大金重工：2021年年度审计报告

大金重工股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
信会师报字[2022]第 ZG11681 号
                   大金重工股份有限公司
                      审计报告及财务报表
           （2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
                             目录                            页次
一、   审计报告                                                     1-6
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                             1-4
       合并利润表和母公司利润表                                     5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                             7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表              9-12
       财务报表附注                                             1-118
                              审计报告
                                                 信会师报字[2022]第 ZG11681 号
大金重工股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
     我们审计了大金重工股份有限公司（以下简称大金重工）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了大金重工 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告
的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大金重工，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                              审计报告 第 1 页
         关键审计事项                  该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注三、      我们针对收入确认执行的审计程序主
（二十五）；关于收入的披露详见附      要有：
注五、（三十六）。                    1、了解和评价管理层与收入确认相关
2021 年度，大金重工合并口径主营业     的关键内部控制的设计和运行有效
务收入 4,358,128,697.41 元，主要来源 性；
于风电塔架的生产和销售收入。          2、选取样本检查销售合同，并对合同
大金重工对于风电塔架的销售收入确      进行“五步法”分析，判断履约义务
认一般原则为：                        构成和控制权转移的时点，进而评估
内销收入在产品发运给客户，交付并      大金重工销售收入的确认政策是否符
经客户签收后取得回签单确认收入；      合企业会计准则的要求及收入确认时
外销收入中采用 FOB 和 CIF 模式交易 点是否符合企业会计准则的要求；
的，货物装船离岸，完成报关手续，      3、结合应收账款函证程序，对本年记
取得报关单和提单，提单日期当月确      录的收入交易选取样本，核对销售合
认收入；外销收入中采用 EXW 模式交 同、订单、发货单、物流运输单、回
易的，以指定承运人签收确认的签收      签单、发票等单据，检查已确认收入
单作为收入确认依据，在签收日期当      的真实性；结合产成品监盘程序，增
月确认收入。                          加从实物到账的抽查比例，以识别产
由于收入是大金重工的关键业绩指标      成品是否有未发出而确认收入情况；
之一，从而存在管理层为了达到特定      4、对收入和成本执行分析性程序，包
目标或期望而操纵收入确认时点的固      括：本期各月份收入、成本、毛利率
有风险，因此我们将收入确认识别为      波动分析，主要产品本期收入、成本、
关键审计事项。                        毛利率与上期比较分析等分析性程
                                      序，检查已确认收入的准确性；
                                      5、就资产负债表日前后记录的收入交
                                      易，选取样本，核对出库单、发货单、
                                      物流运输单、回签单等其他支持性文
                                      件，以评价收入是否被记录于恰当的
                                      会计期间。
                             审计报告 第 2 页
（二）应收账款坏账准备
关于应收账款坏账准备会计政策详见       我们针对应收账款坏账准备执行的审
附注三、（十）；关于应收账款账面       计程序主要有：
余额及坏账准备的披露详见附注五、       1、了解和测试管理层与应收账款日常
（三）。于 2021 年 12 月 31 日，大金 管理及可收回性相关的关键内部控制
重工合并口径应收账款账面余额为         的设计和运行有效性；
1,214,016,203.64 元，坏账准备为        2、复核管理层对应收账款可收回性进
96,687,300.73 元。                     行评估的相关考虑及客观证据是否符
根据金融工具准则的相关规定，大金       合金融工具准则的相关规定；获取管
重工管理层根据各项应收款项的信用       理层评估应收账款是否发生减值以及
风险特征，按照相当于整个存续期内       确认预期损失率所依据的数据及相关
的预期信用损失判断应收账款的可回       资料，评价其恰当性和充分性，对于
收性，评价计提坏账准备的合理性。       确定单独计提坏账准备的应收账款，
鉴于应收账款年末账面价值的确定需       选取样本复核管理层对预计未来可获
要管理层识别已发生减值的项目和客       得的现金流量做出评估的依据等；对
观证据、评估预期信用损失并确定其       于按组合计提坏账的应收账款，检查
现值，涉及管理层运用重大会计估计       应收账款账龄的准确性；
和判断，因此我们将应收账款坏账准       3、分析计算资产负债表日坏账准备金
备识别为关键审计事项。                 额与应收账款余额之间的比率，比较
                                       前期坏账准备计提数和实际发生数，
                                       分析应收账款坏账准备计提是否充
                                       分；
                                       4、对于管理层按照信用风险特征组合
                                       计提坏账准备的应收账款，结合历史
                                       发生的损失率和前瞻性信息，评价管
                                       理存确定的预期信用损失率的合理
                                       性；
                                       5、结合期后回款情况检查，评价管理
                                       层对坏账准备计提的适当性。
                              审计报告 第 3 页
    四、 其他信息
    大金重工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括
大金重工 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信
息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程
中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估大金重工的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督大金重工的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总
能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
                            审计报告 第 4 页
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持
职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获
取的审计证据，就可能导致对大金重工持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
大金重工不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    （六）就大金重工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进
行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并
与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以
及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除
非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
                           审计报告 第 5 页
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，
我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所                      中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）                      （项目合伙人）
                                       中国注册会计师：
     中国上海                          2022 年 4 月 27 日
                           审计报告 第 6 页
                                  大金重工股份有限公司
                                      合并资产负债表
                                      2021年12月31日
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   资产                             附注            期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                       五、（一）       1,310,943,383.23    942,864,624.90
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                       五、（二）           1,000,000.00        180,000.00
  应收账款                                       五、（三）       1,117,328,902.91    814,558,479.55
  应收款项融资                                   五、（四）         207,358,360.71     48,078,691.59
  预付款项                                       五、（五）         203,254,214.74    258,446,314.64
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                     五、（六）         82,677,888.76     130,903,824.55
  买入返售金融资产
  存货                                           五、（七）       2,046,047,566.10   1,018,795,610.02
  合同资产                                       五、（八）         183,608,298.76     294,045,714.74
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                   五、（九）         139,770,645.28      36,262,511.04
流动资产合计                                                      5,291,989,260.49   3,544,135,771.03
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资                               五、（十）
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                       五、（十一）      984,263,588.09     893,585,292.95
  在建工程                                       五、（十二）       63,830,198.81      55,426,238.03
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                     五、（十三）       84,181,735.23
  无形资产                                       五、（十四）      187,076,265.94     113,041,274.79
  开发支出                                       五、（十五）                           6,236,402.82
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                 五、（十六）        31,681,702.62      33,382,539.42
  其他非流动资产                                 五、（十七）         7,065,176.03      14,121,751.83
非流动资产合计                                                    1,358,098,666.72   1,115,793,499.84
资产总计                                                          6,650,087,927.21   4,659,929,270.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                         报表 第 1 页
                                         大金重工股份有限公司
                                         合并资产负债表（续）
                                           2021 年 12 月 31 日
                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    负债和所有者权益                附注          期末余额            上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                      五、（十八）        222,252,381.31
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                      五、（十九）       1,653,980,141.80     1,049,790,684.58
  应付账款                                      五、（二十）        378,864,580.67       257,155,728.86
  预收款项
  合同负债                                     五、（二十一）       610,338,778.64       493,145,593.34
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                                 五、（二十二）          9,555,473.42         7,475,824.75
  应交税费                                     五、（二十三）        24,876,883.81        24,759,791.15
  其他应付款                                   五、（二十四）         49,180,111.50      105,715,694.10
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                       五、（二十五）          8,285,165.88
  其他流动负债                                 五、（二十六）        79,017,559.95        59,817,539.68
流动负债合计                                                       3,036,351,076.98     1,997,860,856.46
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  租赁负债                                     五、（二十七）        76,385,264.35
  长期应付款                                   五、（二十八）       342,116,629.90       109,948,059.33
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                     五、（二十九）       188,801,577.87       137,740,869.30
  递延所得税负债                                五、（十六）           7,463,792.47         4,223,559.29
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                      614,767,264.59       251,912,487.92
负债合计                                                           3,651,118,341.57     2,249,773,344.38
所有者权益：
  股本                                          五、（三十）        555,664,000.00       555,718,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                     五、（三十一）       821,174,196.20       816,210,071.94
  减：库存股                                   五、（三十二）          3,274,860.00       14,734,220.00
  其他综合收益                                 五、（三十三）        -64,262,292.40       -63,750,000.00
  专项储备
  盈余公积                                     五、（三十四）        82,416,708.11        73,398,485.86
  一般风险准备
  未分配利润                                   五、（三十五）      1,607,251,833.73     1,043,313,588.69
  归属于母公司所有者权益合计                                       2,998,969,585.64     2,410,155,926.49
  少数股东权益
所有者权益合计                                                     2,998,969,585.64     2,410,155,926.49
负债和所有者权益总计                                               6,650,087,927.21     4,659,929,270.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                               报表 第 2 页
                                  大金重工股份有限公司
                                    母公司资产负债表
                                    2021 年 12 月 31 日
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       资产                         附注          期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                       479,306,503.90     562,311,012.34
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                       十五、（一）      1,000,000.00         180,000.00
  应收账款                                       十五、（二）    693,735,707.20     378,597,137.82
  应收款项融资                                   十五、（三）    200,583,584.21      26,485,561.60
  预付款项                                                       126,551,599.06      42,205,106.39
  其他应收款                                     十五、（四）    535,961,929.22     467,681,803.51
  存货                                                           864,278,467.81     224,042,165.90
  合同资产                                                        88,130,596.18     149,731,275.84
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                    70,904,732.82       2,742,271.20
流动资产合计                                                    3,060,453,120.40   1,853,976,334.60
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                   十五、（五）    909,775,491.82     851,047,677.11
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                        95,277,044.52      97,252,943.88
  在建工程                                                        30,285,877.99      29,110,835.78
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                                       6,095,516.73
  无形资产                                                        59,782,847.06      60,138,047.44
  开发支出                                                                            6,089,266.03
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                                  20,854,578.18      21,058,115.66
  其他非流动资产
非流动资产合计                                                  1,122,071,356.30   1,064,696,885.90
资产总计                                                        4,182,524,476.70   2,918,673,220.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                         报表 第 3 页
                                    大金重工股份有限公司
                                  母公司资产负债表（续）
                                      2021 年 12 月 31 日
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                  负债和所有者权益                 附注       期末余额         上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                                    77,761,189.75
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                   967,498,810.37     540,375,663.54
  应付账款                                                   294,501,284.88     171,746,943.14
  预收款项
  合同负债                                                   419,547,998.76     113,763,324.10
  应付职工薪酬                                                  3,426,588.55      3,287,191.87
  应交税费                                                      3,401,748.76      5,577,173.60
  其他应付款                                                  22,642,543.25      39,243,337.56
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                        1,645,363.20
  其他流动负债                                                54,541,239.84      14,789,232.13
流动负债合计                                                1,844,966,767.36    888,782,865.94
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
         永续债
  租赁负债                                                      3,893,038.62
  长期应付款                                                 312,780,808.00     109,948,059.33
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                                4,219,332.74      4,223,559.29
  其他非流动负债
非流动负债合计                                               320,893,179.36     114,171,618.62
负债合计                                                    2,165,859,946.72   1,002,954,484.56
所有者权益：
  股本                                                       555,664,000.00     555,718,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                                   820,014,024.13     816,210,071.94
  减：库存股                                                    3,274,860.00     14,734,220.00
  其他综合收益                                                -63,750,000.00     -63,750,000.00
  专项储备
  盈余公积                                                     82,416,708.11     73,398,485.86
  未分配利润                                                 625,594,657.74     548,876,398.14
所有者权益合计                                              2,016,664,529.98   1,915,718,735.94
负债和所有者权益总计                                        4,182,524,476.70   2,918,673,220.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                         报表 第 4 页
                                                大金重工股份有限公司
                                                      合并利润表
                                                      2021 年度
                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                              项目                                    附注       本期金额             上期金额
一、营业总收入                                                  五、（三十六）     4,431,981,035.44     3,325,417,315.93
    其中：营业收入                                                                 4,431,981,035.44     3,325,417,315.93
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                    3,767,916,912.70     2,726,660,258.84
    其中：营业成本                                              五、（三十六）    3,412,039,167.03     2,479,220,598.25
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                           五、（三十七）       25,902,892.00        16,898,522.27
           销售费用                                             五、（三十八）       27,488,453.46        30,112,410.20
           管理费用                                             五、（三十九）      103,450,758.93        63,746,187.64
           研发费用                                               五、（四十）      183,373,132.69       132,872,292.93
           财务费用                                             五、（四十一）       15,662,508.59         3,810,247.55
           其中：利息费用                                                            14,714,606.67
                  利息收入                                                            9,251,829.74         5,978,579.77
    加：其他收益                                                五、（四十二）        8,451,824.80         5,047,444.50
         投资收益（损失以“-”号填列）                          五、（四十三）          519,584.74         3,456,684.72
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                  五、（四十四）           43,166.67         2,986,847.22
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                      五、（四十五）      -23,350,521.05       -39,686,091.98
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                      五、（四十六）       23,424,666.43       -20,446,460.92
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                      五、（四十七）          118,857.22            45,295.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                   673,271,701.55       550,160,775.96
    加：营业外收入                                              五、（四十八）        5,058,352.87           544,816.82
    减：营业外支出                                              五、（四十九）        3,966,253.34         2,499,730.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                               674,363,801.08       548,205,862.29
    减：所得税费用                                               五、（五十）        96,961,593.18        83,182,986.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                   577,402,207.90       465,022,875.68
    （一）按经营持续性分类
        1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                    577,402,207.90       465,022,875.68
        2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    （二）按所有权归属分类
        1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                          577,402,207.90       465,022,875.68
        2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额                                                             -578,460.56       -63,750,000.00
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                         -578,460.56       -63,750,000.00
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                                                 -63,750,000.00
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动                                                                  -63,750,000.00
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益                                                 -578,460.56
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额                                                        -578,460.56
        7．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                    576,823,747.34       401,272,875.68
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                                576,823,747.34       401,272,875.68
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                                                1.04                0.84
    （二）稀释每股收益（元/股）                                                                1.04                0.84
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                             主管会计工作负责人：                     会计机构负责人：
                                                             报表 第 5 页
                                 大金重工股份有限公司
                                     母公司利润表
                                       2021 年度
                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                      项目                            附注        本期金额          上期金额
一、营业收入                                      十五、（六） 2,106,772,003.12   1,555,618,791.74
    减：营业成本                                               1,934,634,333.59   1,202,901,542.74
         税金及附加                                               10,022,635.04       8,561,055.07
         销售费用                                                 16,356,699.32      11,151,708.87
         管理费用                                                 24,187,069.13      24,853,013.29
         研发费用                                                  3,997,338.86      45,154,329.46
         财务费用                                                 15,570,481.51        -591,246.41
         其中：利息费用                                           14,704,162.23
                利息收入                                           3,278,399.54      3,043,803.64
    加：其他收益                                                   2,549,059.36      2,529,467.74
         投资收益（损失以“-”号填列）            十五、（七）       267,464.69      2,359,316.33
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                        43,166.67      2,986,847.22
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       -19,204,147.81    -17,512,881.38
         资产减值损失（损失以“-”号填列）                        14,929,309.01    -12,186,305.03
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                           117,379.55         45,295.33
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                100,705,677.14    241,810,128.93
    加：营业外收入                                                   915,022.09        420,424.47
    减：营业外支出                                                    26,119.62      1,139,805.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            101,594,579.61    241,090,748.39
    减：所得税费用                                                11,412,357.15     36,063,049.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                 90,182,222.46    205,027,698.50
    （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                   90,182,222.46    205,027,698.50
    （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                          -63,750,000.00
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                            -63,750,000.00
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动                                             -63,750,000.00
        4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他
六、综合收益总额                                                  90,182,222.46    141,277,698.50
七、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）
    （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                           报表 第 6 页
                                    大金重工股份有限公司
                                        合并现金流量表
                                          2021 年度
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                          项目                                 附注           本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                            4,011,269,395.59   2,825,526,195.25
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                             58,271,831.23      47,900,952.85
    收到其他与经营活动有关的现金                         五、（五十二）       279,915,919.47     375,634,947.95
经营活动现金流入小计                                                        4,349,457,146.29   3,249,062,096.05
    购买商品、接受劳务支付的现金                                            3,684,747,355.27   2,357,190,552.02
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                            139,497,224.46      69,010,405.24
    支付的各项税费                                                            203,183,625.16     131,358,898.86
    支付其他与经营活动有关的现金                         五、（五十二）       300,804,991.78     674,074,919.60
经营活动现金流出小计                                                        4,328,233,196.67   3,231,634,775.72
经营活动产生的现金流量净额                                                     21,223,949.62      17,427,320.33
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                       100,003,000.00    1,040,810,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                       471,001.75        7,242,393.05
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                           425,325.10           51,500.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                         100,899,326.85    1,048,103,893.05
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           219,804,408.60      139,982,019.36
    投资支付的现金                                                           100,003,000.00      780,810,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                          319,807,408.60    920,792,019.36
投资活动产生的现金流量净额                                                   -218,908,081.75    127,311,873.69
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                                             2,810,000.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                       419,882,858.23
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                         419,882,858.23        2,810,000.00
    偿还债务支付的现金                                                         2,100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        11,458,379.77      15,429,686.62
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         五、（五十二）       18,868,263.60         754,527.07
筹资活动现金流出小计                                                          32,426,643.37      16,184,213.69
筹资活动产生的现金流量净额                                                   387,456,214.86     -13,374,213.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          -2,492,180.40      -3,693,165.37
五、现金及现金等价物净增加额                                                 187,279,902.33     127,671,814.96
    加：期初现金及现金等价物余额                                             467,475,742.42     339,803,927.46
六、期末现金及现金等价物余额                                                 654,755,644.75     467,475,742.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                                                报表 第 7 页
                                  大金重工股份有限公司
                                    母公司现金流量表
                                        2021 年度
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                      附注     本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                        1,496,887,391.21   1,250,098,322.89
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                          584,977,953.68    435,009,689.72
经营活动现金流入小计                                    2,081,865,344.89   1,685,108,012.61
    购买商品、接受劳务支付的现金                        1,543,237,980.46    946,116,048.89
    支付给职工以及为职工支付的现金                         26,649,515.34     20,800,009.17
    支付的各项税费                                         65,263,590.59     62,352,878.28
    支付其他与经营活动有关的现金                          734,943,206.91    626,248,273.46
经营活动现金流出小计                                    2,370,094,293.30   1,655,517,209.80
经营活动产生的现金流量净额                               -288,228,948.41     29,590,802.81
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                    100,000,000.00    360,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                   310,631.36       6,145,024.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                             161,008.20          51,500.00
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                      100,471,639.56    366,196,524.66
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                           10,092,959.94     21,841,395.22
的现金
    投资支付的现金                                        148,455,400.00    190,688,500.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                      158,548,359.94    212,529,895.22
投资活动产生的现金流量净额                                -58,076,720.38    153,666,629.44
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                        2,810,000.00
    取得借款收到的现金                                    273,391,666.67
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                      273,391,666.67      2,810,000.00
    偿还债务支付的现金                                       100,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      4,445,740.61     15,429,686.62
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                        4,545,740.61     15,429,686.62
筹资活动产生的现金流量净额                                268,845,926.06     -12,619,686.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              -77,459,742.73    170,637,745.63
    加：期初现金及现金等价物余额                          315,485,538.00    145,602,319.44
六、期末现金及现金等价物余额                              238,025,795.27    316,240,065.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：              主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
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                                                                                               大金重工股份有限公司
                                                                                               合并所有者权益变动表
                                                                                                     2021 年度
                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                          本期金额
                                                                                                                归属于母公司所有者权益
                项目                                                                                                                                                                                                 少数股东
                                                                其他权益工具                                                                                          一般风                                                    所有者权益合计
                                           股本                                          资本公积        减：库存股      其他综合收益      专项储备    盈余公积                  未分配利润            小计            权益
                                                         优先股     永续债     其他                                                                                   险准备
一、上年年末余额                        555,718,000.00                                 816,210,071.94   14,734,220.00    -63,750,000.00               73,398,485.86            1,043,313,588.69   2,410,155,926.49              2,410,155,926.49
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                        555,718,000.00                                 816,210,071.94   14,734,220.00    -63,750,000.00               73,398,485.86            1,043,313,588.69   2,410,155,926.49              2,410,155,926.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
                                            -54,000.00                                   4,964,124.26   -11,459,360.00     -512,292.40                 9,018,222.25             563,938,245.04     588,813,659.15                588,813,659.15
列）
（一）综合收益总额                                                                                                         -512,292.40                                          577,402,207.90     576,889,915.50                576,889,915.50
（二）所有者投入和减少资本                  -54,000.00                                   4,964,124.26   -11,459,360.00                                                                              16,369,484.26                 16,369,484.26
    1．所有者投入的普通股                   -54,000.00                                     -44,280.00     4,843,000.00                                                                              -4,941,280.00                 -4,941,280.00
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额                                                      5,008,404.26   -16,302,360.00                                                                              21,310,764.26                 21,310,764.26
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                         9,018,222.25              -13,463,962.86      -4,445,740.61                 -4,445,740.61
    1．提取盈余公积                                                                                                                                    9,018,222.25               -9,018,222.25
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                   -4,445,740.61      -4,445,740.61                 -4,445,740.61
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收
益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                        555,664,000.00                                 821,174,196.20    3,274,860.00    -64,262,292.40               82,416,708.11            1,607,251,833.73   2,998,969,585.64              2,998,969,585.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                                          主管会计工作负责人：                                                                            会计机构负责人：
                                                                                                               报表 第 9 页
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                                                                                                  合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                            2021 年度
                                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                               上期金额
                                                                                                                      归属于母公司所有者权益
                   项目                                                                                                                                                                                                   少数股东
                                                                      其他权益工具                                                                                         一般风                                                    所有者权益合计
                                                股本                                          资本公积        减：库存股      其他综合收益      专项储备    盈余公积                  未分配利润            小计            权益
                                                             优先股      永续债      其他                                                                                  险准备
一、上年年末余额                            555,030,000.00                                  809,688,541.94   23,119,600.00                                 52,895,716.01             613,214,227.39    2,007,708,885.34              2,007,708,885.34
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            555,030,000.00                                  809,688,541.94   23,119,600.00                                 52,895,716.01             613,214,227.39    2,007,708,885.34              2,007,708,885.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      688,000.00                                     6,521,530.00    -8,385,380.00   -63,750,000.00               20,502,769.85             430,099,361.30     402,447,041.15                402,447,041.15
（一）综合收益总额                                                                                                            -63,750,000.00                                         465,022,875.68     401,272,875.68                401,272,875.68
（二）所有者投入和减少资本                     688,000.00                                     6,521,530.00    -8,385,380.00                                                                              15,594,910.00                 15,594,910.00
   1．所有者投入的普通股                       688,000.00                                     1,365,160.00    2,053,160.00
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                            5,156,370.00   -10,438,540.00                                                                              15,594,910.00                 15,594,910.00
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                             20,502,769.85              -34,923,514.38     -14,420,744.53                -14,420,744.53
   1．提取盈余公积                                                                                                                                         20,502,769.85              -20,502,769.85
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                                        -14,420,744.53     -14,420,744.53                -14,420,744.53
   4．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            555,718,000.00                                  816,210,071.94   14,734,220.00    -63,750,000.00               73,398,485.86            1,043,313,588.69   2,410,155,926.49              2,410,155,926.49
