珠江啤酒(002461)_公司公告_珠江啤酒：2017年半年度报告新浪财经

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珠江啤酒：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-26
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王志斌、主管会计工作负责人朱维彬及会计机构负责人(会计主管人员)唐远义声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司存在市场风险、募集资金投资项目实施风险、即期收益摊薄风险、业务及产品风险、税收优惠政策变化风险和汇率风险。详细内容见本报告第四节（十）公司面临的风险和应对措施。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4 第三节公司业务概要 ................................................................................................. 7 第四节经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 8 第五节重要事项 ....................................................................................................... 17 第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 28 第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 33 第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 34 第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 35 第十节财务报告 ....................................................................................................... 36 第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 152 3 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称珠江啤酒股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广州珠江啤酒股份有限公司公司的中文简称（如有）珠江啤酒公司的外文名称（如有） GUANGZHOU ZHUJIANG BREWERY CO.,LTD 公司的法定代表人王志斌二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱维彬王建灿广州市海珠区新港东路磨碟沙大街广州市海珠区新港东路磨碟沙大街联系地址 118 号 118 号电话 020-84206636 020-84207045 传真 020-84202560 020-84207045 电子信箱 zhengquan@zhujiangbeer.com zhengquan@zhujiangbeer.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 4 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期比上年同期增本报告期上年同期减营业收入（元） 1,831,395,445.26 1,641,194,110.34 11.59% 归属于上市公司股东的净利润（元） 83,702,931.93 57,057,015.70 46.70% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 33,195,726.49 28,824,946.99 15.16% 损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 181,337,567.02 107,355,062.75 68.91% 基本每股收益（元/股） 0.09 0.08 12.50% 稀释每股收益（元/股） 0.09 0.08 12.50% 加权平均净资产收益率 2.34% 1.67% 0.67% 本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减总资产（元） 11,042,200,082.07 6,614,865,738.15 66.93% 归属于上市公司股东的净资产（元） 7,845,024,471.15 3,531,020,105.98 122.17% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 659,495.43 分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 28,164,952.70 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 735,354.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,850,300.56 5 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：所得税影响额 15,906,184.40 少数股东权益影响额（税后） -3,286.90 合计 50,507,205.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √适用 □不适用项目涉及金额（元）原因公司募集资金理财利息虽与正常经营业务相关，但由于其性质特其他符合非经常性损益定义 36,850,300.56 殊和偶发性，将影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出的损益项目正常判断，因此公司将其界定为非经常性损益项目。 6 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司主营业务为啤酒生产及销售，中国啤酒行业增速放缓，近年出现负增长趋势，行业竞争异常激烈，行业整合仍在继续。公司致力于成为中高档啤酒的领军企业。2017年6月30日为止，在中国啤酒行业持续下滑的形势下，公司完成啤酒销量57.55万吨，同比增长9.88%；营业收入18.31亿元，同比增长11.59%；归属母公司净利润8,370.29万元，同比增长46.70%。截止2017年6月30日，公司合并报表口径资产总额110.42亿元，同比增长66.93%；净资产总额为78.45亿元，同比增长122.17%。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产定向增发，增加股本 42650.25 万元，增加资本公积 387019.88 万元。固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程在建工程减少 4891.54 万，降低 49.35%，主要由于南沙珠啤、湖南珠啤转固 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司核心竞争力无重大变化。 7 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述公司主营业务为啤酒生产销售及啤酒文化运营，中国啤酒行业增速放缓，谋求产品升级以及差异化成为行业发展趋势之一。公司致力于成为中高档啤酒的领军企业，成为运营啤酒文化的先进企业。报告期内，公司完成营业收入18.31亿元，同比增长11.59%；归属母公司净利润8370.29万元，同比增长46.70%。截止2017年6月30日，公司合并报表口径资产总额110.42 亿元，同比增长66.93%%；净资产总额为78.45亿元，同比增长122.17%。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,831,395,445.26 1,641,194,110.34 11.59% 营业成本 1,078,825,063.60 953,821,798.24 13.11% 销售费用 336,403,945.60 297,283,654.96 13.16% 管理费用 201,608,479.87 200,954,108.65 0.33% 主要是利息收入增加财务费用 -50,482,933.26 -2,533,534.78 -1,892.59% 所致所得税费用 28,811,115.47 23,192,572.98 24.23% 研发投入 60,163,084.44 56,441,808.85 6.59% 主要是支付职工以及经营活动产生的现金 181,337,567.02 107,355,062.75 68.91% 为职工支付的现金减流量净额少所致投资活动产生的现金主要是购买保本理财 -4,482,022,766.63 111,531,966.56 -4,118.60% 流量净额产品同比增加所致筹资活动产生的现金主要是非公开发行股 4,495,154,083.14 -39,658,779.51 11,434.57% 流量净额票收到募集资金所致现金及现金等价物净 194,468,883.53 179,228,249.80 8.50% 增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 8 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,831,395,445.26 100% 1,641,194,110.34 100% 11.59% 分行业啤酒销售 1,769,256,716.85 96.61% 1,589,853,889.06 96.87% 11.28% 酵母饲料销售 11,036,192.43 0.60% 11,038,335.71 0.67% -0.02% 包装材料 1,890,678.11 0.10% 1,243,775.65 0.08% 52.01% 租赁餐饮服务等 23,036,404.54 1.26% 19,911,838.11 1.21% 15.69% 其他 26,175,453.33 1.43% 19,146,271.81 1.17% 36.71% 分产品啤酒销售 1,769,256,716.85 96.61% 1,589,853,889.06 96.87% 11.28% 酵母饲料销售 11,036,192.43 0.60% 11,038,335.71 0.67% -0.02% 包装材料 1,890,678.11 0.10% 1,243,775.65 0.08% 52.01% 租赁餐饮服务等 23,036,404.54 1.26% 19,911,838.11 1.21% 15.69% 其他 26,175,453.33 1.43% 19,146,271.81 1.17% 36.71% 分地区华南地区 1,708,577,678.58 93.29% 1,532,110,916.34 93.35% 11.52% 其他地区 122,817,766.68 6.71% 109,083,194.00 6.65% 12.59% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业 1,769,256,716. 1,057,517,479. 啤酒销售 40.23% 11.28% 13.53% -1.18% 85 酵母饲料销售 11,036,192.43 100.00% -0.02% 0.00% 包装材料 1,890,678.11 1,401,675.08 25.86% 52.01% 38.48% 7.24% 租赁餐饮服务 23,036,404.54 10,603,302.55 53.97% 15.69% -12.10% 14.56% 等其他 26,175,453.33 9,302,606.89 64.46% 36.71% 0.26% 12.92% 分产品 9 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1,769,256,716. 1,057,517,479. 啤酒销售 40.23% 11.28% 13.53% -1.18% 85 酵母饲料销售 11,036,192.43 100.00% -0.02% 0.00% 包装材料 1,890,678.11 1,401,675.08 25.86% 52.01% 38.48% 7.24% 租赁餐饮服务 23,036,404.54 10,603,302.55 53.97% 15.69% -12.10% 14.56% 等其他 26,175,453.33 9,302,606.89 64.46% 36.71% 0.26% 12.92% 分地区 1,708,577,678. 华南地区 968,270,836.46 43.33% 11.52% 13.29% -0.89% 其他地区 122,817,766.70 110,554,227.10 9.99% 12.59% 11.51% 0.87% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例 326,513,009. 132,044,125. 货币资金 2.96% 2.00% 0.96% 41 139,904,775. 162,148,118. 应收账款 1.27% 2.45% -1.18% 67 567,213,105. 588,439,416. 存货 5.14% 8.90% -3.76% 58 投资性房地产 9,316,998.91 0.08% 9,551,067.78 0.14% -0.06% 3,524,244,17 3,551,202,29 -21.77 固定资产 31.92% 53.69% 6.00 3.00 % 10 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 50,199,162.4 99,114,570.9 在建工程 0.45% 1.50% -1.05% 0 277,687,332. 短期借款 2.51% 2.51% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况公司报告期未出现资产权利受限情况。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 11 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 431,194 报告期投入募集资金总额 2,378.11 已累计投入募集资金总额 65,450.52 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明募集资金总额人民币 431,194.00 万元，扣除承销费、律师费等发行费用人民币 1615.30 万元后，实际募集资金金额为人民币 429,578.70 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期项目达项目可募集资截至期变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是承诺投资项目和超金承诺末累计目(含投资总期投入进度可使用期实现到预计否发生募资金投向投资总投入金部分变额(1) 金额 (3)＝状态日的效益效益重大变额额(2) 更) (2)/(1) 期化承诺投资项目现代化营销网络建否 80,000 80,000 295.63 1,651.1 2.06% 0 否否设及升级项目 O2O 销售渠道建设否 15,890 15,890 9.5 9.5 0.06% 0 否否及推广项目啤酒产能扩大及搬 166,00 166,00 2,002.2 61,558. 3,482.3 否 37.08% 否否迁项目 0 0 6 72 精酿啤酒生产线及否 22,524 22,524 12.8 0.06% 0 否否体验门店建设项目珠江琶醍啤酒文化 140,00 140,00 2,121.3 创意园区改造升级否 60.58 1.52% 0 否否 0 0 项目信息化平台建设及否 6,780 6,780 10.14 97.04 1.43% 0 否否品牌推广项目 431,19 431,19 2,378.1 65,450. 3,482.3 承诺投资项目小计 -- -- -- -- -- 4 4 1 52 12 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文超募资金投向无 431,19 431,19 2,378.1 65,450. 3,482.3 合计 -- -- -- -- -- 4 4 1 52 未达到计划进度或预计收益的情况和项目未完全建成投产原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用 2017 年 6 月 27 日，公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议，分募集资金投资项目别审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换先期投入及置换情预先已投入募投项目的自筹资金 65,441.02 万元(2017 年 6 月 30 日尚未完成置换)。具体详见公司况 2017 年 6 月 28 日刊登于巨潮咨询网、中国证券报、证券时报的《关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》。用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因尚未使用的募集资存放于公司募集资金专用账户，闲置募集资金将用于短期保本理财。金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或无。其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 13 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引公告编号 2017-041，《公司 2017 年上公司募集资金存放与实际使用情况的 2017 年 08 月 26 日半年募集资金存放与使用情况专项报专项报告告》，巨潮咨询网。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广州南沙加工销售 440,000,00 1,688,001, 541,227,21 746,400,21 45,082,572 45,271,113 珠江啤酒子公司啤酒、饮料 0.00 775.74 5.39 1.16 .43 .96 有限公司湛江珠江加工销售 153,000,00 439,506,94 179,548,68 208,273,52 14,393,953 13,193,259 啤酒有限子公司啤酒、饮料 0.00 4.19 3.33 6.72 .87 .90 公司河北珠江加工销售 110,000,00 332,759,65 -150,272,3 50,387,679 -21,888,06 -21,901,36 啤酒有限子公司啤酒、饮料 0.00 0.00 01.69 .33 5.27 7.74 公司湖南珠江加工销售 120,000,00 369,017,05 55,331,592 43,493,621 -10,078,79 -16,768,51 啤酒有限子公司啤酒、饮料 0.00 9.02 .34 .10 1.52 5.09 公司报告期内取得和处置子公司的情况 14 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响广州珠江啤酒文化商业管理有限公司投资成立无主要控股参股公司情况说明：无八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 10.00% 至 60.00% 变动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 11,951.91 至 17,384.59 变动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 10,865.37 （万元）业绩变动的原因说明 1、预计销量增长；2、预计财务费用下降。十、公司面临的风险和应对措施一、市场风险 1、啤酒行业市场竞争风险近年来，随着国民经济的快速发展和国家促进消费政策的出台，啤酒行业的市场容量不断扩大，促使国内大型啤酒生产企业通过技术改造、新建扩建项目等途径扩大企业规模，产能持续上升，中国啤酒市场吸引了大型国际啤酒企业以各种方式加快进入中国市场，加剧了啤酒行业的竞争，导致国内啤酒行业的竞争逐渐从区域性、众多中小企业之间的价格竞争向全国性、大企业之间的品牌竞争和资本竞争转变。由于市场容量上升趋缓，啤酒行业竞争形势日趋激烈，本公司虽然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，在华南地区具有较高的品牌知名度和市场占有率，消费者也对本公司产品有较强的忠诚度，但未来与国际、国内大型啤酒企业竞争仍将面临一定的竞争风险。 2、市场相对集中的风险公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场，虽然近年来，本公司通过持续完善全国营销网络，增强了公司在其他地区的影响力，同时本次募集资金投资项目将通过建设完善省外营销网络、加大品牌投入等方式，进一步提高公司在省外市场的竞争力。但是，如果本公司不能持续有效的拓展华南地区以外市场，将对公司的未来收入的可持续增长产生不利影响。 3、市场分割的风险由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高，啤酒产品运输成本高昂，啤酒具有明显的区域性销售特点，有一定的销售半径，在销售半径以外与当地啤酒企业竞争将处于不利地位。中国各地都有本地品牌的啤酒生产企业，随着竞争的加剧，一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业，限制外地品牌的进入。上述现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。二、募集资金投资项目实施风险 15 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年公司非公开增发股票并募集431,194.00万元，扣除发行费用后将用于现代化营销网络建设及升级项目、O2O销售渠道建设项目、啤酒产能扩大及搬迁项目、精酿啤酒生产线及体验门店建设项目、珠江-琶醍啤酒文化创意园区改造升级项目，以及信息化平台建设及品牌推广项目等。公司将严格按照证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所募集资金管理办法》等规范性文件以及公司《募集资金管理办法》的规定，加强募集资金管理，对募集资金进行专户存储，并依相关规定使用募集资金。根据公司发展战略和本次募集资金使用计划，未来公司资产和业务规模将迅速扩大，运营管理的跨度和幅度将有所增加，同时公司将面临互联网新经济的机遇和挑战。虽然本次募集资金投资项目建立在充分市场调查的基础上，综合考虑了本公司在啤酒市场的良好品牌影响力，及在华南地区占据的较高市场份额，并经专业机构进行了可行性分析论证，但是由于本次投资项目需要一定的建设期，在项目实施过程中，如果市场环境、技术、地方政策等方面出现重大变化，将影响项目的实施效果，从而影响公司的预期收益。此外，项目实际建成后所产生的经济效益、产品的市场接受程度、销售价格、生产成本等都有可能与公司的预测存在差异，具有一定的不确定性。三、即期收益摊薄风险 2017年非公开发行完成后，公司的资金实力将大幅增强，净资产和股本规模亦将随之扩大。随着本次非公开发行募集资金的陆续使用，公司的净利润将有所增加，但募集资金使用引致的效益增长需要一定的过程和时间，短期内公司利润实现和股东回报仍主要依赖现有业务。在公司总股本和净资产均有较大增长的情况下，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标存在一定幅度下降的风险。公司将通过加强募集资金管理，提高募集资金使用效率，完善利润分配政策和投资回报机制，完善公司治理等方式，采取有效措施应对本次非公开发行对即期收益摊薄的影响。四、业务及产品风险 1、原材料供应及价格波动风险公司啤酒生产的主要原料是大麦麦芽，公司部分使用进口啤酒大麦制造的麦芽，其中一部分通过国内专业进出口贸易商购买进口啤酒大麦，自行生产麦芽；另一部分向国内专业麦芽公司购买以进口啤酒大麦生产的麦芽。如果国际主要大麦产地对啤酒大麦的供应数量不足，将对公司生产能力造成不利影响；大麦麦芽的价格波动也将直接影响公司产品的营业成本和毛利率水平，从而影响公司的盈利能力。 2、产品质量风险啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准，虽然本公司已通过ISO9001认证，具有严格的质量保证体系，但是如果由于质量管理疏忽或不可预见原因发生产品质量问题，可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产生负面影响。 3、新产品开发的风险随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者对啤酒口味和品质的要求持续提高。本公司拥有业内领先的技术水平，在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上面发酵啤酒以及精酿啤酒等，具有技术领先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品，影响公司的经营业绩。 4、环保风险公司生产过程中产生的污水、废气等会对环境产生一定的影响。国家已经制订了啤酒行业的相关环保标准并且加大了对违规企业的查处力度。公司环保合规情况良好，但随着公司生产规模的扩大以及国家环保标准的提高，公司仍然面临一定的环保风险。五、税收优惠政策变化风险本公司多家子公司为高新技术企业，享受高新技术企业所得税减免优惠，如果其享受的所得税税收优惠政策到期后，未能继续申请高新技术企业资质，公司承担的税务成本将会增加，从而影响公司的盈利能力。六、汇率风险目前人民币实行有管理的浮动汇率制度，如果人民币升值，将有利于公司降低进口原材料和设备成本，但不利于啤酒出口；如果人民币贬值，将扩大啤酒出口，但增加进口原材料和设备成本，因此汇率的波动将对公司经营业绩产生一定的影响。针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对。 16 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网，《2017 年第一次 2017 年第一次临 2017 年 03 月 21 2017 年 03 月 22 临时股东大会 86.25% 临时股东大会决时股东过大或日日议公告》，公告编号 2017-012 巨潮资讯网，《2016 年度股东 2016 年度股东大 2017 年 04 月 21 2017 年 04 月 22 年度股东大会 86.25% 大会决议公告》，会日日公告编号 2017-025 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺类承诺承诺履行承诺事由承诺方承诺内容型时间期限情况股改承诺无收购报告书或权益变动报告无书中所作承诺资产重组时所无作承诺 17 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED;广州国公司非公开发行新增股票于 2017 年 3 月 9 日 2017 资发展控股有限公股份限上市，全体发行对象认购的股票限售期均为年 03 36 个正常司;广州珠江啤酒售承诺 36 个月，自本次非公开发行新增股份上市首月 09 月履行股份有限公司－第日起计算。日一期 1 号员工持股计划;广州珠江啤酒股份有限公司－第一期 2 号员工持股计划 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING 公司本次非公开发行定价基准日（2015 年 9 LIMITED;广州国月 24 日）前六个月至本承诺出具之日，本公 2016 资发展控股有限公股份限司及关联方未有减持广州珠江啤酒股份有限年 03 18 个正常司;广州珠江啤酒售承诺公司股份的情形；自本承诺出具之日至本次非月 30 月履行首次公开发行股份有限公司－第公开发行股份发行完成后六个月内，本公司及日或再融资时所一期 1 号员工持股关联方不存在减持计划，将不会有减持行为。作承诺计划;广州珠江啤酒股份有限公司－第一期 2 号员工持股计划广州珠江啤酒集团有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益关于同归本公司所有。如果广州珠江啤酒集团有限公业竞司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的争、关业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公广州珠江啤酒集团联交年 08 正常司有权随时要求广州珠江啤酒集团有限公司长期有限公司易、资月 03 履行出让在该等企业中的全部股份，广州珠江啤酒金占用日集团有限公司给予本公司对该等股份的优先方面的购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格承诺是公平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒集团有限公司将赔偿本公司因此而产生的任何损失。 INTERBREW 关于同在本公司《发起人协议》中，外方股东 INVESTMENT 业竞 INTERBREW INVESTMENT 年 12 正常长期 INTERNATIONAL 争、关 INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 承月 25 履行 HOLDING 联交诺：（1）INTERBREW INVESTMENT 日 18 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 LIMITED 易、资 INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 及其金占用关联方不在广东省内通过独资、合资、联营等方面的方式收购或拥有除本公司外的啤酒生产经营承诺企业；（2）在本公司成立后，INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 及其关联方如在广东省以外进行并购啤酒生产企业，将优先考虑与本公司结成合作伙伴；（3）如 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 其关联方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购要求时，在同等条件下优先转让给本公司广州国资发展控股有限公司不会通过自己或可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或关于同相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益业竞归本公司所有。如果广州国资发展控股有限公争、关司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的 2017 广州国资发展控股联交业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公年 03 正常长期有限公司易、资司有权随时要求广州国资发展控股有限公司月 08 履行金占用出让在该等企业中的全部股份，广州国资发展日方面的控股有限公司给予本公司对该等股份的优先承诺购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。若违反本承诺，广州国资发展控股有限公司因此而产生的任何损失。股权激励承诺无 2016 年 1 月 13 日，广州珠江啤酒集团有限公广州珠江啤酒集团股份限年 01 正常司计划在 6 个月内增持公司股票，并承诺增持有限公司售承诺月 13 履行期间及增持计划完成后 12 个月内不减持。日其他对公司中广州珠江啤酒股份分红承每年以现金方式分配的利润不少于当年实现年 06 无限严格小股东所作承有限公司诺的可供分配利润的 10%。月 19 期履行诺日在任职期间，将向公司申报所直接或间接持有的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年全体董事监事及高其他承年 08 无限严格转让的股份不超过所直接或间接持有的公司管诺月 03 期履行股份总数的百分之二十五。离职后半年内，不日转让所直接或间接持有的公司股份。承诺是否按时是履行如承诺超期未履行完毕的，不适用应当详细说明 19 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文未完成履行的具体原因及下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。 20 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月9日，公司员工持股计划通过认购公司非公开发行股票的方式实施，具体详见公司于2017年3月8日披露的《非公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联占同获批可获是否关联披关联关联关联关联交关联交易类交的交得的关联超过交易披露露交易交易交易易定价交易金额易金易额同类关系获批结算日期索方类型内容原则价格（万额的度（万交易额度方式引元）比例元）市价关于公司 7年广州控股采购参照参照 2017 度荣鑫股东参照市商品/ 采购市场 12,69 76.96 22,95 现金市场年 03 日容器的全场价格否接受材料价格 0.86 % 1.64 结算价格月 31 常有限资子确定劳确定确定日关公司公司联交易的议案关控股于永信采购参照参照 2017 股东代理参照市公国际商品/ 市场 197.8 100.0 现金市场年 03 的全采购场价格 850 否司有限接受价格 5 0% 结算价格月 31 资子设备确定公司劳务确定确定日公司 7年度 21 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文日常关联交易的议案关于公司广州 7年控股白云参照参照 2017 度股东参照市荣森关联承租市场 100.0 192.4 现金市场年 03 日的全场价格 96.24 否包装租赁房产价格 0% 8 结算价格月 31 常资子确定实业确定确定日关公司公司联交易的议案 12,98 23,99 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 4.95 4.12 大额销货退回的详细情况无。按类别对本期将发生的日常关 2017 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务，交易将遵循公平、联交易进行总金额预计的，在报公正、公开的原则，交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本，不存在损害告期内的实际履行情况（如有）公司及其他股东合法权益的情形。交易价格与市场参考价格差异无。较大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 22 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应收关联方债权：是否存在本期新增本期收回本期利期末余形成原期初余额关联方关联关系非经营性金额（万金额（万利率息（万额（万因（万元）资金占用元）元）元）元）广州珠江控股股东 -英特布的全资子购货款否 600.1 600.1 鲁啤酒有公司限公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影无。响应付关联方债务：本期新增本期归还期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）元）元）广州荣鑫控股股东容器有限的全资子材料采购 9,262.01 14,848.31 15,475.71 8,634.61 公司公司关联债务对公司经营成无。果及财务状况的影响 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。 23 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明 a、经公司第三届董事会第十一次会议决议，广东新力投资有限公司租用公司原保卫部办公楼，包括建筑面积2334平方米及周边配套用地面积510平方米，出租期限为10年，从2011年1月1日至2020年12月31日止，租金总额为830.80万元。2016年5 月1日起，经双方同意，收回合同租赁标的一楼西侧595平方米建筑面积使用权。 b、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司沿江闲置厂房1000平方米，租期自2013年8月1日至2018年12月31日，年租金30.9万元。 c、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区西面停车场1445平方米，租期自2016年5月1日至2017年4月30日，年租金20.81万元，已签补充协议延长租期至2017年6月30日。 d、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区内自编第18至23栋建筑及其周边区域（占地面积6583平方米，建筑面积9923平方米），租期自2014年7月1日至2019年12月31日。年租金384.14万元。 e、广州珠江啤酒集团有限公司租用公司房产以及广州白云荣森包装实业公司向公司出租房产属关联交易，具体情况详见本节第七项第一点“与日常经营相关的关联交易”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子主要污染排放口数排放口分执行的污核定的排超标排放排放方式排放浓度排放总量公司名称物及特征量布情况染物排放放总量情况 24 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文污染物的标准名称废水化学需氧化学需氧 34.82 万化学需氧量量立方米、量 29.4 吨废水：化东莞市珠 44.06mg/ 75mg/L、化学需氧 /年、悬浮学需氧江啤酒有间断 1 厂区内 L、悬浮物悬浮物量 15.34 物 23.526 无量、悬浮限公司 17.15mg/ 60mg/L、吨、悬浮吨/年、氨物、氨氮 L、氨氮氨氮物 5.97 氮 3.92 吨 0.45mg/L 10mg/L 吨、氨氮 /年 0.16 吨废气二氧化硫二氧化硫 8954.88 二氧化硫 24.12mg/ 50mg/m3 万立方 2.7 吨/ 废气：二 m3、氮氧东莞市珠、氮氧化米、二氧年、氮氧氧化硫、化物江啤酒有间断 1 厂区内物化硫 2.16 化物 10.8 无氮氧化 85.2mg/m 限公司 200mg/m 吨、氮氧吨/年、烟物、烟尘 3、烟尘 3、烟尘化物 7.63 尘 1.62 吨 14.41mg/ 30mg/m3 吨、烟尘 /年 m3 1.29 吨化学需氧化学需氧化学需氧量：化学需氧河北珠江废水：化量：量：84.5 80.2mg/l。量：22.6 啤酒有限学需氧间断 1 厂区内 400mg/l。吨/年。氨无氨氮吨。氨氮：公司量、氨氮氨氮：35 氮：2.3 0.088mg/l 0.0248 吨 mg/l。吨/年。化学需氧化学需氧化学需氧量：化学需氧湖南珠江废水：化量：量：61.2 152.6mg/ 量：27.46 啤酒有限学需氧间断 1 厂区内 300mg/L 吨/年；氨无 L；氨氮：吨；氨氮：公司量、氨氮；氨氮：氮：8.16 10.35mg/ 1.17 吨 30mg/L 吨/年 L 化学需氧化学需氧化学需氧量：化学需氧湛江珠江废水：化量：量：20 吨 22mg/L；量：10.3 啤酒有限学需氧间断 1 厂区内 90mg/L； /年；氨无氨氮：吨；氨氮：公司量、氨氮氨氮：氮：2 吨/ 0.136mg/ 0.04 吨 10mg/L 年 L 废气：二二氧化硫二氧化硫二氧化硫二氧化硫湛江珠江氧化硫、 239mg/m 300mg/m 23.2 吨、 28 吨/年、啤酒有限间断 1 厂区内无氮氧化 3、氮氧化 3、氮氧化氮氧化物氮氧化物公司物、烟尘物物 15.5 吨、 18.8 吨/ 25 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 160mg/m 200mg/m 烟尘 4.1 年、烟尘 3、烟尘 3、烟尘吨 7.52 吨/ 4mg/m3 80mg/m3 年化学需氧化学需氧量化学需氧量废水：化 31mg/L、量 44.74 化学需氧 80mg/L、广州南沙学需氧生化需氧吨、生化量 91.3 吨生化需氧珠江啤酒量、生化间断 1 厂区内量需氧量 /年、氨氮无量有限公司需氧量、 13.5mg/L 15.56 吨、 13.88 吨/ 20mg/L、氨氮、氨氮氨氮 1.36 年氨氮 0.939mg/ 吨 10mg/L L 二氧化硫二氧化硫 177.25mg 500mg/m 二氧化硫广州从化废气：二 /m3、氮氧 3、氮氧化 5.81 吨、二氧化硫珠江啤酒氧化硫、化物物氮氧化物间断 1 厂区内 17.5 吨/ 无分装有限氮氧化 108.25mg 120mg/m 9.14 吨、年公司物、烟尘 /m3、烟尘 3、烟尘烟尘 6.68 45.63mg/ 120mg/m 吨 m3 化学需氧化学需氧量废水：化量 75.6mg/L 海丰珠江学需氧 90mg/L、化学需氧、氨氮啤酒分装量、生化间断 1 厂区内氨氮 5.14 吨量 29.78 无 4.85 有限公司需氧量、 10mg/L、吨/年 mg/L、悬氨氮悬浮物浮物 43 60mg/L mg/L 烟尘烟尘 45.8 60mg/m? mg/m?、烟尘 0.25 、二氧化废气：二二氧化硫吨、二氧海丰珠江硫氧化硫、 25 化硫 0.14 烟尘 1.46 啤酒分装间断 1 厂区内 250mg/m 无氮氧化 mg/m?、吨、氮氧吨/年有限公司 ?、氮氧化物、烟尘氮氧化物化物 0.48 物 87.6 吨 200mg/m mg/m? ? 防治污染设施的建设和运行情况公司及各子公司均建造了废水及废气处理设施，设计处理能力合理，污染治理设施处理能力满足处理要求。COD在线监测装置、污水泵、格栅、调节池、预酸化池、厌氧反应器、沉淀池、刮泥机、污泥脱水机等污水处理主要设备设施均完好并运行正常；文丘里脱硫除尘一体化塔、灰库等废气治理设施均完好并运行正常。污染治理设施运行记录保存完整，污染治理设施运行率达100%。 26 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用根据2017年3月30日召开会议《广州珠江啤酒股份有限公司第四届董事会第三十七次会议议案十一》通过，公司新成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司。 27 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 426,502 426,505 426,505 一、有限售条件股份 3,000 38.54% ,472 ,472 ,472 262,675 262,675 262,675 2、国有法人持股 23.74% ,677 ,677 ,677 6,184,8 6,187,8 6,187,8 3、其他内资持股 3,000 0.56% 55 55 55 6,184,8 6,187,8 6,187,8 境内自然人持股 3,000 0.56% 55 55 55 157,641 157,641 157,641 4、外资持股 14.24% ,940 ,940 ,940 157,641 157,641 157,641 其中：境外法人持股 14.24% ,940 ,940 ,940 680,161 100.00 680,158 二、无限售条件股份 -3,000 -3,000 61.46% ,768 % ,768 680,161 100.00 680,158 1、人民币普通股 -3,000 -3,000 61.46% ,768 % ,768 680,161 100.00 426,502 426,502 1,106,6 100.00 三、股份总数 ,768 % ,472 ,472 64,240 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016]3231号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司员工持股计划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币 1,106,664,240股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用本次股份变动经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016]3231号）核准。 28 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用本次发行新增股份于2017年3月3日取得了登记结算公司出具的《股份登记申请受理确认书》，并于2017年3月9日在深圳证券交易所上市。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3231号）核准，公司在报告期内向特定对象非公开发行了人民币普通股（A股）42,650.25万股。本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数非公开增发新广州国资发展 2020 年 3 月 9 262,675,677 262,675,677 增限售股控股有限公司日 262,675,677 INTERBREW INVESTMENT 非公开增发新 INTERNATIO 2020 年 3 月 9 157,641,940 157,641,940 增限售股 NAL 日 157,641,940 HOLDING LIMITED 广州珠江啤酒非公开增发新股份有限公司 2020 年 3 月 9 4,765,508 4,765,508 增限售股－第一期 2 号日 4,765,508 员工持股计划广州珠江啤酒非公开增发新股份有限公司 2020 年 3 月 9 1,419,347 1,419,347 增限售股－第一期 1 号日 1,419,347 员工持股计划 29 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文高管离职 18 月内增持公司股 2017 年 4 月 23 廖加宁 3,000 3,000 票，增加限售日股 3000 股合计 0 0 426,505,472 426,505,472 -- -- 3、证券发行与上市情况报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2016]3231号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司员工持股计划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币 1,106,664,240股。新增股票于2017年3月9日上市。具体详见公司于2017年3月8日刊登于巨潮资讯网的《广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 23,289 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有质押或冻结情况报告期持有无限报告期内限售条末持有售条件的股东名称股东性质持股比例增减变动件的普的普通普通股数股份状态数量情况通股数股数量量量广州珠江啤 353,890 353,890,6 酒集团有限国家 31.98% 0.00 ,665 公司 INTERBRE W INVESTME NT 331,888 157,641,9 157,641 174,246,6 境外法人 29.99% INTERNATI ,605 40 ,940 ONAL HOLDING LIMITED 广州国资发 262,675 262,675,6 262,675 展控股有限国有法人 23.74% ,677 77 ,677 公司永信国际有 6,000,0 境外法人 0.54% 0.00 0 6,000,000 限公司 30 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文广州珠江啤酒股份有限 4,765,5 4,765,5 公司－第一其他 0.43% 4,765,508 08 期 2 号员工持股计划中央汇金资 4,758,1 产管理有限国有法人 0.43% 0.00 0 4,758,100 责任公司中国工商银行股份有限公司－南方 4,153,8 其他 0.38% 4,153,809 0 4,153,809 大数据 100 指数证券投资基金中国石油天然气集团公司企业年金 2,466,6 其他 0.22% 1,491,200 0 2,466,600 计划－中国工商银行股份有限公司中国建设银行股份有限公司企业年 2,030,2 金计划－中其他 0.18% 1,184,900 0 2,030,261 国工商银行股份有限公司 1,916,1 刘凯斌境内自然人 0.17% 0.00 0 1,916,173 战略投资者或一般法人因配售 2017 年 3 月 9 日，广州国资发展控股有限公司因认购公司非公开增发股票成为公司前新股成为前 10 名普通股股东的 10 名普通股股东，其股票限售期 36 个月。情况（如有）（参见注 3） 1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒集团上述股东关联关系或一致行动有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人； 2、除上的说明述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量广州珠江啤酒集团有限公司 353,890,665 人民币普通股 353,890,665 31 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING 174,246,665 人民币普通股 174,246,665 LIMITED 永信国际有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000 中央汇金资产管理有限责任公 4,758,100 人民币普通股 4,758,100 司中国工商银行股份有限公司－南方大数据 100 指数证券投资基 4,153,809 人民币普通股 4,153,809 金中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行股份 2,466,600 人民币普通股 2,466,600 有限公司中国建设银行股份有限公司企业年金计划－中国工商银行股 2,030,261 人民币普通股 2,030,261 份有限公司刘凯斌 1,916,173 人民币普通股 1,916,173 工银瑞信基金－农业银行－工 1,419,900 人民币普通股 1,419,900 银瑞信中证金融资产管理计划南方基金－农业银行－南方中 1,419,900 人民币普通股 1,419,900 证金融资产管理计划前 10 名无限售条件普通股股东 1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒集团之间，以及前 10 名无限售条件有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人； 2、除上普通股股东和前 10 名普通股股述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动东之间关联关系或一致行动的信息披露管理办法》规定的一致行动人。说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参股东刘凯斌通过信用证券帐户持有公司股票 1,916,173 股。见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 32 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 33 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 03 月李焰坤先生于 2017 年 3 月 2 日辞去监事职务，并被李焰坤监事任免 02 日公司聘任为副总经理 2017 年 03 月方贵权董事长、董事离任工作调动主动辞职 03 日 Tassilo 2017 年 03 月监事离任工作调动主动辞职 Festetics 03 日 34 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 35 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 326,513,009.41 132,044,125.88 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 26,898,000.00 24,332,000.00 应收账款 139,904,775.67 162,148,118.52 预付款项 17,586,711.10 10,211,192.71 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 24,529,982.08 2,657,603.04 应收股利其他应收款 7,539,694.70 7,461,451.33 买入返售金融资产存货 567,213,105.58 588,439,416.00 36 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,502,216,007.90 1,159,631,948.56 流动资产合计 6,612,401,286.44 2,086,925,856.04 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 9,316,998.91 9,551,067.78 固定资产 3,524,244,176.00 3,551,202,293.27 在建工程 50,199,162.40 99,114,570.91 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 550,756,969.52 556,251,019.28 开发支出商誉长期待摊费用 629,199.91 743,599.93 递延所得税资产 294,652,288.89 311,077,330.94 其他非流动资产非流动资产合计 4,429,798,795.63 4,527,939,882.11 资产总计 11,042,200,082.07 6,614,865,738.15 流动负债：短期借款 277,687,332.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 240,786,233.45 311,846,862.31 37 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 659,233,657.63 663,519,315.44 预收款项 38,906,001.07 55,201,959.49 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 64,651,188.50 67,783,885.20 应交税费 109,629,077.18 253,130,836.02 应付利息 148,099.91 应付股利其他应付款 569,830,311.22 476,651,462.46 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,960,871,900.96 1,828,134,320.92 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,191,875,025.54 1,211,085,480.35 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,191,875,025.54 1,211,085,480.35 负债合计 3,152,746,926.50 3,039,219,801.27 所有者权益：股本 1,106,664,240.00 680,161,768.00 其他权益工具 38 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 5,525,705,978.18 1,655,507,162.54 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 167,127,776.12 167,127,776.12 一般风险准备未分配利润 1,045,526,476.85 1,028,223,399.32 归属于母公司所有者权益合计 7,845,024,471.15 3,531,020,105.98 少数股东权益 44,428,684.42 44,625,830.90 所有者权益合计 7,889,453,155.57 3,575,645,936.88 负债和所有者权益总计 11,042,200,082.07 6,614,865,738.15 法定代表人：王志斌主管会计工作负责人：朱维彬会计机构负责人：唐远义 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 206,521,508.65 68,379,159.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 21,148,000.00 7,220,000.00 应收账款 100,304,075.36 95,590,566.27 预付款项 972,505.21 383,640.00 应收利息 24,194,898.53 2,514,563.32 应收股利其他应收款 1,427,755,862.68 1,587,454,071.77 存货 82,787,972.13 86,884,151.58 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,428,035,407.87 1,076,944,302.02 流动资产合计 7,291,720,230.43 2,925,370,454.62 39 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,714,455,426.52 1,704,455,426.52 投资性房地产 64,746,522.38 66,048,398.12 固定资产 199,772,077.93 201,400,267.30 在建工程 22,139,190.99 20,786,973.07 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 251,719,533.09 253,397,819.25 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 235,922,233.64 240,831,847.26 其他非流动资产非流动资产合计 2,488,754,984.55 2,486,920,731.52 资产总计 9,780,475,214.98 5,412,291,186.14 流动负债：短期借款 277,687,332.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 52,045,278.98 71,260,093.31 应付账款 124,708,476.79 145,807,687.18 预收款项 126,161,868.53 127,917,124.29 应付职工薪酬 16,237,615.10 15,952,297.66 应交税费 18,981,462.06 212,543,100.10 应付利息 148,099.91 应付股利其他应付款 271,107,057.41 199,122,453.77 划分为持有待售的负债 40 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 887,077,190.78 772,602,756.31 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,121,219,215.12 1,148,717,814.22 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,121,219,215.12 1,148,717,814.22 负债合计 2,008,296,405.90 1,921,320,570.53 所有者权益：股本 1,106,664,240.00 680,161,768.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 5,519,756,954.80 1,649,558,139.16 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 168,449,820.56 168,449,820.56 未分配利润 977,307,793.72 992,800,887.89 所有者权益合计 7,772,178,809.08 3,490,970,615.61 负债和所有者权益总计 9,780,475,214.98 5,412,291,186.14 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 41 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 1,831,395,445.26 1,641,194,110.34 其中：营业收入 1,831,395,445.26 1,641,194,110.34 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,743,738,346.72 1,593,631,519.43 其中：营业成本 1,078,825,063.60 953,821,798.24 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 182,550,470.23 147,716,316.47 销售费用 336,403,945.60 297,283,654.96 管理费用 201,608,479.87 200,954,108.65 财务费用 -50,482,933.26 -2,533,534.78 资产减值损失 -5,166,679.32 -3,610,824.11 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,657,098.54 47,562,590.91 加：营业外收入 30,195,081.82 198,073,955.45 其中：非流动资产处置利得 1,283,418.64 34,988.70 减：营业外支出 635,279.44 159,491,943.95 其中：非流动资产处置损失 623,923.21 524,410.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号 117,216,900.92 86,144,602.41 填列） 42 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：所得税费用 28,811,115.47 23,192,572.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,405,785.45 62,952,029.43 归属于母公司所有者的净利润 83,702,931.93 57,057,015.70 少数股东损益 4,702,853.52 5,895,013.73 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 88,405,785.45 62,952,029.43 归属于母公司所有者的综合收 83,702,931.93 57,057,015.70 益总额归属于少数股东的综合收益总 4,702,853.52 5,895,013.73 额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.08 （二）稀释每股收益 0.09 0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 43 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文法定代表人：王志斌主管会计工作负责人：朱维彬会计机构负责人：唐远义 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 818,057,065.51 645,281,468.70 减：营业成本 651,508,960.52 468,532,998.07 税金及附加 8,047,067.49 7,048,806.31 销售费用 131,125,417.34 115,739,888.87 管理费用 41,552,440.96 55,091,082.68 财务费用 -49,917,123.32 -2,769,840.40 资产减值损失 -2,932,455.53 -9,401,127.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 5,100,000.00 5,100,000.00 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填 43,772,758.05 16,139,660.97 列）加：营业外收入 25,802,264.85 186,381,445.98 其中：非流动资产处置利 211,254.88 1,252.95 得减：营业外支出 2,281.68 158,888,398.38 其中：非流动资产处置损 6,037.75 176,383.95 失三、利润总额（亏损总额以“－” 69,572,741.22 43,632,708.57 号填列）减：所得税费用 18,665,980.99 3,078,288.15 四、净利润（净亏损以“－”号填 50,906,760.23 40,554,420.42 列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 44 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 50,906,760.23 40,554,420.42 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 2,073,453,306.87 1,902,254,474.81 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 45 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 332,872.67 132,731.83 收到其他与经营活动有关的现 89,477,564.56 85,988,121.58 金经营活动现金流入小计 2,163,263,744.10 1,988,375,328.22 购买商品、接受劳务支付的现 1,104,025,382.81 1,085,252,246.87 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 296,128,996.20 404,394,558.70 现金支付的各项税费 468,251,418.86 282,979,068.80 支付其他与经营活动有关的现 113,520,379.21 108,394,391.10 金经营活动现金流出小计 1,981,926,177.08 1,881,020,265.47 经营活动产生的现金流量净额 181,337,567.02 107,355,062.75 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,858,020,000.00 682,000,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其 2,345,210.53 381,334.28 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 3,860,365,210.53 682,381,334.28 46 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文购建固定资产、无形资产和其 122,827,977.16 210,849,367.72 他长期资产支付的现金投资支付的现金 8,219,560,000.00 360,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 8,342,387,977.16 570,849,367.72 投资活动产生的现金流量净额 -4,482,022,766.63 111,531,966.56 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 4,296,939,991.92 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 270,541,220.40 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 4,567,481,212.32 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 71,329,517.04 39,658,779.51 付的现金其中：子公司支付给少数股东 4,900,000.00 4,900,000.00 的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现 997,612.14 金筹资活动现金流出小计 72,327,129.18 39,658,779.51 筹资活动产生的现金流量净额 4,495,154,083.14 -39,658,779.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 194,468,883.53 179,228,249.80 加：期初现金及现金等价物余 132,044,125.88 59,499,199.34 额六、期末现金及现金等价物余额 326,513,009.41 238,727,449.14 47 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 908,758,823.34 778,211,762.35 金收到的税费返还 132,731.83 收到其他与经营活动有关的现 322,806,097.03 196,579,515.18 金经营活动现金流入小计 1,231,564,920.37 974,924,009.36 购买商品、接受劳务支付的现 387,847,347.16 485,956,908.22 金支付给职工以及为职工支付的 65,833,775.37 219,204,973.89 现金支付的各项税费 247,343,907.48 96,215,232.83 支付其他与经营活动有关的现 517,191,168.86 327,646,612.07 金经营活动现金流出小计 1,218,216,198.87 1,129,023,727.01 经营活动产生的现金流量净额 13,348,721.50 -154,099,717.65 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,802,520,000.00 604,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,100,000.00 5,100,000.00 处置固定资产、无形资产和其 454,442.53 243,760.18 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 3,808,074,442.53 609,343,760.18 购建固定资产、无形资产和其 17,774,898.18 2,728,336.94 他长期资产支付的现金投资支付的现金 8,165,560,000.00 310,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 48 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动现金流出小计 8,183,334,898.18 312,728,336.94 投资活动产生的现金流量净额 -4,375,260,455.65 296,615,423.24 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 4,296,939,991.92 取得借款收到的现金 270,541,220.40 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 4,567,481,212.32 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 66,429,517.04 34,030,017.43 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 997,612.14 金筹资活动现金流出小计 67,427,129.18 34,030,017.43 筹资活动产生的现金流量净额 4,500,054,083.14 -34,030,017.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 138,142,348.99 108,485,688.16 加：期初现金及现金等价物余 68,379,159.66 8,485,057.27 额六、期末现金及现金等价物余额 206,521,508.65 116,970,745.43 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积储备公积权益股收益准备润计他股债 680, 1,655 1,028 3,575 167,1 44,62 一、上年期末余 161, ,507, ,223, ,645, 27,77 5,830 额 768. 162.5 399.3 936.8 6.12 .90 00 4 2 49 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 680, 1,655 1,028 3,575 167,1 44,62 二、本年期初余 161, ,507, ,223, ,645, 27,77 5,830 额 768. 162.5 399.3 936.8 6.12 .90 00 4 2 426, 3,870 4,313 三、本期增减变 17,30 -197, 502, ,198, ,807, 动金额（减少以 3,077 146.4 472. 815.6 218.6 “－”号填列） .53 8 00 4 83,70 4,702 88,40 （一）综合收益 2,931 ,853. 5,785 总额 .93 52 .45 426, 3,870 4,296 （二）所有者投 502, ,198, ,701, 入和减少资本 472. 815.6 287.6 00 4 426, 3,870 4,296 1．股东投入的 502, ,198, ,701, 普通股 472. 816.0 287.6 00 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -66,3 -4,90 -71,2 （三）利润分配 99,85 0,000 99,85 4.40 .00 4.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风 50 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文险准备 -66,3 -4,90 -71,2 3．对所有者（或 99,85 0,000 99,85 股东）的分配 4.40 .00 4.40 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,10 5,525 1,045 7,889 167,1 44,42 四、本期期末余 6,66 ,705, ,526, ,453, 27,77 8,684 额 4,24 978.1 476.8 155.5 6.12 .42 0.00 8 5 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积储备公积权益股收益准备润计他股债 680, 1,595 3,432 156,4 959,0 40,95 一、上年期末余 161, ,859, ,446, 34,23 31,58 9,100 额 768. 638.7 333.2 6.95 9.02 .60 00 0 加：会计政策变更 51 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文前期差错更正同一控制下企业合并其他 680, 1,595 3,432 156,4 959,0 40,95 二、本年期初余 161, ,859, ,446, 34,23 31,58 9,100 额 768. 638.7 333.2 6.95 9.02 .60 00 0 三、本期增减变 59,64 10,69 69,19 3,666 143,1 动金额（减少以 7,523 3,539 1,810. ,730. 99,60 “－”号填列） .84 .17 30 30 3.61 59,64 113,8 13,46 187,0 （一）综合收益 7,523 93,43 6,730 07,69 总额 .84 7.87 .30 2.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 10,69 -44,7 -9,80 -43,8 （三）利润分配 3,539 01,62 0,000 08,08 .17 7.57 .00 8.40 10,69 -10,6 1．提取盈余公 3,539 93,53 积 .17 9.17 2．提取一般风险准备 -34,0 -9,80 -43,8 3．对所有者（或 08,08 0,000 08,08 股东）的分配 8.40 .00 8.40 4．其他 52 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 680, 1,655 3,575 167,1 1,028, 44,62 四、本期期末余 161, ,507, ,645, 27,77 223,3 5,830 额 768. 162.5 936.8 6.12 99.32 .90 00 4 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 680,1 1,649,5 168,44 992,8 3,490,9 一、上年期末余 61,76 58,139. 9,820.5 00,88 70,615. 额 8.00 16 6 7.89 加：会计政策变更前期差错更正其他 680,1 1,649,5 168,44 992,8 3,490,9 二、本年期初余 61,76 58,139. 9,820.5 00,88 70,615. 