 24,000.00 万元，其中使
用募集资金 19,000.00 万元。该项目已于 2012 年 11 月 30 日试车成功投产。
除上述募投项目实施方式发生变更外，其他募集资金投资项目实施方式未发生调整情况。
适用
1、本公司先期投入的募集金额 99,926,229.00 元，其中合资组建北京燕山凯美特气体有限责任公司
建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项目，投入 90,000,000.00 元、2 万吨液体氩气项
目投入 9,926,229.00 元；2011 年 3 月，公司用募集资金 99,926,229.00 元置换先期投入的金额；履行
的决策程序： 2011 年 3 月 4 日公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用募集资金置换
预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 99,926,229.00 元置换预先已投入募投
项目的自筹资金,并由京都天华会计师事务有限公司进行了专项审计并出具了《以自筹资金预先投入
募集资金投资项目先 募集资金投资项目情况鉴证报告》（京都天华专字[2011]第 0229 号）。内容详见公司 2011-007 号公告
期投入及置换情况 《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金公告》。2、截至 2014 年 9 月 30 日，2 万吨液
体氩气项目从非募集资金账户使用银行承兑汇票累计支付但尚未从募集资金专户中转出合计
1,040.45 万元。为提高募集资金使用效率，用募集资金人民币 1,040.45 万元等额置换已预先投入的
1,040.45 万元；履行的决策程序：2014 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关
于使用银行承兑汇票支付 2 万吨液体氩气项目建设款项并以募集资金等额置换的议案》，全体董事同
意使用银行承兑汇票支付 2 万吨液体氩气募投项目建设款项并从募集资金账户等额置换已预先投入
的自筹资金 1,040.45 万元，独立董事和监事会发表了同意意见。内容详见公司 2014-062 号公告《关
于使用银行承兑汇票支付 2 万吨液体氩气项目建设款项并以募集资金等额置换的公告》
适用
本公司使用安庆炼厂尾气、火炬气分离及提纯完工项目超募资金节余利息 101.62 万元用于永久性补
用闲置募集资金暂时 充流动资金；履行的决策程序：2014 年 10 月 28 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于
补充流动资金情况 使用安庆炼厂尾气、火炬气分离及提纯项目超募资金节余利息永久性补充流动资金的议案》，公司监
事会、独立董事发表了同意的意见。内容详见公司 2014-061 号公告《关于使用安庆炼厂尾气、火炬
气分离及提纯项目超募资金节余利息永久性补充流动资金的公告》
适用
项目实施出现募集资
1、“设立全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司建设炼厂制氢尾气变压吸附分离提纯及食品级液
金结余的金额及原因
体二氧化碳项目”已于 2012 年 11 月 30 日试车成功投产，项目已完成；该项目募集资金 191,285,976.45
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
元，其中包括募集资金产生利息 1,285,976.45 元；该项目已投入募集资金 192,250,994.17 元，其中公
司自筹资金 965,017.72 元。结论该项目募集资金已使用完毕。
2、安庆炼厂尾气、火炬气分离及提纯完工项目 2014 年 2 月 28 日试车成功，该项目建设资金使用公
司超募资金 5,117.00 万元、公司自筹资金 1,983.00 万元、安庆凯美特气体有限公司自筹资金 16,100.00
万元 。募集资金结余利息 101.42 万元，用于永久性补充流动资金。该项目募集资金已使用完毕。
3、截至 2014 年 12 月 31 日，公司用 2 万吨氩气项目募集资金等额置换已预先投入的 1,040.45 元，
该项目募集资金已使用完毕。
4、项目已建设完成，规划竣工验收、环境保护竣工验收都已完成，现进入办理工程整体竣工验收手
续阶段，该项目投入募集资金 2,800 万元，该账户取得利息收入 111.06 万元；该项目实际使用募集
资金 2,911.09 万元，该项目募集资金已使用完毕。
5、海南凯美特公司《制氢 PSA 尾气、苯乙烯烃化尾气综合利用项目》正在建设之中，项目计划总
投资 24,007.93 万元，其中使用募集资金 9,000 万元；该账户取得利息收入 679.72 万元，项目实际使
用募集资金 9,679.74 万元，该项目募集资金已使用完毕。
尚未使用的募集资金
募集资金已使用完毕。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 目拟投入 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 募集资金 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
总额(1) 变化
合资组建北
京燕山凯美
特气体有限
设立全资子
责任公司建
公司海南凯 2016 年 09
设炼厂气变 9,000 9,679.75 107.55% 否 否
美特气体有 月 30 日
压吸附分离
限公司
及提纯液体
二氧化碳装
置项目
合计 -- 9,000 0 9,679.75 -- -- 0 -- --
根据燕山凯美特公司与中石化燕山公司签署的《原料气供应协议》，北京凯美特项目
原料气需要量 3.1 万 Nm3/h，达产后可年产 20 万吨食品级二氧化碳，3600 万立方米
变更原因、决策程序及信息披露情况
氢气、6480 万立方米解吸气等副产品。根据首都环保政策及中石化战略安排中石化
说明(分具体项目)
燕山公司将逐步迁移到河北曹妃甸，导致中石化燕山公司供应的原料气供应量无法满
足公司的产能设计要求，使项目投资环境及条件发生变化，预计项目实施后与预期收
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益相差较大、收益期过长，为了避免投资风险，故终止合资组建北京燕山凯美特气体
有限责任公司建设炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项目实施。决策程
序：2011 年 9 月 30 日，经本公司 2011 年度第三次临时股东大会决议，审议通过了《公
司转让北京燕山凯美特气体有限责任公司股权》的议案。 新募集项目实施：为提
高募集资金使用效率，提升公司竞争力和盈利能力，结合公司实际经营需要，经研究
决定使用募集资金 9,000.00 万元设立全资子公司海南凯美特气体有限公司(以下简称
海南凯美特公司)，本公司持有海南凯美特公司 100%的股权。公司于 2013 年 11 月 8
日与中国石化海南炼油化工有限公司与公司签订了《制氢 PSA 尾气、苯乙烯烃化尾气
综合利用项目》商务协议。达产后可年产食品级二氧化碳 10 万吨（一期 3 万吨，二
期 7 万吨），燃料气 7.3 万吨,转化炉用燃料气 15.2 万吨，氢气 1.072 万吨；项目总投
资 24,007.93 万元，其中使用募集资金 9000 万元、自筹资金 15,007.93 万元。项目建
设时间为 2014 年 6 月，预计投产时间为 2016 年 9 月。信息披露：详见公司指定信息
披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》发布的公告编号为 2014-019《关于使用募集资金设立全资子公司海
南凯美特气体有限公司公告》。根据股东大会决议，公司分别于 2014 年 5 月、7 月分
两次将该项目募集资金 9000 万元及其利息 6,017,794.53 元投入海南凯美特公司募集资
金账户，并与海南凯美特公司、保荐人平安证券公司、中国工商银行股份有限公司洋
浦分行签订《募集资金四方监管协议》。
该项目已建设完成，正在办理相关峻工验收手续。截至 2017 年 6 月 30 日，该项目已
未达到计划进度或预计收益的情况
投入资金 9,679.74 万元，账户募集资金及其利息已全部使用，占承诺投入金额的
和原因(分具体项目)
107.55%。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产提纯食品级
惠州凯美特 子公司 26,000,000.00 100,659,031.24 89,207,016.63 44,091,140.75 17,776,111.76 15,821,338.00
二氧化碳
生产提纯食品级
二氧化碳和氢 227,191,866.2
安庆凯美特 子公司 173,830,000.00 258,858,006.07 69,792,397.89 12,760,884.91 11,318,911.50
气、戊烷、液化
气
生产提纯氢气与
-11,251,434.1 -10,640,434.1
长岭凯美特 子公司 可燃气（甲烷） 50,000,000.00 131,608,452.57 68,664,390.29 2,637,240.46
4
气体
生产提纯可燃气
（工业瓦斯、解
102,756,945.4
福建凯美特 子公司 析气、甲烷氢、 100,000,000.00 118,396,303.19 16,819,785.89 3,858,162.55 3,126,190.18
一氧化碳）、液体
二氧化碳、氢气
生产提纯可燃气
（工业瓦斯、解
-13,075,120.6
海南凯美特 子公司 析气、甲烷氢、 90,000,000.00 227,428,262.46 71,359,726.38 8,341,323.50 -9,460,264.80
一氧化碳）、液体
二氧化碳、氢气
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
130.00% 至 180.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2218.74 至 2701.08
动区间（万元）
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
964.67
元）
公司本部及各子公司二氧化碳产品保持稳定增长，福建凯美特、海南凯美
业绩变动的原因说明 特已投产并正常运行，安庆凯美特二期产品随着国际油价的不断上涨量价
回升。
十、公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司面临的风险无重大变化，具体请详见”第一节重要提示、目录和释义“中风险提示。
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
具体内容详见公司在指定法定信息披露报纸
《证券日报》、 证券时报》、 中国证券报》、 上
2017 年 05 2017 年 05 月
2016 年度股东大会 年度股东大会 71.41% 海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
月 18 日 19 日
披露的公告编号 2017-019 号《2016 年度股东
大会决议的公告》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
型 时间
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
首次公开发行或再
融资时所作承诺
股权激励承诺
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际控制人祝恩福先生承诺在
股份减 年 07
祝恩福 本次增持计划完成后 6 个月内 6 个月 遵守了承诺，已履行完毕
持承诺 月 05
不转让本次增持部分的股份。
日
张彦松 2015 年 4 月 10 日签署
依据《中华人民共和国证券法》的
了《股份变动说明及承诺》，承
有关规定，中国证券监督管理委员
诺本人将上述所持凯美特气股
会新疆监管局对张彦松内幕交易案
份自买入之日起锁定 5 年，并
进行了立案调查、审理，并依法向
会积极配合湖南凯美特气体股
当事人告知了作出行政处罚的事
份有限公司办理股票锁定手
实、理由、依据及当事人依法享有
续。“本人同意湖南凯美特气体
的权利。当事人张彦松提出书面陈
股份有限公司根据承诺书办理
述申辩意见，并提交书面申请放弃
股份锁定手续及公告，对锁定
听证权利。本案现已调查、审理终
本人持有上述凯美特气股票无
结。张彦松的上述行为违反了《证
异议。在锁定期内，本人将严
券法》第 73 条、第 76 条规定，2017
格按照中国证监会、深圳证券
其他对公司中小股 年 4 月 18 日新疆证监局出具《行政
交易所关于股份变动管理的相
东所作承诺 2015 承诺结束 处罚决定书（〔2017〕2 号）》，根据
关规定管理该部分股票，不转
股份限 年 03 日期： 当事人违法行为的事实、性质、情
张彦松 让或者委托他人管理本人已直
售承诺 月 31 2017 年 6 节与社会危害程度，依据《证券法》
接和间接持有的湖南凯美特气
日 月 26 日 第 202 条规定，新疆证监局决定责
体股份有限公司股份，也不由
令张彦松依法处理非法持有的凯美
湖南凯美特气体股份有限公司
特气股票，并处以 4 万元罚款。现
收购该部分股份。若在股份锁
根据新疆证监局要求，张彦松申请
定期间发生资本公积转增股
所持凯美特气首发后限售股解除股
本、派送股票红利等使股份数
份限售。自然人股东张彦松原限售
量发生变动的事项，上述锁定
股份承诺期限为 2015 年 3 月 31 日
股份数量相应调整。 在锁定期
至 2020 年 3 月 31 日，本次变更后
间若违反上述承诺减持湖南凯
为 2015 年 3 月 31 日至 2017 年 6
美特气体股份有限公司股份，
月 26 日。具体内容详见 2017 年 6
将减持股份的全部所得上缴湖
月 24 日披露的《关于自然人股东张
南凯美特气体股份有限公司，
彦松限售股份承诺期变更的公告》
并承担由此引发的一切法律责
（公告编号：2017-024）。
任。”
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
原告：安庆凯美
特；被告：长沙天
洋化工设备有限 安徽省安
安徽省安庆市大 安徽省安庆市
公司、湖南广义科 庆市大观
200 否 观区人民法院审 大观区人民法 无
技有限公司、扬中 区人民法
理中 院审理中
市华荣电器设备 院审理中
有限公司；案由：
设备质量纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0
