2019年度财务决算报告
2019年,山东矿机集团股份有限公司(以下简称“公司”)在公司董事会和管理层的领导下,公司经营稳健有序。根据永拓会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告,公司2019年度财务决算报告如下:
一、2019年度公司财务报表的审计情况
公司2019年度的财务报表已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计。会计师认为,公司2019年度的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量。
二、财务报表合并范围
本期财务报表纳入合并范围的子公司及孙公司共22家。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
1、财务状况分析
截止2019年12月31日,公司总资产规模339,985.20万元,较上年增加22,513.34万元,增幅为7.09%,其中流动资产增加29,109.77万元,占资产总增加额的129.30%;负债总额为72,235.92万元,较上年减少4,207.87万元,下降幅度为6.19%;归属母公司股东权益较上年增加19,022.99万元,达到263,220.05万元,增长幅度7.79%。
资产负债表主要项目变动分析 单位:人民币万元
项目 | 2019-12-31 | 2018-12-31 | 同比增减 | 同比增减(%) |
货币资金 | 32,303.29 | 25,769.19 | 6,534.10 | 25.36% |
交易性金融资产 | 44,592.16 | 0.00 | 44,592.16 | |
应收票据 | 7,111.64 | 33,158.63 | -26,046.99 | -78.55% |
应收款项融资 | 19,774.26 | 0.00 | 19,774.26 | |
预付款项 | 4,504.16 | 3,247.56 | 1,256.60 | 38.69% |
其他应收款 | 2,715.49 | 1,649.98 | 1,065.51 | 64.58% |
其他流动资产 | 472.39 | 18,282.37 | -17,809.98 | -97.42% |
在建工程 | 1,905.72 | 307.86 | 1,597.86 | 519.02% |
商誉 | 37,215.61 | 43,760.66 | -6,545.05 | -14.96% |
其他非流动资产 | 3,025.41 | 520.84 | 2,504.57 | 480.87% |
应付票据 | 490.00 | 1,408.00 | -918.00 | -65.20% |
所有者权益合计 | 267,749.28 | 249,443.82 | 18,305.46 | 7.34% |
1)货币资金增加主要是本期公司销售规模增加,利润上升,经营性现金流入大幅增加所致。2)交易性金融资产增加44,592.16万元,主要是公司根据新金融工具准则,将理财产品从其他流动资产科目调整入交易性金融资产科目所致。3)应收票据主要为银行承兑汇票。本期公司根据新金融工具准则,将部分应收票据调整入应收款项融资科目。4)应收款项融资期末余额较上年增加19,774.26万元,主要是本期公司根据新金融工具准则,将部分应收票据调整入应收款项融资科目。5)预付账款较期初余额增加38.69%,主要是本期业务量增加,采购所需预付款项增加所致。6)其他应收款较上年增加64.58%,主要是公司主营煤机产品业务量增加,投标保证金及销售业务所需备用金增加所致。7)其他流动资产较上年减少97.42%,主要是公司根据新金融工具准则,将理财产品从其他流动资产科目调整入交易性金融资产科目所致。8)在建工程较上年增加519.02%,主要是公司本期投入建设昌乐洁源二期车间及生产线所致。9)商誉较上年减少14.96%,主要是本期公司对商誉进行减值测试评估,根据评估结果计提商誉减值准备所致。10)其他非流动资产较上年增加480.87%,主要是本期预付的设备款和工程款增加所致。11)应付票据余额490.00万元,全部是从银行办理的承兑汇票,其余额比上年减少65.20%。12)股东权益增加18,305.46万元,其中未分配利润增加18,498.85万元,资本公积减少0.74万元,少数股东权益减少717.52万元。
2、经营成果分析
单位:人民币万元
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 同比增减 | 同比增减(%) |
营业收入 | 217,772.33 | 187,412.26 | 30,360.07 | 16.20% |
营业成本 | 152,250.01 | 139,168.35 | 13,081.66 | 9.40% |
销售费用 | 13,775.46 | 11,082.93 | 2,692.53 | 24.29% |
财务费用 | 583.24 | 440.33 | 142.91 | 32.46% |
其他收益 | 1,243.41 | 314.23 | 929.18 | 295.70% |
投资收益 | 1,970.08 | 1,088.26 | 881.82 | 81.03% |
信用减值损失 | -1,619.59 | 0.00 | -1,619.59 | |
资产减值损失 | -11,342.04 | -2,938.02 | -8,404.02 | 286.04% |
资产处置收益 | -1,146.01 | 89.88 | -1,235.89 | -1375.04% |
营业利润 | 26,692.43 | 22,484.97 | 4,207.46 | 18.71% |
营业外支出 | 759.23 | 1,234.36 | -475.13 | -38.49% |
利润总额 | 26,270.39 | 21,595.77 | 4,674.62 | 21.65% |
归属于上市公司股东的净利润 | 18,951.07 | 15,259.95 | 3,691.12 | 24.19% |
