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巨星科技:2023年半年度报告 下载公告
公告日期:2023-08-25

杭州巨星科技股份有限公司

2023年半年度报告

2023-037

2023年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人仇建平、主管会计工作负责人倪淑一及会计机构负责人(会计主管人员)倪淑一声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

本报告“第三节管理层讨论与分析(十)公司面临的风险和应对措施”详述了公司未来可能面对的风险因素,敬请广大投资者注意。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 25

第五节 环境和社会责任 ...... 26

第六节 重要事项 ...... 27

第七节 股份变动及股东情况 ...... 32

第八节 优先股相关情况 ...... 36

第九节 债券相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 38

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

杭州巨星科技股份有限公司

董事长:仇建平二〇二三年八月二十五日

释义

释义项释义内容
报告期2023年1月1日-2023年6月30日
公司、本公司、上市公司、巨星科技杭州巨星科技股份有限公司
谢菲德杭州巨星谢菲德贸易有限公司
国自机器人浙江国自机器人技术股份有限公司
ArrowArrow Fastener Co., LLC
华达科捷常州华达科捷光电仪器有限公司
欧镭激光杭州欧镭激光技术有限公司
东海银行宁波东海银行股份有限公司
PT 公司PRIM'TOOLS LIMITED
巨星集团巨星控股集团有限公司
ListaLista Holding AG
Prime-LinePrime-Line Products, LLC
海宁智能公司海宁巨星智能设备有限公司
中策海潮杭州中策海潮企业管理有限公司
杭叉集团杭叉集团股份有限公司
杭州海潮杭州海潮企业管理合伙企业(有限合伙)
欧洲巨星GreatStar Europe AG
JFB AG、BeAJoh. Friedrich Behrens AG
基龙Geelong Holdings Limited
GDR、全球存托凭证Global Depository Receipts

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称巨星科技股票代码002444
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称杭州巨星科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)巨星科技
公司的外文名称(如有)HANGZHOU GREATSTAR INDUSTRIAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)GreatStar
公司的法定代表人仇建平

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名周思远陆海栋
联系地址杭州市上城区九环路35号杭州市上城区九环路35号
电话0571-816010760571-81601076
传真0571-816010880571-81601088
电子信箱zq@greatstartools.comzq@greatstartools.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2022年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2022年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)5,245,261,200.916,234,197,452.24-15.86%
归属于上市公司股东的净利润(元)872,550,956.27641,543,619.5436.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)906,467,027.47624,289,977.4645.20%
经营活动产生的现金流量净额(元)964,243,880.30311,622,234.72209.43%
基本每股收益(元/股)0.73050.564829.34%
稀释每股收益(元/股)0.73050.564829.34%
加权平均净资产收益率6.27%5.81%0.46%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)19,811,211,267.2918,579,554,796.776.63%
归属于上市公司股东的净资产(元)14,237,788,314.0413,397,947,543.836.27%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,709,833.14
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)16,877,353.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资-57,955,445.67
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出257,936.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目438,116.69
减:所得税影响额-6,467,395.58
少数股东权益影响额(税后)2,711,260.58
合计-33,916,071.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内,公司继续围绕全球工具消费领域发展主营业务,研发创新和渠道拓展成为公司业务发展的两个重要发力点,夯实主营业务长期发展的基础,动力工具继续保持快速增长,成为公司增长亮点。公司目前主要产品包括手工具及存储箱柜(Hand Tools & Storage)、动力工具及激光测量仪器( Power Tools & laser Measurement)两大类,主要用于家庭住宅维护、建筑工程、车辆维修养护、地图测量测绘等领域。报告期内,公司凭借强大的研发创新能力和效率,以新品类和创新型产品持续取得客户新订单,不断突破产品边界,即使在欧美商超总体库存处于历史最高水平,高通胀导致去库存速度相对较慢等外部不利因素影响下,存储箱柜业务整体下降超过60%,但手工具业务依然保持个位数增长,而动力工具业务继续保持增长。报告期内,公司实现营业收入524,526.12万元,同比下降15.86%。报告期公司归属于上市公司股东的净利润87,255.10万元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润90,646.70万元,同比实现了45.20%的增长。

二、核心竞争力分析

1、创新优势

创新一直是公司发展的灵魂。公司拥有一支资深的专业工具产品和非工具类消费品研发团队,始终致力于新产品的研发创新,秉持细节决定成败的理念,提升产品的功能性和附加值,确保公司的长期核心竞争力。面对全球工具行业不断发生的变化,公司的创新优势保证了公司能够及时响应并把握市场机遇,持续获取市场份额,维持长期稳定的发展。

2、渠道优势

拥有的销售渠道和客户信赖,是巨星得以不断发展的保证。公司多样化的产品结构和持续的创新能力,不但可以最大程度上满足了渠道客户一站式采购的需要,而且不断节约渠道客户的采购成本和管理成本,持续提高对渠道客户的粘性。公司已成为美国HOME DEPOT、美国WALMART、美国LOWES、欧洲Kingfisher、加拿大CTC等多家大型连锁超市最大的工具和储物柜(Tools and Storage)供应商之一,并且不断拓展新的产品品类。目前在全球范围内,有两万家以上的大型五金、建材、汽配等连锁超市同时销售公司的各类产品,这些渠道有效保证了公司各类创新型产品的高速发展。同时,公司在跨境电商这一全新销售渠道上不断发力,跨境电商直营目前已经成为巨星除传统大型连锁超市外最重要的销售渠道,这一渠道作为传统渠道的一种有效补充,不但提供了给公司发展自有品牌的全新市场,而且可以更好的发挥公司快速创新的优势。依托上述渠道优势,公司可以不断发展开拓市场前期良好的新产品品类并将之持续发展,历史上成功实现了包括激光测量仪器、储物柜、电动工具这些大品类的突破。

3、供应链优势

公司经过数十年的发展,建立了以中国为核心的全球化供应链管理体系,与全球数千家供应商建立了良好的合作关系,确保公司不局限于自身产能情况,可以快速响应市场需求并完成各类大额订单的及时交付。依托中国全球基础门类最为齐全的供应链体系,以及不断增长的全球供应商网络,公司可以做到全球采购、全球制造,使得公司在全球海运周期紧张的背景下仍然可以维持稳定的供货能力,为公司持续提升市场份额打下基础。同时中国超大体量和超精细供应链网络带来的效率和弹性兼顾的特性,也使得公司可以做到中国集中采购、全球分布使用,极大的降低综合采购成本,提升公司产品的市场竞争力。目前公司在全球拥有20处生产制造基地,能够全面满足各类需求和应对各自复杂的外部环境。2022年以来,由于欧美高通胀导致终端产品价格不断上升,消费者开始更多考虑产品的性价比而非单纯追求产品品质,面对这一变化趋势,公司积极调整产品结构适应市场需求。

4、品牌优势

公司主营产品是针对家庭的耐用消费品和专业人士的工业级产品,而品牌则是公司向消费者长期提供产品和服务的最有效保证,所以公司长期致力于自有品牌的打造和发展。报告期内,公司大力发展自有品牌,提升自有品牌影响力,增厚自有品牌优势,自有品牌特别是电商品牌持续增长,WORKPRO、DURATECH、EverBrite、Prexiso等品牌的销售收入同比快速增长,自有品牌销售收入接近50%。品牌优势不仅进一步提升公司产品的国际竞争力,还有效提高了公司的毛利润率和业务稳定性,为公司长期健康的发展提供了保证。

5、国际化优势

报告期内国内外经济形式错综复杂,公司作为一家国际化发展布局的公司,充分利用全球不同地区的制造产能和销售市场,积极应对风险寻找机遇。

报告期内,公司积极推动东南亚制造基地的全面投产,持续增加并优化在全球范围内的制造分工分局,充分体现公司国际化布局的优势和产能的灵活性。目前公司在东南亚前期在建工厂已经全部投入使用,东南亚产能布局初步成型。同时,公司计划继续新增东南亚制造产能并已在越南完成土地购置,后续将快速推进产能落地。国际化优势有效保证了公司在和其他国际竞争对手的竞争中,既能发挥中国制造业集群的优势,又能利用东南亚地区制造成本的优势和欧美市场本土渠道服务的优势,由此打造更强的核心竞争力。公司正加速成为一家集欧美本土服务、亚洲产业链制造和中国管理研发的全球资源配置型公司。

三、主营业务分析

概述

报告期内,全球工具市场整体需求延续2022年以来的疲弱态势,产品海外总体库存有所下降但仍处于高位,使得行业整体销量继续下滑。公司部分新业务尤其是无绳动力工具仍然取得增长,线上渠道依然是公司增长的重要发力点;同时,人民币汇率和成本端的持续改善,对公司盈利能力产生积极影响,公司毛利率、净利率等指标已经回到正常水平,随着后续市场复苏有望继续上行。报告期末,尽管美国利率周期内美联储持续加息,但美国房屋建设市场出现明显改善迹象,美国新屋开工数据超出市场预期好转,美国独户住宅的建造许可也创下一年来的新高,这可能是下半年工具行业需求变化的一个积极信号。报告期内,公司实现营业收入524,526.12万元,同比下降15.86%。报告期公司归属于上市公司股东的净利润87,255.10万元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润90,646.70万元,同比实现了45.20%的增长。

各业务板块完成情况如下:

1、手工具及存储箱柜业务(Hand Tools & Storage)

报告期内,受海外库存高位影响,存储箱柜业务大幅下滑超过60%,公司仍然聚焦新品类和新产品的创新,为行业转暖后市场份额的进一步提升奠定基础,依托新产品和全渠道布局的优势,公司手工具业务逆势保持了小个位数的增长。

2、动力工具及激光测量仪器( Power Tools & laser Measurement)

报告期内,受总体库存较高及终端需求下滑影响,激光测量仪器业务整体出现下降,但产品创新和渠道拓展取得进展,线上渠道仍然快速增长,同时线下业务再次取得重要突破,整体动力工具业务继续保持增长。

激光测量仪器业务优化产能布局,完成越南生产基地各项准备工作并开始出货;主动拜访并挖掘客户潜力,推动新产品发展;内销逆势取得快速增长,表明公司国内以经销商为主的销售体系建设初见成效;开发部分新产品的专业自动化产线,完成后有望提升自身的制造竞争力。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入5,245,261,200.916,234,197,452.24-15.86%
营业成本3,672,802,522.574,702,623,900.45-21.90%
销售费用391,330,318.08343,903,480.5313.79%主要系广告促销费增加所致
管理费用354,599,441.09367,751,930.76-3.58%
财务费用-162,066,617.50-53,311,333.79204.00%主要系汇兑损益变动所致
所得税费用126,011,909.29121,033,365.844.11%
研发投入149,106,000.14149,908,768.19-0.54%
经营活动产生的现金流量净额964,243,880.30311,622,234.72209.43%主要系本年降本增效,并缩短备货周期
投资活动产生的现金流量净额-270,896,476.27-170,500,895.2958.88%主要系购建固定资产、在建工程支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额-78,645,758.06116,242,354.06-167.66%主要系本期偿还美元融资所致
现金及现金等价物净增加额651,790,504.37305,818,517.16113.13%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计5,245,261,200.91100%6,234,197,452.24100%-15.86%
分行业
工具五金5,212,121,866.8299.37%6,213,768,189.3599.67%-16.12%
其他业务收入33,139,334.090.63%20,429,262.890.33%62.22%
分产品
手工具及存储箱柜(Hand Tools&Storage)4,035,515,431.9076.94%4,859,966,968.1777.96%-16.96%
动力工具及激光测量仪器(Power Tools&Laser Measurement)1,176,606,434.9222.43%1,353,801,221.1821.71%-13.09%
其他业务收入33,139,334.090.63%20,429,262.890.33%62.22%
分地区
美洲3,088,723,291.3358.89%3,659,500,706.6958.70%-15.60%
欧洲1,444,301,184.4627.54%1,843,256,753.9729.57%-21.64%
其他300,051,604.515.72%374,267,348.396.00%-19.83%
中国379,045,786.527.22%336,743,380.305.40%12.56%
其他业务收入33,139,334.090.63%20,429,262.890.33%62.22%
分品牌
自有品牌(OBM)2,566,305,107.3548.93%2,470,397,562.0039.63%3.88%
客户品牌(ODM)2,645,816,759.4750.44%3,743,370,627.3560.05%-29.32%
其他业务收入33,139,334.090.63%20,429,262.890.33%62.22%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
工具五金5,212,121,866.823,640,402,297.5630.16%-16.12%-22.51%5.76%
分产品
手工具及存储箱柜(Hand Tools&Storage)4,035,515,431.902,782,219,149.8031.06%-16.96%-24.20%6.58%
动力工具及激光测量仪器(Power Tools&Laser Measurement)1,176,606,434.92858,183,147.7627.06%-13.09%-16.48%2.96%
分地区
美洲3,088,723,291.332,126,974,674.3431.14%-15.60%-24.76%8.38%
欧洲1,444,301,184.46987,313,982.8531.64%-21.64%-22.97%1.18%
分品牌
自有品牌(OBM)2,566,305,107.351,863,653,538.9627.38%3.88%7.80%-2.64%
客户品牌(ODM)2,645,816,759.471,776,748,758.6032.85%-29.32%-40.16%12.16%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金5,524,227,428.0327.88%4,863,206,182.4026.18%1.70%
应收账款1,770,081,246.838.93%1,896,685,590.1110.21%-1.28%
合同资产0.000.00%0.00%0.00%
存货2,916,394,806.3114.72%2,812,572,525.6815.14%-0.42%
投资性房地产119,716,005.690.60%122,158,556.010.66%-0.06%
长期股权投资2,829,321,350.9814.28%2,544,523,517.5513.70%0.58%
固定资产1,540,651,840.007.78%1,518,902,232.968.18%-0.40%
在建工程380,023,246.861.92%304,599,362.461.64%0.28%
使用权资产377,550,010.821.91%417,129,361.412.25%-0.34%
短期借款1,553,343,632.487.84%1,379,062,713.117.42%0.42%
合同负债122,449,048.730.62%131,898,420.140.71%-0.09%
长期借款926,649,809.614.68%798,604,951.844.30%0.38%
租赁负债301,661,579.491.52%318,221,349.991.71%-0.19%