  后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
                                                                                                                    报表 第 10 页
公司负责人：   主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
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                                                                                   大金重工股份有限公司
                                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                                         2021 年度
                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                     本期金额
                   项目                                             其他权益工具
                                                股本                                     资本公积         减：库存股       其他综合收益      专项储备     盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股   永续债     其他
一、上年年末余额                            555,718,000.00                              816,210,071.94    14,734,220.00     -63,750,000.00               73,398,485.86   548,876,398.14   1,915,718,735.94
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
二、本年年初余额                            555,718,000.00                              816,210,071.94     14,734,220.00    -63,750,000.00               73,398,485.86   548,876,398.14   1,915,718,735.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）       -54,000.00                                3,803,952.19    -11,459,360.00                                  9,018,222.25    76,718,259.60     100,945,794.04
（一）综合收益总额                                                                                                                                                        90,182,222.46      90,182,222.46
（二）所有者投入和减少资本                      -54,000.00                                3,803,952.19    -11,459,360.00                                                                     15,209,312.19
    1．所有者投入的普通股                       -54,000.00                                  -44,280.00      4,843,000.00                                                                     -4,941,280.00
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额                                                       3,848,232.19    -16,302,360.00                                                                    20,150,592.19
    4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                            9,018,222.25   -13,463,962.86      -4,445,740.61
    1．提取盈余公积                                                                                                                                       9,018,222.25    -9,018,222.25
    2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                           -4,445,740.61      -4,445,740.61
    3．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            555,664,000.00                              820,014,024.13     3,274,860.00     -63,750,000.00               82,416,708.11   625,594,657.74   2,016,664,529.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：                                                            主管会计工作负责人：                                                            会计机构负责人：
                                                                                          报表 第 12 页
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                                                                                母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                          2021 年度
                                                                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                         上期金额
                     项目                                             其他权益工具                                                               专项储
                                                股本                                         资本公积          减：库存股       其他综合收益               盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股      永续债      其他                                                          备
一、上年年末余额                            555,030,000.00                                  809,688,541.94      23,119,600.00                             52,895,716.01   378,772,214.02    1,773,266,871.97
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            555,030,000.00                                  809,688,541.94      23,119,600.00                             52,895,716.01   378,772,214.02    1,773,266,871.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      688,000.00                                     6,521,530.00      -8,385,380.00   -63,750,000.00            20,502,769.85   170,104,184.12      142,451,863.97
（一）综合收益总额                                                                                                              -63,750,000.00                            205,027,698.50      141,277,698.50
（二）所有者投入和减少资本                     688,000.00                                     6,521,530.00      -8,385,380.00                                                                  15,594,910.00
   1．所有者投入的普通股                       688,000.00                                     1,365,160.00       2,053,160.00
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                            5,156,370.00     -10,438,540.00                                                                  15,594,910.00
   4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                            20,502,769.85   -34,923,514.38      -14,420,744.53
   1．提取盈余公积                                                                                                                                        20,502,769.85   -20,502,769.85
   2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                                            -14,420,744.53      -14,420,744.53
   3．其他
（四）所有者权益内部结转
   1．资本公积转增资本（或股本）
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            555,718,000.00                                  816,210,071.94     14,734,220.00    -63,750,000.00            73,398,485.86   548,876,398.14    1,915,718,735.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
                                                                                               报表 第 13 页
公司负责人：   主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
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二○二一年度
财务报表附注
                           大金重工股份有限公司
                         二○二一年度财务报表附注
                       （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       大金重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经辽宁省对外贸易经
       济合作厅辽外经贸资批（2009）136 号文批准，在辽宁大金钢结构工程（集团）有
       限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由阜新金胤能源咨询有限公司、
       贵普控股有限公司、阜新鑫源投资咨询有限公司、阜新隆达科技发展有限公司等四
       家公司共同发起设立。公司的统一社会信用代码：91210900730802320F，于 2009 年
       10 月 28 日在辽宁省阜新市工商行政管理局登记注册。注册地址：辽宁省阜新市新
       邱区新邱大街 155 号。公司股票已于 2010 年 10 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。
       根据公司 2015 年 3 月 24 日召开的 2014 年年度股东大会，审议通过了《关于申请撤
       销外商投资企业批准证书并由中外合资股份有限公司变更为内资股份有限公司的议
       案》，公司已收到阜新市对外贸易经纪合作局下发的《市外经贸局关于辽宁大金重
       工股份有限公司股权变更的批复》（阜外经贸外资[2015]8 号），完成了《外商投资
       企业批准证书》的注销手续。
       根据 2018 年第一次临时股东大会、第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于
       公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于向激励对象
       首次授予限制性股票的议案》，公司实施限制性股票股权激励，共计授予 1,519.00
       万股，累计回购 47.20 万股。
       根据 2020 年第四届董事会第七次会议，由于部分激励对象因 2019 年度业绩考核不
       合格，不具备激励资格，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票合计 24.0 万
       股，回购价格为 2.44 元/股。根据第四届董事会第七次会议，公司回购注销已获授但
       尚未解锁的限制性股票合计 7.20 万股（首次授予部分 6.00 万股，预留授予部分 1.20
       万股），首次授予的 6 万股股票回购价格为 2.43 元/股加银行同期存款利息之和；预
       留授予的 1.20 万股股票回购价格为 1.81 元/股加银行同期存款利息之和。本次注销
       将导致公司股份总数减少 7.20 万股。本公司本年累计注销将导致公司股份总数减少
       31.20 万股。
       根据 2020 年第三次临时股东大会、第四届董事会第十三次会议审议并通过了《关于
       公司<2020 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于向激励对象
       首次授予限制性股票的议案》，公司实施限制性股票股权激励，共授予 400.00 万股，
       1 名激励对象因个人原因自动放弃认购其对应的限制性股票 300.00 万股，因此实际
                                  财务报表附注 第 1 页
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二○二一年度
财务报表附注
       授予数量 100.00 万股。
       2021 年 3 月 15 日，公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于变更公司
       经营范围并修订〈公司章程〉的议案》；于 2021 年 3 月 16 日披露了《关于变更公
       司经营范围并修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2021-015）。公司经营范围
       由“钢结构制造、安装，金属门窗制造、安装，海洋工程，石化、港口机械制造，
       电站锅炉附机制造，风电设备制造，建筑机械制造”变更为“一般项目：风力发电
       机组及零部件销售；风力发电技术服务；海上风电相关装备销售；海上风电相关系
       统研发；金属结构制造；金属结构销售；海洋工程装备制造；海洋工程装备销售；
       新能源原动设备制造；新能源原动设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技
       术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项
       目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出口。
       2021 年 4 月 28 日，公司召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第十二
       次会议，审议通过了《关于回购注销部分 2017 年限制性股票的议案》。同日，审议
       通过了《关于变更公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》，2021 年 4 月 29 日
       披露了《第四届董事会第三十二次会议决议的公告》（公告编号：2021-029）。公
       司注册资本由人民币 55,571.8 万元变更为 55,566.4 万元。
       2021 年 7 月 27 日召开了第四届董事会第三十八次会议，审议通过了《关于拟变更
       公司名称及修订〈公司章程〉的议案》，于 2021 年 7 月 28 日披露了《关于拟变更
       公司名称及修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2021-064）。公司名称由“辽
       宁大金重工股份有限公司“变更为“大金重工股份有限公司”。
       大金重工于 2021 年 9 月 16 召开第四届 董事会第四十三次会议和第四届监事会
       第十六次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一
       个解除限售期解除限售条件成就的议案》。本次复核解除限售激励对象为 1 人，解
       除限售股份数为 40 万股，占公司目前总股本的 0.0720%。
       公司的母公司：阜新金胤能源咨询有限公司。实际控制人：金鑫。
       财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
                                 财务报表附注 第 2 页
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二○二一年度
财务报表附注
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
       准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
       第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
       本公司自报告期期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
       项。
三、   重要会计政策及会计估计
       具体会计政策和会计估计提示：
       以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
       计。详见本“附注三、（十）金融工具”、 “三、（十五）固定资产”、“三、（二
       十五）收入”。
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
       金流量。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
       购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
       价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
       积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                 财务报表附注 第 3 页
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二○二一年度
财务报表附注
       非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
       出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
       并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
       于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
       并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
       公允价值计量。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
       证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
              司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
              享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       2、   合并程序
              本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
              报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
              子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
              减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
              公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
              必要的调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
              并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
              财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
              最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
                                 财务报表附注 第 4 页
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二○二一年度
财务报表附注
              资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
              各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
              报表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
              前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
              允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
              股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
              权益变动转为购买日所属当期投资收益。
              （2）处置子公司
              ①一般处理方法
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
              余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
              的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
              购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
              制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
              他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
              投资收益。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
              表明该多次交易事项为一揽子交易：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
              交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
              该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
              控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
              各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
              部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
              一般处理方法进行会计处理。
              （3）购买子公司少数股权
                                 财务报表附注 第 5 页
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              因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
              司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
              债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
              存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
              计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
              价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投
       资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
       公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
       投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
              汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
                                 财务报表附注 第 6 页
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       2、   外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将
              与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
              损益。
(十)   金融工具
       本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
       1、   金融工具的分类
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
              金融资产。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
              － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
              产（债务工具）：
              － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
              在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
              期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
              司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
              收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                  财务报表附注 第 7 页
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              金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入当期损益。
              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
              权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
                                   财务报表附注 第 8 页
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              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出，计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
              损益。
              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       3、   金融资产终止确认和金融资产转移
              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
              － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
              － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
              转入方；
              － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
              则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
              式的原则。
                                   财务报表附注 第 9 页
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              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
              满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）终止确认部分的账面价值；
              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
              认为一项金融负债。
       4、   金融负债终止确认
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
              负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
              的差额，计入当期损益。
       5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
                                   财务报表附注 第 10 页
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              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
       6、   金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
              用损失进行估计。
              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
              据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
              的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
              估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
              工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
              和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
              内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
              额计量其损失准备。
              本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
              该金融资产的账面余额。
              公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
                                   财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
              对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
              账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收
              款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在
              减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款
              及垫款以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失
              的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应
              收款项融资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
              失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
              （1） 应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
            项目                   确定组合的依据                           计量预期信用损失的方法
                                                                以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险
                       银行承兑汇票
       应收票据                                                 特征
                                                                以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险
                       商业承兑汇票
                                                                特征
              （2） 应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
            项目          确定组合的依据                             计量预期信用损失的方法
                                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                       账龄组合                    编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
       应收账款                                    用损失
                                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                       低风险信用组合              通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
                                                   失率为 0
              （3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
             项目         分类项目         确定组合的依据                   计量预期信用损失的方法
                                                                以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险
                                        银行承兑汇票
                                                                特征
                        应收票据
                                                                以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险
                                        商业承兑汇票
                                                                特征
       应收款项融资                                             参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
                                        账龄组合                济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
                                                                信用损失率对照表，计算预期信用损失
                        应收账款
                                                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
                                        低风险信用组合          济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
                                                                信用损失率，该组合预期信用损失率为 0
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                 （4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
              项目             确定组合的依据                         计量预期信用损失的方法
                                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                             合并范围外关联方    编制应收股利的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
       其他应收款-应收                           信用损失
       股利                                      参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                             合并范围内关联方    通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
                                                 失率为 0
                                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                             账龄组合            编制应收其他款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
                                                 期信用损失
       应收其他款项
                                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
                             低风险信用组合      通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
                                                 失率为 0
                 其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
                   账龄                   应收账款预期信用损失率(%)             其他应收款预期信用损失率(%)
       1 年以内（含 1 年）                            5                                        5
       1－2 年                                       10                                        10
       2－3 年                                       20                                        20
       3－4 年                                       30                                        30
       4－5 年                                       40                                        40
       5 年以上                                      80                                        80
(十一) 存货
       1、       存货的分类和成本
                 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
                 资等。
                 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
                 到目前场所和状态所发生的支出。
       2、       发出存货的计价方法
                 存货发出时按加权平均法计价。
       3、       不同类别存货可变现净值的确定依据
                 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
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              可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
              货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
              费后的金额。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
              经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
              确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
              的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
              回，转回的金额计入当期损益。
       4、   存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、   低值易耗品和包装物的摊销方法
              （1）低值易耗品采用一次转销法；
              （2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
       1、   合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
              合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
              向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
       2、   合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、
              金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
                                 财务报表附注 第 14 页
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(十三) 持有待售
       主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
       资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
       1、   共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
              施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、   初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
              得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
              长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
              值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
              时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
              制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
              权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
              额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
              定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
              同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
              增投资成本之和作为初始投资成本。
              （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
                                  财务报表附注 第 15 页
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              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
       3、   后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
              件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
              利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
              资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
              账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
              时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
              会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
              认。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
              的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
              减值损失的，全额确认。
              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
              期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
              长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
              分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
                                 财务报表附注 第 16 页
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              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
              法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
              的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
              与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
              权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
              表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
              算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
              资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
              或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
              按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
              影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
              计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
              有者权益变动全部结转。
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
              的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
              理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账
              面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制
              权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易
              分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
       1、   固定资产的确认和初始计量
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
              固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
              与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
              可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
                                   财务报表附注 第 17 页
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              所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
       2、   折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
              除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
              部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
              或折旧方法，分别计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                  类别        折旧方法        折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
       房屋及建筑物           年限平均法          20-30             4          3.20-4.80
       港务设施及其辅助设施   年限平均法            50              4            1.92
       机器设备               年限平均法          12-20             4          4.80-8.00
       运输工具               年限平均法            6               4            16.00
       其他设备               年限平均法            5               4            19.20
       3、   固定资产处置
              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
              该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
              相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
       条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
       在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
       1、   借款费用资本化的确认原则
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
              确认为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                                  财务报表附注 第 18 页
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       2、   借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
              款费用停止资本化。
       3、   暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均实际利率计算确定。
              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
              合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
              息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
                                   财务报表附注 第 19 页
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       1、      无形资产的计价方法
                （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
                外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
                到预定用途所发生的其他支出。
                （2）后续计量
                在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
                见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
                予摊销。
       2、      使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                项目            预计使用寿命（年）         摊销方法          依据
       土地使用权                       50               土地使用年限     土地使用权
       海域使用权                       50               海域使用年限     海域使用权
       软件                            3-5               预计使用年限        软件
       专利权                          5-10              预计使用年限        专利权
       3、      使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
                截止资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
       4、      划分研究阶段和开发阶段的具体标准
                公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
                查、研究活动的阶段。
                开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
                划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       5、      开发阶段支出资本化的具体条件
                研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
                的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
                (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                                       财务报表附注 第 20 页
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              (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
              存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
              用性；
              (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
              有能力使用或出售该无形资产；
              (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
              益。
(十九) 长期资产减值
       长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
       气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
       果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
       失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
       的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
       对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
       金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
       无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或者资产组组合。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
       后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
       额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
       组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
       资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
                                 财务报表附注 第 21 页
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       费用。
(二十一) 合同负债
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
       1、   短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
              债，并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
              资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
       2、   离职后福利的会计处理方法
              （1）设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
              额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由
              国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总
              额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或
              相关资产成本。
              （2）设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
              二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
                                  财务报表附注 第 22 页
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              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
              变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
              两者的差额，确认结算利得或损失。
       3、   辞退福利的会计处理方法
              本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
              酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
              议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
              用时。
(二十三) 预计负债
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
       （1）该义务是本公司承担的现时义务；
       （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
       （3）该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
       等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
       最佳估计数。
       所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
       数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
        或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
        或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
       清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
       收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
       值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
                                 财务报表附注 第 23 页
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       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、   以权益结算的股份支付及权益工具
                以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
                计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
                价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
                务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
                日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
                当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
                如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
                得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
                工有利的变更，均确认取得服务的增加。
                在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
                具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
                确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
                授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
                款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
       2、   以现金结算的股份支付及权益工具
                以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
                确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
                予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
                后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
                期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
                公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
                入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
                值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
       1、   收入确认和计量所采用的会计政策
                本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
                认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
                中获得几乎全部的经济利益。
                合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
                                   财务报表附注 第 24 页
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              务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