合计（A1） 额合计（A2）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2012 年 7 月
安庆凯美特气体 2011 年 07 2012 年 07 月 26 连带责任保
15,000 0 26 日至 2016 是 是
有限公司 月 28 日 日 证
年 7 月 26 日
2015 年 6 月
海南凯美特气体 2015 年 05 2015 年 06 月 11 连带责任保
10,000 6,500 11 日至 2020 否 是
有限公司 月 20 日 日 证
年 6 月 10 日
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,000 6,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
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公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
25,000 6,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.28%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司及公司所属子公司、保荐机构平安证券、各开户银行分别签订了募集资金三方/四方监管协议，
明确了各方权利和义务。公司先后开设了八个募集资金存储专户。鉴于公司首次公开发行股票募集资金已
按规定全部使用完毕，公司已对募集资金存储专户中7个专户完成销户。尚未销户的为岳阳长岭凯美特气
体有限公司2011年4月6日在交通银行岳阳府东支行成立的基本存款账户，此账户同时也是募集资金专户，
经查询长岭凯美特2011年4月6日至2012年7月31日资金流水，长岭凯美特募集资金专户1.9亿元已全部使用
完毕（含定期存单利息收入），交通银行岳阳府东支行已出具证明。上述募集资金专户资金使用完毕与注
销后，公司及公司所属子公司、保荐机构平安证券、各开户银行签订的《募集资金三方监管协议》、《募
集资金四方监管协议》相应终止。具体内容详见2017年6月30日披露的《关于首次公开发行股票募集资金
使用完毕及专户注销的公告》（公告编号：2017-025）。
2、公司本部根据上游中国石油化工股份有限公司巴陵分公司的通知，为了确保后期生产装置的安全、
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平稳运行，按照计划安排，将于2017年4月15日开始停车进行例行检修。具体内容详见2017年4月17日披露
的《关于本部例行停车检修的公告》（公告编号：2017-008）。停车期间本部对生产装置进行保养与维护
以确保生产装置后期安全有效运行。2017年5月20日，公司本部检修完成并已通过安全运行，现装置已运
行稳定进入正常生产状态。具体内容详见2017年5月22日披露的《关于本部检修完成并复产的公告》（公
告编号：2017-020）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司海南凯美特气体有限公司 “炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项目”建
设已完工，装置已完成试运行。通过连续运行考核2017年4月27日试车成功。具体内容详见2017年4月28日
披露的《关于海南凯美特气体有限公司炼厂气变压吸附分离及提纯液体二氧化碳装置项目试车成功的公
告》（公告编号：2017-018）。
2、公司全资子公司岳阳长岭凯美特气体有限公司根据上游中国石油化工股份有限公司长岭分公司的
通知，为了确保后期生产装置的安全、平稳运行，长岭凯美特于2017年4月1日按照计划安排例行停车检修。
具体内容详见2017年4月1日披露的《关于岳阳长岭凯美特气体有限公司例行停车检修的公告》（公告编号：
2017-006）。停车期间长岭凯美特对生产装置进行保养与维护以确保生产装置后期安全有效运行。2017年6
月19日长岭凯美特检修完成，现装置已运行稳定进入正常生产状态。具体内容详见2017年6月20日披露的
《关于岳阳长岭凯美特气体有限公司检修完成并复产的公告》（公告编号：2017-023）。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 3,209,008 0.57% 0 3,209,008 0.57%
3、其他内资持股 58,940 0.01% 0 58,940 0.01%
境内自然人持股 58,940 0.01% 0 58,940 0.01%
4、外资持股 3,150,068 0.56% 0 3,150,068 0.56%
境外自然人持股 3,150,068 0.56% 0 3,150,068 0.56%
二、无限售条件股份 563,790,992 99.43% 0 563,790,992 99.43%
1、人民币普通股 563,790,992 99.43% 0 563,790,992 99.43%
三、股份总数 567,000,000 100.00% 0 567,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 25,289
股东总数（如有）（参见注 8）
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持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
浩讯科技有限 365,767,5 365,767,50
境外法人 64.51% 0 质押 135,560,000
公司 00
新疆信安股权
34,188,00
投资合伙企业 境内非国有法人 6.03% 0 34,188,000
（有限合伙）
国投泰康信托
有限公司－国
投泰康信托格
律 1 号（瑞福 其他 0.88% 4,980,500 4,980,500 4,980,500
50 号）证券投
资单一资金信
托
祝恩福 境外自然人 0.74% 4,200,091 0 3,150,068 1,050,023
山东省卫青投
资有限公司－
其他 0.56% 3,194,964 -21,500 3,194,964
卫青景渤私募
证券投资基金
四川开元科技
境内非国有法人 0.53% 3,000,000 -1,252,500 3,000,000
有限责任公司
夏新远 境内自然人 0.29% 1,645,470 588,600 1,645,470
胡玉枚 境内自然人 0.25% 1,444,300 144,300 1,444,300
夏海燕 境内自然人 0.21% 1,165,873 -39,773 1,165,873
中国国际金融
境内非国有法人 0.16% 925,400 925,400 925,400
股份有限公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中浩讯科技有限公司为公司的控股股东，祝恩福为公司董事长、实际控制
人。浩讯科技有限公司的实际控制人祝恩福与新疆信安股权投资合伙企业（有限合伙）
上述股东关联关系或一致行动的
执行事务合伙人祝英华是姐弟关系。公司前 10 名无限售条件股东未知他们之间是否存
说明
在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份种类 数量
浩讯科技有限公司 365,767,500 人民币普通股 365,767,500
新疆信安股权投资合伙企业（有限
34,188,000 人民币普通股 34,188,000
合伙）
国投泰康信托有限公司－国投泰
康信托格律 1 号（瑞福 50 号）证 4,980,500 人民币普通股 4,980,500
券投资单一资金信托
山东省卫青投资有限公司－卫青
3,194,964 人民币普通股 3,194,964
景渤私募证券投资基金
四川开元科技有限责任公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
夏新远 1,645,470 人民币普通股 1,645,470
胡玉枚 1,444,300 人民币普通股 1,444,300
夏海燕 1,165,873 人民币普通股 1,165,873
祝恩福 1,050,023 人民币普通股 1,050,023
中国国际金融股份有限公司 925,400 人民币普通股 925,400
前 10 名股东中浩讯科技有限公司为公司的控股股东，祝恩福为公司董事长、实际控制
前 10 名无限售条件普通股股东之
人。浩讯科技有限公司的实际控制人祝恩福与新疆信安股权投资合伙企业（有限合伙）
间，以及前 10 名无限售条件普通
执行事务合伙人祝英华是姐弟关系。公司前 10 名无限售条件股东未知他们之间是否存
股股东和前 10 名普通股股东之间
在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
关联关系或一致行动的说明
动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南凯美特气体股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,930,125.60 105,959,643.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,341,231.35 5,871,594.89
应收账款 42,694,736.57 41,132,934.67
预付款项 7,798,167.06 10,054,343.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 69,896.61 391,297.35
应收股利
其他应收款 4,242,810.63 3,268,266.08
买入返售金融资产
存货 9,790,430.49 7,507,218.64
划分为持有待售的资产
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,945,704.75 105,783,929.42
流动资产合计 287,813,103.06 279,969,228.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 684,986,239.25 722,070,680.90
在建工程 4,400,504.11 1,089,468.00
工程物资 983,890.07 971,879.51
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,640,487.02 73,002,311.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,516,617.85 12,485,935.88
其他非流动资产 67,749,112.16 67,286,125.99
非流动资产合计 845,276,850.46 876,906,402.21
资产总计 1,133,089,953.52 1,156,875,630.65
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,819,527.30 8,448,785.00
应付账款 56,104,832.67 71,540,839.94
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预收款项 2,524,538.84 2,214,928.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,130,067.91 2,882,524.45
应交税费 5,874,712.43 3,912,248.85
应付利息 29,870.00 160,798.61
应付股利
其他应付款 8,002,216.25 6,392,930.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 125,485,765.40 160,553,056.08
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 43,828,927.66 46,522,342.34
递延所得税负债 253,043.65 274,540.50
其他非流动负债
非流动负债合计 94,081,971.31 96,796,882.84
负债合计 219,567,736.71 257,349,938.92
所有者权益：
股本 567,000,000.00 567,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 98,774,678.44 98,774,678.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,863,590.71 2,703,297.41
盈余公积 32,659,892.53 32,659,892.53
一般风险准备
未分配利润 191,675,245.31 178,464,251.57
归属于母公司所有者权益合计 892,973,406.99 879,602,119.95
少数股东权益 20,548,809.82 19,923,571.78
所有者权益合计 913,522,216.81 899,525,691.73
负债和所有者权益总计 1,133,089,953.52 1,156,875,630.65
法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 103,394,680.07 49,944,561.45
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,566,971.35 4,481,467.39
应收账款 16,907,713.67 12,239,357.63
预付款项 1,052,166.22 1,212,929.35
应收利息 69,896.61 391,297.35
应收股利
其他应收款 113,662,555.94 106,710,250.87
存货 4,125,436.38 3,441,527.84
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,540,789.54 93,630,611.37
流动资产合计 279,320,209.78 272,052,003.25
非流动资产：
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 566,280,296.25 566,280,296.25
投资性房地产
固定资产 119,012,704.29 120,943,698.59
在建工程 1,219,576.94 430,553.01
