珠海恒 基达鑫 国际化 工 仓储股份有 限 公司
内部控 制鉴 证 报告
大华核宇[20191001344号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Cenincd Public Accountants(special Gcneral Partncshp)
珠海恒 基达鑫 国际化 工仓储股份有限公司
内部控制 鉴证报告
(截 止 2018年 12月 31日 )
目 录 页 次
内部控制 鉴证报告 1-2
珠海恒基 达鑫 国际化 工仓储股份有限公司 3-15
2018年 度 内部控制评价 报告
内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字 L2019]001344号
珠海恒基达备国际化 工仓储股份有 限公司全体股东 :
我们接受委托 ,鉴 证 了后附 的珠海恒基达鑫 国际化 工仓储股份有
限公司 (以 下简称恒 基达鑫公司 )管 理层编制 的 《内部控制 评价报告 》
涉及的 2018年 12月 31日 与财务报表 相关的内部控制 有效性 的认定 。
一 、管理层的责任
恒 基达鑫公司管 理层 的责任是按 照 《企业 内部控制 基本规范 》和
相关规定建立 健全 内部控制并保 持其有效性 ,以 及确保 《内部控制评
价报告 》真实 、完整 地反映恒基 达鑫公司 2018年 12月 31日 与财务
报表相关 的内部控制 。
二 、注册会 计师的责任
我们的责任 是对恒基 达鑫公司 2018年 12月 31日 与财务报表 相
关的内部控制 的有效性发表鉴 证意见 。我们按 照 《中国注册会计师其
他鉴 证业 务准 则第 3101号 一 历史财务信 息审计或审阅以外 的鉴 证业
务 》的规定执行 了鉴 证业 务 。该准则要求我 们计划和执行 鉴证 工作 ,
以对恒基 达鑫公司在所有 重大方面是否保持 了与财务 报表相关 的有
效的内部控 制获取合 理 保 证。在鉴证过程 中 ,我 们实施 了包括 了解 、
测试和评价 与财务报表 相关的内部控 制制度设计 的完整性 、合理性和
-1-
田 术+夕 评 分可 大华核 +120191001344号 内部控利 黔证报 肯
执行的有效性 ,以 及我们认为必要的其他程序 。我们相信 ,我 们 的鉴
证工作为发表意见提供 了合理 的基础 。
三 、 内部控制 的固有局限性
内部控制 具有 固有限制 ,存 在 由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性 。此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不
恰 当,或 降低对控制政策 、程序的遵循程度 ,根 据 内部控制评价结果
推测未来 内部控制有效性具有 一 定的风险 。
四、鉴证意见
我们认为 ,恒 基达鑫公司按照 《企业 内部控制基本规范》和相关
规定于 2018年 12月 31日 在所有重大方面保持 了与财务报表相关 的
有效的内部控制 。
五、对报告使用者和使用 目的的限定
本报告仅供恒 基达鑫公司披露年度报告时使用 ,不 得 用作任何其
他 目的 。由于使用不当所造成的后果 ,与 执行本业 务的注 册会计师和
会计师事务所无关 。我们同意本报告作 为恒基达鑫公司 2018年 度报
告的必备文件 ,随 同其他材料 一起报送 并对外披露 。
中 国注 册
会计 师
合 伙)
大华会计
σ彳
中国注 册会计 师 :
籴浆 东 红
40300010011
茁 W
‘人 △7 国注册
中国注册会计师:'弘 入 /` 计师
0 s
丽娟
0 i1404000I3619
二O一 九年三 月二十八 日
-2-
珠海恒基达鑫 国际化工仓储股份有限公司
2018年 度 内部控制评价报告
珠海恒基达 拉国际化 工仓储股份有限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制 基本规范 》及其配套指 引的规定和其他 内部
“ ”
控制监管要求 (以 下简称 企业 内部控制规 范体系 ),结 合珠海恒基
“ ”
达鑫 国际化 工 仓储股份有限 公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度
和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项监督的基 础上 ,我 们对公司
2018年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行
了评价 。
一 、重要声明
按 照企业 内部控制规 范体系的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控