2、主要境外资产情况

?适用 □不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
Lista Holding AG 100%股权股权收购17,516.38人民币万元瑞士独立核算财务监督,委托外部审计盈利1.21%
Arrow Fasterner Co.,LLC 100%股权股权收购48,861.12人民币万元美国独立核算财务监督,委托外部审计盈利3.38%

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性60,000,000.0083,000,000.00107,000,000.0036,000,000.00
金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产10,230,104.24-9,309,603.27920,500.97
4.其他权益工具投资16,550,000.0016,550,000.00
金融资产小计86,780,104.24-9,309,603.2783,000,000.00107,000,000.0053,470,500.97
上述合计86,780,104.24-9,309,603.2783,000,000.00107,000,000.0053,470,500.97
金融负债48,413,710.2916,086,593.7864,500,304.07

其他变动的内容

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:人民币元

项 目期末账面价值受限原因
货币资金9,115,923.38银行承兑汇票保证金
货币资金6,864,510.00银行信用证
货币资金52,748,340.00短期借款保证金
货币资金7,708,939.81远期结售汇保证金
货币资金43,000.00ETC保证金
货币资金2,529,030.00第三方托管账户的金额
固定资产26,804,632.27用于开立银行承兑汇票抵押
固定资产9,568,117.75用于银行借款抵押
无形资产2,014,648.46用于开立银行承兑汇票抵押
无形资产1,360,868.29用于银行借款抵押
Arrow Fastener Co.,LLC 100.00%股权[注]509,782,748.59用于银行借款质押
合计628,540,758.55

[注] Arrow Fastener Co.,LLC 100.00%股权系 Arrow Fastener Co., LLC 期末净资产

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
182,513,722.05122,960,100.0048.43%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
远期外汇306,895.99-2,478.730114,021.28263,790.75157,126.5210.88%
合计306,895.99-2,478.730114,021.28263,790.75157,126.5210.88%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明无变化
报告期实际损益情况的说明报告期确认衍生品投资相关投资收益-28,956,578.13元。
套期保值效果的说明报告期内,本公司坚持汇率风险中性的原则,以外汇远期合约作为套期工具,根据销售预测的外币收汇金额和目标成本汇率指导签订远期外汇合约,交割期与预测回款相匹配,且约定的交割金额与预测回款金额相匹配,以规避汇率波动产生的风险,本报告期套期工具的现金流量变动能够抵消汇率波动风险引起的被套期项目现金流量变动,符合套期有效性要求,实现了套期保值目标。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)1、市场风险:国内外经济形势变化可能会造成汇率的大幅波动,远期外汇交易业务面临一定的市场风险。公司的远期外汇交易业务是以锁定结汇或售汇价格、降低因汇率波动对公司利润的影响为目的。公司将密切跟踪汇率变化情况,以业务确定的目标汇率为基础,通过对外汇汇率走势的研究和判断,结合公司对收付汇情况的预测以及因汇率波动而产生价格变化的承受能力,确定签订远期外汇交易合约的计划,并对业务实行动态管理,以保证公司合理的利润水平。 2、流动性风险:公司所有外汇资金交易业务均基于对公司未来进出口业务的合理估计,满足贸易真实性的需求。 3、银行违约风险:如果在合约期限内合作银行出现倒闭等违约情形,则公司将不能以合约价格交割原有外汇合约,存在收益不确定的风险。故公司选择开展外汇资金交易业务的银行包括五大国有银行,招商银行等中资银行,汇丰、渣打等外资银行,此类银行实力雄厚、经营稳健,其发生倒闭而可能给公司带来损失的风险非常低。 4、操作风险:公司进行远期外汇资金交易业务可能因经办人员操作不当产生相关风险,公司已制定了相关管理制度,明确了操作流程和责任人,有利于防范和控制风险。 5、法律风险:公司进行远期外汇资金交易业务可能因与银行签订了相关交易合约约定不清等情况产生法律纠纷。公司将从法律上加强相关合同的审查,并且选择资信好的银行开展该类业务,控制风险。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期确认衍生品投资有关公允价值变动收益-24,787,279.98元,衍生品公允价值以银行及证券公司提供的估值通知书作为公允价值的合理估计进行计量。
涉诉情况(如适用)不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2023年04月22日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)2023年05月23日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司开展外汇衍生品交易符合公司实际经营的需要,可以在一定程度上降低汇率波动对公司利润的影响,有一定的必要性。公司根据有关法律法规的要求已建立了《外汇衍生品交易业务管理制度》,以及有效的风险控制措施。我们同意公司本次关于开展 2023 年度外汇衍生品交易的议案。

2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2020年发行可转换债券97,26010,280.9584,287.29013,494.4213.87%15,884.22存放于募集资金专户0
合计--97,26010,280.9584,287.29013,494.4213.87%15,884.22--0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准杭州巨星科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2019〕2656号),本公司获准公开发行可转换公司债券不超过人民币972,600,000.00元,由主承销商中信建投证券股份有限公司采用向本公司原股东优先配售,原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)通过网上向社会公众投资者发行,发行认购金额不足972,600,000.00元的部分由主承销商包销。本次公司实际公开发行可转换公司债券9,726,000张,每张面值为人民币100.00元,共计募集资金972,600,000.00元,坐扣承销和保荐费用5,188,679.25元(不含税)后的募集资金为967,411,320.75元,已由主承销商中信建投证券股份有限公司2020年7月2日汇入本公司募集资金监管账户。另减除前期已支付的承销及保荐费、审计及验资费、律师费、资信评级费、用于本次发行的信息披露费用、摇号费用以及债券发行登记费用等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用2,289,867.92元后,公司本次募集资金净额为965,121,452.83元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验证报告》(天健验〔2020〕244号)。 截止2023年6月30日,公司对募集资金累计投入84,287.29万元,资金利息收入净额3,630.99万元,财务费用汇兑损益28.37万元,截止2023年6月30日,募集资金账户余额为15,884.22万元。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
激光测量仪器及智能家居生产基地20,42620,4263,292.420,254.9999.16%2023年12月31日不适用
建设项目
工具箱柜生产基地建设项目26,77613,281.58013,281.58100.00%158.71不适用
智能仓储物流基地建设项目22,542.1522,542.154,702.0212,419.0855.09%2023年12月31日不适用
研发中心建设项目7,7687,7682,286.535,837.2275.14%2023年12月31日不适用
对子公司增资并收购通过Geelong Orchid Holdings Ltd 持有的 Geelong HoldingsLimited 100%股权13,494.4213,494.42100.00%2021年07月02日2,775.65不适用
补充流动资金19,00019,00019,000100.00%不适用
承诺投资项目小计--96,512.1596,512.1510,280.9584,287.29----2,934.36----
超募资金投向
不适用
合计--96,512.1596,512.1510,280.9584,287.29----2,934.36----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)一、公司募集资金投资项目未达到计划进度的原因如下: 1. 激光测量仪器及智能家居生产基地建设项目实施主体为全资孙公司海宁巨星智能设备有限公司及全资子公司越南巨星智能有限公司、杭州巨星工具有限公司,实施地点位于浙江省海宁市连杭经济技术开发区及越南海防市水源县南剑桥工业区、杭州市江干区杭政工出(2020)26 号地块,原计划于2022年12月31日建成。公司在实施项目过程中,受到 2021 年及 2022 年上半年全球海运运力紧张的制约,部分原材料和设备无法及时送达越南当地,对项目建设进度一直存在一定程度的影响,使得本项目完成时间节点有所延后。为更好实施本项目,确保项目利益最大化,经公司五届二十九次董事会和2023 年度第一次临时股东大会审议通过,延长项目实施期限至2023年12月31日。 2. 智能仓储物流基地建设项目实施主体为全资孙公司海宁巨星智能设备有限公司,实施地点位于浙江省海宁市连杭经济技术开发区,项目原计划于2022年12月31日建成。公司在本项目实施过程中,营收规模和订单规模取得较快增长,现有仓储能力无法满足不断增长的订单需求,需要增加仓储物流基地数量、提升整体的仓储物流能力。为更好实施本项目,确保项目效益最大化,经公司五届二十九次董事会和2023 年度第一次临时股东大会审议通过,决定增加项目实施主体和实施地点,并同步调整项目的投资结构,延长项目实施期限至 2023年12月31日。 3. 研发中心建设项目实施主体为本公司,项目建设地点位于杭州市上城区九堡街道红普路与九横路交叉口西北角,项目原计划于 2022 年 12 月 31 日完成。公司在本项目实施过程中,新产品层出不穷,研发重心有必要适当调整到更符合公司长期发展战略的产品上来。同时,公司吸收合并完成原全资子公司杭州联和机械有限公司后,原计划投入的设备和软件需求需要重新评估,致使相关工作未能按原计划完成。为高效利用公司研发能力,确保项目效益最大化,经公司五届二十九次董事会和2023 年度第一次临时股东大会审议通过,延长项目实施期限至2023年12月31日。 二、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
智能仓储物流基地建设项目系为满足公司提高运营效率及未来业务拓展,实现公司的可持续发展的需求,无法单独核算效益。研发中心建设项目的实施主要立足于产品研发设计、产品试制与产品检测,本身不产生直接的经济效益。补充流动资金项目系为了满足公司经营规模持续扩大对营运资金的需求,无法单独核算效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明根据公司长期战略规划和现阶段发展需求,为提高募集资金使用效率,更快提升公司现有产能和供货能力,更好满足客户需求,经公司五届七次董事会和2020年度股东大会审议批准,公司使用工具箱柜生产基地建设项目中截至2021年4月5日尚未投入的募集资金13,494.42万元,用于收购通过Geelong Orchid Holdings Ltd 持有的 Geelong Holdings Limited 100%股权,原有工具箱柜生产基地建设项目终止。为促进收购股权事项顺利实施,减少交易成本,公司于2021年6月21日召开五届十次董事会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》,同意公司变更收购股权项目的实施主体,实施主体由本公司变更为本公司全资子公司香港巨星国际有限公司。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
2020年 7月 22 日,公司召开第四届董事会第三十七次会议,审议通过《关于增加部分募投项目实施主体和实施地点暨使用部分募集资金向全资子公司增资的议案》。1.同意激光测量仪器及智能家居生产基地建设项目新增全资子公司越南巨星智能有限公司作为项目实施主体之一,增加越南海防市水源县南剑桥工业区作为本项目实施地点之一;2. 同意工具箱柜生产基地建设项目增加全资子公司泰国新大地有限公司(已更名为Geelong (Thailand) Co .,Ltd)作为项目实施主体之一,增加泰国罗勇府宝丹县马阳蓬镇1村54/5号作为本项目实施地点之一。 2021年 4月14日,公司召开第五届董事会第八次会议,审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、调整募投项目投资结构并延长实施期限的议案》。1.同意激光测量仪器及智能家居生产基地建设项目新增全资子公司杭州巨星工具有限公司作为项目实施主体之一,增加杭州市江干区杭政工出(2020)26号地块作为本项目实施地点之一;2. 同意研发中心建设项目实施主体变更为杭州巨星科技股份有限公司。 2021年6月21日,公司召开第五届董事会第十次会议,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》,同意公司收购通过Geelong Orchid Holdings Ltd 持有的 Geelong Holdings Limited 100%股权的实施主体由本公司变更为本公司全资子公司香港巨星国际有限公司。 2022年12月30日,公司召开第五届董事会第二十九次会议,审议通过《关于增加募投项目实施主体和实施地点、调整募投项目投资结构并延长实施期限的议案》。同意智能仓储物流基地建设项目新增全资子公司越南巨星智能有限公司、全资孙公司杭州巨星能源有限公司作为项目实施主体之一,同时增加越南海防市水源县南剑桥工业区、浙江省杭州市上城区艮北新区单元JG1601-43地块以及浙江省海宁市长安镇作为本项目实施地点之一。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2020 年 7 月 22 日,公司召开第四届董事会第三十七次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》。 1.同意公司以募集资金人民币 14,825.49万元置换预先投入募投项目的自筹资金。 2.同意公司以自有资金支付的发行费用人民币 172.38万元,使用募集资金一并置换。 2022年9月23日,公司召开第五届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》。同意公司在募集资金投资项目(以下简称募投项目)实施期间,先以自有资金支付募投项目的部分款项(人员工资、奖金、社会保险费、住房公积金等人员费用),后续按月统计以自有资金支付募投项目的款项金额,再从募集资金专户等额划转至公司自有资金账户。截至2023年6月30日,公司以自有资金支付募投项目的款项金额,再从募集资金专户等额划转至公司自有资金账户资金共计3,607.42万元。
用闲置募集资金暂时不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
公司“对子公司增资并收购通过 Geelong 0rchid Holdings Ltd 持有的 Geelong Holdings Limited 100%股权”项目已按计划实施完毕,为方便集资金专户的管理,公司对该项目募集资金专户进行注销,并将节余募集资金(利息收入) 14.98 美元(按照交易日即期汇率折为人民币 0.01万元) 全部转入自有资金账户,用于永久性补充流动资金。
尚未使用的募集资金用途及去向截至期末,尚未使用的募集资金余额折合人民币 15,884.22万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额3,630.99万元),均存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
对子公司增资并收购通过Geelong Orchid HoldingsLtd 持有的 Geelong Holdings Limited 100%股权工具箱柜生产基地建设项目13,494.42013,494.42100.00%2021年07月02日2,775.65不适用
合计--13,494.42013,494.42----2,775.65----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)根据公司长期战略规划和现阶段发展需求,为提高募集资金使用效率,更快提升公司现有产能和供货能力,更好满足客户需求,经公司五届七次董事会和2020年度股东大会审议批准,公司使用工具箱柜生产基地建设项目中截至2021年4月5日尚未投入的募集资金13,494.42万元,用于收购通过Geelong Orchid Holdings Ltd 持有的 Geelong Holdings Limited 100%股权,原有工具箱柜生产基地建设项目终止。为促进收购股权事项顺利实施,减少交易成本,公司于2021年6月21日召开五届十次董事会,审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》,同意公司变更收购股权项目的实施主体,实施主体由本公司变更为本公司全资子公司香港巨星国际有限公司。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
GREAT STAR EUROPE AG子公司手工具、 动力工具 和箱柜3,012,233,519.41784,788,820.081,000,739,565.15127,911,724.8397,092,841.19