工程物资 29,397.84 21,298.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,750,210.34 13,994,942.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,167,756.38 1,032,166.54
其他非流动资产 16,045,058.19 12,777,056.14
非流动资产合计 717,505,000.23 715,480,011.22
资产总计 996,825,210.01 987,532,014.47
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,473,370.88 12,451,800.35
预收款项 794,115.24 1,156,436.47
应付职工薪酬 1,236,247.96 1,199,653.79
应交税费 942,936.98 917,359.92
应付利息 29,870.00 66,458.33
应付股利
其他应付款 21,183,479.69 8,670,812.09
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 64,660,020.75 74,462,520.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,534,474.21 12,171,731.51
递延所得税负债 8,147.00 9,524.34
其他非流动负债
非流动负债合计 11,542,621.21 12,181,255.85
负债合计 76,202,641.96 86,643,776.80
所有者权益：
股本 567,000,000.00 567,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 91,992,624.58 91,992,624.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备 799,648.24 735,808.90
盈余公积 32,659,892.53 32,659,892.53
未分配利润 228,170,402.70 208,499,911.66
所有者权益合计 920,622,568.05 900,888,237.67
负债和所有者权益总计 996,825,210.01 987,532,014.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 176,299,196.27 117,729,948.27
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其中：营业收入 176,299,196.27 117,729,948.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 168,240,357.10 116,774,274.92
其中：营业成本 103,891,301.95 67,154,008.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,118,823.58 959,587.77
销售费用 20,656,497.53 17,545,689.25
管理费用 40,435,683.42 29,885,509.35
财务费用 961,880.34 400,357.46
资产减值损失 176,170.28 829,122.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
84,753.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 4,968,338.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,027,178.02 1,040,426.78
加：营业外收入 3,383,703.29 8,202,942.43
其中：非流动资产处置利得 17,156.21 31,635.84
减：营业外支出 1,079,195.86 242,291.71
其中：非流动资产处置损失 1,079,088.56 217,563.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,331,685.45 9,001,077.50
减：所得税费用 1,495,453.67 3,832,895.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,836,231.78 5,168,181.61
归属于母公司所有者的净利润 13,210,993.74 5,376,904.72
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少数股东损益 625,238.04 -208,723.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 13,836,231.78 5,168,181.61
归属于母公司所有者的综合收益
13,210,993.74 5,376,904.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 625,238.04 -208,723.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0212 0.0086
（二）稀释每股收益 0.0212 0.0086
法定代表人：祝恩福 主管会计工作负责人：徐卫忠 会计机构负责人：伍细元
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 40,318,533.46 26,472,298.77
减：营业成本 18,712,421.54 10,519,818.68
税金及附加 662,313.41 317,754.42
销售费用 8,106,227.14 6,046,649.60
管理费用 12,331,402.42 9,358,184.23
财务费用 -1,258,066.93 -2,823,608.33
资产减值损失 66,662.91 449,340.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,000,000.00 28,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 1,261,000.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,958,573.54 30,604,159.27
加：营业外收入 862,311.14 2,373,278.53
其中：非流动资产处置利得 16,915.09 141.08
减：营业外支出 287,360.82 14,728.33
其中：非流动资产处置损失 287,253.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
19,533,523.86 32,962,709.47
列）
减：所得税费用 -136,967.18 390,900.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,670,491.04 32,571,808.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
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2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 19,670,491.04 32,571,808.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,349,878.96 119,624,336.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,968,338.85 10,780,057.26
收到其他与经营活动有关的现金 1,895,612.40 4,110,792.15
经营活动现金流入小计 194,213,830.21 134,515,186.36
购买商品、接受劳务支付的现金 76,634,002.37 48,314,759.45
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,419,430.02 19,233,791.67
金
支付的各项税费 12,675,513.88 10,152,643.53
支付其他与经营活动有关的现金 25,644,323.04 19,760,426.58
经营活动现金流出小计 140,373,269.31 97,461,621.23
经营活动产生的现金流量净额 53,840,560.90 37,053,565.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
166,008.60 112,967.97
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,066,969.79 38,527,221.54
投资活动现金流入小计 70,232,978.39 38,640,189.51
购建固定资产、无形资产和其他
25,410,606.22 81,663,111.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 34,192,343.37
投资活动现金流出小计 60,410,606.22 115,855,455.20
投资活动产生的现金流量净额 9,822,372.17 -77,215,265.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 56,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 114,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,062,562.35 4,784,178.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,062,562.35 118,784,178.40
筹资活动产生的现金流量净额 -22,062,562.35 -62,784,178.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.76 0.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,600,369.96 -102,945,878.31
加：期初现金及现金等价物余额 97,510,021.54 167,496,373.42
六、期末现金及现金等价物余额 139,110,391.50 64,550,495.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,814,333.92 26,874,425.14
收到的税费返还 1,261,000.57 1,666,903.94
收到其他与经营活动有关的现金 1,250,723.14 755,275.24
经营活动现金流入小计 27,326,057.63 29,296,604.32
购买商品、接受劳务支付的现金 6,153,797.75 5,841,085.09
支付给职工以及为职工支付的现
8,190,676.39 5,391,631.58
金
支付的各项税费 2,829,557.04 2,990,233.04
支付其他与经营活动有关的现金 10,009,133.64 7,151,509.12
经营活动现金流出小计 27,183,164.82 21,374,458.83
经营活动产生的现金流量净额 142,892.81 7,922,145.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,000,000.00 28,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 45,858.60
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长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 61,458,184.90 2,929,443.64
投资活动现金流入小计 77,504,043.50 30,929,443.64
购建固定资产、无形资产和其他
9,683,276.02 12,122,444.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
24,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00 7,192,343.37
投资活动现金流出小计 15,683,276.02 43,314,787.49
投资活动产生的现金流量净额 61,820,767.48 -12,385,343.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00
筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
513,541.67 1,823,901.17
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,513,541.67 101,823,901.17
筹资活动产生的现金流量净额 -8,513,541.67 -51,823,901.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,450,118.62 -56,287,099.53
加：期初现金及现金等价物余额 49,944,561.45 97,917,744.36
六、期末现金及现金等价物余额 103,394,680.07 41,630,644.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 本期
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
567,00
98,774, 2,703,2 32,659, 178,464 19,923, 899,525
一、上年期末余额 0,000.
