浙江永强集团股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,242,441,689.60 | 1,305,767,827.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 221,129,970.25 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 210,830,092.40 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 750,000.00 | 91,600.00 |
| 应收账款 | 685,296,300.55 | 1,218,264,105.69 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 117,186,080.42 | 91,504,988.71 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 6,321,371.55 | 4,960,773.99 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 746,056,016.58 | 1,186,242,451.31 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 80,332,674.16 | 122,209,970.21 |
| 流动资产合计 | 3,099,514,103.11 | 4,139,871,809.39 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 862,434,138.49 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 161,549,455.46 | 160,039,458.53 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 867,739,763.86 | |
| 投资性房地产 | 183,712,776.37 | 188,423,051.05 |
| 固定资产 | 904,598,698.84 | 951,334,549.47 |
| 在建工程 | 4,037,809.63 | 1,964,079.60 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 265,393,120.24 | 272,781,085.74 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 131,335,321.12 | 131,335,321.12 |
| 长期待摊费用 | 23,523,923.01 | 28,408,600.32 |
| 递延所得税资产 | 22,669,244.16 | 42,009,929.26 |
| 其他非流动资产 | 627,683.80 | 146,551.72 |
| 非流动资产合计 | 2,565,187,796.49 | 2,638,876,765.30 |
| 资产总计 | 5,664,701,899.60 | 6,778,748,574.69 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 551,268,000.00 | 1,510,779,419.05 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,012,430,000.00 | 905,640,000.00 |
| 应付账款 | 374,679,484.15 | 592,027,749.61 |
| 预收款项 | 58,809,959.26 | 9,253,023.41 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 76,078,829.92 | 79,952,802.24 |
| 应交税费 | 32,865,033.76 | 27,824,742.90 |
| 其他应付款 | 46,672,515.42 | 64,204,113.80 |
| 其中：应付利息 | 2,828,487.00 | 2,378,050.53 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 291,414,000.00 | |
| 其他流动负债 | 30,825,168.00 | 47,927,032.00 |
| 流动负债合计 | 2,183,628,990.51 | 3,529,022,883.01 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 1,926,575.00 | 2,046,480.00 |
| 递延所得税负债 | 5,405,819.82 | 5,652,615.78 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 7,332,394.82 | 7,699,095.78 |
| 负债合计 | 2,190,961,385.33 | 3,536,721,978.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 2,175,736,503.00 | 2,175,736,503.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 282,879,286.00 | 281,210,040.45 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 3,416,910.36 | -548,569.37 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 651,212,492.90 | 425,733,835.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,340,711,418.11 | 3,109,598,035.43 |
| 少数股东权益 | 133,029,096.16 | 132,428,560.47 |
| 所有者权益合计 | 3,473,740,514.27 | 3,242,026,595.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,664,701,899.60 | 6,778,748,574.69 |
法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：冯碗仙
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 963,543,199.99 | 1,125,877,301.95 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 946,922,420.71 | 1,513,309,405.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 95,726,751.24 | 187,283,602.39 |
| 其他应收款 | 448,999,929.56 | 463,284,607.47 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 419,643,254.76 | 756,330,877.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 48,820,388.73 | 72,002,584.51 |
| 流动资产合计 | 2,923,655,944.99 | 4,118,088,379.47 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 616,191,654.97 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,307,045,753.65 | 1,306,581,202.99 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 621,453,442.34 | |
| 投资性房地产 | 9,946,980.18 | 10,290,537.42 |
| 固定资产 | 434,018,904.94 | 459,788,878.86 |
| 在建工程 | 359,700.00 | 1,649,000.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 91,178,068.34 | 94,501,552.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 14,583,786.62 | 17,421,117.26 |
| 递延所得税资产 | 13,314,864.57 | 35,206,902.56 |
| 其他非流动资产 | 627,683.80 | 146,551.72 |
| 非流动资产合计 | 2,492,529,184.44 | 2,541,777,398.36 |
| 资产总计 | 5,416,185,129.43 | 6,659,865,777.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 551,268,000.00 | 1,476,463,419.05 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,015,250,000.00 | 907,370,000.00 |
| 应付账款 | 542,084,452.48 | 767,936,298.41 |
| 预收款项 | 2,670,097.58 | 2,703,931.63 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 55,431,658.51 | 53,943,116.70 |
| 应交税费 | 23,741,132.00 | 3,312,175.23 |
| 其他应付款 | 215,809,146.86 | 176,122,953.48 |
| 其中：应付利息 | 2,828,487.00 | 2,378,050.53 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 291,414,000.00 | |
| 其他流动负债 | 30,825,168.00 | 47,927,032.00 |
| 流动负债合计 | 2,437,079,655.43 | 3,727,192,926.50 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,926,575.00 | 2,046,480.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,926,575.00 | 2,046,480.00 |
| 负债合计 | 2,439,006,230.43 | 3,729,239,406.50 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 2,175,736,503.00 | 2,175,736,503.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 259,053,455.94 | 258,836,902.36 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 |
| 未分配利润 | 314,922,714.21 | 268,586,740.12 |
| 所有者权益合计 | 2,977,178,899.00 | 2,930,626,371.33 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,416,185,129.43 | 6,659,865,777.83 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,769,053,125.49 | 2,316,226,725.06 |
| 其中：营业收入 | 2,769,053,125.49 | 2,316,226,725.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,475,250,776.85 | 2,373,259,540.00 |
| 其中：营业成本 | 1,982,184,004.45 | 1,925,789,576.63 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 19,517,388.28 | 18,997,965.39 |
| 销售费用 | 220,839,776.20 | 196,648,110.72 |
| 管理费用 | 115,145,171.02 | 121,262,320.68 |
| 研发费用 | 76,153,349.28 | 52,195,528.92 |
| 财务费用 | 61,411,087.62 | 58,366,037.66 |
| 其中：利息费用 | 25,272,693.96 | 51,054,449.35 |
| 利息收入 | 21,000,085.86 | 45,854,786.08 |
| 加：其他收益 | 12,240,626.88 | 1,100,605.89 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 22,014,976.09 | 86,469,461.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,788,589.08 | 1,554,296.58 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 15,253,076.00 | -81,827,896.49 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 59,198,675.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -276,865.75 | 43,116,866.18 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 437,091.04 | 33,136.77 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 402,669,928.74 | -8,140,641.59 |
| 加：营业外收入 | 211,252.47 | 574,379.09 |
| 减：营业外支出 | 4,146,762.56 | 1,062,611.80 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 398,734,418.65 | -8,628,874.30 |
| 减：所得税费用 | 44,828,735.92 | 10,521,341.84 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 353,905,682.73 | -19,150,216.14 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 353,905,682.73 | -19,150,216.14 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 356,022,847.58 | -43,324,793.63 |
| 2.少数股东损益 | -2,117,164.85 | 24,174,577.49 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 3,971,631.76 | 12,478,063.98 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 3,965,479.73 | 12,432,936.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 3,965,479.73 | 12,432,936.55 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | 0.00 | 12,775,640.33 |
| 8.外币财务报表折算差额 | 3,965,479.73 | -342,703.78 |
| 9.其他 | 0.00 | 0.00 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 6,152.03 | 45,127.43 |
| 七、综合收益总额 | 357,877,314.49 | -6,672,152.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 359,988,327.31 | -30,891,857.08 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,111,012.82 | 24,219,704.92 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.16 | -0.02 |
| （二）稀释每股收益 | 0.16 | -0.02 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：冯碗仙
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,307,711,049.68 | 1,942,780,775.84 |
| 减：营业成本 | 1,867,633,783.67 | 1,778,215,899.32 |
| 税金及附加 | 10,451,151.38 | 11,209,734.53 |
| 销售费用 | 96,593,864.56 | 94,648,853.29 |
| 管理费用 | 55,604,624.87 | 62,198,230.99 |
| 研发费用 | 65,677,987.12 | 41,894,378.73 |
| 财务费用 | 64,412,773.36 | 60,358,594.25 |
| 其中：利息费用 | 24,999,897.75 | 47,726,440.47 |
| 利息收入 | 17,487,437.66 | 42,568,776.77 |
| 加：其他收益 | 9,486,798.71 | 649,475.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 18,945,046.32 | 11,212,238.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -535,449.34 | -343,540.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 41,137,408.72 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 31,205,604.90 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 9,596.95 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 216,915,715.42 | -62,677,596.51 |
| 加：营业外收入 | 50.00 | 256,886.98 |
| 减：营业外支出 | 1,394,309.03 | 214,388.76 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 215,521,456.39 | -62,635,098.29 |
| 减：所得税费用 | 38,641,292.12 | 3,309,946.42 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 176,880,164.27 | -65,945,044.71 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 176,880,164.27 | -65,945,044.71 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 12,775,640.33 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 12,775,640.33 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | 12,775,640.33 | |
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 |
| 六、综合收益总额 | 176,880,164.27 | -53,169,404.38 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.08 | -0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 0.08 | -0.03 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,403,002,895.16 | 2,778,867,764.69 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 271,770,681.32 | 250,708,687.02 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 313,112,587.68 | 266,134,202.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,987,886,164.16 | 3,295,710,653.99 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,571,392,899.72 | 1,587,977,812.04 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 338,577,641.02 | 349,433,456.97 |
| 支付的各项税费 | 107,760,476.83 | 72,439,897.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 642,709,490.78 | 543,545,610.85 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,660,440,508.35 | 2,553,396,777.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,327,445,655.81 | 742,313,876.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 463,436,254.18 | 252,738,993.76 |