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
GreatStartools Germany GmbH设立无重大影响
GREATSTAR UNITED KINGDOM LTD设立无重大影响
深圳万克宝科技有限公司注销无重大影响
GeelongSales(MacaoCommercial)Limited注销无重大影响

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

综合分析公司的外部环境和企业实际情况,公司面临的主要经营风险包括:

1、汇率波动风险

目前公司营业收入基本来自于境外市场,如人民币汇率宽幅波动,将对公司的营业收入产生一定影响。公司主营业务订单大部分以美元计价,人民币对美元汇率波动直接影响产品的价格竞争力,从而对公司经营业绩产生影响。对此,公司将继续加强海外布局和结汇调控,对冲和降低汇率波动对公司业绩的影响。

2、原材料价格上升风险

近年来,公司主要原材料价格波动较大,造成公司生产成本也有所波动。尽管公司产能以外协生产为主,且对上游外协厂商议价能力较强,但若原材料价格持续上升,仍可能对公司盈利能力产生一定影响。对此,公司将继续加强采购和成本控制,与供应商建立战略合作关系并签订长期协议来消化原材料价格波动风险;同时持续优化产品结构,加强新产品的研发,依靠创新型产品确定合理价格,维持产品毛利率。

3、贸易摩擦风险

目前美国是公司的最大单一市场,公司向美国出口的大部分产品依然被征收25%的关税,对公司发展存在不利影响。对此,公司将密切关注国际局势,继续实施国际化战略,推进海外制造基地建设,培育海外供应链,建立全球化的产能布局和供应链体系,确保公司业务稳定发展。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年年度股东大会年度股东大会49.28%2023年05月22日2023年05月23日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-032)
2023年第一次临时股东大会临时股东大会50.12%2023年01月20日2023年01月30日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-002)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2022年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及下属公司均不属于国家环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用为响应国家节能减排的号召,公司将节能环保理念融入到公司经营发展各环节,同时制定了《节能减排管理制度》《能源管理作业指导书》《温室气体管理规定》等制度。公司积极设计绿色产品、建设绿色厂房、推进绿色办公、开展绿色宣传。公司在产品设计和研发阶段充分考虑环境因素,积极推出绿色产品,不断提升产品环保属性,持续研发环保新工艺,坚决遏制高耗能、高排放、低水平项目;为助力打好污染防治攻坚战,公司制定了科学的废弃物管理控制程序、化学品管理程序等相关规范,从而严格控制污染,最大化降低自身业务运营对环境的影响,实现绿色生产;公司按照能源低碳化、生产洁净化等原则,通过建设屋顶太阳能、使用电动叉车等举措,推动工厂绿色转型升级,实现绿色发展;公司围绕绿色办公理念,倡导系统升级,并与各部门协同支持,积极开展节能降碳主体宣传学习,持续提升全公司节能降碳意识和能力。未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

报告期内,公司无参与脱贫攻坚、乡村振兴工作的情况。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
未达到重大诉讼披露标准的其他事项汇总(公司作为原告方)271.33截止2023年6月30日,已仲裁胜诉涉案金额121.33万元,已仲裁败诉并上诉涉案金额120.87万元,已撤诉涉案金额29.13万元对诉讼事项,公司会通过: 1、胜诉 或调解收回涉案款项; 2、要求由涉 案单位及其关联法人或自然为债务执行提供担保,以障涉案款项的收回; 3、会根据计准则和公司管理 制度相应计提坏账准。综上,本诉讼执行中

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内公司及控股股东巨星集团、实际控制人仇建平先生诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
Arrow Fastener Co.,2023年05月09日722.582023年05月17日722.58一般担保1年
LLC
Prime-Line Products , LLC2023年05月09日5,419.352023年05月17日5,419.35一般担保1年
Shop-Vac USA,LLC2023年05月09日7,225.82023年05月17日7,225.8一般担保1年
苏州市新大地五金制品有限公司2023年05月09日10,0002023年06月22日6,200连带责任担保3年
中山基龙2022年09月24日8,4002022年11月03日500.48一般担保2022.10.13-2025.12.31
欧洲巨星股份有限公司2021年12月04日27,569.852021年12月27日27,128.73一般担保2021.12.27-2029.06.30
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)23,367.73报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)19,567.73
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)59,337.58报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)47,196.94
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)23,367.73报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)19,567.73
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)59,337.58报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)47,196.94
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例3.31%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)22,645.15
上述三项担保金额合计(D+E+F)22,645.15

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用 □不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金8,3003,60000
合计8,3003,60000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、报告期内,公司收到全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》,公司顺利通过了高新技术企业认定备案,高新技术企业证书编号:GR202233005456,发证日期:2022 年 12 月 24 日,有效期:三年。

2、报告期内, 公司发行的GDR兑回限制期已于2023年3月14日(瑞士时间)届满, 发行的GDR自2023年3月15日起可以转换为公司A股股票。截至报告期末,发行的GDR已全部转换为公司A股股票。

3、报告期内,公司取得美国某大型零售业公司的采购确认,采购标的为无绳锂电池电动工具和相关零配件,采购范围为北美数千家门店的未来三年全部该系列电动工具和零配件产品的销售和服务,预计订单金额为每年不少于4000万美元,超过公司2022年动力工具产品收入的10%。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份49,531,3044.12%1,739,1001,739,10051,270,4044.26%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股49,531,3044.12%1,739,1001,739,10051,270,4044.26%
其中:境内法人持股
境内自然人持股49,531,3044.12%1,739,1001,739,10051,270,4044.26%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份1,152,970,68895.88%-1,739,100-1,739,1001,151,231,58895.74%
1、人民币普通股1,152,970,68895.88%-1,739,100-1,739,1001,151,231,58895.74%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数1,202,501,992100.00%001,202,501,992100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
仇建平36,522,34301,739,10038,261,443董事锁定股任期内每年初解除限售持股总数的25%
合计36,522,34301,739,10038,261,443----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数38,659报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
巨星控股集团有限公司境内非国有法人38.56%463,739,86411,434,0000463,739,864
仇建平境内自然人4.24%51,015,2582,318,80038,261,44312,753,815
香港中央结算有限公司境外法人1.78%21,369,704-3,674,919021,369,704
全国社保基金四一八组合其他1.32%15,926,2914,290,571015,926,291
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德经济新动力混合型证券投资基金其他1.23%14,737,984-4,621,300014,737,984
澳门金融管理局-自有资金境外法人1.12%13,512,7086,910,376013,512,708
中信证券股份有限公司-社保基金17052组合其他1.11%13,364,9193,604,621013,364,919
王玲玲境内自然人1.08%12,950,96009,713,2203,237,740
全国社保基金一一五组合其他1.06%12,800,000500,000012,800,000
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)其他1.02%12,209,8732,206,473012,209,873
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明巨星控股集团有限公司、仇建平、王玲玲存在关联关系,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
巨星控股集团有限公司463,739,864人民币普通股463,739,864
香港中央结算有限公司21,369,704人民币普通股21,369,704
全国社保基金四一八组合15,926,291人民币普通股15,926,291
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德经济新动力混合型证券投资基金14,737,984人民币普通股14,737,984
澳门金融管理局-自有资金13,512,708人民币普通股13,512,708
中信证券股份有限公司-社保基金17052组合13,364,919人民币普通股13,364,919
全国社保基金一一五组合12,800,000人民币普通股12,800,000
仇建平12,753,815人民币普通股12,753,815
中国工商银行股份有限公司-富国天惠精选成长混合型证券投资基金(LOF)12,209,873人民币普通股12,209,873
汇添富基金管理股份有限公司-社保基金17022组合11,470,600人民币普通股11,470,600
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明巨星控股集团有限公司、仇建平、王玲玲存在关联关系,属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
仇建平董事长现任48,696,4582,318,800051,015,258000
合计----48,696,4582,318,800051,015,258000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:杭州巨星科技股份有限公司