              务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
              包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条
              款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对
              价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
              本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
              转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公
              司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交
              易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
              额。
              满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
              点履行履约义务：
                  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
              入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
              用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
              本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
              进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
              点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
              象：
                  本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                  本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
                  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                  客户已接受该商品或服务等。
                                 财务报表附注 第 25 页
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       2、   具体政策
              公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
              收入。（1）内销收入确认：公司将产品发运给客户，交付并经客户签收后确
              认销售收入；（2）外销收入确认：采用 FOB 和 CIF 模式进行交易的客户，货
              物装船离岸，完成报关手续、取得报关单和提单，在提单日期的当月确认收入；
              采用 EXW 模式进行交易的客户，公司于买方指定承运人上门提货时间作为收
              入确认时点，公司以买方指定承运人签收确认的货物签收单作为收入的确认依
              据，在签收日期所在当月确认收入。
(二十六) 合同成本
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
       1、   类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
                                 财务报表附注 第 26 页
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              资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
              的政府补助。
       2、   确认时点
              政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
       3、   会计处理
              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
              外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
              公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
              收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
              损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
              公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
       他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
       入当期损益。
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
                                 财务报表附注 第 27 页
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       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
       易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
       自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
       租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
       在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
       在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
       或者包含租赁。
       合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
       行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
                                  财务报表附注 第 28 页
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       赁部分进行分拆。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
        减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
             现率折现均可；
        减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
             付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
             足该条件。
        综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
       1、    本公司作为承租人
              （1）使用权资产
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
              权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
                  租赁负债的初始计量金额；
                  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
                  的租赁激励相关金额；
                  本公司发生的初始直接费用；
                  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
                  至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
                  的成本。
              本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
              取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
              租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
              本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
              是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
              （2）租赁负债
              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
              负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
              包括：
                  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
                  关金额；
                                 财务报表附注 第 29 页
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                  取决于指数或比率的可变租赁付款额；
                  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
                  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
                  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
                  租赁选择权。
              本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
              则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
              本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
              计入当期损益或相关资产成本。
              未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
              产成本。
              在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
              的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
              调减的，将差额计入当期损益：
                  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
                  择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
                  和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
                  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
                  定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
                  原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
                  动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
              （3）短期租赁和低价值资产租赁
              本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
              相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
              成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
              选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
              租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
              （4）租赁变更
              租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
              行会计处理：
                  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
                                 财务报表附注 第 30 页
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                  相当。
              租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
              分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
              的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
              租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
              面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
              租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
              （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
              变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
              益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
              的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
              支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
              时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
              租赁负债。
              对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
              同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
              可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
              公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
              认的应付款项。
       2、   本公司作为出租人
              在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
              所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
              和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
              出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
              （1）经营租赁会计处理
              经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
              司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
              金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
              额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
              其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
                                 财务报表附注 第 31 页
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              视为新租赁的收款额。
              （2）融资租赁会计处理
              在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
              资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
              资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
              租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
              本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
              融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
              理。
              未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
              融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
              进行会计处理：
                  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
                  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
                  相当。
              融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
              变更后的租赁进行处理：
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
                  赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
                  日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
                  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
                  本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
                  处理。
              （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
                  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
                  照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
                  本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
                  期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
                  在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
                  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
                  照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
                  本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
                                 财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
                  收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
                  不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
                  租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
       3、    售后租回交易
              公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
              资产转让是否属于销售。
              （1）作为承租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
              与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
              转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
              销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
              的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
              （2）作为出租人
              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
              处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
              产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
              “三、（十）金融工具”。
       2021 年 1 月 1 日前的会计政策
       租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
       部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
       对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
       金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
       生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
        减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
             现率折现均可；
        减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁
             付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
             足该条件；以及
        综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
       1、    经营租赁会计处理
              （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
                                 财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
              线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
              租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
              本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
              本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
              确认的应付款项。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
              费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
              与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
              收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
              减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
              司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
              认的应收款项。
       2、   融资租赁会计处理
              （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
              应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
              确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
              接费用，计入租入资产价值。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
              前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
              减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
              期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
              调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
              长期应付款。
                                 财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
              （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
              的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
              对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
              减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
              的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
              利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
              长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收
              益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
       持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
       额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
       司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
       的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
       未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，借记“其他应付
       款-限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限
       制性股票数量对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量对
       应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积-股本溢
       价”科目。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、   重要会计政策变更
              （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
             财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
                                  财务报表附注 第 35 页
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             准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
             对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
             租赁或者包含租赁。
                   本公司作为承租人
             本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
             当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
             对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
             额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
             租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
             -     假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
                   公司的增量借款利率作为折现率。
             -     与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
             对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
             择采用下列一项或多项简化处理：
             1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
             2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
             3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
             4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
             使及其他最新情况确定租赁期；
             5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
             评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
             入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
              6)   首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
              安排，按照新租赁准则进行会计处理。
                   本公司作为出租人
              对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
              在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
              照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
              的融资租赁进行会计处理。
              除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
              公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
                   本公司 2021 年 1 月 1 日无需重新计量的租赁负债。
                                  财务报表附注 第 36 页
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              （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
              财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
              1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
              施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
              ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
              解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
              合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
              目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
              初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
              关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
              执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
              ②基准利率改革
              解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
              定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
              根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
              当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
              据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
              差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
              执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
              （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
              通知》
              财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
              免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
              财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
              计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
              起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
              新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
              应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
              其他适用条件不变。
              本公司 2021 年未发生由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等
                                   财务报表附注 第 37 页
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                租金减让。
                （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
                财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
                35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
                公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
                解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
                实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
                明确规定。
                本公司无相关资金集中管理情况，执行该政策未对本公司产生相关影响。
       2、      重要会计估计变更
                本报告期公司无重要会计估计变更。
       3、      首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、   税项
(一)   主要税种和税率
                 税种                                     计税依据                                     税率
                                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
       增值税                                                                                                 13%
                                扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
       城市维护建设税           按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                                7%
       企业所得税               按应纳税所得额计缴                                                     25%，15%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                    纳税主体名称                                       所得税税率（%）
       蓬莱大金海洋重工有限公司                                                                15.00
       北京金胤资本管理有限公司                                                                25.00
       蓬莱金胤置业有限公司                                                                    25.00
       张家口金胤新能源有限公司                                                                25.00
       尚义金智新能源有限公司                                                                  25.00
       彰武金胤电力新能源有限公司                                                              25.00
                                       财务报表附注 第 38 页
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                                      纳税主体名称                     所得税税率（%）
       彰武西六家子电力新能源有限公司                                       25.00
       彰武金科电力新能源有限公司                                           25.00
       彰武金智电力新能源有限公司                                           25.00
       彰武苇子沟电力新能源有限公司                                         25.00
       兴安盟大金重工有限公司                                               15.00
       张家口大金风电装备有限公司                                           25.00
       彰武大金风电设备制造有限责任公司                                     25.00
       阜新大金风电叶片有限责任公司                                         25.00
       大金重工欧洲有限公司                                                 32.275
       大金重工（烟台）风电有限公司                                         25.00
       烟台大金母港风电有限公司                                             25.00
       烟台金胤新能源有限公司                                               25.00
       彰武平安电力新能源有限公司                                           25.00
       尚义县金智能源有限公司                                               25.00
       张家口金源新能源有限公司                                             25.00
       尚义金铎新能源有限公司                                               25.00
       张家口金帛新能源有限公司                                             25.00
       尚义金铄新能源有限公司                                               25.00
       张家口金泰新能源有限公司                                             25.00
       尚义金瑞新能源有限公司                                               25.00
       张家口翰风新能源有限公司                                             25.00
       尚义金弘新能源有限公司                                               25.00
       昌图金胤风电有限公司                                                 25.00
(二)   税收优惠
       1、经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准，本公司
       被认定为高新技术企业，公司高新技术企业证书编号 GR202121000027，证书有效期
       自 2018 年 7 月至 2021 年 7 月；本年更新高新技术企业证书编号 GR2021210000480，
       有效期 2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日，2021 度本公司适用 15%的所得税税
       收优惠。
       2、经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局批
       准，本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司被认定为高新技术企业，公司高新技
       术企业证书编号 GR201937000435，证书有效期自 2019 年 1 月至 2021 年 12 月，2021
       度本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司适用 15%的所得税税收优惠。
       3、经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区
                                         财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
       税务局批准，本公司子公司兴安盟大金重工有限公司被认定为高新技术企业，公司
       高新技术企业证书编号 GR202115000396，证书有效期自 2021 年 12 月至 2024 年 12
       月，2021 年度本公司子公司兴安盟大金重工有限公司适用 15%的所得税税收优惠。
                                财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
五、   合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                             项目                      期末余额                       上年年末余额
       库存现金                                                     4,768.44                        13,076.50
       银行存款                                               654,750,876.31                 467,830,165.92
       其中：存放财务公司款项
       其他货币资金                                           656,187,738.48                 475,021,382.48
                             合计                            1,310,943,383.23                942,864,624.90
       其中：存放在境外的款项总额                               5,165,930.64                   5,943,900.00
                             项目                       期末余额                      上年年末余额
       银行承兑汇票保证金                                      545,320,038.25                348,828,107.90
       保函保证金                                               31,976,949.44                 91,355,024.13
       质押票据保证金                                           35,426,855.34                 28,635,293.54
       远期结售汇保证金                                         37,086,579.67                  6,192,873.95
       资金冻结                                                  6,367,202.11                   367,500.00
       存出投资款                                                   10,113.67                       10,082.96
                             合计                              656,187,738.48                475,388,882.48
       截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 31,976,949.44 元为本公司向银行
       申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二)   应收票据
       1、   应收票据分类列示
                           项目                     期末余额                         上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                            1,000,000.00                     180,000.00
                           合计                                1,000,000.00                     180,000.00
       2、   期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                    项目                  期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                                          144,491,191.56
                    合计                                                                     144,491,191.56
                                    财务报表附注 第 41 页
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(三)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                       账龄                        期末余额                  上年年末余额
       1 年以内                                        1,010,876,070.85              774,477,315.25
       1至2年                                              131,746,014.43             49,532,469.48
       2至3年                                               24,239,457.04             27,372,627.33
       3至4年                                               24,429,226.35             13,497,750.29
       4至5年                                                 7,973,884.97            11,449,001.73
       5 年以上                                             14,751,550.00              7,756,281.20
       小计                                            1,214,016,203.64              884,085,445.28
       减：坏账准备                                         96,687,300.73             69,526,965.73
                       合计                             1,117,328,902.91             814,558,479.55
                                   财务报表附注 第 42 页
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                             期末余额                                                                 上年年末余额
                  类别                账面余额                     坏账准备                                       账面余额                   坏账准备
                                                                              计提比       账面价值                          比例                       计提比例    账面价值
                                  金额           比例（%）     金额                                            金额                      金额
                                                                              例（%）                                        （%）                        （%）
       按单项计提坏账准备       14,534,280.00        1.20    11,627,424.00       80.00      2,906,856.00     25,918,010.00     2.93    16,219,954.48       62.58     9,698,055.52
       按组合计提坏账准备     1,199,481,923.64      98.80    85,059,876.73        7.09   1,114,422,046.91   858,167,435.28    97.07    53,307,011.25        6.21   804,860,424.03
       其中：
       账龄组合               1,199,481,923.64               85,059,876.73               1,114,422,046.91   858,167,435.28             53,307,011.25               804,860,424.03
                  合计        1,214,016,203.64     100.00    96,687,300.73               1,117,328,902.91   884,085,445.28   100.00    69,526,965.73               814,558,479.55
                                                                         财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
              按单项计提坏账准备：
                                                                            期末余额
               名称
                                    账面余额                   坏账准备              计提比例（%）                计提理由
       中国电建集团河北工
                                     14,534,280.00               11,627,424.00                     80%        货款存在逾期支付
       程有限公司
               合计                  14,534,280.00               11,627,424.00
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                                            期末余额
               名称
                                        应收账款                            坏账准备                      计提比例（%）
       账龄组合                             1,199,481,923.64                      85,059,876.73                               7.09
               合计                         1,199,481,923.64                      85,059,876.73
       3、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                      本期变动金额
             类别            上年年末余额                                                                           期末余额
                                                      计提                收回或转回          转销或核销
       单项计提               16,219,954.48          3,700,427.69          8,292,958.17                             11,627,424.00
       账龄组合               53,307,011.25        70,600,637.86          38,847,772.38                            85,059,876.73
             合计             69,526,965.73        74,301,065.55          47,140,730.55                            96,687,300.73
              其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                               确定原坏账准备的依
              单位名称              转回或收回金额                                           转回或收回原因           收回方式
                                                                   据及其合理性
       中国电建集团河北工程
                                              3,709,228.17     货款存在逾期支付             收回款项                 银行存款
       有限公司
       承德奥星电力工程建设                                    涉及诉讼，预计收回可
                                              4,583,730.00                                  收回款项                 银行存款
       有限公司                                                能性小
                  合计                        8,292,958.17
       4、    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                 期末余额
                  单位名称
                                              应收账款                占应收账款合计数的比例(%)                    坏账准备
       杭州华辰电力控制工程有限
                                                116,692,106.00                                         9.61          5,834,605.30
       公司
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                  单位名称
                                           应收账款               占应收账款合计数的比例(%)                  坏账准备
       Vestas Deutschland GmbH               84,067,014.23                                       6.92          4,237,856.33
       山东鲁电国际贸易有限公司              82,112,386.25                                       6.76          4,105,619.31
       山东电力工程咨询院有限公
                                             62,117,979.96                                       5.12          3,105,899.00
       司
       上海睿景能源科技有限公司              44,804,619.74                                       3.69          4,323,191.00
                    合计                    389,794,106.18                                   32.10            21,607,170.94
(四)   应收款项融资
       1、       应收款项融资情况
                     项目                             期末余额                               上年年末余额
       应收票据                                                  207,358,360.71                               48,078,691.59
       应收账款
                     合计                                        207,358,360.71                               48,078,691.59
       2、       应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                                   累计在
                                                                                                                   其他综
                                                                                  其他变                           合收益
         项目       上年年末余额       本期新增              本期终止确认                         期末余额
                                                                                    动                             中确认
                                                                                                                   的损失
                                                                                                                   准备
       应收票
       据-银行
                      48,078,691.59   1,470,995,988.99       1,322,698,509.87                    196,376,170.71
       承兑汇
       票
       融合 E
                                        12,408,905.05            1,426,715.05                     10,982,190.00
       链
         合计         48,078,691.59   1,483,404,894.04       1,324,125,224.92                    207,358,360.71
       3、       期末公司已质押的应收款项融资
                             项目                                               期末已质押金额
       银行承兑汇票                                                                                          108,662,173.21
                             合计                                                                            108,662,173.21
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财务报表附注
       4、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                     项目                      期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                        910,935,694.38
                     合计                                  910,935,694.38
(五)   预付款项
       1、    预付款项按账龄列示
                                              期末余额                                      上年年末余额
                  账龄
                                       金额              比例(%)                     金额                  比例(%)
       1 年以内                        200,634,725.54             98.71             258,190,734.94               99.90
       1至2年                            2,619,489.20              1.29                     2,880.00
       2至3年
       3 年以上                                                                          252,699.70                  0.10
                  合计                 203,254,214.74          100.00               258,446,314.64              100.00
       2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                            占预付款项期末余额合计数
                            预付对象                              期末余额
                                                                                                    的比例(%)
       中信泰富钢铁贸易有限公司                                        33,510,500.36                             16.49
       山东宏岳金属科技有限公司                                        32,405,544.27                             15.94
       沈阳宝钢东北贸易有限公司                                        30,798,442.38                             15.15
       日钢营口中板有限公司                                            14,890,131.04                                 7.33
       山东首钢钢铁贸易有限公司                                           9,158,033.84                               4.51
                              合计                                    120,762,651.89                             59.42
(六)   其他应收款
                             项目                             期末余额                           上年年末余额
       应收利息
       应收股利
       其他应收款项                                                   82,677,888.76                     130,903,824.55
                             合计                                     82,677,888.76                     130,903,824.55