678.44 97.41 892.53 ,251.57 571.78 ,691.73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
567,00
98,774, 2,703,2 32,659, 178,464 19,923, 899,525
二、本年期初余额 0,000.
678.44 97.41 892.53 ,251.57 571.78 ,691.73
三、本期增减变动
160,293 13,210, 625,238 13,996,
金额（减少以“－”
.30 993.74 .04 525.08
号填列）
（一）综合收益总 13,210, 625,238 13,836,
额 993.74 .04 231.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
160,293 160,293
（五）专项储备
.30 .30
4,179,4 4,179,4
1．本期提取
72.29 72.29
-4,019,1 -4,019,1
2．本期使用
78.99 78.99
（六）其他
567,00
98,774, 2,863,5 32,659, 191,675 20,548, 913,522
四、本期期末余额 0,000.
678.44 90.71 892.53 ,245.31 809.82 ,216.81
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
567,00
98,774, 3,781,2 28,317, 161,715 13,938, 873,527
一、上年期末余额 0,000.
678.44 38.61 307.56 ,312.93 754.61 ,292.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 567,00 98,774, 3,781,2 28,317, 161,715 13,938, 873,527
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
0,000. 678.44 38.61 307.56 ,312.93 754.61 ,292.15
三、本期增减变动
943,244 5,376,9 5,791,2 12,111,
金额（减少以“－”
.92 04.72 76.89 426.53
号填列）
（一）综合收益总 5,376,9 -208,72 5,168,1
额 04.72 3.11 81.61
（二）所有者投入 6,000,0 6,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 6,000,0 6,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
943,244 943,244
（五）专项储备
.92 .92
2,912,3 2,912,3
1．本期提取
75.84 75.84
2．本期使用 -1,969,1 -1,969,1
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30.92 30.92
（六）其他
567,00
98,774, 4,724,4 28,317, 167,092 19,730, 885,638
四、本期期末余额 0,000.
678.44 83.53 307.56 ,217.65 031.50 ,718.68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
567,000, 91,992,62 735,808.9 32,659,89 208,499 900,888,2
一、上年期末余额
000.00 4.58 0 2.53 ,911.66 37.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
567,000, 91,992,62 735,808.9 32,659,89 208,499 900,888,2
二、本年期初余额
000.00 4.58 0 2.53 ,911.66 37.67
三、本期增减变动
19,670, 19,734,33
金额（减少以“－” 63,839.34
491.04 0.38
号填列）
（一）综合收益总 19,670, 19,670,49
额 491.04 1.04
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 63,839.34 63,839.34
842,069.5 842,069.5
1．本期提取
8
-778,230. -778,230.
2．本期使用
24
（六）其他
567,000, 91,992,62 799,648.2 32,659,89 228,170 920,622,5
四、本期期末余额
000.00 4.58 4 2.53 ,402.70 68.05
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
567,000, 91,992,62 654,832.4 28,317,30 169,416 857,381,4
一、上年期末余额
000.00 4.58 4 7.56 ,646.98 11.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
567,000, 91,992,62 654,832.4 28,317,30 169,416 857,381,4
二、本年期初余额
000.00 4.58 4 7.56 ,646.98 11.56
三、本期增减变动 253,314.5 32,571, 32,825,12
金额（减少以“－” 1 808.65 3.16
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号填列）
（一）综合收益总 32,571, 32,571,80
额 808.65 8.65
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
253,314.5 253,314.5
（五）专项储备
1
890,580.0 890,580.0
1．本期提取
6
-637,265. -637,265.
2．本期使用
55
（六）其他
567,000, 91,992,62 908,146.9 28,317,30 201,988 890,206,5
四、本期期末余额
000.00 4.58 5 7.56 ,455.63 34.72
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1. 公司概况
湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在湖南省注册的股份
有限公司，本公司前身为原湖南凯美特气体有限公司（以下简称“凯美特有限公司”），2007
年7月31日整体变更为股份有限公司。2007年10月15日经中华人民共和国商务部商资批
[2007]1752号文批准，由浩讯科技有限公司（香港）、岳阳信安投资咨询有限公司和四川
开元科技有限公司共同发起设立，并于2007年12月4日经湖南省工商行政管理局核准登
记，企业法人营业执照注册号为430600400000124，注册资本6,000.00万元。经中国证券
监督管理委员会证监公司字[2011]121号文核准，本公司2011年2月18日向社会公开发行A
股2,000.0 0万股，发行后，本公司注册资本增至人民币8,000.00万元。本公司为深圳证券
交易所上市公司，股票简称：凯美特气，股票代码：002549。本公司总部位于湖南省岳
阳市七里山。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日总股本8,000.00万股为基
数，向全体股东按每10股以未分配利润送红股5股，共计送股4,000.00万股，并于2011年
实施。送红股后，本公司注册资本增至人民币12,000.00万元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本12,000.00万股为基
数，向全体股东按每10股以资本公积金转增5股，共计转增6,000.00万股，并于2012年实
施。转增后，注册资本增至人民币18,000.00万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日总股本18,000.00万股为基
数，向全体股东按每10股以资本公积金转增5股，共计转增9,000.00万股，并于2013年实
施。转增后，注册资本增至人民币27,000.00万元。
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日总股本27,000.00万股为基
数，向全体股东按每10股以资本公积金转增5股，共计转增13,500.00万股，并于2014年实
施。转增后，注册资本增至人民币40,500.00万元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本40,500.00万股为基
数，向全体股东按每10股以资本公积金转增4股，共计转增16,200.00万股，并于2015年实
施。转增后，注册资本增至人民币56,700.00万元。
公 司 于 2016 年 8 月 22 日 重 新 取 得 岳 阳 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 统 一 社 会 信 用 代 码
914306006166503867号的《营业执照》；注册资本56,700.00万元，股本56,700.00万元；
法定代表人：祝恩福；注册地址：湖南省岳阳市七里山。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人事行政部、财务部、
生产技术部、销售部（下设运管部、车辆维修部）、品控部、采购部、项目部、HSE部、
检维修中心、审计部、和证券部等部门；拥有安庆凯美特气体有限公司（以下简称“安庆
凯美特”）、惠州凯美特气体有限公司（以下简称“惠州凯美特”）、岳阳长岭凯美特气体
有限公司（以下简称“长岭凯美特”）、海南凯美特气体有限公司（以下简称“海南凯美特”）
和福建福源凯美特气体有限公司（以下简称“福建凯美特”）五家子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：
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以石油化工尾气（废气）、火炬气为原料生产干冰、液体二氧化碳、食品添加剂液体二
氧化碳、食品添加剂氮气及其他工业气体生产及销售（凭许可证生产）；塑料制品的生
产及销售；凭《道路运输经营许可证》批准的经营范围从事货物运输。
本集团所属行业为水利、环境和公共设施管理业（代码：N）”的“77生态保护和环境治理
业；本公司是以石油化工尾气（废气）、火炬气为原料生产分离提纯多种气体产品，主
要包括高纯食品级液体二氧化碳、干冰、氩气、氮气、氢气、甲烷气、一氧化碳、戊烷
及液化气等其它气体，其中：生产高纯食品级液体二氧化碳已形成年产43万吨能力，为
目前国内年产能最大的生产企业；主要客户为生产食品饮料公司、钢铁造船企业、石油
化工企业等；销售主要采取直接销售方式；产品属于易燃、易爆等高危风险产品；产品
属于综合利用三废。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于2017年7月26日批准。
1. 合并财务报表范围
纳入本集团本年度合并报表范围公司包括：安庆凯美特、惠州凯美特、长岭凯美特、海南凯
美特、福建凯美特等五家子公司；纳入合并范围五家子公司情况详见本“附注七、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团管理层利用所有可获得信息来评价本企业自报告期末起至少12个月的持续经营能力，
不存在对本公司持续经营能力产生重大影响或疑虑的重要事项。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以
及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公
司财务状况以及2017年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
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行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
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影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
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共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
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（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计
入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如
果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损
益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明
金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月
（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
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时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
6 个月以内
6 个月至 1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、汽车备品配件、机械配件、低值易耗品和在途物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。备品配件、机械配件、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
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控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产
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按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法
20-50 年 10% 1.8-4.5%
机器设备 年限平均法
5-10 年 10% 9-18%
运输工具 年限平均法
5年 10% 18%
电子设备 年限平均法
5年 —— 20%
其他设备 年限平均法
5年 —— 20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
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土地使用权 土地使用权证使用期限 直线法
软件 10年 直线法
专利使用权 10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态
之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等（存货、递延所得税资产、金融
资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石
油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所