2023年06月30日

单位:元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金5,524,227,428.034,863,206,182.40
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产36,920,500.9770,230,104.24
衍生金融资产0.000.00
应收票据24,874,686.5518,765,981.83
应收账款1,770,081,246.831,896,685,590.11
应收款项融资373,914,585.63324,557,679.71
预付款项133,244,308.37128,254,093.87
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款50,353,410.8758,325,042.10
其中:应收利息0.000.00
应收股利
买入返售金融资产0.000.00
存货2,916,394,806.312,812,572,525.68
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产98,061.6098,061.60
其他流动资产184,728,512.89134,130,648.58
流动资产合计11,014,837,548.0510,306,825,910.12
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款5,336,589.802,872,179.47
长期股权投资2,829,321,350.982,544,523,517.55
其他权益工具投资16,550,000.0016,550,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产119,716,005.69122,158,556.01
固定资产1,540,651,840.001,518,902,232.96
在建工程380,023,246.86304,599,362.46
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产377,550,010.82417,129,361.41
无形资产792,618,915.53712,798,866.46
开发支出0.000.00
商誉2,538,992,236.272,436,140,794.66
长期待摊费用26,691,726.1129,683,274.34
递延所得税资产102,408,792.9592,863,613.38
其他非流动资产66,513,004.2374,507,127.95
非流动资产合计8,796,373,719.248,272,728,886.65
资产总计19,811,211,267.2918,579,554,796.77
流动负债:
短期借款1,553,343,632.481,379,062,713.11
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债64,500,304.0748,413,710.29
衍生金融负债0.000.00
应付票据18,033,296.1021,096,540.03
应付账款1,752,558,217.681,366,875,268.71
预收款项0.000.00
合同负债122,449,048.73131,898,420.14
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬182,141,727.82270,678,187.82
应交税费147,872,478.93176,943,955.53
其他应付款18,324,341.4121,198,376.32
其中:应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债164,576,163.97323,296,833.40
其他流动负债840,211.362,136,266.97
流动负债合计4,024,639,422.553,741,600,272.32
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款926,649,809.61798,604,951.84
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债301,661,579.49318,221,349.99
长期应付款
长期应付职工薪酬20,787,490.6619,223,856.97
预计负债8,286,587.714,548,413.90
递延收益1,957,977.682,364,687.74
递延所得税负债86,327,989.9670,462,027.25
其他非流动负债
非流动负债合计1,345,671,435.111,213,425,287.69
负债合计5,370,310,857.664,955,025,560.01
所有者权益:
股本1,202,501,992.001,202,501,992.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,989,353,790.403,950,778,936.53
减:库存股236,625,962.00236,625,962.00
其他综合收益242,008,889.85115,010,556.85
专项储备0.000.00
盈余公积663,843,379.04663,843,379.04
一般风险准备0.000.00
未分配利润8,376,706,224.757,702,438,641.41
归属于母公司所有者权益合计14,237,788,314.0413,397,947,543.83
少数股东权益203,112,095.59226,581,692.93
所有者权益合计14,440,900,409.6313,624,529,236.76
负债和所有者权益总计19,811,211,267.2918,579,554,796.77

法定代表人:仇建平 主管会计工作负责人:倪淑一 会计机构负责人:倪淑一

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产:
货币资金3,397,789,232.451,959,109,461.78
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据14,305,833.366,303,252.22
应收账款1,197,437,883.901,094,304,301.40
应收款项融资373,914,585.63321,247,171.36
预付款项13,409,941.8311,356,975.59
其他应收款1,523,726,416.992,755,900,353.60
其中:应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货70,776,550.6467,443,090.27
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产63,555,199.1956,338,463.11
流动资产合计6,654,915,643.996,272,003,069.33
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资6,978,230,848.616,646,597,702.06
其他权益工具投资16,550,000.0016,550,000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产119,716,005.69122,158,556.01
固定资产162,383,166.46164,458,168.94
在建工程50,140,098.5032,000,978.77
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产25,997,452.5021,448,416.46
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产19,598,606.6316,436,967.81
其他非流动资产2,987,826.212,422,590.14
非流动资产合计7,375,604,004.607,022,073,380.19
资产总计14,030,519,648.5913,294,076,449.52
流动负债:
短期借款698,834,970.75656,030,197.16
交易性金融负债26,305,271.6413,075,775.62
衍生金融负债0.000.00
应付票据200,000,000.00100,000,000.00
应付账款1,012,192,051.241,107,917,284.47
预收款项0.000.00
合同负债45,378,668.4343,237,007.23
应付职工薪酬29,900,413.6052,247,521.65
应交税费47,374,568.5835,226,805.80
其他应付款72,697,292.083,392,054.12
其中:应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.00
一年内到期的非流动负债73,520,000.0073,583,468.23
其他流动负债0.00604,815.09
流动负债合计2,206,203,236.322,085,314,929.37
非流动负债:
长期借款921,606,280.68792,728,586.65
应付债券0.00
其中:优先股0.00
永续债0.00
租赁负债0.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益561,332.44795,332.50
递延所得税负债3,011,473.962,413,918.11
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计925,179,087.08795,937,837.26
负债合计3,131,382,323.402,881,252,766.63
所有者权益:
股本1,202,501,992.001,202,501,992.00
其他权益工具0.000.00
其中:优先股0.00
永续债0.00
资本公积3,996,395,493.233,958,727,598.88
减:库存股236,625,962.00236,625,962.00
其他综合收益-44,677,344.78-54,066,268.84
专项储备0.000.00
盈余公积660,095,082.13660,095,082.13
未分配利润5,321,448,064.614,882,191,240.72
所有者权益合计10,899,137,325.1910,412,823,682.89
负债和所有者权益总计14,030,519,648.5913,294,076,449.52

3、合并利润表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入5,245,261,200.916,234,197,452.24
其中:营业收入5,245,261,200.916,234,197,452.24
利息收入0.00
已赚保费0.00
手续费及佣金收入0.00
二、营业总成本4,423,508,097.935,531,016,741.84
其中:营业成本3,672,802,522.574,702,623,900.45
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加17,736,433.5520,139,995.70
销售费用391,330,318.08343,903,480.53
管理费用354,599,441.09367,751,930.76
研发费用149,106,000.14149,908,768.19
财务费用-162,066,617.50-53,311,333.79
其中:利息费用37,654,104.4642,681,569.12
利息收入61,714,083.3637,256,190.30
加:其他收益18,974,241.7331,046,556.02
投资收益(损失以“-”号填列)201,914,465.5686,380,953.18
其中:对联营企业和合营企业的投资收益237,741,015.0172,616,511.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)0.000.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-24,787,279.98-5,977,752.06
信用减值损失(损失以“-”号填列)8,232,224.82-11,125,771.20
资产减值损失(损失以“-”号填列)-24,626,471.86-4,673,803.24
资产处置收益(损失以“-”号填列)3,067,744.53-10,947,872.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,004,528,027.78787,883,020.25
加:营业外收入698,785.381,710,880.48
减:营业外支出2,457,532.069,327,740.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,002,769,281.10780,266,160.34
减:所得税费用126,011,909.29121,033,365.84
五、净利润(净亏损以“-”号填列)876,757,371.81659,232,794.50
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)876,757,371.81659,232,794.50
2.终止经营净利润(净亏损以0.00
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)872,550,956.27641,543,619.54
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)4,206,415.5417,689,174.96
六、其他综合收益的税后净额127,229,279.63181,954,985.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额126,998,333.00185,211,546.90
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-28,590,912.0035,687,328.89
1.重新计量设定受益计划变动额-28,590,912.0035,687,328.89
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益155,589,245.00149,524,218.01
1.权益法下可转损益的其他综合收益9,388,924.06-1,977,020.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额146,200,320.94151,501,238.73
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额230,946.63-3,256,561.82
七、综合收益总额1,003,986,651.44841,187,779.58
归属于母公司所有者的综合收益总额999,549,289.27826,755,166.44
归属于少数股东的综合收益总额4,437,362.1714,432,613.14
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.73050.5648
(二)稀释每股收益0.73050.5648

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:仇建平 主管会计工作负责人:倪淑一 会计机构负责人:倪淑一

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2,265,444,405.022,272,959,393.60
减:营业成本1,718,719,746.571,950,761,017.90
税金及附加2,438,387.251,594,667.69
销售费用81,273,950.1775,212,339.59
管理费用75,149,635.7165,265,075.92
研发费用85,267,753.5578,785,671.72
财务费用-141,663,351.24-74,789,433.92
其中:利息费用18,348,025.6928,235,254.35
利息收入41,853,883.1737,771,082.65
加:其他收益8,260,276.7316,725,803.22
投资收益(损失以“-”号填列)255,359,185.2294,788,578.19
其中:对联营企业和合营企业的投资收益238,466,857.5572,143,058.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)0.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-13,229,496.02-1,729,887.99
信用减值损失(损失以“-”号填列)5,890,549.89-8,112,081.14
资产减值损失(损失以“-”号填列)0.000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,084.879,547.10
二、营业利润(亏损以“-”号填列)700,537,713.96277,812,014.08
加:营业外收入20,985.169.08
减:营业外支出143,219.3171,721.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)700,415,479.81277,740,301.79
减:所得税费用62,875,282.9927,128,010.81
四、净利润(净亏损以“-”号填列)637,540,196.82250,612,290.98
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)637,540,196.82250,612,290.98
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
五、其他综合收益的税后净额9,388,924.06-1,977,020.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.00
5.其他0.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益9,388,924.06-1,977,020.72
1.权益法下可转损益的其他综合收益9,388,924.06-1,977,020.72
2.其他债权投资公允价值变动0.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00
4.其他债权投资信用减值准备0.00
5.现金流量套期储备0.00
6.外币财务报表折算差额0.00
7.其他0.00
六、综合收益总额646,929,120.88248,635,270.26
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,338,095,733.766,178,984,769.90
客户存款和同业存放款项净增加额0.00
向中央银行借款净增加额0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.00
收到原保险合同保费取得的现金0.00
收到再保业务现金净额0.00
保户储金及投资款净增加额0.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.00
拆入资金净增加额0.00
回购业务资金净增加额0.00
代理买卖证券收到的现金净额0.00
收到的税费返还255,649,245.85378,966,914.20
收到其他与经营活动有关的现金99,142,664.2197,481,276.95
经营活动现金流入小计5,692,887,643.826,655,432,961.05
购买商品、接受劳务支付的现金2,974,397,495.124,570,631,404.28
客户贷款及垫款净增加额0.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.00
拆出资金净增加额0.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.00
支付保单红利的现金0.00
支付给职工以及为职工支付的现金1,067,410,755.301,065,500,146.75
支付的各项税费288,445,156.57227,543,116.26
支付其他与经营活动有关的现金398,390,356.53480,136,059.04
经营活动现金流出小计4,728,643,763.526,343,810,726.33
经营活动产生的现金流量净额964,243,880.30311,622,234.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金116,402,420.896,160,202.73
取得投资收益收到的现金2,337,550.7955,084,892.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,268,789.2511,440,707.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金1,915,931.533,691,394.10
投资活动现金流入小计135,924,692.4676,377,195.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金257,645,298.99170,738,608.94
投资支付的现金92,423,752.870.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额74,743,340.20
支付其他与投资活动有关的现金56,752,116.871,396,142.10
投资活动现金流出小计406,821,168.73246,878,091.24
投资活动产生的现金流量净额-270,896,476.27-170,500,895.29
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金0.000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金539,666,970.871,844,229,834.31
收到其他与筹资活动有关的现金198,169,166.670.00
筹资活动现金流入小计737,836,137.541,844,229,834.31
偿还债务支付的现金464,329,615.101,487,591,135.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金233,265,205.9639,054,182.04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金118,887,074.54201,342,162.25
筹资活动现金流出小计816,481,895.601,727,987,480.25
筹资活动产生的现金流量净额-78,645,758.06116,242,354.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响37,088,858.4048,454,823.67
五、现金及现金等价物净增加额651,790,504.37305,818,517.16
加:期初现金及现金等价物余额4,793,427,180.474,001,186,241.18
六、期末现金及现金等价物余额5,445,217,684.844,307,004,758.34