额 8.00 16 6 7.89 53 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变 426,5 3,870,1 -15,4 4,281,2 动金额（减少以 02,47 98,815. 93,09 08,193. “－”号填列） 2.00 64 4.17 47 50,90 （一）综合收益 50,906, 6,760. 总额 760.23 426,5 3,870,1 4,296,7 （二）所有者投 02,47 98,815. 01,287. 入和减少资本 2.00 64 426,5 3,870,1 4,296,7 1．股东投入的 02,47 98,815. 01,287. 普通股 2.00 64 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -66,3 -66,399 （三）利润分配 99,85 ,854.40 4.40 1．提取盈余公积 -66,3 2．对所有者（或 -66,399 99,85 股东）的分配 ,854.40 4.40 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 54 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 1,106, 5,519,7 168,44 977,3 7,772,1 四、本期期末余 664,2 56,954. 9,820.5 07,79 78,809. 额 40.00 80 6 3.72 上年金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 680,1 1,589,9 157,75 930,5 3,358,3 一、上年期末余 61,76 10,615. 6,281.3 67,12 95,788. 额 8.00 32 9 3.70 加：会计政策变更前期差错更正其他 680,1 1,589,9 157,75 930,5 3,358,3 二、本年期初余 61,76 10,615. 6,281.3 67,12 95,788. 额 8.00 32 9 3.70 三、本期增减变 62,23 132,57 59,647, 10,693, 动金额（减少以 3,764. 4,827.2 523.84 539.17 “－”号填列） 19 106,9 166,58 （一）综合收益 59,647, 35,39 2,915.6 总额 523.84 1.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计 55 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文入所有者权益的金额 4．其他 -44,7 10,693, -34,008 （三）利润分配 01,62 539.17 ,088.40 7.57 -10,6 1．提取盈余公 10,693, 93,53 积 539.17 9.17 -34,0 2．对所有者（或 -34,008 08,08 股东）的分配 ,088.40 8.40 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 680,1 1,649,5 168,44 992,8 3,490,9 四、本期期末余 61,76 58,139. 9,820.5 00,88 70,615. 额 8.00 16 6 7.89 61 三、公司基本情况公司注册地为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号，公司总部地址与公司注册地址同，本公司所属行业为啤酒工业类，主要业务为啤酒生产及销售。本期合并报表范围包括公司全资及控股子公司，具体如下：（一）通过设立或投资等方式取得的子公司 56 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）通过同一控制下企业合并取得的子公司 57 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 的披露规定编制财务报表。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定 (2014 年修订)》披露有关财务信息。 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司根据实际经营特点针对收入确认、应收账款和其他应收款坏账准备、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊销等制定了具体会计政策和会计估计。 58 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。 3、营业周期正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（一）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。（二）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性 59 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算无。 60 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、金融工具（一）金融资产和金融负债的分类 1、本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 2、本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 3、本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。（2）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公允价值为基础。（二）金融资产和金融负债的确认和计量方法 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2、持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3、应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4、可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5、其他金融负债其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（三）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1、所转移金融资产的账面价值； 2、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 61 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1、终止确认部分的账面价值； 2、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（四）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。（五）金融资产的减值准备 1、可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 2、持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项应收账款期末金额在 500 万元以上，单项其他应收款单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额在 100 万以上。期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 62 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由期末有客观证据表明应收款项发生减值。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项，以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）存货的分类存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品等。（二）发出存货的计价方法 1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。 2、周转材料采用五五摊销法。 (三)存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。（四）存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、划分为持有待售资产（一）持有待售资产确认标准 1、已经就处置该非流动资产作出决议； 2、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 63 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、该项转让将在一年内完成。（二）持有待售资产会计处理对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。（三）持有待售资产变更的会计处理当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; 2、决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资（一）投资成本的确定 1、企业合并形成的长期股权投资企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2、其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（二）后续计量及损益确认 1、成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2、权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 64 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 65 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 66 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；2、该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 8－50 3%－5% 1.9%-12.13% 机器设备年限平均法 10－32 3%－5% 2.97%-9.7% 运输设备年限平均法 8－13 3%－5% 7.31%-12.13% 电子及其他设备年限平均法 5－20 0%－5% 4.75%-20% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程（一）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 67 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用（一）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（二）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（三）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（四）借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产无。 20、油气资产无。 68 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 (一)无形资产的计价方法 1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。（二）无形资产使用寿命及摊销 1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3、无形资产的摊销：对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。（三）减值测试方法及减值准备计提方法：对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 69 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）内部研究开发支出会计政策（一）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22、长期资产减值无。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（一）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销（二）摊销年限预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 70 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。（一）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。（二）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 71 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付无。 27、优先股、永续债等其他金融工具无。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（一）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（二）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； 2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（三）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法判断依据：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。会计处理方法：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 72 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法判断依据：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。会计处理方法：与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（一）确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。（二）确认递延所得税负债的依据本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 32、其他重要的会计政策和会计估计无。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 73 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号）的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动第四届董事会第四十一次会议审议通相关的政府补助，应当按照经济业务实无过质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。会计科目变更前金额变更后金额影响金额营业成本 1,081,818,369.75 1,078,825,063.60 -2,993,306.15 管理费用 205,273,192.30 201,608,479.87 -3,664,712.43 营业外收入 36,853,100.40 30,195,081.82 -6,658,018.58 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他无。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值额 6%、11%、13%、17% 消费税按啤酒销量计征 220 元/吨或 250 元/吨城市维护建设税应交流转税 1%、5%、7% 企业所得税应纳税所得额详细见（1）表教育费及附加应交流转税 3% 地方教育费及附加应交流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司 25% 东莞市珠江啤酒有限公司 25% 中山珠江啤酒有限公司 25% 河北珠江啤酒有限公司 25% 74 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文广西珠江啤酒有限公司 15% 湖南珠江啤酒有限公司 25% 广州南沙珠江啤酒有限公司 15% 广州琶醍投资管理有限公司 25% 新丰珠江啤酒分装有限公司 25% 汕头珠江啤酒分装有限公司 25% 阳江珠江啤酒分装有限公司 25% 海丰珠江啤酒分装有限公司 25% 梅州珠江啤酒有限公司 15% 广州从化珠江啤酒分装有限公司 25% 湛江珠江啤酒有限公司 15% 广州珠丰彩印纸品有限公司 25% 佛山市永信制盖有限公司 25% 2、税收优惠（1）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000527的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2015 年－2017 年所得税适用税率为15%。（2）广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644000850 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2016 年－2018 年所得税适用税率为15%。（3）梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644001191的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2016 年－2018 年所得税适用税率为15%。（4）广西珠江啤酒有限公司2014年被认定为高新技术企业，取得编号为GR201445000135 的高新技术企业证书，目前正处复审认定期。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局2017年24号公告）的规定，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 71,090.65 62,163.36 银行存款 326,365,340.45 131,981,962.52 其他货币资金 76,578.31 0.00 合计 326,513,009.41 132,044,125.88 75 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 26,898,000.00 24,332,000.00 合计 26,898,000.00 24,332,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 72,896,000.00 81,362,882.24 合计 72,896,000.00 81,362,882.24 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额 76 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明本公司本报告期期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并 6,159 6,159,6 单独计提坏账准 ,602. 1.77% 100.00% 02.30 备的应收账款按信用风险特征 253,83 113,92 139,90 279,2 79.25 44.88 80.22 117,135 162,148,1 组合计提坏账准 3,441.1 8,665.5 4,775.6 84,06 41.94% % % % ,944.87 18.52 备的应收账款 9 2 7 3.39 单项金额不重大 62,70 66,480, 20.75 66,480, 100.00 18.01 62,708, 但单独计提坏账 8,686 100.00% 225.60 % 225.60 % % 686.33 准备的应收账款 .33 320,31 180,40 139,90 348,1 56.32 100.00 186,004 162,148,1 合计 3,666.7 8,891.1 4,775.6 52,35 53.43% % % ,233.50 18.52 9 2 7 2.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 142,957,102.93 14,295,710.30 10.00% 1至2年 10,662,987.55 3,198,896.28 30.00% 2至3年 7,558,583.54 3,779,291.77 50.00% 3 年以上 92,654,767.17 92,654,767.17 100.00% 77 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3至4年 8,062,772.72 8,062,772.72 100.00% 4至5年 10,803,503.94 10,803,503.94 100.00% 5 年以上 73,788,490.51 73,788,490.51 100.00% 合计 253,833,441.19 113,928,665.52 44.88% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,595,342.38 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：无 78 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明：无。 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 17,327,311.09 98.53% 9,961,197.70 97.55% 1至2年 150,000.01 0.85% 84,595.01 0.83% 2至3年 0.00% 30,490.78 0.30% 3 年以上 109,400.00 0.62% 134,909.22 1.32% 合计 17,586,711.10 -- 10,211,192.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：未收货结算。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余未结算原单位名称与本公司关系期末余额预付款时间额合计数的比例（%）因第一名非关联方 6,829,350.00 38.83% 一年以内未到期第二名非关联方 1,377,954.37 7.84% 一年以内未到期 79 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三名非关联方 1,368,908.11 7.78% 一年以内未到期第四名非关联方 865,986.41 4.92% 一年以内未到期第五名非关联方 433,458.27 2.46% 一年以内未到期合计 10,875,657.16 61.84% 其他说明：无。 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额应收保本理财利息 24,529,982.08 2,657,603.04 合计 24,529,982.08 2,657,603.04 （2）重要逾期利息是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因断依据其他说明：无。 80 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 18,73 19,244, 100.00 11,704, 60.82 7,539,6 100.00 11,275, 7,461,45 组合计提坏账准 7,318 60.18% 224.70 % 530.00 % 94.70 % 866.94 1.33 备的其他应收款 .27 18,73 19,244, 100.00 11,704, 60.82 7,539,6 100.00 11,275, 7,461,45 合计 7,318 60.18% 224.70 % 530.00 % 94.70 % 866.94 1.33 .27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,353,557.95 635,355.79 10.00% 1至2年 2,594,275.06 778,282.52 30.00% 2至3年 11,000.00 5,500.00 50.00% 3 年以上 10,285,391.69 10,285,391.69 100.00% 3至4年 582,820.98 582,820.98 100.00% 4至5年 10,000.00 10,000.00 100.00% 5 年以上 9,692,570.71 9,692,570.71 100.00% 合计 19,244,224.70 11,704,530.00 60.82% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 81 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 428,663.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款项 12,946,918.43 11,538,370.19 保证金等 6,297,306.27 7,198,948.08 合计 19,244,224.70 18,737,318.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例第一名兼并应收款 2,634,715.14 3 年以上 13.69% 2,634,715.14 第二名往来款 1,698,777.27 1-2 年 8.83% 509,633.18 第三名往来款 1,575,624.65 3 年以上 8.19% 1,575,624.65 第四名往来款 1,273,222.60 3 年以上 6.62% 1,273,222.60 第五名往来款 878,305.94 1 年以内 4.56% 87,830.59 合计 -- 8,060,645.60 -- 41.89% 6,081,026.16 82 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明：无。 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 75,133,960.12 3,096.00 75,130,864.12 65,095,407.17 996,734.02 64,098,673.15 在产品 36,788,130.78 36,788,130.78 36,299,731.19 36,299,731.19 库存商品 73,942,783.14 73,942,783.14 82,663,902.19 82,663,902.19 周转材料 391,853,099.36 10,501,771.82 381,351,327.54 419,078,500.88 13,701,391.41 405,377,109.47 合计 577,717,973.40 10,504,867.82 567,213,105.58 603,137,541.43 14,698,125.43 588,439,416.00 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他 83 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文原材料 996,734.02 993,638.02 3,096.00 周转材料 13,701,391.41 3,199,619.59 10,501,771.82 合计 14,698,125.43 4,193,257.61 10,504,867.82 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：无。 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额税费 21,176,007.90 40,131,948.56 保本理财产品 5,481,040,000.00 1,119,500,000.00 合计 5,502,216,007.90 1,159,631,948.56 其他说明：无。 84 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现本期增本期减本期增本期减单位期初期末期初期末持股比金红利加少加少例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度其他说明无。 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元 85 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资无。其他说明无。 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明无。 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业 86 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、联营企业其他说明无。 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 12,474,951.19 652,799.97 13,127,751.16 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 12,474,951.19 652,799.97 13,127,751.16 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,433,883.38 142,800.00 3,576,683.38 2.本期增加金额 226,418.87 7,650.00 234,068.87 （1）计提或摊销 226,418.87 7,650.00 234,068.87 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 3,660,302.25 150,450.00 3,810,752.25 三、减值准备 87 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 8,814,648.94 502,349.97 9,316,998.91 2.期初账面价值 9,041,067.81 509,999.97 9,551,067.78 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无。 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,956,326,056.92 2,612,252,202.48 256,654,715.19 44,814,282.12 4,870,047,256.71 2.本期增加金 29,614,704.46 61,403,797.04 14,047,361.73 37,606.84 105,103,470.07 额（1）购置 1,586,157.14 8,531,119.25 37,606.84 10,154,883.23 （2）在建工 21,298,828.92 59,817,639.90 5,516,242.48 86,632,711.30 程转入（3）企业合 0.00 88 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文并增加（4）其他 8,315,875.54 8,315,875.54 转入 3.本期减少金 22,693.69 51,154,636.03 14,804,181.32 2,608,271.26 68,589,782.30 额（1）处置或 22,693.69 51,154,636.03 14,804,181.32 2,608,271.26 68,589,782.30 报废（2）其他转出 4.期末余额 1,985,918,067.69 2,622,501,363.49 255,897,895.60 42,243,617.70 4,906,560,944.48 二、累计折旧 1.期初余额 295,918,491.57 816,108,267.72 108,226,810.04 34,815,256.97 1,255,068,826.30 2.本期增加金 28,399,140.29 86,344,836.78 14,694,619.79 1,287,227.14 130,725,824.00 额（1）计提 28,399,140.29 86,344,836.78 14,694,619.79 1,287,227.14 130,725,824.00 0.00 3.本期减少金 35,987,561.83 14,726,241.12 2,526,838.67 53,240,641.62 额（1）处置或 35,987,561.83 14,726,241.12 2,526,838.67 53,240,641.62 报废 0.00 4.期末余额 324,317,631.86 866,465,542.67 108,195,188.71 33,575,645.44 1,332,554,008.68 三、减值准备 1.期初余额 61,901,582.93 1,826,340.70 48,213.51 63,776,137.14 2.本期增加金 0.00 额（1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金 13,948,203.33 30,142.38 35,031.63 14,013,377.34 额（1）处置或 13,948,203.33 30,142.38 35,031.63 14,013,377.34 报废 0.00 4.期末余额 0.00 47,953,379.60 1,796,198.32 13,181.88 49,762,759.80 四、账面价值 1.期末账面价 1,661,600,435.83 1,708,082,441.22 145,906,508.57 8,654,790.38 3,524,244,176.00 值 89 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.期初账面价 1,660,407,565.35 1,734,242,351.83 146,601,564.45 9,950,811.64 3,551,202,293.27 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因南沙房屋及建筑物 506,226,617.33 尚在办理中中山房屋及建筑物 71,332,087.20 尚在办理中湖南珠啤房屋及建筑物 97,581,933.70 尚在办理中其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程 50,199,162.40 50,199,162.40 99,114,570.91 99,114,570.91 合计 50,199,162.40 50,199,162.40 99,114,570.91 99,114,570.91 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元 90 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额南沙珠啤 130 万 2,127, 38,591 17,286 45,872 10,004 13,934 82.89 千升 750,00 ,093.4 ,169.3 ,526.6 ,736.1 93% ,075.1 0.00 0.00% 其他 % 啤酒 0.00 4 7 3 8 生产工程珠江琶醍啤酒文化 1,814, 17,655 21,364 3,708, 10.41 创意 050,00 ,746.9 ,416.2 1.38% 其他 669.30 % 园区 0.00 2 改造升级项目总部临时供电 5,000, 2,756, 40,720 2,797, 81.59 100% 其他系统 000.00 656.05 .72 376.77 % 改造工程东莞污水 5,906, 5,202, 5,202, 88.07 90.00 其他二期 556.45 008.25 008.25 % % 工程湖南 38,150 25,133 31,531 易拉 6,398, 96.70 ,000.0 ,277.3 ,531.1 100% 其他罐线 253.79 % 0 7 项目琶醍二期 18,000 1,705, 1,709, 3,415, 90.63 90.63 工程- ,000.0 其他 534.72 995.08 529.80 % % 麦芽仓._._ 其他 8,070, 8,573, 6,431, 10,212 其他 91 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文零星 254.16 494.53 276.74 ,471.9 工程 4,008, 99,114 37,717 86,632 50,199 13,934 合计 856,55 ,570.9 ,302.7 ,711.3 0.00 ,162.4 -- -- ,075.1 -- 6.45 1 9 0 0 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 92 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值 1.期初余额 451,842,721.55 1,205,200.00 206,485,009.27 659,532,930.82 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 451,842,721.55 1,205,200.00 206,485,009.27 659,532,930.82 二、累计摊销 1.期初余额 82,858,793.71 1,205,200.00 19,217,917.83 103,281,911.54 2.本期增加 4,794,111.96 699,937.80 5,494,049.76 金额（1）计提 4,794,111.96 699,937.80 5,494,049.76 3.本期减少 0.00 金额（1）处置 0.00 4.期末余额 87,652,905.67 1,205,200.00 0.00 19,917,855.63 108,775,961.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 93 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 364,189,815.88 0.00 0.00 186,567,153.64 550,756,969.52 价值 2.期初账面 368,983,927.84 0.00 0.00 187,267,091.44 556,251,019.28 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：无。 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明无。 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额 94 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文称或形成商誉的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无。其他说明无。 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额湖南省主要排污 743,599.93 0.00 114,400.02 0.00 629,199.91 物排污权交易合计 743,599.93 114,400.02 629,199.91 其他说明无。 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 248,581,626.68 62,145,406.67 257,799,668.50 64,449,917.13 内部交易未实现利润 15,199,908.88 3,799,977.22 13,202,181.46 3,300,545.36 可抵扣亏损 2,482,417.00 620,604.25 31,293,079.64 7,823,269.91 其他 1,344,512,112.56 228,086,300.75 1,383,984,907.07 235,503,598.54 合计 1,610,776,065.12 294,652,288.89 1,686,279,836.67 311,077,330.94 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元 95 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 294,652,288.89 311,077,330.94 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 266,830,684.51 242,178,733.56 合计 266,830,684.51 242,178,733.56 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 27,678,501.37 2018 30,331,934.00 36,108,927.25 2019 20,028,819.77 23,992,757.63 2020 33,094,785.16 28,921,184.92 2021 43,911,559.93 16,792,080.53 2022 108,685,281.86 108,685,281.86 2023 30,778,303.79 合计 266,830,684.51 242,178,733.56 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款 277,687,332.00 96 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 277,687,332.00 短期借款分类的说明：无。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：无。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 240,786,233.45 311,846,862.31 合计 240,786,233.45 311,846,862.31 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 567,760,364.69 507,635,075.92 1－2 年 81,587,450.28 145,558,438.56 2－3 年 3,656,948.87 5,678,174.39 97 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 年以上 6,228,893.79 4,647,626.57 合计 659,233,657.63 663,519,315.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因广州市第四建筑工程有限公司 67,523,418.72 未决算浙江绍防防腐保温工程公司 1,863,025.00 未结算青岛澳兰多流体科技有限公司 1,789,227.72 未结算苏州净化工程安装有限公司 1,438,500.00 未结算帕克环保技术（上海）有限公司 846,153.85 未结算合计 73,460,325.29 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 33,695,414.41 51,073,274.50 1至2年 1,262,192.61 381,890.03 2至3年 368,042.37 714,872.60 3 年以上 3,580,351.68 3,031,922.36 合计 38,906,001.07 55,201,959.49 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因连州万盛糖烟酒批发部 601,249.81 未结算湛江市德辰贸易有限公司 270,357.45 未结算龙川县隆华贸易商行 147,571.89 未结算温州安酒贸易有限公司 142,792.50 未结算汝城县清河商店 123,055.83 未结算合计 1,285,027.48 -- 98 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：无。 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 67,783,885.20 263,324,175.17 266,456,871.87 64,651,188.50 二、离职后福利-设定 27,004,216.18 27,004,216.18 提存计划三、辞退福利 3,447,266.84 3,447,266.84 0.00 合计 67,783,885.20 293,775,658.19 296,908,354.89 64,651,188.50 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 52,942,014.42 195,330,625.37 199,723,104.83 48,549,534.96 和补贴 2、职工福利费 21,124,485.60 20,670,940.06 453,545.54 3、社会保险费 12,235,097.60 12,235,097.60 0.00 其中：医疗保险 10,702,255.00 10,702,255.00 0.00 费工伤保险 752,011.20 752,011.20 0.00 费生育保险 780,831.40 780,831.40 0.00 费 4、住房公积金 0.00 15,135,458.20 15,135,458.20 0.00 5、工会经费和职工教 13,328,241.18 6,997,527.76 4,677,660.94 15,648,108.00 育经费 8、其他 1,513,629.60 12,500,980.64 14,014,610.24 0.00 合计 67,783,885.20 263,324,175.17 266,456,871.87 64,651,188.50 99 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 20,655,479.20 20,655,479.20 2、失业保险费 890,031.98 890,031.98 3、企业年金缴费 5,458,705.00 5,458,705.00 合计 27,004,216.18 27,004,216.18 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 45,272,163.41 2,441,436.79 消费税 35,623,324.60 12,440,271.60 企业所得税 10,867,465.80 233,169,203.67 个人所得税 1,295,697.79 776,920.20 城市维护建设税 4,970,312.67 882,193.76 教育费附加 4,016,477.95 712,501.55 房产税 5,349,047.90 1,275,223.83 堤围防护费 42,787.80 16,963.06 土地使用税 2,183,966.56 1,075,023.47 其他税费 7,832.70 341,098.09 合计 109,629,077.18 253,130,836.02 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 148,099.91 合计 148,099.91 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 100 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文无。 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金 42,207,348.54 45,205,303.80 按金 242,992,944.83 219,121,079.40 往来款 31,031,169.66 41,693,662.75 应付的各项费用 253,598,848.19 170,631,416.51 合计 569,830,311.22 476,651,462.46 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因唐山市华轩商贸有限公司 1,207,320.73 未结算广东锐博人力资源服务有限公司 1,000,000.00 未结算湛江市德辰贸易有限公司 853,693.04 未结算胪岗腾达实业公司 753,333.33 未结算广州飒芭达斯餐饮有限公司（zapatas 707,987.20 未结算酒吧）合计 4,522,334.30 -- 其他说明无。 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额 101 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：无。 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明：无。 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：无。其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额 102 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。其他说明无。 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元 103 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：无。 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：无。 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 1,211,085,480.35 18,407,995.98 37,618,450.79 1,191,875,025.54 政府拨款合计 1,211,085,480.35 18,407,995.98 37,618,450.79 1,191,875,025.54 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额收益相关广州市工业转型升级专项资 10,175,396.82 216,269.85 9,959,126.97 与资产相关金 104 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文收统计工作先 3,000.00 3,000.00 与收益相关进单位奖励酵母性能精准评价与提高补 800,000.00 800,000.00 与收益相关贴研发经费补助 13,520,200.00 3,380,200.00 10,140,000.00 与收益相关知识产权专利 23,200.00 23,200.00 与收益相关资助收用人补贴款 13,923.54 13,923.54 与收益相关瓶内二次发酵白啤酒稳定性 150,000.00 150,000.00 与收益相关关键技术的研究补助科技工作者状 8,850.00 10,000.00 18,850.00 与收益相关况调查经费环保局锅炉节 283,888.72 10,000.02 273,888.70 与资产相关能基金技术改造与创 232,800.00 23,280.00 209,520.00 与资产相关新专项资金电机能效提升 12,551.00 12,551.00 与收益相关专项资金失业就业监测 1,000.00 1,000.00 与收益相关点补贴更新理瓶机改造生产线技术 188,372.10 6,976.74 181,395.36 与资产相关改造项目二期扩建技改 220,000.00 10,000.02 209,999.98 与资产相关补助资金锅炉布袋除尘 355,200.00 11,100.00 344,100.00 与资产相关项目专项资金市场开拓扶持 8,838,174.16 124,481.34 8,713,692.82 与资产相关资金新型工业化专 426,966.26 33,707.88 393,258.38 与资产相关项引导资金公司信息系统 147,169.81 16,981.14 130,188.67 与资产相关优化整合项目战略性新兴产业科技支撑行 49,350.65 3,896.10 45,454.55 与资产相关动 105 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文统计工作先进 2,000.00 2,000.00 与收益相关单位奖励纳税奖励 1,176,313.00 1,176,313.00 与收益相关科技三项费用 2,412,157.77 95,205.24 2,316,952.53 与资产相关党建示范点建 10,000.00 10,000.00 与收益相关设党费生育一次性待 25,008.44 25,008.44 与收益相关遇补助广东省工业企业技术改造资 507,000.00 9,506.25 497,493.75 与资产相关金高新技术企业 737,800.00 737,800.00 与收益相关培育资金首次认定高新 200,000.00 200,000.00 与收益相关技术补贴资金搬迁补偿 1,525,241.32 128,339.10 1,396,902.22 与资产相关综合利用节能减排技改项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关差别电价电费收入专项资金救灾复产经费 972,749.20 252,524.37 720,224.83 与资产相关青少年产品质量安全科普教 50,000.00 50,000.00 与收益相关育基地构建和实施专项资金中山市锅炉污染减排专项奖 120,000.00 120,000.00 与收益相关励资金环保工程-挥发性有机物专项 12,500.24 3,124.98 9,375.26 与资产相关补助工业游示范点项目及配套设 69,896.93 3,190.02 66,706.91 与资产相关施改造资金首期年产 20 万千升啤酒工程 10,069,999.62 529,999.98 9,539,999.64 与资产相关财政补助易拉罐线项目 23,591,655.27 884,687.10 22,706,968.17 与资产相关市场开拓扶持 106 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文专项资金优秀工业企业、优秀工业企业家、优秀 370,000.00 370,000.00 与收益相关工业企业管理团队安全技改财政 305,000.00 305,000.00 与收益相关扶持金安全生产目标 1,000.00 1,000.00 与收益相关奖励海珠国际美食 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关聚集区专用款节能电机财政 117,297.26 5,585.58 111,711.68 与资产相关补贴款广州市扶持企业发展专项资 940,476.20 71,428.56 869,047.64 与资产相关金灌装清洁生产技改项目资金 144,547.88 8,178.24 136,369.64 与资产相关补助四期糖化蒸汽回收再利用技 5,060,184.94 357,747.06 4,702,437.88 与资产相关改项目热电厂锅炉脱销改造专项资 2,469,500.18 2,469,500.18 与资产相关金沼气脱硫回收综合利用专项 906,373.27 57,215.40 849,157.87 与资产相关资金啤酒罐装扩大生产能力改造 232,879.63 12,447.54 220,432.09 与资产相关项目项目错流膜过滤中 434,944.48 103,035.12 331,909.36 与资产相关试资金二氧化碳回收 1,401,195.01 79,900.98 1,321,294.03 与资产相关利用专项资金废碱液回收与 43,815.40 5,625.30 38,190.10 与资产相关综合利用资金变压器低压回 396,551.84 21,055.86 375,495.98 与资产相关路节能改造资 107 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文金啤酒糖化洗糟水的回收和综 36,159.38 1,560.84 34,598.54 与资产相关合利用广州市土地开发中心珠江啤 1,104,926,281. 1,079,919,780. 25,006,500.60 与收益相关酒厂地块征储 49 补偿工商业节能专 316,708.51 17,331.00 299,377.51 与资产相关项资金高层次人才专 205,950.50 205,950.50 与收益相关项资金广州有轨电车有限公司改造 5,645,386.16 75,676.44 5,569,709.72 与资产相关工程补偿款热电厂 2#锅炉脱销、除尘系 2,034,681.12 2,034,681.12 与资产相关统升级改造项目市节能专项资 246,948.29 10,815.24 236,133.05 与资产相关金广州市物流标准化试点项目 19,070,149.26 539,552.22 18,530,597.04 与资产相关资金广州市交通委员会现代物流 1,250,000.04 124,999.98 1,125,000.06 与资产相关资金省级工业与信息化发展专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关资金惠民工程款 164,426.15 9,578.22 154,847.93 与资产相关爱国主义教育 40,000.00 40,000.00 与收益相关基地经费海珠区企业创 500,000.00 500,000.00 与收益相关新奖励资金稳岗补贴金 990,654.49 990,654.49 与收益相关酵母性能精准 800,000.00 800,000.00 与收益相关评价与提高合计 1,211,085,480. 18,407,995.98 28,164,952.70 9,453,498.09 1,191,875,025. -- 108 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 35 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：无。 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 680,161,768. 426,502,472. 426,502,472. 1,106,664,24 股份总数 00 00 00 0.00 其他说明：无。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：无。 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,658,150,317.96 3,870,198,815.64 5,528,349,133.60 其他资本公积 -2,643,155.42 -2,643,155.42 109 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 1,655,507,162.54 3,870,198,815.64 5,525,705,978.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本年募集资金新增股本426,502,472.00元产生股本溢价3,870,198,815.64元转入资本公积。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所税后归期末余项目期初余额入其他综合减：所得税后归属得税前属于少额收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 167,127,776.12 167,127,776.12 合计 167,127,776.12 167,127,776.12 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 110 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,028,223,399.32 959,031,589.02 调整后期初未分配利润 1,028,223,399.32 959,031,589.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,702,931.93 113,893,437.87 减：提取法定盈余公积 0.00 10,693,539.17 应付普通股股利 66,399,854.40 34,008,088.40 期末未分配利润 1,045,526,476.85 1,028,223,399.32 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,805,219,991.93 1,069,522,456.71 1,622,047,838.53 944,543,717.05 其他业务 26,175,453.33 9,302,606.89 19,146,271.81 9,278,081.19 合计 1,831,395,445.26 1,078,825,063.60 1,641,194,110.34 953,821,798.24 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税 137,372,757.10 122,718,357.60 城市维护建设税 16,598,262.55 13,177,062.81 教育费附加 13,154,858.46 10,761,985.28 房产税 7,629,121.14 土地使用税 4,068,987.01 车船使用税 29,752.42 印花税 3,528,755.26 111 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业税 1,058,910.78 防洪费 141,880.13 水利建设基金 26,096.16 合计 182,550,470.23 147,716,316.47 其他说明：无。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用 143,857,184.14 114,255,309.69 广告宣传费 77,589,062.89 71,804,673.91 物流办公费 99,836,123.65 94,325,004.72 周转包装物摊销 2,924,204.18 14,411,805.99 其他 12,197,370.74 2,486,860.65 合计 336,403,945.60 297,283,654.96 其他说明：冰箱折旧从“周转包装物摊销”转入“其他”。 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工费用 127,487,610.89 112,572,852.43 物流办公费 8,230,513.44 14,954,677.93 折旧及摊销 19,300,514.57 22,612,980.52 上缴税费 0.00 16,829,488.08 其他费用 46,589,840.97 33,984,109.69 合计 201,608,479.87 200,954,108.65 其他说明：无。 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额 112 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文利息支出 148,099.91 728,762.08 利息收入（负号列示） -59,499,961.32 -3,555,549.97 汇兑损益 7,184,628.27 46,669.58 其他 1,684,299.88 246,583.53 合计 -50,482,933.26 -2,533,534.78 其他说明：无。 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -5,166,679.32 -3,610,824.11 合计 -5,166,679.32 -3,610,824.11 其他说明：无。 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：无。 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：无。 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元 113 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 1,283,418.64 34,988.70 1,283,418.64 其中：固定资产处置利得 1,283,418.64 34,988.70 1,283,418.64 政府补助 28,164,952.70 197,589,171.77 28,164,952.70 罚款收入 117,053.97 117,053.97 其他 629,656.51 449,794.98 629,656.51 合计 30,195,081.82 198,073,955.45 30,195,081.82 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地广州市海方政府招轻轨项目珠区国有商引资等 9,485,315. 与收益相征地补偿土地上房补助地方性扶是否 78 关款屋征收办持政策而公室获得的补助因符合地方政府招湖南市场湘潭天易商引资等与资产相开拓扶持示范区管补助地方性扶是否 124,481.34 关资金理委员会持政策而获得的补助因符合地方政府招新型工业商引资等湘潭县财与资产相化专项引补助地方性扶是否 33,707.88 政局关导资金持政策而获得的补助因研究开技术改造东莞市经发、技术更与资产相与创新专济和信息补助新及改造是否 23,280.00 关项资金化局等获得的补助环保局锅广州市环补助因研究开是否 10,000.02 与资产相 114 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文炉节能基境保护局发、技术更关金新及改造等获得的补助广东省经因研究开啤酒罐装济贸易委发、技术更扩大生产与资产相员会及广补助新及改造是否 83,333.34 能力改造关东省财政等获得的项目局补助因研究开更新理瓶发、技术更机改造生海丰县财与资产相补助新及改造是否 4,651.16 产线技术政局关等获得的改造项目补助因研究开发、技术更专项财政广东省财与资产相补助新及改造是否 66,303.50 技改补助政厅关等获得的补助因符合地方政府招商引资等就业失业中山市财与收益相补助地方性扶是否 1,000.00 监测补贴政局关持政策而获得的补助因研究开 20 万千升发、技术更啤酒技改南宁市财与资产相补助新及改造是否 529,999.98 项目财政政局关等获得的贴息补助因符合地广西工业方政府招游示范点南旅联和商引资等与资产相项目及配南宁市旅补助地方性扶是否 3,190.02 关套设施改游局持政策而造资金获得的补助因符合地麦渣补助方政府招与收益相补助是否 106,640.40 款商引资等关地方性扶 115 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等废酵母补与收益相补助地方性扶是否 10,638.34 助款关持政策而获得的补助因研究开易拉罐项南宁市工发、技术更与资产相目技改扶业和信息补助新及改造是否 389,051.81 关持资金化委员会等获得的补助因符合地方政府招广州市万商引资等企业入统与收益相顷沙镇经补助地方性扶是否 50,000.00 补助资金关济服务办持政策而获得的补助因研究开发、技术更南沙专利广东市财与收益相补助新及改造是否 14,400.00 资助款政局关等获得的补助因符合地方政府招广州市工商引资等业转型升广东市财与资产相补助地方性扶是否 92,857.14 级专项资政局关持政策而金获得的补助因研究开广州市知发、技术更识产权局广州市知与收益相补助新及改造是否 13,400.00 拨付专利识产权局关等获得的资助款补助节能电机因研究开新丰县财与资产相财政补贴补助发、技术更是否 5,585.58 政局关款新及改造 116 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文等获得的补助因研究开环保工程- 广州市白发、技术更挥发性有与资产相云区环境补助新及改造是否 3,124.98 机物专项关保护局等获得的补助补助石家庄市因研究开二期扩建财政局和发、技术更与资产相技改补助石家庄市补助新及改造是否 10,000.00 关资金工业和信等获得的息化局补助石家庄市因研究开锅炉布袋财政局和发、技术更与资产相除尘项目石家庄市补助新及改造是否 11,100.00 关专项资金环境保护等获得的局补助因符合地佛山市南方政府招海区里水商引资等与资产相搬迁补偿镇公有资补助地方性扶是否 128,339.10 103,038.24 关产管理办持政策而公室获得的补助因研究开高新技术发、技术更湛江市赤与收益相企业培育补助新及改造是否 100,000.00 50,000.00 坎区政府关资金等获得的补助因符合地方政府招科技工作商引资等广东市财与收益相者状况调补助地方性扶是否 20,000.00 政局关查经费持政策而获得的补助因符合地广州市土方政府招地开发中广州市土商引资等 25,006,500 183,316,74 与资产相心珠江啤地开发中补助是否地方性扶 .60 7.78 关酒厂地块心持政策而征储补偿获得的补 117 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文助因符合地方政府招中共广州高层次人商引资等市委、广州与收益相才专项资补助地方性扶是否 104,049.50 市人民政关金持政策而府获得的补助因研究开广州市知发、技术更识产权局广州市知与收益相补助新及改造是否 6,100.00 专利资助识产权局关等获得的款补助因研究开广州市物广州市交发、技术更流标准化通委员会、与资产相补助新及改造是否 450,000.00 试点项目广州市财关等获得的资金政局补助广州市商因研究开广州市交务委员会、发、技术更通委员会与资产相广州市财补助新及改造是否 124,999.98 现代物流关政局、广州等获得的资金市质监局补助广州市企因研究开业研发经发、技术更广州市财 2,342,175. 与收益相费投入后补助新及改造是否政局 00 关补助专项等获得的资金补助因符合地方政府招统计工作商引资等湘潭县财与收益相先进单位奖励地方性扶是否 2,000.00 政局关奖励持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等湘潭县财 1,176,313. 与收益相纳税奖励奖励地方性扶是否政局 00 关持政策而获得的补助 118 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文因符合地强优工业方政府招企业、优秀东盟经济商引资等工业企业与收益相开发区财奖励地方性扶是否 370,000.00 家、优秀工关政局持政策而业企业管获得的补理团队助因符合地方政府招东盟经济商引资等安全生产与收益相开发区财奖励地方性扶是否 1,000.00 目标奖励关政局持政策而获得的补助因研究开高新技术发、技术更梅州市财与收益相企业培育奖励新及改造是否 637,800.00 政局关资金等获得的补助因研究开首次认定发、技术更梅州市财与收益相高新技术奖励新及改造是否 200,000.00 政局关补贴资金等获得的补助因符合地广州市南方政府招沙区万顷统计工作商引资等沙镇人民与收益相先进单位奖励地方性扶是否 3,000.00 政府经济关奖励持政策而服务办公获得的补室助因符合地方政府招广州市爱广州市海商引资等国主义教与收益相珠区财政补助地方性扶是否 40,000.00 育基地经关局持政策而费获得的补助广州市海因研究开海珠区企珠区科技发、技术更与收益相业创新奖奖励是否 500,000.00 工业商务新及改造关励资金和信息化等获得的 119 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文局补助 28,164,952 197,589,17 合计 -- -- -- -- -- -- .70 1.77 其他说明：根据《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号）的规定，自2017年1月1日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 623,923.21 524,410.39 623,923.21 其中：固定资产处置损失 623,923.21 524,410.39 623,923.21 搬迁支出 158,942,453.69 其他 11,356.23 25,079.87 11,356.23 合计 635,279.44 159,491,943.95 635,279.44 其他说明：无。 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 12,386,073.42 21,886,146.99 递延所得税费用 16,425,042.05 1,306,425.99 合计 28,811,115.47 23,192,572.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 117,216,900.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,304,225.23 子公司适用不同税率的影响 -6,651,094.88 调整以前期间所得税的影响 -11,335,261.49 120 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 9,798,670.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 7,694,575.95 亏损的影响所得税费用 28,811,115.47 其他说明 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到客户保证金及押金 27,785,585.26 36,951,202.84 收财政拨款及专项资金拨款 18,407,995.98 40,863,912.68 收到银行存款利息收入 40,871,792.86 5,567,678.07 其他 2,412,190.46 2,605,327.99 合计 89,477,564.56 85,988,121.58 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用 63,433,591.53 59,396,069.14 管理费用 22,867,658.36 21,949,068.43 归还保证金及押金 13,478,625.63 11,549,044.13 \"支付银行承兑汇票保证金 584,177.10 支付的租赁费 3,495,247.22 7,379,269.08 银行手续费支出 686,687.74 246,583.53 其他 9,558,568.73 7,290,179.69 合计 113,520,379.21 108,394,391.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 121 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资费用 997,612.14 合计 997,612.14 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 88,405,785.45 62,952,029.43 加：资产减值准备 -5,166,679.32 -3,610,824.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 130,952,242.87 103,401,836.66 生物资产折旧无形资产摊销 5,501,699.76 7,324,134.37 长期待摊费用摊销 114,400.02 118,900.02 122 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资 -659,495.43 489,421.69 产的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 148,099.91 728,762.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号 16,425,042.05 1,306,425.99 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 21,226,310.42 73,251,902.34 经营性应收项目的减少（增加以“－” 17,390,260.41 -12,139,146.90 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” -93,000,099.12 -126,468,378.82 号填列）经营活动产生的现金流量净额 181,337,567.02 107,355,062.