得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
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金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分
计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售的产品主要包括二氧化碳、干冰、氢气、可燃气（甲烷、液化气、戊烷）、氮气
等气体，收入确认时点为：产品已经发出，客户验收完成确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或
损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
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者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
（1）应收账款的减值
应收账款减值系本集团公司根据公司制订的会计政策（详见附注三、12）分析计提。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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根据《企业会计准则第 16 号----政府补助》的规定，对 2017
年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017
年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日之间新增的政府补助根据本 其他收益增加 3,315,371.27 元，营业外收
董事会决议
准则进行调整。利润表中增加“其他收益”项目，对于递延收 入减少 3,315,371.27 元。
益摊销，分属于日常活动相关的列入其他收益，与日常活动
无关列营业外收入。
本集团针对上述会计政策变更，2017年1-5月份将日常活动相关的政府补助在报表中列在“营
业外收入”项目中；6月份开始在“其他收益”项目中列示；同时，对比数据（2016年1-6月份）
不做调整；上述会计政策变更，对公司净资产未造成影响。
报告期内，除上述会计政策发生变更外，本集团不存在其他重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
1. 企业所得税税收优惠政策
① 本 公 司 2014 年 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 并 于 2014 年 10 月 15 日 取 得 编 号 为
GF201443000353的《高新技术企业证书》，于2014年起三年内继续享受15%的企业所得税
优惠政策。
安 庆 凯 美 特 2014 年 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 并 于 2014 年 7 月 2 日 取 得 编 号 为
GR201434000293的《高新技术企业证书》，于2014年起三年内继续享受15%的企业所得
税优惠政策。
惠 州 凯 美 特 2016 年 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 并 于 2016 年 11 月 20 日 取 得 编 号 为
GR201644003700的《高新技术企业证书》，于2016年起三年内继续享受15%的企业所得
税优惠政策。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条“企业综合利用资源，生产符合国家
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产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入”，以及财政部、
国家税务总局和国家发展改革委员会发布的财税[2008]117号《关于公布资源综合利用企
业所得税优惠目录（2008年版）的通知》的规定：
本公司2014年7月重新取得编号为湘综证书2014第64号《资源综合利用认定证书》，认定
本公司生产的高纯二氧化碳（液态、固态）为国家鼓励的资源综合利用产品，有效期：2014
年7月-2016年6月。根据当地主管税务机关规定，该证书到期后不再进行重新认定，在当
地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。
长岭凯美特2013年12月31日取得编号为湘综证书2013第156号、157号《资源综合利用认定
证书》，认定长岭凯美特生产的高纯二氧化碳（液态、固态）及可燃气、氢气为国家鼓励
的资源综合利用产品，有效期：2014年1月-2015年12月。根据当地主管税务机关规定，该
证书到期后不再进行重新认定，在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政
策。
安庆凯美特2014年12月22日取得编号为综证书2014第03148号《资源综合利用认定证书》，
认定安庆凯美特利用工业尾气生产的二氧化碳为国家鼓励的资源综合利用产品，有效期：
2015年1月-2016年12月。根据当地主管税务机关规定，该证书到期后不再进行重新认定，
在当地主管税务机关备案后即可继续享受对应税收优惠政策。
1. 增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通
知》中第三条第一款“以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品，实行增值税即征即退的
政策”的规定；
根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录>的通知》，公司从工业废气中提纯的高纯度二氧化碳、工业氢气、甲烷自2015年7月1
日起继续享受该文件规定的税收优惠政策即增值税即征即退70%。
本公司及子公司安庆凯美特、惠州凯美特享受上述优惠政策，2017年1-6月份收到返还的增值
税款4,968,338.85元（2016年度收到返还增值税款10,853,682.52元）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,081.73 20,476.62
银行存款 139,087,309.77 97,489,544.92
其他货币资金 5,819,734.10 8,449,622.32
合计 144,930,125.60 105,959,643.86
其他说明
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1. 期末本集团使用受限货币资金
项目 款项性质 期末数 期限
其他货币资金 承兑保证金 5,819,734.10 6个月
（2）期末本集团除上述受限货币资金外，无其他受限货币资金，无存放在境外、有潜在回收
风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,701,231.35 5,871,594.89
商业承兑票据 640,000.00
合计 8,341,231.35 5,871,594.89
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 12,818,597.22
合计 12,818,597.22
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
42,899,1 204,405. 42,694,73 41,279, 146,560.3 41,132,934.
合计提坏账准备的 100.00% 0.48% 100.00% 0.36%
42.39 82 6.57 495.06 9
应收账款
42,899,1 204,405. 42,694,73 41,279, 146,560.3 41,132,934.
合计 100.00% 0.48% 100.00% 0.36%
42.39 82 6.57 495.06 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 41,824,746.47
6 个月至 1 年 596,814.05 29,840.70 5.00%
1 年以内小计 42,421,560.52 29,840.70 0.07%
1至2年 263,402.00 26,340.20 10.00%
2至3年 94,221.37 28,266.42 30.00%
3 年以上 119,958.50 119,958.50 100.00%
5 年以上 119,958.50 119,958.50 100.00%
合计 42,899,142.39 204,405.82 0.48%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 57,845.43 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
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中国石化海南炼油化工有限公司 4,578,195.15
10.67
福建联合石油化工有限公司 4,362,788.01
10.17
广东中烟工业有限责任公司 1,243,720.30
2.90
广船国际有限公司
801,199.00 1.87
广东太古可口可乐惠州有限公司
790,595.40 1.84
合 计 11,776,497.86
27.45
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,355,569.40 94.32% 9,606,745.87 95.55%
1至2年 344,677.80 4.42% 367,677.80 3.66%
2至3年 18,000.00 0.23%
3 年以上 79,919.86 1.03% 79,919.86 0.79%
合计 7,798,167.06 -- 10,054,343.53 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项 占预付款项期末
余额
期末余额 合计数的比例%
杭州杭氧压缩机有限公司 1,615,000.00 20.71
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 952,183.88 12.21
张家港中集圣达因低温装备有限公司 648,000.00 8.31
中国石油化工股份有限公司湖南岳阳石油分公司 468,909.34 6.01
海南电网有限责任公司儋州供电局 354,782.91 4.55
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 4,038,876.13 51.79
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 69,896.61 391,297.35
合计 69,896.61 391,297.35
（2）重要逾期利息
8、应收股利
（1）应收股利
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,897,98 1,655,17 4,242,810 4,870,1 1,601,861 3,268,266.0
合计提坏账准备的 100.00% 28.06% 100.00% 32.89%
3.08 2.45 .63 27.44 .36
其他应收款
5,897,98 1,655,17 4,242,810 4,870,1 1,601,861 3,268,266.0
合计 100.00% 28.06% 100.00% 32.89%
3.08 2.45 .63 27.44 .36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
6 个月以内 1,920,664.76
6 个月至 1 年 196,465.19 9,823.26 5.00%
1 年以内小计 2,117,129.95 9,823.26 0.46%
1至2年 690,866.73 69,086.67 10.00%
2至3年 2,151,748.40 645,524.52 30.00%
3 年以上 938,238.00 930,738.00 99.20%
3至4年 5,000.00 2,500.00 50.00%
4至5年 10,000.00 5,000.00 50.00%
5 年以上 923,238.00 923,238.00 100.00%
合计 5,897,983.08 1,655,172.45 28.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 53,311.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 574,590.00 529,430.00
备用金 1,515,053.52 612,629.85
单位往来 3,010,811.56 2,939,279.59
押金 797,528.00 788,788.00
合计 5,897,983.08 4,870,127.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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消防应急救援中心
洋浦经济开发区开
迁移资金分摊垫付 2,000,000.00 2 年至 3 年 33.91% 600,000.00
发建设基金办公室
协议金
氩气项目土地网拍
岳阳市财政局 675,638.00 5 年以上 11.45% 675,638.00
保证金
广州百事可乐饮料
合同保证金 182,600.00 6 个月以内 3.10%
有限公司
江苏中烟工业有限
合同保证金 160,590.00 6 个月内 2.72%
责任公司
岳阳市建筑企业劳
研发中心施工许可
动保险基金行业管 118,510.00 1 年以内 2.01% 5,925.50
证费用
理办公室
合计 -- 3,137,338.00 -- 53.19% 1,281,563.50
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,553,047.76 77,535.14 3,475,512.62 2,916,439.32 12,521.38 2,903,917.94
汽车备品配件 1,352,717.19 1,352,717.19 1,142,179.69 1,142,179.69
机械配件 4,252,910.53 4,252,910.53 3,204,093.33 3,204,093.33
低值易耗品 309,350.03 309,350.03 256,447.91 256,447.91
在途物资 399,940.12 399,940.12 579.77 579.77
合计 9,867,965.63 77,535.14 9,790,430.49 7,519,740.02 12,521.38 7,507,218.64
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 12,521.38 65,013.76 77,535.14
合计 12,521.38 65,013.76 77,535.14
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 68,451,713.02 102,586,950.77
待抵扣进项税 1,462,556.39 3,189,158.43
理财产品 0.00
预交所得税 31,435.34 7,820.22
合计 69,945,704.75 105,783,929.42
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房产及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 171,931,526.76 762,671,638.39 44,381,637.08 8,049,726.41 6,553,624.73 993,588,153.37