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,192,035,364.022,148,700,102.80
收到的税费返还200,190,261.47232,417,819.73
收到其他与经营活动有关的现金41,524,381.0443,830,499.77
经营活动现金流入小计2,433,750,006.532,424,948,422.30
购买商品、接受劳务支付的现金1,890,659,255.471,928,090,409.95
支付给职工以及为职工支付的现金182,207,401.68163,225,498.95
支付的各项税费57,482,150.2779,822,399.75
支付其他与经营活动有关的现金141,663,556.41132,064,620.30
经营活动现金流出小计2,272,012,363.832,303,202,928.95
经营活动产生的现金流量净额161,737,642.70121,745,493.35
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金53,305,000.006,160,202.73
取得投资收益收到的现金24,369,561.4367,102,434.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,430.0037,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金1,426,780,469.13441,702,020.01
投资活动现金流入小计1,504,464,460.56515,001,657.31
购建固定资产、无形资产和其他长31,569,291.3220,327,920.18
期资产支付的现金
投资支付的现金72,414,470.59149,755,189.04
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额27,000,000.000.00
支付其他与投资活动有关的现金148,653,300.00325,943,000.00
投资活动现金流出小计279,637,061.91496,026,109.22
投资活动产生的现金流量净额1,224,827,398.6518,975,548.09
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金400,000,000.001,497,567,370.00
收到其他与筹资活动有关的现金117,000,000.0060,000,000.00
筹资活动现金流入小计517,000,000.001,557,567,370.00
偿还债务支付的现金245,317,000.001,208,233,599.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金222,412,238.2818,342,156.99
支付其他与筹资活动有关的现金47,000,000.00157,675,064.47
筹资活动现金流出小计514,729,238.281,384,250,820.85
筹资活动产生的现金流量净额2,270,761.72173,316,549.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响49,843,896.6523,912,142.53
五、现金及现金等价物净增加额1,438,679,699.72337,949,733.12
加:期初现金及现金等价物余额1,957,673,368.782,205,340,620.44
六、期末现金及现金等价物余额3,396,353,068.502,543,290,353.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,202,501,992.003,950,778,936.53236,625,962.00115,010,556.85663,843,379.047,702,438,641.4113,397,947,543.83226,581,692.9313,624,529,236.76
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额1,202,0.000.000.003,950,236,62115,010.00663,840.007,702,13,397226,5813,624
501,992.00778,936.535,962.000,556.853,379.04438,641.41,947,543.831,692.93,529,236.76
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.000.0038,574,853.870.00126,998,333.000.000.000.00674,267,583.34839,840,770.21-23,469,597.34816,371,172.87
(一)综合收益总额126,998,333.00872,550,956.27999,549,289.274,437,362.171,003,986,651.44
(二)所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.所有者投入的普通股0.000.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4.其他0.000.000.000.00
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-198,283,372.93-198,283,372.930.00-198,283,372.93
1.提取盈余公积0.000.000.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-198,283,372.93-198,283,372.93-198,283,372.93
4.其他0.00
(四)所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他38,574,853.8738,574,853.87-27,906,959.5110,667,894.36
四、本期期末余额1,202,501,992.000.000.000.003,989,353,790.40236,625,962.00242,008,889.850.00663,843,379.040.008,376,706,224.7514,237,788,314.04203,112,095.5914,440,900,409.63

上年金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,143,438,492.002,924,951,844.93186,441,914.48-229,774,189.10598,543,176.636,348,179,336.7210,598,896,746.70214,393,044.1410,813,289,790.84
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,143,438,492.002,924,951,844.93186,441,914.48-229,774,189.10598,543,176.636,348,179,336.7210,598,896,746.70214,393,044.1410,813,289,790.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,114,735.3450,184,047.52185,211,546.90641,543,619.54782,685,854.262,182,613.14784,868,467.40
(一)综合收益总额185,211,546.90641,543,619.54826,755,166.4414,432,613.14841,187,779.58
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-12,250,000.00-12,250,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-12,250,000.00-12,250,000.00
4.其他
(四)所有
者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他6,114,735.3450,184,047.52-44,069,312.18-44,069,312.18
四、本期期末余额1,143,438,492.002,931,066,580.27236,625,962.00-44,562,642.20598,543,176.636,989,722,956.2611,381,582,600.96216,575,657.2811,598,158,258.24

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,202,501,992.003,958,727,598.88236,625,962.00-54,066,268.84660,095,082.134,882,191,240.7210,412,823,682.89
加:会
计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,202,501,992.003,958,727,598.88236,625,962.00-54,066,268.84660,095,082.134,882,191,240.7210,412,823,682.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)37,667,894.359,388,924.06439,256,823.89486,313,642.30
(一)综合收益总额9,388,924.06637,540,196.81646,929,120.87
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-198,283,372.92-198,283,372.92
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-198,283,372.92-198,283,372.92
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他37,667,894.3537,667,894.35
四、本期期末余额1,202,501,992.003,996,395,493.23236,625,962.00-44,677,344.78660,095,082.135,321,448,064.6110,899,137,325.19

上年金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,143,438,492.002,930,657,501.76186,441,914.48-84,939,637.21594,794,879.724,298,560,664.998,696,069,986.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,143,438,492.002,930,657,501.76186,441,914.48-84,939,637.21594,794,879.724,298,560,664.998,696,069,986.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,114,735.3450,184,047.52-1,977,020.72250,612,290.98204,565,958.08
(一)综合收益总额-1,977,020.72250,612,290.98248,635,270.26
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他6,114,735.3450,184,047.52-44,069,312.18
四、本期期末余额1,143,438,492.002,936,772,237.10236,625,962.00-86,916,657.93594,794,879.724,549,172,955.978,900,635,944.86

三、公司基本情况

杭州巨星科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为杭州巨星科技有限公司,系由自然人仇建平、王玲玲、李政、王伟毅和王暋共同出资组建,于2001年8月9日在杭州市工商行政管理局登记注册。经历次股权变更后,杭州巨星科技有限公司以2008年3月31日为基准日,采用整体变更方式设立本公司,于2008年7月2日在杭州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000731506099D的营业执照。截至2023年6月30日,注册资本1,202,501,992.00元,股份总数1,202,501,992股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股51,270,404股,无限售条件的流通股份A股1,151,231,588股。公司股票已于2010年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属工具五金行业。主要经营活动为手工具(Hand Tools)、动力工具(Power Tools)、激光测量仪器(Laser Measurement)以及存储箱柜(Storage)的研发、生产和销售。公司主要产品:手工具(Hand Tools)、动力工具(Power Tools)、激光测量仪器(Laser Measurement)以及存储箱柜(Storage)。本公司将常州华达科捷光电仪器有限公司、浙江巨星工具有限公司、杭州巨星工具有限公司、Prim' ToolsLimited、香港巨星国际有限公司、Great Star Tools USA,Inc、Arrow Fastener Co., LLC、Great Star IndustrialUSA,LLC、Greatstar Europe AG、Lista Holding AG、BeA GmbH及中山基龙工业有限公司等91家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。香港巨星国际有限公司、Great Star Tools USA,Inc以及Greatstar Europe AG等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;

② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收合并范围内关联方款项组合合并范围内关联往来参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

(3) 采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年20
3-4年30
4-5年50
5年以上100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未有显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,本公司对应收票据的固定坏账率为0。

12、应收账款

详见,五、重要会计政策及会计估计10、金融工具中的说明

13、应收款项融资

详见,五、重要会计政策及会计估计10、金融工具中的说明

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见,五、重要会计政策及会计估计10、金融工具中的说明

15、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-25年0%、5%5.00%-3.80%
通用设备年限平均法3-10年0%、5%、10%33.33%-9.00%
专用设备年限平均法5-15年0%、5%、10%20.00%-6.00%
运输工具年限平均法4-10年5%、10%23.75%-9.00%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就

可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

1、使用权资产的确认条件

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1) 租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3) 承租人发生的初始直接费用;(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

3. 使用权资产的后续计量

(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用

权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地所有权、土地使用权、专利权、商标权、专有技术、管理软件以及排污权等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50、30
专利权10
商标权10
专有技术5
管理软件3-10
排污权10

公司对使用寿命不确定的土地所有权、商标权等无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该等无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为土地所有权。

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

32、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服

务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司手工具(Hand Tools)、动力工具(Power Tools)、激光测量仪器(Laser Measurement)以及存储箱柜(Storage)等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单或者运达客户指定目的地并由客户确认接受,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
香港巨星国际有限公司16.50%
Prim' Tools Limited16.50%
HongKong Goldblatt Industrial Co.,Ltd16.50%
香港国际华达科捷光电仪器有限公司16.50%
Hongkong Shop-Vac International Co., Limited16.50%
Geelong Sales Company International (HK)Limited16.50%
常州华达科捷光电仪器有限公司15%
杭州联和电气制造有限公司15%
东莞欧达电子有限公司15%
杭州联和工具制造有限公司15%
杭州联盛量具制造有限公司15%
浙江亿洋工具制造有限公司15%
苏州市新大地五金制品有限公司15%
中山基龙工业有限公司15%
Geelong Investment Holding Limited15%
Greatstar Europe AG及其子公司13.24%、19.00%、19.41%、21.00%、22.00%、24.00%、25.00%、27.50%、27.90%、29.13%
浙江国新工具有限公司20%
常州华达科捷工程机械有限公司20%
中山基龙进出口贸易有限公司20%
宁波奉化巨星工具有限公司15%
Great Star Vietnam Co.,Ltd20%
Vietnam United Co.,Ltd20%
TGH(Cambodia)Industrial Co.,LTD20%
Geelong (Thailand) Co .,Ltd20%
GreatStar Industrial Vietnam Co., Ltd20%
XDD Products (USA) LLC21%
Newland.LLC21%
GreatStartools Germany GmbH15%
GreatStar United Kingdom Ltd19%
Great Star Tools USA,Inc及其子公司25.1745%,根据美国Internal Revenue Code规定,Great StarIndustrial USA,LLC、Arrow Fastener Co., LLC、
Prime-Line Products,LLC、4900 Highlands Parkway,LLC、Shop-Vac USA,LLC和SK Hand Tool,LLC作为LLC无需申报缴纳企业所得税,纳税义务主体为Great Star Tools USA,Inc
Great Star Japan Co.,Ltd适用累进税率缴纳法人税
GreatStar International Holdings Limited系在英属维尔京群岛注册的公司。根据英属维尔京群岛税制,无需缴纳企业所得税
Geelong Orchid Holding Limited系在英属开曼群岛注册的公司。根据英属开曼群岛税制,无需缴纳企业所得税
Geelong Holdings Limited系在英属开曼群岛注册的公司。根据英属开曼群岛税制,无需缴纳企业所得税
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号)有关规定,本公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202233005456的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2022年至2024年),2023年半年度按15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《江苏省 2020 年第一批拟认定高新技术企业名单》,子公司常州华达科捷光电仪器有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202032002996的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2020年至2022年)。根据国家税务总局公告2017年第24号,高新技术企业在通过复审之前,其当年的所得税暂按15%的税率预缴,2023年半年度按15%的税率计缴企业所得税。

3. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号)有关规定,子公司杭州联和电气制造有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202233010022的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2022年至2024年),2023年半年度按15%的税率计缴企业所得税。

4. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,孙公司东莞欧达电子有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202144002851的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2021-2023年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),子公司杭州联和工具制造有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202133002795的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2021-2023年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

6. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号),子公司杭州联盛量具制造有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202133004728的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2021-2023年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

7. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》国科发火〔2016〕195号)有关规定,孙公司浙江亿洋工具制造有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202233007785的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2022年至2024年),2023年半年度按15%的税率计缴企业所得税。

8. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,子公司苏州市新大地五金制品有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202132006099的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2021-2023年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

9. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,孙公司中山基龙工业有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202244011605的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2022-2024年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

10. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,子公司宁波奉化巨星工具有限公司被认定为高新技术企业,并取得编号为