| 取得投资收益收到的现金 | 27,665,377.75 | 21,677,114.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 42,000.00 | 27,885.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 491,143,631.93 | 274,443,993.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,366,916.92 | 24,594,657.29 |
| 投资支付的现金 | 477,530,092.28 | 275,067,517.67 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 14,865,620.52 | |
| 投资活动现金流出小计 | 492,897,009.20 | 314,527,795.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,753,377.27 | -40,083,802.26 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,293,400.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,293,400.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 411,408,400.00 | 1,929,984,887.15 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 95,000,000.00 | 2,103,078,100.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 506,408,400.00 | 4,034,356,387.15 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,659,304,556.72 | 3,315,332,065.32 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,792,375.76 | 69,058,548.53 |
| 其中：子公司支付给少数股东的 |
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 95,000,000.00 | 1,070,994,320.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,909,096,932.48 | 4,455,384,933.85 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,402,688,532.48 | -421,028,546.70 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -59,808,883.54 | 41,311,945.49 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -136,805,137.48 | 322,513,473.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,194,618,827.08 | 1,284,725,844.08 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,057,813,689.60 | 1,607,239,317.59 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,901,019,627.63 | 2,372,653,739.23 |
| 收到的税费返还 | 269,858,344.34 | 249,069,846.77 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 298,470,623.01 | 254,126,809.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,469,348,594.98 | 2,875,850,395.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,616,740,228.86 | 1,618,331,041.91 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 195,221,808.85 | 206,059,753.91 |
| 支付的各项税费 | 8,220,005.64 | 11,434,840.16 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 499,006,790.55 | 416,352,930.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,319,188,833.90 | 2,252,178,566.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,150,159,761.08 | 623,671,828.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 87,740,000.00 | 104,550,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 19,549,824.84 | 11,659,460.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30,000.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 107,319,824.84 | 116,209,460.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | 2,762,849.29 | 9,750,064.30 |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 130,153,544.76 | 126,626,015.95 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,924,720.66 | 2,992,508.88 |
| 投资活动现金流出小计 | 136,841,114.71 | 139,368,589.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,521,289.87 | -23,159,128.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 411,408,400.00 | 1,728,400,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 714,753,942.70 | 3,884,478,100.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,126,162,342.70 | 5,612,878,100.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,625,216,056.72 | 3,050,800,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,670,856.38 | 65,758,422.44 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 639,729,262.50 | 2,846,650,442.82 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,419,616,175.60 | 5,963,208,865.26 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,293,453,832.90 | -350,330,765.26 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -62,997,740.27 | 40,684,313.22 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -235,813,101.96 | 290,866,248.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,016,128,301.95 | 1,088,327,647.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 780,315,199.99 | 1,379,193,896.58 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,175,736,503.0 | 281,210,040.45 | -548,569.37 | 227,466,225.85 | 425,733,835.50 | 3,109,598,035.43 | 132,428,560.47 | 3,242,026,595.90 | |||||||
| 0 | |||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,175,736,503.00 | 281,210,040.45 | -548,569.37 | 227,466,225.85 | 425,733,835.50 | 3,109,598,035.43 | 132,428,560.47 | 3,242,026,595.90 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,669,245.55 | 3,965,479.73 | 225,478,657.40 | 231,113,382.68 | 600,535.69 | 231,713,918.37 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,965,479.73 | 356,022,847.58 | 359,988,327.31 | -2,111,012.82 | 357,877,314.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,604,873.93 | 1,604,873.93 | 1,069,915.95 | 2,674,789.88 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,604,873.93 | 1,604,873.93 | 1,069,915.95 | 2,674,789.88 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -130,544,190.18 | -130,544,190.18 | -130,544,190.18 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -130,544,190 | -130,544,190 | -130,544,190 |
| .18 | .18 | .18 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 64,371.62 | 64,371.62 | 1,641,632.56 | 1,706,004.18 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 282,879,286.00 | 3,416,910.36 | 227,466,225.85 | 651,212,492.90 | 3,340,711,418.11 | 133,029,096.16 | 3,473,740,514.27 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,175,736,503.0 | 265,505,233.85 | -2,824,202.13 | 227,466,225.85 | 555,268,604.74 | 3,221,152,365.31 | 109,783,322.53 | 3,330,935,687.84 | |||||||
| 0 | |||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,175,736,503.00 | 265,505,233.85 | -2,824,202.13 | 227,466,225.85 | 555,268,604.74 | 3,221,152,365.31 | 109,783,322.53 | 3,330,935,687.84 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,767,423.50 | 12,432,936.55 | -65,082,158.66 | -43,881,798.61 | 25,513,104.92 | -18,368,693.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 12,432,936.55 | -43,324,793.63 | -30,891,857.08 | 24,219,704.92 | -6,672,152.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,293,400.00 | 1,293,400.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,293,400.00 | 1,293,400.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 8,767,423.50 | 8,767,423.50 | 8,767,423.50 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 274,272,657.35 | 9,608,734.42 | 227,466,225.85 | 490,186,446.08 | 3,177,270,566.70 | 135,296,427.45 | 3,312,566,994.15 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,175,736,503.00 | 258,836,902.36 | 227,466,225.85 | 268,586,740.12 | 2,930,626,371.33 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,175,736,503.00 | 258,836,902.36 | 227,466,225.85 | 268,586,740.12 | 2,930,626,371.33 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 216,553.58 | 46,335,974.09 | 46,552,527.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 176,880,164.27 | 176,880,164.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -130,544,190.18 | -130,544,190.18 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -130,544,190.18 | -130,544,190.18 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 216,553.58 | 216,553.58 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 259,053,455.94 | 227,466,225.85 | 314,922,714.21 | 2,977,178,899.00 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,175,736,503.00 | 243,170,932.06 | 1,100,147.92 | 227,466,225.85 | 460,257,903.52 | 3,107,731,712.35 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余 | 2,175, | 243,170 | 1,100,1 | 227,466 | 460,257,9 | 3,107,731,7 | ||||||
| 额 | 736,503.00 | ,932.06 | 47.92 | ,225.85 | 03.52 | 12.35 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,767,423.50 | 12,775,640.33 | -87,702,409.74 | -66,159,345.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 12,775,640.33 | -65,945,044.71 | -53,169,404.38 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -21,757,365.03 | -21,757,365.03 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 8,767,423.50 | 8,767,423.50 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,175,736,503.00 | 251,938,355.56 | 13,875,788.25 | 227,466,225.85 | 372,555,493.78 | 3,041,572,366.44 |
三、公司基本情况
浙江永强集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江永强集团有限公司整体变更设立，于2007年6月15日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001012206的企业法人营业执照，注册资本12,000万元，股份总数12,000万股（每股面值1元）。2010年9月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号文核准，公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票60,000,000股，公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。经多次资本公积转增股本，公司现有注册资本为人民币2,175,736,503.00元，其中：有限售条件的流通股份为297,050,050股，占股份总数的13.65%，无限售条件的流通股份为1,878,686,453股，占股份总数86.35%。公司现持有统一社会信用代码为91330000743452075L的营业执照。
本公司属制造行业。主要经营活动为户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制造、销售；经营进出口业务，投资管理。产品和提供的劳务主要有：户外家具和遮阳用品、旅游服务。
本财务报表业经公司2019年8月23日五届二次董事会批准对外报出。
本公司将永强户外用品（宁波）有限公司（以下简称永强户外）、宁波杰倍德日用品有限公司（以下简称杰倍德）、宁波花园旅游用品有限公司（以下简称宁波花园）、宁波强邦户外休闲用品有限公司(以下简称宁波强邦)、宁波永宏户外休闲用品有限公司(以下简称宁波永宏)、宁波永强国际贸易有限公司（以下简称永强国贸）、永强（香港）有限公司（以下简称香港永强）、Yotrio Corporation（以下简称美国永强）、Sunvilla Corporation（以下简称美国尚唯拉）、Creative Outdoor Solutions Corporation（以下简称美国户外创意）、Royal Garden Corporation（以下简称美国皇家庭院）、MWH GmbH（以下简称德国永强）、Canopy Home and Garden,INC.（以下简称美国华冠）、宁波博睿苏菲股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称博睿苏菲）、浙江永信检测技术有限公司（以下简称永信检测）、上海优享家居有限公司（以下简称上海优享）、上海寓悦科技有限公司（以下简称上海寓悦）、宁波浙科永强创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙科合伙企业）、临海永金管业有限公司（以下简称永金管业）、浙江临海永强股权并购投资中心（有限合伙）（以下简称并购投资中心）、北京联拓天际电子商务有限公司（以下简称北京联拓）、北京联拓天下旅行社有限公司（以下简称联拓天下）、合肥三分网络科技有限公司（以下简称三分网络）、北京中航易购信息服务有限公司（以下简称中航易购）、北京金旅通科技有限公司（以下简称金旅通）、联拓环球国际集团有限公司（以下简称联拓环球）、山东永旭户外休闲用品有限公司（以下简称山东永旭）、北京活动管家科技有限公司（以下简称活动管家）、台州市永毅塑业有限公司（以下简称永毅塑业）29家公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2019 年1月1日起至 2019 年6月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
公司及除德国永强、美国尚唯拉、美国永强、美国户外创意、美国皇家庭院、美国华冠、香港永强、联拓环球外的其他子公司采用人民币为记账本位币；德国永强、美国尚唯拉、美国永强、美国户外创意、美国皇家庭院、美国华冠、联拓环球和香港永强注册地分别在德国、美国、香港，因此分别以欧元、美元和港币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
(1) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
(2) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(3) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(5) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
(6) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(7) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。
(8) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
(9) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(10) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(11) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
(12) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