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       1、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                       账龄                         期末余额              上年年末余额
       1 年以内                                          28,720,903.60          126,877,464.12
       1至2年                                            53,021,838.11            3,258,185.38
       2至3年                                                  6,500.30           2,618,566.49
       3至4年                                             2,000,543.18            1,347,245.29
       4至5年                                             1,282,145.92              405,000.00
       5 年以上                                           1,272,606.00            3,833,825.57
       小计                                              86,304,537.11          138,340,286.85
       减：坏账准备                                       3,626,648.35            7,436,462.30
                       合计                              82,677,888.76          130,903,824.55
                                财务报表附注 第 47 页
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                               上年年末余额
                  类别              账面余额                  坏账准备                                     账面余额                   坏账准备
                                               比例                      计提比例    账面价值                         比例                       计提比例    账面价值
                                金额                      金额                                         金额                       金额
                                               （%）                       （%）                                      （%）                        （%）
       按单项计提坏账准备        449,990.00      0.52      449,990.00      100.00                      197,390.00       0.14       197,390.00      100.00
       按组合计提坏账准备      85,854,547.11    99.48     3,176,658.35       3.70   82,677,888.76   138,142,896.85     99.86      7,239,072.30       5.24   130,903,824.55
       其中：
       账龄组合                28,917,641.79              3,176,658.35              25,740,983.44    34,027,724.52                7,239,072.30               26,788,652.22
       信用风险特征组合        56,936,905.32                                        56,936,905.32   104,115,172.33                                          104,115,172.33
                  合计         86,304,537.11   100.00     3,626,648.35              82,677,888.76   138,340,286.85    100.00      7,436,462.30              130,903,824.55
                                                                     财务报表附注 第 48 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
              按单项计提坏账准备：
                                                                     期末余额
                   名称
                                  账面余额            坏账准备          计提比例（%）                计提理由
       青岛黄河铸造机械集团有限
                                    102,600.00          102,600.00              100                长期无法收回
       公司
       北京创先宏诚家具有限公司     150,000.00          150,000.00              100                长期无法收回
       青岛清川环保工程有限公司      96,980.00           96,980.00              100                长期无法收回
       杭州立德机械设备有限公司      62,640.00           62,640.00              100                长期无法收回
       德州亚太集团有限公司          23,850.00           23,850.00              100                长期无法收回
       蓬莱市登州南方不锈钢装饰
                                     13,920.00           13,920.00              100                长期无法收回
       材料商店
                   合计             449,990.00          449,990.00
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                                 期末余额
                  名称
                                  其他应收款项                   坏账准备                      计提比例（%）
       账龄组合                         28,917,641.79                   3,176,658.35                            10.99
       信用风险组合                     56,936,905.32
                  合计                  85,854,547.11                   3,176,658.35
              （3）坏账准备计提情况
                                      第一阶段             第二阶段              第三阶段
                  坏账准备                              整个存续期预期      整个存续期预期              合计
                                  未来 12 个月预期
                                                        信用损失(未发生     信用损失(已发
                                      信用损失
                                                            信用减值)         生信用减值)
       上年年末余额                    7,239,072.30                                   197,390.00       7,436,462.30
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                        1,565,218.11                                   252,600.00       1,817,818.11
       本期转回                        5,627,632.06                                                    5,627,632.06
       本期转销
       本期核销
                                    财务报表附注 第 49 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                                第一阶段              第二阶段             第三阶段
                   坏账准备                                        整个存续期预期       整个存续期预期         合计
                                           未来 12 个月预期
                                                                   信用损失(未发生      信用损失(已发
                                               信用损失
                                                                       信用减值)          生信用减值)
       其他变动
       期末余额                                  3,176,658.35                                449,990.00        3,626,648.35
              其他应收款项账面余额变动如下：
                                                第一阶段              第二阶段             第三阶段
                   账面余额                                        整个存续期预期       整个存续期预期         合计
                                           未来 12 个月预期
                                                                   信用损失(未发生      信用损失(已发
                                               信用损失
                                                                       信用减值)          生信用减值)
       上年年末余额                            138,142,896.85                                197,390.00      138,340,286.85
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                                215,676,125.45                                252,600.00      215,928,725.45
       本期终止确认                            267,964,475.19                                                267,964,475.19
       其他变动
       期末余额                                 85,854,547.11                                449,990.00       86,304,537.11
              （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                     本期变动金额
            类别            上年年末余额                                                                      期末余额
                                                     计提              收回或转回          转销或核销
       按单项计提坏
                                197,390.00            252,600.00                                                449,990.00
       账准备
       账龄组合               7,239,072.30          1,565,218.11         5,627,632.06                          3,176,658.35
            合计              7,436,462.30          1,817,818.11         5,627,632.06                          3,626,648.35
              其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                   确定原坏账准备
                   单位名称                  转回或收回金额        的依据及其合理       转回或收回原因       收回方式
                                                                         性
       蓬莱经济开发区管理委员会                  4,640,000.00   长期未收回                 对账清理       银行存款
                     合计                        4,640,000.00
                                              财务报表附注 第 50 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                （5）按性质分类情况
                    款项性质                           期末账面余额                             上年年末账面余额
       其他公司往来款                                              14,424,246.83                               10,042,451.13
       押金保证金                                                  65,055,099.03                              110,519,109.02
       备用金                                                          5,828,067.43                              1,740,717.88
       其他                                                             997,123.82                             16,038,008.82
                      合计                                         86,304,537.11                              138,340,286.85
                （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                            占其他应收款
                                                                                                              坏账准备期末
                单位名称               款项性质         期末余额             账龄           项期末余额合
                                                                                                                  余额
                                                                                            计数的比例(%)
       阜新市财政局                     保证金         50,000,000.00         1-2 年                  57.93
       中云鸿发（北京）建筑有限
                                        往来款          5,000,000.00        1 年以内                  5.79
       公司
       阜新市新邱区凯利达运输
                                        往来款          3,176,739.00        1 年以内                  3.68        158,836.95
       有限公司
       中华人民共和国黄岛海关           往来款          2,530,689.22        1 年以内                  2.93        126,534.46
       中广核工程有限公司               往来款          2,400,000.00        1 年以内                  2.78        120,000.00
                  合计                                 63,107,428.22                                 73.11        405,371.41
(七)   存货
       1、      存货分类
                                      期末余额                                               上年年末余额
                                     存货跌价准                                               存货跌价准
         项目                        备/合同履                                                备/合同履
                      账面余额                         账面价值             账面余额                            账面价值
                                     约成本减值                                               约成本减值
                                         准备                                                     准备
       原材料       581,081,519.09   1,455,088.11    579,626,430.98       434,686,163.55     1,455,088.11     433,231,075.44
       周转材
                         29,085.88                        29,085.88             35,296.62                          35,296.62
       料
       委托加
                      9,215,742.69   3,064,248.61      6,151,494.08         31,994,227.80    3,064,248.61      28,929,979.19
       工物资
       合同履
                 1,465,140,515.04    4,899,959.88   1,460,240,555.16      561,499,218.65     4,899,959.88     556,599,258.77
       约成本
         合计    2,055,466,862.70    9,419,296.60   2,046,047,566.10     1,028,214,906.62    9,419,296.60    1,018,795,610.02
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       2、      存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                              本期增加金额        本期减少金额
                项目      上年年末余额                         转回或转           期末余额
                                             计提       其他               其他
                                                                   销
       原材料                1,455,088.11                                          1,455,088.11
       委托加工物资          3,064,248.61                                          3,064,248.61
       合同履约成本          4,899,959.88                                          4,899,959.88
                合计         9,419,296.60                                          9,419,296.60
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(八)   合同资产
       1、      合同资产情况
                                                                期末余额                                                                               上年年末余额
             项目
                               账面余额                         减值准备                      账面价值                   账面余额                       减值准备                          账面价值
       应收质保金                 193,271,893.42                    9,663,594.66                    183,608,298.76           327,133,975.83                 33,088,261.09                    294,045,714.74
             合计                 193,271,893.42                    9,663,594.66                    183,608,298.76           327,133,975.83                 33,088,261.09                    294,045,714.74
       2、      合同资产按减值计提方法分类披露
                                                                     期末余额                                                                           上年年末余额
                  类别                    账面余额                           减值准备                                         账面余额                             减值准备
                                                                                        计提比例         账面价值                                                             计提比例        账面价值
                                   金额              比例（%）        金额                                                 金额          比例（%）          金额
                                                                                          （%）                                                                                 （%）
       按单项计提减值准备
       按组合计提减值准备       193,271,893.42         100.00       9,663,594.66             5.00      183,608,298.76   327,133,975.83        100.00     33,088,261.09            10.11      294,045,714.74
       其中：
       账龄组合                 193,271,893.42                      9,663,594.66                       183,608,298.76   327,133,975.83                   33,088,261.09                       294,045,714.74
                  合计          193,271,893.42         100.00       9,663,594.66                       183,608,298.76   327,133,975.83        100.00     33,088,261.09                       294,045,714.74
                                                                                   财务报表附注 第 53 页
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               组合计提项目：
                                                                              期末余额
                  名称
                                              合同资产                        减值准备             计提比例（%）
       账龄组合                                  193,271,893.42                     9,663,594.66                    7.76
                  合计                           193,271,893.42                     9,663,594.66
       3、     本期合同资产计提减值准备情况
        项目        上年年末余额             本期计提             本期转回         本期转销/核销   期末余额        原因
       账龄
                  33,088,261.09          6,592,100.04         30,016,766.47                         9,663,594.66
       组合
        合计             33,088,261.09        6,592,100.04    30,016,766.47                         9,663,594.66
(九)   其他流动资产
                                  项目                                       期末余额               上年年末余额
       进项税额                                                                   40,719,834.67
       待抵扣进项税                                                               88,565,490.52            35,759,146.93
       预缴税费                                                                   10,013,727.13               144,500.00
       其他                                                                         471,592.96                358,864.11
                                  合计                                           139,770,645.28             36,262,511.04
       说明：其他资产由以下事项形成：2012 年 9 月 1 日，本公司与阜新诚达房地产开发
       有限公司签订建设项目委托代建合同，约定阜新诚达房地产开发有限公司为本公司
       全程代建大金住宅楼，目前该房产五证齐全。2020 年 12 月 31 日，此住宅楼累计支
       出 1,538.97 万元，累计销售 65 套房屋，收入 1,363.99 万元，抵减收入后的住宅楼支
       出余额为 174.98 万元，对该资产进行减值测试，计提资产减值损失 127.82 万元，住
       宅楼账面价值 47.16 万元。
(十)   其它权益工具投资
                              项目                                    期末余额                     上年年末余额
       深圳旺金金融信息服务有限公司
                              合计
                                              财务报表附注 第 54 页
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(十一) 固定资产
       1、   固定资产及固定资产清理
                       项目                       期末余额              上年年末余额
       固定资产                                        984,263,588.09          893,585,292.95
       固定资产清理
                       合计                            984,263,588.09          893,585,292.95
                               财务报表附注 第 55 页
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       2、    固定资产情况
                       项目   房屋及建筑物       机器设备           运输设备         港务设施及其辅助设施          其他            合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额        387,593,677.20   375,264,927.85      15,606,209.86               294,095,079.43   16,607,994.24   1,089,167,888.58
       （2）本期增加金额         18,877,130.38   105,594,118.51       1,684,968.36                 3,204,827.04   11,700,708.71    141,061,753.00
             —购置               1,028,566.28    12,930,951.04       1,684,968.36                                 7,917,043.45     23,561,529.13
             —在建工程转入      17,848,564.10    92,663,167.47                                    3,204,827.04    3,783,665.26    117,500,223.87
       （3）本期减少金额                             983,217.62        328,687.05                                      8,269.91      1,320,174.58
             —处置或报废                            983,217.62        328,687.05                                      8,269.91      1,320,174.58
       （4）期末余额            406,470,807.58   479,875,828.74      16,962,491.17               297,299,906.47   28,300,433.04   1,228,909,467.00
       2．累计折旧
       （1）上年年末余额         71,425,302.52   104,854,973.98       8,439,243.46                 4,435,338.53    6,427,737.14    195,582,595.63
       （2）本期增加金额         13,898,706.25    25,243,966.19       1,157,619.04                 5,689,288.08    3,506,821.55     49,496,401.11
             —计提              13,898,706.25    25,243,966.19       1,157,619.04                 5,689,288.08    3,506,821.55     49,496,401.11
       （3）本期减少金额                             127,188.65        304,473.68                                      1,455.50        433,117.83
             —处置或报废                            127,188.65        304,473.68                                      1,455.50        433,117.83
       （4）期末余额             85,324,008.77   129,971,751.52       9,292,388.82                10,124,626.61    9,933,103.19    244,645,878.91
       3．减值准备
       （1）上年年末余额
       （2）本期增加金额
             —计提
       （3）本期减少金额
                                                        财务报表附注 第 56 页
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                       项目    房屋及建筑物       机器设备           运输设备         港务设施及其辅助设施          其他           合计
            —处置或报废
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值         321,146,798.81   349,904,077.22       7,670,102.35               287,175,279.86   18,367,329.85   984,263,588.09
       （2）上年年末账面价值     316,168,374.68   270,409,953.87       7,166,966.40               289,659,740.90   10,180,257.10   893,585,292.95
                                                         财务报表附注 第 57 页
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(十二) 在建工程
       1、    在建工程及工程物资
                        项目                                   期末余额                          上年年末余额
       在建工程                                                         63,830,198.81                     55,426,238.03
       工程物资
                        合计                                            63,830,198.81                     55,426,238.03
       2、    在建工程情况
                                             期末余额                                      上年年末余额
             项目
                          账面余额          减值准备     账面价值           账面余额         减值准备      账面价值
       提质扩模项目     30,285,877.99                   30,285,877.99      29,110,835.78                  29,110,835.78
       募集项目                                                                48,039.00                      48,039.00
       重件运输码头项
                                                                            1,022,847.82                   1,022,847.82
       目
       二期扩建项目                                                             6,759.56                        6,759.56
       三期技改扩建项
                         3,310,298.86                    3,310,298.86       5,714,667.46                   5,714,667.46
       目
       张家口尚义项目          52,837.98                    52,837.98      19,523,088.41                  19,523,088.41
       尚义六号地风电
                        23,999,859.31                   23,999,859.31
       场
       彰武风电项目      5,828,386.02                    5,828,386.02
       蓬莱叶片项目        352,938.65                      352,938.65
             合计       63,830,198.81                   63,830,198.81      55,426,238.03                  55,426,238.03
                                           财务报表附注 第 58 页
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       3、     重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                            工程累计
                                                                                                                                                 利息资本   其中：本期   本期利
                                          上年年末余                       本期转入固定     本期其他减                      投入占预   工程进
          项目名称         预算数                         本期增加金额                                       期末余额                            化累计金   利息资本     息资本    资金来源
                                              额                             资产金额         少金额                        算比例     度（%）
                                                                                                                                                     额       化金额     化率(%)
                                                                                                                              (%)
       提质扩模项目     300,000,000.00    29,110,835.78     2,287,303.71     1,112,261.50                   30,285,877.99      23.30     23.30                                     自筹资金
       重件运输码头
                        610,044,600.00     1,022,847.82     2,181,979.22     3,204,827.04                                      10.53    100.00                                     自筹资金
       项目
       二期扩建项目     176,500,000.00         6,759.56     1,422,928.20     1,429,687.76                                      63.47    100.00                                     自筹资金
       三期技改扩建
                        106,000,000.00     5,714,667.46    21,112,565.51    23,516,934.11                    3,310,298.86      78.15     78.15                                     自筹资金
       项目
       六期技改          93,320,000.00                     50,650,800.57    50,650,800.57                                      54.28    100.00                                     自筹资金
       尚义六号地风
                        409,796,400.00                     23,999,859.31                                    23,999,859.31       1.83      1.83                                     自筹资金
       电场
       彰武风电项目    1,800,000,000.00                     5,828,386.02                                     5,828,386.02       0.32      0.32                                     自筹资金
       张家口尚义项
                         50,000,000.00    19,523,088.41     6,315,562.07    25,785,812.50                      52,837.98       96.78     96.70                                     自筹资金
       目
       蓬莱叶片项目     812,220,000.00                     76,546,375.81                    76,193,437.16     352,938.65        9.43      9.42                                     自筹资金
       兴安盟项目        10,055,557.47                     10,055,557.47    10,055,557.47                                     100.00    100.00                                     自筹资金
       气体库改造项
                            837,284.68                       837,284.68       837,284.68                                      100.00    100.00                                     自筹资金
       目
       纵缝焊接平台
                             84,295.17                         84,295.17       84,295.17                                      100.00    100.00                                     自筹资金
       项目
       在建工程_喷
                            770,835.77                       770,835.77       770,835.77                                      100.00    100.00                                     自筹资金
       漆厂房
       在建工程_百
                             57,874.20                         57,874.20       57,874.20                                      100.00    100.00                                     自筹资金
       吨生产线
             合计                         55,378,199.03   202,151,607.71   117,506,170.77   76,193,437.16   63,830,198.81
                                                                                财务报表附注 第 59 页
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(十三) 使用权资产
                      项目               房屋及建筑物               机器设备                           合计
       1．账面原值
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额                        28,435,749.71          59,359,206.05                      87,794,955.76
             —新增租赁                         28,435,749.71          59,359,206.05                      87,794,955.76
       （3）本期减少金额
             —转出至固定资产
             —处置
       （4）期末余额                            28,435,749.71          59,359,206.05                      87,794,955.76
       2．累计折旧
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额                         2,401,808.16           1,211,412.37                          3,613,220.53
             —计提                              2,401,808.16           1,211,412.37                          3,613,220.53
       （3）本期减少金额
             —转出至固定资产
       （4）期末余额                             2,401,808.16           1,211,412.37                          3,613,220.53
       3．减值准备
       （1）年初余额
       （2）本期增加金额
             —计提
       （3）本期减少金额
             —转出至固定资产
             —处置
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值                        26,033,941.55          58,147,793.68                      84,181,735.23
       （2）年初账面价值
(十四) 无形资产
       1、    无形资产情况
               项目             土地使用权            专利权          软件                其他                 合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额        88,245,783.02       11,136,520.01   1,361,107.40       39,010,013.40     139,753,423.83
       （2）本期增加金额        76,546,375.81        2,029,695.63    311,836.31                           78,887,907.75
             —购置             76,546,375.81                        311,836.31                           76,858,212.12
                                        财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
              项目            土地使用权        专利权          软件            其他            合计
            —内部研发                         2,029,695.63                                    2,029,695.63
       （3）本期减少金额
            —处置
       （4）期末余额         164,792,158.83   13,166,215.64   1,672,943.71   39,010,013.40   218,641,331.58
       2．累计摊销
       （1）上年年末余额      13,003,561.34    5,728,257.33    742,944.46     7,237,385.91    26,712,149.04
       （2）本期增加金额       2,705,574.28    1,158,855.89    182,957.51      805,528.92      4,852,916.60
            —计提             2,705,574.28    1,158,855.89    182,957.51      805,528.92      4,852,916.60
       （3）本期减少金额
            —处置
       （4）期末余额          15,709,135.62    6,887,113.22    925,901.97     8,042,914.83    31,565,065.64
       3．减值准备
       （1）上年年末余额
       （2）本期增加金额
            —计提
       （3）本期减少金额
            —处置
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值     149,083,023.21    6,279,102.42    747,041.74    30,967,098.57   187,076,265.94
       （2）上年年末账面价
                              75,242,221.68    5,408,262.68    618,162.94    31,772,627.49   113,041,274.79
       值
                                      财务报表附注 第 61 页
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(十五) 开发支出
                                                     本期增加金
                                                                          本期减少金额
                                      上年年末余         额                                       期末   资本化开始                                                    期末研发
                   项目                                                                                                              资本化具体依据
                                          额         内部开发支    确认为无形资    计入当期损     余额       时点                                                        进度
                                                         出              产            益
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       风电塔架的施工平台             2,279,584.54                    119,979.91   2,159,604.63           2020/9/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       风机塔筒倾斜测量装置           1,832,914.47      9,695.10      258,441.39   1,584,168.18          2020/12/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种风电塔架加工用卷板机        366,002.60                     366,002.60                          2020/6/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
       一种防风电塔架外法兰结合面开                                                                                   发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
                                       325,492.69                                   325,492.69           2019/12/1
       裂装置                                                                                                         型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种防强风多边形风电塔架        296,227.44                     296,227.44                         2019/12/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
       一种风电塔架加工用数控等离子                                                                                   发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
                                       190,066.33                     190,066.33                          2020/4/1
       切割机                                                                                                         型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种风电塔架桶节快速撑圆装置    186,953.29                     186,953.29                         2019/12/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种风电机组塔架减振阻尼器      121,649.24                     121,649.24                         2020/10/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       风电塔架中心支柱                121,649.23                     121,649.23                         2020/10/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种风电塔架的吊具装置          119,979.91                     119,979.91                          2020/9/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种适用于风电塔筒提升的工装     82,915.49                      82,915.49                         2020/11/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       全自动独立式风力发电机塔架       82,915.40                      82,915.40                         2020/11/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                                                                      发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
       一种风力发电机叶轮               82,915.40                      82,915.40                         2020/11/1
                                                                                                                      型，具备申请专利权证的条件
                                                                           财务报表附注 第 62 页
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                                                     本期增加金
                                                                          本期减少金额
                                      上年年末余         额                                       期末   资本化开始                                                    期末研发
                   项目                                                                                                              资本化具体依据
                                          额         内部开发支    确认为无形资    计入当期损     余额       时点                                                        进度
                                                         出              产            益
       一种 DMNG-SAW 筒体高效焊接                                                                                     发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
                                        84,584.72                                    84,584.72           2018/11/1
       的工艺方法;                                                                                                    型，具备申请专利权证的条件
       一种管状结构无清根双丝埋弧焊                                                                                   发明专利具有可行性，能够产生未来经济效益且已成
                                        62,552.07                                    62,552.07           2018/10/1
       高效焊接方法;                                                                                                  型，具备申请专利权证的条件
                   合计               6,236,402.82      9,695.10    2,029,695.63   4,216,402.29
                                                                          财务报表附注 第 63 页
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、    未经抵销的递延所得税资产
                                                期末余额                                   上年年末余额
                  项目
                                   可抵扣暂时性差异     递延所得税资产      可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
       资产减值准备                    119,146,840.34       17,873,287.44         119,478,836.08          17,923,584.33
       固定资产折旧（年限）               254,320.53           38,148.08             379,070.13              56,860.52
       股份支付费用（限制性股
                                         1,277,310.00         191,596.50           11,354,555.26           1,703,183.29
       票）
       未实现内部交易损益                6,790,526.13        1,018,578.92          16,326,075.20           2,448,911.28
       其他权益工具投资公允价
                                        75,000,000.00       11,250,000.00          75,000,000.00          11,250,000.00
       值变动
       可抵扣亏损                        3,485,710.74         871,427.69
       在建工程税会差异                  1,754,655.96         438,663.99
                  合计                 207,709,363.70       31,681,702.62         222,538,536.67          33,382,539.42
       2、    未经抵销的递延所得税负债
                                                 期末余额                                  上年年末余额
                  项目
                                   应纳税暂时性差异     递延所得税负债      应纳税暂时性差异         递延所得税负债
       固定资产加计扣除                 49,292,443.40        7,393,866.51          28,157,061.93           4,223,559.29
       租赁负债                           279,703.84            69,925.96
                  合计                  49,572,147.24        7,463,792.47          28,157,061.93           4,223,559.29
       3、    未确认递延所得税资产明细
                                项目                                  期末余额                     上年年末余额
       可抵扣暂时性差异                                                      250,000.00
       可抵扣亏损                                                           5,916,778.40                   5,139,435.72
                                合计                                        6,166,778.40                   5,139,435.72
       4、    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                  年份                   期末余额                  上年年末余额                       备注
       2021
       2022
       2023
       2024
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                     年份                    期末余额                     上年年末余额                      备注
       2025                                       5,139,435.72                    5,139,435.72
       2026                                           777,342.68
                     合计                         5,916,778.40                    5,139,435.72
(十七) 其他非流动资产
                                           期末余额                                          上年年末余额
              项目
                            账面余额       减值准备        账面价值          账面余额            减值准备      账面价值
       预付工程及设
                            7,065,176.03                   7,065,176.03     14,121,751.83                     14,121,751.83
       备款
              合计          7,065,176.03                   7,065,176.03     14,121,751.83                     14,121,751.83
(十八) 短期借款
       1、      短期借款分类
                              项目                                     期末余额                        上年年末余额