1) 公司2019年度实现营业收入217,772.33万元,比上年同期增加16.20%,其中:主营业务收入比去年同期增加30,962.46万元(同比增加17.04%),其他业务收入比去年同期减少602.39万元(同比减少10.57%)。
2) 营业成本比上年同期增加13,081.66万元,增幅为9.40%,其中:主营业务
成本比去年同期增加11,911.18万元(同比增加8.77%),其他业务成本比去年同期增加1,170.47万元(同比增加35.03%)。
3) 销售费用比上年同期增加24.29%,主要是本期主营业务销售收入较上期增加
明显,相应的销售费用增加所致。
4) 财务费用比去年增加32.46%,主要是本期部分银行承兑贴现,贴现息支出
增加所致。
5) 其他收益较去年同期增加295.70%,主要原因是公司与日常活动相关的政府
补助增加所致。
6) 投资收益较去年同期增加81.03%,主要原因是本期公司理财产品收益增加及
参股公司的投资收益增加所致。
7) 信用减值损失较去年同期增加1,619.59万元,主要是公司根据新金融工具准则,将应收款项坏账准备计入本科目,但去年同期不予追溯调整所致。
8) 资产减值损失比去年同期增加286.04%,主要是本期公司对商誉进行减值测
试评估,根据评估结果计提商誉减值准备所致。
9) 资产处置收益较去年同期减少1,235.89万元,主要是公司部分租赁设备本
期处置产生损失所致。10) 营业利润比上年同期增加4,207.46万元,系本报告期煤炭市场回暖,公司
主营业务煤机销售销售收入增加,利润上升;公司并购的北京麟游互动科技
有限公司本期效益较好,业绩大幅上升所致。
11) 本期营业外支出较去年同期减少475.13万元,主要是固定资产报废损失较
去年同期减少所致。
12) 本期实现利润总额26,270.39万元,比上年同期上升21.65%。
3、现金流量分析
单位:人民币万元
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 同比增减 | 同比增减(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 38,766.66 | 18,965.44 | 19,801.22 | 104.41% |
投资活动产生的现金流量净额 | -32,379.20 | -8,759.71 | -23,619.49 | 269.64% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 254.00 | -6,234.40 | 6,488.40 | -104.07% |
1) 本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加19,801.22万元。原因是
公司业绩提升,同时加强应收账款回款力度,应收账款周转加快所致。
2) 本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少23,619.49万元。主要是
公司投资理财产品本期投资总量大幅增加所致。
3) 本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加6,448.40万元,主要是
公司本期银行借款增加以及偿还银行借款额较去年大幅减少所致。主要财务比率分析
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 同比增减(%) |
偿债能力指标 | |||
流动比率 | 3.17 | 2.94 | 7.82 |
速动比率 | 2.44 | 1.89 | 29.1 |
资产负债比率 | 21.25% | 21.43% | -0.18 |
运营能力指标 | |||
应收账款周转天数 | 105 | 127 | -17.32 |
存货周转天数 | 123 | 127 | -3.15 |
总资产周转天数 | 545 | 600 | -9.17 |
盈利能力指标 | |||
营业毛利率 | 30.09% | 25.74% | 4.35 |
营业净利率 | 8.70% | 9.20% | -0.50 |
资产净利率 | 5.77% | 5.53% | 0.24 |
净资产收益率 | 7.33% | 7.14% | 0.19 |
每股收益(元/股) | 0.1063 | 0.0857 | 24.04 |
扣除非经常性损益后每股收益(元/股) | 0.1041 | 0.0855 | 21.75 |
发展能力指标 | |||
营业收入增长率 | 16.20% | 35.60% | -19.40 |
净利润增长率 | 9.90% | 113.04% | -103.14 |
总资产增长率 | 7.09% | 3.72% | 3.37 |
1) 流动比率和速动比率分别为3.17和2.44,说明公司资产流动性较强。资产
负债率从上年的21.43%减少至本年的21.25%。说明公司具备比较强的长期偿债能力,财务结构比较稳健。
2) 应收账款周转天数比上年减少22天,原因是受目前行业性质影响,公司主营业务销售额增加,应收账款周转速度增加所致。存货周转天数比上年减少4天,主要是公司主营业务销售增加,存货周转速度增加所致。总资产周转天数比上年减少55天,主要是本期销售收入上升,资产周转速度增加所致。
3) 公司本期除营业净利率略有下降外,营业毛利率、资产净利率、净资产收益率等均比上年同期有所上升。每股收益和扣除非经常性损益后每股收益也比同期有所增加。
4) 发展能力指标显示公司在2019年度的竞争力上升,虽然增长速度较去年同期放缓,但销售收入、公司总资产规模都比同期上升明显。
公司主营业务为煤机生产销售+网络游戏及互联网服务两大板块。报告期内,公司紧紧抓住煤机产品需求旺盛的市场契机,多渠道开展业务,实现煤机销售收入、利润双增长。网络游戏及互联网服务板块上,公司积极拓展新市场、新业务,业绩也创下历史新高,公司两大板块实现双丰收。其他板块也在董事会的正确带领下稳步发展,公司整体实力逐步提高。
董事会2020年4月17日