(13) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(14) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收款项的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项的信用损失。当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
| 组合名称 | 账龄分析法 | 预期信用损失的计量方法 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项 | 参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表”。 |
(2) 账龄组合预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 10 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 30 |
| 3年以上 | 100 |
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对商业承兑汇票、银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-20 | 5-10 | 4.50- 6.33 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18.00-33.33 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5-10 | 9.00-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5-10 | 9.00-23.75 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 5-10 |
| 知识产权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 户外家具用品的收入确认方法
公司产品以出口为主，主要销售遮阳伞、户外家具等产品，国外销售主要执行FOB价格。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 旅游产品收入确认方法
公司旅游产品分销平台收入主要为旅游网站的流量收入。公司提供B2B平台交易服务，按有效交易人数的一定比例收取服务费，公司通过后台数据库系统按月确认服务费收入。
(3) 技术服务费收入确认方法
公司技术服务费收入主要为支付插件的销售收入，公司为客户提供支付插件的安装及使用，按插件个数以年计费。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
③ 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)及其解读和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,218,355,705.69 | 应收票据 | 91,600.00 |
| 应收账款 | 1,218,264,105.69 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,497,667,749.61 | 应付票据 | 905,640,000.00 |
| 应付账款 | 592,027,749.61 | ||
2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,305,767,827.08 | 1,305,767,827.08 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 210,830,092.40 | 210,830,092.40 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 210,830,092.40 | -210,830,092.40 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 91,600.00 | 91,600.00 | |
| 应收账款 | 1,218,264,105.69 | 1,218,264,105.69 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 91,504,988.71 | 91,504,988.71 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 4,960,773.99 | 4,960,773.99 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,186,242,451.31 | 1,186,242,451.31 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 122,209,970.21 | 122,209,970.21 | |
| 流动资产合计 | 4,139,871,809.39 | 4,139,871,809.39 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 862,434,138.49 | -862,434,138.49 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 160,039,458.53 | 160,039,458.53 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 862,434,138.49 | 862,434,138.49 | |
| 投资性房地产 | 188,423,051.05 | 188,423,051.05 | |
| 固定资产 | 951,334,549.47 | 951,334,549.47 | |
| 在建工程 | 1,964,079.60 | 1,964,079.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 272,781,085.74 | 272,781,085.74 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 131,335,321.12 | 131,335,321.12 | |
| 长期待摊费用 | 28,408,600.32 | 28,408,600.32 | |
| 递延所得税资产 | 42,009,929.26 | 42,009,929.26 |
| 其他非流动资产 | 146,551.72 | 146,551.72 | |
| 非流动资产合计 | 2,638,876,765.30 | 2,638,876,765.30 | |
| 资产总计 | 6,778,748,574.69 | 6,778,748,574.69 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,510,779,419.05 | 1,510,779,419.05 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 905,640,000.00 | 905,640,000.00 | |
| 应付账款 | 592,027,749.61 | 592,027,749.61 | |
| 预收款项 | 9,253,023.41 | 9,253,023.41 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 79,952,802.24 | 79,952,802.24 | |
| 应交税费 | 27,824,742.90 | 27,824,742.90 | |
| 其他应付款 | 64,204,113.80 | 64,204,113.80 | |
| 其中：应付利息 | 2,378,050.53 | 2,378,050.53 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 291,414,000.00 | 291,414,000.00 | |
| 其他流动负债 | 47,927,032.00 | 47,927,032.00 | |
| 流动负债合计 | 3,529,022,883.01 | 3,529,022,883.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,046,480.00 | 2,046,480.00 | |
| 递延所得税负债 | 5,652,615.78 | 5,652,615.78 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,699,095.78 | 7,699,095.78 | |
| 负债合计 | 3,536,721,978.79 | 3,536,721,978.79 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,175,736,503.00 | 2,175,736,503.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 281,210,040.45 | 281,210,040.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -548,569.37 | -548,569.37 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 425,733,835.50 | 425,733,835.50 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,109,598,035.43 | 3,109,598,035.43 | |
| 少数股东权益 | 132,428,560.47 | 132,428,560.47 | |
| 所有者权益合计 | 3,242,026,595.90 | 3,242,026,595.90 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,778,748,574.69 | 6,778,748,574.69 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,125,877,301.95 | 1,125,877,301.95 | |
| 交易性金融资产 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,513,309,405.89 | 1,513,309,405.89 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 187,283,602.39 | 187,283,602.39 | |
| 其他应收款 | 463,284,607.47 | 463,284,607.47 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 756,330,877.26 | 756,330,877.26 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 72,002,584.51 | 72,002,584.51 | |
| 流动资产合计 | 4,118,088,379.47 | 4,118,088,379.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 616,191,654.97 | -616,191,654.97 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,306,581,202.99 | 1,306,581,202.99 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 616,191,654.97 | 616,191,654.97 | |
| 投资性房地产 | 10,290,537.42 | 10,290,537.42 | |
| 固定资产 | 459,788,878.86 | 459,788,878.86 | |
| 在建工程 | 1,649,000.00 | 1,649,000.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 94,501,552.58 | 94,501,552.58 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | 17,421,117.26 | 17,421,117.26 | |
| 递延所得税资产 | 35,206,902.56 | 35,206,902.56 | |
| 其他非流动资产 | 146,551.72 | 146,551.72 | |
| 非流动资产合计 | 2,541,777,398.36 | 2,541,777,398.36 | |
| 资产总计 | 6,659,865,777.83 | 6,659,865,777.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,476,463,419.05 | 1,476,463,419.05 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 907,370,000.00 | 907,370,000.00 | |
| 应付账款 | 767,936,298.41 | 767,936,298.41 | |
| 预收款项 | 2,703,931.63 | 2,703,931.63 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 53,943,116.70 | 53,943,116.70 | |
| 应交税费 | 3,312,175.23 | 3,312,175.23 | |
| 其他应付款 | 176,122,953.48 | 176,122,953.48 | |
| 其中：应付利息 | 2,378,050.53 | 2,378,050.53 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 291,414,000.00 | 291,414,000.00 | |
| 其他流动负债 | 47,927,032.00 | 47,927,032.00 | |
| 流动负债合计 | 3,727,192,926.50 | 3,727,192,926.50 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,046,480.00 | 2,046,480.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,046,480.00 | 2,046,480.00 | |
| 负债合计 | 3,729,239,406.50 | 3,729,239,406.50 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 2,175,736,503.00 | 2,175,736,503.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 258,836,902.36 | 258,836,902.36 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 | |
| 未分配利润 | 268,586,740.12 | 268,586,740.12 | |
| 所有者权益合计 | 2,930,626,371.33 | 2,930,626,371.33 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,659,865,777.83 | 6,659,865,777.83 |
调整情况说明公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》的规定变更财务报表的格式。具体影响科目及金额见上述调整报表。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、13%、10%、9%、6%、5%、3% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%/12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 29.84%、25%、16.5%、15.825%、15%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 美国永强、美国尚唯拉、美国户外创意、美国皇家庭院、美国华冠 | 29.84% |
| 香港永强 | 16.5% |
| 德国永强 | 15.825% |
| 北京联拓、中航易购 | 15% |
| 三分网络、金旅通、联拓天下、永毅塑业 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1、根据《关于公示北京市 2017年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京联拓、中航易购被认定为高新技术企业，有效期三年(2017年－2019年)，本期企业所得税减按15%的税率计缴。
2、根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，三分网络、金旅通、联拓天下和永毅塑业系小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，对企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、根据国家税务总局2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，永信检测、中航易购和金旅通系符合条件的从事生产、生活服务业一般纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%用于抵减应纳税额。
(三) 其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为16%、13%、10%、6%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 571,715.75 | 52,936.77 |
| 银行存款 | 1,051,859,177.06 | 1,190,175,849.28 |
| 其他货币资金 | 190,010,796.79 | 115,539,041.03 |
| 合 计 | 1,242,441,689.60 | 1,305,767,827.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 217,698,808.82 | 134,275,327.32 |
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 票据承兑保证金 | 183,228,000.00 | 109,749,000.00 |
| 质量保证金 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 小 计 | 184,628,000.00 | 111,149,000.00 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 221,129,970.25 | 210,830,092.40 |
| 其中：权益工具投资 | 221,129,970.25 | 210,830,092.40 |
| 合 计 | 221,129,970.25 | 210,830,092.40 |
3. 应收票据
1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 750,000.00 | 750,000.00 | 91,600.00 | 91,600.00 | ||
| 小 计 | 750,000.00 | 750,000.00 | 91,600.00 | 91,600.00 | ||
2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,600,000.00 |
| 小 计 | 3,600,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 762,235,527.57 | 99.46 | 76,939,227.02 | 10.09 | 685,296,300.55 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,176,172.74 | 0.54 | 4,176,172.74 | 100.00 | |
| 小 计 | 766,411,700.31 | 100.00 | 81,115,399.76 | 10.58 | 685,296,300.55 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,354,357,968.08 | 99.69 | 136,093,862.39 | 10.05 | 1,218,264,105.69 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 4,191,420.21 | 0.31 | 4,191,420.21 | 100.00 | |
| 小 计 | 1,358,549,388.29 | 100.00 | 140,285,282.60 | 10.33 | 1,218,264,105.69 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 758,709,521.88 | 75,870,952.20 | 10.00 |
| 1-2 年 | 2,059,652.25 | 411,930.45 | 20.00 |
| 2-3 年 | 1,157,155.83 | 347,146.76 | 30.00 |
| 3年以上 | 309,197.61 | 309,197.61 | 100.00 |
| 小 计 | 762,235,527.57 | 76,939,227.02 | 10.09 |
③ 期末单项金额不大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| Olaf Theemann Gartenm?bel | 3,223,986.26 | 3,223,986.26 | 100.00% | 预计无法收回 |
| Mountrose Limited | 692,268.44 | 692,268.44 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 浙江允福机械有限公司 | 235,058.67 | 235,058.67 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 24,859.37 | 24,859.37 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 小 计 | 4,176,172.74 | 4,176,172.74 | 100.00% |
2) 本期计提坏账准备-59,169,882.84元。
3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户1 | 260,617,860.10 | 34.00 | 26,061,786.01 |
| 客户2 | 79,193,866.64 | 10.33 | 7,919,386.66 |
| 客户3 | 63,301,875.99 | 8.26 | 6,330,187.60 |
| 客户4 | 50,365,451.89 | 6.57 | 5,036,545.19 |