GR202233100274的《高新技术企业证书》,认定有效期3年(2022年至2024年),2023年半年度按15%税率计缴企业所得税。

11. 根据财政部、国家税务总局《关于发布促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法的通知》(财税〔2016〕52号),子公司龙游沪工锻三工具有限公司安置残疾人就业,经向主管税务机关备案,本期享受增值税限额即征即退的优惠政策。

12. 根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第13号)的文件,自2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2022年12月31日,浙江国新工具有限公司、中山基龙进出口贸易有限公司、宁波奉化巨星工具有限公司及常州华达科捷工程机械有限公司适用该所得税优惠政策,按照20%税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金1,281,218.224,328,053.84
银行存款5,443,890,248.024,788,725,570.94
其他货币资金79,055,961.7970,152,557.62
合计5,524,227,428.034,863,206,182.40
其中:存放在境外的款项总额911,783,893.621,073,586,253.48
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额79,009,743.1969,779,001.93

其他说明期末其他货币资金包括短期借款保证金52,748,340.00元,银行承兑汇票保证金 9,115,923.38元,远期结售汇保证金7,708,939.81元,信用证保证金 6,864,510.00,第三方托管账户2,529,030.00元,存放于证券账户资金45,069.41元,ETC保证金43,000.00元,存放于支付宝的存款1,149.19元。期初其他货币资金包括远期结售汇保证金33,448,671.74 元、短期借款保证金 20,893,800.00 元、信用证保证金 6,616,370.00 元、银行承兑汇票保证金7,384,067.19 元、海关关税保函保证金 1,393,093.00 元、存于支付宝的存款 373,555.69 元及 ETC 保证金43,000.00 元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36,920,500.9770,230,104.24
其中:
衍生金融资产920,500.9710,230,104.24
银行理财产品36,000,000.0060,000,000.00
其中:
合计36,920,500.9770,230,104.24

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据20,874,686.5518,765,981.83
商业承兑票据4,000,000.00
合计24,874,686.5518,765,981.83

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据24,874,686.55100.00%24,874,686.5518,765,981.83100.00%18,765,981.83
其中:
银行承兑汇票20,874,686.5583.92%20,874,686.5518,765,981.83100.00%18,765,981.83
商业承兑汇票4,000,000.0016.08%4,000,000.00
合计24,874,686.55100.00%24,874,686.5518,765,981.83100.00%18,765,981.83

按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票20,874,686.55
商业承兑汇票4,000,000.00
合计24,874,686.55

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款3,684,295.070.20%3,684,295.07100.00%0.003,780,753.570.19%3,780,753.57100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,865,424,186.4599.80%95,342,939.625.11%1,770,081,246.831,999,942,811.4199.81%103,257,221.305.16%1,896,685,590.11
其中:
合计1,869,108,481.52100.00%99,027,234.695.30%1,770,081,246.832,003,723,564.98100.00%107,037,974.875.34%1,896,685,590.11

按单项计提坏账准备:3,684,295.07

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海铼锘光电科技有 限公司3,684,295.073,684,295.07100.00%预计无法收回
合计3,684,295.073,684,295.07

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1,865,424,186.4595,342,939.625.11%
合计1,865,424,186.4595,342,939.62

确定该组合依据的说明:

账龄如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,837,875,498.22
1至2年23,187,204.87
2至3年6,996,472.53
3年以上1,049,305.90
3至4年807,202.42
4至5年32,511.75
5年以上209,591.73
合计1,869,108,481.52

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账 准备3,780,753.57-96,458.503,684,295.07
按组合计提坏 账准备103,257,221.30-9,811,396.091,897,114.4195,342,939.62
合计107,037,974.87-9,811,396.091,800,655.9199,027,234.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

期末余额前五名的应收账款合计数为469,448,345.22 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 25.11%,相应计提的坏账准备合计数为 23,472,417.28 元。

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3,310,508.35
应收账款373,914,585.63321,247,171.36
合计373,914,585.63324,557,679.71

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面价值累计确认的 信用减值准备账面价值累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票3,310,508.35
应收账款373,914,585.6319,679,715.03321,247,171.3616,907,745.86
合 计373,914,585.6319,679,715.03324,557,679.7116,907,745.86

(2) 应收款项融资信用减值准备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提汇率变动影响转回转销其他
按组合计提信用减值准备16,907,745.862,771,969.1719,679,715.03
合 计16,907,745.862,771,969.1719,679,715.03

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额
银行承兑汇票2,273,508.74
小 计2,273,508.74

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

项 目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失金融资产转移方式
货款393,594,300.66 [注]不附加追索权的应收款项融资转让
小 计393,594,300.66

[注]:其中不附加追索权的应收款项融资转让美元金额和人民币金额分别为48,910,483.95美元以及40,176,925.77元。美元不附加追索权的应收款项融资转让,按期末汇率折算人民币为353,417,374.89元。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内130,097,383.5097.64%123,153,057.8496.02%
1至2年1,938,178.391.45%3,784,255.822.95%
2至3年812,260.600.61%808,907.980.63%
3年以上396,485.880.30%507,872.230.40%
合计133,244,308.37128,254,093.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前 5 名的预付款项合计数为 37,486,888.49 元,占预付款项期末余额合计数的比例为 28.15%其他说明:

本期计提坏账准备金额 83,273.81 元,

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
其他应收款50,353,410.8758,325,042.10
合计50,353,410.8758,325,042.10

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税7,823,837.1924,697,312.44
押金保证金30,275,129.4930,880,521.21
应收暂付款11,554,682.565,617,725.38
员工备用金1,442,781.131,529,914.18
其他5,159,510.842,327,676.34
合计56,255,941.2165,053,149.55

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2,621,511.17199,078.343,907,517.946,728,107.45
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-35,702.2735,702.27
--转入第三阶段-434,592.59434,592.59
本期计提-173,002.98271,216.51-923,790.64-825,577.11
2023年6月30日余额2,412,805.9271,404.533,418,319.895,902,530.34

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)48,256,118.57
1至2年714,045.31
2至3年4,345,925.93
3年以上2,939,851.40
3至4年466,380.00
4至5年128,501.41
5年以上2,344,969.99
合计56,255,941.21

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备6,728,107.45-825,577.115,902,530.34
合计6,728,107.45-825,577.115,902,530.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
出口退税应收出口退税7,823,837.191年以内13.91%391,191.86
中建电子商务有限责任公司押金保证金3,510,000.001年以内6.24%175,500.00
C?ng ty c? ph?n T??ng Viên Grand Park押金保证金3,228,257.102-3 年5.74%645,651.42
代缴员工社会保应收暂付款2,456,169.421年以内4.37%122,808.47
险公积金费用
杭州钱塘智慧城管理委员会押金保证金1,908,000.005年以上3.39%1,908,000.00
中山市小榄镇绩东二股份合作经济联合社押金保证金1,529,562.001年以内2.72%76,478.10
合计20,455,825.7136.36%3,319,629.85

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料702,634,686.179,432,900.48693,201,785.69763,015,426.5711,758,583.43751,256,843.14
在产品302,563,369.21302,563,369.21346,179,403.66346,179,403.66
库存商品2,000,769,013.1399,736,331.341,901,032,681.791,769,035,629.2572,251,465.321,696,784,163.93
低值易耗品6,433,016.966,433,016.961,652,387.411,652,387.41
委托加工物资13,163,952.6613,163,952.6616,699,727.5416,699,727.54
合计3,025,564,038.13109,169,231.822,916,394,806.312,896,582,574.4384,010,048.752,812,572,525.68

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料11,758,583.432,325,682.959,432,900.48
库存商品72,251,465.3228,721,399.912,088,650.023,325,183.9199,736,331.34
合计84,010,048.7528,721,399.912,088,650.025,650,866.86109,169,231.82
项 目确定可变现净值 的具体依据转回存货跌价 准备的原因转销存货跌价 准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值将部分已计提存货跌价准备的存货对外销售或报废,并转销了相应已计提的存货跌价准备

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
应收融资租赁款98,061.6098,061.60
合计98,061.6098,061.60

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
留抵增值税141,172,582.20114,913,836.33
待摊费用13,603,749.763,832,917.83
预缴企业所得税11,423,561.534,945,994.21
定期存款利息18,528,619.4010,437,900.21
合计184,728,512.89134,130,648.58

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2,688,931.252,688,931.25299,568.31299,568.31
其中:未实现融资收益-5,230.66-5,230.66-4,002.95-4,002.95
土地租赁保证金2,647,658.552,647,658.552,572,611.162,572,611.16
合计5,336,589.805,336,589.802,872,179.472,872,179.47

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
杭州中策海潮企业管理有限公司1,387,637,932.17173,554,714.673,935,856.222,690,137.271,567,818,640.33
浙江杭叉控股股份有限公司797,869,729.3564,588,480.223,327,822.2234,299,857.73900,085,889.52
浙江国自机器人技术股份有限公司62,379,261.25-9,839,643.00-43,511.25677,899.3653,174,006.36
宁波东海银行股份有限公司201,743,081.347,324,654.822,052,212.970.00211,119,949.13
常州华达西德宝激光仪器有限公司2,973,263.38-725,842.540.000.002,247,420.84
杭州微纳科技股份有限公司91,920,250.062,838,650.84116,543.900.0094,875,444.80
小计2,544,523,510.000.00237,741,015.9,388,924.0637,667,894.30.000.000.002,829,321,35
7.550160.98
合计2,544,523,517.550.000.00237,741,015.019,388,924.0637,667,894.360.000.000.002,829,321,350.98

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙16,550,000.0016,550,000.00
合计16,550,000.0016,550,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额118,165,047.7816,928,850.24135,093,898.02
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额118,165,047.7816,928,850.24135,093,898.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10,621,732.552,313,609.4612,935,342.01
2.本期增加金额2,273,261.82169,288.500.002,442,550.32
(1)计提或摊销2,273,261.82169,288.502,442,550.32
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额12,894,994.372,482,897.9615,377,892.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值105,270,053.4114,445,952.28119,716,005.69
2.期初账面价值107,543,315.2314,615,240.78122,158,556.01

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,540,651,840.001,518,902,232.96
合计1,540,651,840.001,518,902,232.96

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,308,659,311.34251,943,918.561,370,067,468.8744,757,332.912,975,428,031.68
2.本期增加金额78,479,946.9928,995,810.9062,387,278.193,888,830.25173,751,866.33
(1)购置22,218,313.8022,755,381.8837,716,880.982,117,852.6184,808,429.27
(2)在建工程转入42,005,610.651,235,165.093,890,650.86906,322.5748,037,749.17
(3)企业合并增加
(4)汇率变动影响14,256,022.545,005,263.9320,779,746.35864,655.0740,905,687.89
3.本期减少金额6,303,703.329,279,750.7927,838,501.482,385,938.2745,807,893.86
(1)处置或报废6,303,703.329,279,750.7927,838,501.482,385,938.2745,807,893.86
4.期末余额1,380,835,555.01271,659,978.671,404,616,245.5846,260,224.903,103,372,004.16
二、累计折旧
1.期初余额435,285,918.07160,367,019.73821,945,421.3034,826,115.061,452,424,474.16
2.本期增加金额40,969,687.4115,290,657.6779,714,391.602,286,688.27138,261,424.95
(1)计提36,776,762.8512,102,713.7670,026,418.121,774,444.24120,680,338.96
(2)汇率变动影响4,192,924.563,187,943.919,687,973.48512,244.0417,581,085.99
3.本期减少金额1,014,517.096,995,339.5918,602,076.002,514,427.7029,126,360.38
(1)处置或报废1,014,517.096,995,339.5918,602,076.002,514,427.7029,126,360.38
4.期末余额475,241,088.39168,662,337.81883,057,736.9034,598,375.631,561,559,538.73
三、减值准备
1.期初余额4,101,324.564,101,324.56
2.本期增加金额4,797.364,797.36
(1)计提4,797.364,797.36
3.本期减少金额2,945,496.492,945,496.49
(1)处置或报废2,945,496.492,945,496.49
4.期末余额1,160,625.431,160,625.43
四、账面价值
1.期末账面价值905,594,466.62102,997,640.86520,397,883.2511,661,849.271,540,651,840.00
2.期初账面价值873,373,393.2791,576,898.83544,020,723.019,931,217.851,518,902,232.96