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 326,513,009.41 238,727,449.14 减：现金的期初余额 132,044,125.88 59,499,199.34 现金及现金等价物净增加额 194,468,883.53 179,228,249.80 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 123 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 326,513,009.41 132,044,125.88 其中：库存现金 71,090.65 62,163.36 可随时用于支付的银行存款 326,365,340.45 131,981,962.52 可随时用于支付的其他货币资金 76,578.31 三、期末现金及现金等价物余额 326,513,009.41 132,044,125.88 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其他说明：无。 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：无。（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。 124 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 80、其他无。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润其他说明：无。（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无。大额商誉形成的主要原因：无。其他说明：无。（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无。企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。其他说明：无。 125 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。（6）其他说明无。 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：无。（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：无。其他说明：无。（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：无。 126 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：无。 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无。 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：公司新成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司，纳入合并范围。 6、其他无。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接海丰珠江啤酒海丰县城东镇加工销售啤同一控制下企海丰县 100.00% 分装有限公司赤岸工业区酒、饮料业合并取得新丰珠江啤酒新丰县沙塘开加工销售啤同一控制下企新丰县 100.00% 分装有限公司发区酒、饮料业合并取得汕头市潮南区汕头珠江啤酒加工销售啤同一控制下企汕头市胪岗镇泗黄村 100.00% 分装有限公司酒、饮料业合并取得广汕公路南侧阳江珠江啤酒阳江市阳江市阳东县加工销售啤 100.00% 同一控制下企 127 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文分装有限公司酒、饮料业合并取得梅州珠江啤酒广东梅州高新加工销售啤同一控制下企梅州市 100.00% 有限公司技术产业园区酒、饮料业合并取得广州从化珠江广州市从化市加工销售啤同一控制下企啤酒分装有限广州市从化经济技术开发 100.00% 酒、饮料业合并取得公司区太源路 5 号湛江珠江啤酒湛江市赤坎区加工销售啤同一控制下企湛江市 100.00% 有限公司双港路 28 号酒、饮料业合并取得生产销售啤东莞市珠江啤东莞市常平镇东莞市酒；收购玻璃 100.00% 投资设立酒有限公司司马村瓶生产、销售：中山市火炬开中山珠江啤酒酒类（定型包中山市发区沿江东河 100.00% 投资设立有限公司装啤酒）；回收工业园玻璃围玻璃瓶 10 万千升啤酒项目筹建；收河北珠江啤酒鹿泉市经济开鹿泉市购旧啤酒瓶； 100.00% 投资设立有限公司发区生产销售啤酒（租赁经营）广东省佛山市生产经营饮料佛山市永信制同一控制下企佛山市南海区里水镇瓶盖、软管、 60.00% 盖有限公司业合并取得沙涌工业区软轴生产、加工销售塑料包装箱及容器。装潢广州珠丰彩印广州市白云区设计、纸类制同一控制下企广州市 100.00% 纸品有限公司井岗路 104 号品、纸张加工。业合并取得包装装潢印刷品、其他印刷品印刷广西南宁市中广西珠江啤酒生产销售啤南宁市国－东盟经济 100.00% 投资设立有限公司酒、饮料园区湖南湘潭天易对啤酒生产项湖南珠江啤酒示范区杨柳路目的投资、生湘潭市 100.00% 投资设立有限公司以西、天马路产销售啤酒、以南收购啤酒瓶广州市海珠区项目投资管广州琶醍投资广州市新港东路磨碟理、物业管理、 51.00% 投资设立管理有限公司沙大街 118 号房屋出租、会 128 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文自编第 37 栋自议及展览服编 805 房务、酒店管理、餐饮管理广州市南沙区批发零售：预广州南沙珠江广州市万顷沙镇同兴包装食品（主 100.00% 投资设立啤酒有限公司工业园营：酒精饮料）广州市海珠区广州珠江啤酒新港东路磨碟文化商业管理广州市沙大街 118 号商务服务业 100.00% 投资设立有限公司自编 60 栋 3 自编 03 室在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。确定公司是代理人还是委托人的依据：无。其他说明：无。（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额佛山市永信制盖有限 40.00% 732,329.13 0.00 17,882,974.59 公司广州琶醍投资管理有 49.00% 3,970,524.39 4,900,000.00 26,545,709.83 限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。其他说明：无。（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公期末余额期初余额 129 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债佛山市永 45,853 49,580 42,740 46,833 信制 3,726, 3,475, 1,396, 4,872, 4,092, 2,431, 1,525, 3,956, ,151.1 ,055.9 ,163.7 ,097.6 盖有 904.80 717.27 902.22 619.49 933.83 242.65 241.32 483.97 6 6 8 限公司广州琶醍 59,368 29,836 89,204 33,530 35,030 60,468 31,361 91,830 34,258 35,758 投资 1,500, 1,500, ,346.3 ,583.6 ,930.0 ,012.0 ,012.0 ,455.9 ,768.3 ,224.2 ,417.2 ,417.2 管理 000.00 000.00 9 5 4 0 0 6 0 6 3 有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量佛山市永 20,482,269 1,830,822. 1,830,822. -1,197,497. 18,384,917 1,214,521. 1,214,521. -5,712,497. 信制盖有 .85 83 83 30 .64 63 63 限公司广州琶醍 26,441,520 8,103,111.0 8,103,111.0 10,671,833 22,426,469 11,039,194 11,039,194 17,666,149 投资管理 .25 1 1 .37 .65 .05 .05 .33 有限公司其他说明：无。（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。其他说明：无。 130 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 131 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量 132 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、持续的公允价值计 -- -- -- -- 量二、非持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州珠江啤酒集广州市新港东路制造加工酒、饮 18,342.00 万元 31.98% 32.52% 团有限公司磨碟沙料、酒花本企业的母公司情况的说明本企业的母公司情况的说明：广州珠江啤酒集团有限公司直接持有本公司31.98%股权，通过永信国际有限公司间接持有本公司0.542%股权，广州珠江啤酒集团有限公司直接间接对本公司的持股比例和表决权比例为32.52%，本公司的控股公司为广州珠江啤酒集团有限公司，广州珠江啤酒集团有限公司是广州国资发展控股有限公司下属企业。本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。 133 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明无。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州国资发展控股有限公司股东英特布鲁投资国际控股有限公司股东中国食品发酵工业研究院股东永信国际有限公司股东、受同一母公司控制广州东伟实业开发公司受同一母公司控制广州荣鑫容器有限公司受同一母公司控制广州白云荣森包装实业公司受同一母公司控制广州珠啤房地产开发公司受同一母公司控制广州金山雪糕有限公司受同一母公司控制广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司受同一母公司控制比利时恒达有限公司受同一母公司控制其他说明无。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额广州荣鑫容器有采购材料 126,908,597.67 229,516,400.00 否 81,758,727.45 限公司永信国际有限公采购设备及备 1,978,494.65 8,500,000.00 否 2,753,499.00 司件出售商品/提供劳务情况表单位：元 134 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元本期确认的托委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托名称名称类型日日定价依据管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广州珠江啤酒集团有限公司房产 0.00 54,630.86 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广州白云荣森包装实业公司房产 962,415.06 994,495.58 关联租赁情况说明本公司于2016年4月与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房地产租赁协议》，广州珠江啤酒集团有限公司向本公司租赁办公楼，建筑面积925.20平方米，租赁期限由2016年1月1日至2016年12月31日。租金的确定依据是参照市场价格确定。2016年9月1日双方签订《租赁解除协议》，约定2016年8月31日解除原协议, 原协议解除后本公司终止上述房产的租赁。 2007年8月15日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》，广州珠丰彩印纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路104号房地产 2,317.74平方米以及土地52.4亩，作为生产经营使用。租赁期限自2007年8月1日起至2017年7月31日止。租金的确定依据是参照市场价格确定。 135 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,486,343.88 2,319,520.38 （8）其他关联交易无。 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额 136 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州珠江-英特布应收账款 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00 6,000,990.00 鲁啤酒有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广州荣鑫容器有限公司 31,899,209.48 21,767,683.57 应付票据广州荣鑫容器有限公司 54,446,909.04 70,852,426.21 7、关联方承诺 137 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无。 5、其他截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的股份支付。十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）资产负债表日存在的重大承诺及其涉及的金额与财务影响： ①根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧靠珠江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。因此，决定将总部部分酿造和灌装设备搬迁至全资子公司广州南沙珠江啤酒有限公司，由其实施年产130万千升啤酒工程项目，项目已投产； ②经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见，主要是： 1、公司自留用地6.91万平方米，剩余17.38万平方米土地纳入政府储备； 2、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国合同法》及相关政策征收公司土地17.38万平方米，并给予总补偿金额22.98亿元；分批交地，分期付款。广州市人民政府有关部门对《国有土地征收补偿协议》审批通过后，公司于2013年12月26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期补偿款人民币10亿元，同时向广州市土地开发中心移交需要注销的29本房地产证以及需要注记的21本房地产证；2014年6月30日前，交付第一期土地41,957.52平方米，在第一期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付3.788亿元；2015年6月30日前，交付第二期土地10,683.18 平方米，在第二期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付2.298 亿元；2016年12月31日前，交付第三期土地121,199.92平方米，在第三期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付4.596亿元；剩余补偿款最迟不得超过2018年6月30日支付。 138 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文截止2017年06月30日，本公司已按协议向广州市政府有关部门移交土地, 公司已累计收到21.831亿元补偿款。（2）逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响：截至2017年06月30日止，本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。（3）公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：截至2017年06月30日止，本公司无其他需要披露的承诺。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2017年6月30日止，本公司无相关需要披露的或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他无。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回无。 4、其他资产负债表日后事项说明无。 139 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组无。 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分； ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 140 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司以产品分部为基础确定报告分部，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。（2）报告分部的财务信息单位：元啤酒及酵母饲料项目包装材料租赁餐饮服务等分部间抵销合计销售主营业务收入 2,619,653,437.18 90,571,787.18 24,183,253.50 -929,188,485.93 1,805,219,991.93 主营业务成本 1,910,508,407.72 77,748,429.07 11,396,946.46 -930,131,326.54 1,069,522,456.71 资产总额 14,365,486,763.46 210,216,806.74 99,228,510.65 -3,632,731,998.78 11,042,200,082.07 负债总额 4,978,697,620.88 47,085,403.60 35,035,907.16 -1,908,072,005.14 3,152,746,926.50 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并 69,53 68,317, 35.95 68,317, 36.93 6,159,6 63,371,0 单独计提坏账准 0.00 0.00% 0,637 8.86% 472.09 % 472.09 % 02.30 34.76 备的应收账款 .06 按信用风险特征 54,78 44,655, 23.50 23,251, 52.07 21,403, 29.10 23,816, 30,963,6 组合计提坏账准 0,509 43.48% 144.11 % 552.22 % 591.89 % 893.40 16.24 备的应收账款 .64 141 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文单项金额不重大 63,96 77,063, 40.55 66,480, 86.27 10,583, 33.97 62,708, 1,255,91 但单独计提坏账 4,601 98.04% 236.98 % 225.60 % 011.38 % 686.33 5.27 准备的应收账款 .60 190,03 100,30 188,2 89,731, 100.00 92,685, 95,590,5 合计 5,853.1 4,075.3 75,74 49.23% 777.82 % 182.03 66.27 8 6 8.30 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由汕头珠江啤酒分装有 18,051,172.32 合并范围关联方限公司梅州珠江啤酒有限公 7,047,559.39 合并范围关联方司湖南珠江啤酒有限公 18,510,157.99 合并范围关联方司河北珠江啤酒有限公 24,708,582.39 合并范围关联方司合计 68,317,472.09 0.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 23,507,337.79 2,350,733.78 10.00% 1至2年 40,290.02 12,087.00 30.00% 2至3年 437,569.73 218,784.87 50.00% 3 年以上 20,669,946.57 20,669,946.57 100.00% 3至4年 753,737.78 753,737.78 100.00% 4至5年 402,176.30 402,176.30 100.00% 5 年以上 19,514,032.49 19,514,032.49 100.00% 合计 44,655,144.11 23,251,552.22 52.07% 确定该组合依据的说明： 142 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款: （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,953,404.21 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无。（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：无。 143 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明：无。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例 1,583 单项金额重大并 1,422,8 1,422,8 99.56 ,650, 99.68 1,583,65 单独计提坏账准 25,333. 25,333. 0.00 % 444.2 % 0,444.23 备的其他应收款 79 按信用风险特征 5,060 5,270,3 1,303,3 24.73 3,967,0 1,282,3 3,778,48 组合计提坏账准 0.37% ,863. 0.32% 25.34% 50.03 22.34 % 27.69 73.66 9.58 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 963,50 963,50 25,13 25,137.9 0.07% 0.00 准备的其他应收 1.20 1.20 7.96 款 1,429,0 100.00 1,303,3 1,427,7 1,588 100.00 1,282,3 1,587,45 合计 0.09% 0.08% 59,185. % 22.34 55,862. ,736, % 73.66 4,071.77 144 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 02 68 445.4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由梅州珠江啤酒有限公 166,810,467.42 合并范围关联方司海丰珠江啤酒分装有 1,304,727.55 合并范围关联方限公司新丰珠江啤酒分装有 7,963,088.69 合并范围关联方限公司汕头珠江啤酒分装有 45,760,079.50 合并范围关联方限公司湛江珠江啤酒有限公 98,994,063.58 合并范围关联方司中山珠江啤酒有限公 16,431,659.09 合并范围关联方司河北珠江啤酒有限公 393,807,773.91 合并范围关联方司湖南珠江啤酒有限公 217,120,157.24 合并范围关联方司广州南沙珠江啤酒有 474,633,316.81 合并范围关联方限公司合计 1,422,825,333.79 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,775,845.61 277,584.56 10.00% 1至2年 2,098,238.06 629,471.42 30.00% 3 年以上 396,266.36 396,266.36 100.00% 3至4年 19.00 19.00 100.00% 5 年以上 396,247.36 396,247.36 100.00% 145 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 5,270,350.03 1,303,322.34 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 20,948.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：无（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款项 1,425,619,776.12 1,588,367,165.38 保证金等 3,439,408.90 369,280.05 合计 1,429,059,185.02 1,588,736,445.43 146 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例第一名往来款项 474,633,316.81 1 年及以上 33.21% 第二名往来款项 393,807,773.91 1 年及以上 27.56% 第三名往来款项 217,120,157.24 1 年及以上 15.19% 第四名往来款项 166,810,467.42 1 年及以上 11.67% 第五名往来款项 98,994,063.58 1 年及以上 6.93% 合计 -- 1,351,365,778.96 -- 94.56% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据无。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明：无。 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1,714,455,426. 1,714,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426. 对子公司投资 52 52 52 1,714,455,426. 1,714,455,426. 1,704,455,426. 1,704,455,426. 合计 52 52 52 147 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额新丰珠江啤酒 7,365,896.20 7,365,896.20 分装有限公司汕头珠江啤酒 30,259,281.58 30,259,281.58 分装有限公司阳江珠江啤酒 10,634,674.89 10,634,674.89 分装有限公司海丰珠江啤酒 35,979,818.22 35,979,818.22 分装有限公司梅州珠江啤酒 118,582,121.90 118,582,121.90 有限公司广州从化珠江啤酒分装有限 34,860,167.51 34,860,167.51 公司湛江珠江啤酒 148,914,886.3 148,914,886.3 有限公司 1 东莞市珠江啤 66,835,996.83 66,835,996.83 酒有限公司中山珠江啤酒 37,861,104.66 37,861,104.66 有限公司河北珠江啤酒 109,926,769.1 109,926,769.1 有限公司 0 广州珠丰彩印 92,963,380.76 92,963,380.76 纸品有限公司佛山市永信制 24,301,328.56 24,301,328.56 盖有限公司广西珠江啤酒 408,120,000.0 408,120,000.0 有限公司 0 湖南珠江啤酒 120,000,000.0 120,000,000.0 有限公司 0 广州南沙珠江 440,000,000.0 440,000,000.0 啤酒有限公司 0 广州琶醍投资 17,850,000.00 17,850,000.00 管理有限公司广州珠江啤酒 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 148 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文文化商业管理有限公司 1,704,455,426. 1,714,455,426. 合计 10,000,000.00 52 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明无。 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 785,308,421.33 620,137,572.86 605,920,338.96 432,242,615.04 其他业务 32,748,644.18 31,371,387.66 39,361,129.74 36,290,383.03 合计 818,057,065.51 651,508,960.52 645,281,468.70 468,532,998.07 其他说明：无。 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 149 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他无。十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 659,495.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 28,164,952.70 量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支 735,354.25 出其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,850,300.56 减：所得税影响额 15,906,184.40 少数股东权益影响额 -3,286.90 合计 50,507,205.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用 □不适用项目涉及金额（元）原因其他符合非经常性损益定 36,850,300.56 募集资金理财利息义的损益项目公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利 2.34% 0.09 0.09 润扣除非经常性损益后归属于公 0.93% 0.03 0.03 150 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无。 4、其他无。 151 广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。二、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。三、上述文件的备置地点：广州珠江啤酒股份有限公司证券部。广州珠江啤酒股份有限公司董事会法定代表人：王志斌 2017年8月26日 152
附件：公告原文

珠江啤酒：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-26

广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              广州珠江啤酒股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                            2017 年 08 月
1
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
      公司负责人王志斌、主管会计工作负责人朱维彬及会计机构负责人(会计主
管人员)唐远义声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      公司存在市场风险、募集资金投资项目实施风险、即期收益摊薄风险、业
务及产品风险、税收优惠政策变化风险和汇率风险。详细内容见本报告第四节
（十）公司面临的风险和应对措施。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 34
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 35
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 36
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 152
3
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                 珠江啤酒                            股票代码
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           广州珠江啤酒股份有限公司
    公司的中文简称（如有）   珠江啤酒
    公司的外文名称（如有）   GUANGZHOU ZHUJIANG BREWERY CO.,LTD
    公司的法定代表人         王志斌
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                                朱维彬                              王建灿
                                        广州市海珠区新港东路磨碟沙大街      广州市海珠区新港东路磨碟沙大街
    联系地址
                                        118 号                              118 号
    电话                                020-84206636                        020-84207045
    传真                                020-84202560                        020-84207045
    电子信箱                            zhengquan@zhujiangbeer.com          zhengquan@zhujiangbeer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
4
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
                                                                                              本报告期比上年同期增
                                              本报告期               上年同期
                                                                                                       减
    营业收入（元）                             1,831,395,445.26       1,641,194,110.34                        11.59%
    归属于上市公司股东的净利润（元）              83,702,931.93            57,057,015.70                     46.70%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                  33,195,726.49            28,824,946.99                     15.16%
    损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）             181,337,567.02           107,355,062.75                     68.91%
    基本每股收益（元/股）                                   0.09                       0.08                  12.50%
    稀释每股收益（元/股）                                   0.09                       0.08                  12.50%
    加权平均净资产收益率                                   2.34%                  1.67%                       0.67%
                                                                                              本报告期末比上年度末
                                             本报告期末              上年度末
                                                                                                      增减
    总资产（元）                              11,042,200,082.07       6,614,865,738.15                       66.93%
    归属于上市公司股东的净资产（元）           7,845,024,471.15       3,531,020,105.98                       122.17%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                            项目                                   金额                            说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                          659,495.43
    分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                    28,164,952.70
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  735,354.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   36,850,300.56
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    减：所得税影响额                                                15,906,184.40
    少数股东权益影响额（税后）                                      -3,286.90
    合计                                                            50,507,205.44              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√适用     □不适用
项目                        涉及金额（元）        原因
                                                  公司募集资金理财利息虽与正常经营业务相关，但由于其性质特
其他符合非经常性损益定义
                            36,850,300.56         殊和偶发性，将影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出
的损益项目
                                                  正常判断，因此公司将其界定为非经常性损益项目。
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      本公司主营业务为啤酒生产及销售，中国啤酒行业增速放缓，近年出现负增长趋势，行业竞争异常激烈，行业整合仍在
继续。公司致力于成为中高档啤酒的领军企业。2017年6月30日为止，在中国啤酒行业持续下滑的形势下，公司完成啤酒销
量57.55万吨，同比增长9.88%；营业收入18.31亿元，同比增长11.59%；归属母公司净利润8,370.29万元，同比增长46.70%。
截止2017年6月30日，公司合并报表口径资产总额110.42亿元，同比增长66.93%；净资产总额为78.45亿元，同比增长122.17%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                            重大变化说明
    股权资产                         定向增发，增加股本 42650.25 万元，增加资本公积 387019.88 万元。
    固定资产                         无重大变化
    无形资产                         无重大变化
    在建工程                         在建工程减少 4891.54 万，降低 49.35%，主要由于南沙珠啤、湖南珠啤转固
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争力无重大变化。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       公司主营业务为啤酒生产销售及啤酒文化运营，中国啤酒行业增速放缓，谋求产品升级以及差异化成为行业发展趋势之
一。公司致力于成为中高档啤酒的领军企业，成为运营啤酒文化的先进企业。报告期内，公司完成营业收入18.31亿元，同
比增长11.59%；归属母公司净利润8370.29万元，同比增长46.70%。截止2017年6月30日，公司合并报表口径资产总额110.42
亿元，同比增长66.93%%；净资产总额为78.45亿元，同比增长122.17%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位：元
                               本报告期             上年同期              同比增减                  变动原因
    营业收入                  1,831,395,445.26      1,641,194,110.34             11.59%
    营业成本                  1,078,825,063.60       953,821,798.24              13.11%
    销售费用                    336,403,945.60       297,283,654.96              13.16%
    管理费用                    201,608,479.87       200,954,108.65                  0.33%
                                                                                             主要是利息收入增加
    财务费用                    -50,482,933.26         -2,533,534.78          -1,892.59%
                                                                                             所致
    所得税费用                   28,811,115.47        23,192,572.98              24.23%
    研发投入                     60,163,084.44        56,441,808.85                  6.59%
                                                                                             主要是支付职工以及
    经营活动产生的现金
                                181,337,567.02       107,355,062.75              68.91%      为职工支付的现金减
    流量净额
                                                                                             少所致
    投资活动产生的现金                                                                       主要是购买保本理财
                             -4,482,022,766.63       111,531,966.56           -4,118.60%
    流量净额                                                                                 产品同比增加所致
    筹资活动产生的现金                                                                       主要是非公开发行股
                              4,495,154,083.14        -39,658,779.51         11,434.57%
    流量净额                                                                                 票收到募集资金所致
    现金及现金等价物净
                                194,468,883.53       179,228,249.80                  8.50%
    增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                  单位：元
                                      本报告期                                    上年同期
                                                                                                            同比增减
                             金额           占营业收入比重                 金额        占营业收入比重
    营业收入合计        1,831,395,445.26                 100%       1,641,194,110.34              100%            11.59%
    分行业
    啤酒销售            1,769,256,716.85                96.61%      1,589,853,889.06            96.87%            11.28%
    酵母饲料销售           11,036,192.43                0.60%         11,038,335.71              0.67%            -0.02%
    包装材料                1,890,678.11                0.10%           1,243,775.65             0.08%            52.01%
    租赁餐饮服务等         23,036,404.54                1.26%          19,911,838.11             1.21%            15.69%
    其他                   26,175,453.33                1.43%         19,146,271.81              1.17%            36.71%
    分产品
    啤酒销售            1,769,256,716.85                96.61%      1,589,853,889.06            96.87%            11.28%
    酵母饲料销售           11,036,192.43                0.60%         11,038,335.71              0.67%            -0.02%
    包装材料                1,890,678.11                0.10%           1,243,775.65             0.08%            52.01%
    租赁餐饮服务等         23,036,404.54                1.26%          19,911,838.11             1.21%            15.69%
    其他                   26,175,453.33                1.43%         19,146,271.81              1.17%            36.71%
    分地区
    华南地区            1,708,577,678.58                93.29%      1,532,110,916.34            93.35%            11.52%
    其他地区              122,817,766.68                6.71%        109,083,194.00              6.65%            12.59%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
                                                                             营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                      营业收入          营业成本            毛利率
                                                                              年同期增减      年同期增减      同期增减
    分行业
                     1,769,256,716.   1,057,517,479.
    啤酒销售                                                     40.23%            11.28%          13.53%         -1.18%
                                 85
    酵母饲料销售     11,036,192.43                               100.00%            -0.02%                         0.00%
    包装材料          1,890,678.11      1,401,675.08             25.86%            52.01%          38.48%          7.24%
    租赁餐饮服务
                     23,036,404.54     10,603,302.55             53.97%            15.69%         -12.10%         14.56%
    等
    其他             26,175,453.33      9,302,606.89             64.46%            36.71%           0.26%         12.92%
    分产品
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    1,769,256,716.       1,057,517,479.
 啤酒销售                                                             40.23%          11.28%   13.53%          -1.18%
                                  85
 酵母饲料销售       11,036,192.43                                     100.00%         -0.02%                   0.00%
 包装材料            1,890,678.11         1,401,675.08                25.86%          52.01%   38.48%          7.24%
 租赁餐饮服务
                    23,036,404.54        10,603,302.55                53.97%          15.69%   -12.10%         14.56%
 等
 其他               26,175,453.33         9,302,606.89                64.46%          36.71%    0.26%          12.92%
 分地区
                    1,708,577,678.
 华南地区                               968,270,836.46                43.33%          11.52%   13.29%          -0.89%
 其他地区        122,817,766.70         110,554,227.10                 9.99%          12.59%   11.51%          0.87%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                          本报告期末                        上年同期末
                                                                                    比重增
                                       占总资产                         占总资产                重大变动说明
                      金额                                金额                        减
                                         比例                             比例
                326,513,009.                       132,044,125.
 货币资金                                 2.96%                             2.00%    0.96%
                             41
                139,904,775.                       162,148,118.
 应收账款                                 1.27%                             2.45%   -1.18%
                             67
                567,213,105.                       588,439,416.
 存货                                     5.14%                             8.90%   -3.76%
                             58
 投资性房地产   9,316,998.91              0.08%    9,551,067.78             0.14%   -0.06%
                3,524,244,17                       3,551,202,29                      -21.77
 固定资产                                31.92%                            53.69%
                           6.00                              3.00                          %
10
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                50,199,162.4              99,114,570.9
 在建工程                         0.45%                  1.50%   -1.05%
                          0
                277,687,332.
 短期借款                         2.51%                          2.51%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
公司报告期未出现资产权利受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
11
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
 募集资金总额                                                                                                       431,194
 报告期投入募集资金总额                                                                                             2,378.11
 已累计投入募集资金总额                                                                                            65,450.52
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                       0.00%
                                                募集资金总体使用情况说明
 募集资金总额人民币 431,194.00 万元，扣除承销费、律师费等发行费用人民币 1615.30 万元后，实际募集资金金额为人
 民币 429,578.70 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
                      是否已                                                截至期    项目达                         项目可
                                  募集资                          截至期
                      变更项                 调整后   本报告                末投资    到预定   本报告    是否达      行性是
 承诺投资项目和超                 金承诺                          末累计
                          目(含              投资总   期投入                 进度     可使用   期实现    到预计      否发生
     募资金投向                   投资总                          投入金
                      部分变                 额(1)     金额                 (3)＝     状态日   的效益     效益       重大变
                                    额                            额(2)
                           更)                                              (2)/(1)     期                               化
 承诺投资项目
 现代化营销网络建
                      否          80,000     80,000   295.63      1,651.1   2.06%                   0    否         否
 设及升级项目
 O2O 销售渠道建设
                      否          15,890     15,890       9.5         9.5   0.06%                   0    否         否
 及推广项目
 啤酒产能扩大及搬                 166,00     166,00   2,002.2     61,558.                      3,482.3
                      否                                                    37.08%                       否         否
 迁项目                                  0        0           6       72
 精酿啤酒生产线及
                      否          22,524     22,524                 12.8    0.06%                   0    否         否
 体验门店建设项目
 珠江琶醍啤酒文化
                                  140,00     140,00               2,121.3
 创意园区改造升级     否                               60.58                1.52%                   0    否         否
                                         0        0
 项目
 信息化平台建设及
                      否           6,780      6,780    10.14       97.04    1.43%                   0    否         否
 品牌推广项目
                                  431,19     431,19   2,378.1     65,450.                      3,482.3
 承诺投资项目小计          --                                                 --        --                    --         --
                                         4        4           1       52
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 超募资金投向
 无
                               431,19    431,19    2,378.1   65,450.                  3,482.3
 合计                   --                                             --      --                --       --
                                    4        4          1        52
 未达到计划进度或
 预计收益的情况和     项目未完全建成投产
 原因（分具体项目）
 项目可行性发生重
                      不适用
 大变化的情况说明
 超募资金的金额、用   不适用
 途及使用进展情况
                      不适用
 募集资金投资项目
 实施地点变更情况
                      不适用
 募集资金投资项目
 实施方式调整情况
                      适用
                      2017 年 6 月 27 日，公司召开第四届董事会第三十九次会议和第四届监事会第二十七次会议，分
 募集资金投资项目
                      别审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，公司以募集资金置换
 先期投入及置换情
                      预先已投入募投项目的自筹资金 65,441.02 万元(2017 年 6 月 30 日尚未完成置换)。具体详见公司
 况
                      2017 年 6 月 28 日刊登于巨潮咨询网、中国证券报、证券时报的《关于用募集资金置换预先投入
                      募投项目自筹资金的公告》。
 用闲置募集资金暂     不适用
 时补充流动资金情
 况
 项目实施出现募集     不适用
 资金结余的金额及
 原因
 尚未使用的募集资
                      存放于公司募集资金专用账户，闲置募集资金将用于短期保本理财。
 金用途及去向
 募集资金使用及披
 露中存在的问题或     无。
 其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
13
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
            募集资金项目概述                              披露日期                                 披露索引
                                                                                      公告编号 2017-041，《公司 2017 年上
 公司募集资金存放与实际使用情况的
                                            2017 年 08 月 26 日                       半年募集资金存放与使用情况专项报
 专项报告
                                                                                      告》，巨潮咨询网。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位：元
 公司名称       公司类型       主要业务      注册资本       总资产        净资产      营业收入     营业利润       净利润
 广州南沙
                               加工销售     440,000,00    1,688,001,     541,227,21   746,400,21   45,082,572    45,271,113
 珠江啤酒     子公司
                               啤酒、饮料   0.00              775.74           5.39         1.16           .43          .96
 有限公司
 湛江珠江
                               加工销售     153,000,00    439,506,94     179,548,68   208,273,52   14,393,953    13,193,259
 啤酒有限     子公司
                               啤酒、饮料   0.00                  4.19         3.33         6.72           .87          .90
 公司
 河北珠江
                               加工销售     110,000,00    332,759,65     -150,272,3   50,387,679   -21,888,06    -21,901,36
 啤酒有限     子公司
                               啤酒、饮料   0.00                  0.00        01.69          .33         5.27          7.74
 公司
 湖南珠江
                               加工销售     120,000,00    369,017,05     55,331,592   43,493,621   -10,078,79    -16,768,51
 啤酒有限     子公司
                               啤酒、饮料   0.00                  9.02          .34          .10         1.52          5.09
 公司
报告期内取得和处置子公司的情况
14
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响
 广州珠江啤酒文化商业管理有限公司     投资成立                             无
主要控股参股公司情况说明：无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
                                                                 10.00%         至                      60.00%
 变动幅度
 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
                                                               11,951.91        至                    17,384.59
 变动区间（万元）
 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
                                                                                                      10,865.37
 （万元）
 业绩变动的原因说明                         1、预计销量增长；2、预计财务费用下降。
十、公司面临的风险和应对措施
一、市场风险
1、啤酒行业市场竞争风险
     近年来，随着国民经济的快速发展和国家促进消费政策的出台，啤酒行业的市场容量不断扩大，促使国内大型啤酒生产
企业通过技术改造、新建扩建项目等途径扩大企业规模，产能持续上升，中国啤酒市场吸引了大型国际啤酒企业以各种方式
加快进入中国市场，加剧了啤酒行业的竞争，导致国内啤酒行业的竞争逐渐从区域性、众多中小企业之间的价格竞争向全国
性、大企业之间的品牌竞争和资本竞争转变。
     由于市场容量上升趋缓，啤酒行业竞争形势日趋激烈，本公司虽然拥有技术领先优势和卓越的产品质量，在华南地区具
有较高的品牌知名度和市场占有率，消费者也对本公司产品有较强的忠诚度，但未来与国际、国内大型啤酒企业竞争仍将面
临一定的竞争风险。
2、市场相对集中的风险
     公司啤酒销售市场区域主要集中在华南市场，虽然近年来，本公司通过持续完善全国营销网络，增强了公司在其他地区
的影响力，同时本次募集资金投资项目将通过建设完善省外营销网络、加大品牌投入等方式，进一步提高公司在省外市场的
竞争力。但是，如果本公司不能持续有效的拓展华南地区以外市场，将对公司的未来收入的可持续增长产生不利影响。
3、市场分割的风险
     由于消费者对啤酒新鲜度的要求较高，啤酒产品运输成本高昂，啤酒具有明显的区域性销售特点，有一定的销售半径，
在销售半径以外与当地啤酒企业竞争将处于不利地位。
中国各地都有本地品牌的啤酒生产企业，随着竞争的加剧，一些地区采取地方保护措施扶持本地啤酒企业，限制外地品牌的
进入。上述现象将可能对本公司开拓外地市场产生不利影响。
二、募集资金投资项目实施风险
15
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2017年公司非公开增发股票并募集431,194.00万元，扣除发行费用后将用于现代化营销网络建设及升级项目、O2O销售
渠道建设项目、啤酒产能扩大及搬迁项目、精酿啤酒生产线及体验门店建设项目、珠江-琶醍啤酒文化创意园区改造升级项
目，以及信息化平台建设及品牌推广项目等。公司将严格按照证监会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》和《深圳证券交易所募集资金管理办法》等规范性文件以及公司《募集资金管理办法》的规定，加强募集
资金管理，对募集资金进行专户存储，并依相关规定使用募集资金。
根据公司发展战略和本次募集资金使用计划，未来公司资产和业务规模将迅速扩大，运营管理的跨度和幅度将有所增加，同
时公司将面临互联网新经济的机遇和挑战。虽然本次募集资金投资项目建立在充分市场调查的基础上，综合考虑了本公司在
啤酒市场的良好品牌影响力，及在华南地区占据的较高市场份额，并经专业机构进行了可行性分析论证，但是由于本次投资
项目需要一定的建设期，在项目实施过程中，如果市场环境、技术、地方政策等方面出现重大变化，将影响项目的实施效果，
从而影响公司的预期收益。此外，项目实际建成后所产生的经济效益、产品的市场接受程度、销售价格、生产成本等都有可
能与公司的预测存在差异，具有一定的不确定性。
三、即期收益摊薄风险
     2017年非公开发行完成后，公司的资金实力将大幅增强，净资产和股本规模亦将随之扩大。随着本次非公开发行募集资
金的陆续使用，公司的净利润将有所增加，但募集资金使用引致的效益增长需要一定的过程和时间，短期内公司利润实现和
股东回报仍主要依赖现有业务。在公司总股本和净资产均有较大增长的情况下，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指
标存在一定幅度下降的风险。
公司将通过加强募集资金管理，提高募集资金使用效率，完善利润分配政策和投资回报机制，完善公司治理等方式，采取有
效措施应对本次非公开发行对即期收益摊薄的影响。
四、业务及产品风险
1、原材料供应及价格波动风险
     公司啤酒生产的主要原料是大麦麦芽，公司部分使用进口啤酒大麦制造的麦芽，其中一部分通过国内专业进出口贸易商
购买进口啤酒大麦，自行生产麦芽；另一部分向国内专业麦芽公司购买以进口啤酒大麦生产的麦芽。如果国际主要大麦产地
对啤酒大麦的供应数量不足，将对公司生产能力造成不利影响；大麦麦芽的价格波动也将直接影响公司产品的营业成本和毛
利率水平，从而影响公司的盈利能力。
2、产品质量风险
     啤酒产品必须符合国家有关食品安全及卫生质量标准，虽然本公司已通过ISO9001认证，具有严格的质量保证体系，但
是如果由于质量管理疏忽或不可预见原因发生产品质量问题，可能会给公司品牌形象、行业声誉和经营业绩产生负面影响。
3、新产品开发的风险
     随着中国居民可支配收入的不断上升，消费升级的浪潮正在到来，消费者对啤酒口味和品质的要求持续提高。本公司拥
有业内领先的技术水平，在同行业率先研制开发出纯生啤酒、含活性酵母白啤酒、上面发酵啤酒以及精酿啤酒等，具有技术
领先优势，但仍可能由于技术开发的滞后没有及时推出符合市场需求的新产品，影响公司的经营业绩。
4、环保风险
     公司生产过程中产生的污水、废气等会对环境产生一定的影响。国家已经制订了啤酒行业的相关环保标准并且加大了对
违规企业的查处力度。公司环保合规情况良好，但随着公司生产规模的扩大以及国家环保标准的提高，公司仍然面临一定的