| 客户5 | 30,404,040.94 | 3.97 | 3,040,404.09 |
| 小 计 | 483,883,095.56 | 63.13 | 48,388,309.55 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 116,955,060.47 | 99.80 | 116,955,060.47 | 91,196,387.51 | 99.66 | 91,196,387.51 | ||
| 1-2 年 | 114,019.95 | 0.10 | 114,019.95 | 191,601.20 | 0.21 | 191,601.20 | ||
| 2-3 年 | 117,000.00 | 0.10 | 117,000.00 | 117,000.00 | 0.13 | 117,000.00 | ||
| 合 计 | 117,186,080.42 | 100.00 | 117,186,080.42 | 91,504,988.71 | 100.00 | 91,504,988.71 |
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 浙江物产金属集团有限公司 | 30,811,071.52 | 26.29 |
| 浙江龙威灯饰有限公司 | 21,178,906.83 | 18.07 |
| 浙江伟峰工艺品有限公司 | 19,343,539.76 | 16.51 |
| 台州东海翔染整有限公司 | 18,398,570.34 | 15.70 |
| 浙江物产国际贸易有限公司 | 7,327,436.50 | 6.25 |
| 小 计 | 97,059,524.95 | 82.82 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 6,321,371.55 | 4,960,773.99 |
| 合 计 | 6,321,371.55 | 4,960,773.99 |
(2)其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 50,505,458.44 | 67.70 | 50,505,458.44 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 17,208,953.03 | 23.07 | 10,887,581.48 | 63.27 | 6,321,371.55 |
| 单项金额不重大但单项计提 | 6,882,509.89 | 9.23 | 6,882,509.89 | 100.00 | |
| 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 74,596,921.36 | 100.00 | 68,275,549.81 | 91.53 | 6,321,371.55 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 50,505,458.44 | 68.94 | 50,505,458.44 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 15,878,153.98 | 21.67 | 10,917,379.99 | 68.76 | 4,960,773.99 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 6,881,504.38 | 9.39 | 6,881,504.38 | 100.00 | |
| 合 计 | 73,265,116.80 | 100.00 | 68,304,342.81 | 93.23 | 4,960,773.99 |
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 临海市欣兰工艺品有限公司 | 10,725,589.73 | 10,725,589.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京万象新天网络科技有限公司 | 39,779,868.71 | 39,779,868.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 50,505,458.44 | 50,505,458.44 | 100.00 |
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 3,071,839.40 | 153,591.98 | 5.00 |
| 1-2 年 | 1,274,718.12 | 254,943.63 | 20.00 |
| 2-3 年 | 3,404,785.19 | 1,021,435.55 | 30.00 |
| 3年以上 | 9,457,610.32 | 9,457,610.32 | 100.00 |
| 小 计 | 17,208,953.03 | 10,887,581.48 | 63.27 |
④ 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 业务代垫款 | 3,490,626.27 | 3,490,626.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江允福机械有限公司 | 1,101,034.38 | 1,101,034.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临海市盈莱休闲用品有限公司 | 869,580.91 | 869,580.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 苏州汉生花园家具有限公司 | 601,096.27 | 601,096.27 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海荣一航空服务有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广东顺德伟经伟伦进出口有限公司 | 179,383.42 | 179,383.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 340,788.64 | 340,788.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 6,882,509.89 | 6,882,509.89 | 100.00 |
2) 本期计提坏账准备-28,793.00 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 14,935,049.67 | 14,358,289.46 |
| 应收业务代垫款 | 4,174,599.69 | 4,475,231.40 |
| 预付材料款 | 13,216,377.08 | 13,216,377.08 |
| 应收暂付款 | 1,618,425.90 | 1,082,136.76 |
| 应收投资款 | 39,779,868.71 | 39,779,868.71 |
| 其它 | 872,600.31 | 353,213.39 |
| 合 计 | 74,596,921.36 | 73,265,116.80 |
4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 北京万象新天网络科技有限公司 | 应收投资款 | 39,779,868.71 | 3年以上 | 53.33 | 39,779,868.71 | 否 |
| 临海市欣兰工艺品有限公司 | 预付材料款 | 10,725,589.73 | 3年以上 | 14.38 | 10,725,589.73 | 否 |
| Global Express International Group LTD. | 押金保证金 | 2,749,880.00 | 2-3年 | 3.69 | 824,964.00 | 否 |
| 浙江慈溪出口加工区管理委员会 | 押金保证金 | 2,615,000.00 | 3年以上 | 3.51 | 2,615,000.00 | 否 |
| 宁波市南部新城置业有限公司 | 押金保证金 | 2,100,000.00 | 3年以上 | 2.82 | 2,100,000.00 | 否 |
| 小 计 | 57,970,338.44 | 77.73 | 56,045,422.44 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 160,762,773.99 | 2,668,802.44 | 158,093,971.55 | 221,279,182.23 | 3,454,644.66 | 217,824,537.57 |
| 在产品 | 276,668,465.04 | 3,277,234.94 | 273,391,230.10 | 391,957,551.64 | 3,277,234.94 | 388,680,316.70 |
| 库存商品 | 348,044,091.70 | 33,526,462.10 | 314,517,629.60 | 635,231,592.35 | 55,546,668.57 | 579,684,923.78 |
| 委托加工物资 | 53,185.33 | 53,185.33 | 52,673.26 | 52,673.26 | ||
| 合 计 | 785,528,516.06 | 39,472,499.48 | 746,056,016.58 | 1,248,520,999.48 | 62,278,548.17 | 1,186,242,451.31 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,454,644.66 | 187,222.38 | 973,064.60 | 2,668,802.44 | ||
| 在产品 | 3,277,234.94 | 3,277,234.94 | ||||
| 库存商品 | 55,546,668.57 | 151,938.55 | 22,172,145.02 | 33,526,462.10 | ||
| 小 计 | 62,278,548.17 | 339,160.93 | 23,145,209.62 | 39,472,499.48 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料可变现净值根据该等存货在正常生产经营过程中所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；库存商品可变现净值根据该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额予以确定。原材料及库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销。
8. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 40,600,000.00 | 35,560,000.00 |
| 待抵扣增值税 | 37,936,699.29 | 85,080,083.18 |
| 预缴企业所得税 | 1,795,974.87 | 1,569,330.47 |
| 预缴其他税费 | 556.56 | |
| 合 计 | 80,332,674.16 | 122,209,970.21 |
截至2019年6月30日，本公司及子公司宁波强邦、中航易购、金旅通及活动管家与银行已签订40,600,000.00元的理财产品协议，购买了“本利丰”等理财产品，其中1,000,000.00元的理财产品于2019年7月1日到期，剩余39,600,000.00元的理财产品尚未到期。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 161,549,455.46 | 161,549,455.46 | 160,039,458.53 | 160,039,458.53 | ||
| 合 计 | 161,549,455.46 | 161,549,455.46 | 160,039,458.53 | 160,039,458.53 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 浙江东都节能技术股份有限公司 （以下简称东都节能公司） | 18,795,213.16 | 245,530.66 | |||
| 上海斗金网络科技有限公司 | 1,388,976.32 | -205,749.47 | |||
| 深圳德宝西克曼智能家居有限公司 （以下简称西克曼公司） | 20,084,465.68 | -575,230.53 | |||
| 山水假日股份 | 119,770,803.37 | 2,324,038.42 | 1,611.39 | ||
| 合 计 | 160,039,458.53 | 1,788,589.08 | 1,611.39 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利 | 计提减 | 其他 | |||
| 润 | 值准备 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 浙江东都节能技术股份有限公司 （以下简称东都节能公司） | 19,040,743.82 | |||||
| 上海斗金网络科技有限公司 | 1,183,226.85 | |||||
| 深圳德宝西克曼智能家居有限公司 （以下简称西克曼公司） | 19,509,235.15 | |||||
| 山水假日股份 | -280,203.54 | 121,816,249.64 | ||||
| 合 计 | -280,203.54 | 161,549,455.46 |
10. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 浙江临海农村商业银行股份有限公司 | 57,066,600.00 | 57,066,600.00 |
| 北京东方智科股权投资中心（有限合伙） | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 宁波博睿维森股权投资合伙企业（有限合伙） | 214,386,842.34 | 209,125,054.97 |
| 中证信用增进股份有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 浙江万朋教育科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 九次方大数据信息集团有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 杭州简学科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 杭州多禧生物科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 浙江蓝德能源科技发展有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 |
| 杭州艾米机器人有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 杭州开浦科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 江苏启润科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 浙江远图互联科技股份有限公司 | 9,996,000.00 | 9,996,000.00 |
| 上海力信电气技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 浙江帕瓦新能源股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 浙江新涛智控科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 杭州英普环境技术股份有限公司 | 9,999,909.00 | 9,999,909.00 |
| 浙江世贸装饰股份有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| DONG LI SCS[注] | 26,206,356.40 | 26,162,518.40 |
| 上海茶恬园国际旅行社有限公司 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司 | 49,984,056.12 | 49,984,056.12 |
| 科润智能控制股份有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 宁波萱群材料科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 马力达汽车电子(宁波)有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 杭州凯思生物医药有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 小 计 | 867,739,763.86 | 862,434,138.49 |
[注]:本期增加系外币报表折算差异。
11. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 193,483,687.28 | 14,539,930.16 | 208,023,617.44 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 固定资产转入 | |||
| 2) 无形资产转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 193,483,687.28 | 14,539,930.16 | 208,023,617.44 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 15,391,518.85 | 4,209,047.54 | 19,600,566.39 |
| 本期增加金额 | 4,510,615.20 | 199,659.48 | 4,710,274.68 |
| 1) 计提或摊销 | 4,510,615.20 | 199,659.48 | 4,710,274.68 |
| 2）固定资产折旧转入 |
| 3）无形资产摊销转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 19,902,134.05 | 4,408,707.02 | 24,310,841.07 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 173,581,553.23 | 10,131,223.14 | 183,712,776.37 |
| 期初账面价值 | 178,092,168.43 | 10,330,882.62 | 188,423,051.05 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 904,598,698.84 | 951,334,549.47 |
| 合 计 | 904,598,698.84 | 951,334,549.47 |
(2) 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,109,287,519.20 | 37,386,082.88 | 440,753,421.90 | 28,880,477.06 | 1,616,307,501.04 |
| 本期增加金额 | 1,446,071.30 | 3,907,365.89 | 48,000.00 | 5,401,437.19 | |
| 1) 购置 | 1,003,860.43 | 474,787.51 | 48,000.00 | 1,526,647.94 | |
| 2) 在建工程转入 | 442,210.87 | 3,432,578.38 | - | 3,874,789.25 | |
| 本期减少金额 | 351,370.00 | 294,696.95 | 3,304,023.31 | 870,322.89 | 4,820,413.15 |
| 1) 处置或报废 | 294,696.95 | 3,304,023.31 | 870,322.89 | 4,469,043.15 | |
| 2）其他 | 351,370.00 | 351,370.00 | |||
| 期末数 | 1,108,936,149.20 | 38,537,457.23 | 441,356,764.48 | 28,058,154.17 | 1,616,888,525.08 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 400,054,934.80 | 26,637,947.43 | 216,078,934.06 | 22,201,135.28 | 664,972,951.57 |
| 本期增加金额 | 26,789,617.21 | 2,004,433.64 | 20,143,099.71 | 1,014,330.12 | 49,951,480.68 |
| 1) 计提 | 26,789,617.21 | 2,004,433.64 | 20,143,099.71 | 1,014,330.12 | 49,951,480.68 |
| 本期减少金额 | - | 294,034.56 | 1,594,469.50 | 746,101.95 | 2,634,606.01 |
| 1) 处置或报废 | - | 294,034.56 | 1,594,469.50 | 746,101.95 | 2,634,606.01 |
| 期末数 | 426,844,552.01 | 28,348,346.51 | 234,627,564.27 | 22,469,363.45 | 712,289,826.24 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 682,091,597.19 | 10,189,110.72 | 206,729,200.21 | 5,588,790.72 | 904,598,698.84 |
| 期初账面价值 | 709,232,584.40 | 10,748,135.45 | 224,674,487.84 | 6,679,341.78 | 951,334,549.47 |
其他减少系本期房屋及建筑物扩建决算金额较暂估金额低所致。
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 4,037,809.63 | 1,964,079.60 |
| 合 计 | 4,037,809.63 | 1,964,079.60 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 4,037,809.63 | 4,037,809.63 | 1,964,079.60 | 1,964,079.60 | ||
| 合 计 | 4,037,809.63 | 4,037,809.63 | 1,964,079.60 | 1,964,079.60 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 零星设备工程 | 1,964,079.60 | 6,047,085.28 | 3,874,789.25 | 98,566.00 | 4,037,809.63 | |
| 小 计 | 1,964,079.60 | 6,047,085.28 | 3,874,789.25 | 98,566.00 | 4,037,809.63 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 零星设备工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
[注]：其他减少系转入长期待摊费用核算。
14. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 知识产权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 280,651,642.46 | 17,722,841.90 | 36,223,724.26 | 33,422,300.00 | 368,020,508.62 |
| 本期增加金额 | 8,051.51 | 8,051.51 | |||
| 1) 购置 | 8,051.51 | 8,051.51 | |||
| 本期减少金额 | 37,729.44 | 37,729.44 | |||
| 1) 处置 | 37,729.44 | 37,729.44 | |||
| 期末数 | 280,651,642.46 | 17,693,163.97 | 36,223,724.26 | 33,422,300.00 | 367,990,830.69 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 51,823,811.31 | 6,936,373.45 | 25,338,471.45 | 11,140,766.67 | 95,239,422.88 |
| 本期增加金额 | 3,008,443.99 | 898,940.20 | 1,811,186.22 | 1,671,115.00 | 7,389,685.41 |
| 1) 计提 | 3,008,443.99 | 898,940.20 | 1,811,186.22 | 1,671,115.00 | 7,389,685.41 |
| 本期减少金额 | 31,397.84 | 31,397.84 | |||
| 1) 处置 | 31,397.84 | 31,397.84 |
| 期末数 | 54,832,255.30 | 7,803,915.81 | 27,149,657.67 | 12,811,881.67 | 102,597,710.45 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 225,819,387.16 | 9,889,248.16 | 9,074,066.59 | 20,610,418.33 | 265,393,120.24 |
| 期初账面价值 | 228,827,831.15 | 10,786,468.45 | 10,885,252.81 | 22,281,533.33 | 272,781,085.74 |
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 北京联拓 | 223,644,082.50 | 223,644,082.50 | ||
| 三分网络 | 832,311.64 | 832,311.64 | ||
| 中航易购 | 19,235,257.65 | 19,235,257.65 | ||
| 合 计 | 243,711,651.79 | 243,711,651.79 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 北京联拓 | 112,376,330.67 | 112,376,330.67 | ||
| 小 计 | 112,376,330.67 | 112,376,330.67 |
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加[注] | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 5,118,615.17 | 336,884.38 | 1,682,191.67 | 3,773,307.88 | |
| 厂房改造 | 22,452,002.43 | -99,089.00 | 3,151,850.10 | 19,201,063.33 | |
| 车位使用费 | 361,890.20 | 7,095.90 | 354,794.30 | ||
| 仓储费 | 476,092.52 | 281,335.02 | 194,757.50 | ||
| 合 计 | 28,408,600.32 | 237,795.38 | 5,122,472.69 | 23,523,923.01 |
[注]: 本期厂房改造增加产生负数原因系工程竣工决算金额较本公司暂估金额低。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 27,058,712.64 | 6,805,692.62 | 98,845,394.62 | 24,752,294.50 |
| 内部交易未实现利润 | 26,158,721.82 | 6,539,680.47 | 14,520,886.56 | 3,630,221.64 |
| 递延收益 | 1,926,575.00 | 481,643.75 | 2,046,480.00 | 511,620.00 |
| 远期结售汇 | 30,825,168.00 | 7,706,292.00 | 47,927,032.00 | 11,981,758.00 |
| 其他 | 5,542,839.62 | 1,135,935.32 | 5,533,567.53 | 1,134,035.12 |
| 合 计 | 91,512,017.08 | 22,669,244.16 | 168,873,360.71 | 42,009,929.26 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 北京联拓评估增值资产 | 20,610,418.33 | 3,091,562.75 | 22,281,533.33 | 3,342,230.00 |
| 其他 | 7,755,570.64 | 2,314,257.07 | 7,742,597.12 | 2,310,385.78 |
| 合 计 | 28,365,988.97 | 5,405,819.82 | 30,024,130.45 | 5,652,615.78 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付软件款 | 627,683.80 | 146,551.72 |
| 合 计 | 627,683.80 | 146,551.72 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 250,000,000.00 | 768,000,000.00 |
| 抵押借款 | 150,000,000.00 | 424,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 34,316,000.00 | |
| 抵押及质押借款 | 66,000,000.00 | 186,388,291.05 |
| 保证及质押借款 | 85,268,000.00 | 98,075,128.00 |
| 合 计 | 551,268,000.00 | 1,510,779,419.05 |
20. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 1,012,430,000.00 | 905,640,000.00 |
| 小 计 | 1,012,430,000.00 | 905,640,000.00 |
21. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 购买商品及劳务款 | 327,804,768.52 | 536,346,925.04 |
| 应付长期资产购置款 | 31,558,428.79 | 38,936,385.98 |
| 费用款 | 15,316,286.84 | 16,744,438.59 |
| 小 计 | 374,679,484.15 | 592,027,749.61 |
22. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 6,879,226.93 | 6,932,128.41 |
| 预收房租 | 2,930,732.33 | 2,320,895.00 |
| 其他[注] | 49,000,000.00 | |
| 合 计 | 58,809,959.26 | 9,253,023.41 |
[注]根据本公司四届董事会第二十四次会议审议通过的《关于审议全资子公司出售部分资产议案》，本公司拟出售全资子公司宁波花园的厂房、土地等资产，资产转让款4,900万元已全部收到。截至2019年6月30日，相关厂房、土地尚未办妥产权变更手续，故该部分资产转让款在预收款项列示。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 79,549,592.85 | 321,358,908.12 | 325,171,044.64 | 75,737,456.33 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 403,209.39 | 12,644,277.90 | 12,706,113.70 | 341,373.59 |
| 合 计 | 79,952,802.24 | 334,003,186.02 | 337,877,158.34 | 76,078,829.92 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 79,395,619.41 | 301,450,509.19 | 305,247,305.21 | 75,598,823.39 |
| 职工福利费 | 114,370.00 | 7,994,687.45 | 8,011,717.45 | 97,340.00 |
| 社会保险费 | 38,135.65 | 6,364,292.88 | 6,362,052.43 | 40,376.10 |
| 其中：医疗保险费 | 34,276.99 | 4,779,541.85 | 4,777,651.45 | 36,167.39 |
| 工伤保险费 | 1,080.50 | 1,230,103.80 | 1,229,864.48 | 1,319.82 |
| 生育保险费 | 2,778.16 | 354,647.23 | 354,536.50 | 2,888.89 |
| 住房公积金 | 1,318,009.24 | 1,318,009.24 | - | |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,467.79 | 4,231,409.36 | 4,231,960.31 | 916.84 |
| 小 计 | 79,549,592.85 | 321,358,908.12 | 325,171,044.64 | 75,737,456.33 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 401,137.94 | 11,954,992.29 | 12,016,921.60 | 339,208.63 |
| 失业保险费 | 2,071.45 | 689,285.61 | 689,192.10 | 2,164.96 |
| 小 计 | 403,209.39 | 12,644,277.90 | 12,706,113.70 | 341,373.59 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 624,561.83 | 7,302,440.89 |
| 营业税 | 104,411.53 | 4,793,385.16 |
| 企业所得税 | 19,998,651.10 | 7,175,271.87 |
| 房产税 | 6,225,156.36 | 5,299,869.65 |
| 土地使用税 | 1,191,139.65 | 1,191,144.75 |
| 代扣代缴个人所得税 | 692,099.52 | 1,137,042.42 |
| 城市维护建设税 | 2,343,851.84 | 475,145.85 |
| 教育费附加 | 1,004,433.22 | 212,392.98 |
| 地方教育附加 | 669,699.33 | 140,783.48 |
| 残疾人保障金 | 66,605.40 | |
| 印花税 | 21.50 | 18,033.76 |
| 环境保护税 | 11,007.88 | 12,626.69 |
| 合 计 | 32,865,033.76 | 27,824,742.90 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 2,828,487.00 | 2,378,050.53 |
| 其他应付款 | 43,844,028.42 | 61,826,063.27 |
| 合 计 | 46,672,515.42 | 64,204,113.80 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 2,828,487.00 | 2,378,050.53 |
| 小 计 | 2,828,487.00 | 2,378,050.53 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 销售佣金 | 15,771,561.80 | 21,151,045.36 |
| 运费 | 2,658,926.13 | 14,800,493.22 |
| 押金保证金 | 7,430,919.76 | 5,250,560.42 |
| 应付代收业务款 | 2,924,373.81 | 4,250,117.26 |
| 股权转让款 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 拆借款应付利息 | 1,845,515.89 | |
| 费用款 | 13,212,586.65 | 13,138,242.95 |
| 其他 | 1,445,660.27 | 990,088.17 |
| 合 计 | 43,844,028.42 | 61,826,063.27 |
26. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期应付款 | 291,414,000.00 | |
| 合 计 | 291,414,000.00 |
27.其他流动负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 远期结售汇有效套期部分 | 30,825,168.00 | 47,927,032.00 |
| 合 计 | 30,825,168.00 | 47,927,032.00 |
(2) 其他说明
截至2019年6月30日，公司与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中，以美元兑换人民币的合同本金合计38,210.00万美元；合同约定的到期汇率为6.6960至 6.9620；合同将在2019年7月1日至2020年6月17日期间内到期。以上远期外汇合同的公允价值根据远期外汇合同约定汇率与期末交易银行提供的相同或相近到期日远期汇率的差额计算。
28. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,046,480.00 | 119,905.00 | 1,926,575.00 | 与资产相关的政 府补助 | |
| 合 计 | 2,046,480.00 | 119,905.00 | 1,926,575.00 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级（科技部分）政策兑现 | 894,480.00 | 55,905.00 | 838,575.00 | 与资产相关 | |
| 临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金 | 1,152,000.00 | 64,000.00 | 1,088,000.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 2,046,480.00 | 119,905.00 | 1,926,575.00 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表附注五（四）其他之政府补助说明。
29. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,175,736,503 | 2,175,736,503 | |||||
30. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 240,752,988.04 | 15,940.16 | 240,768,928.20 | |
| 其他资本公积 | 40,457,052.41 | 1,821,427.51 | 168,122.12 | 42,110,357.80 |
| 合 计 | 281,210,040.45 | 1,837,367.67 | 168,122.12 | 282,879,286.00 |
(2) 其他说明
1）根据北京联拓与郭力、陈加鹏签订的《股权转让协议》，北京联拓向郭力、陈加鹏转让其持有中航易购20%的股权，对应注册资本为人民币100万元；同时，郭力、陈加鹏向北京联拓支付股权转让对价为人民币100万元。上述股权转让完成后，北京联拓对中航易购的持股比例变更为77.6552%。上述20%的股权转让价低于公允价值，中航易购将上述20%的股权公允价值与股权处置价的之间的差额3,444,444.00元确认为资本公积。根据公司享有中航易购股权比例，故本期资本公积相
应增加1,604,873.93元。同时北京联拓根据上述20%股权的处置价格与处置日享有中航易购净资产的差额26,566.93元确认为资本公积。本公司享有北京联拓60%股权，故本期资本公积相应增加15,940.16元。2）根据本公司2017年2月6日召开的四届董事会第七次会议审议通过的《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》,公司向永强投资拆入借款99,141.40万元。借款期限为两年，借款年利率为1%。将该笔借款利息低于公司可采用其他融资渠道的融资成本2.05%之间的差额部分确认相应的利息支出和资本公积216,553.58元。本期上述借款已全部归还。3）根据本报告期山水假日（北京）国际旅行社股份有限公司的子公司在路上（北京）航空服务有限公司收购另一子公司在路上（上海）国际旅行社有限公司的少数股东股权，以 2018 年 12 月 31 日报表为基础，投资损失 1,120,814.15 元冲减资本公积。公司以股权收购日投资成本与投资日享有的净资产之间的差额168,122.12元，冲减资本公积。
31. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -548,569.37 | 3,971,631.76 | 3,965,479.73 | 6,152.03 | 3,416,910.36 | ||
| 远期结汇交易公允价值变动 | |||||||
| 其他综合收益合计 | -548,569.37 | 3,971,631.76 | - | - | 3,965,479.73 | 6,152.03 | 3,416,910.36 |
32. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 | ||
| 合 计 | 227,466,225.85 | 227,466,225.85 |
33. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 425,733,835.50 | 555,268,604.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 356,022,847.58 | -43,324,793.63 |
| 减：应付普通股股利 | 130,544,190.18 | 21,757,365.03 |
| 期末未分配利润 | 651,212,492.90 | 490,186,446.08 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,751,201,533.58 | 1,966,401,899.67 | 2,303,065,778.34 | 1,917,851,083.40 |
| 其他业务收入 | 17,851,591.91 | 15,782,104.78 | 13,160,946.72 | 7,938,493.23 |
| 合 计 | 2,769,053,125.49 | 1,982,184,004.45 | 2,316,226,725.06 | 1,925,789,576.63 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 6,184,767.18 | 6,243,141.00 |
| 房产税 | 6,239,887.55 | 5,302,774.36 |
| 教育费附加 | 2,822,923.35 | 2,869,380.85 |
| 地方教育附加 | 1,881,857.59 | 1,912,920.51 |
| 土地使用税 | 1,191,139.65 | 1,559,325.55 |
| 营业税 | 25,863.09 | 59,069.27 |
| 印花税 | 1,078,565.65 | 1,027,806.31 |
| 车船使用税 | 2,280.00 |
| 环境保护税 | 23,890.17 | 23,547.54 |
| 资产税 | 66,214.05 | |
| 合 计 | 19,517,388.28 | 18,997,965.39 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资、福利及社保 | 41,570,687.57 | 37,810,493.06 |
| 办公费及差旅费 | 5,085,465.70 | 5,164,226.66 |
| 业务招待费 | 523,193.39 | 1,124,944.90 |
| 折旧 | 161,206.53 | 147,206.73 |
| 运杂费 | 102,347,874.05 | 88,219,246.83 |
| 展览及广告费 | 4,113,166.00 | 6,646,972.37 |
| 佣金 | 12,248,444.44 | 12,547,827.62 |
| 销售服务费、检测费等 | 14,100,439.65 | 14,138,939.56 |
| 租赁费 | 16,906,046.78 | 17,288,459.41 |
| 财产保险费 | 10,151,397.03 | 4,517,858.21 |
| 样品费 | 3,880,183.42 | 4,012,473.37 |
| 设计及咨询中介费 | 6,216,840.67 | 2,233,327.42 |
| 其他 | 3,534,830.97 | 2,796,134.58 |
| 合 计 | 220,839,776.20 | 196,648,110.72 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资、福利及社保 | 59,405,832.19 | 61,224,264.73 |
| 办公费及差旅费 | 6,373,359.00 | 7,118,099.90 |
| 业务招待费 | 1,564,277.22 | 2,013,214.28 |
| 折旧 | 15,431,585.16 | 15,903,160.44 |
| 无形资产摊销及长期待摊费用 | 8,571,996.90 | 8,585,524.01 |
| 咨询审计费 | 8,550,558.44 | 9,879,733.66 |
| 汽车费用、水电费及维修费 | 2,608,312.90 | 6,337,453.72 |
| 低值易耗品摊销 | 1,553,996.17 | 2,709,031.99 |
| 租赁费 | 4,024,597.58 | 3,914,766.66 |
| 其他 | 7,060,655.46 | 3,577,071.29 |
| 合 计 | 115,145,171.02 | 121,262,320.68 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工薪酬支出 | 49,090,637.58 | 23,834,213.55 |