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物4,620,567.06
专用设备4,504,870.15
小计9,125,437.21

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程380,023,246.86304,599,362.46
合计380,023,246.86304,599,362.46

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产55万套激光传感器模组项目11,654,818.1611,654,818.161,865,865.071,865,865.07
越南智能有限公司一期厂房建设项目123,585,835.94123,585,835.9495,185,314.9495,185,314.94
柬埔寨二期厂房建设项目21,017,425.1321,017,425.13
柬埔寨三期厂房建设项目13,262,465.7713,262,465.7719,576,510.6119,576,510.61
年产150万网片技改二期项目10,450,512.1710,450,512.179,141,619.689,141,619.68
年产100万套新型电动工具智能工厂项目65,230,204.1965,230,204.1919,200,447.5619,200,447.56
巨星科技总部改造项目48,464,885.5048,464,885.5028,297,770.4328,297,770.43
泰国工具箱柜生产基地建设项目0.000.0011,842,636.0311,842,636.03
越南联合厂设备安装1,401,779.091,401,779.091,348,331.571,348,331.57
抽屉柜生产线建设项目46,180,812.5546,180,812.5528,596,859.6528,596,859.65
零星工程59,791,933.4959,791,933.4968,526,581.7968,526,581.79
合计380,023,246.86380,023,246.86304,599,362.46304,599,362.46

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产55万套激光100,000,000.001,865,865.079,788,953.0911,654,818.1649.54%50%募股资金及自有资
传感器模组项目
越南智能有限公司一期厂房建设项目131,026,230.0095,185,314.9424,165,385.94-4,235,135.06123,585,835.9494.33%95%募股资金及自有资金
柬埔寨二期厂房建设项目20,756,100.0021,017,425.1321,805,661.56-788,236.430.00101.26%100%自有资金
柬埔寨三期厂房建设项目24,658,000.0019,576,510.614,459,894.7911,508,136.09-734,196.4613,262,465.7797.48%99%自有资金
年产150万网片技改二期项目15,000,000.009,141,619.681,308,892.4910,450,512.1769.67%70%自有资金
年产100万套新型电动工具智能工厂项目103,000,000.0019,200,447.5646,029,756.6365,230,204.1963.33%65%募股资金及自有资金
巨星科技总部改造项目80,000,000.0028,297,770.4320,167,115.0748,464,885.5060.58%60%自有资金
泰国工具箱柜生产基地建设项目116,785,800.0011,842,636.032,556,247.4014,516,486.56-117,603.130.00100.00%100%募股资金
越南联合厂设备安17,234,300.001,348,331.57207,464.96207,464.96-53,447.521,401,779.09111.19%99%其他
抽屉柜生产线建设项目48,844,022.6028,596,859.6517,583,952.9046,180,812.5594.55%95%其他
合计657,304,452.60236,072,780.67126,267,663.2748,037,749.17-5,928,618.60320,231,313.37

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额597,080,299.434,212,281.9718,107,197.67619,399,779.07
2.本期增加金额9,581,967.06297,899.876,859,189.0216,739,055.94
(1) 租入1,106,467.3823,479.885,744,596.546,874,543.80
(2) 汇率变动影响8,475,499.68274,419.991,114,592.489,864,512.15
3.本期减少金额2,516,399.532,516,399.53
(1) 租赁到期2,516,399.532,516,399.53
4.期末余额604,145,866.964,510,181.8424,966,386.69604,145,866.96
二、累计折旧
1.期初余额190,981,143.461,823,239.269,466,034.94202,270,417.66
2.本期增加金额52,089,218.68368,013.303,326,726.4755,783,958.45
(1)计提45,093,886.92251,057.312,849,228.7248,194,172.95
(2) 汇率变动影响6,995,331.76116,955.99477,497.757,589,785.50
3.本期减少金额1,981,951.441,981,951.44
(1)处置
(2) 租赁到期1,981,951.441,981,951.44
4.期末余额241,088,410.702,191,252.5612,792,761.41256,072,424.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值363,057,456.262,318,929.2812,173,625.28377,550,010.82
2.期初账面价值406,099,155.972,389,042.718,641,162.73417,129,361.41

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术土地所有权商标权专有技术管理软件排污权合计
一、账面原值
1.期初余额255,109,422.915,407,650.57135,014,576.18326,422,582.8318,478,820.35162,902,092.412,648,543.69905,983,688.94
2.本期增加金额72,235,211.04348,871.4913,099,880.6614,041,952.180.0010,236,378.070.00109,962,293.45
70,279,9111,080.7,895,534,566,790.003,917,560.0086,770,9
1)购置77.08925.482.331.0346.84
(2)内部研发0.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加0.000.000.000.000.000.000.000.00
(4)汇率变动影响1,955,233.96237,790.575,204,345.189,475,159.850.006,318,817.040.0023,191,346.60
3.本期减少金额0.0070,501.442,695,300.200.000.002,276,744.420.005,042,546.06
(1)处置0.0070,501.442,695,300.200.000.002,276,744.420.005,042,546.06
(2)转入投资性房地产
4.期末余额327,344,633.955,686,020.62145,419,156.64340,464,535.0118,478,820.35170,861,726.062,648,543.691,010,903,436.33
二、累计摊销
1.期初余额45,272,589.303,149,553.870.0010,082,454.1813,019,868.82120,711,294.71949,061.60193,184,822.48
2.本期增加金额5,843,019.22212,283.480.006,474,386.74625,099.9814,061,707.16159,946.1527,376,442.73
(1)计提5,793,911.49212,283.480.006,346,651.97625,099.988,346,602.85159,946.1521,484,495.92
(2)汇率变动影响49,107.730.000.00127,734.770.005,715,104.310.005,891,946.81
3.本期减少金额0.000.000.000.000.002,276,744.420.002,276,744.42
(1)处置0.000.000.000.000.002,276,744.420.002,276,744.42
4.期末余额51,115,608.523,361,837.350.0016,556,840.9213,644,968.80132,496,257.451,109,007.75218,284,520.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值276,229,025.432,324,183.27145,419,156.64323,907,694.094,833,851.5538,365,468.611,539,535.94792,618,915.53
2.期初账面价值209,836,833.612,258,096.70135,014,576.18316,340,128.655,458,951.5342,190,797.701,699,482.09712,798,866.46

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的汇率变动影响处置
Lista Holding AG1,065,726,426.3973,212,885.011,138,939,311.40
Geelong568,037,859.0.00568,037,859.
Orchid Holdings Ltd1111
Arrow Fastener Co., LLC643,027,588.8024,116,073.60667,143,662.40
常州华达科捷光电仪器有限公司118,076,677.010.00118,076,677.01
Prim' Tools Limited68,791,443.582,579,950.7671,371,394.34
苏州市新大地五金制品有限公司42,288,608.300.0042,288,608.30
Prexiso AG34,120,865.622,344,022.7736,464,888.39
Prime-Line Products, LLC29,947,780.001,123,160.0031,070,940.00
龙游沪工锻三工具有限公司8,072,738.290.008,072,738.29
上海力易得工具有限公司5,677,361.840.005,677,361.84
海宁十倍得刀具有限公司884,415.320.00884,415.32
浙江国新工具有限公司308,667.410.00308,667.41
龙游亿洋锻造有限公司170,033.920.00170,033.92
合计2,585,130,465.59103,376,092.142,688,506,557.73

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
Lista Holding AG70,398,887.6770,398,887.67
Geelong Orchid Holdings Ltd [注]1,573,951.59524,650.532,098,602.12
常州华达科捷光电仪器有限公司58,591,956.9658,591,956.96
Prime-Line Products, LLC3,311,657.933,311,657.93
龙游沪工锻三工具有限公司8,072,738.298,072,738.29
上海力易得工具有限公司5,677,361.845,677,361.84
海宁十倍得刀具有限公司884,415.32884,415.32
浙江国新工具308,667.41308,667.41
有限公司
龙游亿洋锻造有限公司170,033.92170,033.92
合计148,989,670.93524,650.53149,514,321.46

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息[注] Geelong Orchid Holdings Ltd 相关资产组因确认递延所得税负债形成的商誉,由于本期递延所得税负债转回,计提同等金额的商誉减值准备。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入固定资产改良支出6,735,976.640.001,079,509.520.005,656,467.12
装修费10,874,395.678,363,866.897,968,142.44-88,863.5911,358,983.71
模具费10,234,156.01799,114.013,979,472.84736,940.896,316,856.29
其他1,838,746.022,486,480.73970,562.68-4,754.923,359,418.99
合计29,683,274.3411,649,461.6313,997,687.48643,322.3826,691,726.11

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备244,680,553.0645,270,283.73169,784,960.7740,546,229.47
交易性金融工具的公允价值变动26,305,271.643,945,790.7513,075,775.601,961,366.34
预提费用195,767,445.5150,541,767.35188,560,571.0048,671,047.11
递延收益4,362,227.021,084,656.62795,332.50119,299.88
合伙企业分配利润10,437,803.871,565,670.5810,437,803.871,565,670.58
模具费用2,495.68623.92
合计481,555,796.78102,408,792.95382,654,443.7492,863,613.38

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并107,352,606.5322,130,703.35130,493,175.4122,637,189.13
资产评估增值
交易性金融资产的公 允价值变动0.000.00216,822.7932,523.42
应收利息15,024,783.522,253,717.5310,354,688.661,553,203.30
固定资产折旧190,466,788.4042,395,778.52157,866,605.4533,965,448.24
存货跌价准备10,070,448.792,057,305.716,370,128.971,301,362.33
预提费用82,398,446.0616,888,019.5451,761,401.1410,591,929.69
其他2,943,460.06602,465.311,861,905.13380,371.14
合计408,256,533.3686,327,989.96358,924,727.5570,462,027.25

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产102,408,792.9592,863,613.38
递延所得税负债86,327,989.9670,462,027.25

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损302,400,280.11291,942,202.73
合计302,400,280.11291,942,202.73

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年12,521,147.0512,521,147.05
2024年32,851,632.6432,951,460.64
2025年34,819,578.4234,819,578.42
2026年63,003,535.1069,022,589.38
2027年23,449,560.7650,649,136.49
2028年45,253,344.9626,243,099.31
2029年7,438,617.587,438,617.58
2030年15,081,463.7613,508,002.18
2031年32,093,198.0632,348,426.72
2032年24,436,090.6612,440,144.96
2033年11,452,111.12
合计302,400,280.11291,942,202.73

其他说明

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款11,848,749.011,848,749.014,558,437.014,558,437.0
6600
预付无形资产购置款1,584,645.601,584,645.602,064,892.142,064,892.14
厂房租赁押金977,043.77977,043.77
预付土地购置款41,115,602.0041,115,602.0057,883,798.8157,883,798.81
预付工程款10,986,963.8010,986,963.80
合计66,513,004.2366,513,004.2374,507,127.9574,507,127.95

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款54,233,833.5020,924,304.95
抵押借款19,450,000.0010,000,000.00
保证借款134,258,000.00145,646,000.00
信用借款1,342,507,647.671,199,414,617.82
未到期计提的应付利息2,894,151.313,077,790.34
合计1,553,343,632.481,379,062,713.11

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债64,500,304.0748,413,710.29
其中:
衍生金融负债64,500,304.0748,413,710.29
其中:
合计64,500,304.0748,413,710.29

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票18,033,296.1021,096,540.03
合计18,033,296.1021,096,540.03

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
材料采购款1,569,862,433.651,150,990,191.95
工程设备款51,740,414.7350,257,201.70
费用款130,955,369.30165,627,875.06
合计1,752,558,217.681,366,875,268.71

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款122,449,048.73131,898,420.14
合计122,449,048.73131,898,420.14

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬258,307,029.37808,726,161.39894,743,920.87172,289,269.89
二、离职后福利-设定提存计划12,371,158.4555,158,943.6757,677,644.199,852,457.93
合计270,678,187.82863,885,105.06952,421,565.06182,141,727.82

