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中顺洁柔:2019年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2019-08-06

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告

2019年08月

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:中顺洁柔纸业股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金634,450,928.36415,029,700.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据3,406,637.052,829,930.18
应收账款726,655,599.93738,235,434.02
应收款项融资
预付款项13,695,378.0052,917,244.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款10,915,161.638,883,025.12
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货888,996,071.16857,561,219.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产50,280,372.5681,412,485.06
流动资产合计2,328,400,148.692,156,869,038.83
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产34,753,136.6835,419,740.04
固定资产2,633,132,265.182,555,604,955.31
在建工程296,753,901.64113,663,121.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产124,300,923.77125,030,967.06
开发支出
商誉64,654.1564,654.15
长期待摊费用105,150.59140,200.73
递延所得税资产85,667,996.4154,678,332.88
其他非流动资产92,154,091.91104,439,963.48
非流动资产合计3,266,932,120.332,989,041,935.19
资产总计5,595,332,269.025,145,910,974.02
流动负债:
短期借款215,135,598.86347,175,315.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据142,151,687.7368,237,785.54
应付账款699,412,724.94509,122,404.54
预收款项25,532,181.8159,373,336.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬67,582,297.5273,508,858.73
应交税费71,820,207.1045,712,884.13
其他应付款512,016,449.38451,281,828.13
其中:应付利息401,732.88837,460.64
应付股利452,536.502,140,623.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债127,600,000.00147,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,861,251,147.341,701,512,413.21
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款24,000,000.0074,600,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益50,065,073.6644,551,205.60
递延所得税负债18,008,561.6414,004,631.68
其他非流动负债
非流动负债合计92,073,635.30133,155,837.28
负债合计1,953,324,782.641,834,668,250.49
所有者权益:
股本1,306,099,573.001,286,692,741.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积732,467,973.47609,403,941.54
减:库存股179,776,462.35122,916,831.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积47,304,683.0147,304,683.01
一般风险准备
未分配利润1,735,911,719.251,490,758,189.02
归属于母公司所有者权益合计3,642,007,486.383,311,242,723.53
少数股东权益
所有者权益合计3,642,007,486.383,311,242,723.53
负债和所有者权益总计5,595,332,269.025,145,910,974.02

法定代表人:邓颖忠 主管会计工作负责人:董晔 会计机构负责人:徐先静

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金161,306,141.4898,771,512.53
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据536,595.84
应收账款150,097,449.03133,991,992.55
应收款项融资
预付款项6,340,133.91124,004,556.78
其他应收款477,072,875.34532,669,382.36
其中:应收利息
应收股利
存货71,376,993.9876,333,171.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,718,760.286,995,719.90
流动资产合计871,448,949.86972,766,335.26
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,210,611,497.801,191,099,066.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产19,135,608.9119,526,025.73
固定资产227,999,234.60233,430,234.12
在建工程28,741,564.7026,295,769.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产20,543,282.7519,971,193.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产18,105,420.336,921,790.58
其他非流动资产7,320,099.6715,417,166.98
非流动资产合计1,532,456,708.761,512,661,246.97
资产总计2,403,905,658.622,485,427,582.23
流动负债:
短期借款60,000,000.00207,600,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据48,570,000.0051,676,482.41
应付账款75,041,882.4352,431,889.73
预收款项7,549,440.967,933,168.57
合同负债
应付职工薪酬11,524,086.0412,986,820.78
应交税费3,883,929.002,610,118.76
其他应付款132,932,023.4783,026,100.35
其中:应付利息204,479.16518,071.36
应付股利452,536.502,140,623.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债95,000,000.00145,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计434,501,361.90563,264,580.60
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,666,494.414,650,851.94
递延所得税负债4,631,259.953,753,488.43
其他非流动负债
非流动负债合计12,297,754.368,404,340.37
负债合计446,799,116.26571,668,920.97
所有者权益:
股本1,306,099,573.001,286,692,741.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积645,411,902.79545,219,407.25
减:库存股179,776,462.35122,916,831.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积47,183,348.7347,183,348.73
未分配利润138,188,180.19157,579,995.32
所有者权益合计1,957,106,542.361,913,758,661.26
负债和所有者权益总计2,403,905,658.622,485,427,582.23

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入3,172,389,026.962,586,062,097.15
其中:营业收入3,172,389,026.962,586,062,097.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,839,540,130.782,339,028,555.13
其中:营业成本2,008,336,231.021,642,315,662.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加17,781,889.7715,419,623.82
销售费用607,769,281.49493,629,204.75
管理费用126,787,650.2296,577,993.17
研发费用64,040,654.8758,859,383.94
财务费用14,824,423.4132,226,687.32
其中:利息费用8,797,536.9526,520,685.57
利息收入1,693,449.282,038,511.10
加:其他收益4,557,020.414,436,122.74
投资收益(损失以“-”号填列)72,378.419,762,872.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,492,906.91-8,363,197.67
资产处置收益(损失以“-”号填列)-389,173.07-3,776,392.41
三、营业利润(亏损以“-”号填列)335,596,215.02249,092,946.77
加:营业外收入2,735,749.224,149,455.04
减:营业外支出411,368.581,636,086.24
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)337,920,595.66251,606,315.57
减:所得税费用63,045,961.2351,821,097.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列)274,874,634.43199,785,218.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)274,874,634.43199,785,218.49
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润274,874,634.43199,785,218.49
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额274,874,634.43199,785,218.49
归属于母公司所有者的综合收益总额274,874,634.43199,785,218.49
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.21620.1589
(二)稀释每股收益0.21560.1571

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:邓颖忠 主管会计工作负责人:董晔 会计机构负责人:徐先静

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入563,613,980.60465,010,626.07
减:营业成本468,243,872.96381,562,638.49
税金及附加2,164,518.741,277,672.40
销售费用55,775,298.5147,063,418.27
管理费用26,638,400.1323,874,858.04
研发费用
财务费用-3,248,789.4710,636,597.56
其中:利息费用6,705,100.3421,409,497.66
利息收入11,428,271.0812,463,447.05
加:其他收益484,357.53159,682.16
投资收益(损失以“-”号填列)72,378.419,713,221.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以
“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)-526,740.81324,552.96
资产处置收益(损失以“-”号填列)-469,019.25-36,591.58
二、营业利润(亏损以“-”号填列)13,601,655.6110,756,305.98
加:营业外收入172,026.18268,331.65
减:营业外支出55,898.92540,102.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)13,717,782.8710,484,535.52
减:所得税费用3,388,493.802,188,821.19
四、净利润(净亏损以“-”号填列)10,329,289.078,295,714.33
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)10,329,289.078,295,714.33
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额10,329,289.078,295,714.33
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,347,802,544.332,798,070,729.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还33,279.31
收到其他与经营活动有关的现金40,848,294.3540,182,805.84
经营活动现金流入小计3,388,684,117.992,838,253,535.58
购买商品、接受劳务支付的现金1,911,521,962.242,510,273,451.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金284,005,440.48240,316,528.72
支付的各项税费135,395,919.51129,378,901.77
支付其他与经营活动有关的现金322,775,157.40262,873,443.42
经营活动现金流出小计2,653,698,479.633,142,842,325.80
经营活动产生的现金流量净额734,985,638.36-304,588,790.22
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金72,378.419,762,872.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额834,037.30637,451.79
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金645,288,000.00
投资活动现金流入小计906,415.71655,688,323.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金358,177,083.79286,902,686.01
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50,000,000.00
投资活动现金流出小计358,177,083.79336,902,686.01
投资活动产生的现金流量净额-357,270,668.08318,785,637.87
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金85,194,915.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金137,829,746.31906,697,442.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金9,296,216.35
筹资活动现金流入小计223,024,661.31915,993,658.67
偿还债务支付的现金339,611,101.421,219,057,692.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40,789,942.78138,783,851.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16,307,993.621,664,153.16
筹资活动现金流出小计396,709,037.821,359,505,696.62
筹资活动产生的现金流量净额-173,684,376.51-443,512,037.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-457,305.001,330,202.53
五、现金及现金等价物净增加额203,573,288.77-427,984,987.77
加:期初现金及现金等价物余额371,129,472.061,074,762,451.12
六、期末现金及现金等价物余额574,702,760.83646,777,463.35