       质押借款                                                              40,000,000.00
       信用借款                                                             182,252,381.31
                              合计                                          222,252,381.31
       说明：
       本年大金重工子公司之蓬莱大金海洋重工有限公司向大金重工开具 40,000,000.00 元
       的招行国内信用证，大金重工将该笔信用证贴现，截止 2021 年 12 月 31 日该信用证
       未到期。
       本年大金重工向其子公司蓬莱大金海洋重工有限公司开具 144,491,191.56 商业承兑
       汇票，蓬莱大金收到即贴现，截止 2021 年 12 月 31 日该商业承兑汇票未到期。
(十九) 应付票据
                            种类                                      期末余额                         上年年末余额
       银行承兑汇票                                                       1,653,980,141.80                  1,049,790,684.58
       商业承兑汇票
                            合计                                          1,653,980,141.80                  1,049,790,684.58
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(二十) 应付账款
       1、    应付账款列示
                             项目                          期末余额                           上年年末余额
       1 年以内（含 1 年）                                       358,018,014.47                        235,127,694.89
       1-2 年（含 2 年）                                          17,078,291.66                         18,764,023.71
       2-3 年（含 3 年）                                              955,191.06                             493,637.38
       3 年以上                                                    2,813,083.48                             2,770,372.88
                             合计                                378,864,580.67                        257,155,728.86
       2、    账龄超过一年的重要应付账款
                             项目                           期末余额                      未偿还或结转的原因
       河南省波尔机械制造有限公司                                  2,243,120.52                    未结算
       山东洪收海洋工程有限公司蓬莱分公司                          2,042,812.92                    未结算
       安徽省腾达航运股份有限公司                                  5,637,614.76                    未结算
       青岛公牛大件运输有限公司                                    2,360,066.28                    未结算
                             合计                                 12,283,614.48
(二十一) 合同负债
       1、    合同负债情况
                              项目                            期末余额                         上年年末余额
       货款                                                        610,338,778.64                      493,145,593.34
                              合计                                 610,338,778.64                      493,145,593.34
(二十二) 应付职工薪酬
       1、    应付职工薪酬列示
                    项目               上年年末余额        本期增加                本期减少             期末余额
       短期薪酬                             7,475,824.75   126,350,880.53         124,271,231.86            9,555,473.42
       离职后福利-设定提存计划                               9,948,957.54           9,948,957.54
       辞退福利                                                 55,100.00              55,100.00
       一年内到期的其他福利
                    合计                    7,475,824.75   136,354,938.07         134,275,289.40            9,555,473.42
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       2、      短期薪酬列示
                      项目           上年年末余额       本期增加                本期减少           期末余额
       （1）工资、奖金、津贴和补贴      5,922,665.18   109,962,864.78       107,849,183.63          8,036,346.33
       （2）职工福利费                  1,476,797.32     6,869,986.88            6,876,300.60       1,470,483.60
       （3）社会保险费                                   5,691,495.80            5,691,495.80
        其中：医疗保险费                                 4,808,806.40            4,808,806.40
                工伤保险费                                   814,917.39           814,917.39
                生育保险费                                    67,772.01            67,772.01
       （4）住房公积金                                   2,416,070.40            2,416,070.40
       （5）工会经费和职工教育经费         76,362.25     1,410,462.67            1,438,181.43         48,643.49
       （6）短期带薪缺勤
       （7）短期利润分享计划
                      合计              7,475,824.75   126,350,880.53       124,271,231.86          9,555,473.42
       3、      设定提存计划列示
                      项目           上年年末余额       本期增加                本期减少           期末余额
       基本养老保险                                      9,585,297.00            9,585,297.00
       失业保险费                                            363,660.54           363,660.54
       企业年金缴费
                      合计                               9,948,957.54            9,948,957.54
(二十三) 应交税费
                         税费项目                      期末余额                            上年年末余额
       增值税                                                      509,825.11
       企业所得税                                               15,620,463.60                      21,251,307.97
       个人所得税                                                4,977,069.15                       2,581,825.17
       城市维护建设税                                            1,096,606.14
       教育费附加                                                  469,974.05
       地方教育费附加                                              313,316.04
       房产税                                                      559,793.35                        552,606.76
       土地使用税                                                1,239,090.57                        372,538.15
       土地增值税
       印花税                                                       90,745.80                             1,513.10
                             合计                               24,876,883.81                      24,759,791.15
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(二十四) 其他应付款
                              项目                            期末余额                      上年年末余额
       应付利息
       应付股利
       其他应付款项                                                49,180,111.50                  105,715,694.10
                              合计                                 49,180,111.50                  105,715,694.10
       1、      其他应付款项
                （1）按款项性质列示
                        项目                            期末余额                          上年年末余额
       往来                                                      3,071,707.01                      14,078,992.90
       保证金                                                   11,324,591.28                      10,218,654.73
       工程应付款                                               20,425,804.63                      38,004,418.68
       运费                                                      5,197,222.49                      27,090,124.75
       限制性股票回购义务                                        3,274,860.00                      14,734,220.00
       其他                                                      5,885,926.09                       1,589,283.04
                        合计                                    49,180,111.50                     105,715,694.10
                （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
                        项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因
       洛阳博塔重工机械设备有限公司                              1,083,700.00      合同尚未结算
       青岛公牛大件运输有限公司                                  1,284,973.73      合同尚未结算
(二十五) 一年内到期的非流动负债
                        项目                            期末余额                          上年年末余额
       一年内到期的租赁负债                                      8,285,165.88
                        合计                                     8,285,165.88
(二十六) 其他流动负债
                        项目                            期末余额                           上年年末余额
       待转销项税                                               79,017,559.95                      59,817,539.68
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                         项目                                    期末余额                         上年年末余额
                         合计                                          79,017,559.95                       59,817,539.68
(二十七) 租赁负债
                                       项目                                                   期末余额
       应付租赁款                                                                                         128,814,821.88
       减：未确认融资费用                                                                                  44,144,391.65
       小计                                                                                                84,670,430.23
       减：一年内到期的租赁负债                                                                             8,285,165.88
                                       合计                                                                76,385,264.35
(二十八) 长期应付款
                            项目                                   期末余额                         上年年末余额
       长期应付款                                                      232,590,821.89
       专项应付款                                                      109,525,808.01                     109,948,059.33
                            合计                                       342,116,629.90                     109,948,059.33
       1、      长期应付款
                         项目                                    期末余额                         上年年末余额
       兴业售后回租款                                                 203,254,999.99
       应付设备款                                                      29,335,821.90
                         合计                                         232,590,821.89
       2、      专项应付款
                项目            上年年末余额          本期增加       本期减少            期末余额           形成原因
       新厂区搬迁款             109,948,059.33                        422,251.32        109,525,808.01
                合计            109,948,059.33                        422,251.32        109,525,808.01
(二十九) 递延收益
              项目      上年年末余额             本期增加        本期减少              期末余额            形成原因
       政府补助         137,740,869.30           54,691,900.00    3,631,191.43     188,801,577.87
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财务报表附注
           项目          上年年末余额           本期增加             本期减少             期末余额            形成原因
           合计           137,740,869.30        54,691,900.00         3,631,191.43       188,801,577.87
       涉及政府补助的项目：
                                        本期新增补助       本期计入当期         其他变                        与资产相关/
        负债项目   上年年末余额                                                               期末余额
                                            金额             损益金额             动                          与收益相关
       山东蓝半
                       13,266,369.30                             961,947.24                   12,304,422.06   与资产相关
       财政资金
       港口（港
       航）建设    124,474,500.00           2,400,000.00        2,542,955.63                 124,331,544.37   与资产相关
       专项资金
       强市补助-
       技改生产
                                            1,041,900.00          40,009.10                    1,001,890.90   与资产相关
       性设备投
       入
       土地补贴
                                           51,250,000.00          86,279.46                   51,163,720.54   与资产相关
       款
          合计     137,740,869.30          54,691,900.00        3,631,191.43                 188,801,577.87
       说明：
       1、本公司依据烟台市财政局《关于下达 2012 年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河
       三角洲高效生态经济区建设专项资金预算指标的通知》（烟财建指[2012]52 号）文
       件），2012 年度收到专项资金 20,000,000.00 元，专项用于海洋工程重型装备制造项
       目，2021 年计入其他收益 961,947.24 元。
       2、本公司自 2015 年起。累计收到助港口建设专项资金 125,100,000.00 元，专项用
       于烟台港蓬莱东港东部作业区东防波堤工程项目支出。根据《关于下达 2020 年港航
       建设养护资金预算指标的通知》（烟财建指[2020]76 号）文件，2021 年收到专项资
       金 2,400,000.00 元。
       3、2021 年 4 月 7 日，大金重工股份有限公司在蓬莱区注册成立大金重工（烟台）
       风电有限公司，根据 2021 年 4 月 12 日烟台市蓬莱区人民政府与大金重工股份有限
       公司签订的《风电叶片项目投资协议》和《风电叶片项目补充协议》约定，由大金
       重工（烟台）风电有限公司即本协议中乙方，承继大金重工股份有限公司在协议中
       规定的责任及义务，经甲乙双方协商，本次招拍挂的 366 亩土地按市场价格出让后，
       对超过 6 万元/亩的部分由甲方奖补给乙方。
                                            财务报表附注 第 70 页
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(三十) 股本
                                                             本期变动增（+）减（－）
          项目           上年年末余额       发行新                 公积金                                      期末余额
                                                         送股                       其他           小计
                                              股                     转股
       股份总额          555,718,000.00                                           -54,000.00     -54,000.00   555,664,000.00
       说明：辽宁大金重工股份有限公司（以下简称 “公司”）于 2021 年 4 月 28 日
       召开的第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部分 2017 年限制
       性股票的议案》， 根据上述回购议案，公司将对不符合条件的激励对象所持有的
       54,000 股限制性股票进行回购注销，回购价格为 1.776 元/股。本次回购注销完成
       后，公司总股本将由 55,571.8 万股变更为 55,566.4 万股，回购注销异较部分冲销
       资本公积-股本溢价 44,280.00 元。
(三十一) 资本公积
                  项目                    上年年末余额           本期增加                  本期减少           期末余额
       资本溢价（股本溢价）                800,662,628.38         11,509,472.00                44,280.00      812,127,820.38
       其他资本公积                         15,547,443.56          5,008,404.26            11,509,472.00        9,046,375.82
                  合计                     816,210,071.94         16,517,876.26            11,553,752.00      821,174,196.20
       1、资本公积-股本溢价本年增加：公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第
      三个解锁限售条件、预留授予部分第二个解除限售条件已成就，将原计入其他资本公
      积的股权激励成本 11,509,472.00 元转为股本溢价。
      2、其他资本公积本期增加：其中公司限制性股票激励计划在本期分摊股权激励成本
      2,184,796.67 元；税法实际可抵扣金额大于累计股权激励费用的影响，增加资本公积
      2,823,607.59 元。
(三十二) 库存股
                  项目                    上年年末余额           本期增加                  本期减少           期末余额
       限制性股票激励                        14,734,220.00                                 11,459,360.00        3,274,860.00
                  合计                       14,734,220.00                                 11,459,360.00        3,274,860.00
                                              财务报表附注 第 71 页
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(三十三) 其他综合收益
                                                                                                          本期金额
                     项目                上年年末余额                        减：前期计入其   减：前期计入其他综                                                         期末余额
                                                           本期所得税前发                                                             税后归属于母     税后归属于少数
                                                                             他综合收益当期   合收益当期转入留       减：所得税费用
                                                                 生额                                                                     公司               股东
                                                                                 转入损益           存收益
       1．不能重分类进损益的其他综合收
                                          -63,750,000.00                                                                                                                -63,750,000.00
       益
              其他权益工具投资公允价值
                                          -63,750,000.00                                                                                                                -63,750,000.00
       变动
       2．将重分类进损益的其他综合收益                         -512,292.40                                                               -512,292.40                      -512,292.40
              外币财务报表折算差额                             -512,292.40                                                               -512,292.40                      -512,292.40
               其他综合收益合计           -63,750,000.00       -512,292.40                                                               -512,292.40                    -64,262,292.40
                                                                             财务报表附注 第 72 页
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(三十四) 盈余公积
                项目             上年年末余额          年初余额           本期增加              本期减少         期末余额
       法定盈余公积                  73,398,485.86    73,398,485.86       9,018,222.25                           82,416,708.11
                合计                 73,398,485.86    73,398,485.86       9,018,222.25                           82,416,708.11
(三十五) 未分配利润
                                     项目                                     本期金额                       上期金额
       调整前上年年末未分配利润                                                1,043,313,588.69                 613,214,227.39
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                                    1,043,313,588.69                 613,214,227.39
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        577,402,207.90                 465,022,875.68
       减：提取法定盈余公积                                                        9,018,222.25                  20,502,769.85
             提取任意盈余公积
             提取一般风险准备
             应付普通股股利                                                        4,445,740.61                  14,420,744.53
             转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                                          1,607,251,833.73               1,043,313,588.69
(三十六) 营业收入和营业成本
       1、      营业收入和营业成本情况
                                                本期金额                                          上期金额
             项目
                                      收入                   成本                        收入                    成本
       主营业务                  4,358,128,697.41          3,385,447,472.67        3,287,066,072.45           2,460,514,870.90
       其他业务                       73,852,338.03          26,591,694.36            38,351,243.48              18,705,727.35
             合计                4,431,981,035.44          3,412,039,167.03        3,325,417,315.93           2,479,220,598.25
(三十七) 税金及附加
                              项目                                    本期金额                             上期金额
       城市维护建设税                                                         7,994,717.14                        4,628,778.76
       教育费附加                                                             3,426,307.34                        1,983,762.34
       地方教育费附加                                                         2,284,204.43                        1,322,508.66
       印花税                                                                 3,182,259.36                        1,351,235.23
                                               财务报表附注 第 73 页
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                          项目                      本期金额                上期金额
       房产税                                              2,893,629.74            2,490,582.05
       土地使用税                                          5,598,159.56            4,827,713.69
       车船使用税                                               40,938.60               30,733.32
       资源税                                                   59,999.51               59,999.52
       其他                                                    422,676.32              203,208.70
                          合计                            25,902,892.00           16,898,522.27
(三十八) 销售费用
                          项目                     本期金额                 上期金额
       咨询费                                             5,201,315.15             6,710,086.45
       中标服务费                                         8,831,796.11            11,256,354.30
       职工薪酬                                           3,665,088.39             3,155,782.06
       集港费                                             1,785,010.31             4,286,697.62
       售后服务费                                         4,616,555.50             2,414,987.28
       业务招待费                                              768,319.59              873,305.59
       差旅交通费                                              495,087.44              571,453.55
       投标费用                                                273,776.69              265,101.77
       办公费                                                   65,864.46              142,714.83
       广告宣传费                                              246,405.15               70,211.59
       折旧费                                                    3,465.81                4,253.04
       其他                                               1,535,768.86                 361,462.12
                          合计                           27,488,453.46            30,112,410.20
(三十九) 管理费用
                          项目                      本期金额                上期金额
       职工薪酬                                           50,446,390.46           27,404,577.01
       咨询服务费                                          7,295,432.49            7,875,399.21
       折旧费                                             11,339,889.76            6,085,425.60
       限制性股票（股权激励）                              2,184,796.67            5,156,370.00
       业务招待费                                          6,749,043.62            2,907,064.35
       房租费用                                            4,378,174.84            2,516,747.75
       差旅费                                              3,475,299.35            2,013,186.28
       能源费                                              2,877,827.40            1,671,670.59
       车辆使用及修理费                                    3,225,733.12            1,301,250.56
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                          项目                      本期金额                上期金额
       聘请中介机构费用                                    1,842,952.81            1,109,960.28
       办公费                                              1,628,400.70            1,076,322.48
       无形资产摊销                                        2,154,595.59            1,069,290.45
       劳动保护费                                              472,229.57              641,391.93
       环保排污费                                          1,009,656.00                520,574.69
       诉讼费                                                  134,999.03              368,817.86
       信息披露上市费                                          208,333.32              255,849.05
       劳务费                                                  178,551.32               82,870.95
       物料消耗及低值品                                        182,337.31               51,986.09
       使用权资产摊销                                          282,285.50
       其他                                                3,383,830.07            1,637,432.51
                          合计                           103,450,758.93           63,746,187.64
(四十) 研发费用
                          项目                      本期金额                上期金额
       原材料                                            167,224,480.72          126,158,148.67
       直接人工                                           13,165,664.62            5,379,959.68
       动力费                                                  840,608.60
       折旧摊销                                            1,624,812.45            1,167,227.43
       检测费                                                  341,616.52
       其他                                                    175,949.78              166,957.15
                          合计                           183,373,132.69          132,872,292.93
(四十一) 财务费用
                          项目                     本期金额                 上期金额
       利息费用                                          14,714,606.67
       其中：租赁负债利息费用
       减：利息收入                                       9,251,829.74             5,978,579.77
       汇兑损益                                           2,295,173.35             5,871,666.54
       手续费及其他                                       7,904,558.31             3,917,160.78
                          合计                           15,662,508.59             3,810,247.55
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(四十二) 其他收益
                       项目                            本期金额                           上期金额
       政府补助                                                   8,379,853.76                       5,025,358.82
       代扣个人所得税手续费                                         71,971.04                          22,085.68
                       合计                                       8,451,824.80                       5,047,444.50
       计入其他收益的政府补助
                  补助项目                 本期金额                上期金额            与资产相关/与收益相关
       阜新市新邱区财政局扶持资金            2,048,960.00               2,500,700.00        与收益相关
       专利资助资金                                                        20,000.00        与收益相关
       阜新市新邱区工业和信息化局企
                                                20,000.00                                   与收益相关
       业奖励
       阜新市就业服务中心技能提升资
                                               445,100.00                                   与收益相关
       金
       山东半岛蓝色经济区和黄河三角
                                               961,947.24                 961,947.24        与资产相关
       洲高效生态经济区建设专项资金
       蓬莱市机关事务服务中心制造业
                                                40,009.10                                   与资产相关
       强市补奖资金
       疫情减免城镇土地使用税                                             121,435.24        与收益相关
       补助港口（港航）建设专项资金          2,502,000.00                 608,000.00        与资产相关
       港行建设养护专项资金                     40,955.63                  17,500.00        与资产相关
       蓬莱市公共就业和人才服务中心
                                                                          172,333.99        与收益相关
       职工失业保险稳岗补贴
       蓬莱市市场监督管理局补助                 10,000.00                   7,000.00        与收益相关
       蓬莱市公共就业和人才服务中心
                                                                           20,300.00        与收益相关
       一次性吸纳补贴
       烟台市蓬莱区工业和信息化局
                                                                          500,000.00        与收益相关
       2020 年市级制造业强市奖
       烟台市蓬莱区海洋发展和渔业局
                                                                            4,000.00        与收益相关
       新增往来财政批量生成计划
       山东省科学技术厅 2020 年研发补
                                                                           12,200.00        与收益相关
       助
       烟台市蓬莱区商务局 2020 年度省
                                                27,500.00                                   与收益相关
       级商贸发展和市场开拓专项资金
       烟台市科学技术局企业研发费补
                                                 3,660.00                                   与收益相关
       助
       烟台市蓬莱区发展和改革局省级
                                             2,000,000.00                                   与收益相关
       高质量发展奖励金
       烟台市蓬莱区工业和信息化局瞪
                                               100,000.00                                   与收益相关
       羚企业补贴
       收烟台市蓬莱区公共就业和人才
                                                50,000.00                                   与收益相关
       服务中心紧缺人才引进补助
       收烟台市蓬莱区公共就业和人才
                                                33,723.51                                   与收益相关
       服务中心职工失业保险
       收烟台市蓬莱区海洋发展和渔业
                                                 4,000.00                                   与收益相关
       局 2020 年海洋调查工作经费
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财务报表附注
                    补助项目                    本期金额              上期金额                  与资产相关/与收益相关
       土地补偿款                                   86,279.46                                        与资产相关
       蓬莱市财政局土地补偿款                                                   79,942.35            与资产相关
       北京市社保中心四险合一代收户
                                                     5,718.82                                        与收益相关
       返还的 2020 年度失业保险费
                      合计                        8,379,853.76                5,025,358.82
(四十三) 投资收益
                                      项目                                      本期金额                 上期金额
       理财产品投资收益                                                                519,584.74           3,456,684.72
                                      合计                                             519,584.74           3,456,684.72
(四十四) 公允价值变动收益
                        产生公允价值变动收益的来源                             本期金额                 上期金额
       交易性金融资产                                                                  43,166.67            2,986,847.22
                                      合计                                             43,166.67            2,986,847.22
(四十五) 信用减值损失
                                    项目                                    本期金额                   上期金额
       应收账款坏账损失                                                        27,160,335.00               38,756,585.44
       其他应收款坏账损失                                                       -3,809,813.95                  929,506.54
                                    合计                                       23,350,521.05               39,686,091.98
(四十六) 资产减值损失
                             项目                                本期金额                           上期金额
       存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                                                   9,419,296.60
       合同资产减值损失                                               -23,424,666.43                        9,748,993.14
       其他资产减值损失                                                                                     1,278,171.18
                             合计                                     -23,424,666.43                       20,446,460.92
                                             财务报表附注 第 77 页
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(四十七) 资产处置收益
               项目                 本期金额                 上期金额               计入当期非经常性损益的金额
       非流动资产处置收益               118,857.22                 45,295.33                               118,857.22
               合计                     118,857.22                 45,295.33                               118,857.22
(四十八) 营业外收入
                                                                                              计入当期非经常性损益
                      项目                     本期金额                 上期金额
                                                                                                      的金额
       无法支付应付款                                915,022.09                                            915,022.09
       罚款及违约金收入                              396,385.92                 278,358.00                 396,385.92
       其他                                       3,746,944.86                  266,458.82             3,746,944.86
                      合计                        5,058,352.87                  544,816.82             5,058,352.87
(四十九) 营业外支出
                                                                                               计入当期非经常性损
                       项目                     本期金额                上期金额
                                                                                                     益的金额
       非流动资产毁损报废损失                          49,129.59                 11,095.68                  49,129.59
       赔偿金、违约金及罚款支出                        65,000.00               1,735,634.81                 65,000.00
       公益性捐赠支出                                  96,000.00                753,000.00                  96,000.00
       其他                                        3,756,123.75                                        3,756,123.75
                       合计                        3,966,253.34                2,499,730.49            3,966,253.34
(五十) 所得税费用
       1、    所得税费用表
                             项目                            本期金额                           上期金额
       当期所得税费用                                              92,020,523.20                      89,403,984.18
       递延所得税费用                                               4,941,069.98                       -6,220,997.57
                             合计                                  96,961,593.18                      83,182,986.61
       2、    会计利润与所得税费用调整过程
                                     财务报表附注 第 78 页
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                                            项目                                       本期金额
       利润总额                                                                            674,363,801.08
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                  101,154,570.16
       子公司适用不同税率的影响                                                              3,953,786.55
       调整以前期间所得税的影响
       非应税收入的影响                                                                       -531,736.79
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                     -1,185,083.71
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -2,002,516.64
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                          2,251,792.44
       研发费用加计扣除                                                                     -1,883,871.56
       其他                                                                                 -4,795,347.27
       所得税费用                                                                           96,961,593.18
(五十一) 每股收益
       1、    基本每股收益
               基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
               普通股的加权平均数计算：
                              项目                                本期金额              上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                             577,402,207.90       465,022,875.68
       本公司发行在外普通股的加权平均数                               555,691,000.00       555,342,666.67
       基本每股收益                                                             1.04                 0.84
       其中：持续经营基本每股收益                                               1.04                 0.84
              终止经营基本每股收益
       2、    稀释每股收益
               稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
               行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                              项目                                本期金额              上期金额
       归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）                     577,402,207.90       465,022,875.68
       本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）                       555,691,000.00       555,342,666.67
       稀释每股收益                                                             1.04                 0.84
       其中：持续经营稀释每股收益                                               1.04                 0.84
              终止经营稀释每股收益
                                       财务报表附注 第 79 页
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(五十二) 现金流量表项目
       1、      收到的其他与经营活动有关的现金
                            项目                                 本期金额                    上期金额
       利息收入                                                       7,523,271.29                5,978,579.77
       收到政府拨款                                                  58,973,719.06                5,025,358.82
       收到的保证金                                                 136,934,848.59              287,668,638.38
       往来款                                                        76,484,080.53               76,962,370.98
                            合计                                    279,915,919.47              375,634,947.95
       2、      支付的其他与经营活动有关的现金
                            项目                                 本期金额                    上期金额
       往来款                                                         97,343,409.94              63,649,213.69
       支付的各项销售费用                                             11,707,181.35              82,427,687.23
       支付的各项管理费用                                             35,120,688.17              91,325,108.26
       支付的各项保证金                                              154,568,600.83             436,672,910.42
       其他费用支出                                                    2,065,111.49
                            合计                                     300,804,991.78             674,074,919.60
       3、      支付的其他与筹资活动有关的现金
                            项目                                 本期金额                    上期金额
       回购限制性股票                                                       98,208.00               754,527.07
       租赁付款额                                                     18,770,055.60
                            合计                                      18,868,263.60                 754,527.07
(五十三) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料
                              补充资料                                 本期金额                上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                               577,402,207.90      465,022,875.68
       加：信用减值损失                                                      23,350,521.05       39,686,091.98
             资产减值准备                                                   -23,424,666.43       20,446,460.92
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财务报表附注
                                 补充资料                            本期金额             上期金额