| 研发材料投入 | 15,461,609.07 | 16,466,027.88 |
| 加工费及水电费 | 925,665.86 | 5,685,922.47 |
| 测试费 | 1,756,721.13 | 6,455.00 |
| 办公费及差旅费 | 2,920,552.83 | 1,444,135.56 |
| 租赁费 | 2,191,452.03 | 2,334,140.25 |
| 折旧及摊销 | 1,571,028.33 | 541,068.00 |
| 其他 | 2,235,682.45 | 1,883,566.21 |
| 合 计 | 76,153,349.28 | 52,195,528.92 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：利息收入 | 21,000,085.86 | 45,854,786.08 |
| 利息支出 | 25,272,693.96 | 51,054,449.35 |
| 汇兑损益 | 55,293,033.06 | 51,423,840.55 |
| 银行手续费 | 1,845,446.46 | 1,742,533.84 |
| 合 计 | 61,411,087.62 | 58,366,037.66 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 12,220,893.87 | 1,100,605.89 | 12,220,893.87 |
| 个税手续费返还 | 18,151.08 | 18,151.08 | |
| 增值税加计抵减税额 | 1,581.93 | 1,581.93 | |
| 合 计 | 12,240,626.88 | 1,100,605.89 | 12,240,626.88 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表附注五（四）其他之政府补助说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,788,589.08 | 1,554,296.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,347,476.11 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 267,862.40 | 587,967.38 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -1,041,992.97 | 2,817,909.28 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 8,761,083.75 | 13,983,977.65 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,828,000.00 | |
| 理财产品取得的投资收益 | 319,518.86 | 349,834.00 |
| 其他[注] | 11,919,914.97 | |
| 合 计 | 22,014,976.09 | 86,469,461.00 |
[注]：根据公司与陈鹏签订的《北京联拓投资协议之补充协议》的约定，陈鹏将其持有公司的309.77万股份减持后，将减持所得款项1,191.99万元补偿公司。公司在收到上述款项时将其确认为投资收益。
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,253,076.00 | -81,827,896.49 |
| 合 计 | 15,253,076.00 | -81,827,896.49 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | 59,169,882.84 | |
| 其他应收款坏账损失 | 28,793.00 | |
| 合 计 | 59,198,675.84 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -276,865.75 | -1,028,803.97 |
| 坏账损失 | 44,145,670.15 | |
| 合 计 | -276,865.75 | 43,116,866.18 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 437,091.04 | 33,136.77 | 437,091.04 |
| 合 计 | 437,091.04 | 33,136.77 | 437,091.04 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 110,997.13 | ||
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 110,997.13 | ||
| 罚没收入 | 40,697.55 | 442,028.66 | 40,697.55 |
| 合同索赔收益 | 134,728.71 | 134,728.71 | |
| 其他 | 35,826.21 | 21,353.30 | 35,826.21 |
| 合 计 | 211,252.47 | 574,379.09 | 211,252.47 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,070,166.11 | 430,671.60 | 2,070,166.11 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 2,070,166.11 | 430,671.60 | 2,070,166.11 |
| 地方水利建设基金 | 22,928.33 | 8,039.93 | |
| 罚款支出 | 98,011.54 | 84,935.57 | 98,011.54 |
| 客户索赔款 | 1,905,652.56 | 116,990.83 | 1,905,652.56 |
| 无法收回的款项 | 391,868.00 | ||
| 其他 | 50,004.02 | 30,105.87 | 50,004.02 |
| 合 计 | 4,146,762.56 | 1,062,611.80 | 4,123,834.23 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 25,736,394.86 | 5,742,831.66 |
| 递延所得税费用 | 19,092,341.06 | 4,778,510.18 |
| 合 计 | 44,828,735.92 | 10,521,341.84 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 398,734,418.65 | -8,628,874.30 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 99,683,604.66 | -2,157,218.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -41,366,133.10 | -28,755,232.07 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,550,017.51 | |
| 非应税收入的影响 | -1,888,944.86 | -3,035,161.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,932,378.45 | -938,298.66 |
| 研发费加计扣除的影响 | -10,870,264.13 | -4,189,437.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -9,628,101.56 | -11,684,088.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,966,196.46 | 38,560,709.99 |
| 本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异 | 19,170,051.67 | |
| 所得税费用 | 44,828,735.92 | 10,521,341.84 |
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行承兑票据保证金等其他保证金 | 263,938,283.00 | 201,267,171.33 |
| 收到利息收入(含税) | 20,033,860.02 | 45,980,956.32 |
| 收到财政补助 | 12,100,988.87 | 979,450.89 |
| 收到退回的保证金 | 2,541,748.68 | 4,208,737.10 |
| 收到房租租赁收入 | 1,629,912.00 | 210,460.00 |
| 收回代垫业务款 | 5,825,665.76 | 6,709,311.65 |
| 其他 | 7,042,129.35 | 6,778,114.99 |
| 合 计 | 313,112,587.68 | 266,134,202.28 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付银行承兑票据保证金等其他保证金 | 337,018,000.00 | 264,007,000.00 |
| 付现的费用 | 291,695,441.32 | 261,660,446.92 |
| 各类保证金及押金 | 2,349,760.33 | 1,942,990.40 |
| 支付代垫业务款 | 5,473,280.19 | 3,973,982.12 |
| 其他 | 6,173,008.94 | 11,961,191.41 |
| 合 计 | 642,709,490.78 | 543,545,610.85 |
3. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 子公司处置日所持有的现金及现金等价物 | 14,865,620.52 | |
| 合 计 | 14,865,620.52 |
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回质押定期 | 95,000,000.00 | 2,103,078,100.00 |
| 合 计 | 95,000,000.00 | 2,103,078,100.00 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 质押的定期借款及其保证金 | 95,000,000.00 | 1,070,994,320.00 |
| 合 计 | 95,000,000.00 | 1,070,994,320.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 353,905,682.73 | -19,150,216.14 |
| 加：资产减值准备 | -58,921,810.09 | -43,116,866.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 54,462,095.88 | 54,606,301.51 |
| 无形资产摊销 | 7,589,344.89 | 7,481,666.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,122,472.69 | 5,591,994.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -437,091.04 | -33,136.77 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 2,070,166.11 | 319,674.47 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -15,253,076.00 | 81,827,896.49 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 80,565,727.02 | 102,478,289.90 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -22,014,976.09 | -86,469,461.00 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 15,065,219.10 | 15,368,251.84 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -246,795.96 | -243,920.42 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 439,847,273.80 | 507,725,795.19 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 862,134,757.51 | 647,172,981.05 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -396,443,334.74 | -531,245,374.09 |
| 其他 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,327,445,655.81 | 742,313,876.98 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,057,813,689.60 | 1,607,239,317.59 |
| 减：现金的期初余额 | 1,194,618,827.08 | 1,284,725,844.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -136,805,137.48 | 322,513,473.51 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 1,057,813,689.60 | 1,194,618,827.08 |
| 其中：库存现金 | 571,715.75 | 52,936.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,051,859,177.06 | 1,190,175,849.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,382,796.79 | 4,390,041.03 |
| 持有待售资产中的现金及现金等价物 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | 1,057,813,689.60 | 1,194,618,827.08 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 1,057,813,689.60 | 1,194,618,827.08 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 票据承兑保证金 | 183,228,000.00 | 109,749,000.00 |
| 质量保证金 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 小 计 | 184,628,000.00 | 111,149,000.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 184,628,000.00 | 主要系票据保证金 |
| 应收账款 | 5,469,419.27 | 质押担保 |
| 投资性房地产 | 8,583,085.27 | 抵押担保 |
| 固定资产 | 336,944,661.81 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 159,059,448.86 | 抵押担保 |
| 合 计 | 694,684,615.21 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 47,009,113.65 | 6.8747 | 323,173,553.61 |
| 欧元 | 6,722,709.15 | 7.8170 | 52,551,417.43 |
| 港币 | 2,007,127.98 | 0.8797 | 1,765,670.48 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 95,805,228.01 | 6.8747 | 658,632,201.00 |
| 欧元 | 6,722,366.98 | 7.8170 | 52,548,742.68 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 754,968.18 | 6.8747 | 5,190,179.75 |
| 欧元 | 196,114.35 | 7.8170 | 1,533,025.87 |
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 4,000,000.00 | 7.8170 | 31,268,000.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,754,209.62 | 6.8747 | 12,059,664.87 |
| 欧元 | 241,530.65 | 7.8170 | 1,888,045.09 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 4,075,475.70 | 6.8747 | 28,017,672.79 |
| 欧元 | 402,334.95 | 7.8170 | 3,145,052.30 |
(2) 境外经营实体说明
本公司的境外经营实体包括美国永强、美国尚唯拉、美国华冠、德国永强、香港永强、美国皇家庭、联拓环球和美国户外创意，相关信息见下表 ：
| 公 司 | 美国永强 | 美国 尚唯拉 | 美国 华冠 | 德国永强 | 香港永强 | 美国皇家庭院 | 联拓 环球 | 美国户外创意 |
| 主要经营地 | 加州 | 加州 | 佐治亚州 | 诺伊斯市 | 香港 | 加州 | 香港 | 加州 |
| 记账本位币 | 美元 | 美元 | 美元 | 欧元 | 港币 | 美元 | 港币 | 美元 |
各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 |
| 临海市创新驱动加快推进工业经济转型 | 894,480.00 | 55,905.00 | 838,575.00 | 其他收益 |
| 升级（科技部分）政策兑现 | |||||
| 临海市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金 | 1,152,000.00 | 64,000.00 | 1,088,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,046,480.00 | 119,905.00 | 1,926,575.00 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴 | 11,521,988.87 | 其他收益 | 台政办函[2019]14号等 |
| 企业发展奖励 | 466,200.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 112,800.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 12,100,988.87 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,220,893.87元。
4. 套期
公司远期结汇项目属于有效的现金流量套期，其套期工具属于衍生工具中的远期合同。本期公司期末新增远期外汇合同其公允价值变动归属有效套期部分-30,825,168.00元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 实际出资额 | 认缴出资比例 |
| 活动管家 | 设立 | 2019年1月24日 | 8,000万元 | 60.00% |
| 永毅塑业 | 设立 | 2019年4月16日 | 306万元 | 51.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永强户外 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 73.33 | 26.67 | 同一控制下企业合并 |
| 杰倍德 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 宁波花园 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波强邦 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波永宏 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 永强国贸 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港永强 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 美国永强 | 加州 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 美国尚唯拉 | 加州 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 美国户外创意 | 加州 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 美国皇家庭院 | 加州 | 加州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 德国永强 | 诺伊斯市 | 诺伊斯市 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 美国华冠 | 佐治亚州 | 佐治亚州 | 商业 | 80.00 | 设立 | |
| 博睿苏菲 | 宁波 | 宁波 | 商业 | 99.01 | 设立 | |
| 永信检测 | 临海 | 临海 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海优享 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海寓悦 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 永金管业 | 临海 | 临海 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 并购投资中心 | 临海 | 临海 | 投资 | 97.00 | 设立 | |
| 北京联拓 | 北京 | 北京 | 服务业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 联拓天下 | 北京 | 北京 | 服务业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 三分网络 | 合肥 | 合肥 | 服务业 | 48.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 中航易购 | 北京 | 北京 | 服务业 | 46.593 | 非同一控制下企业合并 |
| 金旅通 | 北京 | 北京 | 服务业 | 60.00 | 设立 | |