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金468,701,075.17418,256,849.18
收到的税费返还20,189.55
收到其他与经营活动有关的现金587,308,960.78598,428,463.23
经营活动现金流入小计1,056,030,225.501,016,685,312.41
购买商品、接受劳务支付的现金221,022,475.25380,302,556.25
支付给职工以及为职工支付的现金36,380,500.5430,135,057.71
支付的各项税费11,302,940.7912,647,990.49
支付其他与经营活动有关的现金567,775,504.30536,240,021.19
经营活动现金流出小计836,481,420.88959,325,625.64
经营活动产生的现金流量净额219,548,804.6257,359,686.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金72,378.419,713,221.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额417,864.00179,583.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金645,288,000.00
投资活动现金流入小计490,242.41655,180,804.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,231,934.8457,495,742.98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50,000,000.00
投资活动现金流出小计6,231,934.84107,495,742.98
投资活动产生的现金流量净额-5,741,692.43547,685,061.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金85,194,915.00
取得借款收到的现金197,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3,420,478.96
筹资活动现金流入小计88,615,393.96197,600,000.00
偿还债务支付的现金197,600,000.00847,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,405,658.84133,785,888.39
支付其他与筹资活动有关的现金460,054.741,873,844.73
筹资活动现金流出小计236,465,713.58983,159,733.12
筹资活动产生的现金流量净额-147,850,319.62-785,559,733.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,684.66-4,872.88
五、现金及现金等价物净增加额65,955,107.91-180,519,857.79
加:期初现金及现金等价物余额95,287,969.57393,684,275.55
六、期末现金及现金等价物余额161,243,077.48213,164,417.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,286,692,741.00609,403,941.54122,916,831.0447,304,683.011,490,758,189.023,311,242,723.533,311,242,723.53
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,286,692,741.00609,403,941.54122,916,831.0447,304,683.011,490,758,189.023,311,242,723.533,311,242,723.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,406,832.00123,064,031.9356,859,631.31245,153,530.23330,764,762.85330,764,762.85
(一)综合收益总额274,874,634.43274,874,634.43274,874,634.43
(二)所有者投入和减少资本19,406,832.00123,064,031.9356,859,631.3185,611,232.6285,611,232.62
1.所有者投入的普通股19,675,500.0065,519,415.0085,194,915.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-268,668.0057,544,616.93-28,335,283.6985,611,232.6285,611,232.62
4.其他
(三)利润分配-29,721,104.20-29,721,104.20-29,721,104.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-29,721,104.20-29,721,104.20-29,721,104.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,306,099,573.00732,467,973.47179,776,462.3547,304,683.011,735,911,719.253,642,007,486.383,642,007,486.38

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额757,464,540.001,132,697,929.0552,935,720.7245,123,803.201,161,593,395.683,043,943,947.213,043,943,947.21
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额757,464,540.001,132,697,929.0552,935,720.7245,123,803.201,161,593,395.683,043,943,947.213,043,943,947.21
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)529,228,201.00-538,137,301.67-24,600,437.03124,137,707.72139,829,044.08139,829,044.08
(一)综合收益总额199,785,218.49199,785,218.49199,785,218.49
(二)所有者投入和减少-996,977.00-7,912,123.67-24,600,437.0315,691,336.3615,691,336.36
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-996,977.00-7,912,123.67-24,600,437.0315,691,336.3615,691,336.36
4.其他
(三)利润分配-75,647,510.77-75,647,510.77-75,647,510.77
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-75,647,510.77-75,647,510.77-75,647,510.77
4.其他
(四)所有者权益内部结转530,225,178.00-530,225,178.00
1.资本公积转增资本(或股本)530,225,178.00-530,225,178.00
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,286,692,741.00594,560,627.3828,335,283.6945,123,803.201,285,731,103.403,183,772,991.293,183,772,991.29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,286,692,741.00545,219,407.25122,916,831.0447,183,348.73157,579,995.321,913,758,661.26
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,286,692,741.00545,219,407.25122,916,831.0447,183,348.73157,579,995.321,913,758,661.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,406,832.00100,192,495.5456,859,631.31-19,391,815.1343,347,881.10
(一)综合收益总额10,329,289.0710,329,289.07
(二)所有者投入和减少资本19,406,832.00100,192,495.5456,859,631.3162,739,696.23
1.所有者投入的普通股19,675,500.0065,519,415.0085,194,915.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-268,668.0034,673,080.54-28,335,283.6962,739,696.23
4.其他
(三)利润分配-29,721,104.20-29,721,104.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-29,721,104.20-29,721,104.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,306,099,573.00645,411,902.79179,776,462.3547,183,348.73138,188,180.191,957,106,542.36

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额757,464,540.001,069,900,578.0352,935,720.7245,002,468.92213,599,587.812,033,031,454.04
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额757,464,540.001,069,900,578.0352,935,720.7245,002,468.92213,599,587.812,033,031,454.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)529,228,201.00-528,861,259.83-24,600,437.03-67,351,796.44-42,384,418.24
(一)综合收益总额8,295,714.338,295,714.33
(二)所有者投入和减少资本-996,977.001,363,918.17-24,600,437.0324,967,378.20
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-996,977.001,363,918.17-24,600,437.0324,967,378.20
4.其他
(三)利润分配-75,647,510.77-75,647,510.77
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-75,647,510.77-75,647,510.77
3.其他
(四)所有者权益内部结转530,225,178.00-530,225,178.00
1.资本公积转增资本(或股本)530,225,178.00-530,225,178.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,286,692,741.00541,039,318.2028,335,283.6945,002,468.92146,247,791.371,990,647,035.80

三、公司基本情况

1、公司历史沿革

中顺洁柔纸业股份有限公司(以下简称“中顺洁柔”或“本公司”)是由中山市中顺纸业制造有限公司(以下简称“中顺纸业有限”)全体股东作为发起人,以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企业法人营业执照,股本为人民币12,000.00万元,法定代表人为邓颖忠。 2010年11月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1539号”文《关于核准中顺洁柔纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)40,000,000股,每股面值1元,公开发行后股本变更为人民币160,000,000.00元。 2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议,审议通过《关于2011年度利润分配方案的议案》,申请增加注册资本人民币48,000,000.00元,以截至2011年末总股本160,000,000.00股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增3股,变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。 2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议,审议通过《关于2012年度利润分配方案的议案》,申请增加注册资本人民币104,000,000.00元,以截至2012年末总股本208,000,000.00股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增5股,变更后的注册资本为人民币312,000,000.00元。 2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议,审议通过《关于2013年度利润分配方案的议案》,申请增加注册资本人民币93,600,000.00元,以截止2013年末总股本312,000,000.00股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增3股,变更后的注册资本为人民币405,600,000.00元。 2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议,审议通过《关于2014年度利润分配方案的议案》,申请增加注册资本人民币81,120,000.00元,以截止2014年末总股本405,600,000股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增2股,变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。 根据公司第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议、2015年度第三次临时股东

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告大会及第三届董事会第十次会议决议规定,公司拟通过定向增发的方式向刘金锋等242名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)17,133,000.00股,每股面值1元,每股授予价格为人民币4.25元。因存在43名激励对象退出激励计划,本次激励计划实际授予的激励对象合计199名,授予限制性人民币普通股(A股)16,957,000.00股,变更后注册资本为人民币503,677,000.00元。 根据公司2015年第三次临时股东大会、第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议决议规定,公司拟通过定向增发的方式向段相雷等68名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)1,867,000.00股,每股面值1元,每股授予价格为人民币4.80元。因存在14名激励对象退出激励计划,本次激励计划实际授予的激励对象合计54名,授予限制性人民币普通股(A股)1,847,000.00股,变更后注册资本为人民币505,524,000.00元。 2016年10月24日公司召开第三届董事会第十五次会议,审议通过了《公司关于对<限制性股票激励计划>部分激励股份回购注销的议案》、《关于变更公司注册资本并修订本公司章程的议案》。根据本次董事会的决议规定,公司申请回购注销限制性股票266,000.00股,其中首期授予的限制性股票回购价格为4.25元/股,预留部分限制性股票回购价格为4.80元/股,变更后注册资本为人民币505,258,000.00元。 2017年5月10日公司召开2016年年度股东大会决议,审议通过《关于2016年度利润分配方案的议案》,申请增加注册资本人民币252,629,000.00元,以截止2016年末总股本505,258,000.00股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增5股,变更后的注册资本为人民币757,887,000.00元。 根据公司2017年第三届董事会第二十二次会议、第二十四次会议决议规定,由于因公司部分激励对象离职、部分激励对象个人考核不合格等失去激励资格,拟对35名激励对象的限制性股票进行回购并注销。其中,首次授予部分涉及25名激励对象,涉及限制性股票382,462.5股,预留授予部分涉及10名激励对象,涉及限制性股票39,997.5股,合计回购注销422,460股。本次减资后,变更后的注册资本为人民币757,464,540.00元。 2018年5月8日公司召开2017年年度股东大会决议,审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案》,申请增加注册资本人民币530,225,178.00元,以公司总股本757,464,540.00 股为基数,由资本公积转增股本,每10股转增7股,变更后的注册资本为人民币1,287,689,718.00元。