             固定资产折旧                                              49,496,401.11         33,756,612.33
             油气资产折耗
             使用权资产折旧                                             3,613,220.53
             无形资产摊销                                               4,852,916.60          3,821,248.37
             长期待摊费用摊销
             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                                                         -118,857.20            -45,295.33
       “－”号填列）
             固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        49,129.59             11,095.68
             公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                        -43,166.67        -2,986,847.22
             财务费用（收益以“－”号填列）                            17,009,780.02          3,693,165.37
             投资损失（收益以“－”号填列）                              -519,584.74         -3,456,684.72
             递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   1,700,836.78         -9,036,445.45
             递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   3,240,233.18          2,815,447.88
             存货的减少（增加以“－”号填列）                       -1,027,251,956.08      -136,053,453.09
             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -64,131,095.66    -1,062,339,285.34
             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               453,813,233.00        656,935,963.27
             其他                                                       2,184,796.64          5,156,370.00
       经营活动产生的现金流量净额                                      21,223,949.62         17,427,320.33
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                                 654,755,644.75        467,475,742.42
       减：现金的期初余额                                             467,475,742.42        339,803,927.46
       加：现金等价物的期末余额
       减：现金等价物的期初余额
       现金及现金等价物净增加额                                       187,279,902.33        127,671,814.96
       2、      现金和现金等价物的构成
                                  项目                              期末余额            上年年末余额
       一、现金                                                      654,755,644.75        467,475,742.42
       其中：库存现金                                                       4,768.44            13,076.50
               可随时用于支付的银行存款                              654,750,876.31        467,462,665.92
               可随时用于支付的其他货币资金
               可用于支付的存放中央银行款项
               存放同业款项
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                                项目                                     期末余额              上年年末余额
             拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中：三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                                       654,755,644.75          467,475,742.42
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
       物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
                  项目                   期末账面价值                               受限原因
       货币资金                              656,187,738.48   保证金、冻结资金
       应收款项融资                          108,662,173.21   质押开票
       固定资产                               81,340,341.96   银行授信抵押
       无形资产                               23,463,809.48   银行授信抵押
       尚义金智股权及其收益权                 35,000,000.00   质押担保
       尚义风场动产                           88,287,856.00   抵押动产
                  合计                       992,941,919.13
       说明：
       1、为保障中国电建集团租赁有限公司（出租人）与尚义金智新能源有限公司（承租
       人 ） 签 订 的 编 号 为 [PCL/RZ-SYJZ001-2101-1] 、 [PCL/RZ-SYJZ001-2101-2] 、
       [PCL/RZ-SYJZ001-2101-3]、[PCL/RZ-SYJZ001-2101]的《融资租赁合同》项下程序
       人义务的履行，尚义金智新能源有限公司同意将其有权处分的【风电机组、塔筒、
       箱变等】设备设定抵押，为主合同下抵押权人对承租人享有的全部债券提供抵押担
       保。设备总金额为 25,301.35 万元，本年尚义金智风场设备投入 8,828.79 万元。
       2、基于上述合同，尚义金智新能源有限公司其母公司张家口金胤新能源有限公司，
       将其所持有的尚义金智的 100%股权，即 35,000,000.00 元全部出质给质权人，作为
       承租人履行其在主合同项下义务的担保。质押标的应宝库该标的股权所享有的所有
       现实和将来的权力和利益。质押与主债权同时存在，主合同项下全部债权获得足额
       清偿后，质权才消灭。
       3、基于上述合同，尚义金智新能源有限公司自愿提供自己现有及将有的有权处分的
       应收账款设定质押，质押存续期间，质权的效力及于质押标的所生孳息以及质押标
       的的从物，从权力，代位权，附和物、混合物、加工物等。本年尚义金智新能源有
       限公司仍在筹建期，应收账款余额为 0。
(五十五) 政府补助
       1、   与资产相关的政府补助
                                       财务报表附注 第 82 页
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                                                            计入当期损益或冲减相关成本费用损             计入当期损益或冲
                                            资产负债表                  失的金额
           种类             金额                                                                         减相关成本费用损
                                              列报项目
                                                                本期金额               上期金额              失的项目
       山东半岛蓝
       色经济区和
       黄河三角洲
                          20,000,000.00      递延收益               961,947.24            961,947.24         其他收益
       高效生态经
       济区建设专
       项资金
       蓬莱市机关
       事务服务中
                           1,041,900.00      递延收益                40,009.10                               其他收益
       心制造业强
       市补奖资金
       补助港口（港
       航）建设专项      125,100,000.00      递延收益              2,502,000.00           608,000.00         其他收益
       资金
       港行建设养
                           2,400,000.00      递延收益                40,955.63             17,500.00         其他收益
       护专项资金
       土地补偿款         51,163,720.54      递延收益                86,279.46                               其他收益
       蓬莱市财政
       局土地补偿                            递延收益                                      79,942.35         其他收益
       款
       2、    与收益相关的政府补助
                                                  计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
                                                                  金额                            计入当期损益或冲减相关成
             种类                  金额
                                                                                                      本费用损失的项目
                                                        本期金额              上期金额
       阜新市新邱区财
                                   2,048,960.00           2,048,960.00            2,500,700.00            其他收益
       政局扶持资金
       专利资助资金                                                                 20,000.00             其他收益
       阜新市新邱区工
       业和信息化局企                20,000.00              20,000.00                                     其他收益
       业奖励
       阜新市就业服务
       中心技能提升资               445,100.00             445,100.00                                     其他收益
       金
       专利资助资金                                                                                       其他收益
       蓬莱市公共就业
       和人才服务中心
                                                                                   172,333.99             其他收益
       职工失业保险稳
       岗补贴
       蓬莱市市场监督
                                     10,000.00              10,000.00                7,000.00             其他收益
       管理局补助
       蓬莱市公共就业
       和人才服务中心                                                               20,300.00             其他收益
       一次性吸纳补贴
       烟台市蓬莱区工
       业和信息化局
                                                                                   500,000.00             其他收益
       2020 年市级制造
       业强市奖
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                                                 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
                                                                 金额                    计入当期损益或冲减相关成
              种类              金额
                                                                                             本费用损失的项目
                                                     本期金额            上期金额
       烟台市蓬莱区海
       洋发展和渔业局
                                                                              4,000.00           其他收益
       新增往来财政批
       量生成计划
       山东省科学技术
       厅 2020 年研发                                                        12,200.00           其他收益
       补助
       烟台市蓬莱区商
       务局 2020 年度
       省级商贸发展和              27,500.00              27,500.00                              其他收益
       市场开拓专项资
       金
       烟台市科学技术
       局企业研发费补               3,660.00               3,660.00                              其他收益
       助
       烟台市蓬莱区发
       展和改革局省级
                                2,000,000.00            2,000,000.00                             其他收益
       高质量发展奖励
       金
       烟台市蓬莱区工
       业和信息化局瞪             100,000.00             100,000.00                              其他收益
       羚企业补贴
       收烟台市蓬莱区
       公共就业和人才
                                   50,000.00              50,000.00                              其他收益
       服务中心紧缺人
       才引进补助
       收烟台市蓬莱区
       公共就业和人才
                                   33,723.51              33,723.51                              其他收益
       服务中心职工失
       业保险
       收烟台市蓬莱区
       海洋发展和渔业
                                    4,000.00               4,000.00                              其他收益
       局 2020 年海洋
       调查工作经费
       北京市社保中心
       四险合一代收户
                                    5,718.82               5,718.82                              其他收益
       返还的 2020 年
       度失业保险费
(五十六) 租赁
       1、     作为承租人
                                          项目                                               本期金额
       租赁负债的利息费用                                                                                1,242,655.25
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                               11,562,058.91
       计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
       产的短期租赁费用除外）
       计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
             其中：售后租回交易产生部分
       转租使用权资产取得的收入
                                          财务报表附注 第 84 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                       项目                           本期金额
       与租赁相关的总现金流出                                                    18,770,055.60
       售后租回交易产生的相关损益
       售后租回交易现金流入
       售后租回交易现金流出
              本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                                    剩余租赁期                    未折现租赁付款额
       1 年以内                                                                   8,875,704.46
       1至2年                                                                    13,538,729.32
       2至3年                                                                    14,750,222.31
       3 年以上                                                              108,657,540.95
                                       合计                                  145,822,197.04
       2、    作为出租人
              （1）经营租赁
                                       项目                           本期金额
       经营租赁收入                                                               2,452,025.69
       其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
              于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                                    剩余租赁期                    未折现租赁付款额
       1 年以内                                                                     30,581.04
                                       合计                                         30,581.04
                                       财务报表附注 第 85 页
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二○二一年度
财务报表附注
六、   合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变动
       大金重工本年度增加 14 家公司，其中 2 级单位 3 家，3 级单位 6 家，4 级单位 5 家。
       具体情况如下：
       （1）2021 年 4 月 07 日，大金重工成立全资子公司烟台大金母港风电有限公司。基
       本情况如下：
       公司名称：烟台大金母港风电有限公司
       注册地址：山东省烟台市蓬莱区新港街道振兴路 81 号
       注册资本：5,000.00 万元人民币
       法人代表：孙晓乐
       统一社会信用代码：91370614MA3WK5TX9F
       经营范围：风力发电技术服务；园区管理服务；规划设计管理；工程管理服务；企
       业管理咨询；非居住房地产租赁；办公设备租赁服务；海上风电相关装备销售；风
       力发电机组及零部件销售；海上风电相关系统研发；供应链管理服务；物业管理；
       停车场服务；广告设计、代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
       转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
       许可项目：港口经营；货物进出口；技术进出口；进出口代理；发电、输电、供电
       业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
       目以相关部门批准文件或许可证件为准）
       （2）2021 年 4 月 7 日，大金重工成立全资子公司大金重工（烟台）风电有限公司。
       基本情况如下：
       公司名称：大金重工（烟台）风电有限公司
       注册地址：山东省烟台市蓬莱区新港街道振兴路 81 号
       注册资本：5,000.00 万元人民币
       法人代表：孙晓乐
       统一社会信用代码：91370614MA3WK5YU6T
       经营范围：一般项目：海上风电相关装备销售；海上风电相关系统研发；风力发电
       机组及零部件销售；风力发电技术服务；新能源原动设备制造；新能源原动设备销
       售；海洋工程装备制造；海洋工程装备销售；金属结构制造；金属结构销售；技术
       服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准
       的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；技术进出
       口；进出口代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
       具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准。
       （3）2021 年 11 月 15 日，大金重工成立全资子公司昌图金胤风电有限公司。基本
                                 财务报表附注 第 86 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       情况如下：
       公司名称：昌图金胤风电有限公司
       注册地址：辽宁省铁岭市宝力镇广厦街北侧原水利站
       注册资本：500.00 万元人民币
       法人代表：田明军
       统一社会信用代码：91211224MA7CL0LP3F
       经营范围：一般项目：风力发电机组及零部件销售，风力发电技术服务，海上风电
       相关装备销售，海上风电相关系统研发，金属结构制造，金属结构销售，海洋工程
       装备制造，海洋工程装备销售，新能源原动设备销售，技术服务、技术开发、技术
       咨询、技术交流、技术转让、技术推广，以自有资金从事投资活动（除依法须经批
       准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
       （4）2021 年 1 月 28 日，大金重工子公司蓬莱大金海洋重工有限公司成立全资子公
       司大金重工（烟台）海上风电有限公司。基本情况如下：
       公司名称：大金重工（烟台）海上风电有限公司
       注册地址：山东省烟台市牟平区北关大街东街 99 号
       注册资本：2,000.00 万元人民币
       法人代表：孙晓乐
       统一社会信用代码：91370612MA3UY1AG2A
       经营范围：一般项目：海上风力发电机组销售；陆上风力发电机组销售；金属结构
       制造；金属结构销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
       术推广；金属材料销售；销售代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自
       主开展经营活动）
       （5）2021 年 6 月 15 日，大金重工子公司北京金胤资本管理有限公司成立全资子公
       司烟台金胤新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：烟台金胤新能源有限公司
       注册地址：辽山东省烟台市蓬莱区新港街道振兴路 81 号
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：王嘉伟
       统一社会信用代码：91370614MA94A8732A
       经营范围：新兴能源技术研发；风电场相关系统研发；风力发电技术服务；技术服
       务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；
       新能源原动设备销售；太阳能热发电装备销售；光伏设备及元器件制造；太阳能热
       利用产品销售；太阳能热发电产品销售；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租
       赁；新能源原动设备制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
                                财务报表附注 第 87 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       经营活动）许可项目：发电、输电、供电业务。（依法须经批准的项目，经相关部
       门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
       （6）2021 年 4 月 8 日，大金重工子公司北京金胤资本管理有限公司成立全资子公
       司张家口金源新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：张家口金源新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区大金风电装备公司三楼
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G6PKQ2X
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务；发电、输电、供电业务；风能发电工程
       施工；单纯的发电机组安装；太阳能发电技术服务、技术开发、技术转让；太阳能
       热发电设备销售；新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
       后方可开展经营活动）
       （7）2021 年 4 月 1 日，大金重工子公司北京金胤资本管理有限公司成立全资子公
       司张家口金帛新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：张家口金帛新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区大金风电装备公司三楼
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：赵月强
       统一社会信用代码：91130725MA0G6H705Y
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务；发电、输电、供电业务；风能发电工程
       施工；单纯的发电机组安装；太阳能发电技术服务、技术开发、技术转让；太阳能
       热发电设备销售；新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
       后方可开展经营活动）
       （8）2021 年 4 月 12 日，大金重工子公司北京金胤资本管理有限公司成立全资子公
       司张家口金泰新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：张家口金泰新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G86QM7B
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
                                财务报表附注 第 88 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       方可开展经营活动）
       （9）2021 年 4 月 13 日，大金重工子公司北京金胤资本管理有限公司成立全资子公
       司张家口翰风新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：张家口翰风新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G86N911
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       方可开展经营活动）
       （10）2021 年 4 月 16 日，大金重工孙公司彰武金科电力新能源有限公司成立全资
       子公司彰武平安电力新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：彰武平安电力新能源有限公司
       注册地址：辽宁省阜新市彰武县南环路 8-7 门
       注册资本：1,000.00 万元人民币
       法人代表：赵月强
       统一社会信用代码：91210922MA111CYF79
            经营范围：许可项目：发电、输电、供电业务，各类工程建设活动（依法须经
       批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
       一般项目：太阳能热发电产品销售，风力发电机组及零部件销售，风力发电技术服
       务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
         （11）2021 年 4 月 8 日，大金重工孙公司张家口金源新能源有限公司成立全资子
       公司尚义金铎新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：尚义金铎新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司
       注册资本：500.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G7T9F9Y
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       方可开展经营活动）
                                财务报表附注 第 89 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
       （12）2021 年 4 月 8 日，大金重工孙公司张家口金帛新能源有限公司成立全资子公
       司尚义金铄新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：尚义金铄新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司
       注册资本：500.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G7T9F9Y
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       方可开展经营活动）
       （13）2021 年 4 月 13 日，大金重工孙公司张家口金帛新能源有限公司成立全资子
       公司尚义金瑞新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：尚义金瑞新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司二楼
       214-216
       注册资本：500.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G7RB46E
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       方可开展经营活动）
       （14）2021 年 4 月 13 日，大金重工孙公司张家口翰风新能源有限公司成立全资子
       公司尚义金弘新能源有限公司。基本情况如下：
       公司名称：尚义金弘新能源有限公司
       注册地址：河北省张家口市尚义县经济开发区张家口大金风电装备有限公司二楼
       211-213
       注册资本：500.00 万元人民币
       法人代表：李萍萍
       统一社会信用代码：91130725MA0G87E38A
       经营范围：风力发电。风力发电技术服务。发电输电。供电业务。风能发电工程施
       工。单纯的发电机组安装。太阳能发电技术服务。技术开发。技术转让。太阳能热
       发电设备销售。新能源源动设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
       方可开展经营活动）
                                财务报表附注 第 90 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
七、   在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
       1、   企业集团的构成
                                              主要经营                            持股比例(%)    取得方
                    子公司名称                            注册地     业务性质
                                                  地                             直接     间接     式
                                                                    专用设备制
       蓬莱大金海洋重工有限公司               山东蓬莱   山东蓬莱                100              设立
                                                                        造业
                                              山东省烟   山东省烟   专用设备制
       大金重工（烟台）海上风电有限公司                                                   100     新设
                                                台市       台市         造业
                                                                    专用设备制
       彰武大金风电设备制造有限责任公司       阜新彰武   阜新彰武                100              设立
                                                                        造业
                                                                    专用设备制
       张家口大金风电装备有限公司              张家口     张家口                 100              设立
                                                                        造业
                                              内蒙古兴   内蒙古兴   专用设备制
       兴安盟大金重工有限公司                                                    100              设立
                                                安盟       安盟         造业
                                                                    专用设备制
       彰武西六家子电力新能源有限公司         阜新彰武   阜新彰武                100              设立
                                                                        造业
                                                                    电力、热力
                                              山东省烟   山东省烟
       大金重工（烟台）风电有限公司                                 生产和供应   100              新设
                                                台市       台市
                                                                        业
                                              山东省烟   山东省烟   电气机械和
       烟台大金母港风电有限公司                                                  100              新设
                                                台市       台市     器材制造业
                                                                    专用设备制
       阜新大金风电叶片有限责任公司           阜新彰武   阜新彰武                100              设立
                                                                        造业
       北京金胤资本管理有限公司                 北京       北京     商务服务业   100              设立
                                                                    电力、热力
                                              山东省烟   山东省烟
       烟台金胤新能源有限公司                                       生产和供应            100     新设
                                                台市       台市
                                                                        业
                                                                    专用设备制
       彰武金胤电力新能源有限公司             阜新彰武   阜新彰武                         100     设立
                                                                        造业
                                                                    专用设备制
       彰武金智电力新能源有限公司             阜新彰武   阜新彰武                         100     设立
                                                                        造业
                                                                    专用设备制
       彰武苇子沟电力新能源有限公司           阜新彰武   阜新彰武                         100     设立
                                                                        造业
                                                                    专用设备制
       彰武金科电力新能源有限公司             阜新彰武   阜新彰武                         100     设立
                                                                        造业
                                                                    专用设备制
       彰武平安电力新能源有限公司             阜新彰武   阜新彰武                         100     新设
                                                                        造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       张家口金胤新能源有限公司                                                           100     设立
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       尚义县金智能源有限公司                                                             100     设立
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       张家口金源新能源有限公司                                                           100     新设
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       尚义金铎新能源有限公司                                                             100     新设
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       张家口金帛新能源有限公司                                                           100     新设
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       尚义金铄新能源有限公司                                                             100     新设
                                                  义         义         造业
                                              张家口尚   张家口尚   专用设备制
       张家口金泰新能源有限公司                                                           100     新设
                                                  义         义         造业
                                        财务报表附注 第 91 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
                                        主要经营                            持股比例(%)    取得方
                    子公司名称                      注册地     业务性质
                                            地                             直接     间接     式
                                        张家口尚   张家口尚   专用设备制
       尚义金瑞新能源有限公司                                                       100     新设
                                            义         义         造业
                                        张家口尚   张家口尚   专用设备制
       张家口翰风新能源有限公司                                                     100     新设
                                            义         义         造业
                                        张家口尚   张家口尚   专用设备制
       尚义金弘新能源有限公司                                                       100     新设
                                            义         义         造业
       蓬莱金胤置业有限公司             山东蓬莱   山东蓬莱    房地产业             100     设立
                                        辽宁省铁   辽宁省铁   专用设备销
       昌图金胤风电有限公司                                                100              新设
                                          岭市       岭市         售
                                                              专用设备销
       大金重工欧洲有限公司               德国     德国汉堡                100              设立
                                                                  售
八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
       经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
       终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性
       以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
       和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
       本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
       可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
       信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
       本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
       应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
       本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
       型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
       行违约而导致的重大损失。
       此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
       政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
       能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
       用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
       会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
       在可控的范围内。
                                  财务报表附注 第 92 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二)   流动性风险
       流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
       金短缺的风险。
       本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
       部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
       个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
       债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
       备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                期末余额
              项目          即时偿
                                        1 年以内           1-2 年     2-5 年   5 年以上       合计
                              还
       短期借款                         222,252,381.31                                     222,252,381.31
       应付票据                        1,653,980,141.80                                   1,653,980,141.80
       应付账款                         378,824,580.67                                     378,824,580.67
       其他应付款                         49,180,111.50                                      49,180,111.50
       一年内到期的 非流
                                          8,285,165.88                                       8,285,165.88
       动负债
       租赁负债                          76,385,264.35                                      76,385,264.35
       长期应付款                       232,590,821.89                                     232,590,821.89
              合计                     2,621,498,467.40                                   2,621,498,467.40
                                                            上年年末余额
             项目
                           即时偿还       1 年以内          1-2 年    2-5 年   5 年以上       合计
       应付票据                         1,049,790,684.58                                  1,049,790,684.58
       应付账款                          257,155,728.86                                    257,155,728.86
       其他应付款                        318,760,925.27                                    318,760,925.27
             合计                       1,658,541,242.05                                  1,658,541,242.05
(三)   市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       1、    利率风险
              利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
              动的风险。
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       2、     汇率风险
               汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
               动的风险。
               本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
               汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
               风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
               本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
               融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                          期末余额                                      上年年末余额
             项目                          其他外                                         其他外
                               美元                      合计             美元                               合计
                                             币                                             币
       货币资金           18,965,918.02               18,965,918.02     54,229,335.27                     54,229,335.27
       应收账款          113,907,030.80              113,907,030.80     60,786,191.68                     60,786,191.68
             合计        132,872,948.82              132,872,948.82    115,015,526.95                    115,015,526.95
九、   公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
       值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                         期末公允价值
                        项目                  第一层次公允      第二层次公允     第三层次公允价
                                                                                                             合计
                                                价值计量          价值计量           值计量
       一、持续的公允价值计量
       ◆应收款项融资                                                              207,358,360.71        207,358,360.71
       ◆其他权益工具投资
       持续以公允价值计量的资产总额                                              207,358,360.71        207,358,360.71
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十、   关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
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                                                                              注册资本
               母公司名称               注册地            业务性质                           公司的持股     司的表决权比
                                                                              （万元）
                                                                                               比例(%)          例(%)
       阜新金胤能源咨询有限公司      辽宁阜新          商务服务业               2,710.00            44.68             44.68
       本公司最终控制方是：金鑫
(二)   本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   关联交易情况
       1、    关联租赁情况
              本公司作为承租方：
                                                                    本期金额                                  上期金额
                                     简化处理的短期
                        租赁资产种   租赁和低价值资
        出租方名称                                                                            承担的租赁
                            类       产租赁的租金费                             增加的使用
                                                             支付的租金                       负债利息支    确认的租赁费
                                     用以及未纳入租                               权资产
                                                                                                  出
                                     赁负债计量的可
                                     变租赁付款额
       阜新金胤能
       源咨询有限                       1,011,430.74          2,022,861.49                                   1,011,430.74
                       土地使用权
       公司
       2、    关联担保情况
              本公司作为担保方：
                                                                                                            担保是否已经
                       被担保方                        担保金额           担保起始日         担保到期日
                                                                                                              履行完毕
             蓬莱大金海洋重工有限公司              ≤11,000 万               2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司                  ≤8,000 万            2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司              ≤15,000 万               2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司                  ≤6,000 万            2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司                  ≤5,000 万            2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司                  ≤8,000 万            2020/2/15       2021/12/31          是
             蓬莱大金海洋重工有限公司              ≤10,000 万               2020/6/30       2023/6/29           否
             蓬莱大金海洋重工有限公司              ≤10,000 万               2020/7/1        2021/12/31          是
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                       被担保方                   担保金额       担保起始日     担保到期日
                                                                                                履行完毕
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤13,500 万      2020/12/21      2024/4/7         否
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤20,000 万      2021/4/15      2022/12/31        否
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤9,000 万        2021/6/4      2022/12/31        否
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤20,000 万      2021/4/15      2022/12/31        否
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤18,000 万      2021/6/30      2023/6/29         否
               尚义金智新能源有限公司            ≤45,000 万        融资期限不超过 12 年           否
                                                                 以与银行实际签订的担保合同
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤23,500 万                                       否
                                                                             为准
          彰武西六家子电力新能源有限公司       ≤152,115.50 万      融资期限不超过 15 年           否
             蓬莱大金海洋重工有限公司            ≤25,000 万      2021/11/15     2022/12/31        否
      （1）公司于 2021 年 4 月 15 日召开了第四届董事会第三十一次会议，审议通过了
      《关于为全资子公司提供担保的议案》，同意公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向齐
      鲁银行股份有限公司烟台分行申请综合授信（包括贷款、银行承兑汇票、信用证、保
      函等信用品种）提供担保，担保金额为不超过 20,000 万元人民币，占公司 2019 年
      经审计的净资产比例为 9.97%，担保期限为 2021 年 4 月 15 日至 2022 年 12 月
      31 日期间所发生的授信业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （2）公司于 2021 年 6 月 4 日召开了 第四届董事会第三十四次会议，审议通过了
      《关于为全资子公司提供担保的议 案》，同意公司为蓬莱大金向中国光大银行股份
      有限公司烟台分行申请综合授信（包括贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等信用品
      种）提供担保，担保金额为不超过 9,000 万元人民币，占公司 2020 年经审计的净
      资产比例为 3.73%，担保期限为 2021 年 6 月 4 日至 2022 年 12 月 31 日期间所
      发生的授信业务，担保方式连带责任保证担保。
      （3）公司于 2021 年 7 月 8 日召开了 第四届董事会第三十六次会议，审议通过了
      《关于为全资子公司提供担保的议 案》，同意公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向
      招商银行股份有限公司烟台分行申请综合授信（包括贷款、银行承兑汇票、商票保贴、
      信用证、国内买方保理、保函等业务品种）提供担保，担保金额为不超过 20,000 万
      元人民币，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 8.30%，担保方式为连带责任保证
      担保。
      （4）公司于 2021 年 9 月 10 日召开了第 四届董事会第四十二次会议，审议通过
      了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为蓬莱大金海洋重工有限公司
      向中国建设银行股份有限公司蓬莱支行申请信贷业务（包括贷款、银行承兑汇票、信
      用证、保函等信用品种）提供担保，担保金额为不超过 18,000 万元人民币，占公司
      2020 年经审计的净资产比例为 7.47%，担保期限为 2020 年 6 月 30 日至 2023 年
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      6 月 29 日期间所发生的信贷业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （5）公司于 2021 年 8 月 24 日召开了第 四届董事会第四十一次会议，审议通过
      了《关于下属公司开展融资租赁业务并为 其提供担保的公告》，同意公司于 2021 年
      4 月 28 日召开的第四届董事会第三十二次会议、2021 年 5 月 20 日召开的 2020
      年年度股东大会审议通过了《关于 2021 年度对外担保额度预计的议案》，同意公司
      与子公司蓬莱大金海洋重工有限公司（以下简称“蓬莱大金”）在 2021 年度相互提
      供担保额度总计不超过 31.6 亿元。股东大会授权公司董事长在上述担保额度内，根
      据实际融资情况可对上述公司及子公司之间的担保额度作适度调配（含授权期限内新
      设立或纳入合并范围的全资子公司、全资孙公司）。截至公告日，公司将未使用的担
      保额度 4.5 亿元调配给尚义金智，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 18.67%。
      公司全资子公司北京金胤的间接全资子公司尚义金智作为承租人，以其名下设备、资
      产等作为租赁标的物，与中国电建集团租赁有限公司（以下简称“中国电建租赁”）
      签订《融资租赁合同》，融资额度（本息合计）不超过 4.5 亿元，融资期限不超过 12
      年。尚义金智以其自有的设备、资产等提供抵押担保及质押担保。公司为上述业务项
      下的全部债权提供不可撤销的连带责任担保。
      （6）公司于 2021 年 10 月 25 日召开了第 四届董事会第四十五次会议，审通过了
      《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向
      中国银行股份有限公司蓬莱支行申请的敞口综合授信（包括贷款、银行承兑汇票、信
      用证、保函等信用品种）提供 23,500 万元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比
      例为 9.75%，担保方式为连带责任保证担保。公司对自 2016 年 1 月 1 日至 2021
      年 9 月 30 日期间蓬莱大金海洋重工有限公司已在中国银行股份有限公司蓬莱支行
      发生且未结清的授信业务及其利息、费用仍提供担保，担保方式为连带责任保证担保。
      同时自 2021 年 10 月 1 日起，对于蓬莱大金海洋重工有限公司在中国银行股份有
      限公司蓬莱支行新发生的授信业务及其利息、费用提供担保，担保方式为连带责任保
      证担保，担保的具体债务及其发生期间以与银行实际签订的担保合同为准。
      （7）公司于 2021 年 11 月 12 日召开了第 四届董事会第四十七次会议，审议通过
      了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为全资子公司彰武西六家子向
      中国农业发展银行彰武县支行办理改善农村人居环境固定资产贷款本金 11 亿元及
      相应利息（约 42,115.5 万元）、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、因主合同解除
      债务人应当返还的款项、实现债权和担保权利的费用及所有其他费用提供连带责任保
      证担保。占公司 2020 年经审计的净资产比例为 63.11%，担保方式为连带责任保证
      担保，具体借款、银行承兑汇票承兑和贴现的金额、期限、担保方式等以银行批准的
      方案为准.