制 ,评 价其有 效性 ,并 如实披露 内部控制评价 报告是公司董事会 的责
任 。监事会对董事会 建立 和实施 内部控制进行 监督 。经理 层负责组织
领导 企业 内部控制的 日常运行 。公司董事会 、监 事会及董事 、监事 、
高级管理人 员保 证 本报告 内容不存在任何 虚假 记载 、误导性陈述 或重
大遗漏 ,并 对报告 内容的真实性 、准确性和完整性承担个 别及连带法
律责任 。
公司 内部控制 的 目标是合 理 保 证经营管理合法合规 、资产安全 、
财务报告及 相关信 息真实完整 ,提 高经 营效率和效果 ,促 进实现发展
战略 。由于 内部控制存 在 的固有局限性 ,故 仅 能为实现 上述 目标提供
-3-
合理保 证 。此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或
对控制政策 和程序遵循的程度 降低 ,根 据 内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有 一 定的风险 。
二 、内部控制评价 结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情 况 ,于 内部控制评
价报告基准 日,不 存在财务报告 内部控制 重大缺陷 。董事会认为 ,公
司 已按照 企业 内部控制规 范体系和相关规定的要 求在所有 重 大方面
保持 了有效的财务报告 内部控制 。
根据公 司非财务报告 内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评
价报告基准 日,公 司未发现非 财务报告 内部控制 重大缺陷 。
自内部控制评价 报告基准 日至 内部控制评价报告 发 出 日之 间未
发生影响 内部控制有 效性评价结论的因素 。
三 、内部控制评价 工作情况
(一 )内 部控制评价范围
公司按照风险导 向原则确 定纳入评价范围 的主要单位 、业 务和事
项 以及高风险领 域 。纳入评价 范围的主要单位 包括 :珠 海恒基 达鑫 国
际化 工 仓储股份有限 公司 、扬州恒 基达鑫 国际化 工 仓储有限公 司 、武
汉恒基 达鑫 国际化 工 仓储有限公司 、恒基 达鑫 (香 港)国 际有限公司 、
信威 国际有限公 司 、珠海横琴新 区恒投创 业 投资有 限公司 、珠海横琴
新区恒基润 业融资租赁有限公司 、珠海横琴新 区恒旭达商业 保 理有限
公司等共十 六个公司 。纳 入评价范围单位资产 总额 占公司合并财务报
-4-
表资产 总额的 100%,营 业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额
的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括 :
1、 组织架构
根据 《公司法 》、《证 券 法》等相关法律规定 ,公 司建 立 了股东大
会 、董事会 、监事会为基础 的法人治理结构 ,结 合公司实际 ,制 定 了
《公司章程 》、《股东大会议事规则 》、《董事会议事 规则 、《监事会议
事规则 、《独 立 董事制度 》、《总经理 工 作细则 》等制度 ,对 公司的权
利机构 、决策机构 、监 督机构和 经 营管 理层进行 了规范 。
(1)股 东大会 是公司最高权力机构
董事会是公司 的常设决策机构 ,董 事会 向股东大会负责 ,对 公司
经 营活动 中的重大事项 进行审议并做 出决定 ,或 提交股东大会审议 。
监事会对股东大会负责并报 告工 作 ,对 公司财务 以及公司董事 、经理 、
财务负责人和董事会 秘书等高级管 理人员履行职责的合法性进行 监
督 ,维 护公司及股东 的合法权 益 。
董事会 内部按 照功能分别设 立 了审计委 员会 、薪酬与考核委员
会 、提名委员会 、战略委员会 ,制 定 了相关规章制度 ,规 范 了董事会
各专 业 委 员会 的 工 作 流程 ,并 在各专 业 委 员会 的 工 作 中得 以遵照执
行 ,以 进 一 步完 善治 理结构 ,促 进董事会科学 、高效决策 。
公司董事会秘书办 公室作为董事会 下设事务 工作机构 ,负 责协调
相关事务并从 事 上 市公司的信 息披露 、投资者关 系管 理等 工 作 。
(2)公 司监事会 对股东大会负责 ,是 公司的监督机构 ,依 法对
-5-
董事 、高级管 理人员履行职责及财务状况进行监督 、检 查 。
(3)公 司经理层负责 主持公司的经营管理 工 作 ,组 织 实现施 董
事会决议 ;组 织实施公司年度 经营计划和投资方案 ;拟 定公司 内部管