根据公司2018年第四届董事会第五次会议决议规定,因公司《限制性股票激励计划》第二次解锁时部分激励对象个人考核不合格及因个人原因离职失去激励资格,拟对46名激励对象的限制性股票进行回购注销。其中,首次授予部分涉及38名激励对象,涉及限制性股票985,426股,预留授予部分涉及8名激励对象,涉及限制性股票11,551股,合计回购注销996,977股。本次减资后,变更后的注册资本为人民币1,286,692,741.00元。 根据公司第四届董事会第九次会议、2019年第一次临时股东大会会议决议,公司拟通过定向增发的方式向董晔等671名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)21,717,500.00股,每股面值1元。因存在102名激励对象退出激励计划,本次激励计划实际授予的激励对象合计569名,每股授予价格为人民币4.33元,授予限制性人民币普通股(A股)19,675,500.00股,授予完成后注册资本变更为人民币1,306,368,241.00元。 根据公司第四届董事会第十二次、第十三次会议决议,由于公司部分激励对象离职或个人考核达标但不足满分,同意回购激励对象已获授但未解锁的首次授予及预留部分共268,668股限制性股票并注销。公司于2019年4月、2019年6月已将回购注销款支付给相关需回购注销股份的人员,后续回购注销手续和工商变更手续正在办理中。

2、公司注册地

中山市东升镇坦背胜龙村。

3、公司总部地址

中山市西区彩虹大道136号。

4、业务性质

本公司属于生活用纸行业。

5、公司经营范围及主要产品

本公司经营范围主要包括:研发、生产、加工、销售(含网上销售):高档生活用纸系列产品、纸巾盒、卫生用品、化妆品、无纺布制品、日用百货(限日用塑料制品、日用化学产品、日用金属制品、日用橡胶制品、日用陶瓷制品)。从事浆板进出口业务。本公司的主要产品包括:洁柔、太阳两大品牌生活用纸系列产品。

6、财务报告的批准报出

本财务报告于2019年8月5日经公司董事会批准报出。

7、合并财务报表范围

公司合并范围内的子公司包括:江门中顺纸业有限公司(以下简称“江门中顺”)、浙江中顺纸业有限公司(以下简称“浙江中顺”)、中顺洁柔(香港)有限公司(以下简称“中顺洁柔(香港)”)、中顺洁柔(云浮)纸业有限公司(以下简称“云浮中顺”)、中顺洁柔(云浮)商贸有限公司(以下简称“云浮商贸”)、中顺洁柔(澳门)有限公司(以下简称“澳门中顺”)、中山市中顺商贸有限公司(以下简称“中顺商贸”)、孝感市中顺洁柔商贸有限公司(以下简称“孝感中顺”)、北京中顺洁柔纸业有限公司(以下简称“北京中顺”)、成都中顺纸业有限公司(以下简称“成都中顺”)、杭州洁柔商贸有限公司(以下简称“杭州洁柔”)、上海惠聪纸业有限公司(以下简称“上海惠聪”)、中顺洁柔(湖北)纸业有限公司(以下简称“湖北中顺”)、中顺国际纸业有限公司(以下简称“中顺国际”)、中顺洁柔(四川)纸业有限公司(以下简称“四川中顺”)、中顺洁柔(中山)纸业有限公司(以下简称“中山洁柔纸业”)。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项,编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际经营的特点,根据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,在合并时,对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。在报告期内,同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并

的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 在报告期内,非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 (3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。外币财务报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。10、金融工具

1、金融工具的分类:

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量, 相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计利得之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

5、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

11、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
合并范围内关联方组合其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例
1年以内(含1年)5.00%
信用期内2.00%
1-2年15.00%
2-3年30.00%
3年以上50.00%
3-4年50.00%
4-5年50.00%
5年以上100.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项,存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

13、应收款项融资:无

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外,本公司将单项金额超100万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
合并范围内关联方组合其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%
信用期内5.00%
1-2年15.00%
2-3年30.00%
3年以上50.00%
3-4年50.00%
4-5年50.00%
5年以上100.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有证据表明难以收回的款项,存在特殊的回收风险。
坏账准备的计提方法按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否存货的分类存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。发出存货的计价方法存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。存货跌价准备的确认标准、计提方法 期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。确定可变现净值的依据 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。存货的盘存制度存货采用永续盘存制,并定期盘点存货。低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物采用一次摊销法摊销。

16、合同资产:无

17、合同成本:无

18、持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就

一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

19、债权投资:无

20、其他债权投资:无

21、长期应收款:无

22、长期股权投资

长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产的确认和计量 公司将为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产,确认为投资性房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的,计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物,参照固定资产的后续计量政策进行折旧;对于土地使用权,参照无形资产的后续计量政策进行摊销。投资性房地产减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、31、长期资产减值。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 :①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20年、30年5%、10%3.00%、3.17%、4.50%、4.75%
机器设备年限平均法10年至20年5%、10%9.50%、9.00%至4.75%、4.50%
运输工具年限平均法5年、8年、14年5%、10%6.43%、6.79%、11.25%、11.88%、18.00%、19.00%
办公设备年限平均法5年、8年5%、10%11.25%、11.88%、18.00%、19.00%
生产器具年限平均法1年至5年5%、10%19.00%、95.00%至18.00%、90.00%

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法:按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

25、在建工程

在建工程的分类在建工程以立项项目分类核算。在建工程的计量 在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资

本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。在建工程减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、31、长期资产减值。

26、借款费用

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

×所占用一般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率

=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金

加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数=Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所

占用的天数/当期天数)

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价,其中外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价;内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本;投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账;非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本;接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的

金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、31、长期资产减值。

(2)内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资产:

a、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债:无

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

(1)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

35、租赁负债:无

36、预计负债

预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:

或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

37、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付,并以授予日的公允价值计量。以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 在等待期内的期末,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在等待期内的期末,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 适用 √ 不适用

40、政府补助政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告 政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

(1)该项交易不是企业合并;

(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。递延所得税负债的确认

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

(1)商誉的初始确认。

(2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:① 该项交易不是企业合并;② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;

(2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

(1)企业合并;

(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁,应当认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告限75%以上的旧资产则不适用此标准;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90%;⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

43、其他重要的会计政策和会计估计:无

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
"为规范金融工具的会计处理,提高会计信息质量,财政部于2017年陆续修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24 号—套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会[2017]14号)(以上四项合称“新金 融工具准则”),并要求符合相关要求的境内上市的企业自2019年1月1日起施行。"2019 年4月18日公司分别召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》具体详见公司于2019年4月19日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-27)。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他:无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税纸品及原料销售额16%、13%
城市维护建设税应交流转税额加当期免抵税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额10%、15%、16.5%、25%、累进税率
教育费附加应交流转税额加当期免抵税额3%
地方教育附加应交流转税额加当期免抵税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
中顺洁柔25%
江门中顺15%
湖北中顺25%
四川中顺15%
浙江中顺25%
中顺商贸25%
孝感中顺25%
成都中顺25%
杭州洁柔25%
上海惠聪25%
北京中顺25%
中顺国际16.50%
中山洁柔纸业10%
中顺洁柔(香港)16.50%
云浮中顺25%
云浮商贸25%
澳门中顺累进税率

2、税收优惠

企业所得税

江门中顺于2018年8月28日向广东省高新技术企业管理认定办公室申请高新技术企业认定,根据2018年11月28日发布的《关于公示广东省2018年拟认定第二批高新技术企业名单的通知》,江门中顺通过高新科技企业认定复审,高新技术企业证书尚在办理中。根据企业所得税法有关规定,江门中顺2018年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税减按15%征收。

四川中顺于2017年12月4日取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751001108的《高新技术企业证书》,四川中顺被认定为高新科技企业,有效期为三年。根据企业所得税法有关规定,四川中顺2017年度至2019年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税减按15%征收。

中山洁柔纸业根据财政部、税务总局2018年7月11日发布的《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号),对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即实际税率为10%。

3、其他

备注1:中顺国际、中顺洁柔(香港)为依香港法律设立的香港公司,适用香港税法,利得税税率为16.5%。备注2:澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司,适用澳门税法,所得补充税采用累进税率(应纳税所得额澳门元300,000元以下部分免征,澳门元300,000元以上部分按12%征收)。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金76,109.4566,625.24
银行存款571,508,356.32370,806,404.01
其他货币资金62,866,462.5944,156,671.46
合计634,450,928.36415,029,700.71
其中:存放在境外的款项总额29,101,231.93119,722,241.51

其他说明其他货币资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票保证金及支付宝余额。货币资金所有权受限制的情形见附注七、81

2、交易性金融资产:无

3、衍生金融资产:无

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据3,406,637.052,829,930.18
合计3,406,637.052,829,930.18

按单项计提坏账准备:无按组合计提坏账准备:无按组合计提坏账准备:无确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据:无

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3,600,000.00
合计3,600,000.00

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

其他说明

(1)公司期末无用于质押的应收票据。

(2)公司期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(3)公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

