一、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年财务报表已经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准的无保留意见审计报告上会师报字(2024)第2351号。会计师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、经营成果、资产状况和现金流量情况分析
(一)公司2023年度经营成果分析
本年度实现营业收入36.61亿元,比去年同期增长17.39%,实现归属于母公司股东的净利润23,677.99万元,比去年同期增长2690.93%。
报告期内公司根据市场需求,持续优化产品结构,有效推进降本增效措施,公司产品竞争力进一步提升,客户需求旺盛,公司产销量明显增加以及原材料价格同比下降,使公司经营利润同比大幅提升。
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动率 |
营业收入 | 3,660,823,685.97 | 3,118,640,876.56 | 17.39% |
营业成本 | 3,149,136,482.95 | 2,873,749,636.67 | 9.58% |
销售费用 | 19,821,847.77 | 16,578,450.12 | 19.56% |
管理费用 | 82,969,099.71 | 94,362,631.75 | -12.07% |
研发费用 | 122,739,976.29 | 104,077,303.97 | 17.93% |
财务费用 | 15,686,880.58 | 17,767,568.67 | -11.71% |
所得税费用 | 50,514,359.49 | -8,831,571.01 | 671.97% |
净利润 | 237,845,770.75 | 9,222,412.00 | 2479.00% |
归属于母公司股东的净利润 | 236,779,896.46 | 8,483,917.91 | 2690.93% |
1、营业收入同比增长17.39%,营业成本同比增长9.58%。主要原因是报告期内公司优化产品结构,产品竞争力进一步提升,客户需求旺盛,公司产销量明
显增加。
2、销售费用同比增长19.56%,主要是报告期内为了开拓国内外市场,参展费、宣传费及差旅费增加。
3、管理费用同比下降12.07%,主要是停工损失同比下降。
4、研发费用同比增长17.93%,受新产品研发周期、研发项目、原材料价格等情况不同,各年度具体投入金额有一定的不均衡性。
5、所得税费用同比增长671.97%,主要是报告期盈利同比大幅增长导致。
(二)资产状况分析
单位:元
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 变动率 |
流动资产合计 | 2,788,474,165.99 | 2,993,554,153.14 | -6.85% |
非流动资产合计 | 2,224,678,813.77 | 1,741,381,746.23 | 27.75% |
资产总计 | 5,013,152,979.76 | 4,734,935,899.37 | 5.88% |
流动负债合计 | 1,264,472,921.99 | 1,169,541,020.24 | 8.12% |
非流动负债合计 | 12,991,140.58 | 16,883,150.79 | -23.05% |
负债合计 | 1,277,464,062.57 | 1,186,424,171.03 | 7.67% |
股东权益合计 | 3,735,688,917.19 | 3,548,511,728.34 | 5.27% |
1、流动资产同比下降6.85%,主要原因是理财产品期末余额同比下降及存货减少。
2、非流动资产同比增长27.75%,主要原因是债权投资及固定资产同比增加。
3、流动负债同比增长8.12%,主要原因是应付账款余额同比增加。
4、非流动负债同比下降23.05%,主要原因是租赁负债及递延收益下降。
(三)现金流量分析
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动金额 |
经营活动产生的现金流量净额 | 600,829,742.57 | -356,743,733.17 | 957,573,475.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -393,265,053.13 | 133,776,110.22 | -527,041,163.35 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -118,688,093.76 | 68,878,127.51 | -187,566,221.27 |
现金及现金等价物净增加额 | 86,848,176.76 | -152,235,182.49 | 239,083,359.25 |
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加957,573,475.74元,主要是受采购合同结算时点、结算方式及存货消化的影响导致购买商品、接受劳务支付的现金同比减少。
2、投资活动产生的现金流量净额同比减少527,041,163.35元,主要原因是报告期内理财产品赎回金额同比减少、买入金额同比增大及固定资产投资同比增加的影响。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少187,566,221.27元,主要原因是报告期内取得的短期借款同比减少,偿还贷款支付的现金同比增加。
齐峰新材料股份有限公司董事会二〇二四年四月十三日