环保风险。
五、税收优惠政策变化风险
     本公司多家子公司为高新技术企业，享受高新技术企业所得税减免优惠，如果其享受的所得税税收优惠政策到期后，未
能继续申请高新技术企业资质，公司承担的税务成本将会增加，从而影响公司的盈利能力。
六、汇率风险
     目前人民币实行有管理的浮动汇率制度，如果人民币升值，将有利于公司降低进口原材料和设备成本，但不利于啤酒出
口；如果人民币贬值，将扩大啤酒出口，但增加进口原材料和设备成本，因此汇率的波动将对公司经营业绩产生一定的影响。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次            会议类型      投资者参与比例        召开日期           披露日期             披露索引
                                                                                                    巨潮资讯网，
                                                                                                    《2017 年第一次
 2017 年第一次临                                          2017 年 03 月 21   2017 年 03 月 22
                        临时股东大会             86.25%                                             临时股东大会决
 时股东过大或                                             日                 日
                                                                                                    议公告》，公告编
                                                                                                    号 2017-012
                                                                                                    巨潮资讯网，
                                                                                                    《2016 年度股东
 2016 年度股东大                                          2017 年 04 月 21   2017 年 04 月 22
                        年度股东大会             86.25%                                             大会决议公告》，
 会                                                       日                 日
                                                                                                    公告编号
                                                                                                    2017-025
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                       承诺类                                                承诺      承诺       履行
      承诺事由            承诺方                                承诺内容
                                         型                                                  时间      期限       情况
 股改承诺          无
 收购报告书或
 权益变动报告      无
 书中所作承诺
 资产重组时所
                   无
 作承诺
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                INTERBREW
                INVESTMENT
                INTERNATIONAL
                HOLDING
                LIMITED;广州国
                                             公司非公开发行新增股票于 2017 年 3 月 9 日   2017
                资发展控股有限公
                                    股份限   上市，全体发行对象认购的股票限售期均为       年 03   36 个   正常
                司;广州珠江啤酒
                                    售承诺   36 个月，自本次非公开发行新增股份上市首      月 09   月      履行
                股份有限公司－第
                                             日起计算。                                   日
                一期 1 号员工持股
                计划;广州珠江啤
                酒股份有限公司－
                第一期 2 号员工持
                股计划
                INTERBREW
                INVESTMENT
                INTERNATIONAL
                HOLDING
                                             公司本次非公开发行定价基准日（2015 年 9
                LIMITED;广州国
                                             月 24 日）前六个月至本承诺出具之日，本公     2016
                资发展控股有限公
                                    股份限   司及关联方未有减持广州珠江啤酒股份有限       年 03   18 个   正常
                司;广州珠江啤酒
                                    售承诺   公司股份的情形；自本承诺出具之日至本次非     月 30   月      履行
 首次公开发行   股份有限公司－第
                                             公开发行股份发行完成后六个月内，本公司及     日
 或再融资时所   一期 1 号员工持股
                                             关联方不存在减持计划，将不会有减持行为。
 作承诺         计划;广州珠江啤
                酒股份有限公司－
                第一期 2 号员工持
                股计划
                                             广州珠江啤酒集团有限公司不会通过自己或
                                             可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或
                                             相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益
                                    关于同
                                             归本公司所有。如果广州珠江啤酒集团有限公
                                    业竞
                                             司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的
                                    争、关
                                             业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公
                广州珠江啤酒集团    联交                                                  年 08           正常
                                             司有权随时要求广州珠江啤酒集团有限公司               长期
                有限公司            易、资                                                月 03           履行
                                             出让在该等企业中的全部股份，广州珠江啤酒
                                    金占用                                                日
                                             集团有限公司给予本公司对该等股份的优先
                                    方面的
                                             购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格
                                    承诺
                                             是公平合理的。若违反本承诺，广州珠江啤酒
                                             集团有限公司将赔偿本公司因此而产生的任
                                             何损失。
                INTERBREW           关于同   在本公司《发起人协议》中，外方股东
                INVESTMENT          业竞     INTERBREW INVESTMENT                         年 12           正常
                                                                                                  长期
                INTERNATIONAL       争、关   INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 承             月 25           履行
                HOLDING             联交     诺：（1）INTERBREW INVESTMENT                日
18
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                LIMITED            易、资   INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 及其
                                   金占用   关联方不在广东省内通过独资、合资、联营等
                                   方面的   方式收购或拥有除本公司外的啤酒生产经营
                                   承诺     企业；（2）在本公司成立后，INTERBREW
                                            INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING
                                            LIMITED 及其关联方如在广东省以外进行并
                                            购啤酒生产企业，将优先考虑与本公司结成合
                                            作伙伴；（3）如 INTERBREW INVESTMENT
                                            INTERNATIONAL HOLDING LIMITED 其关
                                            联方拟转让其并购的项目，在本公司提出收购
                                            要求时，在同等条件下优先转让给本公司
                                            广州国资发展控股有限公司不会通过自己或
                                            可控制的其他企业，进行与本公司业务相同或
                                   关于同   相似的业务。如有这类业务，其所产生的收益
                                   业竞     归本公司所有。如果广州国资发展控股有限公
                                   争、关   司将来出现下属全资、控股、参股企业从事的     2017
                广州国资发展控股   联交     业务与本公司有竞争或构成竞争的情况，本公     年 03          正常
                                                                                                 长期
                有限公司           易、资   司有权随时要求广州国资发展控股有限公司       月 08          履行
                                   金占用   出让在该等企业中的全部股份，广州国资发展     日
                                   方面的   控股有限公司给予本公司对该等股份的优先
                                   承诺     购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格
                                            是公平合理的。若违反本承诺，广州国资发展
                                            控股有限公司因此而产生的任何损失。
 股权激励承诺   无
                                            2016 年 1 月 13 日，广州珠江啤酒集团有限公
                广州珠江啤酒集团   股份限                                                年 01          正常
                                            司计划在 6 个月内增持公司股票，并承诺增持
                有限公司           售承诺                                                月 13          履行
                                            期间及增持计划完成后 12 个月内不减持。
                                                                                         日
 其他对公司中   广州珠江啤酒股份   分红承   每年以现金方式分配的利润不少于当年实现       年 06   无限   严格
 小股东所作承   有限公司           诺       的可供分配利润的 10%。                       月 19   期     履行
 诺                                                                                      日
                                            在任职期间，将向公司申报所直接或间接持有
                                            的公司的股份及其变动情况，在任职期间每年
                全体董事监事及高   其他承                                                年 08   无限   严格
                                            转让的股份不超过所直接或间接持有的公司
                管                 诺                                                    月 03   期     履行
                                            股份总数的百分之二十五。离职后半年内，不
                                                                                         日
                                            转让所直接或间接持有的公司股份。
 承诺是否按时
                是
 履行
 如承诺超期未
 履行完毕的，   不适用
 应当详细说明
19
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 未完成履行的
 具体原因及下
 一步的工作计
 划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
20
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
      2017年3月9日，公司员工持股计划通过认购公司非公开发行股票的方式实施，具体详见公司于2017年3月8日披露的《非
公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                  关联    占同    获批                   可获
                                                                           是否   关联                   披
 关联               关联   关联   关联交   关联   交易    类交    的交                   得的
           关联                                                            超过   交易          披露     露
 交易               交易   交易   易定价   交易   金额    易金    易额                   同类
           关系                                                            获批   结算          日期     索
     方             类型   内容    原则    价格   （万    额的    度（万                 交易
                                                                           额度   方式                   引
                                                  元）    比例    元）                   市价
                                                                                                        关
                                                                                                        于
                                                                                                        公
                                                                                                        司
                                                                                                        7年
 广州     控股
                  采购                     参照                                          参照   2017    度
 荣鑫     股东                    参照市
                  商品/    采购            市场   12,69   76.96   22,95           现金   市场   年 03   日
 容器     的全                    场价格                                   否
                  接受     材料            价格    0.86      %      1.64          结算   价格   月 31   常
 有限     资子                    确定
                  劳                       确定                                          确定   日      关
 公司     公司
                                                                                                        联
                                                                                                        交
                                                                                                        易
                                                                                                        的
                                                                                                        议
                                                                                                        案
                                                                                                        关
          控股                                                                                          于
 永信             采购                     参照                                          参照   2017
          股东             代理   参照市                                                                公
 国际             商品/                    市场   197.8   100.0                   现金   市场   年 03
          的全             采购   场价格                            850    否                           司
 有限             接受                     价格       5     0%                    结算   价格   月 31
          资子             设备   确定
 公司             劳务                     确定                                          确定   日
          公司                                                                                          7年
                                                                                                        度
21
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                         日
                                                                                                         常
                                                                                                         关
                                                                                                         联
                                                                                                         交
                                                                                                         易
                                                                                                         的
                                                                                                         议
                                                                                                         案
                                                                                                         关
                                                                                                         于
                                                                                                         公
                                                                                                         司
 广州                                                                                                    7年
         控股
 白云                                     参照                                           参照    2017    度
         股东                    参照市
 荣森           关联      承租            市场             100.0   192.4         现金    市场    年 03   日
         的全                    场价格            96.24                   否
 包装           租赁      房产            价格               0%       8          结算    价格    月 31   常
         资子                    确定
 实业                                     确定                                           确定    日      关
         公司
 公司                                                                                                    联
                                                                                                         交
                                                                                                         易
                                                                                                         的
                                                                                                         议
                                                                                                         案
                                                   12,98           23,99
 合计                              --       --              --              --     --      --      --     --
                                                    4.95            4.12
 大额销货退回的详细情况          无。
 按类别对本期将发生的日常关      2017 年日常关联交易属公司生产经营所需的物资采购和租赁等业务，交易将遵循公平、
 联交易进行总金额预计的，在报    公正、公开的原则，交易有利于保证公司正常生产经营和降低运作成本，不存在损害
 告期内的实际履行情况（如有） 公司及其他股东合法权益的情形。
 交易价格与市场参考价格差异
                                 无。
 较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
22
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
                                   是否存在                   本期新增      本期收回                本期利    期末余
                          形成原               期初余额
     关联方   关联关系             非经营性                   金额（万      金额（万      利率      息（万    额（万
                            因                 （万元）
                                   资金占用                     元）           元）                  元）      元）
 广州珠江
              控股股东
 -英特布
              的全资子    购货款   否               600.1                                                        600.1
 鲁啤酒有
              公司
 限公司
 关联债权对公司经营
 成果及财务状况的影       无。
 响
应付关联方债务：
                                                    本期新增       本期归还
                                        期初余额                                                 本期利息    期末余额
     关联方    关联关系     形成原因                金额（万       金额（万            利率
                                        （万元）                                                 （万元）    （万元）
                                                       元）             元）
 广州荣鑫      控股股东
 容器有限      的全资子     材料采购     9,262.01    14,848.31         15,475.71                              8,634.61
 公司          公司
 关联债务对公司经营成
                            无。
 果及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
23
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
a、经公司第三届董事会第十一次会议决议，广东新力投资有限公司租用公司原保卫部办公楼，包括建筑面积2334平方米及
周边配套用地面积510平方米，出租期限为10年，从2011年1月1日至2020年12月31日止，租金总额为830.80万元。2016年5
月1日起，经双方同意，收回合同租赁标的一楼西侧595平方米建筑面积使用权。
b、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司沿江闲置厂房1000平方米，租期自2013年8月1日至2018年12月31日，
年租金30.9万元。
c、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区西面停车场1445平方米，租期自2016年5月1日至2017年4月30日，
年租金20.81万元，已签补充协议延长租期至2017年6月30日。
d、经双方协商，广州琶醍投资管理有限公司租用公司厂区内自编第18至23栋建筑及其周边区域（占地面积6583平方米，建
筑面积9923平方米），租期自2014年7月1日至2019年12月31日。年租金384.14万元。
e、广州珠江啤酒集团有限公司租用公司房产以及广州白云荣森包装实业公司向公司出租房产属关联交易，具体情况详见本
节第七项第一点“与日常经营相关的关联交易”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
 公司或子   主要污染              排放口数     排放口分              执行的污              核定的排   超标排放
                       排放方式                           排放浓度              排放总量
 公司名称   物及特征                  量       布情况                染物排放               放总量      情况
24
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            污染物的                                                   标准
              名称
                                                                              废水
                                                     化学需氧     化学需氧    34.82 万     化学需氧
                                                     量           量          立方米、     量 29.4 吨
            废水：化
 东莞市珠                                            44.06mg/     75mg/L、    化学需氧     /年、悬浮
            学需氧
 江啤酒有              间断      1          厂区内   L、悬浮物    悬浮物      量 15.34     物 23.526    无
            量、悬浮
 限公司                                              17.15mg/     60mg/L、    吨、悬浮     吨/年、氨
            物、氨氮
                                                     L、氨氮      氨氮        物 5.97      氮 3.92 吨
                                                     0.45mg/L     10mg/L      吨、氨氮     /年
                                                                              0.16 吨
                                                                              废气
                                                     二氧化硫
                                                                  二氧化硫    8954.88      二氧化硫
                                                     24.12mg/
                                                                  50mg/m3     万立方       2.7 吨/
            废气：二                                 m3、氮氧
 东莞市珠                                                         、氮氧化    米、二氧     年、氮氧
            氧化硫、                                 化物
 江啤酒有              间断      1          厂区内                物          化硫 2.16    化物 10.8    无
            氮氧化                                   85.2mg/m
 限公司                                                           200mg/m     吨、氮氧     吨/年、烟
            物、烟尘                                 3、烟尘
                                                                  3、烟尘     化物 7.63    尘 1.62 吨
                                                     14.41mg/
                                                                  30mg/m3     吨、烟尘     /年
                                                     m3
                                                                              1.29 吨
                                                     化学需氧
                                                                  化学需氧                 化学需氧
                                                     量：                     化学需氧
 河北珠江   废水：化                                              量：                     量：84.5
                                                     80.2mg/l。               量：22.6
 啤酒有限   学需氧     间断      1          厂区内                400mg/l。                吨/年。氨    无
                                                     氨氮                     吨。氨氮：
 公司       量、氨氮                                              氨氮：35                 氮：2.3
                                                     0.088mg/l                0.0248 吨
                                                                  mg/l。                   吨/年
                                                     。
                                                     化学需氧
                                                                  化学需氧                 化学需氧
                                                     量：                     化学需氧
 湖南珠江   废水：化                                              量：                     量：61.2
                                                     152.6mg/                 量：27.46
 啤酒有限   学需氧     间断      1          厂区内                300mg/L                  吨/年；氨    无
                                                     L；氨氮：                吨；氨氮：
 公司       量、氨氮                                              ；氨氮：                 氮：8.16
                                                     10.35mg/                 1.17 吨
                                                                  30mg/L                   吨/年
                                                     L
                                                     化学需氧
                                                                  化学需氧                 化学需氧
                                                     量：                     化学需氧
 湛江珠江   废水：化                                              量：                     量：20 吨
                                                     22mg/L；                 量：10.3
 啤酒有限   学需氧     间断      1          厂区内                90mg/L；                 /年；氨      无
                                                     氨氮：                   吨；氨氮：
 公司       量、氨氮                                              氨氮：                   氮：2 吨/
                                                     0.136mg/                 0.04 吨
                                                                  10mg/L                   年
                                                     L
            废气：二                                 二氧化硫     二氧化硫    二氧化硫     二氧化硫
 湛江珠江
            氧化硫、                                 239mg/m      300mg/m     23.2 吨、    28 吨/年、
 啤酒有限              间断      1          厂区内                                                      无
            氮氧化                                   3、氮氧化    3、氮氧化   氮氧化物     氮氧化物
 公司
            物、烟尘                                 物           物          15.5 吨、    18.8 吨/
25
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       160mg/m     200mg/m     烟尘 4.1    年、烟尘
                                                       3、烟尘     3、烟尘     吨          7.52 吨/
                                                       4mg/m3      80mg/m3                 年
                                                       化学需氧
                                                                   化学需氧
                                                       量                      化学需氧
                                                                   量
            废水：化                                   31mg/L、                量 44.74    化学需氧
                                                                   80mg/L、
 广州南沙   学需氧                                     生化需氧                吨、生化    量 91.3 吨
                                                                   生化需氧
 珠江啤酒   量、生化   间断       1         厂区内     量                      需氧量      /年、氨氮    无
                                                                   量
 有限公司   需氧量、                                   13.5mg/L                15.56 吨、 13.88 吨/
                                                                   20mg/L、
            氨氮                                       、氨氮                  氨氮 1.36   年
                                                                   氨氮
                                                       0.939mg/                吨
                                                                   10mg/L
                                                       L
                                                       二氧化硫    二氧化硫
                                                       177.25mg    500mg/m     二氧化硫
 广州从化   废气：二                                   /m3、氮氧   3、氮氧化   5.81 吨、
                                                                                           二氧化硫
 珠江啤酒   氧化硫、                                   化物        物          氮氧化物
                       间断       1         厂区内                                         17.5 吨/     无
 分装有限   氮氧化                                     108.25mg    120mg/m     9.14 吨、
                                                                                           年
 公司       物、烟尘                                   /m3、烟尘   3、烟尘     烟尘 6.68
                                                       45.63mg/    120mg/m     吨
                                                       m3
                                                       化学需氧
                                                                   化学需氧
                                                       量
            废水：化                                               量
                                                       75.6mg/L
 海丰珠江   学需氧                                                 90mg/L、                化学需氧
                                                       、氨氮
 啤酒分装   量、生化   间断       1         厂区内                 氨氮        5.14 吨     量 29.78     无
                                                       4.85
 有限公司   需氧量、                                               10mg/L、                吨/年
                                                       mg/L、悬
            氨氮                                                   悬浮物
                                                       浮物 43
                                                                   60mg/L
                                                       mg/L
                                                                   烟尘
                                                       烟尘 45.8
                                                                   60mg/m?
                                                       mg/m?、                 烟尘 0.25
                                                                   、二氧化
            废气：二                                   二氧化硫                吨、二氧
 海丰珠江                                                          硫
            氧化硫、                                   25                      化硫 0.14   烟尘 1.46
 啤酒分装              间断       1         厂区内                 250mg/m                              无
            氮氧化                                     mg/m?、                 吨、氮氧    吨/年
 有限公司                                                          ?、氮氧化
            物、烟尘                                   氮氧化物                化物 0.48
                                                                   物
                                                       87.6                    吨
                                                                   200mg/m
                                                       mg/m?
                                                                   ?
防治污染设施的建设和运行情况
     公司及各子公司均建造了废水及废气处理设施，设计处理能力合理，污染治理设施处理能力满足处理要求。COD在线监
测装置、污水泵、格栅、调节池、预酸化池、厌氧反应器、沉淀池、刮泥机、污泥脱水机等污水处理主要设备设施均完好并
运行正常；文丘里脱硫除尘一体化塔、灰库等废气治理设施均完好并运行正常。污染治理设施运行记录保存完整，污染治理
设施运行率达100%。
26
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     根据2017年3月30日召开会议《广州珠江啤酒股份有限公司第四届董事会第三十七次会议议案十一》通过，公司新成立
全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司。
27
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                            单位：股
                            本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                             发行新                公积金
                          数量      比例                   送股              其他        小计      数量     比例
                                                 股                 转股
                                             426,502                                    426,505   426,505
 一、有限售条件股份                                                           3,000                         38.54%
                                                  ,472                                     ,472      ,472
                                             262,675                                    262,675   262,675
 2、国有法人持股                                                                                            23.74%
                                                  ,677                                     ,677      ,677
                                             6,184,8                                    6,187,8   6,187,8
 3、其他内资持股                                                              3,000                         0.56%
                                                      55                                    55        55
                                             6,184,8                                    6,187,8   6,187,8
    境内自然人持股                                                        3,000                         0.56%
                                                      55                                    55        55
                                             157,641                                    157,641   157,641
 4、外资持股                                                                                                14.24%
                                                  ,940                                     ,940      ,940
                                             157,641                                    157,641   157,641
 其中：境外法人持股                                                                                         14.24%
                                                  ,940                                     ,940      ,940
                         680,161    100.00                                                        680,158
 二、无限售条件股份                                                          -3,000      -3,000             61.46%
                            ,768         %                                                           ,768
                         680,161    100.00                                                        680,158
 1、人民币普通股                                                             -3,000      -3,000             61.46%
                            ,768         %                                                           ,768
                         680,161    100.00   426,502                                    426,502   1,106,6   100.00
 三、股份总数
                            ,768         %        ,472                                     ,472    64,240        %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]3231号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司
员工持股计划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币
1,106,664,240股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     本次股份变动经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]3231号）核准。
28
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     本次发行新增股份于2017年3月3日取得了登记结算公司出具的《股份登记申请受理确认书》，并于2017年3月9日在深圳
证券交易所上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
     经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3231号）
核准，公司在报告期内向特定对象非公开发行了人民币普通股（A股）42,650.25万股。本次股份变动，对公司最近一年和最
近一期基本收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：股
                                  本期解除限售   本期增加限售
     股东名称      期初限售股数                                  期末限售股数      限售原因     解除限售日期
                                      股数           股数
                                                                                 非公开增发新
 广州国资发展                                                                                   2020 年 3 月 9
                                                   262,675,677     262,675,677   增限售股
 控股有限公司                                                                                   日
                                                                                 262,675,677
 INTERBREW
 INVESTMENT
                                                                                 非公开增发新
 INTERNATIO                                                                                     2020 年 3 月 9
                                                   157,641,940     157,641,940   增限售股
 NAL                                                                                            日
                                                                                 157,641,940
 HOLDING
 LIMITED
 广州珠江啤酒
                                                                                 非公开增发新
 股份有限公司                                                                                   2020 年 3 月 9
                                                     4,765,508       4,765,508   增限售股
 －第一期 2 号                                                                                  日
                                                                                 4,765,508
 员工持股计划
 广州珠江啤酒
                                                                                 非公开增发新
 股份有限公司                                                                                   2020 年 3 月 9
                                                     1,419,347       1,419,347   增限售股
 －第一期 1 号                                                                                  日
                                                                                 1,419,347
 员工持股计划
29
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                             高管离职 18 月
                                                                                             内增持公司股     2017 年 4 月 23
 廖加宁                                                          3,000              3,000
                                                                                             票，增加限售     日
                                                                                             股 3000 股
 合计                         0               0          426,505,472        426,505,472            --               --
3、证券发行与上市情况
      报告期内，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州珠江啤酒股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]3231号）核准，公司向广州国资发展控股有限公司、INTERBREW INVESTMENT INTERNATIONAL HOLDING LIMITED及公司
员工持股计划非公开发行股票426,502,472股。本次发行完成后，公司总股本由人民币680,161,768股增加至人民币
1,106,664,240股。 新增股票于2017年3月9日上市。具体详见公司于2017年3月8日刊登于巨潮资讯网的《广州珠江啤酒股份