(6)本期实际核销的应收票据情况:无

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款34,567,651.214.58%10,681,068.5930.90%23,886,582.6234,567,651.214.50%10,681,068.5930.90%23,886,582.62
其中:
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款34,567,651.214.58%10,681,068.5930.90%23,886,582.6234,567,651.214.50%10,681,068.5930.90%23,886,582.62
按组合计提坏账准备的应收账款720,663,463.6595.42%17,894,446.342.48%702,769,017.31733,525,772.2295.50%19,176,920.822.61%714,348,851.40
其中:
按账龄分析法720,663,463.6595.42%17,894,446.342.48%702,769,017.31733,525,772.2295.50%19,176,920.822.61%714,348,851.40
合计755,231,114.86100.00%28,575,514.933.78%726,655,599.93768,093,423.43100.00%29,857,989.413.89%738,235,434.02

按单项计提坏账准备:10,681,068.59元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一6,288,113.542,462,996.1339.17%客户经营不善、货款难以全部收回
单位二28,279,537.678,218,072.4629.06%客户经营不善、货款难以全部收回
合计34,567,651.2110,681,068.59----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:17,894,446.34元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期以内631,857,336.9912,637,146.742.00%
信用期-1年85,888,321.974,294,416.105.00%
1年以内小计717,745,658.9616,931,562.842.36%
1至2年1,079,418.89161,912.8315.00%
2至3年591,111.17177,333.3530.00%
3年以上1,247,274.63623,637.3250.00%
3至4年
4至5年
5年以上
合计720,663,463.6517,894,446.34--

确定该组合依据的说明:无按组合计提坏账准备:无确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)717,745,658.96
1至2年15,174,674.35
2至3年14,775,393.38
3年以上7,535,388.17
合计755,231,114.86

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按单项计提的坏账准备10,681,068.5910,681,068.59
按组合计提的坏账准备19,176,920.82-1,282,474.4817,894,446.34
合计29,857,989.41-1,282,474.4828,575,514.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无

(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为352,736,075.01元,占应收账款总额的比例为46.71%,相应计提的坏账准备期末余额为15,381,141.65元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

6、应收款项融资

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内13,695,378.00100.00%52,917,244.25100.00%
合计13,695,378.00--52,917,244.25--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为10,917,677.49元,占预付款项期末余额的比例为79.72%。

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款10,915,161.638,883,025.12
合计10,915,161.638,883,025.12

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款0.000.00
委托贷款0.000.00
债券投资0.000.00

2)重要逾期利息:无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
0.000.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
0.00

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金6,401,364.475,234,146.36
往来款1,775,404.192,008,044.73
备用金3,038,918.502,248,341.36
其他947,794.00387,839.80
合计12,163,481.169,878,372.25

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额995,347.13995,347.13
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提252,972.40252,972.40
2019年6月30日余额1,248,319.531,248,319.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)9,167,880.90
1至2年2,303,671.64
2至3年268,447.92
3年以上423,480.70
合计12,163,481.16

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按组合计提的坏账准备995,347.13252,972.401,248,319.53
合计995,347.13252,972.401,248,319.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况:无5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金及押金1,100,000.001年以内9.04%55,000.00
第二名保证金及押金1,000,000.001-2年8.22%150,000.00
第三名保证金及押金900,000.001年以内、5年以上7.40%330,000.00
第四名保证金及押金728,200.001年以内、1-2年5.99%36,830.00
第五名保证金及押金650,000.001-2年、3-4年5.34%115,000.00
合计--4,378,200.00--35.99%686,830.00

6)涉及政府补助的应收款项:无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料413,969,754.0625,871.82413,943,882.24400,727,266.8521,830.57400,705,436.28
在产品67,076,528.89500,785.1866,575,743.7173,267,170.77419,131.3372,848,039.44
库存商品374,170,112.171,016,038.12373,154,074.05347,077,965.21764,014.95346,313,950.26
包装物15,113,701.60116,582.0514,997,119.5520,725,242.71189,166.5020,536,076.21
低值易耗品15,185,127.271,297,639.4513,887,487.8210,400,528.031,136,301.209,264,226.83
委托加工物资6,437,763.790.006,437,763.797,893,490.470.007,893,490.47
合计891,952,987.782,956,916.62888,996,071.16860,091,664.042,530,444.55857,561,219.49

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料21,830.5717,374.7113,333.4625,871.82
在产品419,131.33410,854.35329,200.50500,785.18
库存商品764,014.95668,025.88416,002.711,016,038.12
包装物189,166.5069,062.60141,647.05116,582.05
低值易耗品1,136,301.20307,167.53145,829.281,297,639.45
委托加工物资0.000.000.000.00
合计2,530,444.551,472,485.071,046,013.002,956,916.62

公司期末对存货进行减值测试,根据成本与可变现净值孰低原则,按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。公司期末对已销售或处置的存货所对应的跌价准备进行了转销。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:无

10、合同资产合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况:无

11、持有待售资产:无

12、一年内到期的非流动资产:无

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税46,051,626.1069,474,599.43
预缴企业所得税4,228,746.4611,937,885.63
合计50,280,372.5681,412,485.06

其他说明:无

14、债权投资

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

15、其他债权投资

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款:无

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

17、长期股权投资:无

18、其他权益工具投资:无

19、其他非流动金融资产:无

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额28,914,607.7020,421,402.290.0049,336,009.99
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额28,914,607.7020,421,402.290.0049,336,009.99
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9,826,289.924,089,980.030.0013,916,269.95
2.本期增加金额446,979.82219,623.54666,603.36
(1)计提或摊销446,979.82219,623.540.00666,603.36
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额10,273,269.744,309,603.570.0014,582,873.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18,641,337.9616,111,798.720.0034,753,136.68
2.期初账面价值19,088,317.7816,331,422.260.0035,419,740.04

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况:无

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产2,633,132,265.182,555,604,955.31
合计2,633,132,265.182,555,604,955.31

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋建筑物机器设备办公设备运输工具生产器具合计
一、账面原值:
1.期初余额912,587,171.752,600,597,646.2939,828,582.8315,516,955.7447,957,622.523,616,487,979.13
2.本期增加金额102,970,060.8494,080,707.003,461,850.82247,061.955,299,844.86206,059,525.47
(1)购置0.00452,934.683,461,850.82247,061.955,299,844.869,461,692.31
(2)在建工程转入102,970,060.8493,627,772.320.000.000.00196,597,833.16
(3)企业合并增加
3.本期减少金额493,000.0019,972,382.83256,643.84479,675.2121,201,701.88
(1)处置或报废493,000.0019,972,382.83256,643.84479,675.2121,201,701.88
4.期末余额1,015,064,232.592,674,705,970.4643,033,789.8115,284,342.4853,257,467.383,801,345,802.72
二、累计折旧
1.期初余额173,930,988.78818,761,889.3919,847,252.456,644,099.6823,486,613.681,042,670,843.98
2.本期增加金额16,286,697.7194,595,617.942,100,125.42565,099.254,537,014.05118,084,554.37
(1)计提16,286,697.7194,595,617.942,100,125.42565,099.254,537,014.05118,084,554.37
3.本期减少金额269,917.506,971,124.29228,673.96443,503.537,913,219.28
(1)处置或报废269,917.506,971,124.29228,673.96443,503.537,913,219.28
4.期末余额189,947,768.99906,386,383.0421,718,703.916,765,695.4028,023,627.731,152,842,179.07
三、减值准备
1.期初余额173,782.5018,022,704.16889.0214,804.1618,212,179.84
2.本期增加金额2,056,461.192,056,461.19
(1)计提2,056,461.192,056,461.19
3.本期减少金额173,782.504,707,806.88889.0214,804.164,897,282.56
(1)处置或报废173,782.504,707,806.88889.0214,804.164,897,282.56
4.期末余额15,371,358.4715,371,358.47
四、账面价值
1.期末账面价值825,116,463.601,752,948,228.9521,315,085.908,518,647.0825,233,839.652,633,132,265.18
2.期初账面价值738,482,400.471,763,813,052.7419,980,441.368,858,051.9024,471,008.842,555,604,955.31

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备33,827,120.4817,361,928.8615,371,358.471,093,833.15
合计33,827,120.4817,361,928.8615,371,358.471,093,833.15

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
云浮中顺办公楼、二期厂房118,451,877.30办理中
浙江中顺仓库、车间8,238,263.40办理中
湖北中顺仓库90,967,555.64办理中
唐山分公司二期厂房6,048,772.13办理中
合 计223,706,468.47-

其他说明:公司期末固定资产无所有权受限的情形。

(6)固定资产清理:无

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程296,753,901.64113,663,121.54
合计296,753,901.64113,663,121.54

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江门中顺工程2,559,616.382,559,616.38
浙江中顺工程3,617,108.573,617,108.572,467,985.532,467,985.53
四川中顺工程1,452,470.991,452,470.994,982,786.214,982,786.21
中顺洁柔唐山分公司工程28,741,564.7028,741,564.7026,295,769.6426,295,769.64
湖北中顺工程253,330,892.46253,330,892.4677,244,332.4377,244,332.43
云浮中顺工程7,052,248.547,052,248.542,672,247.732,672,247.73
合计296,753,901.64296,753,901.64113,663,121.54113,663,121.54