理机构设置方案 :拟 定公司的基本管理 制度 :拟 定公司的具体规章 :
提请聘任 或解聘公司副总 经理 、财务负责人 :决 定聘任或解聘除应 由
董事会聘任 以外的管 理人员 ;制 定具体 的各项 工作计划 ,并 及时取得
经营 、财务信 息 ,以 及对计划执行情况 进行考核并对计划做 出适 当修
订。
公司明确 了各高级管理人员的职责 ,并 建立 了与经 营规模相 适应
的组织机构 ,贯 彻不相容 职务相分离的原则 ,比 较科学地划分 了每个
机构的责任权 限 ,形 成相 互制衡机制 。
2、 发展战略
公司董事会下设战略委员会 ,对 公司长期发展战略 、重 大投资融
资方案和资本 运作进行研究并提 出建议 。
3、 人力资源
公司 已建 立 和实施 了较为科学 的聘用 、培训 、轮 岗、考核 、奖惩 、
晋升和淘汰等人 事管 理 制度 ,并 聘用适 当的人员 ,使 其能完成所分配
的任务 。在对员 工 的绩效评价 的基础 上 ,严 格执行各项措 施 ,明 确 了
岗位责任 ,在 一 定程度 上 调动 了员工 的积极性 。公司制订 了 《员 工手
册 》、《劳动 合 同管理程序 》,从 招聘 、入 职 、试用 、变更劳动合 同、
解除劳动 合 同等方面 规范了对劳动 合 同的依法管 理 ,在 各个环节 对可
能的劳动风险进行 了梳 理和防范 ,做 到 了法律 适用与企业 有效人力资
-6-
源管 理的有效 整合和统 一 。
4、 社会责任
公司按照 国家法律 法规 的规定 ,制 定和完善 了安全 生产 、环境保
护 、资源节 约、服务质量管理 、员工权 益保护等方面的相关制度 ,结
合公司实际情况 ,建 立 健全 了严格 的安全 生产 管 理 体系 、操作规范和
应 急预案 ,建 立 了废 料 口
收和循环利 用制度 ,建 立 了高级 管 理人 员与
员工 薪酬的正 常增长机制 ,有 效地履行 了各项社会责任 ,切 实做到 了
经 济效益 与社会效 益 、短期效 益与长远利 益、自身发展与社会发展的
相互协调 ,实 现 了企 业与员工、企业与社会 、企业 与环境 的健康和谐
发展 。
5、 企业文化
“
公司确 立 了 以人为本 、安全健康 ;仓 储服务 、顾客满意 ;保 护
”
环境 、绿 色港 口;诚 信守法 、持续发展 的核 心理念 ,注 重结合实际
情况 ,组 织和培养具有 自身特 色的企业 文化建设 ,通 过合理的奖惩机
制和有创 意的文体活动积极 引导员工树 立 开拓创新 的企业 精神 ,形 成
整体 团队的向心 力 ,促 进企业长远发展 目标的实现 。
6、 资金管 理
公司制定 了 《募集资金管 理制度》、《财务收支管 理制 度 》、《对外
投资管 理制度 》等制度 ,结 合信 息管理系统 ,形 成 了严格的资金审批
授权程序 ,规 范 了公司投资 、筹资和资金运营活动 ,有 效地防范了资
金活动风险 ,确 保 了资金 的安全性及效 益性 。
-7-
7、 采购 业 务
公司制定 了 《采购控制程 序》、《仓库管理程序》等制度 ,对 物料
申购 、供应商选择评定 、采购计划 、采购定单 、实施采购 、物料验收
入库 、领用 、退货处理 、仓储等环节做 出了明确规定 。公司所建立 的
采购制度确保 了公司库存 保持在 一个合适及安全 的水平 ,相 关制度的
执行保 证 了所订购 的物料符合 订购单所定规格 以及减少供 应商欺诈
和其他不 正 当行为的发 生,同 时确保所有收到 的物料及相关信 息均经
处理并且及时供生产 、仓储及其他相关部 门使用 :保 证物料采购有序
进行 。本报告期 内,采 购与付款 所涉及的部门及 人员均能按 照 以上制
度规定进行 业 务处 理 ,控 制措施能被有效地执行 。
8、 资产管 理
公司制定了 《内部会计控制 规范 》、《存货管 理制度》、《仓库管 理
规范 》,建 立 健全 了固定资产 、库房 、原料储存 、存货盘点清 查等各
业 务领域 和环节的管 理 制度 ,并 严格按照各项资产管理制度和授权 审
核程序执行 运作 。
9、 销售 业 务
公司制订 了一 系列与顾客要求相关的程序 ,对 客户 的要求进行评
审与沟 通 ,以 确保 经 营服务活 动满足客户需求 ,促 进公司的业 务活动
规范 、有序 、顺畅的运作 ,持 续进行市场 客户信息的搜集 反馈 、市场
的开发和拓 展 、服务和沟 通 工作 。
公司制订 了 《商务部管 理制度 》、《仓储合 同管 理规范 》、《客户资
信评估程 序 》等制度 ,对 合 同签订 、履行的全过程进行控制 。建立 了
-8-
“ ”
以事前防范为基础 ,以 过程控制为关键 ,以 事后救济为辅助 的公
司合 同风险管 理 体系 ,实 行分 口管理 与统 一 管 理相结合 ,科 学规划 、
统一 授权 、分 工 负责 、归 口把关的合 同管 理体制 。