有限公司非公开发行A股股票发行情况报告书暨上市公告书》。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                     单位：股
                                                               报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                            23,289      股股东总数（如有）（参见注
                                                               8）
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                         持有有                         质押或冻结情况
                                             报告期                                 持有无限
                                                          报告期内       限售条
                                             末持有                                 售条件的
     股东名称      股东性质       持股比例                增减变动       件的普
                                             的普通                                 普通股数     股份状态          数量
                                                               情况      通股数
                                             股数量                                    量
                                                                           量
 广州珠江啤
                                             353,890                                353,890,6
 酒集团有限      国家              31.98%                 0.00
                                                  ,665
 公司
 INTERBRE
 W
 INVESTME
 NT                                          331,888      157,641,9      157,641    174,246,6
                 境外法人          29.99%
 INTERNATI                                        ,605    40                ,940
 ONAL
 HOLDING
 LIMITED
 广州国资发
                                             262,675      262,675,6      262,675
 展控股有限      国有法人          23.74%
                                                  ,677    77                ,677
 公司
 永信国际有                                  6,000,0
                 境外法人           0.54%                 0.00                  0   6,000,000
 限公司
30
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 广州珠江啤
 酒股份有限
                                           4,765,5                4,765,5
 公司－第一       其他             0.43%              4,765,508
                                                 08
 期 2 号员工
 持股计划
 中央汇金资
                                           4,758,1
 产管理有限       国有法人         0.43%              0.00             0    4,758,100
 责任公司
 中国工商银
 行股份有限
 公司－南方                                4,153,8
                  其他             0.38%              4,153,809        0    4,153,809
 大数据 100
 指数证券投
 资基金
 中国石油天
 然气集团公
 司企业年金                                2,466,6
                  其他             0.22%              1,491,200        0    2,466,600
 计划－中国
 工商银行股
 份有限公司
 中国建设银
 行股份有限
 公司企业年
                                           2,030,2
 金计划－中       其他             0.18%              1,184,900        0    2,030,261
 国工商银行
 股份有限公
 司
                                           1,916,1
 刘凯斌           境内自然人       0.17%              0.00             0    1,916,173
 战略投资者或一般法人因配售
                                2017 年 3 月 9 日，广州国资发展控股有限公司因认购公司非公开增发股票成为公司前
 新股成为前 10 名普通股股东的
                                10 名普通股股东，其股票限售期 36 个月。
 情况（如有）（参见注 3）
                                1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒集团
 上述股东关联关系或一致行动     有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人； 2、除上
 的说明                         述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
                                信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                               股份种类
              股东名称             报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类           数量
 广州珠江啤酒集团有限公司                                           353,890,665    人民币普通股           353,890,665
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 INTERBREW INVESTMENT
 INTERNATIONAL HOLDING                                              174,246,665   人民币普通股    174,246,665
 LIMITED
 永信国际有限公司                                                     6,000,000   人民币普通股      6,000,000
 中央汇金资产管理有限责任公
                                                                      4,758,100   人民币普通股      4,758,100
 司
 中国工商银行股份有限公司－
 南方大数据 100 指数证券投资基                                        4,153,809   人民币普通股      4,153,809
 金
 中国石油天然气集团公司企业
 年金计划－中国工商银行股份                                           2,466,600   人民币普通股      2,466,600
 有限公司
 中国建设银行股份有限公司企
 业年金计划－中国工商银行股                                           2,030,261   人民币普通股      2,030,261
 份有限公司
 刘凯斌                                                               1,916,173   人民币普通股      1,916,173
 工银瑞信基金－农业银行－工
                                                                      1,419,900   人民币普通股      1,419,900
 银瑞信中证金融资产管理计划
 南方基金－农业银行－南方中
                                                                      1,419,900   人民币普通股      1,419,900
 证金融资产管理计划
 前 10 名无限售条件普通股股东
                                  1、永信国际有限公司是广州珠江啤酒集团有限公司的全资子公司，广州珠江啤酒集团
 之间，以及前 10 名无限售条件
                                  有限公司是广州国资发展控股有限公司的全资子公司，三者是一致行动人； 2、除上
 普通股股东和前 10 名普通股股
                                  述股东之外的其他股东,公司未获知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
 东之间关联关系或一致行动的
                                  信息披露管理办法》规定的一致行动人。
 说明
 前 10 名普通股股东参与融资融
 券业务股东情况说明（如有）（参   股东刘凯斌通过信用证券帐户持有公司股票 1,916,173 股。
 见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
      姓名          担任的职务          类型         日期                             原因
                                                 2017 年 03 月   李焰坤先生于 2017 年 3 月 2 日辞去监事职务，并被
 李焰坤         监事             任免
                                                 02 日           公司聘任为副总经理
                                                 2017 年 03 月
 方贵权         董事长、董事     离任                            工作调动主动辞职
                                                 03 日
 Tassilo                                         2017 年 03 月
                监事             离任                            工作调动主动辞职
 Festetics                                       03 日
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州珠江啤酒股份有限公司
                                                 2017 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位：元
                项目                               期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                 326,513,009.41              132,044,125.88
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                  26,898,000.00               24,332,000.00
     应收账款                                                 139,904,775.67              162,148,118.52
     预付款项                                                  17,586,711.10               10,211,192.71
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                  24,529,982.08                2,657,603.04
     应收股利
     其他应收款                                                 7,539,694.70                7,461,451.33
     买入返售金融资产
     存货                                                     567,213,105.58              588,439,416.00
36
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                 5,502,216,007.90   1,159,631,948.56
 流动资产合计                                     6,612,401,286.44   2,086,925,856.04
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产                                     9,316,998.91       9,551,067.78
     固定资产                                     3,524,244,176.00   3,551,202,293.27
     在建工程                                       50,199,162.40      99,114,570.91
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                      550,756,969.52     556,251,019.28
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                      629,199.91         743,599.93
     递延所得税资产                                294,652,288.89     311,077,330.94
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                   4,429,798,795.63   4,527,939,882.11
 资产总计                                        11,042,200,082.07   6,614,865,738.15
 流动负债：
     短期借款                                      277,687,332.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                      240,786,233.45     311,846,862.31
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     应付账款                                     659,233,657.63     663,519,315.44
     预收款项                                      38,906,001.07      55,201,959.49
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                  64,651,188.50      67,783,885.20
     应交税费                                     109,629,077.18     253,130,836.02
     应付利息                                         148,099.91
     应付股利
     其他应付款                                   569,830,311.22     476,651,462.46
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                    1,960,871,900.96   1,828,134,320.92
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                    1,191,875,025.54   1,211,085,480.35
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                  1,191,875,025.54   1,211,085,480.35
 负债合计                                        3,152,746,926.50   3,039,219,801.27
 所有者权益：
     股本                                        1,106,664,240.00    680,161,768.00
     其他权益工具
38
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                           5,525,705,978.18            1,655,507,162.54
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                               167,127,776.12              167,127,776.12
     一般风险准备
     未分配利润                                         1,045,526,476.85            1,028,223,399.32
 归属于母公司所有者权益合计                             7,845,024,471.15            3,531,020,105.98
     少数股东权益                                            44,428,684.42               44,625,830.90
 所有者权益合计                                         7,889,453,155.57            3,575,645,936.88
 负债和所有者权益总计                                  11,042,200,082.07            6,614,865,738.15
法定代表人：王志斌                    主管会计工作负责人：朱维彬             会计机构负责人：唐远义
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位：元
                 项目                            期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                               206,521,508.65               68,379,159.66
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                21,148,000.00                7,220,000.00
     应收账款                                               100,304,075.36               95,590,566.27
     预付款项                                                  972,505.21                  383,640.00
     应收利息                                                24,194,898.53                2,514,563.32
     应收股利
     其他应收款                                         1,427,755,862.68            1,587,454,071.77
     存货                                                    82,787,972.13               86,884,151.58
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                       5,428,035,407.87            1,076,944,302.02
 流动资产合计                                           7,291,720,230.43            2,925,370,454.62
39
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                1,714,455,426.52   1,704,455,426.52
     投资性房地产                                  64,746,522.38      66,048,398.12
     固定资产                                     199,772,077.93     201,400,267.30
     在建工程                                      22,139,190.99      20,786,973.07
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                     251,719,533.09     253,397,819.25
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产                               235,922,233.64     240,831,847.26
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                  2,488,754,984.55   2,486,920,731.52
 资产总计                                        9,780,475,214.98   5,412,291,186.14
 流动负债：
     短期借款                                     277,687,332.00
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                      52,045,278.98      71,260,093.31
     应付账款                                     124,708,476.79     145,807,687.18
     预收款项                                     126,161,868.53     127,917,124.29
     应付职工薪酬                                  16,237,615.10      15,952,297.66
     应交税费                                      18,981,462.06     212,543,100.10
     应付利息                                         148,099.91
     应付股利
     其他应付款                                   271,107,057.41     199,122,453.77
     划分为持有待售的负债
40
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                            887,077,190.78             772,602,756.31
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                           1,121,219,215.12           1,148,717,814.22
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                         1,121,219,215.12           1,148,717,814.22
 负债合计                                               2,008,296,405.90           1,921,320,570.53
 所有者权益：
     股本                                               1,106,664,240.00            680,161,768.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                           5,519,756,954.80           1,649,558,139.16
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                            168,449,820.56             168,449,820.56
     未分配利润                                          977,307,793.72             992,800,887.89
 所有者权益合计                                         7,772,178,809.08           3,490,970,615.61
 负债和所有者权益总计                                   9,780,475,214.98           5,412,291,186.14
3、合并利润表
                                                                                            单位：元
                 项目                            本期发生额                上期发生额
41
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 一、营业总收入                                  1,831,395,445.26   1,641,194,110.34
      其中：营业收入                             1,831,395,445.26   1,641,194,110.34
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                  1,743,738,346.72   1,593,631,519.43
      其中：营业成本                             1,078,825,063.60    953,821,798.24
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                            182,550,470.23     147,716,316.47
            销售费用                              336,403,945.60     297,283,654.96
            管理费用                              201,608,479.87     200,954,108.65
            财务费用                               -50,482,933.26      -2,533,534.78
            资产减值损失                            -5,166,679.32      -3,610,824.11
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
          其他收益
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                87,657,098.54      47,562,590.91
      加：营业外收入                               30,195,081.82     198,073,955.45
          其中：非流动资产处置利得                   1,283,418.64         34,988.70
      减：营业外支出                                  635,279.44     159,491,943.95
          其中：非流动资产处置损失                    623,923.21         524,410.39
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                  117,216,900.92      86,144,602.41
 填列）
42
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       减：所得税费用                                    28,811,115.47                       23,192,572.98
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      88,405,785.45                       62,952,029.43
       归属于母公司所有者的净利润                        83,702,931.93                       57,057,015.70
       少数股东损益                                       4,702,853.52                        5,895,013.73
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
              1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
              1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
 效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                        88,405,785.45                       62,952,029.43
       归属于母公司所有者的综合收
                                                         83,702,931.93                       57,057,015.70
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
                                                          4,702,853.52                        5,895,013.73
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                         0.09                                0.08
       （二）稀释每股收益                                         0.09                                0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
43
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：王志斌                    主管会计工作负责人：朱维彬               会计机构负责人：唐远义
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
 一、营业收入                                             818,057,065.51               645,281,468.70
      减：营业成本                                        651,508,960.52               468,532,998.07
            税金及附加                                         8,047,067.49                 7,048,806.31
            销售费用                                      131,125,417.34               115,739,888.87
            管理费用                                          41,552,440.96                55,091,082.68
            财务费用                                      -49,917,123.32                   -2,769,840.40
            资产减值损失                                      -2,932,455.53                -9,401,127.80
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
            投资收益（损失以“－”
                                                               5,100,000.00                 5,100,000.00
 号填列）
            其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
            其他收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                              43,772,758.05                16,139,660.97
 列）
      加：营业外收入                                          25,802,264.85            186,381,445.98
            其中：非流动资产处置利
                                                                211,254.88                      1,252.95
 得
      减：营业外支出                                               2,281.68            158,888,398.38
            其中：非流动资产处置损
                                                                   6,037.75                  176,383.95
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                              69,572,741.22                43,632,708.57
 号填列）
      减：所得税费用                                          18,665,980.99                 3,078,288.15
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                              50,906,760.23                40,554,420.42
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
44
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                             50,906,760.23                40,554,420.42
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                         2,073,453,306.87             1,902,254,474.81
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
45
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                  332,872.67         132,731.83
      收到其他与经营活动有关的现
                                                   89,477,564.56      85,988,121.58
 金
 经营活动现金流入小计                            2,163,263,744.10   1,988,375,328.22
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                 1,104,025,382.81   1,085,252,246.87
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                  296,128,996.20     404,394,558.70
 现金
      支付的各项税费                              468,251,418.86     282,979,068.80
      支付其他与经营活动有关的现
                                                  113,520,379.21     108,394,391.10
 金
 经营活动现金流出小计                            1,981,926,177.08   1,881,020,265.47
 经营活动产生的现金流量净额                       181,337,567.02     107,355,062.75
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                         3,858,020,000.00    682,000,000.00
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
                                                     2,345,210.53        381,334.28
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                            3,860,365,210.53    682,381,334.28
46
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      购建固定资产、无形资产和其
                                                   122,827,977.16    210,849,367.72
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                             8,219,560,000.00    360,000,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                            8,342,387,977.16    570,849,367.72
 投资活动产生的现金流量净额                      -4,482,022,766.63   111,531,966.56
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                         4,296,939,991.92
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                           270,541,220.40
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                            4,567,481,212.32
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                    71,329,517.04     39,658,779.51
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
                                                     4,900,000.00      4,900,000.00
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                       997,612.14
 金
 筹资活动现金流出小计                               72,327,129.18     39,658,779.51
 筹资活动产生的现金流量净额                      4,495,154,083.14    -39,658,779.51
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                      194,468,883.53    179,228,249.80
      加：期初现金及现金等价物余
                                                   132,044,125.88     59,499,199.34
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                      326,513,009.41    238,727,449.14
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          908,758,823.34               778,211,762.35
 金
      收到的税费返还                                                                         132,731.83
      收到其他与经营活动有关的现
                                                          322,806,097.03               196,579,515.18
 金
 经营活动现金流入小计                                    1,231,564,920.37              974,924,009.36
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                          387,847,347.16               485,956,908.22
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                              65,833,775.37            219,204,973.89
 现金
      支付的各项税费                                      247,343,907.48                   96,215,232.83
      支付其他与经营活动有关的现
                                                          517,191,168.86               327,646,612.07
 金
 经营活动现金流出小计                                    1,218,216,198.87             1,129,023,727.01
 经营活动产生的现金流量净额                                   13,348,721.50           -154,099,717.65
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                 3,802,520,000.00              604,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                   5,100,000.00                 5,100,000.00
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                454,442.53                   243,760.18
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                    3,808,074,442.53              609,343,760.18
      购建固定资产、无形资产和其
                                                              17,774,898.18                 2,728,336.94
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                     8,165,560,000.00              310,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
48
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                       8,183,334,898.18                             312,728,336.94
 投资活动产生的现金流量净额                                 -4,375,260,455.65                            296,615,423.24
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                    4,296,939,991.92
      取得借款收到的现金                                      270,541,220.40
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                                       4,567,481,212.32
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                               66,429,517.04                              34,030,017.43
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                  997,612.14
 金
 筹资活动现金流出小计                                          67,427,129.18                              34,030,017.43
 筹资活动产生的现金流量净额                                 4,500,054,083.14                             -34,030,017.43
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                 138,142,348.99                             108,485,688.16
      加：期初现金及现金等价物余
                                                               68,379,159.66                               8,485,057.27
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                                 206,521,508.65                             116,970,745.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                  单位：元
                                                                  本期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                                   所有
                           其他权益工具                                                                  少数
      项目                                                                                                         者权
                                                     减：      其他                     一般   未分
                  股                      资本                           专项   盈余                     股东
                           优   永                                                                                 益合
                                     其              库存      综合                     风险   配利
                  本       先   续        公积                           储备   公积                     权益
                                                      股       收益                     准备    润                  计
                                     他
                           股   债
                  680,                    1,655                                                1,028               3,575
                                                                                167,1                    44,62
 一、上年期末余   161,                     ,507,                                               ,223,                ,645,
                                                                                27,77                    5,830
 额               768.                    162.5                                                399.3               936.8
                                                                                 6.12                       .90
                   00                            4                                                   2
49
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   680,                   1,655              1,028           3,575
                                                     167,1           44,62
 二、本年期初余    161,                    ,507,             ,223,           ,645,
                                                     27,77           5,830
 额                768.                   162.5              399.3           936.8
                                                      6.12             .90
                    00                           4              2
                   426,                   3,870                              4,313
 三、本期增减变                                              17,30   -197,
                   502,                    ,198,                             ,807,
 动金额（减少以                                              3,077   146.4
                   472.                   815.6                              218.6
 “－”号填列）                                                .53      8
                    00                           4
                                                             83,70   4,702   88,40
 （一）综合收益
                                                             2,931   ,853.   5,785
 总额
                                                               .93     52      .45
                   426,                   3,870                              4,296
 （二）所有者投    502,                    ,198,                             ,701,
 入和减少资本      472.                   815.6                              287.6
                    00                           4
                   426,                   3,870                              4,296
 1．股东投入的     502,                    ,198,                             ,701,
 普通股            472.                   816.0                              287.6
                    00                           0
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                             -66,3   -4,90   -71,2
 （三）利润分配                                              99,85   0,000   99,85
                                                              4.40     .00    4.40
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
50
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 险准备
                                                                                           -66,3     -4,90    -71,2
 3．对所有者（或
                                                                                           99,85     0,000    99,85
 股东）的分配
                                                                                            4.40       .00     4.40
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   1,10                   5,525                                            1,045              7,889
                                                                            167,1                    44,42
 四、本期期末余    6,66                    ,705,                                           ,526,               ,453,
                                                                            27,77                    8,684
 额                4,24                   978.1                                            476.8              155.5
                                                                             6.12                      .42
                   0.00                          8                                               5
上年金额
                                                                                                             单位：元
                                                              上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                              所有
                          其他权益工具                                                               少数
    项目                                                                                                  者权
                                                     减：   其他                    一般   未分
                   股                     资本                       专项   盈余                     股东
                          优   永                                                                             益合
                                    其               库存   综合                    风险   配利
                   本     先   续         公积                       储备   公积                     权益
                                                      股    收益                    准备    润                 计
                                    他
                          股   债
                   680,                   1,595                                                               3,432
                                                                            156,4          959,0     40,95
 一、上年期末余    161,                    ,859,                                                               ,446,
                                                                            34,23          31,58     9,100
 额                768.                   638.7                                                               333.2
                                                                             6.95           9.02       .60
                    00                           0
      加：会计政
 策变更
51
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   680,                   1,595                               3,432
                                                     156,4   959,0    40,95
 二、本年期初余    161,                    ,859,                              ,446,
                                                     34,23   31,58    9,100
 额                768.                   638.7                               333.2
                                                      6.95    9.02      .60
                    00                           0
 三、本期增减变                           59,64      10,69   69,19    3,666   143,1
 动金额（减少以                           7,523      3,539   1,810.   ,730.   99,60
 “－”号填列）                             .84        .17      30      30     3.61
                                          59,64              113,8    13,46   187,0
 （一）综合收益
                                          7,523              93,43    6,730   07,69
 总额
                                            .84               7.87      .30    2.01
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                     10,69    -44,7   -9,80   -43,8
 （三）利润分配                                      3,539   01,62    0,000   08,08
                                                       .17    7.57      .00    8.40
                                                     10,69    -10,6
 1．提取盈余公
                                                     3,539   93,53
 积
                                                       .17    9.17
 2．提取一般风
 险准备
                                                              -34,0   -9,80   -43,8
 3．对所有者（或
                                                             08,08    0,000   08,08
 股东）的分配
                                                              8.40      .00    8.40
 4．其他
52
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 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   680,                         1,655                                                                        3,575
                                                                                       167,1           1,028,    44,62
 四、本期期末余    161,                         ,507,                                                                         ,645,
                                                                                       27,77           223,3     5,830
 额                768.                         162.5                                                                        936.8
                                                                                        6.12           99.32          .90
                    00                             4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                       本期
                                 其他权益工具                                                                   未分        所有者
    项目                                            资本公      减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                       配利        权益合
                                            其他          积         存股     合收益           备     积
                            股        债                                                                         润           计
                   680,1                                1,649,5                                     168,44      992,8       3,490,9
 一、上年期末余
                   61,76                                58,139.                                     9,820.5     00,88       70,615.