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
江门中顺工程19,833,807.090.0021,249,259.1918,689,642.812,559,616.3896.28%96.28%其他
浙江中顺工程7,022,245.322,467,985.533,294,112.682,144,989.643,617,108.5783.64%83.64%其他
四川中顺工程14,681,958.664,982,786.215,611,328.229,141,643.441,452,470.9997.47%97.47%其他
中顺洁柔唐山分公司工程331,110,000.0026,295,769.644,382,618.111,936,823.0528,741,564.7010.61%10.61%其他
湖北中顺工程649,080,000.0077,244,332.43319,556,755.33143,470,195.30253,330,892.4662.03%62.03%169,087.77169,087.774.57%其他
云浮中578,012,672,225,594,21,214,7,052,298.22%98.22%其他
顺工程0,000.0047.73539.73538.9248.54
合计1,599,738,011.07113,663,121.54379,688,613.26196,597,833.16296,753,901.64----169,087.77169,087.774.57%--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)工程物资:无

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产:无

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术应用软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额144,703,128.151,342,721.849,791,849.23168,370.83156,006,070.05
2.本期增加金额1,202,010.741,202,010.74
(1)购置1,202,010.741,202,010.74
(2)内
部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额144,703,128.151,342,721.8410,993,859.97168,370.83157,208,080.79
二、累计摊销
1.期初余额23,441,228.07696,697.026,668,807.07168,370.8330,975,102.99
2.本期增加金额1,402,543.7247,135.04482,375.271,932,054.03
(1)计提1,402,543.7247,135.04482,375.271,932,054.03
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额24,843,771.79743,832.067,151,182.34168,370.8332,907,157.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值119,859,356.36598,889.783,842,677.63124,300,923.77
2.期初账面价值121,261,900.08646,024.823,123,042.16125,030,967.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无

27、开发支出:无。

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
非同一控制合并中山洁柔纸业64,654.1564,654.15
合计64,654.1564,654.15

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试,截至2019年06月30日未发生减值迹象,期末未计提减值准备。商誉减值测试的影响

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
排污使用权140,200.7335,050.14105,150.59
合计140,200.7335,050.14105,150.59

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备29,643,460.947,101,689.5530,775,522.217,278,532.17
内部交易未实现利润16,106,626.053,767,676.3514,976,110.273,510,812.73
可抵扣亏损33,663,576.848,415,894.2156,657,570.5314,164,392.63
预提费用影响数31,923,446.907,980,861.7231,923,446.907,980,861.72
未付职工薪酬影响数12,320.883,080.2212,320.883,080.22
固定资产减值准备影响数15,371,358.432,742,122.5618,212,179.843,324,416.84
存货跌价准备影响数2,956,916.73593,279.752,530,444.55486,546.40
股权激励影响数224,586,526.0555,063,392.0572,614,464.0617,929,690.17
合计354,264,232.8285,667,996.41227,702,059.2454,678,332.88

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧一次性计入可抵扣成本影响87,199,866.2418,008,561.6467,583,913.4014,004,631.68
合计87,199,866.2418,008,561.6467,583,913.4014,004,631.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产85,667,996.4154,678,332.88
递延所得税负债18,008,561.6414,004,631.68

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异73,586.0577,814.33
可抵扣亏损221,517.705,041,419.15
合计295,103.755,119,233.48

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年5,041,419.15
2020年
2021年
2022年
2023年
2024年
无限期弥补注221,517.70
合计221,517.705,041,419.15--

其他说明:

注:该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损,按照香港税法规定,该公司之经营亏损可无限期弥补。

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
电使用权使用费1,050,000.00
排污权使用费4,155,478.134,155,478.13
预付土地款24,890,000.00
预付软件款2,053,676.671,926,608.14
预付工程设备款84,894,937.1173,467,877.21
合计92,154,091.91104,439,963.48

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款106,565,598.8640,000,000.00
信用借款108,570,000.00307,175,315.81
合计215,135,598.86347,175,315.81

(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无

33、交易性金融负债:无

34、衍生金融负债:无

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票142,151,687.7368,237,785.54
合计142,151,687.7368,237,785.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付帐款699,412,724.94509,122,404.54
合计699,412,724.94509,122,404.54

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名6,303,846.15尚未支付工程设备尾款
第二名1,172,864.89尚未支付工程设备尾款
合计7,476,711.04--

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
预收帐款25,532,181.8159,373,336.33
合计25,532,181.8159,373,336.33

(2)账龄超过1年的重要预收款项

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

38、合同负债:无

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬73,106,883.49261,931,680.11267,922,340.7367,116,222.87
二、离职后福利-设定提存计划401,975.2416,970,205.4516,906,106.04466,074.65
三、辞退福利161,092.39161,092.39
合计73,508,858.73279,062,977.95284,989,539.1667,582,297.52

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴72,375,896.41238,360,360.39245,920,407.1264,815,849.68
2、职工福利费8,660,029.777,520,253.931,139,775.84
3、社会保险费242,152.438,554,215.668,533,640.14262,727.95
其中:医疗保险费211,662.286,997,824.956,978,105.87231,381.36
工伤保险费13,752.83811,402.39813,062.4112,092.81
生育保险费16,737.32744,988.32742,471.8619,253.78
4、住房公积金250,642.445,107,710.724,934,708.60423,644.56
5、工会经费和职工教育经费238,192.211,249,363.571,013,330.94474,224.84
合计73,106,883.49261,931,680.11267,922,340.7367,116,222.87

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险387,807.9016,432,484.7416,371,009.86449,282.78
2、失业保险费14,167.34537,720.71535,096.1816,791.87
合计401,975.2416,970,205.4516,906,106.04466,074.65

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税23,387,286.4421,793,544.27
企业所得税39,747,410.9419,006,535.47
个人所得税909,024.241,002,314.31
城市维护建设税1,325,541.511,116,634.00
教育费附加709,940.01645,526.60
房产税3,104,784.59278,399.22
印花税486,392.88582,693.54
土地使用税638,248.9867,500.00
地方教育附加473,293.32430,351.09
残疾保障金920,632.27648,003.02
资源税69,014.3971,736.20
环境保护税48,637.5369,646.41
合计71,820,207.1045,712,884.13

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息401,732.88837,460.64
应付股利452,536.502,140,623.57
其他应付款511,162,180.00448,303,743.92
合计512,016,449.38451,281,828.13

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息211,038.44428,347.06
短期借款应付利息190,694.44409,113.58
合计401,732.88837,460.64

重要的已逾期未支付的利息情况:无

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额
限制性股票股利452,536.502,140,623.57
合计452,536.502,140,623.57

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金及保证金16,601,213.5115,154,474.05
未付费用407,229,374.62393,835,789.81
其他2,136,676.872,191,573.67
限制性股票回购义务85,194,915.0028,335,283.69
代收代付股权激励个税0.008,786,622.70
合计511,162,180.00448,303,743.92

2)账龄超过1年的重要其他应付款:无

42、持有待售负债:无

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款127,600,000.00147,100,000.00
合计127,600,000.00147,100,000.00

其他说明:无

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款24,000,000.0074,600,000.00
合计24,000,000.0074,600,000.00

长期借款分类的说明:无

46、应付债券

(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债:无

48、长期应付款:无

49、长期应付职工薪酬:无

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助44,551,205.607,543,488.472,029,620.4150,065,073.66与资产相关的政府补助
合计44,551,205.607,543,488.472,029,620.4150,065,073.66--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
排污集中水处理工程扶持资金注11,215,000.0060,750.001,154,250.00与资产相关
新建年产5万吨高档生活用纸6,243,528.93392,857.145,850,671.79与资产相关
项目专项资金注2
自动化立体仓库建设扶持资金注32,312,500.0075,000.002,237,500.00与资产相关
环保设施建设扶持资金注33,670,634.99159,523.803,511,111.19与资产相关
扩产年产2.5万吨高档生活用纸项目补助资金注42,226,666.7579,999.982,146,666.77与资产相关
进口设备贴息资金注52,827,343.7596,937.502,730,406.25与资产相关
"水处理"工程建设补助资金注61,680,018.64119,318.191,560,700.45与资产相关
2.5万吨扩能项目专项资金 注72,970,833.30287,500.022,683,333.28与资产相关
湖北新厂基础设施建设补贴 注87,299,600.004,043,488.4711,343,088.47与资产相关
2017年第一批工会企业技术改造事后奖补资金 注95,400,929.86367,470.565,033,459.30与资产相关
扩建2.5万吨高档生活用纸项目财政扶持资金 注108,704,149.38312,723.908,391,425.48与资产相关
污水处理站建设补助 注113,500,000.0077,539.323,422,460.68与资产相关
合计44,551,205.607,543,488.472,029,620.4150,065,073.66