      （8）公司于 2021 年 11 月 19 日召开了第 四届董事会第四十八次会议，审议通过
                               财务报表附注 第 97 页
大金重工股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
      了《关于为全资子公司蓬莱大金海洋重工 有限公司提供担保的议案》，同意公司为
      蓬莱大金海洋重工有限公司向广发银行股份有限公司烟台分行申请综合授信（包括贷
      款、银行承兑汇票、信用证、保函等信用品种）提供 25,000 万元担保，占公司 2020
      年经审计的净资产比例为 10.37%，担保期限为 2021 年 11 月 15 日至 2022 年 12
      月 31 日期间所发生的授信业务，担保方式为连带责任保证担保。
       本公司作为被担保方：
                                                                                         担保是否已经
                       担保方                   担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                                           履行完毕
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤40,000 万      2020/3/1    2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤20,000 万      2020/3/1    2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤20,000 万      2020/3/1    2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤30,000 万      2020/8/6    2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤20,000 万     2020/8/12    2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤20,000 万     2020/10/16   2021/12/31        是
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤10,000 万     2020/12/25   2022/6/25         否
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤18,000 万     2021/4/28    2022/12/31        否
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤30,000 万     2021/8/10    2022/12/31        否
         蓬莱大金海洋重工有限公司              ≤14,700 万     2021/9/24    2023/12/31        否
            蓬莱大金海洋重工有限公司
                                                ≤8,000 万     2021/10/25   2025/12/31        否
            兴安盟大金重工有限公司
            蓬莱大金海洋重工有限公司           ≤20,000 万     2021/10/28   2024/10/29        否
      关联担保情况说明：
      （1）公司于 2021 年 1 月 8 日召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过了
      《关于全资子公司为公司提供担保的议案》，同意蓬莱大金为公司向中信银行股份有
      限公司沈阳分行申请信贷业务（包括流贷、银承、非融资性保函等信用品种）提供担
      保，担保金额为不超过 10,000 万元人民币，占公司 2019 年经审计的净资产比例为
      4.98%，担保期限为 2020 年 12 月 25 日至 2022 年 6 月 25 日期间所发生的授信
      业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （2）公司于 2021 年 4 月 28 日召开了第四届董事会第三十二次会议，审议通过了
      《关于全资子公司为公司提供担保的议案》，同意蓬莱大金为公司向平安银行股份有
      限公司沈阳分行申请综合授信提供担保，担保金额为不超过 1.8 亿元人民币，占公司
      2020 年经审计的净资产比例为 7.47%，担保期限为 2021 年 4 月 28 日至 2022 年
      12 月 31 日期间所发生的授信业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （3）公司于 2021 年 8 月 10 日召开第四届董事会第三十九次会议，审议通过了《关
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财务报表附注
      于全资子公司为公司提供担保 的议案》，同意蓬莱大金为公司向中国农业银行股份
      有限公司阜新分行申请不超过人民币 30,000 万元综合授信额度，授信期限为 1 年。
      占公司 2020 年经审计的净资产比 例为 12.45%，担保期限为 2021 年 8 月 10 日
      至 2022 年 12 月 31 日期间所发生的 信贷业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （4）公司于 2021 年 9 月 24 日召开了第四届董事会第四十四次会议，审议通过了
      《关于全资子公司为公司提供担保的议案》，同意蓬莱大金为公司向交通银行股份有
      限公司阜新分行申请的综合授信业务风险敞口部分 14,700 万元提供担保，业务品种
      包括但不限于开立电子银行承兑汇票。占公司 2020 年经审计的净资产比例为
      6.10%，担保期限为 2021 年 9 月 24 日至 2023 年 12 月 31 日期间所发生的信贷
      业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （5）公司于 2021 年 10 月 25 日召开了第 四届董事会第四十五次会议，审议通过
      了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意公司全资子公司蓬莱大金海洋
      重工有限公司和兴安盟大金重工有限公司为公司向中国光大银行股份有限公司沈阳
      皇姑支行申请的综合授信业务风险敞口部分 8,000 万元提供担保，业务品种包括但
      不限于开立电子银行承兑汇票和保函。占公司 2020 年经审计的净资产比例为
      3.32%，担保期限为 2021 年 10 月 25 日至 2025 年 12 月 31 日期间所发生的信
      贷业务，担保方式为连带责任保证担保。
      （6）公司于 2021 年 10 月 28 日召开了第 四届董事会第四十六次会议，审议通过
      了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意蓬莱大金为公司向兴业银行股
      份有限公司沈阳分行申请的 20,000 万元综合授信业务提供担保，业务品种包括但不
      限于贷款、开立银行承兑汇票、商业汇票贴现、保函、开立信用证等。占公司 2020 年
      经审计的净资产比例为 8.3%，担保期限为三年，具体以双方签订的担保合同约定为
      准，担保方式为连带责任保证担保。
      （7）公司于 2021 年 10 月 28 日召开了第 四届董事会第四十六次会议，审议通过
      了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意蓬莱大金为公司向兴业银行股
      份有限公司沈阳分行申请的 20,000 万元综合授信业务提供担保，业务品种包括但不
      限于贷款、开立银行承兑汇票、商业汇票贴现、保函、开立信用证等。占公司 2020 年
      经审计的净资产比例为 8.3%，担保期限为三年，具体以双方签订的担保合同约定为
      准，担保方式为连带责任保证担保。
       3、   关键管理人员薪酬
                          项目                     本期金额             上期金额
       关键管理人员薪酬                                   253.18 万元          235.08 万元
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二○二一年度
财务报表附注
十一、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
       1、公司于 2018 年 1 月 26 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于
       公司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及公司第三届董
       事会第二十四次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，
       公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2018 年 1 月 26 日，授予数量为
       1,320.00 万股，授予对象 37 名，授予价格为 2.45 元；公司董事会在授予股票过程中，
       有 3 名激励对象因个人原因自动放弃本次股权激励计划授予限制性股票的权利，激
       励计划授予的限制性股票数量由 1320 万股调整为 1,220.00 万股，授予对象由 37 名
       调整为 34 名。
       公司于 2018 年 9 月 28 日分别召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第十
       七次会议，审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票的议案》，由于部分激励
       对象因离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 10.00
       万股，回购价格为 2.44 元/股加银行同期存款利息之和。
       公司于 2018 年 12 月 24 日召开的第三届董事会第三十二次会议审议通过的《关于向
       激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司通过向 35 名激励对象定向发行预留
       限制性股票 300.000 万股，授予价格为 1.82 元；公司董事会在授予股票过程中，有
       1 名激励对象因个人原因自动放弃认缴，授予预留限制性股票数量由 300.00 万股调
       整为 299.00 万股，授予对象由 35 名调整为 34 名。本次授予预留限制性股票后将导
       致公司股份总数增加 299.00 万股，总股本将由 55,210.00 万股变更为 55,509.00 万股。
       公司于 2019 年 10 月 10 日分别召开第三届董事会第四十二次会议和第三届监事会第
       二十四次会议，审议通过了《关于回购注销预留授予部分限制性股票的议案》，2019
       年 11 月 1 日，第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分 2017 年限制性
       股票的议案》。由于部分激励对象因离职不具备激励资格，根据《2017 年限制性股
       票激励计划（草案）》、《2017 年限制性股票激励计划实施考核办法》以及相关法
       律、法规的规定，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 6.00 万股，回购价
       格为 1.81 元/股加银行同期存款利息之和。本次注销将导致公司股份总数减少 6.00
       万股，总股本将由 55,509.00 万股变更为 55,503.00 万股。回购的股份已于 2019 年
       12 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购、注销手续。
       公司于 2020 年 4 月 27 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注
       销部分 2017 年限制性股票的议案》，由于部分激励对象因 2019 年度业绩考核不合
       格，不具备激励资格，根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》、《2017 年限
       制性股票激励计划实施考核办法》以及相关法律、法规的规定，公司回购注销已获
                                财务报表附注 第 100 页
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二○二一年度
财务报表附注
       授但尚未解锁的限制性股票合计 24.0 万股，回购价格为 2.44 元/股。本次注销将导
       致公司股份总数减少 24.00 万股，总股本将由 55,503 万股变更为 55,479 万股。
       公司于 2020 年 5 月 29 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购注
       销部分 2017 年限制性股票的议案》，由于部分激励对象离职，已不具备激励资格，
       根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》、《2017 年限制性股票激励计划实施
       考核办法》以及相关法律、法规的规定，公司回购注销已获授但尚未解锁的限制性
       股票合计 7.20 万股（首次授予部分 6.00 万股，预留授予部分 1.20 万股），首次授
       予的 6 万股股票回购价格为 2.43 元/股加银行同期存款利息之和；预留授予的 1.20
       万股股票回购价格为 1.81 元/股加银行同期存款利息之和。本次注销将导致公司股份
       总数减少 7.20 万股，总股本将由 55,479 万股变更为 55,471.8 万股。
       回购的股份已于 2020 年 8 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
       成回购、注销手续。
       2、公司于 2020 年 6 月 8 日召开了第四届董事会第十一次会议，审议并通过了《关
       于公司《<2020 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案>》，以及公司第四
       届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，
       公司确定本次激励计划的限制性股票授予日为 2020 年 7 月 1 日，授予数量为 400.00
       万股，授予对象 2 名，授予价格为 2.81 元；公司董事会在授予股票过程中，有 1 名
       激励对象因个人原因自动放弃本次股权激励计划授予限制性股票的权利，激励计划
       授予的限制性股票数量由 400.00 万股调整为 100.00 万股，授予对象由 2 名调整为 1
       名。
       截止 2020 年 8 月 31 日止，公司已收到 1 名股权激励对象缴纳的 100.00 万股股票的
       行权股款，合计 281.00 万元，其中计入股本 100.00 万元，计入资本公积 181.00 万
       元。本次限制性股票授予完成后，公司股份总数由原来的 55,471.8 万股变更为
       55,571.8 万股。
       本计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期接触限售时间安排如下表所示：
              解除限售安排                           解除限售时间                          解除限售比例
       首次授予的限制性股票第   自首次授予完成登记之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授
                                                                                               40%
       一个解除限售期           予完成登记之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
       首次授予的限制性股票第   自首次授予完成登记之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授
                                                                                               30%
       二个解除限售期           予完成登记之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
       首次授予的限制性股票第   自首次授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授
                                                                                               30%
       三个解除限售期           予完成登记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
       本次授予限制性股票的解除限售条件：
                                     财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
       （1） 公司层面业绩考核要求
                本激励计划的解除限售考核年度为 2020-2022 年三个会计年度，每个会计年
                度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
                  解除限售期                                          业绩考核目标
       首次授予第一个解除限售期             以 2019 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 30%
       首次授予第二个解除限售期             以 2019 年净利润为基数，2021 年净利润增长率不低于 60%
       首次授予第三个解除限售期             以 2019 年净利润为基数，2022 年净利润增长率不低于 90%
                上述“净利润”是指归属母公司股东的净利润，并剔除本次其他激励计划激
                励成本的影响。
                公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年已获授的限制
                性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同
                期存款利息。
       （2） 个人层面业绩考核要求
                薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对
                象的考评结果确定其解除限售的比例，若公司层面业绩考核达标，则激励对
                象个人当年实际解除限售额度=个人层面解除限售比例*个人当年计划解除
                限售额度。
                激励对象的绩效考评结果划分为优秀、良好、合格和不合格四个档此，考核
                评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象解除限售的比例：
            平均标准              优秀                     良好                      合格           不合格
       解除限售比例               100%             个人绩效实际完成比例              60%              0
                若激励对象上一年度个人绩效考核评价为优秀、良好、合格，激励对象可按
                照本激励计划的比例分批次解除限售，未解除限售部分限制性股票由公司按
                照授予价格回购并注销；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为不合格，
                公司将按照本激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，限制性
                股票由公司按授予价格回购并注销。
                激励对象获授权益、行使权益的条件未成就时，相关权益不得递延至下期。
(二)   以权益结算的股份支付情况
       （1）2019 年 4 月 19 日，公司第三届董事会薪酬与考核委员会召开会议，审议通过
                                         财务报表附注 第 102 页
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       了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件
       成就的议案》。
       2019 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第三十七次会议和第三监事会第二十二次会
       议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期
       解除限售条件成就的议案》。
       根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司 2017 年限制性
       股票激励计划的第一个限售期为自首次授予完成登记之日起的 12 个月，解除限售期
       比例为获授限制性股票总数的 40%。公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分
       第一个限售期已届满。
       根据《激励计划》的规定，本次激励计划第一个解除限售期可解除限售股票数量为
       获授的限制性股票总数的 40%即 484 万股。
       2020 年 4 月 27 日，公司第四届董事会第七次会议和第四届监事会第三次会议，审
       议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限
       售条件成就的议案》。
       根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司 2017 年限制性
       股票激励计划的第二个限售期为自首次授予完成登记之日起的 24 个月，解除限售
       比例为获授限制性股票总数的 30%。截止目前，公司 2017 年限制性股票激励计划
       首次授予部分第二个限售期已届满。
       根据《激励计划》的规定，本次激励计划第二个解除限售期可解除限售股票数量为
       获授的限制性股票总数的 30%即 339 万股。
       2020 年 5 月 6 日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第四次会议，审议
       通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售
       条件成就的议案》。
       根据公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司 2017 年限制性
       股票激励计划预留授予部分的第一个限售期为自授予完成登记之日起的 12 个月，
       解除限售比例为获授限制性股票总数的 40%。截止目前，公司 2017 年限制性股票
       激励计划预留授予部分第一个限售期已届满。 根据《激励计划》的规定，本次激励
       计划预留授予部分第一个解除限售期可解除限售股票数量为获授的限制性股票总数
       的 40%即 117.2 万股。
       2021 年 1 年 18 日，公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十一
       次会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解除
       限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2017 年限制性股票激励计划（以下简称
       “激励计划”）预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件已经满足。根据《激
       励计划》的规定，本次激励计划预留授予部分第二个解除限售期可解除限售激励对
                               财务报表附注 第 103 页
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       象合计 31 人，可申请解除限售并上市流通的限制性股票数量为 819,000 股，占公
       司目前股份总数的 0.1474%。
       2021 年 7 月 31 日，公司召开第四届董事会第三十七次会议和第四届监事会第十三
       次会议，审议通过了《关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除
       限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2017 年限制性股票激励计划（以下简称
       “激励计划”）第三个解除限售期解除限售条件已经满足，根据《激励计划》的规
       定，本次激励计划第三个解除限售期可解除限售股票数量为获授的限制性股票总数
       的 30%。
       2021 年 9 月 16 日，公司召开第四届 董事会第四十三次会议和第四届监事会第十六
       次会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除
       限售期解除限售条件成就的议 案》。公司 2020 年限制性股票激励计划（以下简称
       “激励计划”）首次授予部分 第一个解除限售期解除限售条件已经满足，根据《激励
       计划》的规定，本次激励计划首次授予部分第一个解除限售期可解除限售股票数量
       为获授的限制性股票总数的 40%。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       本期不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)   或有事项
       （1）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在中国工商银行阜新支行营业部、中国建设银
       行阜新城建支行、兴业银行沈阳分行业部以全额信用即零保证金或部分保证金的方式
       开立了未到期的非融资性履约保函金额合计为 7,908,204.00 元。
       （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司在工商银行、兴业银行、浙商银行建设银行等
       全 额 信 用即 零 保证 金或 部 分保 证 金的 方 式开 立 了未 到 期 的的 银 行汇 票保 证 金
       234,130,227.12 元。
       （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司（以下简称
       “蓬莱大金”）中国银行蓬莱支行、兴业银行烟台蓬莱支行、浦发银行烟台分行、广发
       银行烟台分行、招商银行烟台滨海支行、民生银行沈阳长江街支行、建设银行蓬莱支
       行、工商银行蓬莱支行以全额保证金或一定比例保证金的方式开立了未到期的银行汇
       票保证金额合计为 346,616,666.47 元。
       （3）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司中国银行蓬
       莱支行、兴业银行烟台蓬莱支行、浦发银行烟台分行、广发银行烟台分行、中国银行
       蓬莱支行、齐鲁银行烟台分行以全额保证金或一定比例保证金的方式开立了未到期的
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       履约保函金额合计为 24,068,745.44 元。
       （4）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司子公司蓬莱大金海洋重工有限公司中国银行蓬
       莱支行一定比例保证金的方式开立了未到期的远期结售汇保证金额为 37,086,579.67
       元。
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
       截止 2022 年 4 月 27 日，本公司无重要的资产负债表日后非调整事项。
(二)   利润分配情况
       拟以公司总股本 555,661,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.22 元人
       民币（含税），共计 12,224,542 元，剩余未分配利润转结以后年度；不进行资本公
       积转增股本。
(三)   销售退回
       截止 2021 年 4 月 27 日，公司未发生重要的销售退回情况。
(四)   其他资产负债表日后事项说明
       （1）本公司于 2022 年 3 月 23 日前后收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中
       国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：220528）。
       中国证监会依法对公司提交的非公开发行股票的申请材料进行了审查，认为该申请
       材料齐全，决定对该行政许可申请予以受理。公司本次非公开发行股票事项尚需中
       国证监会进一步审核，能否获得核准及最终获得核准的时间尚存在不确定性。
       （2）本公司于 2022 年 1 月 5 日召开了第四届董事会第五十次会议，审议通过了
       《关于为全资子公司蓬莱大金海洋重工有限公司提供担保的议案》，同意公司为全
       资子公司蓬莱大金提供担保，具体情况如下：为蓬莱大金海洋重工有限公司向潍坊
       银行股份有限公司烟台莱山支行 申请综合授信（包括贷款、银行承兑汇票、信用证、
       保函等信用品种）提供 15,000 万元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为
       6.22%，担保期限为 2021 年 12 月 21 日至 2022 年 12 月 21 日期间所发生的授信
       业务，担保方式为连带责任保证担保。
       （3）本公司于 2022 年 1 月 12 日召开了第四届董事会第五十一次会议，审议通过了
       《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为全资子公司彰武西六家子电力
       新能源有限公司（以下简称“彰武西六家子”）提供担保，具体情况如下： 一、担保
       情况概述 公司为彰武西六家子电力新能源有限公司向兴业银行沈阳分行申请授信
                                 财务报表附注 第 105 页
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       业务（包括但不限于短中长期贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等信用品种）提
       供 4 亿元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 16.6%，担保期限为 2022 年
       1 月 12 日至 2023 年 1 月 11 日期间所发生的授信业务（上述期限为业务发生 时
       间，不包括业务到期日），担保方式为连带责任保证担保。
       （4）本公司于 2022 年 1 月 17 日召开了第四届董事会第五十二次会议，审议通过
       了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意全资子公司蓬莱大金为公司提
       供担保，具体情况如下： 一、担保情况概述 公司向招商银行股份有限公司大连分
       行申请不超过人民币 4 亿元专项履约 保函额度，用于履行英国海上风电塔架订单，
       对外担保仅限于国际非融资性保函， 保函期限不超过 2 年，被担保人为蓬莱大金。
       蓬莱大金为公司向招商银行股份有限公司大连分行申请 4 亿元专项履约保 函额度
       提供 4 亿元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 16.6%，担保期 限为
       2022 年 1 月 17 日至 2023 年 1 月 16 日期间所发生的授信业务（上述期限为
       业务发生时间，不包括业务到期日），担保方式为连带责任保证担保。
       （5）本公司于 2022 年 3 月 8 日召开了第四届董事会第五十七次会议，审议通过
       了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为全资子公司蓬莱大金提供担
       保，具体情况如下： 一、担保情况概述 公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向渤海
       银行股份有限公司烟台分行申请 综合授信（包括贷款、银行承兑汇票等业务品种）
       提供 12,000 万元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 4.98%，担保期限
       以与银行实际签订的担保合 同为准，担保方式为连带责任保证担保。 公司为蓬莱
       大金海洋重工有限公司向韩亚银行（中国）有限公司烟台分行申请银行承兑汇票额
       度提供 12,600 万元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例 为 5.23%，担保期
       限以与银行实际签订的担保合同为准，担保方式为连带责任保证担保。
       （6）本公司于 2022 年 3 月 30 日召开了第 四届董事会第五十八次会议，审议通
       过了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意全资子公司蓬莱大金为公司
       提供担保，具体情况如下： 一、担保情况概述蓬莱大金为公司向中信银行股份有限
       公司沈阳分行申请信贷业务（包括流动 资金贷款、电子银行承兑汇票、国内信用证
       及项下融资、商票保贴、非融资性保函）提供担保，担保金额为不超过 2 亿元人民
       币，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 8.3%，担保期限为 2022 年 3 月 30 日
       至 2023 年 12 月 31 日期间所发生 的信贷业务，担保方式为连带责任保证担保。
       （7）本公司于 2022 年 4 月 12 日召开了第四届董事会第五十九次会议，审议通
       过了《关于全资子公司为公司提供担保的议 案》，同意全资子公司蓬莱大金为公司
       提供担保，具体情况如下： 一、担保情况概述 蓬莱大金为公司向中国工商银行股
       份有限公司阜新分行申请综合授信（包括 贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等信
       用品种）提供担保，担保金额为不超过 50,000 万元人民币，占公司 2020 年经审
                               财务报表附注 第 106 页
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       计的净资产比例为 20.75%，担保期限为 2022 年 4 月 1 日至 2024 年 12 月 31
       日期间所发生的授信业务，担保方式为连带 责任保证担保。
       （8）本公司于 2022 年 4 月 12 日召开了第 四届董事会第五十九次会议，审议通
       过了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 同意公司为全资子公司蓬莱大金提供
       担保，具体情况如下： 一、担保情况概述 公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向齐
       鲁银行股份有限公司烟台分行申请 综合授信（包括银行承兑汇票、贷款、国内信用
       证、保函等业务品种）提供 30,000 万元担保，占公司 2020 年经审计的净资产比
       例为 12.45%，担保期限为 2022 年 4 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，担保方式
       为连带责任保证担保。 公司为蓬莱大金海洋重工有限公司向汇丰银行（中国）有限
       公司的任何债务 40,600 万元提供担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为
       16.85%，担保期限 为 4 年，担保方式为连带责任保证担保。公司为蓬莱大金海洋
       重工有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司烟台 市分行申请流动资金贷款
       10,000 万元提供担保，占公司 2020 年经审计的净资产比例为 4.15%，担保期限为
       2022 年 3 月 30 日至 2023 年 3 月 29 日，担保方式为连带责任保证担保。
       （9）本公司于 2021 年 11 月 20 日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券
       时报》及巨潮资讯网披露了《关于公司董事、高级管理人员减持预披露的公告》（公
       告编号：2021-120），对公司部分董事、高级管理人员的股份减持计划进行了预披
       露。公司董事、总经理孙晓乐先生计划自公告之日起 15 个交易日后 6 个月内以集
       中竟价的方式减持本公司股票不超过 453,261 股，占公司总股本的 0.08%；公司董
       事、财务总监赵月强先生计划自公告之日起 15 个交易日后 6 个月内以集中竟价的
       方式减持本公司股票不超过 109,687 股，占公司总股本的 0.02%；公司董事蒋伟先
       生计划自公告之日起 15 个交易日后 6 个月内以集中竟价的方式减持本公司股票
       不超过 109,687 股，占公司总股本的 0.02%；公司高级管理人员陈睿女士计划自公
       告之日起 15 个交易日后 6 个月内以集中竟价的方式减持本公司股票不超过
       84,375 股，占公司总股本的 0.02%。
       截至 2022 年 4 月 27 日，孙晓乐先生、赵月强先生、蒋伟先生和陈睿女士未减持
       所持股份。
十四、 其他重要事项
(一)   前期会计差错更正
       1、   追溯重述法
              本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
       2、   未来适用法
                                财务报表附注 第 107 页
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              本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)   债务重组
       本报告期公司无债务重组事项。
(三)   资产置换
        本报告期公司无资产置换。
(四)   年金计划
       本报告期公司无年金计划。
(五)   分部信息
       本公司产品主要为陆上风电塔筒及海上风电塔筒，均属于重型电力装备，新设风场
       仍在筹建过程中，无需进行报告分部的披露。
(六)   其他对投资者决策有影响的重要事项
       本报告期公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
(七)   其他
       1、政策性搬迁事项
       本公司于 2013 年 6 月 20 日披露了《关于公司政策性搬迁及异地建厂事项公告》，
       按照阜新市人民政府的相关规定，本公司将搬迁至新邱区规划的工业园区，截止 2017
       年 12 月 31 日，公司收到新邱区人民政府转拨的搬迁土地补偿款 12,405.94 万元，按
       照《企业会计准则解释第 3 号》相关规定上述收储资金计入专项应付款进行核算。
       截止 2021 年 12 月 31 日，新厂区尚未建设完毕，搬迁工作尚未开展。根据国家税务
       总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告（2012 年第 40 号）第十
       七条：从搬迁开始，搬迁时间满 5 年（包括搬迁当年度）的年度，为搬迁完成年度，
       企业应进行搬迁清算，计算搬迁所得。2017 年为公司搬迁的第五个年度，涉及搬迁
       清算。2017 年末，公司根据搬迁所得扣除搬迁支出后计提所得税 12,872,420.09 元。
       2018 年 5 月 8 日，向阜新市新邱区国家税务局缴纳该税款。2021 年末该事项无进展。
                                财务报表附注 第 108 页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                         项目                       期末余额                       上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                            1,000,000.00                   180,000.00
                         合计                                  1,000,000.00                   180,000.00
       2、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                  项目                    期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                                        144,491,191.56
                  合计                                                                     144,491,191.56
(二)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                         账龄                       期末余额                       上年年末余额
       1 年以内                                              623,836,378.95                362,465,016.13
       1至2年                                                 84,289,080.31                  6,634,166.66
       2至3年                                                  4,775,153.94                  9,346,570.49
       3至4年                                                  7,381,543.85                  7,170,711.65
       4至5年                                                  5,702,646.00                 13,795,267.75
       5 年以上                                               14,751,550.00                  7,756,281.20
       小计                                                  740,736,353.05                407,168,013.88