 额
                    8.00                                       16                                          6     7.89
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   680,1                                1,649,5                                     168,44      992,8       3,490,9
 二、本年期初余
                   61,76                                58,139.                                     9,820.5     00,88       70,615.
 额
                    8.00                                       16                                          6     7.89
53
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 三、本期增减变    426,5                         3,870,1    -15,4   4,281,2
 动金额（减少以    02,47                         98,815.   93,09    08,193.
 “－”号填列）     2.00                             64     4.17        47
                                                           50,90
 （一）综合收益                                                     50,906,
                                                           6,760.
 总额                                                               760.23
                   426,5                         3,870,1            4,296,7
 （二）所有者投
                   02,47                         98,815.            01,287.
 入和减少资本
                    2.00                             64
                   426,5                         3,870,1            4,296,7
 1．股东投入的
                   02,47                         98,815.            01,287.
 普通股
                    2.00                             64
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                            -66,3
                                                                    -66,399
 （三）利润分配                                            99,85
                                                                    ,854.40
                                                            4.40
 1．提取盈余公
 积
                                                            -66,3
 2．对所有者（或                                                    -66,399
                                                           99,85
 股东）的分配                                                       ,854.40
                                                            4.40
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
54
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   1,106,                           5,519,7                                 168,44     977,3    7,772,1
 四、本期期末余
                   664,2                            56,954.                                 9,820.5    07,79    78,809.
 额
                   40.00                                   80                                      6    3.72
上年金额
                                                                                                                单位：元
                                                                   上期
                                  其他权益工具                                                         未分     所有者
    项目                                        资本公      减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本     优先      永续                                                             配利     权益合
                                             其他     积         存股     合收益     备       积
                             股        债                                                               润        计
                   680,1                            1,589,9                                 157,75     930,5    3,358,3
 一、上年期末余
                   61,76                            10,615.                                 6,281.3    67,12    95,788.
 额
                    8.00                                   32                                      9    3.70
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   680,1                            1,589,9                                 157,75     930,5    3,358,3
 二、本年期初余
                   61,76                            10,615.                                 6,281.3    67,12    95,788.
 额
                    8.00                                   32                                      9    3.70
 三、本期增减变                                                                                        62,23    132,57
                                                    59,647,                                 10,693,
 动金额（减少以                                                                                        3,764.   4,827.2
                                                    523.84                                  539.17
 “－”号填列）                                                                                           19
                                                                                                       106,9    166,58
 （一）综合收益                                     59,647,
                                                                                                       35,39    2,915.6
 总额                                               523.84
                                                                                                        1.76
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
55
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                                            -44,7
                                                                                  10,693,           -34,008
 （三）利润分配                                                                             01,62
                                                                                   539.17           ,088.40
                                                                                             7.57
                                                                                            -10,6
 1．提取盈余公                                                                    10,693,
                                                                                            93,53
 积                                                                                539.17
                                                                                             9.17
                                                                                            -34,0
 2．对所有者（或                                                                                    -34,008
                                                                                            08,08
 股东）的分配                                                                                       ,088.40
                                                                                             8.40
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                    680,1                        1,649,5                           168,44   992,8   3,490,9
 四、本期期末余
                    61,76                        58,139.                          9,820.5   00,88   70,615.
 额
                     8.00                            16                                6     7.89       61
三、公司基本情况
 公司注册地为广州市海珠区新港东路磨碟沙大街118号，公司总部地址与公司注册地址同，本公司所属行业为啤酒工业类，
主要业务为啤酒生产及销售。
      本期合并报表范围包括公司全资及控股子公司，具体如下：
      （一）通过设立或投资等方式取得的子公司
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     （二）通过同一控制下企业合并取得的子公司
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
的披露规定编制财务报表。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定
(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
     公司根据实际经营特点针对收入确认、应收账款和其他应收款坏账准备、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊销等制
定了具体会计政策和会计估计。
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1、遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
3、营业周期
     正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     （一）同一控制下企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公
司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
     在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
等，于发生时计入当期损益。
     企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
     （二）非同一控制下的企业合并
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
     本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
     企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
     本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
     非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性
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证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
       子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
       在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
       在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
8、现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
无。
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10、金融工具
     （一）金融资产和金融负债的分类
      1、本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性
金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
      2、 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
      3、本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债：
     （1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方
面不一致的情况。
     （2）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债
组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
      这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公允价值为基础。
     （二）金融资产和金融负债的确认和计量方法
      1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
      取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
      处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
      2、持有至到期投资
      取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
      持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资
收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
      处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
      3、应收款项
      本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工
具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
      收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
      4、可供出售金融资产
      取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
      持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
      处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
      5、其他金融负债
      其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
     （三）金融资产转移的确认依据和计量方法
      本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
      在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
      1、所转移金融资产的账面价值；
      2、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
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的情形）之和。
      金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
      1、终止确认部分的账面价值；
      2、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
      金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
     （四）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
      本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。
     （五）金融资产的减值准备
      1、可供出售金融资产的减值准备：
      期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
      2、持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                          单项应收账款期末金额在 500 万元以上，单项其他应收款
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                          期末金额在 100 万以上。
                                                          期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
                                                          流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                          账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，
                                                          以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                        组合名称                                              坏账准备计提方法
 组合                                                     账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                 账龄                            应收账款计提比例                    其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                10.00%                                10.00%
 1－2 年                                                            30.00%                                30.00%
 2－3 年                                                            50.00%                                50.00%
 3 年以上                                                           100.00%                               100.00%
 3－4 年                                                            100.00%                               100.00%
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 4－5 年                                                       100.00%                            100.00%
 5 年以上                                                      100.00%                            100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                                期末有客观证据表明应收款项发生减值。
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
 坏账准备的计提方法                                    行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的款项，
                                                       以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （一） 存货的分类
      存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、在产品、库存商品等。
     （二）发出存货的计价方法
      1、本公司合并范围内公司存货发出时按加权平均法计价。
      2、周转材料采用五五摊销法。
      (三)存货的盘存制度
      本公司采用永续盘存制。
     （四）存货跌价准备的计提方法
      期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
      产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
      期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
      以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
     （一）持有待售资产确认标准
      1、已经就处置该非流动资产作出决议；
      2、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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      3、该项转让将在一年内完成。
     （二）持有待售资产会计处理
      对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去
处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
应作为资产减值损失计入当期损益。
      持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
      （三）持有待售资产变更的会计处理
      当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
计量：
      1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额;
      2、决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
     （一）投资成本的确定
      1、企业合并形成的长期股权投资
      企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
      2、其他方式取得的长期股权投资
      以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
      以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
      在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
      （二）后续计量及损益确认
      1、成本法
      本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
      除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
      2、权益法
      本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
      长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
      本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
      本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
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归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     3、长期股权投资核算方法的转换
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
     （4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     （5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     4、长期股权投资的处置
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
     （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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     （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
     （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
     计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
     （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     5、 共同控制、重大影响的判断标准
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本
公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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16、固定资产
（1）确认条件
           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；2、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别                折旧方法                 折旧年限           残值率              年折旧率
 房屋及建筑物            年限平均法             8－50               3%－5%                1.9%-12.13%
 机器设备                年限平均法             10－32              3%－5%                2.97%-9.7%
 运输设备                年限平均法             8－13               3%－5%                7.31%-12.13%
 电子及其他设备          年限平均法             5－20               0%－5%                4.75%-20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：1、租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；3、租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分；4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
     （一）在建工程的类别
       在建工程以立项项目分类核算。
     （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
     （三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
       公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
       在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基
础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
       可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
       当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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     在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
       （一）借款费用资本化的确认原则
     借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
       符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
       1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
       2、借款费用已经发生；
       3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       （二）借款费用资本化期间
       资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
       购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
       （三）暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     （四）借款费用资本化金额的计算方法
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
       借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
       (一)无形资产的计价方法
       1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2、后续计量
       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
       （二）无形资产使用寿命及摊销
       1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
       本公司拥有珠江啤酒的商标，本公司认为在可预见的将来该商标均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定
其使用寿命为不确定。
       每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
       经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
       3、无形资产的摊销：
       对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
       内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
       内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成
无形资产的，转入“无形资产”项目中。
       （三）减值测试方法及减值准备计提方法：
       对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
       对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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       对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基
础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
       可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
       无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
       无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
     （一）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
       公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
       研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
       开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       （二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
       内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
       1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
       4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
       5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
无。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（一）摊销方法
       长期待摊费用在受益期内平均摊销
（二）摊销年限
       预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
       经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三
者中较短的期限平均摊销。
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
         短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
     离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
     离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
     本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
     辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
     其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
     对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
     本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
     （一）预计负债的确认标准
     与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
     1、该义务是本公司承担的现时义务；
     2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     3、该义务的金额能够可靠地计量。
     （二）预计负债的计量方法
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
       本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       （一）销售商品收入确认时间的具体判断标准
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
       （二）确认让渡资产使用权收入的依据
       与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
       1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
       2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       （三）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已完工作的测量确定。
       按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
       1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；
       2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       判断依据：企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
     会计处理方法：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
72
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
       判断依据：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
       会计处理方法：与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企
业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）确认递延所得税资产的依据
       本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
（二）确认递延所得税负债的依据
       本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交
易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
     ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
     ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
         融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
73
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       会计政策变更的内容和原因                        审批程序                              备注
 根据《企业会计准则第 16 号—政府补
 助》（财会〔2017〕15 号）的规定，自
 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动
                                        第四届董事会第四十一次会议审议通
 相关的政府补助，应当按照经济业务实                                        无
                                        过
 质，计入其他收益或冲减相关成本费
 用。与企业日常活动无关的政府补助，
 应当计入营业外收支。
 会计科目                     变更前金额                     变更后金额                 影响金额
 营业成本                    1,081,818,369.75             1,078,825,063.60            -2,993,306.15
 管理费用                      205,273,192.30               201,608,479.87            -3,664,712.43
 营业外收入                     36,853,100.40                30,195,081.82            -6,658,018.58
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                 计税依据                              税率
 增值税                                 增值额                             6%、11%、13%、17%
 消费税                                 按啤酒销量计征                     220 元/吨或 250 元/吨
 城市维护建设税                         应交流转税                         1%、5%、7%
 企业所得税                             应纳税所得额                       详细见（1）表
 教育费及附加                           应交流转税                         3%
 地方教育费及附加                       应交流转税                         2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                           所得税税率
 本公司                                                     25%
 东莞市珠江啤酒有限公司                                     25%
 中山珠江啤酒有限公司                                       25%
 河北珠江啤酒有限公司                                       25%
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 广西珠江啤酒有限公司                                 15%
 湖南珠江啤酒有限公司                                 25%
 广州南沙珠江啤酒有限公司                             15%
 广州琶醍投资管理有限公司                             25%
 新丰珠江啤酒分装有限公司                             25%
 汕头珠江啤酒分装有限公司                             25%
 阳江珠江啤酒分装有限公司                             25%
 海丰珠江啤酒分装有限公司                             25%
 梅州珠江啤酒有限公司                                 15%
 广州从化珠江啤酒分装有限公司                         25%
 湛江珠江啤酒有限公司                                 15%
 广州珠丰彩印纸品有限公司                             25%
 佛山市永信制盖有限公司                               25%
2、税收优惠
（1）湛江珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201544000527的高新技术企业证书，根据《中华人民共
和国企业所得税法》的规定，本公司2015 年－2017 年所得税适用税率为15%。
（2）广州南沙珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644000850 的高新技术企业证书，根据《中华
人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2016 年－2018 年所得税适用税率为15%。
（3）梅州珠江啤酒有限公司被认定为高新技术企业，取得编号为GR201644001191的高新技术企业证书，根据《中华人民共
和国企业所得税法》的规定，本公司2016 年－2018 年所得税适用税率为15%。
（4）广西珠江啤酒有限公司2014年被认定为高新技术企业，取得编号为GR201445000135 的高新技术企业证书，目前正处
复审认定期。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局2017年24号公告）的规定，高
新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，
应按规定补缴相应期间的税款。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                      单位： 元
                项目                             期末余额                            期初余额
 库存现金                                                        71,090.65                           62,163.36
 银行存款                                                   326,365,340.45                      131,981,962.52
 其他货币资金                                                    76,578.31                                0.00
 合计                                                       326,513,009.41                      132,044,125.88
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                             单位： 元
                项目                                 期末余额                                期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                             单位： 元
                项目                                 期末余额                                期初余额
 银行承兑票据                                                   26,898,000.00                           24,332,000.00
 合计                                                           26,898,000.00                           24,332,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                     期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                    0.00
 商业承兑票据                                                                                                    0.00
 合计                                                                                                            0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                             单位： 元
                项目                             期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                   72,896,000.00                           81,362,882.24
 合计                                                           72,896,000.00                           81,362,882.24
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                   期末转应收账款金额
76
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 商业承兑票据                                                                                                                   0.00
 合计                                                                                                                           0.00
其他说明
本公司本报告期期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
                         账面余额             坏账准备                        账面余额                 坏账准备
    类别                                                     账面价                                                     账面价
                                                      计提比                                                   计提比
                       金额       比例     金额                    值       金额       比例         金额                      值
                                                        例                                                       例
 单项金额重大并                                                             6,159
                                                                                                6,159,6
 单独计提坏账准                                                             ,602.      1.77%                   100.00%
                                                                                                     02.30
 备的应收账款
 按信用风险特征       253,83               113,92                139,90     279,2
                                  79.25                44.88                            80.22   117,135                    162,148,1
 组合计提坏账准       3,441.1             8,665.5                4,775.6    84,06                              41.94%
                                     %                       %                             %    ,944.87                       18.52
 备的应收账款                 9                   2                     7    3.39
 单项金额不重大                                                             62,70
                      66,480,     20.75   66,480,     100.00                            18.01   62,708,
 但单独计提坏账                                                             8,686                              100.00%
                      225.60         %     225.60            %                             %        686.33
 准备的应收账款                                                               .33
                      320,31               180,40                139,90     348,1
                                                       56.32                           100.00   186,004                    162,148,1
 合计                 3,666.7             8,891.1                4,775.6    52,35                              53.43%
                                                             %                             %    ,233.50                       18.52
                              9                   2                     7    2.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                          应收账款                          坏账准备                            计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                142,957,102.93                         14,295,710.30                           10.00%
 1至2年                                       10,662,987.55                          3,198,896.28                           30.00%
 2至3年                                           7,558,583.54                       3,779,291.77                           50.00%
 3 年以上                                     92,654,767.17                         92,654,767.17                          100.00%
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 3至4年                                    8,062,772.72                   8,062,772.72                      100.00%
 4至5年                                   10,803,503.94                  10,803,503.94                      100.00%
 5 年以上                                 73,788,490.51                  73,788,490.51                      100.00%
 合计                                    253,833,441.19                 113,928,665.52                       44.88%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,595,342.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                            单位： 元
                单位名称                         收回或转回金额                              收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                   核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质        核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                        交易产生
应收账款核销说明：
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                        单位： 元
                                       期末余额                                     期初余额
          账龄
                              金额                   比例                 金额                   比例
 1 年以内                     17,327,311.09                 98.53%         9,961,197.70                 97.55%
 1至2年                          150,000.01                 0.85%            84,595.01                   0.83%
 2至3年                                                     0.00%            30,490.78                   0.30%
 3 年以上                        109,400.00                 0.62%           134,909.22                   1.32%
 合计                         17,586,711.10           --                  10,211,192.71           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
未收货结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                              占预付款项期末余                     未结算原
     单位名称     与本公司关系            期末余额                                  预付款时间
                                                             额合计数的比例（%）                         因
     第一名      非关联方                 6,829,350.00                  38.83%     一年以内       未到期
     第二名      非关联方                 1,377,954.37                   7.84%     一年以内       未到期
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     第三名         非关联方               1,368,908.11                       7.78%      一年以内         未到期
     第四名         非关联方                  865,986.41                      4.92%      一年以内         未到期
     第五名         非关联方                  433,458.27                      2.46%      一年以内         未到期
       合 计                               10,875,657.16                      61.84%
其他说明：
无。
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                           期末余额                                  期初余额
 应收保本理财利息                                             24,529,982.08                              2,657,603.04
 合计                                                         24,529,982.08                              2,657,603.04
（2）重要逾期利息
                                                                                               是否发生减值及其判
         借款单位               期末余额           逾期时间                   逾期原因
                                                                                                        断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                             单位： 元
           项目(或被投资单位)                      期末余额                                  期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                             单位： 元
                                                                                               是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)            期末余额             账龄                未收回的原因
                                                                                                        断依据
其他说明：
无。
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
                         账面余额            坏账准备                        账面余额                 坏账准备
    类别                                                     账面价                                                   账面价
                                                      计提比                                                  计提比
                       金额     比例       金额                    值      金额       比例         金额                     值
                                                        例                                                      例
 按信用风险特征                                                            18,73
                      19,244,   100.00    11,704,      60.82     7,539,6              100.00   11,275,                    7,461,45
 组合计提坏账准                                                            7,318                              60.18%
                      224.70        %      530.00            %    94.70                   %        866.94                     1.33
 备的其他应收款                                                              .27
                                                                           18,73
                      19,244,   100.00    11,704,      60.82     7,539,6              100.00   11,275,                    7,461,45
 合计                                                                      7,318                              60.18%
                      224.70        %      530.00            %    94.70                   %        866.94                     1.33
                                                                             .27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                         其他应收款                        坏账准备                            计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                     6,353,557.95                       635,355.79                           10.00%
 1至2年                                           2,594,275.06                       778,282.52                           30.00%
 2至3年                                              11,000.00                          5,500.00                          50.00%
 3 年以上                                     10,285,391.69                        10,285,391.69                          100.00%
 3至4年                                             582,820.98                       582,820.98                           100.00%
 4至5年                                              10,000.00                        10,000.00                           100.00%
 5 年以上                                         9,692,570.71                      9,692,570.71                          100.00%
 合计                                         19,244,224.70                        11,704,530.00                          60.82%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 428,663.06 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                单位名称                         转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                           项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                              单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联
     单位名称        其他应收款性质      核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                         交易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                款项性质                          期末账面余额                              期初账面余额
 往来款项                                                    12,946,918.43                               11,538,370.19
 保证金等                                                        6,297,306.27                              7,198,948.08
 合计                                                        19,244,224.70                               18,737,318.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                占其他应收款期
                                                                                                    坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质        期末余额                 账龄          末余额合计数的
                                                                                                             额
                                                                                     比例
 第一名              兼并应收款           2,634,715.14   3 年以上                       13.69%            2,634,715.14
 第二名              往来款               1,698,777.27   1-2 年                             8.83%           509,633.18
 第三名              往来款               1,575,624.65   3 年以上                           8.19%         1,575,624.65
 第四名              往来款               1,273,222.60   3 年以上                           6.62%         1,273,222.60
 第五名              往来款                 878,305.94   1 年以内                           4.56%            87,830.59
 合计                         --          8,060,645.60             --                   41.89%            6,081,026.16
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（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                    预计收取的时间、金
         单位名称           政府补助项目名称           期末余额                期末账龄
                                                                                                          额及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                             期初余额
    项目
                      账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额           跌价准备          账面价值
 原材料              75,133,960.12        3,096.00    75,130,864.12    65,095,407.17        996,734.02     64,098,673.15
 在产品              36,788,130.78                    36,788,130.78    36,299,731.19                       36,299,731.19
 库存商品            73,942,783.14                    73,942,783.14    82,663,902.19                       82,663,902.19
 周转材料           391,853,099.36   10,501,771.82   381,351,327.54   419,078,500.88      13,701,391.41   405,377,109.47
 合计               577,717,973.40   10,504,867.82   567,213,105.58   603,137,541.43      14,698,125.43   588,439,416.00
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                单位： 元
                                            本期增加金额                      本期减少金额
    项目          期初余额                                                                               期末余额
                                        计提             其他          转回或转销            其他
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 原材料                 996,734.02                                  993,638.02                          3,096.00
 周转材料          13,701,391.41                                  3,199,619.59                     10,501,771.82
 合计              14,698,125.43                                  4,193,257.61                     10,504,867.82
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                        单位： 元
                            项目                                                 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                        单位： 元
          项目                期末账面价值       公允价值              预计处置费用          预计处置时间
其他说明：
无。
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
其他说明：
无。
13、其他流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
 税费                                                       21,176,007.90                          40,131,948.56
 保本理财产品                                          5,481,040,000.00                       1,119,500,000.00
 合计                                                  5,502,216,007.90                       1,159,631,948.56
其他说明：
无。
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额                                         期初余额
            项目
                              账面余额      减值准备       账面价值          账面余额       减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                      单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                           合计
            类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                      单位： 元
                              账面余额                                   减值准备                       在被投
 被投资                                                                                                 资单位        本期现
                          本期增   本期减                             本期增      本期减
     单位        期初                           期末      期初                               期末       持股比        金红利
                            加       少                                 加          少
                                                                                                          例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                      单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                           合计
            类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                      单位： 元
                                                       公允价值相对
 可供出售权益                                                           持续下跌时间       已计提减值金     未计提减值原
                        投资成本     期末公允价值      于成本的下跌
     工具项目                                                                （个月）           额                    因
                                                           幅度
其他说明
无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                      单位： 元
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                                           期末余额                                           期初余额
    项目
                        账面余额           减值准备        账面价值       账面余额            减值准备           账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                    单位： 元
            债券项目                面值                   票面利率                实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
其他说明
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                      期末余额                                     期初余额
    项目                                                                                                     折现率区间
                        账面余额      坏账准备        账面价值     账面余额        坏账准备      账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                         本期增减变动
                                             权益法                       宣告发                                     减值准
 被投资        期初余                                  其他综                                            期末余
                         追加投    减少投    下确认              其他权   放现金     计提减                          备期末
     单位        额                                    合收益                                   其他        额
                           资        资      的投资              益变动   股利或     值准备                           余额
                                                        调整
                                              损益                         利润
 一、合营企业
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 二、联营企业
其他说明
无。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                     单位： 元
           项目           房屋、建筑物           土地使用权        在建工程   合计
 一、账面原值
       1.期初余额             12,474,951.19           652,799.97              13,127,751.16
       2.本期增加金额
       （1）外购
       （2）存货\固定资
 产\在建工程转入
       （3）企业合并增
 加
       3.本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额             12,474,951.19           652,799.97              13,127,751.16
 二、累计折旧和累计
 摊销
       1.期初余额              3,433,883.38           142,800.00               3,576,683.38
       2.本期增加金额            226,418.87             7,650.00                234,068.87
       （1）计提或摊销           226,418.87             7,650.00                234,068.87
       3.本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额              3,660,302.25           150,450.00               3,810,752.25
 三、减值准备
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       1.期初余额
       2.本期增加金额
       （1）计提
       3、本期减少金额
       （1）处置
       （2）其他转出
       4.期末余额
 四、账面价值
       1.期末账面价值                  8,814,648.94                  502,349.97                               9,316,998.91
       2.期初账面价值                  9,041,067.81                  509,999.97                               9,551,067.78
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                      账面价值                        未办妥产权证书原因
其他说明
无。
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
    项目               房屋及建筑物          机器设备                电子设备         运输设备            合计
 一、账面原值：
     1.期初余额            1,956,326,056.92    2,612,252,202.48          256,654,715.19   44,814,282.12   4,870,047,256.71
     2.本期增加金
                             29,614,704.46       61,403,797.04            14,047,361.73      37,606.84     105,103,470.07
 额
       （1）购置                                      1,586,157.14         8,531,119.25      37,606.84      10,154,883.23
       （2）在建工
                             21,298,828.92       59,817,639.90             5,516,242.48                     86,632,711.30
 程转入
       （3）企业合                                                                                                    0.00
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 并增加
          （4）其他
                          8,315,875.54                                                           8,315,875.54
 转入
     3.本期减少金
                            22,693.69      51,154,636.03     14,804,181.32    2,608,271.26     68,589,782.30
 额
       （1）处置或
                            22,693.69      51,154,636.03     14,804,181.32    2,608,271.26     68,589,782.30
 报废
          （2）其他
 转出
     4.期末余额       1,985,918,067.69   2,622,501,363.49   255,897,895.60   42,243,617.70   4,906,560,944.48
 二、累计折旧
     1.期初余额        295,918,491.57     816,108,267.72    108,226,810.04   34,815,256.97   1,255,068,826.30
     2.本期增加金
                        28,399,140.29      86,344,836.78     14,694,619.79    1,287,227.14    130,725,824.00
 额
       （1）计提        28,399,140.29      86,344,836.78     14,694,619.79    1,287,227.14    130,725,824.00
                                                                                                         0.00
     3.本期减少金
                                           35,987,561.83     14,726,241.12    2,526,838.67     53,240,641.62
 额
       （1）处置或
                                           35,987,561.83     14,726,241.12    2,526,838.67     53,240,641.62
 报废
                                                                                                         0.00
     4.期末余额        324,317,631.86     866,465,542.67    108,195,188.71   33,575,645.44   1,332,554,008.68
 三、减值准备
     1.期初余额                            61,901,582.93      1,826,340.70      48,213.51      63,776,137.14
     2.本期增加金
                                                                                                         0.00
 额
       （1）计提                                                                                         0.00
                                                                                                         0.00
     3.本期减少金
                                           13,948,203.33         30,142.38      35,031.63      14,013,377.34
 额
       （1）处置或
                                           13,948,203.33         30,142.38      35,031.63      14,013,377.34
 报废
                                                                                                         0.00
     4.期末余额                   0.00     47,953,379.60      1,796,198.32      13,181.88      49,762,759.80
 四、账面价值
     1.期末账面价
                      1,661,600,435.83   1,708,082,441.22   145,906,508.57    8,654,790.38   3,524,244,176.00
 值
89
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     2.期初账面价
                           1,660,407,565.35   1,734,242,351.83     146,601,564.45            9,950,811.64     3,551,202,293.27
 值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
         项目                账面原值           累计折旧              减值准备              账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    账面原值                累计折旧                    减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                      单位： 元
                               项目                                                       期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                   账面价值                               未办妥产权证书的原因
 南沙房屋及建筑物                                                     506,226,617.33    尚在办理中
 中山房屋及建筑物                                                      71,332,087.20    尚在办理中
 湖南珠啤房屋及建筑物                                                  97,581,933.70    尚在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
    项目
                       账面余额           减值准备         账面价值           账面余额            减值准备        账面价值
 在建工程             50,199,162.40                      50,199,162.40      99,114,570.91                        99,114,570.91
 合计                 50,199,162.40                      50,199,162.40      99,114,570.91                        99,114,570.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                      单位： 元
90
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                 工程                        其中：
                                        本期                                       利息
                                                 本期            累计                        本期     本期
                               本期     转入                                       资本
     项目   预算      期初                       其他   期末     投入      工程              利息     利息    资金
                               增加     固定                                       化累
     名称    数       余额                       减少   余额     占预      进度              资本     资本    来源
                               金额     资产                                       计金
                                                 金额            算比                        化金     化率
                                        金额                                        额
                                                                  例                          额
 南沙
 珠啤
 130 万     2,127,    38,591   17,286   45,872          10,004                     13,934
                                                                 82.89
 千升       750,00    ,093.4   ,169.3   ,526.6          ,736.1             93%     ,075.1      0.00   0.00%   其他
                                                                       %
 啤酒         0.00        4        7        3               8
 生产
 工程
 珠江
 琶醍
 啤酒
 文化       1,814,    17,655                            21,364
                               3,708,                                      10.41
 创意       050,00    ,746.9                            ,416.2   1.38%                                        其他
                               669.30                                      %