2.本期增加金
1,326,194.61 1,792,128.83 4,055,764.46 558,471.40 824,169.50 8,556,728.80
额
（1）购置 222,136.74 418,803.42 35,701.39 90,776.78 767,418.33
（2）在建工
1,326,194.61 1,569,992.09 3,636,961.04 522,770.01 733,392.72 7,789,310.47
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,584,876.48 8,119,934.72 31,550.43 3,700.02 10,740,061.65
额
（1）处置或
369,538.19 8,119,934.72 27,365.67 3,700.02 8,520,538.60
报废
其他减少 2,215,338.29 4,184.76 2,219,523.05
4.期末余额 173,257,721.37 761,878,890.74 40,317,466.82 8,576,647.38 7,374,094.21 991,404,820.52
二、累计折旧
1.期初余额 15,389,065.07 200,212,672.26 28,601,052.28 3,752,444.94 2,994,191.96 250,949,426.51
2.本期增加金
3,879,282.39 33,904,406.86 2,253,525.91 744,685.34 588,746.43 41,370,646.93
额
（1）计提 3,879,282.39 33,904,406.86 2,253,525.91 639,219.98 588,746.43 41,265,181.57
其他增加 105,465.36 105,465.36
3.本期减少金
278,052.01 6,061,248.03 21,672.73 108,565.36 6,469,538.13
额
（1）处置或
277,008.94 6,061,248.03 21,672.73 3,100.00 6,363,029.70
报废
其他减少 1,043.07 105,465.36 106,508.43
4.期末余额 19,268,347.46 233,839,027.11 24,793,330.16 4,475,457.55 3,474,373.03 285,850,535.31
三、减值准备
1.期初余额 20,568,045.96 20,568,045.96
2.本期增加金
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 20,568,045.96 20,568,045.96
四、账面价值
1.期末账面价
153,989,373.91 507,471,817.67 15,524,136.66 4,101,189.83 3,899,721.18 684,986,239.25
值
2.期初账面价
156,542,461.69 541,898,953.50 15,780,584.80 4,289,248.14 3,559,432.77 722,070,680.90
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 650,775.20
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖南凯美特研发中心房产 30,204,690.76 竣工验收报告正在制作中
福建凯美特厂区房产 3,012,129.38 竣工验收报告正在制作中
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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二氧化碳储罐项
35,333.33 35,333.33 691,196.57 691,196.57
目
海南凯美特炼厂
气变压吸附分离
671,414.18 671,414.18 214,085.94 214,085.94
及提纯液体二氧
化碳装置项目
福建凯美特火炬
2,311,338.63 2,311,338.63
气回收项目
其他 1,382,417.97 1,382,417.97 184,185.49 184,185.49
合计 4,400,504.11 4,400,504.11 1,089,468.00 1,089,468.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
二氧化
691,196. 418,748. 1,074,61 35,333.3
碳储罐
57 31 1.55
项目
海南凯
美特炼
厂气变
压吸附
232,270, 214,085. 648,862. 191,200. 671,414. 募股资
分离及 333.33 100.00% 100.00
552.66 94 43 86 18 金
提纯液
体二氧
化碳装
置项目
福建凯
美特火 98,590,4 2,470,02 98,684.9 60,000.0 2,311,33
100.00% 100.00
炬气回 00.00 3.60 7 0 8.63
收项目
184,185. 7,623,04 6,424,81 1,382,41
其他 0.00
49 5.57 3.09 7.97
330,860, 1,089,46 11,160,6 7,789,31 60,333.3 4,400,50
合计 -- -- --
952.66 8.00 79.91 0.47 3 4.11
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 954,373.20 951,285.70
专用设备 29,516.87 20,593.81
合计 983,890.07 971,879.51
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软 件 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,635,739.91 7,500,000.00 2,846,710.56 82,982,450.47
2.本期增加金
60,000.00 23,254.72 83,254.72
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
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其他转入 60,000.00 23,254.72 83,254.72
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 72,695,739.91 7,500,000.00 2,869,965.28 83,065,705.19
二、累计摊销
1.期初余额 6,855,195.99 2,250,000.00 874,942.55 9,980,138.54
2.本期增加金
927,121.27 375,000.00 142,958.36 1,445,079.63
额
（1）计提 927,121.27 375,000.00 142,958.36 1,445,079.63
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,782,317.26 2,625,000.00 1,017,900.91 11,425,218.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
64,913,422.65 4,875,000.00 1,852,064.37 71,640,487.02
值
2.期初账面价
65,780,543.92 5,250,000.00 1,971,768.01 73,002,311.93
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,584,790.46 4,779,569.75 1,760,943.13 336,790.40
可抵扣亏损 33,040,446.70 8,155,144.40 20,382,750.89 5,019,126.54
安全生产设备折旧 40,742.32 10,002.89 43,121.31 10,583.02
固定资产减值准备 17,672,617.04 4,418,154.26
政府补助 17,146,005.38 2,571,900.81 18,008,544.38 2,701,281.66
合计 69,811,984.86 15,516,617.85 57,867,976.75 12,485,935.88
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
高新设备一次抵扣 1,686,957.71 253,043.65 1,830,270.05 274,540.50
合计 1,686,957.71 253,043.65 1,830,270.05 274,540.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,516,617.85 12,485,935.88
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递延所得税负债 253,043.65 274,540.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 42,559,187.19 43,047,976.80
可抵扣亏损 65,970,531.97 54,420,992.80
合计 108,529,719.16 97,468,969.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 56,917,280.51 57,332,196.46
预付土地款 2,348,401.11 2,348,401.11
吸附剂 673,749.37 1,097,734.25
预付设备款 7,809,681.17 6,507,794.17
合计 67,749,112.16 67,286,125.99
其他说明：
预付土地款主要包括本公司2010年5月支付湖南城陵矶临港产业新区土地储备开发中心的土
地转让金100万元，2013年5月垫付土地收储款尚未收回尾款134.84万元。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 30,000,000.00 50,000,000.00
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,819,527.30 8,448,785.00
合计 5,819,527.30 8,448,785.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 12,160,011.92 13,119,075.52
工程款 43,944,820.75 58,421,764.42
合计 56,104,832.67 71,540,839.94
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都天立化工科技有限公司 8,330,104.41 未结算工程设备尾款
珠海共同低碳科技股份有限公司 1,379,940.00 未结算工程设备尾款
湘潭震旦压缩机有限公司 1,148,973.04 未结算工程设备尾款
杭州杭氧股份有限公司 1,094,000.00 未结算工程设备尾款
鞍山华信重工机械有限公司 866,670.00 未结算工程设备尾款
合计 12,819,687.45 --
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,524,538.84 2,214,928.98
合计 2,524,538.84 2,214,928.98
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,808,562.55 23,259,837.81 24,563,595.73 1,504,804.63
二、离职后福利-设定提
73,961.90 1,545,012.36 993,710.98 625,263.28
存计划
合计 2,882,524.45 24,804,850.17 25,557,306.71 2,130,067.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,446,098.32 19,739,077.08 21,038,996.88 1,146,178.52
补贴
2、职工福利费 1,398,783.30 1,398,783.30
3、社会保险费 756,598.53 747,010.53 9,588.00
其中：医疗保险费 595,907.40 595,907.40
工伤保险费 128,627.06 119,039.06 9,588.00
生育保险费 32,064.07 32,064.07
4、住房公积金 50,959.00 876,747.90 927,706.90
5、工会经费和职工教育
311,505.23 415,116.58 377,583.70 349,038.11
经费
非货币性福利 73,514.42 73,514.42
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合计 2,808,562.55 23,259,837.81 24,563,595.73 1,504,804.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 73,961.90 1,471,267.32 945,733.42 599,495.80
2、失业保险费 73,745.04 47,977.56 25,767.48
合计 73,961.90 1,545,012.36 993,710.98 625,263.28
其他说明：
说明：设定提存计划包括本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，如基本养
老保险及失业保险。其中基本养老保险：公司负担部分按单位职工月缴费基数之和的20%计
提，职工个人负担部分按照本人上一年度12月份工资的8%计算；失业保险：公司负担部分按
单位职工月缴费基数之和的2%计提，职工个人负担部分按照本人上一年度12月份工资的1%
计算。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,717,754.94 1,862,093.01
企业所得税 3,133,095.52 1,173,552.76
个人所得税 205,486.69 135,745.23
城市维护建设税 128,342.46 132,934.99
土地使用税 205,153.55 164,790.37
其他 484,879.27 443,132.49
合计 5,874,712.43 3,912,248.85
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 94,340.28
短期借款应付利息 29,870.00 66,458.33
合计 29,870.00 160,798.61
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40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,024,854.22 1,070,624.95
单位往来 1,068,652.61 585,862.07
风险金 532,304.60 512,729.82
押金 342,820.08 337,443.92
其他 708,057.14 540,769.49
代扣司机长期服务奖金费 4,325,527.60 3,345,500.00
合计 8,002,216.25 6,392,930.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、划分为持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