       减：坏账准备                                           47,000,645.85                 28,570,876.06
                         合计                                693,735,707.20                378,597,137.82
                                   财务报表附注 第 109 页
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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                               上年年末余额
                类别              账面余额                   坏账准备                                     账面余额                  坏账准备
                                              比例                      计提比例    账面价值                         比例                      计提比例    账面价值
                               金额                      金额                                          金额                      金额
                                              （%）                       （%）                                      （%）                       （%）
       按单项计提坏账准备     14,534,280.00     1.96    11,627,424.00      80.00     2,906,856.00    21,334,280.00     5.24    11,636,224.48      54.54     9,698,055.52
       按组合计提坏账准备    726,202,073.05    98.04    35,373,221.85       4.87   690,828,851.20   385,833,733.88    94.76    16,934,651.58       4.39   368,899,082.30
       其中：
       账龄组合              400,753,555.71             35,373,221.85              365,380,333.86   274,209,248.82             16,934,651.58              257,274,597.24
       合并范围内关联方组
                             325,448,517.34                                        325,448,517.34   111,624,485.06                                        111,624,485.06
       合
                合计         740,736,353.05   100.00    47,000,645.85              693,735,707.20   407,168,013.88   100.00    28,570,876.06              378,597,137.82
                                                                    财务报表附注 第 110 页
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               按单项计提坏账准备：
                                                                             期末余额
               名称
                                      账面余额                  坏账准备               计提比例（%）              计提理由
       中国电建集团河北工
                                       14,534,280.00              11,627,424.00                       0.80    货款存在逾期支付
       程有限公司
               合计                    14,534,280.00              11,627,424.00
               按组合计提坏账准备：
               组合计提项目：
                                                                             期末余额
               名称
                                            应收账款                         坏账准备                        计提比例（%）
       账龄组合                                400,753,555.71                     35,373,221.85                               8.83
       合并范围内关联方组
                                               325,448,517.34
       合
               合计                            726,202,073.05                     35,373,221.85
       3、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                         本期变动金额
             类别            上年年末余额                                                                           期末余额
                                                        计提              收回或转回          转销或核销
       单项计提                11,636,224.48           3,700,427.69         3,709,228.17                            11,627,424.00
       账龄组合                16,934,651.58       35,207,209.14           16,768,638.87                            35,373,221.85
             合计              28,570,876.06       38,907,636.83           20,477,867.04                            47,000,645.85
               其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                         确定原坏账准备的
                    单位名称                    转回或收回金额                                    转回或收回原因       收回方式
                                                                           依据及其合理性
       中国电建集团河北工程有限公司                    3,709,228.17     货款存在逾期支付                               银行存款
                      合计                             3,709,228.17
       4、    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                           期末余额
                         单位名称                                                       占应收账款合计数
                                                                      应收账款                                     坏账准备
                                                                                            的比例(%)
       兴安盟大金重工有限公司                                         277,478,025.52                  37.46
       蓬莱大金海洋重工有限公司                                        47,970,491.82                   6.48
                                             财务报表附注 第 111 页
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                            单位名称                                                    占应收账款合计数
                                                                   应收账款                                         坏账准备
                                                                                            的比例(%)
       国家电力投资集团有限公司物资装备分公司                        30,973,238.25                     4.18           2,078,091.82
       浙江运达风电股份有限公司                                      28,345,286.80                     3.83           1,825,862.08
       内蒙古京能苏尼特风力发电有限公司                              28,101,386.00                     3.79           1,405,069.30
       合计                                                         412,868,428.39                   55.74            5,309,023.20
(三)   应收款项融资
       1、       应收款项融资情况
                     项目                                   期末余额                                  上年年末余额
       应收票据                                                        200,583,584.21                                26,485,561.60
       应收账款
                     合计                                              200,583,584.21                                26,485,561.60
       2、       应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                              其他                            累计在其他综合收益中
        项目       上年年末余额        本期新增            本期终止确认                   期末余额
                                                                              变动                                确认的损失准备
       应收票
       据-银行
                    26,485,561.60      725,045,242.70        561,929,410.09               189,601,394.21
       承兑汇
       票
       融合 E
                                        12,408,905.05          1,426,715.05                10,982,190.00
       链
        合计        26,485,561.60      737,454,147.75        563,356,125.14               200,583,584.21
       3、       期末公司已质押的应收款项融资
                            项目                                                     期末已质押金额
       银行承兑汇票                                                                                                 108,662,173.21
                            合计                                                                                    108,662,173.21
       4、       期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                     项目                               期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                                    493,098,788.71
                     合计                                              493,098,788.71
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(四)   其他应收款
                         项目                            期末余额             上年年末余额
       应收利息
       应收股利
       其他应收款项                                         535,961,929.22         467,681,803.51
                         合计                               535,961,929.22         467,681,803.51
       1、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                       账龄                          期末余额                上年年末余额
       1 年以内小计                                      459,709,778.75            413,539,529.53
       1至2年                                             72,395,398.26             21,107,358.74
       2至3年                                              2,306,200.30             29,566,280.74
       3至4年                                              1,624,665.03              3,660,245.44
       4至5年                                                   639,275.84             400,000.00
       5 年以上                                            1,098,600.00                446,000.00
       小计                                              537,773,918.18            468,719,414.45
       减：坏账准备                                        1,811,988.96              1,037,610.94
                       合计                              535,961,929.22            467,681,803.51
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                （2）按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                                  上年年末余额
                类别              账面余额                   坏账准备                                     账面余额                      坏账准备
                                              比例                      计提比例    账面价值                                                       计提比例    账面价值
                               金额                      金额                                          金额          比例（%）       金额
                                              （%）                       （%）                                                                      （%）
       按单项计提坏账准备       252,600.00      0.05     252,600.00       100.00
       按组合计提坏账准备    537,521,318.18    99.95    1,559,388.96        0.29   535,961,929.22   468,719,414.45     100.00       1,037,610.94       0.22   467,681,803.51
       其中：
       账龄组合               14,442,161.70             1,559,388.96                12,882,772.74     9,514,816.81                  1,037,610.94                8,477,205.87
       信用风险特征组合      523,079,156.48                                        523,079,156.48   459,204,597.64                                            459,204,597.64
                合计         537,773,918.18   100.00    1,811,988.96               535,961,929.22   468,719,414.45     100.00       1,037,610.94              467,681,803.51
                                                                       财务报表附注 第 114 页
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              按单项计提坏账准备：
                                                                    期末余额
                  名称
                               账面余额             坏账准备            计提比例（%）                 计提理由
       青岛黄河铸造机械集团
                                 102,600.00            102,600.00                    100.00   长期无法收回
       有限公司
       北京创先宏诚家具有限
                                 150,000.00            150,000.00                    100.00   长期无法收回
       公司
                  合计           252,600.00            252,600.00
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：
                                                                     期末余额
                   名称
                                   其他应收款项                      坏账准备                     计提比例（%）
       账龄组合                            14,442,161.70                  1,559,388.96                            10.80
       信用风险组合                       523,079,156.48
                   合计                   537,521,318.18                  1,559,388.96
              （3）坏账准备计提情况
                                     第一阶段               第二阶段               第三阶段
                   坏账准备                             整个存续期预期          整个存续期预期           合计
                                 未来 12 个月预期
                                                        信用损失(未发生         信用损失(已发
                                     信用损失
                                                            信用减值)             生信用减值)
       上年年末余额                   1,037,610.94                                                       1,037,610.94
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                           720,401.36                                 252,600.00           973,001.36
       本期转回                           198,623.34                                                      198,623.34
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                       1,559,388.96                                   252,600.00          1,811,988.96
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                其他应收款项账面余额变动如下：
                                                   第一阶段             第二阶段            第三阶段
                     账面余额                                        整个存续期预期      整个存续期预期       合计
                                               未来 12 个月预期
                                                                     信用损失(未发       信用损失(已发
                                                   信用损失
                                                                       生信用减值)         生信用减值)
       上年年末余额                               468,719,414.45                                           468,719,414.45
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                                   881,001,515.93                              252,600.00   881,254,115.93
       本期终止确认                               812,199,612.20                                           812,199,612.20
       其他变动
       期末余额                                   537,521,318.18                              252,600.00   537,773,918.18
                （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                        本期变动金额
              类别              上年年末余额                                                                 期末余额
                                                        计提             收回或转回         转销或核销
       按单项计提坏账
                                                        252,600.00                                             252,600.00
       准备
       账龄组合                    1,037,610.94         720,401.36          198,623.34                       1,559,388.96
              合计                 1,037,610.94         973,001.36          198,623.34                       1,811,988.96
                （5）按款项性质分类情况
                     款项性质                            期末账面余额                           上年年末账面余额
       往来款                                                         478,503,901.85                       361,281,740.35
       押金保证金                                                      56,023,075.66                       105,275,222.00
       备用金                                                           3,055,211.13                         1,740,717.88
       其他                                                              191,729.54                            421,734.22
                       合计                                           537,773,918.18                       468,719,414.45
                                           财务报表附注 第 116 页
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               （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                              占其他应收款
                                                                                              项期末余额合       坏账准备期末余
                单位名称               款项性质            期末余额              账龄
                                                                                                计数的比例             额
                                                                                                    (%)
       蓬莱大金海洋重工有限公司         往来款            328,975,566.03    1 年以内                     61.17
       兴安盟大金重工有限公司           往来款             82,000,000.00    2 年以内                     15.25
       张家口大金风电装备有限公
                                        往来款             12,130,290.00    1 年以内                      2.26
       司
       北京金胤资本管理有限公司         往来款             46,726,359.77    5 年以内                      8.69
       阜新市财政局                     保证金             50,000,000.00    1-2 年                        9.30
                  合计                                    519,832,215.80                                 96.67
(五)   长期股权投资
                                                期末余额                                          上年年末余额
               项目                              减值准
                                账面余额                         账面价值            账面余额        减值准备         账面价值
                                                   备
       对子公司投资         909,775,491.82                   909,775,491.82      851,047,677.11                   851,047,677.11
               合计         909,775,491.82                   909,775,491.82      851,047,677.11                   851,047,677.11
       1、     对子公司投资
                                                                                                           本期计提     减值准备
             被投资单位       上年年末余额         本期增加           本期减少            期末余额
                                                                                                           减值准备     期末余额
       蓬莱海洋大金重工有
                             729,024,931.79        250,460.02                           729,275,391.81
       限公司
       兴安盟大金重工有限
                                50,000,000.00                                            50,000,000.00
       公司
       张家口大金风电装备
                                35,044,600.00     14,955,400.00                          50,000,000.00
       有限公司
       北京金胤资本管理有
                                31,034,245.32     4,521,954.69                           35,556,200.01
       限公司
       大金重工欧洲有限责
                                5,943,900.00                                              5,943,900.00
       任公司
       大金重工（烟台）风
                                                  29,000,000.00                          29,000,000.00
       电有限公司
       彰武西六家子电力新
                                                  10,000,000.00                          10,000,000.00
       能源有限公司
                合计         851,047,677.11       58,727,814.71                         909,775,491.82
                                           财务报表附注 第 117 页
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二○二一年度
财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
       1、   营业收入和营业成本情况
                                             本期金额                                     上期金额
              项目
                                      收入                 成本                   收入                  成本
       主营业务                 1,239,181,014.76        1,121,078,432.68    1,447,176,918.49         1,113,251,582.91
       其他业务                   867,590,988.36         813,555,900.91      108,441,873.25            89,649,959.83
              合计              2,106,772,003.12        1,934,634,333.59    1,555,618,791.74         1,202,901,542.74
(七)   投资收益
                                项目                                       本期金额                   上期金额
       交易性金融资产在持有期间的投资收益                                          267,464.69            2,359,316.33
                                合计                                               267,464.69            2,359,316.33
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                               项目                                        金额                        说明
       非流动资产处置损益                                                          69,727.63
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                              8,379,853.76
       统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
       投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
       益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
       备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
       损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
       易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
       负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、                       562,751.41
       衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
       投资取得的投资收益
                                        财务报表附注 第 118 页
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                                项目                                      金额                        说明
       单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                      8,292,958.17
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
       变动产生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
       调整对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  1,141,229.12
       其他符合非经常性损益定义的损益项目                                         71,971.04
       小计                                                                 18,518,491.13
       所得税影响额                                                         -3,284,870.71
       少数股东权益影响额（税后）
                                合计                                        15,233,620.42
(二)   净资产收益率及每股收益
                                                  加权平均净资产收益率                  每股收益（元）
                       报告期利润
                                                          （%）                  基本每股收益        稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                               21.44                       1.04            1.03
       扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                                  20.88                       1.01            1.00
       的净利润
                                                                                 大金重工股份有限公司
                                                                             2022 年 4 月 27 日
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