其他说明:

注1:为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造,2008年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之子公司江门中顺节能减排扶持基金人民币243万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注2:为了推动重点产业振兴和技术改造,2011年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司之子公司江门洁柔中央预算内专项资金1100万元,专项用于江门洁柔新建年产5万吨高档生活用纸项目设备采购。江门洁柔按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注3:为鼓励企业通过技术改造做大做强,罗定市政府于2013年度拨付给云浮中顺自动化立体仓库建设扶持资金3,000,000.00元及环保设施建设扶持资金5,000,000.00元。云浮中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注4:为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设,促进企业的经济发展,成都市财政局和成都市经济和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺300万元补助资金,专项用于四川中顺扩产年产2.5万吨高档生活用纸项目。四川中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注5:根据成都市财政局下发的成财企(2014)124号文《关于拨付2014年度中央外经贸发展专项资金(进口贴息、服务外包及技术出口贴息)》,公司之子公司四川中顺获得进口设备贴息资金361.90万元。四川中顺本期按照进口设备的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注6:为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设,玉田县财政局拨付节能改造资金217.1101万元,用于“水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注7:为了扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司基础设施建设,拨付财政资金345万元,用于扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司2.5万吨扩能项目。唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告注8:为了扶持湖北中顺基础设施建设,湖北孝南经济开发区管理委员会拨付财政资金1134.31万元(其中2018年5月729.96万,2019年1月404.35万元),用于扶持湖北中顺20万吨一期工程项目。扩能项目目前尚未验收完成,待验收完成后湖北中顺按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

注9:根据江门市财政局下发的江财工(2018)34号文《关于下达2017年第一批工业企业技术改造事后奖补资金(新会区和鹤山市项目)的通知》,公司之子公司江门中顺获得技术改造事后奖补资金587.98万元。江门中顺按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊计入损益。 注10:为鼓励企业通过技术改造做大做强,彭州工业开发区管委会给予四川中顺专项资金

891.2632万元扶持企业发展。四川中顺按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊计入损益。 注11:为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司污水处理站建设,玉田县财政局拨付项目建设扶持资金350.00万元,用于污水处理站建设补助。中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限,将递延收益平均分摊进入当期损益。

52、其他非流动负债:无

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,286,692,741.0019,675,500.00-268,668.0019,406,832.001,306,099,573.00

其他说明:公司本期股本变动情况参见“附注三、公司基本情况”所述

54、其他权益工具:无

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)513,802,624.9865,519,415.00191,386.74579,130,653.24
其他资本公积95,601,316.5657,736,003.67153,337,320.23
合计609,403,941.54123,255,418.67191,386.74732,467,973.47

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)根据股份支付相关政策,本期授予限制性股票增加“资本公积-股本溢价”65,519,415.00元,股权激励回购注销减少“资本公积-股本溢价”191,386.74元。

(2)根据股份支付相关政策,本期计提股权激励成本费用计入“资本公积-其他资本公积”24,554,780.00元;公司限制性股票激励计划未解锁部分未来可税前扣除金额超过账面确认费用的部分确认递延所得税资产同时计入资本公积33,181,223.67元。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票28,335,283.6987,336,537.9230,476,906.6185,194,915.00
普通股股票94,581,547.3594,581,547.35
合计122,916,831.0487,336,537.9230,476,906.61179,776,462.35

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)根据股份支付相关政策,本期授予限制性股票19,675,500.00股,每股4.33元,库存股增加85,194,915.00元。

(2)第三期解锁现金分红2,085,577.99元计入本期增加,回购注销对象原来持有的现金股利撤销56,044.93元计入本期增加。

(3)根据股份支付相关政策,限制性股票第三期解锁17,782,272.00股,其中首次授予部分解锁16,024,557.00股,每股1.6667元,第二批解锁1,757,715.00股,每股1.8824元,合计30,016,851.87元计入本期减少。

(4)授予首次部分因部分激励对象离职,回购注销176,460.00股,每股1.6667元;授予首次部分因部分激励对象考核不达标,回购注销35,343.00股,每股1.6667元;授予预留部分因部分激励对象离职,回购注销40,800.00股,每股1.8824元;授予预留部分因部分激励对象考核不达标,回购注销16,065.00股,每股1.8824元,合计回购268,668.00股,支付的回购款项460,054.74元计入本期减少。

57、其他综合收益:无

58、专项储备:无

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47,304,683.0147,304,683.01
合计47,304,683.0147,304,683.01

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,490,758,189.021,161,593,395.68
调整后期初未分配利润1,490,758,189.021,161,593,395.68
加:本期归属于母公司所有者的净利润274,874,634.43199,785,218.49
应付普通股股利29,721,104.2075,647,510.77
期末未分配利润1,735,911,719.251,285,731,103.40

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,117,772,177.101,957,532,407.942,536,760,910.891,597,995,753.63
其他业务54,616,849.8650,803,823.0849,301,186.2644,319,908.50
合计3,172,389,026.962,008,336,231.022,586,062,097.151,642,315,662.13

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:无

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,017,119.183,971,773.85
教育费附加2,808,844.722,086,225.22
房产税3,917,690.873,700,719.13
土地使用税1,469,916.001,133,346.54
车船使用税10,335.006,011.70
印花税2,567,993.113,095,367.72
环境保护税122,147.7687,307.87
地方教育附加1,867,843.131,338,871.79
合计17,781,889.7715,419,623.82

其他说明:无

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资福利费114,615,949.8999,243,494.17
广告宣传费63,937,933.8561,271,084.82
产品促销费243,505,631.59171,780,164.45
商场管理费35,493,967.6434,955,572.64
运输费135,914,356.58114,196,695.34
差旅费6,654,290.855,664,672.19
业务招待费724,640.091,078,085.83
办公租赁费3,278,028.802,938,424.82
其他3,644,482.202,501,010.49
合计607,769,281.49493,629,204.75

其他说明:无

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资福利费56,321,695.7850,840,518.31
办公费7,182,089.197,829,800.10
税费277,958.56403,762.73
折旧摊销费20,500,741.1116,280,906.78
租赁费598,340.41699,302.62
差旅费1,433,480.021,063,399.51
业务招待费1,643,377.691,710,172.98
咨询服务费4,100,346.824,570,267.29
环境保护费1,011,018.14875,386.94
外包仓库管理费用5,341,198.775,908,613.76
股权激励费用24,554,780.001,753,300.00
其他3,822,623.734,642,562.15
合计126,787,650.2296,577,993.17

其他说明:无

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
人员人工费用11,550,920.1910,939,889.99
直接设入43,435,750.1939,557,060.84
折旧及摊销7,315,645.936,913,071.10
其他费用1,738,338.561,449,362.01
合计64,040,654.8758,859,383.94

其他说明:无

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出8,797,536.9526,520,685.57
减:利息收入1,693,449.282,038,511.10
汇兑损益4,216,398.113,509,859.23
加:手续费及其他3,503,937.634,234,653.62
合计14,824,423.4132,226,687.32

其他说明:无

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
自动化立体仓库建设扶持资金75,000.0075,000.00
环保设施建设扶持资金159,523.80159,523.80
企业发展扶持资金996,125.07
企业发展财政扶持资金845,432.09
高新技术企业评认定(培育)补助资金款800,000.00
产业共建财政扶持资金1,677,400.00
水处理工程建设补助资金77,539.3277,539.32
唐山中顺2.5万吨扩能项目287,500.0282,142.84
污水处理站项目资金119,318.19
四川省彭州工业开发区管理委员会2013-2017年财政部份扶持资金312,723.90
扩建2.5万吨生活用纸专项补贴79,999.9879,999.98
2014年进口设备进口贴息96,937.5096,937.50
土地税返还1,569,815.00
高新技术企业申报补助资金50,000.00
排污集中水处理工程的资金扶持60,750.0060,750.00
江门市新会区双水镇财政所技术改造资金392,857.14392,857.14
2017年第一批工会企业技术改造事后奖补资金367,470.56
合计4,557,020.414,436,122.74

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他72,378.419,762,872.09
合计72,378.419,762,872.09

其他说明:无

69、净敞口套期收益:无

70、公允价值变动收益:无

71、信用减值损失:无

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失1,029,502.08-5,228,177.64
二、存货跌价损失-589,537.49623,461.91
七、固定资产减值损失-1,932,871.50-3,758,481.94
合计-1,492,906.91-8,363,197.67

其他说明:无

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-389,173.07-3,776,392.41
合计-389,173.07-3,776,392.41

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1,651,393.002,921,698.251,651,393.00
罚款及赔偿收入588,849.92537,467.52588,849.92
其他495,506.30690,289.27495,506.30
合计2,735,749.224,149,455.042,735,749.22