为规范 日常储运作 业 ,为 客户提供 一流 的储运服务 ,公 司制定 了
《船舶靠 、离驳作 业 规范 》、《船舶装 、卸货作 业 规范 》、《进 出仓作 业
规范 》等制度 ,保 证 了公司主 营业 务的落实 。
10、 工程项 目
为规范公司 的募集项 目招标活动 ,降 低成本 、保障效益 、明确责
任 、提高效率 ,根 据 国家有关 法律法规 ,结 合公司的实际情况 ,制 定
“ ”
了 《工程招标管 理程序 ,实 行 推荐 、评标 、定标 、监督 四职分离
原则 ,使 公司招标活动接受 国家法律法规的制约和公司董事会 、监事
会或其指定 、聘任的相关部 门、人员的监督 。
公司制定 了 《维修 、改造 工程管理程序 》,对 公司 日常维修 、 改
造 工程进行科学管 理 ,有 效地控制 了工程 的成本 、工程 的进度和 工程
的质量 ,管 理监 督承包商的安全 、健康 、环保等措施 ,确 保维修 、改
造 工程 的顺利实施和满足 公司生产经 营需要 。
11、 担保 业 务
公司制定 了 《对外担保管 理制度》,规 定 了担保 业 务的授权批准
方式 、程序 、权 限 、责任和相关控制措 施 ,确 保有效地控制担保带来
的财务风险 ,迄 今为 止 ,公 司没有发生过 任何 违规担保行为 。
12、 财务报告
为规范 公司财务报告 ,保 证财务报告的真实 、完 整 ,提 高会计核
-9-
算 、信息披露质量 ,公 司对财务报告编制与审核 、会计账务处 理等 主
要业 务流程进行 了规范 ,严 格按 照会计法律法规和 国家统 一 的会计准
则制度 ,明 确相关 工 作流程和要求 ,落 实责任制 ,按 《公司法 》、《会
计法 》和企 业 会计准则等 法律法规及其补充规定的要求制定 了适合 公
司的 《财务管 理 制度 》、《内部会计控制规 范》,并 明确制订 了货 币资
金的收支和保管业 务 、会计凭 证 、会计账簿和会计报告 的处 理程序 ,
确保财务报告合 法合规 、真实完整和有效利用 。
13、 全面预算
公司建 立 了全面预算管 理体系的建立 ,明 确 了公司维修改造支 出
和安全环保支 出年度预算及各部 门月度各项支出预算要求 ,建 立 了预
算指标 的审批 、分解 、落实和考核机制 ,确 保预算编制依据 合理 、方
法 得当 ,通 过 实施预算控 制来实现年度各项预算 目标 。
1衽 、合 同管 理
公司制定 了 《合 同管理制 度 》及 实施 细则 ,结 合公司经营特 点 ,
对合 同的谈判 、订立 、执行 、变更 、纠纷解决 、风险预防等环节作 了
明确规定 。通过网上协 同办公系统实现 了合同动态管 理及预警功能 ,
加强对合同履行情况的监督和检查 ,定 期对合 同进行统计 、分类和归
档 ,实 行合 同全过程封 闭式管 理 ,有 效减少了合 同管理风险 。
15、 内部信 息传递
公司制定 了 《内幕信 息保密及知情人管理 制度 》,通 过建 立 完善
内部报告制度 ,明 确 了内部信 息传递的内容 、保密要求及密级分类 、
传递范围及形式 、职责和权限等 ,做 到 了信 息传递 的及时有效和安全 。
-10-
16、 信息系统
公司制定 了信 息系统建设整体规划 ,聘 请专 业 机构实施 企业信 息
系统开发 ,建 立 了 《W8石 化仓储管理系统》,涵 盖 了商务与 生产 管理 、
设备维修与管 理 、财务审计控制 、采购管理 、人力资源管 理、协 同办
公 、公共资源等方面 ,通 过计算机和现代 通信技术实现 了企业 信 息系
统的现代化与规 范化 。
公司重点关注的高 风险领域 主要包括 :安 全生产风险 、环境保护
风险 、投资管 理风险 、销售风险和重 大决策法律风险 。
上述纳 入评价范围的单位 、业 务和事项 以及高风险领域涵盖 了公
司经营管理的主要方面 ,不 存在 重大遗漏 。
(二 )内 部控制评价 工 作依据及 内部控制缺陷认 定标准
公司依据企 业 内部控制规 范体系组织开展 内部控制 评价 工作 。
公司董事会根据 企业 内部控制 规范体系对 重大缺陷 、重要缺陷和
一般缺陷的认定要 求 ,结 合公司规模 、行 业特征 、风险偏好和 风险承
受度等因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报 告 内部控制 ,研 究确
定了适用于 公司的内部控制缺陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一
致。
公司确定的 内部控制缺陷认定标准如下 :
1、 财务报告内部控 制缺陷认定标 准
公司确定 的财务报告 内部控制 缺陷评价的定量标准如下 :
-ll-