 园区         0.00        2
 改造
 升级
 项目
 总部
 临时
 供电       5,000,    2,756,   40,720   2,797,                   81.59
                                                                           100%                               其他
 系统       000.00    656.05      .72   376.77                         %
 改造
 工程
 东莞
 污水       5,906,    5,202,                            5,202,   88.07     90.00
                                                                                                              其他
 二期       556.45    008.25                            008.25         %   %
 工程
 湖南
            38,150    25,133            31,531
 易拉                          6,398,                            96.70
            ,000.0    ,277.3            ,531.1                             100%                               其他
 罐线                          253.79                                  %
                  0       7
 项目
 琶醍
 二期       18,000
                      1,705,   1,709,                   3,415,   90.63     90.63
 工程-      ,000.0                                                                                            其他
                      534.72   995.08                   529.80         %   %
 麦芽
 仓._._
 其他                 8,070,   8,573,   6,431,          10,212                                                其他
91
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 零星                   254.16   494.53   276.74           ,471.9
 工程
             4,008,     99,114   37,717   86,632           50,199              13,934
 合计      856,55       ,570.9   ,302.7   ,711.3   0.00    ,162.4    --   --   ,075.1                 --
              6.45           1       9        0                0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                   单位： 元
                      项目                            本期计提金额                      计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                   单位： 元
                      项目                                期末余额                      期初余额
其他说明：
无。
22、固定资产清理
                                                                                                   单位： 元
                      项目                                期末余额                      期初余额
其他说明：
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                单位： 元
    项目          土地使用权          专利权         非专利技术         其他             合计
 一、账面原值
       1.期初余额     451,842,721.55      1,205,200.00                   206,485,009.27   659,532,930.82
       2.本期增加
 金额
         （1）购置
         （2）内部
 研发
         （3）企业
 合并增加
     3.本期减少金
 额
         （1）处置
       4.期末余额     451,842,721.55      1,205,200.00                   206,485,009.27   659,532,930.82
 二、累计摊销
       1.期初余额      82,858,793.71      1,205,200.00                    19,217,917.83   103,281,911.54
       2.本期增加
                        4,794,111.96                                        699,937.80      5,494,049.76
 金额
         （1）计提      4,794,111.96                                        699,937.80      5,494,049.76
       3.本期减少
                                                                                                    0.00
 金额
         （1）处置                                                                                  0.00
       4.期末余额      87,652,905.67      1,205,200.00            0.00    19,917,855.63   108,775,961.30
 三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
 金额
         （1）计提
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       3.本期减少
 金额
       （1）处置
       4.期末余额
 四、账面价值
       1.期末账面
                           364,189,815.88                  0.00       0.00       186,567,153.64   550,756,969.52
 价值
       2.期初账面
                           368,983,927.84                  0.00       0.00       187,267,091.44   556,251,019.28
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位： 元
                    项目                                   账面价值                  未办妥产权证书的原因
其他说明：
无。
26、开发支出
                                                                                                        单位： 元
     项目       期初余额                    本期增加金额                     本期减少金额             期末余额
其他说明
无。
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                        单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉          期初余额                   本期增加                    本期减少               期末余额
       的事项
（2）商誉减值准备
                                                                                                        单位： 元
 被投资单位名          期初余额                   本期增加                    本期减少               期末余额
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 称或形成商誉
       的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无。
其他说明
无。
28、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额          本期摊销金额          其他减少金额              期末余额
 湖南省主要排污
                         743,599.93                  0.00            114,400.02                      0.00          629,199.91
 物排污权交易
 合计                    743,599.93                                  114,400.02                                    629,199.91
其他说明
无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产            可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
 资产减值准备                248,581,626.68              62,145,406.67             257,799,668.50                64,449,917.13
 内部交易未实现利润           15,199,908.88                 3,799,977.22            13,202,181.46                 3,300,545.36
 可抵扣亏损                       2,482,417.00               620,604.25             31,293,079.64                 7,823,269.91
 其他                       1,344,512,112.56          228,086,300.75              1,383,984,907.07             235,503,598.54
 合计                      1,610,776,065.12           294,652,288.89              1,686,279,836.67              311,077,330.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                      单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                      单位： 元
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                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资       递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
    项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额          债期初互抵金额        产或负债期初余额
 递延所得税资产                                           294,652,288.89                                     311,077,330.94
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                期末余额                                 期初余额
 可抵扣亏损                                                         266,830,684.51                           242,178,733.56
 合计                                                               266,830,684.51                           242,178,733.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                   单位： 元
              年份                      期末金额                         期初金额                       备注
 2017                                                                          27,678,501.37
 2018                                           30,331,934.00                  36,108,927.25
 2019                                           20,028,819.77                  23,992,757.63
 2020                                           33,094,785.16                  28,921,184.92
 2021                                           43,911,559.93                  16,792,080.53
 2022                                          108,685,281.86                108,685,281.86
 2023                                           30,778,303.79
 合计                                          266,830,684.51                242,178,733.56              --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                期末余额                                 期初余额
其他说明：
无。
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                                期末余额                                 期初余额
 信用借款                                                           277,687,332.00
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 合计                                                        277,687,332.00
短期借款分类的说明：
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                          单位： 元
    借款单位            期末余额              借款利率                    逾期时间          逾期利率
其他说明：
无。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                          单位： 元
                   项目                           期末余额                               期初余额
其他说明：
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                          单位： 元
                   种类                           期末余额                               期初余额
 银行承兑汇票                                                240,786,233.45                         311,846,862.31
 合计                                                        240,786,233.45                         311,846,862.31
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                          单位： 元
                   项目                           期末余额                               期初余额
 1 年以内（含 1 年）                                         567,760,364.69                         507,635,075.92
 1－2 年                                                      81,587,450.28                         145,558,438.56
 2－3 年                                                       3,656,948.87                           5,678,174.39
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 3 年以上                                                     6,228,893.79                              4,647,626.57
 合计                                                       659,233,657.63                            663,519,315.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
 广州市第四建筑工程有限公司                                  67,523,418.72   未决算
 浙江绍防防腐保温工程公司                                     1,863,025.00   未结算
 青岛澳兰多流体科技有限公司                                   1,789,227.72   未结算
 苏州净化工程安装有限公司                                     1,438,500.00   未结算
 帕克环保技术（上海）有限公司                                  846,153.85    未结算
 合计                                                        73,460,325.29                    --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
 1 年以内（含 1 年）                                         33,695,414.41                             51,073,274.50
 1至2年                                                       1,262,192.61                               381,890.03
 2至3年                                                        368,042.37                                714,872.60
 3 年以上                                                     3,580,351.68                              3,031,922.36
 合计                                                        38,906,001.07                             55,201,959.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
 连州万盛糖烟酒批发部                                          601,249.81    未结算
 湛江市德辰贸易有限公司                                        270,357.45    未结算
 龙川县隆华贸易商行                                            147,571.89    未结算
 温州安酒贸易有限公司                                          142,792.50    未结算
 汝城县清河商店                                                123,055.83    未结算
 合计                                                         1,285,027.48                    --
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                         单位： 元
                         项目                                            金额
其他说明：
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                         单位： 元
           项目             期初余额             本期增加         本期减少         期末余额
 一、短期薪酬                   67,783,885.20    263,324,175.17   266,456,871.87    64,651,188.50
 二、离职后福利-设定
                                                  27,004,216.18    27,004,216.18
 提存计划
 三、辞退福利                                      3,447,266.84     3,447,266.84              0.00
 合计                           67,783,885.20    293,775,658.19   296,908,354.89    64,651,188.50
（2）短期薪酬列示
                                                                                         单位： 元
           项目             期初余额             本期增加         本期减少         期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                                52,942,014.42    195,330,625.37   199,723,104.83    48,549,534.96
 和补贴
 2、职工福利费                                    21,124,485.60    20,670,940.06       453,545.54
 3、社会保险费                                    12,235,097.60    12,235,097.60              0.00
       其中：医疗保险
                                                  10,702,255.00    10,702,255.00              0.00
 费
             工伤保险
                                                     752,011.20       752,011.20              0.00
 费
             生育保险
                                                     780,831.40       780,831.40              0.00
 费
 4、住房公积金                           0.00     15,135,458.20    15,135,458.20              0.00
 5、工会经费和职工教
                                13,328,241.18      6,997,527.76     4,677,660.94    15,648,108.00
 育经费
 8、其他                         1,513,629.60     12,500,980.64    14,014,610.24              0.00
 合计                           67,783,885.20    263,324,175.17   266,456,871.87    64,651,188.50
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（3）设定提存计划列示
                                                                                                               单位： 元
          项目              期初余额             本期增加                    本期减少                期末余额
 1、基本养老保险                                  20,655,479.20               20,655,479.20
 2、失业保险费                                       890,031.98                  890,031.98
 3、企业年金缴费                                   5,458,705.00                5,458,705.00
 合计                                             27,004,216.18               27,004,216.18
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                               单位： 元
                   项目                          期末余额                                     期初余额
 增值税                                                      45,272,163.41                                 2,441,436.79
 消费税                                                      35,623,324.60                                12,440,271.60
 企业所得税                                                  10,867,465.80                               233,169,203.67
 个人所得税                                                   1,295,697.79                                  776,920.20
 城市维护建设税                                               4,970,312.67                                  882,193.76
 教育费附加                                                   4,016,477.95                                  712,501.55
 房产税                                                       5,349,047.90                                 1,275,223.83
 堤围防护费                                                      42,787.80                                    16,963.06
 土地使用税                                                   2,183,966.56                                 1,075,023.47
 其他税费                                                         7,832.70                                  341,098.09
 合计                                                       109,629,077.18                               253,130,836.02
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                               单位： 元
                   项目                          期末余额                                     期初余额
 短期借款应付利息                                              148,099.91
 合计                                                          148,099.91
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                               单位： 元
                 借款单位                        逾期金额                                     逾期原因
其他说明：
100
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无。
40、应付股利
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
 保证金                                                      42,207,348.54                             45,205,303.80
 按金                                                       242,992,944.83                            219,121,079.40
 往来款                                                      31,031,169.66                             41,693,662.75
 应付的各项费用                                             253,598,848.19                            170,631,416.51
 合计                                                       569,830,311.22                            476,651,462.46
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
 唐山市华轩商贸有限公司                                       1,207,320.73   未结算
 广东锐博人力资源服务有限公司                                 1,000,000.00   未结算
 湛江市德辰贸易有限公司                                        853,693.04    未结算
 胪岗腾达实业公司                                              753,333.33    未结算
 广州飒芭达斯餐饮有限公司（zapatas
                                                               707,987.20    未结算
 酒吧）
 合计                                                         4,522,334.30                    --
其他说明
无。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
无。
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                    单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
其他说明：
无。
44、其他流动负债
                                                                                                    单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                    单位： 元
                                                                    按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价   本期偿        期末余
             面值                                                   计提利
      称                   期     限       额       额       行               摊销      还            额
                                                                      息
其他说明：
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                    单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                 单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                 单位： 元
 发行在外              期初                 本期增加             本期减少                 期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量       账面价值   数量    账面价值     数量      账面价值
       具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无。
其他说明
无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                 单位： 元
                项目                               期末余额                      期初余额
其他说明：
无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                 单位： 元
                项目                               期末余额                      期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                 单位： 元
103
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       项目                                     本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                                                             单位： 元
                       项目                                     本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                             单位： 元
                       项目                                     本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
无。
49、专项应付款
                                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额                本期增加         本期减少                 期末余额           形成原因
其他说明：
无。
50、预计负债
                                                                                                                             单位： 元
                项目                             期末余额                        期初余额                        形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、递延收益
                                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额                本期增加         本期减少                 期末余额           形成原因
 政府补助                     1,211,085,480.35          18,407,995.98        37,618,450.79    1,191,875,025.54   政府拨款
 合计                         1,211,085,480.35          18,407,995.98        37,618,450.79    1,191,875,025.54          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                             单位： 元
                                           本期新增补助        本期计入营业                                         与资产相关/与
      负债项目            期初余额                                                 其他变动          期末余额
                                                 金额           外收入金额                                            收益相关
 广州市工业转
 型升级专项资            10,175,396.82                                               216,269.85      9,959,126.97   与资产相关
 金
104
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 收统计工作先
                                       3,000.00   3,000.00                                  与收益相关
 进单位奖励
 酵母性能精准
 评价与提高补                       800,000.00                800,000.00                    与收益相关
 贴
 研发经费补助                     13,520,200.00              3,380,200.00   10,140,000.00   与收益相关
 知识产权专利
                                     23,200.00                 23,200.00                    与收益相关
 资助
 收用人补贴款                        13,923.54                 13,923.54                    与收益相关
 瓶内二次发酵
 白啤酒稳定性
                                    150,000.00                150,000.00                    与收益相关
 关键技术的研
 究补助
 科技工作者状
                      8,850.00       10,000.00                                 18,850.00    与收益相关
 况调查经费
 环保局锅炉节
                    283,888.72                                 10,000.02      273,888.70    与资产相关
 能基金
 技术改造与创
                    232,800.00                                 23,280.00      209,520.00    与资产相关
 新专项资金
 电机能效提升
                                     12,551.00                 12,551.00                    与收益相关
 专项资金
 失业就业监测
                                       1,000.00                 1,000.00                    与收益相关
 点补贴
 更新理瓶机改
 造生产线技术       188,372.10                                  6,976.74      181,395.36    与资产相关
 改造项目
 二期扩建技改
                    220,000.00                                 10,000.02      209,999.98    与资产相关
 补助资金
 锅炉布袋除尘
                    355,200.00                                 11,100.00      344,100.00    与资产相关
 项目专项资金
 市场开拓扶持
                   8,838,174.16                               124,481.34     8,713,692.82   与资产相关
 资金
 新型工业化专
                    426,966.26                                 33,707.88      393,258.38    与资产相关
 项引导资金
 公司信息系统
                    147,169.81                                 16,981.14      130,188.67    与资产相关
 优化整合项目
 战略性新兴产
 业科技支撑行        49,350.65                                  3,896.10       45,454.55    与资产相关
 动
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 统计工作先进
                                      2,000.00      2,000.00                                 与收益相关
 单位奖励
 纳税奖励                         1,176,313.00   1,176,313.00                                与收益相关
 科技三项费用      2,412,157.77                                  95,205.24    2,316,952.53   与资产相关
 党建示范点建
                                     10,000.00                                  10,000.00    与收益相关
 设党费
 生育一次性待
                                     25,008.44                   25,008.44                   与收益相关
 遇补助
 广东省工业企
 业技术改造资                       507,000.00                    9,506.25     497,493.75    与资产相关
 金
 高新技术企业
                                    737,800.00    737,800.00                                 与收益相关
 培育资金
 首次认定高新
                                    200,000.00    200,000.00                                 与收益相关
 技术补贴资金
 搬迁补偿          1,525,241.32                   128,339.10                  1,396,902.22   与资产相关
 综合利用节能
 减排技改项目
                   1,000,000.00                                               1,000,000.00   与资产相关
 差别电价电费
 收入专项资金
 救灾复产经费       972,749.20                                  252,524.37     720,224.83    与资产相关
 青少年产品质
 量安全科普教
                     50,000.00                                                  50,000.00    与收益相关
 育基地构建和
 实施专项资金
 中山市锅炉污
 染减排专项奖       120,000.00                                                 120,000.00    与收益相关
 励资金
 环保工程-挥发
 性有机物专项        12,500.24                                    3,124.98        9,375.26   与资产相关
 补助
 工业游示范点
 项目及配套设        69,896.93                                    3,190.02      66,706.91    与资产相关
 施改造资金
 首期年产 20 万
 千升啤酒工程     10,069,999.62                                 529,999.98    9,539,999.64   与资产相关
 财政补助
 易拉罐线项目
                  23,591,655.27                                 884,687.10   22,706,968.17   与资产相关
 市场开拓扶持
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 专项资金
 优秀工业企
 业、优秀工业
 企业家、优秀                       370,000.00   370,000.00                               与收益相关
 工业企业管理
 团队
 安全技改财政
                                    305,000.00                305,000.00                  与收益相关
 扶持金
 安全生产目标
                                      1,000.00     1,000.00                               与收益相关
 奖励
 海珠国际美食
                   1,500,000.00                                            1,500,000.00   与收益相关
 聚集区专用款
 节能电机财政
                    117,297.26                                  5,585.58    111,711.68    与资产相关
 补贴款
 广州市扶持企
 业发展专项资       940,476.20                                 71,428.56    869,047.64    与资产相关
 金
 灌装清洁生产
 技改项目资金       144,547.88                                  8,178.24    136,369.64    与资产相关
 补助
 四期糖化蒸汽
 回收再利用技      5,060,184.94                               357,747.06   4,702,437.88   与资产相关
 改项目
 热电厂锅炉脱
 销改造专项资      2,469,500.18                                            2,469,500.18   与资产相关
 金
 沼气脱硫回收
 综合利用专项       906,373.27                                 57,215.40    849,157.87    与资产相关
 资金
 啤酒罐装扩大
 生产能力改造       232,879.63                                 12,447.54    220,432.09    与资产相关
 项目项目
 错流膜过滤中
                    434,944.48                                103,035.12    331,909.36    与资产相关
 试资金
 二氧化碳回收
                   1,401,195.01                                79,900.98   1,321,294.03   与资产相关
 利用专项资金
 废碱液回收与
                     43,815.40                                  5,625.30     38,190.10    与资产相关
 综合利用资金
 变压器低压回
                    396,551.84                                 21,055.86    375,495.98    与资产相关
 路节能改造资
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 金
 啤酒糖化洗糟
 水的回收和综        36,159.38                                       1,560.84        34,598.54    与资产相关
 合利用
 广州市土地开
 发中心珠江啤    1,104,926,281.                                                  1,079,919,780.
                                                  25,006,500.60                                   与收益相关
 酒厂地块征储               49
 补偿
 工商业节能专
                    316,708.51                                      17,331.00       299,377.51    与资产相关
 项资金
 高层次人才专
                    205,950.50                                     205,950.50                     与收益相关
 项资金
 广州有轨电车
 有限公司改造      5,645,386.16                                     75,676.44     5,569,709.72    与资产相关
 工程补偿款
 热电厂 2#锅炉
 脱销、除尘系
                   2,034,681.12                                                   2,034,681.12    与资产相关
 统升级改造项
 目
 市节能专项资
                    246,948.29                                      10,815.24       236,133.05    与资产相关
 金
 广州市物流标
 准化试点项目     19,070,149.26                                    539,552.22    18,530,597.04    与资产相关
 资金
 广州市交通委
 员会现代物流      1,250,000.04                                    124,999.98     1,125,000.06    与资产相关
 资金
 省级工业与信
 息化发展专项      1,000,000.00                                                   1,000,000.00    与资产相关
 资金
 惠民工程款         164,426.15                                       9,578.22       154,847.93    与资产相关
 爱国主义教育
                                     40,000.00       40,000.00                                    与收益相关
 基地经费
 海珠区企业创
                                    500,000.00      500,000.00                                    与收益相关
 新奖励资金
 稳岗补贴金         990,654.49                                                      990,654.49    与收益相关
 酵母性能精准
                    800,000.00                                     800,000.00                     与收益相关
 评价与提高
 合计            1,211,085,480.   18,407,995.98   28,164,952.70   9,453,498.09   1,191,875,025.        --
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   35
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                               单位： 元
                   项目                                           期末余额                                  期初余额
其他说明：
无。
53、股本
                                                                                                                                单位：元
                                                                   本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                               期末余额
                                        发行新股           送股          公积金转股         其他            小计
                   680,161,768.     426,502,472.                                                         426,502,472.     1,106,664,24
 股份总数
                            00                 00                                                                  00             0.00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                               单位： 元
 发行在外                 期初                          本期增加                        本期减少                        期末
 的金融工
                   数量           账面价值          数量          账面价值           数量     账面价值         数量         账面价值
       具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
无。
55、资本公积
                                                                                                                               单位： 元
            项目                    期初余额                      本期增加                  本期减少                  期末余额
 资本溢价（股本溢价）              1,658,150,317.96               3,870,198,815.64                                    5,528,349,133.60
 其他资本公积                           -2,643,155.42                                                                    -2,643,155.42
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 合计                      1,655,507,162.54         3,870,198,815.64                             5,525,705,978.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年募集资金新增股本426,502,472.00元产生股本溢价3,870,198,815.64元转入资本公积。
56、库存股
                                                                                                         单位： 元
    项目                期初余额                本期增加                 本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
57、其他综合收益
                                                                                                         单位： 元
                                                                        本期发生额
                                                           减：前期计
                                                 本期所                                         税后归   期末余
                项目             期初余额                  入其他综合     减：所得   税后归属
                                                 得税前                                         属于少       额
                                                           收益当期转      税费用    于母公司
                                                 发生额                                         数股东
                                                             入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
58、专项储备
                                                                                                         单位： 元
    项目                期初余额                本期增加                 本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
59、盈余公积
                                                                                                         单位： 元
    项目                期初余额                本期增加                 本期减少             期末余额
 法定盈余公积                167,127,776.12                                                        167,127,776.12
 合计                        167,127,776.12                                                        167,127,776.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
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60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                      本期                                  上期
 调整前上期末未分配利润                                          1,028,223,399.32                          959,031,589.02
 调整后期初未分配利润                                            1,028,223,399.32                          959,031,589.02
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  83,702,931.93                         113,893,437.87
 减：提取法定盈余公积                                                         0.00                           10,693,539.17
      应付普通股股利                                                 66,399,854.40                           34,008,088.40
 期末未分配利润                                                  1,045,526,476.85                        1,028,223,399.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                       本期发生额                                           上期发生额
          项目
                               收入                    成本                        收入                      成本
 主营业务                   1,805,219,991.93         1,069,522,456.71            1,622,047,838.53          944,543,717.05
 其他业务                      26,175,453.33             9,302,606.89              19,146,271.81              9,278,081.19
 合计                       1,831,395,445.26         1,078,825,063.60            1,641,194,110.34          953,821,798.24
62、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                              本期发生额                                  上期发生额
 消费税                                                        137,372,757.10                              122,718,357.60
 城市维护建设税                                                  16,598,262.55                               13,177,062.81
 教育费附加                                                      13,154,858.46                               10,761,985.28
 房产税                                                           7,629,121.14
 土地使用税                                                       4,068,987.01
 车船使用税                                                          29,752.42
 印花税                                                           3,528,755.26
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 营业税                                                                                     1,058,910.78
 防洪费                                                         141,880.13
 水利建设基金                                                    26,096.16
 合计                                                     182,550,470.23               147,716,316.47
其他说明：
无。
63、销售费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 人工费用                                                 143,857,184.14               114,255,309.69
 广告宣传费                                                   77,589,062.89                71,804,673.91
 物流办公费                                                   99,836,123.65                94,325,004.72
 周转包装物摊销                                                2,924,204.18                14,411,805.99
 其他                                                         12,197,370.74                 2,486,860.65
 合计                                                     336,403,945.60               297,283,654.96
其他说明：
冰箱折旧从“周转包装物摊销”转入“其他”。
64、管理费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 人工费用                                                 127,487,610.89               112,572,852.43
 物流办公费                                                    8,230,513.44                14,954,677.93
 折旧及摊销                                                   19,300,514.57                22,612,980.52
 上缴税费                                                              0.00                16,829,488.08
 其他费用                                                     46,589,840.97                33,984,109.69
 合计                                                     201,608,479.87               200,954,108.65
其他说明：
无。
65、财务费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
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 利息支出                                                       148,099.91                   728,762.08
 利息收入（负号列示）                                     -59,499,961.32                   -3,555,549.97
 汇兑损益                                                     7,184,628.27                    46,669.58
 其他                                                         1,684,299.88                   246,583.53
 合计                                                     -50,482,933.26                   -2,533,534.78
其他说明：
无。
66、资产减值损失
                                                                                               单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、坏账损失                                                 -5,166,679.32                -3,610,824.11
 合计                                                         -5,166,679.32                -3,610,824.11
其他说明：
无。
67、公允价值变动收益
                                                                                               单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                   上期发生额
其他说明：
无。
68、投资收益
                                                                                               单位： 元
                   项目                             本期发生额                 上期发生额
其他说明：
无。
69、其他收益
                                                                                               单位： 元
           产生其他收益的来源                    本期发生额                   上期发生额
70、营业外收入
                                                                                               单位： 元
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                                                                                            计入当期非经常性损益的金
            项目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                        额
 非流动资产处置利得合计                       1,283,418.64                     34,988.70                      1,283,418.64
 其中：固定资产处置利得                       1,283,418.64                     34,988.70                      1,283,418.64
 政府补助                                   28,164,952.70                 197,589,171.77                     28,164,952.70
 罚款收入                                      117,053.97                                                      117,053.97
 其他                                          629,656.51                     449,794.98                       629,656.51
 合计                                       30,195,081.82                 198,073,955.45                     30,195,081.82
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                    单位： 元
                                                      补贴是否                                                  与资产相
                                                                  是否特殊       本期发生      上期发生
 补助项目     发放主体     发放原因     性质类型      影响当年                                                 关/与收益
                                                                       补贴        金额          金额
                                                           盈亏                                                     相关
                                       因符合地
             广州市海                  方政府招
 轻轨项目    珠区国有                  商引资等
                                                                                               9,485,315.      与收益相
 征地补偿    土地上房      补助        地方性扶       是          否
                                                                                                        78     关
 款          屋征收办                  持政策而
             公室                      获得的补
                                       助
                                       因符合地
                                       方政府招
 湖南市场    湘潭天易                  商引资等
                                                                                                               与资产相
 开拓扶持    示范区管      补助        地方性扶       是          否                           124,481.34
                                                                                                               关
 资金        理委员会                  持政策而
                                       获得的补
                                       助
                                       因符合地
                                       方政府招
 新型工业                              商引资等
             湘潭县财                                                                                          与资产相
 化专项引                  补助        地方性扶       是          否                            33,707.88
             政局                                                                                              关
 导资金                                持政策而
                                       获得的补
                                       助
                                       因研究开
 技术改造    东莞市经                  发、技术更
                                                                                                               与资产相
 与创新专    济和信息      补助        新及改造       是          否                            23,280.00
                                                                                                               关
 项资金      化局                      等获得的
                                       补助
 环保局锅    广州市环      补助        因研究开       是          否                            10,000.02      与资产相
114
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 炉节能基    境保护局                发、技术更                          关
 金                                  新及改造
                                     等获得的
                                     补助
             广东省经                因研究开
 啤酒罐装
             济贸易委                发、技术更
 扩大生产                                                                与资产相
             员会及广    补助        新及改造     是   否    83,333.34
 能力改造                                                                关
             东省财政                等获得的
 项目
             局                      补助
                                     因研究开
 更新理瓶
                                     发、技术更
 机改造生    海丰县财                                                    与资产相
                         补助        新及改造     是   否     4,651.16
 产线技术    政局                                                        关
                                     等获得的
 改造项目
                                     补助
                                     因研究开
                                     发、技术更
 专项财政    广东省财                                                    与资产相
                         补助        新及改造     是   否    66,303.50
 技改补助    政厅                                                        关
                                     等获得的
                                     补助
                                     因符合地
                                     方政府招
                                     商引资等
 就业失业    中山市财                                                    与收益相
                         补助        地方性扶     是   否     1,000.00
 监测补贴    政局                                                        关
                                     持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
 20 万千升
                                     发、技术更
 啤酒技改    南宁市财                                                    与资产相
                         补助        新及改造     是   否   529,999.98
 项目财政    政局                                                        关
                                     等获得的
 贴息
                                     补助
                                     因符合地
 广西工业                            方政府招
 游示范点    南旅联和                商引资等
                                                                         与资产相
 项目及配    南宁市旅    补助        地方性扶     是   否     3,190.02
                                                                         关
 套设施改    游局                    持政策而
 造资金                              获得的补
                                     助
                                     因符合地
 麦渣补助                            方政府招                            与收益相
                         补助                     是   否   106,640.40
 款                                  商引资等                            关
                                     地方性扶
115
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因符合地
                                     方政府招
                                     商引资等
 废酵母补                                                                与收益相
                         补助        地方性扶     是   否    10,638.34
 助款                                                                    关
                                     持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
 易拉罐项    南宁市工                发、技术更
                                                                         与资产相
 目技改扶    业和信息    补助        新及改造     是   否   389,051.81
                                                                         关
 持资金      化委员会                等获得的
                                     补助
                                     因符合地
                                     方政府招
             广州市万                商引资等
 企业入统                                                                与收益相
             顷沙镇经    补助        地方性扶     是   否    50,000.00
 补助资金                                                                关
             济服务办                持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
                                     发、技术更
 南沙专利    广东市财                                                    与收益相
                         补助        新及改造     是   否    14,400.00
 资助款      政局                                                        关
                                     等获得的
                                     补助
                                     因符合地
                                     方政府招
 广州市工
                                     商引资等
 业转型升    广东市财                                                    与资产相
                         补助        地方性扶     是   否    92,857.14
 级专项资    政局                                                        关
                                     持政策而
 金
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
 广州市知
                                     发、技术更
 识产权局    广州市知                                                    与收益相
                         补助        新及改造     是   否    13,400.00
 拨付专利    识产权局                                                    关
                                     等获得的
 资助款
                                     补助
 节能电机                            因研究开
             新丰县财                                                    与资产相
 财政补贴                补助        发、技术更   是   否     5,585.58
             政局                                                        关
 款                                  新及改造
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     等获得的
                                     补助
                                     因研究开
 环保工程-
             广州市白                发、技术更
 挥发性有                                                                             与资产相
             云区环境    补助        新及改造     是   否                  3,124.98
 机物专项                                                                             关
             保护局                  等获得的
 补助
                                     补助
             石家庄市                因研究开
 二期扩建    财政局和                发、技术更
                                                                                      与资产相
 技改补助    石家庄市    补助        新及改造     是   否                 10,000.00
                                                                                      关
 资金        工业和信                等获得的
             息化局                  补助
             石家庄市                因研究开
 锅炉布袋    财政局和                发、技术更
                                                                                      与资产相
 除尘项目    石家庄市    补助        新及改造     是   否                 11,100.00
                                                                                      关
 专项资金    环境保护                等获得的
             局                      补助
                                     因符合地
             佛山市南                方政府招
             海区里水                商引资等
                                                                                      与资产相
 搬迁补偿    镇公有资    补助        地方性扶     是   否   128,339.10   103,038.24
                                                                                      关
             产管理办                持政策而
             公室                    获得的补
                                     助
                                     因研究开
 高新技术                            发、技术更
             湛江市赤                                                                 与收益相
 企业培育                补助        新及改造     是   否   100,000.00    50,000.00
             坎区政府                                                                 关
 资金                                等获得的
                                     补助
                                     因符合地
                                     方政府招
 科技工作                            商引资等
             广东市财                                                                 与收益相
 者状况调                补助        地方性扶     是   否                 20,000.00
             政局                                                                     关
 查经费                              持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因符合地
 广州市土
                                     方政府招
 地开发中    广州市土
                                     商引资等               25,006,500   183,316,74   与资产相
 心珠江啤    地开发中    补助                     是   否
                                     地方性扶                      .60         7.78   关
 酒厂地块    心
                                     持政策而
 征储补偿
                                     获得的补
117
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     助
                                     因符合地
                                     方政府招
             中共广州
 高层次人                            商引资等
             市委、广州                                                               与收益相
 才专项资                 补助       地方性扶     是   否                104,049.50
             市人民政                                                                 关
 金                                  持政策而
             府
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
 广州市知
                                     发、技术更
 识产权局    广州市知                                                                 与收益相
                          补助       新及改造     是   否                  6,100.00
 专利资助    识产权局                                                                 关
                                     等获得的
 款
                                     补助
                                     因研究开
 广州市物    广州市交
                                     发、技术更
 流标准化    通委员会、                                                               与资产相
                          补助       新及改造     是   否                450,000.00
 试点项目    广州市财                                                                 关
                                     等获得的
 资金        政局
                                     补助
             广州市商                因研究开
 广州市交
             务委员会、              发、技术更
 通委员会                                                                             与资产相
             广州市财     补助       新及改造     是   否                124,999.98
 现代物流                                                                             关
             政局、广州              等获得的
 资金
             市质监局                补助
 广州市企                            因研究开
 业研发经                            发、技术更
             广州市财                                                    2,342,175.   与收益相
 费投入后                 补助       新及改造     是   否
             政局                                                               00    关
 补助专项                            等获得的
 资金                                补助
                                     因符合地
                                     方政府招
 统计工作                            商引资等
             湘潭县财                                                                 与收益相
 先进单位                 奖励       地方性扶     是   否    2,000.00
             政局                                                                     关
 奖励                                持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因符合地
                                     方政府招
                                     商引资等
             湘潭县财                                       1,176,313.                与收益相
 纳税奖励                 奖励       地方性扶     是   否
             政局                                                  00                 关
                                     持政策而
                                     获得的补
                                     助
118
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     因符合地
 强优工业
                                     方政府招
 企业、优秀
              东盟经济               商引资等
 工业企业                                                                与收益相