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46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府拨入的项目补
政府补助 46,522,342.34 0.00 2,693,414.68 43,828,927.66
助
合计 46,522,342.34 2,693,414.68 43,828,927.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
节能循环经济和
资源节约重大项
10,000,000.00 499,999.98 9,500,000.02 与资产相关
目中央预算内投
资资金
10 万吨/高纯度
二氧化碳固态、 1,125,000.00 150,000.00 975,000.00 与资产相关
液态捕收与分离
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纯化项目补助
中央预算内投资
计划节能重点补 5,562,500.00 375,000.00 5,187,500.00 与资产相关
助资金
研发中心土地垃
圾清理场补助资 2,739,947.78 29,096.76 2,710,851.02 与资产相关
金
新兴产业专项引
741,666.77 49,999.98 691,666.79 与资产相关
导补助资金
研发中心土地出
1,710,116.96 18,160.56 1,691,956.40 与资产相关
让金返还
新型工业化专项
1,492,500.00 115,000.00 1,377,500.00 与资产相关
引导补助资金
科技创新基金 120,000.00 10,000.00 110,000.00 与资产相关
重点工业污染治
理工程 2013 年中 6,583,333.34 500,000.00 6,083,333.34 与资产相关
央预算内资金
贷款财政贴息 8,166,375.00 576,450.00 7,589,925.00 与资产相关
国产设备退税 307,602.35 92,552.22 215,050.13 与资产相关
循环改造项目资
3,998,695.50 203,323.50 3,795,372.00 与资产相关
金补助
大观区土地购置
3,974,604.64 73,831.68 3,900,772.96 与资产相关
补贴
合计 46,522,342.34 2,693,414.68 43,828,927.66 --
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 567,000,000.00 567,000,000.00
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 91,692,624.58 91,692,624.58
其他资本公积 7,082,053.86 7,082,053.86
合计 98,774,678.44 98,774,678.44
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,703,297.41 4,179,472.32 4,019,179.02 2,863,590.71
合计 2,703,297.41 4,179,472.32 4,019,179.02 2,863,590.71
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,659,892.53 32,659,892.53
合计 32,659,892.53 32,659,892.53
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 178,464,251.57 161,715,312.93
调整后期初未分配利润 178,464,251.57 161,715,312.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,210,993.74 5,376,904.72
期末未分配利润 191,675,245.31 167,092,217.65
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,027,555.36 103,876,956.51 117,413,930.25 67,083,469.63
其他业务 271,640.91 14,345.44 316,018.02 70,538.57
合计 176,299,196.27 103,891,301.95 117,729,948.27 67,154,008.20
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 551,146.29 550,193.04
教育费附加 393,675.95 392,972.53
房产税 441,405.66
土地使用税 530,679.18
车船使用税 53,711.54
印花税 77,531.36
营业税 450.00
水利基金 70,673.60
堤防费 15,972.20
合计 2,118,823.58 959,587.77
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 3,167,271.41 3,260,469.59
折旧和摊销 2,232,175.16 2,111,129.63
运输费用 13,278,796.99 10,129,517.96
其他日常费用 1,978,253.97 2,044,572.07
合计 20,656,497.53 17,545,689.25
64、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 9,486,142.15 7,937,451.17
折旧和摊销 8,739,232.97 2,870,843.37
研发费用 9,924,454.70 7,573,510.69
停工损失 5,400,997.07 5,340,344.30
其他日常费用 6,884,856.53 6,163,359.82
合计 40,435,683.42 29,885,509.35
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,473,940.87 4,536,865.90
减：利息资本化 2,537,172.24
减：利息收入 1,547,174.73 1,651,156.31
汇兑损益 0.76 -0.65
手续费及其他 35,113.44 51,820.76
合计 961,880.34 400,357.46
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 111,156.52 516,219.80
二、存货跌价损失 65,013.76 312,903.09
合计 176,170.28 829,122.89
67、公允价值变动收益
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 84,753.43
合计 84,753.43
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69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税 4,968,338.85
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 17,156.21 31,635.84 17,156.21
其中：固定资产处置利得 17,156.21 31,635.84 17,156.21
政府补助 3,141,214.68 7,089,485.33 3,141,214.68
其他 225,332.40 1,081,821.26 225,332.40
合计 3,383,703.29 8,202,942.43 3,383,703.29
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
增值税返还 4,884,994.13
财政奖励资
50,000.00 与收益相关
金
递延收益 3,049,214.68 1,975,091.20 与收益相关
标准化战略
项目补助经 50,000.00
费
专利补助及
7,400.00
稳岗补贴等
老旧汽车报
42,000.00 172,000.00 与收益相关
废更新补贴
技术改造专
项资金
合计 -- -- -- -- -- 3,141,214.68 7,089,485.33 --
其他说明：
（1） 湖南凯美特根据湖南省质量技术监督局2016年第31号公告，收岳阳市楼区财政局转来
创品牌奖励款50,000.00元。
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（2）递延收益本期结转营业外收入3,049,214.68元，详见附注五、26说明。
（3）根据《财政部、商务部关于发布〈老旧汽车报废更新补贴资金管理办法〉的通知》（财
建〔2013〕183号），湖南凯美特收到老旧汽车报废更新补贴42,000.00元。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,079,088.56 217,563.38 1,079,088.56
其中：固定资产处置损失 1,079,088.56 217,563.38 1,079,088.56
其他 107.30 24,728.33 107.30
合计 1,079,195.86 242,291.71 1,079,195.86
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,004,873.51 3,252,489.25
递延所得税费用 -509,419.84 580,406.64
合计 1,495,453.67 3,832,895.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 15,331,685.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,452,612.29
子公司适用不同税率的影响 -1,913,404.96
调整以前期间所得税的影响 179,516.31
非应税收入的影响 -1,166,460.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -773,431.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,716,621.94
损的影响
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所得税费用 1,495,453.67
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 997,616.67 3,232,696.94
收到的补贴收入 95,201.83 229,400.00
收到活期存款利息收入 422,243.90 433,876.75
收到的营业外收入 380,550.00 214,818.46
合计 1,895,612.40 4,110,792.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性开支 22,966,516.36 18,961,182.02
支付的往来款 1,646,668.53 312,473.99
支付手续费 29,822.06 48,999.61
营业外支出 1,001,316.09 437,770.96
合计 25,644,323.04 19,760,426.58
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到定期存款利息收入 931,732.04 21,922,500.00
定期存款到期 69,135,237.75 16,604,721.54
合计 70,066,969.79 38,527,221.54
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 35,000,000.00 34,192,343.37
合计 35,000,000.00 34,192,343.37
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,836,231.78 5,168,181.61
加：资产减值准备 176,022.28 829,122.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
41,013,704.23 28,418,345.27
物资产折旧
无形资产摊销 1,445,079.63 1,231,115.04
长期待摊费用摊销 498,359.88 422,566.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
350,607.15 -143,677.52
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 90,492.62 216,997.09
财务费用（收益以“－”号填列） 2,894,999.16 766,536.06
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -84,753.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,030,681.97 1,477,819.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,496.85 -21,865.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,264,426.53 -1,641,582.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-22,533,288.00 -10,404,116.74
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
21,921,636.55 11,249,805.44
列）
其他 -536,679.03 -430,929.11
经营活动产生的现金流量净额 53,840,560.90 37,053,565.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 139,110,391.50 64,550,495.11
减：现金的期初余额 97,510,021.54 167,496,373.42
现金及现金等价物净增加额 41,600,369.96 -102,945,878.31
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 139,110,391.50 97,510,021.54
其中：库存现金 139,110,391.50 97,510,021.54
可随时用于支付的银行存款 23,081.73 20,476.62
可随时用于支付的其他货币资金 139,087,309.77 97,489,544.92
三、期末现金及现金等价物余额 139,110,391.50 97,510,021.54
76、所有者权益变动表项目注释
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,819,734.10 承兑保证金
固定资产 33,216,820.14 未办妥产权证书
合计 39,036,554.24 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 4.72 6.7744 31.98
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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79、套期
