希努尔男装股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
邮编：100037电话：(010)68364878
传真：(010)68364875
目 录
一、专项说明
二、附表
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China 电话（tel）：010-68364878 传真（fax）：010-68364875 |
关于希努尔男装股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项说明
中兴华报字（2019）030005号
希努尔男装股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了希努尔男装股份有限公司（以下简称“希努尔公司”）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2019年4月15日签发了中兴华审字（2019）第030081号标准无保留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，希努尔公司编制了后附的希努尔男装股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是希努尔公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计希努尔公司2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对希努尔公司实施2018年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解希努尔公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的2018年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为希努尔公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：希努尔男装股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谭正嘉
中国?北京 中国注册会计师：杜岩
2019年4月15日
| 附表 | ||||||||||||||||||||
| 上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||||||||||||
| 编制单位：希努尔男装股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | |||||||||||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息（如有） | 2018年度偿还累计发生额 | 2018年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||||||||||
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||||||||||||
| 小 计 | ||||||||||||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||||||||||||
| 小 计 | ||||||||||||||||||||
| 总 计 | ||||||||||||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年初往来资金余额 | 2018年度往来累计发生金额（不含利息） | 2018年度往来资金的利息（如有） | 2018年度偿还累计发生额 | 2018年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 诸城密州宾馆有限公司 | 原先为同一控股股东 | 其他应收款 | 299.48 | 936.64 | 1,186.32 | 应收销售款 | 经营性往来 | ||||||||||||
| 诸城市普兰尼奥男装有限公司 | 原先为同一控股股东 | 预付款项 | 4,721.88 | 41,746.48 | 41,130.22 | 预付货款 | 经营性往来 | |||||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广州希创投资有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 13.36 | 3,563.86 | 3,577.23 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||||||||||
| 西安天楠文化旅游开发有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 21,248.76 | 1,150.00 | 20,098.76 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||||||||||||
| 江苏雪松超群国际旅行社有限公司 | 上市公司间接子公司 | 其他应收款 | 663.00 | 663.00 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||
| 香格里拉市仁华置业有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 28,845.12 | 1,980.00 | 26,865.12 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 诸城市松旅恐龙文化旅游发展有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 76,897.03 | 76,897.03 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||
| 嘉善康辉西塘旅游置业开发有限责任公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 13,082.22 | 129.00 | 12,953.22 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 嘉善康辉创世旅游开发有限责任公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 3,656.98 | 25.50 | 3,631.48 | 拆借款 | 非经营性往来 | |||
| 霍尔果斯希创文化旅游有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 2,806.47 | 2,806.47 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||
| 广西灵水小镇文化旅游有限公司 | 上市公司子公司 | 其他应收款 | 5.06 | 5.06 | 拆借款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | 5,034.72 | 193,451.62 | - | 129,544.78 | 63,553.64 | —— | —— |
| 说明：自2018年10月1日起，公司与诸城密州宾馆有限公司、诸城市普兰尼奥男装有限公司不再是关联方，累计发生额系1-9月的数据。 | ||||||||||
| 法定代表人：段冬东 主管会计工作的负责人：洪鸣 会计机构负责人：洪鸣 | ||||||||||