2018 年 12 月 31 日内部控制审计报告
索引 页码
内部控制审计报告
信永中和会 计师事务所
ShineWing
certified public accountants
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层
/
F,Bl
o
ckA, FuHuaMa
n
s
i
o
n,No
.
,C
h
a
o
y
a
n
g
m
enB
e
i
d
a
j
ie,D
o
n
g
c
h
e
ngD
i
s
t
r
i
c
t,B
e
i
j
i
n
g,
,P
.
R
.
C
h
i
na
联系电话:
telephone:
传真:
facsimile:
+86(010)6554 2288+86(010)6554 2288
+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190
内部控制审计报 告
XYZH/2019JNA30054
山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）2018 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东墨龙公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有 局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，山东墨龙公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一九年三月二十二日