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产提纯食品级
安庆大观区凤凰 安庆大观区凤凰 二氧化碳和氢
安庆凯美特 100.00% 设立
工业园 工业园 气、戊烷、液化
气
惠州大亚湾经济 惠州市大亚湾经 生产提纯食品级
惠州凯美特 100.00% 设立
技术开发区 济技术开发区 二氧化碳
生产提纯氢气与
湖南省岳阳云溪 湖南省岳阳市云
长岭凯美特 可燃气（甲烷） 100.00% 设立
区长炼工业园 溪区长炼工业园
气体
生产提纯可燃气
福建联合石油化 福建省泉州市泉 （工业瓦斯、解
福建凯美特 工有限公司火炬 港区福炼生活区 析气、甲烷氢、 80.00% 设立
山下 南区 25 栋 一氧化碳）、液体
二氧化碳、氢气
生产提纯可燃气
（含工业瓦斯、
洋浦经济开发区 洋浦远洋路工行 解析气、甲烷氢、
海南凯美特 100.00% 设立
共鸣路一号 大厦 9 楼 901 号 一氧化碳）、食品
级液体二氧化
碳、氢气
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
福建凯美特 20.00% 625,238.04 20,548,809.82
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建凯 17,281,2 101,115, 118,396, 11,843,9 3,795,37 15,639,3 24,061,0 101,712, 125,774, 22,157,4 3,998,69 26,156,1
美特 61.03 042.16 303.19 85.70 2.00 57.70 88.94 934.59 023.53 69.11 5.50 64.61
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
16,819,785.8 10,040,177.6
福建凯美特 3,126,190.18 3,126,190.18 1,470.09 -1,043,615.54 -1,043,615.54 -194,799.03
9
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浩讯科技有限公司 香港 贸易投资 10,000.00 元港币 64.51% 64.51%
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本（实收资本）无变化。
本企业最终控制方是浩讯科技有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事、总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
四川开元科技有限责任公司 股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
四川开元科技有限
设计服务 609,756.05
责任公司
四川开元科技有限
购买设备 5,587,441.52
责任公司
四川开元科技有限
购买材料 153,500.00
责任公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
安庆凯美特 150,000,000.00 2012 年 07 月 26 日 2016 年 07 月 26 日 是
海南凯美特 100,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 10 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,912,645.14 1,439,527.92
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
在建工程－预付工 四川开元科技有限
172,000.00
程款 责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川开元科技有限责任公司 1,094,959.69 1,312,459.69
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 41,798,146.66 66,870,316.33
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1. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
本公司总部经营场所，系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公司的土地使用
权，权证号为岳阳市国用（2007）第00150 号，面积8,618.20 平方米，长期租用，年租赁
土地使用费金额800.00元。
本公司氩气储罐用地面积264平方米，系租赁中石化资产经营管理有限公司巴陵石化分公
司拥有的国有划拨用地，租赁期限：三年期满续租；年租赁土地使用费金额1,116.72元。
1. 前期承诺履行情况
前期承诺履行情 2016年度承诺金额 2017年度履行金额
购建长期资产承诺 66,870,316.33 16,561,697.59
截至2017年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进 或有负债及
展情况 其财务影响
安 庆 凯 长沙天洋化工设备 设备质量事故 安徽省安庆市大 2,000,000.00 审理中 无
美特 有限公司 纠纷 观区人民法院
湖南广义科技有限
公司
扬中市华荣电器设
备有限公司
截至2017年6月30日，本集团不存在应披露其他重大未决诉讼仲裁形成的或有事项。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经
（万元） 履行完毕
本公司 海南凯美特 10,000.00 2015/6/11 2022/6/10 否
本公司 安庆凯美特 15,000.00 2012/11/1 2016/7/26 是
说明：
2011年7月26日，本公司第二届董事会第四次会议，本公司2011年度第二次临时股东大会通过
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了《湖南凯美特气体股份有限公司为全资子公司安庆凯美特气体有限公司提供贷款担保的议
案》；本公司于2012年7月26日与交通银行股份有限公司安庆分行签订了编号为1210494号全
部主合同提供最高额保证担保，保证人担保的最高债权额为1.5亿元，保证期间为2012年7月
26日至2016年7月26日。主合同就是指安庆凯美特公司与交通银行股份有限公司安庆分行因固
定资产贷款业务而订立的授信业务合同。
2015年4月27日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《2014年度关联交易执行情况及
其它重大交易情况和2015年度为控股子公司担保的议案》，本公司于2015年6月11日与工商银
行股份有限公司岳阳开发区支行签订了编号为为0522号全部主合同提供的保证担保，保证人
担保的最高债权额为1亿元，保证期间为2015年6月11日至2022年6月10日。主合同就是指海南
凯美特公司与工商银行股份有限公司岳阳开发区支行因固定资产贷款业务而订立的授信业务
合同。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 56,700,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 56,700,000.00
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,111,97 204,257. 16,907,71 12,385, 146,560.3 12,239,357.
合计提坏账准备的 100.00% 1.19% 100.00% 1.18%
1.49 82 3.67 918.02 9
应收账款
17,111,97 204,257. 16,907,71 12,385, 146,560.3 12,239,357.
合计 100.00% 1.19% 100.00% 1.18%
1.49 82 3.67 918.02 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 16,040,535.57
6 个月至 1 年 593,854.05 29,692.70 5.00%
1 年以内小计 16,634,389.62 29,692.70 0.18%
1至2年 263,402.00 26,340.20 10.00%
2至3年 94,221.37 28,266.42 30.00%
3 年以上 119,958.50 119,958.50 100.00%
5 年以上 119,958.50 119,958.50 100.00%
合计 17,111,971.49 204,257.82 1.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 57,697.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款 坏账准备
期末余额 期末余额合 期末余额
计数的比
例%
惠州凯美特气体有限公司 2,984,333.00 17.44
岳阳长岭炼化通达建筑安装工程有限公司 746,088.00 4.36
武汉百事可乐饮料有限公司 708,060.50 4.14
武汉市明辉气体科技有限公司 478,683.55 2.80
武汉英铭钰经贸有限公司 438,629.00 2.56 2,000.00
合计 5,355,794.05 31.30 2,000.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
114,536, 873,977. 113,662,5 107,575 865,012.0 106,710,25
合计提坏账准备的 100.00% 0.76% 100.00% 0.80%
533.49 55 55.94 ,262.94 7 0.87
其他应收款
114,536, 873,977. 113,662,5 107,575 865,012.0 106,710,25
合计 100.00% 0.76% 100.00% 0.80%
533.49 55 55.94 ,262.94 7 0.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
湖南凯美特气体股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6 个月以内 113,406,889.63
6 个月至 1 年 60,020.63 3,001.03 5.00%
1 年以内小计 113,466,910.26 3,001.03 0.00%
1至2年 137,385.23 13,738.52 10.00%
2至3年 100,000.00 30,000.00 30.00%
3 年以上 832,238.00 827,238.00 99.40%
4至5年 10,000.00 5,000.00 50.00%
5 年以上 822,238.00 822,238.00 100.00%
合计 114,536,533.49 873,977.55 0.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,965.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 165,400.00 165,400.00
备用金 619,889.86 155,780.79
关联往来 112,804,158.77 106,235,716.29
单位往来 118,559.86 191,840.86
押金 789,188.00 787,188.00
其他 39,337.00 39,337.00
合计 114,536,533.49 107,575,262.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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海南凯美特气体有限 借款及代垫往来款
63,318,575.06 6 个月以内 55.28%
公司 项
湖南岳阳长岭凯美特
代垫往来款项 49,485,583.71 6 个月以内 43.21%
气体有限公司
岳阳市财政局 土地转让保证金 675,638.00 5 年以上 0.59% 675,638.00
岳阳市建筑企业劳动
研发中心施工许可
保险基金行业管理办 118,510.00 1 年以内 0.10% 5,925.50
证费用
公室
成都顶津食品有限公
投标保证金 100,000.00 2-3 年 0.09% 30,000.00
司
岳阳市城市建设管理 土地保证金 100,000.00 5 年以上 0.09% 100,000.00
合计 -- 113,798,306.77 -- 99.36% 811,563.50
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 566,280,296.25 566,280,296.25 566,280,296.25 566,280,296.25
合计 566,280,296.25 566,280,296.25 566,280,296.25 566,280,296.25
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
惠州凯美特 26,845,047.40 26,845,047.40
安庆凯美特 173,417,454.32 173,417,454.32
长岭凯美特 190,000,000.00 190,000,000.00
海南凯美特 96,017,794.53 96,017,794.53
福建凯美特 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 566,280,296.25 566,280,296.25
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（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 40,280,410.70 18,698,659.06 26,300,209.43 10,339,195.73
其他业务 38,122.76 13,762.48 172,089.34 180,622.95
合计 40,318,533.46 18,712,421.54 26,472,298.77 10,519,818.68
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 28,000,000.00
合计 16,000,000.00 28,000,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,060,126.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,141,214.68 附注五、40
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 223,418.96
减：所得税影响额 479,110.40
少数股东权益影响额 30,834.69
合计 1,794,562.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.49% 0.0212 0.0212
扣除非经常性损益后归属于公司
1.29% 0.0183 0.0183
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。| 凯美特气：2017年半年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-07-28 |
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| 附件：公告原文 |
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