              开发区财   奖励        地方性扶     是   否   370,000.00
 家、优秀工                                                              关
              政局                   持政策而
 业企业管
                                     获得的补
 理团队
                                     助
                                     因符合地
                                     方政府招
              东盟经济               商引资等
 安全生产                                                                与收益相
              开发区财   奖励        地方性扶     是   否     1,000.00
 目标奖励                                                                关
              政局                   持政策而
                                     获得的补
                                     助
                                     因研究开
 高新技术                            发、技术更
              梅州市财                                                   与收益相
 企业培育                奖励        新及改造     是   否   637,800.00
              政局                                                       关
 资金                                等获得的
                                     补助
                                     因研究开
 首次认定                            发、技术更
              梅州市财                                                   与收益相
 高新技术                奖励        新及改造     是   否   200,000.00
              政局                                                       关
 补贴资金                            等获得的
                                     补助
                                     因符合地
              广州市南
                                     方政府招
              沙区万顷
 统计工作                            商引资等
              沙镇人民                                                   与收益相
 先进单位                奖励        地方性扶     是   否     3,000.00
              政府经济                                                   关
 奖励                                持政策而
              服务办公
                                     获得的补
              室
                                     助
                                     因符合地
                                     方政府招
 广州市爱
              广州市海               商引资等
 国主义教                                                                与收益相
              珠区财政   补助        地方性扶     是   否    40,000.00
 育基地经                                                                关
              局                     持政策而
 费
                                     获得的补
                                     助
              广州市海               因研究开
 海珠区企
              珠区科技               发、技术更                          与收益相
 业创新奖                奖励                     是   否   500,000.00
              工业商务               新及改造                            关
 励资金
              和信息化               等获得的
119
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              局                        补助
                                                                                        28,164,952      197,589,17
 合计                --           --           --                --         --                                              --
                                                                                                  .70         1.77
其他说明：
根据《企业会计准则第16号—政府补助》（财会〔2017〕15号）的规定，自2017年1月1日起，与企业日常活动相关的政府补
助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
71、营业外支出
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                    计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                                额
 非流动资产处置损失合计                             623,923.21                      524,410.39                         623,923.21
 其中：固定资产处置损失                             623,923.21                      524,410.39                         623,923.21
 搬迁支出                                                                        158,942,453.69
 其他                                                11,356.23                        25,079.87                          11,356.23
 合计                                               635,279.44                   159,491,943.95                        635,279.44
其他说明：
无。
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                          单位： 元
                    项目                                 本期发生额                                     上期发生额
 当期所得税费用                                                       12,386,073.42                                  21,886,146.99
 递延所得税费用                                                       16,425,042.05                                   1,306,425.99
 合计                                                                 28,811,115.47                                  23,192,572.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                          单位： 元
                           项目                                                           本期发生额
 利润总额                                                                                                        117,216,900.92
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                     29,304,225.23
 子公司适用不同税率的影响                                                                                              -6,651,094.88
 调整以前期间所得税的影响                                                                                             -11,335,261.49
120
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                9,798,670.66
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                               7,694,575.95
 亏损的影响
 所得税费用                                                                                 28,811,115.47
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                            本期发生额                   上期发生额
 收到客户保证金及押金                                          27,785,585.26                36,951,202.84
 收财政拨款及专项资金拨款                                      18,407,995.98                40,863,912.68
 收到银行存款利息收入                                          40,871,792.86                 5,567,678.07
 其他                                                           2,412,190.46                 2,605,327.99
 合计                                                          89,477,564.56                85,988,121.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                            本期发生额                   上期发生额
 销售费用                                                      63,433,591.53                59,396,069.14
 管理费用                                                      22,867,658.36                21,949,068.43
 归还保证金及押金                                              13,478,625.63                11,549,044.13
 \"支付银行承兑汇票保证金                                                                      584,177.10
 支付的租赁费                                                   3,495,247.22                 7,379,269.08
 银行手续费支出                                                  686,687.74                   246,583.53
 其他                                                           9,558,568.73                 7,290,179.69
 合计                                                      113,520,379.21               108,394,391.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
121
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
 融资费用                                                       997,612.14
 合计                                                           997,612.14
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
                补充资料                          本期金额                     上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                  --                          --
 净利润                                                       88,405,785.45                62,952,029.43
 加：资产减值准备                                             -5,166,679.32                -3,610,824.11
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                           130,952,242.87              103,401,836.66
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                  5,501,699.76                 7,324,134.37
 长期待摊费用摊销                                               114,400.02                   118,900.02
122
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 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                         -659,495.43                   489,421.69
 产的损失（收益以“－”号填列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                          148,099.91                    728,762.08
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                       16,425,042.05                  1,306,425.99
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                      21,226,310.42                73,251,902.34
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                       17,390,260.41                -12,139,146.90
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                      -93,000,099.12               -126,468,378.82
 号填列）
 经营活动产生的现金流量净额                           181,337,567.02               107,355,062.75
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                 --                           --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                           --
 现金的期末余额                                       326,513,009.41               238,727,449.14
 减：现金的期初余额                                   132,044,125.88                59,499,199.34
 现金及现金等价物净增加额                             194,468,883.53               179,228,249.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                       金额
 其中：                                                                 --
 其中：                                                                 --
 其中：                                                                 --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                       金额
 其中：                                                                 --
 其中：                                                                 --
 其中：                                                                 --
其他说明：
123
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（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                           单位： 元
                    项目                            期末余额                 期初余额
 一、现金                                                  326,513,009.41            132,044,125.88
 其中：库存现金                                                  71,090.65                62,163.36
       可随时用于支付的银行存款                            326,365,340.45            131,981,962.52
       可随时用于支付的其他货币资金                              76,578.31
 三、期末现金及现金等价物余额                              326,513,009.41            132,044,125.88
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                           单位： 元
                    项目                          期末账面价值               受限原因
其他说明：
无。
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                           单位： 元
             项目                  期末外币余额                  折算汇率    期末折算人民币余额
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
124
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80、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                                                                          购买日至      购买日至
 被购买方     股权取得     股权取得    股权取得      股权取得               购买日的      期末被购      期末被购
                                                                   购买日
      名称      时点         成本       比例           方式                 确定依据      买方的收      买方的净
                                                                                             入           利润
其他说明：
无。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                         单位： 元
                         合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无。
大额商誉形成的主要原因：
无。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                         单位： 元
                                                  购买日公允价值                       购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
125
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                              单位： 元
                                                            合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                      期初至合   期初至合   比较期间   比较期间
 被合并方                  控制下企              合并日的
              中取得的                 合并日               并日被合   并日被合   被合并方   被合并方
      名称                 业合并的              确定依据
              权益比例                                      并方的收   并方的净    的收入    的净利润
                             依据
                                                               入        利润
其他说明：
无。
（2）合并成本
                                                                                              单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                              单位： 元
                                                  合并日                          上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
126
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其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司新成立全资子公司广州珠江啤酒文化商业管理有限公司，纳入合并范围。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
  子公司名称      主要经营地       注册地          业务性质                                    取得方式
                                                                   直接              间接
 海丰珠江啤酒                   海丰县城东镇     加工销售啤                                  同一控制下企
                海丰县                                              100.00%
 分装有限公司                   赤岸工业区       酒、饮料                                    业合并取得
 新丰珠江啤酒                   新丰县沙塘开     加工销售啤                                  同一控制下企
                新丰县                                              100.00%
 分装有限公司                   发区             酒、饮料                                    业合并取得
                                汕头市潮南区
 汕头珠江啤酒                                    加工销售啤                                  同一控制下企
                汕头市          胪岗镇泗黄村                        100.00%
 分装有限公司                                    酒、饮料                                    业合并取得
                                广汕公路南侧
 阳江珠江啤酒   阳江市          阳江市阳东县     加工销售啤         100.00%                  同一控制下企
127
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 分装有限公司                                    酒、饮料                   业合并取得
 梅州珠江啤酒                   广东梅州高新     加工销售啤                 同一控制下企
                梅州市                                            100.00%
 有限公司                       技术产业园区     酒、饮料                   业合并取得
 广州从化珠江                   广州市从化市
                                                 加工销售啤                 同一控制下企
 啤酒分装有限   广州市从化      经济技术开发                      100.00%
                                                 酒、饮料                   业合并取得
 公司                           区太源路 5 号
 湛江珠江啤酒                   湛江市赤坎区     加工销售啤                 同一控制下企
                湛江市                                            100.00%
 有限公司                       双港路 28 号     酒、饮料                   业合并取得
                                                 生产销售啤
 东莞市珠江啤                   东莞市常平镇
                东莞市                           酒；收购玻璃     100.00%   投资设立
 酒有限公司                     司马村
                                                 瓶
                                                 生产、销售：
                                中山市火炬开
 中山珠江啤酒                                    酒类（定型包
                中山市          发区沿江东河                      100.00%   投资设立
 有限公司                                        装啤酒）；回收
                                工业园玻璃围
                                                 玻璃瓶
                                                 10 万千升啤酒
                                                 项目筹建；收
 河北珠江啤酒                   鹿泉市经济开
                鹿泉市                           购旧啤酒瓶；     100.00%   投资设立
 有限公司                       发区
                                                 生产销售啤酒
                                                 （租赁经营）
                                广东省佛山市     生产经营饮料
 佛山市永信制                                                               同一控制下企
                佛山市          南海区里水镇     瓶盖、软管、     60.00%
 盖有限公司                                                                 业合并取得
                                沙涌工业区       软轴
                                                 生产、加工销
                                                 售塑料包装箱
                                                 及容器。装潢
 广州珠丰彩印                   广州市白云区     设计、纸类制               同一控制下企
                广州市                                            100.00%
 纸品有限公司                   井岗路 104 号    品、纸张加工。             业合并取得
                                                 包装装潢印刷
                                                 品、其他印刷
                                                 品印刷
                                广西南宁市中
 广西珠江啤酒                                    生产销售啤
                南宁市          国－东盟经济                      100.00%   投资设立
 有限公司                                        酒、饮料
                                园区
                                湖南湘潭天易     对啤酒生产项
 湖南珠江啤酒                   示范区杨柳路     目的投资、生
                湘潭市                                            100.00%   投资设立
 有限公司                       以西、天马路     产销售啤酒、
                                以南             收购啤酒瓶
                                广州市海珠区     项目投资管
 广州琶醍投资
                广州市          新港东路磨碟     理、物业管理、   51.00%    投资设立
 管理有限公司
                                沙大街 118 号    房屋出租、会
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     自编第 37 栋自    议及展览服
                                     编 805 房         务、酒店管理、
                                                       餐饮管理
                                     广州市南沙区      批发零售：预
 广州南沙珠江
                     广州市          万顷沙镇同兴      包装食品（主          100.00%                    投资设立
 啤酒有限公司
                                     工业园            营：酒精饮料）
                                     广州市海珠区
 广州珠江啤酒                        新港东路磨碟
 文化商业管理        广州市          沙大街 118 号     商务服务业            100.00%                    投资设立
 有限公司                            自编 60 栋 3 自
                                     编 03 室
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                               单位： 元
                                                     本期归属于少数股东    本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
    子公司名称            少数股东持股比例
                                                          的损益               分派的股利                 额
 佛山市永信制盖有限
                                         40.00%               732,329.13                    0.00         17,882,974.59
 公司
 广州琶醍投资管理有
                                         49.00%             3,970,524.39          4,900,000.00           26,545,709.83
 限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                               单位： 元
  子公                            期末余额                                             期初余额
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广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  司名                非流                               非流                             非流                              非流
             流动                 资产         流动                 负债         流动                  资产      流动                  负债
      称              动资                               动负                             动资                              动负
             资产                 合计         负债                 合计         资产                  合计      负债                  合计
                       产                                    债                            产                                债
 佛山
 市永
            45,853               49,580                                          42,740               46,833
 信制                 3,726,                   3,475,    1,396,     4,872,                4,092,                 2,431,     1,525,     3,956,
             ,151.1              ,055.9                                          ,163.7                ,097.6
 盖有                 904.80                   717.27    902.22     619.49                933.83                 242.65    241.32     483.97
                 6                    6                                              8
 限公
 司
 广州
 琶醍
            59,368    29,836     89,204        33,530               35,030       60,468   31,361      91,830     34,258               35,758
 投资                                                    1,500,                                                             1,500,
             ,346.3   ,583.6     ,930.0        ,012.0               ,012.0       ,455.9   ,768.3       ,224.2    ,417.2                ,417.2
 管理                                                    000.00                                                            000.00
                 9          5         4            0                     0           6          0          6          3
 有限
 公司
                                                                                                                                     单位： 元
                                      本期发生额                                                         上期发生额
 子公司名
                                                  综合收益        经营活动                                        综合收益         经营活动
       称        营业收入        净利润                                            营业收入          净利润
                                                      总额        现金流量                                          总额           现金流量
 佛山市永
                20,482,269       1,830,822.       1,830,822.      -1,197,497.      18,384,917       1,214,521.    1,214,521.      -5,712,497.
 信制盖有
                        .85               83                 83            30             .64              63              63
 限公司
 广州琶醍
                26,441,520      8,103,111.0      8,103,111.0      10,671,833       22,426,469       11,039,194    11,039,194       17,666,149
 投资管理
                        .25                1                  1            .37            .65              .05             .05            .33
 有限公司
其他说明：
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
130
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                       单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例               对合营企业或
 合营企业或联                                                                                    联营企业投资
                  主要经营地       注册地        业务性质
  营企业名称                                                       直接              间接        的会计处理方
                                                                                                      法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                             期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
 合营企业：                                          --                                     --
 下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                     --
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 联营企业：                                             --                                         --
 下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                         --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                                单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损        本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                                      本期末累积未确认的损失
                                       失                        分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                        持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地             业务性质
                                                                                       直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                                单位： 元
                                                               期末公允价值
           项目        第一层次公允价值计      第二层次公允价值计      第三层次公允价值计
                                                                                                         合计
                                  量                   量                         量
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 一、持续的公允价值计
                                 --                    --                     --                  --
 量
 二、非持续的公允价值
                                 --                    --                     --                  --
 计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称        注册地           业务性质               注册资本
                                                                               的持股比例      的表决权比例
 广州珠江啤酒集    广州市新港东路     制造加工酒、饮
                                                            18,342.00 万元           31.98%            32.52%
 团有限公司        磨碟沙             料、酒花
本企业的母公司情况的说明
    本企业的母公司情况的说明：广州珠江啤酒集团有限公司直接持有本公司31.98%股权，通过永信国际
有限公司间接持有本公司0.542%股权，广州珠江啤酒集团有限公司直接间接对本公司的持股比例和表决权
比例为32.52%，本公司的控股公司为广州珠江啤酒集团有限公司，广州珠江啤酒集团有限公司是广州国资
发展控股有限公司下属企业。
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                            与本企业关系
其他说明
无。
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系
 广州国资发展控股有限公司                                   股东
 英特布鲁投资国际控股有限公司                               股东
 中国食品发酵工业研究院                                     股东
 永信国际有限公司                                           股东、受同一母公司控制
 广州东伟实业开发公司                                       受同一母公司控制
 广州荣鑫容器有限公司                                       受同一母公司控制
 广州白云荣森包装实业公司                                   受同一母公司控制
 广州珠啤房地产开发公司                                     受同一母公司控制
 广州金山雪糕有限公司                                       受同一母公司控制
 广州珠江-英特布鲁啤酒有限公司                              受同一母公司控制
 比利时恒达有限公司                                         受同一母公司控制
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
       关联方        关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
 广州荣鑫容器有
                    采购材料             126,908,597.67     229,516,400.00   否                        81,758,727.45
 限公司
 永信国际有限公     采购设备及备
                                           1,978,494.65       8,500,000.00   否                         2,753,499.00
 司                 件
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
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              关联方                     关联交易内容               本期发生额                        上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                            本期确认的托
 委托方/出包方         受托方/承包方   受托/承包资产    受托/承包起始   受托/承包终止     托管收益/承包
                                                                                                           管收益/承包收
       名称                名称            类型              日              日           收益定价依据
                                                                                                                   益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                    单位： 元
 委托方/出包方         受托方/承包方   委托/出包资产    委托/出包起始   委托/出包终止     托管费/出包费     本期确认的托
       名称                名称            类型              日              日                定价依据     管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                    单位： 元
         承租方名称                      租赁资产种类             本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入
 广州珠江啤酒集团有限公司         房产                                                  0.00                       54,630.86
本公司作为承租方：
                                                                                                                    单位： 元
         出租方名称                      租赁资产种类              本期确认的租赁费                 上期确认的租赁费
 广州白云荣森包装实业公司         房产                                            962,415.06                   994,495.58
关联租赁情况说明
    本公司于2016年4月与广州珠江啤酒集团有限公司签订《房地产租赁协议》，广州珠江啤酒集团有限公
司向本公司租赁办公楼，建筑面积925.20平方米，租赁期限由2016年1月1日至2016年12月31日。租金的确
定依据是参照市场价格确定。2016年9月1日双方签订《租赁解除协议》，约定2016年8月31日解除原协议,
原协议解除后本公司终止上述房产的租赁。
    2007年8月15日，广州珠丰彩印纸品企业有限公司与广州白云荣森包装实业公司签订《房屋租赁合同》，
广州珠丰彩印纸品企业有限公司租赁广州白云荣森包装实业公司拥有的广州市白云区井冈路104号房地产
2,317.74平方米以及土地52.4亩，作为生产经营使用。租赁期限自2007年8月1日起至2017年7月31日止。
租金的确定依据是参照市场价格确定。
135
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          担保是否已经履行完
    被担保方              担保金额            担保起始日              担保到期日
                                                                                                     毕
本公司作为被担保方
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          担保是否已经履行完
         担保方               担保金额            担保起始日              担保到期日
                                                                                                     毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                           单位： 元
         关联方               拆借金额              起始日                    到期日                说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                           单位： 元
            关联方                 关联交易内容                  本期发生额                上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                           单位： 元
                   项目                           本期发生额                           上期发生额
 关键管理人员报酬                                              2,486,343.88                         2,319,520.38
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                           单位： 元
       项目名称           关联方                   期末余额                            期初余额
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                                            账面余额        坏账准备            账面余额           坏账准备
                       广州珠江-英特布
 应收账款                                    6,000,990.00    6,000,990.00         6,000,990.00      6,000,990.00
                       鲁啤酒有限公司
（2）应付项目
                                                                                                        单位： 元
            项目名称                     关联方               期末账面余额                   期初账面余额
 应付账款                       广州荣鑫容器有限公司                   31,899,209.48               21,767,683.57
 应付票据                       广州荣鑫容器有限公司                   54,446,909.04               70,852,426.21
7、关联方承诺
137
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
截至2017年6月30日止，本公司无需要披露的股份支付。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重大承诺及其涉及的金额与财务影响：
     ①根据广州市建设国家中心城市的产业战略规划和功能分区布局，本公司总部地处广州新中轴线，紧
靠珠江南岸，在该区域进行大规模的工业生产，已不适应城市发展要求。因此，决定将总部部分酿造和灌
装设备搬迁至全资子公司广州南沙珠江啤酒有限公司，由其实施年产130万千升啤酒工程项目，项目已投
产；
     ②经公司与广州市政府有关部门已就广州总部土地处置达成一致意见，主要是：
     1、公司自留用地6.91万平方米，剩余17.38万平方米土地纳入政府储备；
     2、广州市人民政府按照《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国合同法》及相关政策征收
公司土地17.38万平方米，并给予总补偿金额22.98亿元；分批交地，分期付款。广州市人民政府有关部门
对《国有土地征收补偿协议》审批通过后，公司于2013年12月26日收到了广州市政府有关部门拨付的首期
补偿款人民币10亿元，同时向广州市土地开发中心移交需要注销的29本房地产证以及需要注记的21本房地
产证；2014年6月30日前，交付第一期土地41,957.52平方米，在第一期土地移交确认书后30个工作日内，
广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付3.788亿元；2015年6月30日前，交付第二期土地10,683.18
平方米，在第二期土地移交确认书后30个工作日内，广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付2.298
亿元；2016年12月31日前，交付第三期土地121,199.92平方米，在第三期土地移交确认书后30个工作日内，
广州市人民政府（或其代表机构）向公司支付4.596亿元；剩余补偿款最迟不得超过2018年6月30日支付。
138
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截止2017年06月30日，本公司已按协议向广州市政府有关部门移交土地, 公司已累计收到21.831亿元补偿
款。
（2）逐项说明与合营企业投资相关的未确认承诺及其涉及的金额与财务影响：
     截至2017年06月30日止，本公司无与合营企业投资相关需要披露的承诺。
（3）公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：
     截至2017年06月30日止，本公司无其他需要披露的承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日止，本公司无相关需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                           单位： 元
                                                 对财务状况和经营成果的影
            项目                       内容                                 无法估计影响数的原因
                                                           响数
2、利润分配情况
                                                                                           单位： 元
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
139
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                        单位： 元
                                                      受影响的各个比较期间报表
       会计差错更正的内容            处理程序                                              累积影响数
                                                              项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                    批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                        单位： 元
                                                                                               归属于母公司
       项目           收入          费用         利润总额     所得税费用          净利润       所有者的终止
                                                                                                 经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。公司经营分部是指同时满足下列条件的组成部分；
       ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
       ②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
       ③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
140
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司以产品分部为基础确定报告分部，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部
的经营进行分配。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                        单位： 元
                    啤酒及酵母饲料
       项目                                   包装材料           租赁餐饮服务等               分部间抵销              合计
                           销售
 主营业务收入       2,619,653,437.18          90,571,787.18            24,183,253.50      -929,188,485.93       1,805,219,991.93
 主营业务成本       1,910,508,407.72          77,748,429.07            11,396,946.46      -930,131,326.54       1,069,522,456.71
 资产总额          14,365,486,763.46         210,216,806.74            99,228,510.65     -3,632,731,998.78     11,042,200,082.07
 负债总额           4,978,697,620.88          47,085,403.60            35,035,907.16     -1,908,072,005.14      3,152,746,926.50
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                       账面余额               坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别                                                     账面价                                                  账面价
                                                     计提比                                                  计提比
                    金额          比例     金额                   值       金额        比例       金额                       值
                                                       例                                                      例
 单项金额重大并                                                            69,53
                   68,317,        35.95                         68,317,                36.93     6,159,6                63,371,0
 单独计提坏账准                              0.00    0.00%                 0,637                              8.86%
                    472.09           %                          472.09                    %        02.30                     34.76
 备的应收账款                                                                 .06
 按信用风险特征                                                            54,78
                   44,655,        23.50   23,251,     52.07     21,403,                29.10     23,816,                30,963,6
 组合计提坏账准                                                            0,509                             43.48%
                    144.11           %     552.22           %   591.89                    %       893.40                     16.24
 备的应收账款                                                                 .64
141
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 单项金额不重大                                                              63,96
                      77,063,    40.55   66,480,       86.27     10,583,                 33.97   62,708,                      1,255,91
 但单独计提坏账                                                              4,601                              98.04%
                      236.98        %      225.60         %      011.38                     %        686.33                       5.27
 准备的应收账款                                                                .60
                      190,03                                     100,30      188,2
                                         89,731,                                        100.00   92,685,                      95,590,5
 合计                 5,853.1                                    4,075.3     75,74                              49.23%
                                           777.82                                           %        182.03                     66.27
                           8                                          6       8.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                           期末余额
  应收账款（按单位）
                                应收账款                  坏账准备                      计提比例                   计提理由
 汕头珠江啤酒分装有
                                 18,051,172.32                                                                合并范围关联方
 限公司
 梅州珠江啤酒有限公
                                  7,047,559.39                                                                合并范围关联方
 司
 湖南珠江啤酒有限公
                                 18,510,157.99                                                                合并范围关联方
 司
 河北珠江啤酒有限公
                                 24,708,582.39                                                                合并范围关联方
 司
 合计                            68,317,472.09                         0.00                 --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                              期末余额
            账龄
                                           应收账款                          坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                  23,507,337.79                          2,350,733.78                            10.00%
 1至2年                                              40,290.02                          12,087.00                             30.00%
 2至3年                                             437,569.73                         218,784.87                             50.00%
 3 年以上                                      20,669,946.57                         20,669,946.57                            100.00%
 3至4年                                             753,737.78                         753,737.78                             100.00%
 4至5年                                             402,176.30                         402,176.30                             100.00%
 5 年以上                                      19,514,032.49                         19,514,032.49                            100.00%
 合计                                          44,655,144.11                         23,251,552.22                            52.07%
确定该组合依据的说明：
142
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,953,404.21 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                     单位： 元
                  单位名称                        收回或转回金额                      收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                     单位： 元
                             项目                                          核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                     单位： 元
                                                                                           款项是否由关联
       单位名称         应收账款性质      核销金额          核销原因   履行的核销程序
                                                                                                 交易产生
应收账款核销说明：
无。
143
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                              单位： 元
                                      期末余额                                            期初余额
                       账面余额           坏账准备                        账面余额           坏账准备
    类别                                                账面价                                            账面价
                                                 计提比                                              计提比
                    金额     比例      金额                   值        金额    比例     金额                   值
                                                   例                                                  例
                                                                        1,583
 单项金额重大并    1,422,8                                  1,422,8
                              99.56                                     ,650,    99.68                        1,583,65
 单独计提坏账准    25,333.                                  25,333.                        0.00
                                  %                                     444.2        %                        0,444.23
 备的其他应收款        79
 按信用风险特征                                                         5,060
                   5,270,3            1,303,3     24.73     3,967,0                      1,282,3              3,778,48
 组合计提坏账准              0.37%                                      ,863.   0.32%                25.34%
                     50.03              22.34           %    27.69                        73.66                   9.58
 备的其他应收款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账     963,50                                  963,50      25,13                                 25,137.9
                             0.07%                                                         0.00
 准备的其他应收       1.20                                    1.20       7.96
 款
                   1,429,0   100.00   1,303,3               1,427,7     1,588   100.00   1,282,3              1,587,45
 合计                                            0.09%                                                0.08%
                   59,185.        %     22.34               55,862.     ,736,        %    73.66               4,071.77
144
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                        02                                         68     445.4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                        期末余额
 其他应收款（按单位）
                             其他应收款                 坏账准备                   计提比例          计提理由
 梅州珠江啤酒有限公
                              166,810,467.42                                                    合并范围关联方
 司
 海丰珠江啤酒分装有
                                 1,304,727.55                                                   合并范围关联方
 限公司
 新丰珠江啤酒分装有
                                 7,963,088.69                                                   合并范围关联方
 限公司
 汕头珠江啤酒分装有
                               45,760,079.50                                                    合并范围关联方
 限公司
 湛江珠江啤酒有限公
                               98,994,063.58                                                    合并范围关联方
 司
 中山珠江啤酒有限公
                               16,431,659.09                                                    合并范围关联方
 司
 河北珠江啤酒有限公
                              393,807,773.91                                                    合并范围关联方
 司
 湖南珠江啤酒有限公
                              217,120,157.24                                                    合并范围关联方
 司
 广州南沙珠江啤酒有
                              474,633,316.81                                                    合并范围关联方
 限公司
 合计                        1,422,825,333.79                                          --               --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位： 元
                                                                          期末余额
            账龄
                                      其他应收款                          坏账准备                计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                   2,775,845.61                       277,584.56                10.00%
 1至2年                                         2,098,238.06                       629,471.42                30.00%
 3 年以上                                        396,266.36                        396,266.36                100.00%
 3至4年                                               19.00                             19.00                100.00%
 5 年以上                                        396,247.36                        396,247.36                100.00%
145
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 合计                                     5,270,350.03                   1,303,322.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,948.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                   单位名称                      转回或收回金额                               收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                             单位： 元
                              项目                                                 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                   款项是否由关联
    单位名称        其他应收款性质   核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                         交易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                             单位： 元
                   款项性质                         期末账面余额                         期初账面余额
 往来款项                                                   1,425,619,776.12                        1,588,367,165.38
 保证金等                                                       3,439,408.90                               369,280.05
 合计                                                       1,429,059,185.02                        1,588,736,445.43
146
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                          占其他应收款期
                                                                                                              坏账准备期末余
    单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄              末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                               比例
 第一名                 往来款项            474,633,316.81    1 年及以上                          33.21%
 第二名                 往来款项            393,807,773.91    1 年及以上                          27.56%
 第三名                 往来款项            217,120,157.24    1 年及以上                          15.19%
 第四名                 往来款项            166,810,467.42    1 年及以上                          11.67%
 第五名                 往来款项             98,994,063.58    1 年及以上                              6.93%
 合计                           --         1,351,365,778.96              --                       94.56%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
          单位名称           政府补助项目名称           期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                       期末余额                                                  期初余额
    项目
                      账面余额         减值准备         账面价值               账面余额          减值准备         账面价值
                     1,714,455,426.                  1,714,455,426.           1,704,455,426.                    1,704,455,426.
 对子公司投资
                                 52                                52                     52
                     1,714,455,426.                  1,714,455,426.           1,704,455,426.                    1,704,455,426.
 合计
                                 52                                52                     52
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（1）对子公司投资
                                                                                                    单位： 元
                                                                                本期计提减值   减值准备期末
      被投资单位     期初余额        本期增加       本期减少     期末余额
                                                                                    准备           余额
 新丰珠江啤酒
                     7,365,896.20                                7,365,896.20
 分装有限公司
 汕头珠江啤酒
                    30,259,281.58                               30,259,281.58
 分装有限公司
 阳江珠江啤酒
                    10,634,674.89                               10,634,674.89
 分装有限公司
 海丰珠江啤酒
                    35,979,818.22                               35,979,818.22
 分装有限公司
 梅州珠江啤酒
                   118,582,121.90                              118,582,121.90
 有限公司
 广州从化珠江
 啤酒分装有限       34,860,167.51                               34,860,167.51
 公司
 湛江珠江啤酒       148,914,886.3                               148,914,886.3
 有限公司                       1
 东莞市珠江啤
                    66,835,996.83                               66,835,996.83
 酒有限公司
 中山珠江啤酒
                    37,861,104.66                               37,861,104.66
 有限公司
 河北珠江啤酒       109,926,769.1                               109,926,769.1
 有限公司                       0
 广州珠丰彩印
                    92,963,380.76                               92,963,380.76
 纸品有限公司
 佛山市永信制
                    24,301,328.56                               24,301,328.56
 盖有限公司
 广西珠江啤酒       408,120,000.0                               408,120,000.0
 有限公司                       0
 湖南珠江啤酒       120,000,000.0                               120,000,000.0
 有限公司                       0
 广州南沙珠江       440,000,000.0                               440,000,000.0
 啤酒有限公司                   0
 广州琶醍投资
                    17,850,000.00                               17,850,000.00
 管理有限公司
 广州珠江啤酒                0.00   10,000,000.00               10,000,000.00
148
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 文化商业管理
 有限公司
                       1,704,455,426.                                            1,714,455,426.
 合计                                        10,000,000.00
                                  52
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                               单位： 元
                                                              本期增减变动
                                                 权益法                              宣告发                                    减值准
 投资单      期初余                                          其他综                                              期末余
                        追加投    减少投         下确认                 其他权       放现金    计提减                          备期末
      位      额                                             合收益                                       其他       额
                             资         资       的投资                 益变动       股利或    值准备                           余额
                                                              调整
                                                  损益                                利润
 一、合营企业
 二、联营企业
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                               单位： 元
                                                  本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                        收入                         成本                      收入                     成本
 主营业务                           785,308,421.33               620,137,572.86               605,920,338.96         432,242,615.04
 其他业务                               32,748,644.18                31,371,387.66             39,361,129.74            36,290,383.03
 合计                               818,057,065.51               651,508,960.52               645,281,468.70         468,532,998.07
其他说明：
无。
5、投资收益
                                                                                                                               单位： 元
                      项目                                      本期发生额                                 上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                                 5,100,000.00                                5,100,000.00
 合计                                                                         5,100,000.00                                5,100,000.00
149
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                    项目                             金额                                    说明
 非流动资产处置损益                                             659,495.43
 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                          28,164,952.70
 量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                                735,354.25
 出
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                          36,850,300.56
 减：所得税影响额                                            15,906,184.40
       少数股东权益影响额                                        -3,286.90
 合计                                                        50,507,205.44                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√适用   □不适用
             项目             涉及金额（元）                                   原因
其他符合非经常性损益定
                                      36,850,300.56 募集资金理财利息
义的损益项目
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
           报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                             2.34%                    0.09                 0.09
 润
 扣除非经常性损益后归属于公                                  0.93%                    0.03                 0.03
150
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
151
广州珠江啤酒股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十一节 备查文件目录
      一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
      二、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
      三、上述文件的备置地点：广州珠江啤酒股份有限公司证券部。
                                                 广州珠江啤酒股份有限公司董事会
                                                      法定代表人：王志斌
                                                          2017年8月26日
152

附件：公告原文

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