(1)符 合下列条件之 一 的 ,可 以认定为 重大缺陷 :
项 目 缺 陷影响
利润总额存在错报 错报 金 额 ≥利 润 总 额 5%
资产总额存 在错报 错报 金额≥资产 总额 1%
营业 收入 存在 错 报 锆 报 金 额 ≥营 业 收 入 总额 1%
(2)符 合 下列条件 之 一 的 ,可 以认 定为重要缺 陷 :
项目 缺 陷影响
利润 总额存在错报 利润总额3%‘ 错报 金额 <利 润 总额5%
资产总额存在错报 资产总额0,5%‘ 错报金额 <资 产 总额 1%
营业 收入存 在错报 营业收入总额0,5%‘ 错报金额 (营 业收入总额1%
(3)符 合下列条件之一 的,可 以认定为一般缺陷 :
项 目 缺陷 影响
利润总额存在 借报 错报 金额 (利 润总额3%
资产总额存 在错报 锆报 金额 (资 产总额0,5%
营业收入 存在错报 错报金额 <营 业 收入总额0,5%
公司确定的财务报告内部控 制缺陷评价 的定性标准如 下 :
重大缺陷 :单 独缺陷或 连 同其他缺陷导致不能及 时防 止或发现并
纠 正财 务报告 中的重大错报 。
出现 以下情 形的 (包 括但不限于 ),一 般应认定为财务报告 内部
控制 重大缺陷 :
①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊 ;
-12-
② 公司更正已经公布的财务报表 ;
③发现 当期财务报表存在重大错报 ,而 内部控制在运行过程中未
能发现该错报 :
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效 ;
⑤重大偏离预算 ;
⑥控制环境无效 :
⑦ 一经 发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以
改正 ;
⑧ 因会计差错导致 的监管机构处罚 :
⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
“ ”
出现以下情形的 (包 括但不限于 ),被 认定为 重要缺陷 ,以 及
“ ”
存在 重大缺陷 的强烈迹象 :
①关键岗位人员舞弊 ;
②合规性监管职能失效 ,违 反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生重大影响 ;
③ 已向管理层汇报但经过合理期限后 ,管 理层仍然没有对重要缺
陷进行纠正。
一般缺陷:未 构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他 内部控制缺陷。
2、 非财务报告 内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
重大缺陷 :单 次事件直接财产损失金额在人民币1000万 元 (含
1000万 元 )以 上 ,对 公司造成重大负面影响并以公告形式对外披露。
-13-
重要缺陷 :单 次事件 直接财产损失金额在人 民币500万 元 (含 500
万元 )至 1000万 元或受到 国家政府部 门处罚但未对公司造成负 面影
响。
一般缺陷 :单 次事件 直 接财产损失金额在人 民币500万 元 以下或
受到省级 (含 省级 )以 下政府部 门处罚但未对公司造成负面 影响 。
公司确定的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
非财务报告 内部控制 重大缺陷 ,出 现下列情形 的 ,认 定为 重大缺
陷 :
① 违反 国家 法 律 、法规或规范性文件 :
②决策 致重大决策失误 ;
重要 业 务制度性缺失或系统性失效 :
重大或重要缺陷不能得 到有效整改 ;
⑤安全 、环保事故对 公司造成重大负面影 响的情形 ;
⑥其他对公司产生重大负面影响的情形 。
(三 )内 部控制缺陷认定及整改情况
1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷 。
2、 非财务报告 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告 内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内未发现
公司非财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。
-14-
四 、其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在需要披露的其他 内部控制相关 重 大事项 。
珠海恒基 达 鑫 国际化 工仓 储股份 有 限公司董事会
二 O一 九年 三 月 二 十 八 日
-15-