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
开发区管理委员会扶持资金彭州市工业开发区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,295,600.00与收益相关
彭州市经济科技和信息化局2017年政彭州市经济科技信息和投资促进局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶100,000.00与收益相关
府扶持奖励持政策而获得的补助
促进外贸稳定增长专项款中山市商务局奖励因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助41,093.00与收益相关
失业保险稳岗补贴罗定市人力资源及社会保障局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助1,500.00与收益相关
企业社保补贴湖北省人力资源和社会保障厅补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助44,000.00与收益相关
劳动就业管理局企业吸纳贫困人口就业奖金补贴孝感市孝南区人力资源和社会保障局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助2,000.00与收益相关
稳定就业岗位补贴彭州市就业服务管理局补助因承担国家为保障某种公用事业或社30,511.40与收益相关
会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
企业综合奖励彭州市经济科技和信息化局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关
创新能力建设奖彭州市经济科技和信息化局奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助300,000.00与收益相关
开发区管理委员会补助款彭州市工业开发区管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,104.00与收益相关
稳定就业岗位补贴彭州市就业服务管理局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助195,890.85与收益相关
稳定就业岗位补贴孝感市孝南区劳动就业管理局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助32,200.0024,100.00与收益相关
政府质量奖励罗定市质量技术监督局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助30,000.00与收益相关
促进产业发展款中山市财政局西区分局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助500,000.00与收益相关
三级干部大会税收奖励孝感市孝南区国库集中收付中心奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助150,000.00与收益相关
稳定就业岗位补贴孝感市孝南区劳动就业管理局补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助135,000.0082,100.00与收益相关
发展贡献奖励江门市新会区财政局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,252,392.00与收益相关
组织办2017年度两新党建经费江门市新会区双水镇财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补5,600.00与收益相关
先进企业财政奖励嘉兴港区开发建设管理委员会奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助50,000.00与收益相关
合计--1,651,393.002,921,698.25

其他说明:无

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠91,000.0080,000.0091,000.00
其他269,904.631,076,948.93269,904.63
非流动资产损毁报废损失合计50,463.95479,137.3150,463.95
其中:固定资产损毁报废损失50,463.95479,137.3150,463.95
合计411,368.581,636,086.24411,368.58

其他说明:无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用55,947,416.5540,586,226.97
递延所得税费用7,098,544.6811,234,870.11
合计63,045,961.2351,821,097.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额337,920,595.66
按法定/适用税率计算的所得税费用84,480,148.92
子公司适用不同税率的影响-18,904,540.41
调整以前期间所得税的影响-4,318,413.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,584,049.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-795,283.74
所得税费用63,045,961.23

其他说明:无

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的往来款10,530,072.5115,563,093.93
财政拨款11,722,281.476,277,470.41
利息收入1,693,449.282,059,478.23
代收代付股权激励个税11,950,663.108,270,459.60
其他4,951,827.998,012,303.67
合计40,848,294.3540,182,805.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的费用290,074,941.89244,178,102.05
支付的往来款11,920,797.493,714,237.27
支付股权激励个税20,737,285.8014,761,144.44
其他42,132.22219,959.66
合计322,775,157.40262,873,443.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
保本型理财产品到期退回本金645,288,000.00
合计645,288,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:无

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
购买保本型理财产品50,000,000.00
合计50,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:无

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回存入的开具票据、保函和信用证保证金1,996,616.35
与资产相关的政府补助7,299,600.00
合计9,296,216.35

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:无

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
股权激励回购注销460,054.741,664,153.16
存入票据、保函和信用证保证金15,847,938.88
合计16,307,993.621,664,153.16

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润274,874,634.43199,785,218.49
加:资产减值准备1,492,906.918,363,197.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧118,751,157.73101,540,108.40
无形资产摊销1,932,054.032,552,503.47
长期待摊费用摊销35,050.1435,050.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)389,173.073,776,392.41
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)50,463.95479,137.31
财务费用(收益以“-”号填列)9,254,841.9525,190,483.04
投资损失(收益以“-”号填列)-72,378.41-9,762,872.09
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1,938,062.685,836,995.25
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)4,003,929.964,747,874.86
存货的减少(增加以“-”号填列)-31,434,851.67-503,884,411.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-25,015,343.48-6,090,942.17
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)378,785,937.07-137,157,525.93
经营活动产生的现金流量净额734,985,638.36-304,588,790.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额574,702,760.83646,777,463.35
减:现金的期初余额371,129,472.061,074,762,451.12
现金及现金等价物净增加额203,573,288.77-427,984,987.77

(2)本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3)本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金574,702,760.83371,129,472.06
其中:库存现金76,109.4566,625.24
可随时用于支付的银行存款571,508,356.32370,806,404.01
可随时用于支付的其他货币资金3,118,295.06256,442.81
三、期末现金及现金等价物余额574,702,760.83371,129,472.06

其他说明:无

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金59,748,167.53开具信用证保证金、票据保证金
合计59,748,167.53--

其他说明:无

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元20,337,655.186.8817139,957,641.64
欧元
港币12,283,162.530.880710,817,753.76
澳门元3,695.740.85523,160.60
应收账款----
其中:美元718,828.906.88174,946,764.84
欧元
港币4,003,581.600.88073,525,954.32
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
其他应收款
其中:港币4,378.900.88073,856.50
美元6,289.136.881743,279.91
应付账款
其中:美元42,821,456.136.8817294,684,414.64
欧元
日元6,924,670.040.0639442,486.42
港币
其他应付款
其中:港币3,037,686.520.88072,675,290.51
美元
预付账款
其中:美元898,403.666.88176,182,544.47
欧元11,140.007.836887,301.95
预收账款
其中:港币104,403.430.880791,948.10
美元7,612.216.881752,384.95

其他说明:无

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

境外经营实体经营地记账本位币
中顺国际香港人民币
中顺洁柔(香港)香港人民币
澳门中顺澳门人民币

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:无

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关7,543,488.47递延收益
与资产相关2,029,620.41其他收益2,029,620.41
与收益相关2,527,400.00其他收益2,527,400.00
与收益相关1,651,393.00营业外收入1,651,393.00
合计13,751,901.886,208,413.41

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

具体项目名称见附注七-51、67、74。

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并:无

(2)合并成本及商誉:无

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债:无

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明:

(6)其他说明:无

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并:无

(2)合并成本:无

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值:无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:无

6、其他:无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江门中顺纸业有限公司广东江门广东江门生产销售高档生活用纸系列产品,研发生产销售:生活用品、湿巾、88.25%11.75%出资设立
内置卫生棉条、一次性卫生用品、卫生巾、护垫、婴儿纸尿裤、成人纸尿裤、化妆品、无纺布制品、化妆用具。
浙江中顺纸业有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴生产销售高档生活用纸(凭有效《消毒产品卫生许可证》生产);卫生用品、母婴用品、日用化妆品、日用百货、纸浆的批发、零售(含网上销售)。75.00%25.00%出资设立
中顺洁柔(香港)有限公司香港香港纸浆的采购100.00%出资设立
中顺洁柔(云浮)纸业有限公司广东云浮广东云浮研发、生产、批发、零售、网上销售:高档生活用纸系列产品、卫生制品、妇婴用品、日用品、化妆品;货物及技术进出口;仓储服务100.00%出资设立
中顺洁柔(云浮)商贸有限公司广东云浮广东云浮批发、零售、网上销售:纸、木浆、卫生制品、妇婴用品、化妆品、日用品。100.00%出资设立
中顺洁柔(澳门)有限公司澳门澳门批发、贸易100.00%出资设立
中山市中顺商贸有限公司广东中山广东中山从事纸用品、纸类制品(印100.00%同一控制下企业合并
刷除外)、木浆、日用百货、卫生用品、化妆品、无纺布制品的批发、零售、网上销售(仅限第三方平台销售)。仓储。货物及技术进出口。
孝感市中顺洁柔商贸有限公司湖北孝感湖北孝感纸用品、日用百货、浆板进出口及销售;化妆品、沐浴露、卫生巾的销售;婴幼儿用品(不含食品)的销售100.00%同一控制下企业合并
北京中顺洁柔纸业有限公司北京北京销售纸用品、日用品、纸浆、浆板;货物进出口。100.00%同一控制下企业合并
成都中顺纸业有限公司四川彭州四川彭州生活用纸、洗涤用品、日用百货、卫生用品、婴儿用品、化妆品、无纺布制品、妇女卫生用品销售。100.00%同一控制下企业合并
杭州洁柔商贸有限公司浙江杭州浙江杭州批发、零售:纸制品,纸浆,日用百货;货物及技术的进出口100.00%同一控制下企业合并
上海惠聪纸业有限公司上海上海生活用纸,纸浆、浆板,从事货物及技术的进出口业务。100.00%同一控制下企业合并
中顺洁柔(湖北)纸业有限公司湖北孝感湖北孝感生产和销售生活用纸系列产品;研发、生75.00%25.00%同一控制下企业合并
产和销售湿巾、卫生巾/裤型卫生巾、护垫、成人纸尿裤、日用品、卫生用品、婴儿纸尿裤等婴儿用品(不含食品)、棉花、柔巾、美妆/卸妆棉片、化妆品。
中顺国际纸业有限公司中国香港中国香港纸品销售100.00%同一控制下企业合并
中顺洁柔(四川)纸业有限公司四川彭州四川彭州卫生用品[纸巾(纸)]、婴儿用品、日用品、无纺布制品、妇女卫生用品研发、生产、加工及销售;经营企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务100.00%非同一控制下企业合并
中顺洁柔(中山)纸业有限公司广东中山广东中山生产、加工和销售:高档生活用纸系列产品(不含印刷工序);浆板的进出口业务100.00%非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:

间接持股均为公司之全资子公司所持股份

(2)重要的非全资子公司

公司不存在重要的非全资子公司

(3)重要非全资子公司的主要财务信息:无

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:无

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:无

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业:无

(2)重要合营企业的主要财务信息:无

(3)重要联营企业的主要财务信息:无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损:无

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺:无

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无

4、重要的共同经营

公司不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

6、其他:无

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、长期借款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况详见本附注七相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司不致面临坏账风险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公司负责浆板采购业务。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七、82外币货币性项目。本报告期公司产生汇兑损失4,216,398.11元。流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值:无

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:无

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析:

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策:无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因:无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况:无

9、其他:无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
广东中顺纸业集团有限公司广东中山对外投资;商品流通信息咨询(不含房地产、劳务、金融期货、出国留学)RMB3,000万28.76%28.76%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。其他说明:无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

公司不存在在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
(香港)中顺公司公司第二大股东,持有公司股份20.40%
中顺纸业(维尔京)有限公司与本公司受同一实际控制人控制的公司
广州市忠顺贸易有限公司公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司
巴马中顺健康品股份有限公司 注1公司控股股东控制的公司
广州市携商商贸有限公司 注2公司董事长邓颖忠的侄子控制的公司

其他说明

注1:巴马中顺健康品股份有限公司于2017年6月8日注册成立,系公司控股股东广东中顺纸业集团有限公司持股94.00%的公司。

注2:广州市携商商贸有限公司系公司董事长邓颖忠的侄子持股50.00%的公司,公司于2018年4月23日变更股东,董事长邓颖忠的侄子已转让其拥有的全部股权。

持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。

本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。

与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。

本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
巴马中顺健康品股份有限公司其他123,516.430.00154,558.31
合计123,516.430.00154,558.31

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州市携商商贸有限公司纸品8,145,246.38
巴马中顺健康品股份有限公司纸品3,837.31
合计8,149,083.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明注:广州市携商商贸有限公司上期发生数为2018年1-4月的数据。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
巴马中顺健康品股份有限公司租赁0.001,416.66

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰中山市西区彩虹大道136号B1幢三层、四层、五层及梯间138,784.50132,175.74
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰中山市西区彩虹大道136号A1幢一层、二层、三层之二、四层之一161,265.60147,677.16
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰中山市西区彩虹大道136号B1幢一层、二层167,371.20159,401.16
邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰中山市西区彩虹大道136号B2幢之一126,000.00120,000.00
合计593,421.30559,254.06

关联租赁情况说明:无

(4)关联担保情况:无

(5)关联方资金拆借:无

(6)关联方资产转让、债务重组情况:无

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,860,477.562,719,290.11

(8)其他关联交易

公司2019年半年度关键管理人员为14人,2018年半年度为14人。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目:无

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰75,772.80
应付账款巴马中顺健康品股份有限公司2,775.86
预收款项广州市携商商贸有限公司282,101.28

7、关联方承诺:无

8、其他:无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额33,410,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额17,782,272.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的限制性股票首次授予价格为4.33元/股,本激励计划限制性股票的有效期为自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过60个月。

其他说明:无

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法股票期权根据布莱克-斯科尔期权定价模型确定,限制性股票按授予日的收盘价与授予价格的差价确定
可行权权益工具数量的确定依据公司需根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额36,337,380.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额24,554,780.00

其他说明:无

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

报告期内,公司不存在股份支付的修改、终止情况。

5、其他:无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺报告期内,本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

报告期内,本公司无应披露未披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他:无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项:无

2、利润分配情况:无

3、销售退回:无

4、其他资产负债表日后事项说明:无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组:无

3、资产置换

(1)非货币性资产交换:无

(2)其他资产置换:无

4、年金计划:无

5、终止经营:无

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策:无

(2)报告分部的财务信息:无

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因:无

(4)其他说明

公司不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:无

8、其他:无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款151,621,817.80100.00%1,524,368.771.01%150,097,449.03135,089,201.52100.00%1,097,208.970.81%133,991,992.55
其中:
按账龄分析法151,621,817.80100.00%1,524,368.771.01%150,097,449.03135,089,201.52100.00%1,097,208.970.81%133,991,992.55
合计151,621,817.80100.00%1,524,368.771.01%150,097,449.03135,089,201.52100.00%1,097,208.970.81%133,991,992.55

按单项计提坏账准备:无按组合计提坏账准备:1,524,368.77元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款52,282,966.811,524,368.772.92%
合计52,282,966.811,524,368.77--

确定该组合依据的说明:

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。按组合计提坏账准备:

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
信用期以内135,664,836.83
信用期-1年15,956,980.97
合计151,621,817.80

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
按组合计提的坏账准备1,097,208.97427,159.800.000.001,524,368.77
合计1,097,208.97427,159.801,524,368.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无

(3)本期实际核销的应收账款情况:无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为112950824.36元,占应收账款总额的比例为

74.5%,相应计提的坏账准备期末余额为537729.34元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款477,072,875.34532,669,382.36
合计477,072,875.34532,669,382.36

(1)应收利息:无

(2)应收股利:无

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金529,500.00523,000.00
往来款475,684,177.87531,344,700.17
备用金722,335.04859,109.46
其他228,933.11100,471.07
合计477,164,946.02532,827,280.70

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额157,898.34157,898.34
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提-65,827.66-65,827.66
本期转回
2019年6月30日余额92,070.6892,070.68

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内477,119,764.78
1至2年20,291.49
2至3年22,889.75
3年以上2,000.00
合计477,164,946.02

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
按账龄计提的坏账准备157,898.34-65,827.6692,070.68
合计157,898.34-65,827.6692,070.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况:无5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款309,370,893.331年以内64.84%
第二名往来款120,080,924.521年以内25.17%
第三名往来款28,507,974.071年以内5.97%
第四名往来款10,036,250.001年以内2.10%
第五名往来款4,873,275.131年以内1.02%
合计--472,869,317.05--99.10%

6)涉及政府补助的应收款项:无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,210,611,497.801,210,611,497.801,191,099,066.801,191,099,066.80
合计1,210,611,497.801,210,611,497.801,191,099,066.801,191,099,066.80

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值减值准备期末
准备余额
中山市中顺商贸有限公司78,473,692.788,564,850.0087,038,542.78
中顺洁柔(四川)纸业有限公司154,182,790.973,575,056.00157,757,846.97
浙江中顺纸业有限公司46,885,153.052,338,174.0049,223,327.05
中顺洁柔(中山)纸业有限公司12,683,100.000.0012,683,100.00
江门中顺纸业有限公司696,028,462.03830,688.00696,859,150.03
中顺洁柔(湖北)纸业有限公司39,758,679.321,583,615.0041,342,294.32
中顺洁柔(云浮)纸业有限公司132,196,680.921,701,529.00133,898,209.92
中顺洁柔(云浮)商贸有限公司30,197,502.512,772.0030,200,274.51
成都中顺纸业有限公司427,069.60448,400.00875,469.60
孝感市中顺洁柔商贸有限公司265,935.62300,503.00566,438.62
上海惠聪纸业有限公司1,492.001,492.00
杭州洁柔商贸有限公司30,960.0030,960.00
中顺国际纸业有限公司134,392.00134,392.00
合计1,191,099,066.8019,512,431.001,210,611,497.80

(2)对联营、合营企业投资:无

(3)其他说明:无

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务483,592,449.56393,879,993.17410,272,963.35330,749,911.70
其他业务80,021,531.0474,363,879.7954,737,662.7250,812,726.79
合计563,613,980.60468,243,872.96465,010,626.07381,562,638.49

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:无

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他72,378.419,713,221.13
合计72,378.419,713,221.13

6、其他:无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-389,173.07
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,208,413.41
委托他人投资或管理资产的损益72,378.41保本型理财产品到期收益、国债逆回购收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出672,987.64
减:所得税影响额1,347,217.88
合计5,217,388.51--

中顺洁柔纸业股份有限公司2019年半年度财务报告对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.90%0.21620.2156
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.75%0.21210.2115

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称:无

4、其他:无


  附件:公告原文
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