| 联拓环球 | 香港 | 香港 | 服务业 | 60.00 | 设立 | |
| 浙科合伙企业 | 宁波 | 宁波 | 投资 | 88.89 | 设立 | |
| 山东永旭 | 梁山 | 梁山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 活动管家 | 北京 | 北京 | 服务业 | 60.00 | 设立 | |
| 永毅塑业 | 临海 | 临海 | 制造业 | 51.00 | 设立 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 并购投资中心 | 3.00% | -74,851.05 | 4,724,452.55 | |
| 北京联拓 | 40.00% | -821,799.42 | 124,087,678.57 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 并购投资中心 | 18,985,842.62 | 138,495,909.00 | 157,481,751.62 | 0.01 | 0.01 | |
| 北京联拓 | 129,132,753.09 | 168,898,221.17 | 298,030,974.26 | 4,545,542.25 | 4,545,542.25 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 并购投资中心 | 21,480,877.52 | 138,495,909.00 | 159,976,786.52 | 0.01 | 0.01 | |
| 北京联拓 | 131,366,933.78 | 166,843,881.80 | 298,210,815.58 | 7,414,152.82 | 7,414,152.82 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 并购投资中心 | -2,495,034.90 | -2,495,034.90 | -2,724,739.20 | |
| 北京联拓 | 6,234,307.57 | -1,477,082.60 | -1,477,082.60 | 1,973,581.29 |
(续上表)
| 子公司 | 上期数 |
| 名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 并购投资中心 | 1,934,830.32 | 1,934,830.32 | -2,197,756.21 | |
| 北京联拓 | 23,295,530.26 | 62,488,415.94 | 62,488,415.94 | -5,047,002.07 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 中航易购 | 2019-02 | 97.6552% | 77.6552% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 中航易购 |
| 处置对价 | |
| 现金 | 1,000,000.00 |
| 处置对价合计 | 1,000,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 973,433.07 |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | 26,566.93 |
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东都节能公司 | 临海 | 临海 | 生物质供热运营 | 14.0626 | 权益法核算 | |
| 山水假日股份 | 北京 | 北京 | 旅游业 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 西克曼公司 | 深圳 | 深圳 | 室内家具及饰品的设计、销售等 | 10.00 | 权益法核算 | |
(2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司总经理和财务总监在东都节能公司、西克曼公司分别担任董事长和董事，对东都节能公司和西克曼公司决策具有重大影响。公司控股子公司北京联拓董事长在山水假日股份担任董事，对山水假日股份决策具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
(1) 东都节能公司
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 东都节能公司 | 东都节能公司 | |
| 流动资产 | 38,391,277.32 | 43,024,412.89 |
| 非流动资产 | 76,387,076.19 | 67,615,716.35 |
| 资产合计 | 114,778,353.51 | 110,640,129.24 |
| 流动负债 | 37,619,810.21 | 36,565,784.46 |
| 非流动负债 | 6,074,214.30 | 6,561,285.72 |
| 负债合计 | 43,694,024.51 | 43,127,070.18 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 71,084,329.00 | 67,513,059.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 9,996,304.85 | 9,775,695.41 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 8,910,618.08 | 8,910,618.08 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 133,820.89 | 108,899.67 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 19,040,743.82 | 18,795,213.16 |
| 营业收入 | 37,713,938.82 | 39,729,691.61 |
| 净利润 | 1,722,213.17 | -1,302,068.47 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 1,722,213.17 | -1,302,068.47 |
(2) 山水假日股份
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 山水假日股份 | 山水假日股份 | |
| 流动资产 | 300,300,961.14 | 227,491,766.63 |
| 非流动资产 | 105,551,975.95 | 96,819,281.18 |
| 资产合计 | 405,852,937.09 | 324,311,047.81 |
| 流动负债 | 179,440,021.15 | 108,442,066.01 |
| 非流动负债 | 54.44 | |
| 负债合计 | 179,440,021.15 | 108,442,120.45 |
| 少数股东权益 | 8,818,288.49 | 6,456,085.01 |
| 归属于母公司所有者权益 | 217,594,627.45 | 215,868,927.36 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 54,398,656.86 | 53,967,231.84 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 65,803,571.53 | 65,803,571.53 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 1,614,021.25 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 121,816,249.64 | 119,770,803.37 |
| 营业收入 | 951,535,588.10 | 945,042,959.44 |
| 净利润 | 9,296,153.69 | 7,591,348.68 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 6,445.56 | 36,828.75 |
| 综合收益总额 | 9,302,599.25 | 7,628,177.43 |
(3) 西克曼公司
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 西克曼公司 | 西克曼公司 | |
| 流动资产 | 199,417,977.30 | 215,279,607.88 |
| 非流动资产 | 21,966,989.90 | 18,433,821.70 |
| 资产合计 | 221,384,967.20 | 233,713,429.58 |
| 流动负债 | 26,292,615.66 | 32,868,772.76 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 26,292,615.66 | 32,868,772.76 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 195,092,351.54 | 200,844,656.82 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 19,509,235.15 | 20,084,465.68 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 19,509,235.15 | 20,084,465.68 |
| 营业收入 | 37,882,475.19 | 1,701,897.83 |
| 净利润 | -5,752,305.28 | 958,237.02 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -5,752,305.28 | 958,237.02 |
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,183,226.85 | 1,388,976.32 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -807,494.00 | -311,643.04 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -807,494.00 | -311,643.04 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。同时公司已向中国出口信用保险公司浙江分公司就出口业务的应收款进行投保。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的63.13%(2018年6月30日：61.21%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | 750,000.00 | 750,000.00 | |||
| 小 计 | 750,000.00 | 750,000.00 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据 | 91,600.00 | 91,600.00 | |||
| 小 计 | 91,600.00 | 91,600.00 | |||
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 |
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 551,268,000.00 | 558,861,476.42 | 558,861,476.42 | ||
| 应付票据 | 1,012,430,000.00 | 1,012,430,000.00 | 1,012,430,000.00 | ||
| 应付账款 | 374,679,484.15 | 374,679,484.15 | 374,679,484.15 | ||
| 其他应付款 | 46,672,515.42 | 46,672,515.42 | 46,672,515.42 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 小 计 | 1,985,049,999.57 | 1,992,643,475.99 | 1,992,643,475.99 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,510,779,419.05 | 1,547,826,810.68 | 1,547,826,810.68 | ||
| 应付票据 | 905,640,000.00 | 905,640,000.00 | 905,640,000.00 | ||
| 应付账款 | 592,027,749.61 | 592,027,749.61 | 592,027,749.61 | ||
| 其他应付款 | 64,204,113.80 | 64,204,113.80 | 64,204,113.80 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 291,414,000.00 | 292,027,993.11 | 292,027,993.11 | ||
| 小 计 | 3,364,065,282.46 | 3,364,065,282.46 | 3,364,065,282.46 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至2019年6月30日，本公司的短期借款均为固定利率的银行借款，利率变动对本公司无影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。为控制该项风险，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响， 监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率波动风险，及时调整外币持有和通过签署远期外汇锁定的合约来达到规避外汇波动风险的目的。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| (一) 交易性金融资产 | 221,129,970.25 | 221,129,970.25 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 221,129,970.25 | 221,129,970.25 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 867,739,763.86 | 867,739,763.86 | ||
| 权益工具投资 | 867,739,763.86 | 867,739,763.86 | ||
| （三）其他流动负债 | 30,825,168.00 | 30,825,168.00 | ||
| 衍生金融负债 | 30,825,168.00 | 30,825,168.00 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产包括在国内 A 股、H股上市的股票和基金，股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定，基金根据资产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的衍生金融负债均为远期外汇合同，市价按照资产负债表推算至约定交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的其他非流动金融资产包括各项股权投资，股权投资市价根据公司最近一次增资对应的评估价确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 永强投资 | 临海 | 实业投资 | 8,000万元 | 37.94 | 37.94 |
(2) 本公司最终控制方是谢氏父子。谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强，合计持有永强投资100%的股权。同时谢氏父子直接持有本公司19.39%的股份。
(3) 其他说明
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 台州市朗成景隆房地产有限公司（以下简称景隆房地产） | 母公司之合营企业 |
| 临海市科森热能设备有限公司（以下简称科森热能公司） | 东都节能公司全资子公司 |
| 浙江伊丽特工艺品有限公司（以下简称伊丽特公司） | 东都节能公司董事在该公司担任执行董事 |
| 深圳市得宝实业发展有限公司（以下简称得宝实业公司） | 西克曼公司董事在该公司担任执行董事 |
| 在路上（上海）国际旅行社有限公司（以下简称在路上（上海）公司） | 山水假日股份全资子公司 |
| 联盟(北京)国际旅行社有限公司（以下简称联盟(北京)公司） | 山水假日股份全资子公司 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 东都节能公司 | 燃料 | 4,335,550.74 | 3,832,926.81 |
| 东都节能公司 | 服务 | 714,258.30 | 1,642,906.44 |
| 伊丽特公司 | 原材料及户外用品 | 82,716,480.63 | |
| 在路上（上海）公司 | 旅游机票 | 900,565.50 | 620,085.00 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 东都节能公司 | 水电费等费用 | 289,271.19 | 173,682.84 |
| 东都节能公司 | 天然气 | 67,790.33 | |
| 景隆房地产 | 户外用品 | 18,017.24 | |
| 得宝实业公司 | 家居用品 | 298,748.08 | |
| 伊丽特公司 | 钢材 | 45,652.34 | |
| 西克曼公司 | 原材料 | 1,043.83 |
[注]：伊丽特公司系2018年新增外部关联方，其中，伊丽特公司从2018年8月开始纳入外部关联方。
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 东都节能公司 | 房屋使用权 | 97,291.42 | 97,291.42 |
| 科森热能公司 | 房屋使用权 | 33,645.72 | 33,645.72 |
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 永强投资 | 28,990,000.00 | 2019-2-22 | 2019-8-22 | 否 |
| 永强投资 | 17,860,000.00 | 2019-4-18 | 2019-10-18 | 否 |
| 永强投资 | 30,440,000.00 | 2019-6-20 | 2019-12-20 | 否 |
| 永强投资 | 25,710,000.00 | 2019-4-2 | 2019-10-2 | 否 |
| 永强投资 | 22,680,000.00 | 2019-6-13 | 2019-12-13 | 否 |
4. 关联方资金拆借
关联方资金拆入
| 债务人 | 债权人 | 期初数 | 本期拆出 | 本期归还 | 期末数 |
| 本公司 | 永强投资 | 291,414,000.00 | 291,414,000.00 |
上述资金公司已于本期归还完毕，并根据公允利率2.05%确认财务费用422,795.08元，按照双方约定利率 1%支付利息，差额216,553.58元确认为资本公积。
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 226.69万元 | 225.75万元 |
6. 其他关联交易
伊丽特公司为本公司成品加工供应商，由于其需要资金用于购买原材料，故双方约定由本公司预付部分货款用于向伊丽特公司采购材料，该部分垫付款由本公司收取利息费用，1-6月产生的利息收入161,006.29元。期末未结算款项见关联方应收应付款项。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 东都节能公司 | 13,784.75 | 1,378.48 | |||
| 伊丽特公司 | 2,661,175.87 | 266,117.59 | |||
| 得宝实业公司 | 357,601.46 | 35,760.15 | |||
| 小 计 | 13,784.75 | 1,378.48 | 3,018,777.33 | 301,877.74 | |
| 预付账款 | |||||
| 在路上（上海）公司 | 68,724.00 | 25,768.50 | |||
| 伊丽特公司 | 5,189,361.86 | ||||
| 小 计 | 68,724.00 | 5,215,130.36 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 东都节能公司 | 936,292.54 | 1,518,307.51 | |
| 在路上（上海）公司 | 168,652.00 | 2,890.00 | |
| 联盟(北京)公司 | 28,677.50 | 28,677.50 | |
| 伊丽特公司 | 69,824.80 | ||
| 小 计 | 1,203,446.84 | 1,549,875.01 | |
| 预收账款 | |||
| 东都节能公司 | 53,506.67 | ||
| 科森热能公司 | 5,607.61 | 39,253.33 | |
| 小 计 | 5,607.61 | 92,760.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 永强投资 | 1,845,515.89 | ||
| 小 计 | 1,845,515.89 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 永强投资 | 291,414,000.00 | ||
| 小计 | 291,414,000.00 |
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,000,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,000,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照最近一次股权转让价格为基准 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按照本次股份支付对应的股权转让份额为依据 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,444,444.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,444,444.00 |
十二、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2015 年，公司三届董事会第十九次会议审议通过了《关于审议对外投资收购股权并增资的议案》，同意公司使用超募资金收购北京联拓部分股权，并对其进行增资。各方于2015年 8月签署《投资协议》,约定了标的公司事宜，并约定了有关业绩对赌，公司已按照《投资协议》的约定完成投资。交易对手方陈鹏于 2016 年 1 月通过深圳证券交易所系统增持公司股票3,097,700股，并将上述股份质押给了公司控股股东临海市永强投资有限公司，用以作为陈鹏方在《投资协议》约定的业绩承诺的担保。
根据北京联拓自2015年 1月 1日至2018 年 12月31日期间已实现的业绩情况，北京联拓未完成业绩承诺。2019年4月，本公司与北京联拓创始人陈鹏签订《投资协议之补充协议》 ，约定陈鹏应将持有的公司309.77万股减持所得补偿给上市公司，并将其持有的全部北京联拓19.18%股权无偿转让给公司。陈鹏已将其持有的公司309.77万股减持所得补偿给了公司，但一直未向公司无偿转让其持有的北京联拓19.18%股权，已违反协议约定。2019年6月10日，公司就与陈鹏合同纠纷向临海市人民法院提起民事诉讼。截至本财务报告出具日，案件尚在审理中，该部分系公司作为原告的事项，不会构成或有负债。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 根据公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于审议全资子公司出售部分资产的议案》，同意公司全资子公司宁波花园以4,900万元出售其厂房、土地等资产。截至本财务报告出具日，标的资产已完成产权变更登记手续。
2. 截至2019年 6 月30日，本公司及子公司宁波强邦、中航易购、金旅通及活动管家与银行已签订40,600,000.00元的理财产品协议。截至本财务报告出具日，1,000,000.00元的理财产品已到期，公司已收回上述理财产品本金和利息1,000,079.45元，剩余39,600,000.00元的理财产品未到期。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对户外休闲家具业务、金属制品业务及旅游服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
| 项 目 | 户外休闲家居 | 金属制品 | 旅游服务 |
| 主营业务收入 | 2,669,829,828.47 | 259,301,713.21 | 6,234,307.57 |
| 主营业务成本 | 1,872,134,765.43 | 259,644,227.85 | 452,071.68 |
| 资产总额 | 4,977,469,252.00 | 197,270,277.78 | 429,909,144.42 |
| 负债总额 | 2,315,741,333.72 | 146,852,637.49 | 7,637,105.00 |
(续上表)
| 项 目 | 其他 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 5,571,056.64 | 189,735,372.31 | 2,751,201,533.58 |
| 主营业务成本 | 338,770.47 | 166,167,935.76 | 1,966,401,899.67 |
| 资产总额 | 577,411,894.40 | 517,358,669.00 | 5,664,701,899.60 |
| 负债总额 | 238,021,639.07 | 517,291,329.95 | 2,190,961,385.33 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司母公司永强投资持有本公司股份825,492,924股，占本公司总股本的37.94%。截至2019年6月30日，共有43,000万股质押给中国农业银行股份有限公司临海市支行、上海浦东发展银行台州临海支行和中国工商银行股份有限公司临海支
行、招商证券股份有限公司。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 662,500,527.77 | 69.02 | 662,500,527.77 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 128,726,885.03 | 13.41 | 12,984,400.91 | 10.09 | 115,742,484.12 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 168,679,408.82 | 17.57 | 168,679,408.82 | ||
| 小 计 | 959,906,821.62 | 100.00 | 12,984,400.91 | 1.35 | 946,922,420.71 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 780,327,868.55 | 49.79 | 780,327,868.55 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 537,255,977.43 | 34.28 | 53,881,206.54 | 10.03 | 483,374,770.89 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 249,606,766.45 | 15.93 | 249,606,766.45 | ||
| 小 计 | 1,567,190,612.43 | 100.00 | 53,881,206.54 | 3.44 | 1,513,309,405.89 |
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 香港永强 | 492,702,278.13 | 均系应收子公司款 |
| 美国永强 | 169,798,249.64 | 项,预计可以收回，不计提坏账 | ||
| 小 计 | 662,500,527.77 |
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 127,734,982.51 | 12,773,498.25 | 10.00 |
| 1-2 年 | 866,680.99 | 173,336.20 | 20.00 |
| 2-3 年 | 125,221.53 | 37,566.46 | 30.00 |
| 小 计 | 128,726,885.03 | 12,984,400.91 | 10.09 |
2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
| 上海优享 | 58,350,787.00 | 均系应收子公司款项，预计可以收回，不计提坏账 | ||
| 美国户外创意 | 33,747,064.76 | |||
| 德国永强 | 33,345,887.48 | |||
| 美国皇家庭院 | 18,292,190.21 | |||
| 美国华冠 | 12,575,863.84 | |||
| 美国尚唯拉 | 12,064,725.61 | |||
| 上海寓悦 | 302,889.92 | |||
| 小 计 | 168,679,408.82 |
3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-40,896,805.63元。
4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 香港永强 | 492,702,278.13 | 51.33% | |
| 美国永强 | 169,798,249.64 | 17.69% |
| 上海优享 | 58,350,787.00 | 6.08% | |
| 美国户外创意 | 33,747,064.76 | 3.52% | |
| 德国永强 | 33,345,887.48 | 3.47% | |
| 小 计 | 787,944,267.01 | 82.09% |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 448,999,929.56 | 463,284,607.47 |
| 合 计 | 448,999,929.56 | 463,284,607.47 |
(2) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 447,179,095.00 | 96.26 | 447,179,095.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,680,769.61 | 0.79 | 2,592,975.05 | 70.45 | 1,087,794.56 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 13,678,533.66 | 2.95 | 12,945,493.66 | 94.64 | 733,040.00 |
| 合 计 | 464,538,398.27 | 100.00 | 15,538,468.71 | 3.34 | 448,999,929.56 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 458,635,419.42 | 95.73 | 458,635,419.42 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账 | 3,492,835.70 | 0.73 | 2,833,578.14 | 81.13 | 659,257.56 |
| 准备 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 16,935,424.15 | 3.54 | 12,945,493.66 | 76.44 | 3,989,930.49 |
| 合 计 | 479,063,679.27 | 100.00 | 15,779,071.80 | 3.29 | 463,284,607.47 |
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 永强国贸 | 215,904,537.50 | 系应收子公司款项，预计可以收回，不计提坏账准备 | ||
| 宁波强邦 | 161,085,103.08 | |||
| 上海优享 | 70,189,454.42 | |||
| 小 计 | 447,179,095.00 |
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 602,941.64 | 30,147.08 | 5.00 |
| 1-2 年 | 600,000.00 | 120,000.00 | 20.00 |
| 2-3 年 | 50,000.00 | 15,000.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,427,827.97 | 2,427,827.97 | 100.00 |
| 小 计 | 3,680,769.61 | 2,592,975.05 | 70.45 |
2) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 临海市欣兰工艺品有限公司 | 10,725,589.73 | 10,725,589.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江允福机械有限公司 | 1,101,034.38 | 1,101,034.38 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临海市盈莱休闲用品有限公司 | 869,580.91 | 869,580.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 永毅塑业 | 733,040.00 | 系应收子公司款项，预计可以收回，不计提坏账准备 |
| 其他 | 249,288.64 | 249,288.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 13,678,533.66 | 12,945,493.66 | 94.64 |
3) 本期计提坏账准备-240,603.09元。
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司往来款 | 447,912,135.00 | 462,625,349.91 |
| 预付材料款 | 12,945,493.66 | 12,945,493.66 |
| 押金保证金 | 3,288,572.48 | 3,388,572.48 |
| 应收暂付款 | 392,197.13 | 104,263.22 |
| 合 计 | 464,538,398.27 | 479,063,679.27 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 永强国贸 | 往来款 | 215,904,537.50 | [注1] | 46.48 | 是 | |
| 宁波强邦 | 往来款 | 161,085,103.08 | 1年以内 | 34.68 | 是 | |
| 上海优享 | 往来款 | 70,189,454.42 | [注2] | 15.11 | 是 | |
| 临海市欣兰工艺品有限公司 | 预付材料款 | 10,725,589.73 | 3年以上 | 2.31 | 10,725,589.73 | 否 |
| 宁波市南部新城置业有限公司 | 押金保证金 | 2,100,000.00 | 3年以上 | 0.45 | 2,100,000.00 | 否 |
| 小 计 | 460,004,684.73 | 99.03 | 12,825,589.73 |
[注1]： 其中一年内17,515,662.50元，1-2年28,500,000.00元，2-3年169,888,875.00元。[注2]： 其中1-2年101,798.00元，2-3年59,350,000.00元，3年以上10,737,656.42元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,408,302,359.92 | 140,989,812.09 | 1,267,312,547.83 | 1,407,302,359.92 | 140,989,812.09 | 1,266,312,547.83 |
| 对联营企业投资 | 39,733,205.82 | 39,733,205.82 | 40,268,655.16 | 40,268,655.16 | ||
| 合 计 | 1,448,035,565.74 | 140,989,812.09 | 1,307,045,753.65 | 1,447,571,015.08 | 140,989,812.09 | 1,306,581,202.99 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 宁波花园 | 1,424,036.92 | 1,424,036.92 | ||||
| 香港永强 | 30,857,220.00 | 30,857,220.00 | ||||
| 杰倍德 | 92,310,103.00 | 92,310,103.00 | ||||
| 永强户外 | 20,711,000.00 | 20,711,000.00 | ||||
| 永强国贸 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 宁波永宏 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 宁波强邦 | 380,000,000.00 | 380,000,000.00 | ||||
| 永信检测 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海优享 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 永金管业 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 并购投资中心 | 194,000,000.00 | 194,000,000.00 | ||||
| 北京联拓 | 297,010,187.91 | 297,010,187.91 | 140,989,812.09 | |||
| 山东永旭 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 博睿苏菲 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 永毅塑业 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 1,266,312,547.83 | 1,000,000.00 | 1,267,312,547.83 | 140,989,812.09 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 东都节能公司 | 18,795,213.16 | 245,530.66 | |||
| 上海斗金网络科技有限公司 | 1,388,976.32 | -205,749.47 | |||
| 西克曼公司 | 20,084,465.68 | -575,230.53 | |||
| 合 计 | 40,268,655.16 | -535,449.34 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 东都节能公司 | 19,040,743.82 | |||||
| 上海斗金网络科技有限公司 | 1,183,226.85 | |||||
| 西克曼公司 | 19,509,235.15 | |||||
| 合 计 | 39,733,205.82 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,288,844,334.84 | 1,848,863,960.54 | 1,931,806,655.72 | 1,768,443,884.79 |
| 其他业务收入 | 18,866,714.84 | 18,769,823.13 | 10,974,120.12 | 9,772,014.53 |
| 合 计 | 2,307,711,049.68 | 1,867,633,783.67 | 1,942,780,775.84 | 1,778,215,899.32 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工薪酬支出 | 38,927,193.06 | 17,100,467.80 |
| 研发材料投入 | 15,461,609.07 | 16,466,027.88 |
| 加工费及水电费 | 1,026,371.86 | 5,556,079.43 |
| 测试费 | 7,059,144.57 | 116,290.56 |
| 办公费及差旅费 | 1,055,378.73 | 646,303.45 |
| 租赁费 | 565,381.81 | 803,511.30 |
| 折旧及摊销 | 1,299,136.46 | 445,827.75 |
| 其他 | 283,771.56 | 759,870.56 |
| 合 计 | 65,677,987.12 | 41,894,378.73 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -535,449.34 | -343,540.59 |
| 可供出售金融资产的分红收益 | 7,555,779.45 | 11,555,779.45 |
| 理财产品取得的投资收益 | 4,801.24 | |
| 其他 [注] | 11,919,914.97 | |
| 合 计 | 18,945,046.32 | 11,212,238.86 |
[注] 根据公司与陈鹏签订的《北京联拓投资协议之补充协议》的约定，陈鹏将其持有公司的309.77万股份减持后，将减持所得款项1,191.99万元补偿公司。公司在收到上述款项时将其确认为投资收益。
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,633,075.07 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,220,893.87 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,211,083.03 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,842,415.65 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 12,259,166.84 | |
| 小 计 | 35,215,653.02 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 5,069,361.04 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 48,453.25 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 30,097,838.73 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.89% | 0.16 | 0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.97% | 0.1498 | 0.1498 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 356,022,847.58 | |
| 非经常性损益 | B | 30,097,838.73 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 325,925,008.85 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,109,598,035.43 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 130,544,190.18 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 1 | |
| 其他 | 外币折算 | I1 | 3,965,479.73 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 3 | |
| 联拓天际将中航易购股权转让确认的资本公积 | I2 | 2,701,356.81 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 4 | |
| 投资公司借款确认的资本公积 | I3 | 216,553.58 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 4 | |
| 联营企业的其他权益变动 | I4 | -168,122.12 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 5 | |
| 报告期月份数 | K | 6 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K | 3,268,919,644.07 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 10.89% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 9.97% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 356,022,847.58 |
| 非经常性损益 | B | 30,097,838.73 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 325,925,008.85 |
| 期初股份总数 | D | 2,175,736,503.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 2,175,736,503.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.16 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.1498 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永强集团股份有限公司二〇一九年八月二十三日