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴253,037,098.02729,758,433.36819,491,267.06163,304,264.32
2、职工福利费0.0026,807,640.2423,867,613.322,940,026.92
3、社会保险费3,983,299.7334,251,850.8433,445,974.004,789,176.57
其中:医疗保险费3,678,123.2428,085,015.1327,386,537.834,376,600.54
工伤保险费301,310.415,849,662.895,742,230.75408,742.55
生育保险费3,866.08317,172.82317,205.423,833.48
4、住房公积金345,149.5614,434,425.0514,439,756.86339,817.75
5、工会经费和职工教育经费941,482.063,473,811.903,499,309.63915,984.33
合计258,307,029.37808,726,161.39894,743,920.87172,289,269.89

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12,188,772.9153,851,194.8056,334,965.309,705,002.41
2、失业保险费182,385.541,307,748.871,342,678.89147,455.52
合计12,371,158.4555,158,943.6757,677,644.199,852,457.93

其他说明40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税28,130,087.5825,628,212.44
消费税4,593,070.754,646,613.97
企业所得税103,437,413.94128,337,935.70
个人所得税4,456,454.193,844,249.01
城市维护建设税457,631.261,356,721.18
土地增值税
房产税2,626,415.926,855,195.19
土地使用税710,914.382,072,352.53
教育费附加227,759.07682,263.36
地方教育附加151,839.36462,433.69
印花税1,589,520.062,116,945.92
地方水利建设基金
残疾人保障金917,507.6761,129.65
环境保护税137.921,442.26
代扣代缴增值税486,517.21494,411.75
代扣代缴企业所得税87,209.62384,048.88
合计147,872,478.93176,943,955.53

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款18,324,341.4121,198,376.32
合计18,324,341.4121,198,376.32

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金2,511,109.042,453,772.95
预提费用622,776.711,447,150.53
资金拆借款5,055,791.675,055,791.67
应付暂收款8,181,899.778,050,261.29
其他1,952,764.224,191,399.88
合计18,324,341.4121,198,376.32

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款76,621,109.25233,875,782.07
一年内到期的租赁负债87,792,500.2988,367,583.10
未到期计提的应付利息162,554.431,053,468.23
合计164,576,163.97323,296,833.40

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额840,211.362,136,266.97
合计840,211.362,136,266.97

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款36,840,000.0073,600,000.00
信用借款889,476,663.36724,448,825.19
未到期计提的应付利息333,146.25556,126.65
合计926,649,809.61798,604,951.84

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额306,537,078.35324,601,077.37
减:未确认融资费用-4,875,498.86-6,379,727.38
合计301,661,579.49318,221,349.99

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
二、辞退福利20,787,490.6619,223,856.97
合计20,787,490.6619,223,856.97

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证6,136,429.742,511,885.60
土壤修复费用2,150,157.972,036,528.30
合计8,286,587.714,548,413.90

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,364,687.74406,710.061,957,977.68专项补助
合计2,364,687.74406,710.061,957,977.68

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
外贸公共服务平台建设专项补助243,332.9773,000.02170,332.95与资产相关
“机器换人”技术改造项目893,475.0094,050.00799,425.00与资产相关
专项补助
战略性新兴产业装备制造项目专项补助459,999.68115,000.02344,999.66与资产相关
新颖手工具系列产品扩能项目财政补助60,000.2849,999.9810,000.30与资产相关
战略性新兴产业发展试点和基地建设专项资金91,999.8546,000.0245,999.83与资产相关
工业生产性设备补助515,879.9628,660.02487,219.94与资产相关
项目研发补助100,000.00100,000.00与收益相关
小 计2,364,687.74406,710.061,957,977.68

其他说明:

政府补助本期计入当期损益金额情况详见第十节(七)84、政府补助之说明

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,202,501,992.001,202,501,992.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,732,447,073.66906,959.523,733,354,033.18
其他资本公积218,331,862.8737,667,894.35255,999,757.22
合计3,950,778,936.5338,574,853.873,989,353,790.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1) 资本公积-资本溢价(股本溢价)变动说明

本期公司以27,000,000.00元的价格受让龙游沪工锻三工具有限公司少数股东持有的龙游沪工锻三工具有限公司18%的股权。公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有龙游沪工锻三工具有限公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额906,959.52元调整资本公积。

2) 资本公积-其他资本公积变动说明

公司按持股比例计算应享有的本期浙江国自机器人技术股份有限公司、浙江杭叉控股股份有限公司及杭州中策海潮企业管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动的份额,分别调整增加长期股权投资和资本公积-其他资本公积677,899.36元、 34,299,857.73 元及 2,690,137.26元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股236,625,962.00236,625,962.00
合计236,625,962.00236,625,962.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-88,739,461.08-30,488,976.00-1,898,064.00-28,590,912.00-117,330,373.08
其中:重新计量设定受益计-88,739,461.08-30,488,976.00-1,898,064.00-28,590,912.00-117,330,373.08
划变动额
二、将重分类进损益的其他综合收益203,750,017.93155,589,245.00155,589,245.00230,946.63359,339,262.93
其中:权益法下可转损益的其他综合收益-54,066,268.849,388,924.069,388,924.06-44,677,344.78
外币财务报表折算差额257,816,286.77146,200,320.94146,200,320.94230,946.63404,016,607.71
其他综合收益合计115,010,556.85125,100,269.00-1,898,064.00126,998,333.00230,946.63242,008,889.85

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积663,843,379.04663,843,379.04
合计663,843,379.04663,843,379.04

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润7,702,438,641.416,348,179,336.72
调整后期初未分配利润7,702,438,641.416,348,179,336.72
加:本期归属于母公司所有者的净利润872,550,956.271,419,559,507.10
减:提取法定盈余公积65,300,202.41
应付普通股股利198,283,372.93
期末未分配利润8,376,706,224.757,702,438,641.41

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,212,121,866.823,640,402,297.566,213,768,189.354,697,852,879.71
其他业务33,139,334.0932,400,225.0120,429,262.894,771,020.74
合计5,245,261,200.913,672,802,522.576,234,197,452.244,702,623,900.45

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型5,212,121,866.825,212,121,866.82
其中:
手工具及存储箱柜(Hand Tools&Storage)4,035,515,431.904,035,515,431.90
动力工具及激光测量仪器(Power Tools&Laser Measurement) )1,176,606,434.921,176,606,434.92
按经营地区分类
其中:
美洲3,088,723,291.333,088,723,291.33
欧洲1,444,301,184.461,444,301,184.46
其他300,051,604.51300,051,604.51
中国379,045,786.52379,045,786.52
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

本公司手工具及动力工具、激光测量仪器、工业存储箱柜以及个人防护用品等产品销售履约义务通常的履行时间在 1 年以内,本公司根据不同客户采取预收款或提供账期。本公司作为主要责任人直接进行销售,境内销售一般在根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品时,境外销售在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单或运抵指定目的地并交付于客户,商品控制权转移给客户时,本公司取得无条件收款权利。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为122,449,048.73元,其中,122,449,048.73元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税380,930.26
城市维护建设税3,540,332.875,024,944.97
教育费附加2,142,960.572,783,877.88
房产税6,361,486.316,155,415.99
土地使用税635,903.22592,597.23
车船使用税23,759.0783,839.07
印花税3,361,809.883,746,128.14
地方教育费附加1,284,378.571,745,100.45
环境保护税4,872.808,091.97
合计17,736,433.5520,139,995.70

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
薪酬支出208,873,353.88197,600,888.05
广告促销费115,653,711.5899,239,519.78
商检费用6,963,366.794,573,270.90
咨询费用13,365,288.9110,506,489.50
差旅费5,372,424.422,437,024.05
办公费8,944,747.938,696,594.36
折旧及摊销13,693,716.256,756,749.21
房租费3,373,874.492,503,553.79
保险费5,430,669.923,466,941.52
其他9,659,163.918,122,449.37
合计391,330,318.08343,903,480.53

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
薪酬支出226,221,999.03234,803,859.20
咨询费用34,346,365.5134,689,605.36
折旧与摊销38,082,085.7833,899,519.38
办公费41,540,595.8542,182,145.23
差旅费6,230,670.534,592,844.25
业务招待费2,320,040.821,660,086.50
税费支出767,949.522,409,261.91
绿化费用1,388,908.181,285,172.37
其他3,700,825.8712,229,436.56
合计354,599,441.09367,751,930.76

其他说明

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
薪酬支出93,704,658.9794,198,344.78
直接投入46,534,063.9044,035,376.23
折旧与摊销6,488,951.256,218,140.86
其他2,378,326.025,456,906.32
合计149,106,000.14149,908,768.19

其他说明

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入-61,714,083.36-37,256,190.30
利息支出37,654,104.4642,681,569.12
手续费5,423,880.854,144,725.24
汇兑损益-143,430,519.45-62,881,437.85
合计-162,066,617.50-53,311,333.79

其他说明

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]406,710.06586,639.23
与收益相关的政府补助[注]18,094,773.6230,148,098.29
代扣个人所得税手续费返还472,758.05311,818.50
合计18,974,241.7331,046,556.02

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益237,741,015.0172,616,511.45
处置交易性金融资产取得的投资收益-28,956,578.1315,050,034.68
应收款项融资贴现损失-7,477,233.76-1,320,450.28
其他607,262.4434,857.33
合计201,914,465.5686,380,953.18

其他说明

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计0.000.00

其他说明

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-24,787,279.98-5,977,752.06
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-24,787,279.982,860,423.42
合计-24,787,279.98-5,977,752.06

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2,920,999.71587,852.60
应收款项融资减值损失-2,771,969.17-4,621,927.09
应收账款坏账损失8,166,468.09-6,117,287.41
预付账款坏账损失-83,273.81-974,409.30
合计8,232,224.82-11,125,771.20

其他说明

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-24,101,821.33-3,926,888.79
十一、商誉减值损失-524,650.53-746,914.45
合计-24,626,471.86-4,673,803.24

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益3,067,744.53-10,947,872.85
合计3,067,744.53-10,947,872.85

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得36,816.5136,816.51
无需支付款项40,493.54382,438.5840,493.54
赔款收入497,674.4414,820.42497,674.44
其他123,800.891,313,621.48123,800.89
合计698,785.381,710,880.48698,785.38

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,217,468.271,336,491.001,217,468.27
非流动资产处置损失388,912.96457,715.63388,912.96
罚款支出107,489.48142,312.64107,489.48
无法收回款项26,528.3126,528.31
其他717,133.047,391,221.12717,133.04
合计2,457,532.069,327,740.392,457,532.06

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用132,332,692.43111,690,844.58
递延所得税费用-6,320,783.149,342,521.26
合计126,011,909.29121,033,365.84

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额1,002,769,281.10
按法定/适用税率计算的所得税费用150,415,392.17
子公司适用不同税率的影响14,251,095.92
调整以前期间所得税的影响4,209,798.13
非应税收入的影响-5,536,276.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,789,428.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13,673,717.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响28,520,288.42
权益法核算长期股权投资确认的投资收益的影响-35,598,681.83
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-22,365,900.02
所得税费用126,011,909.29

其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票保证金8,820,160.1927,725,700.00
利息收入50,076,975.4629,422,703.69
政府补助收入20,251,097.1428,575,534.57
海关保函保证金收回1,975,140.00
其他19,994,431.429,782,198.69
合计99,142,664.2197,481,276.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
经营性期间费用381,515,772.32447,153,112.28
支付银行承兑汇票保证金9,115,923.3820,110,161.81
支付履约保证金43,000.00600,000.00
支付信用证保证金6,864,510.004,026,840.01
其他851,150.838,245,944.94
合计398,390,356.53480,136,059.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回购买远期结售汇保证金1,915,931.533,691,394.10
合计1,915,931.533,691,394.10

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买远期结售汇保证金1,084,027.30
远期结售汇投资损失28,343,423.541,396,142.10
短期借款保证金27,324,666.03
合计56,752,116.871,396,142.10

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到合并范围内开立票据贴现款198,169,166.67
合计198,169,166.670.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付实际控制人资金拆借款106,170,566.67
股份回购支付的资金50,184,047.52
偿还租赁负债以及利息37,777,360.7743,667,097.78
办理融资性保函及应收款项融资转让手续费7,399,713.771,320,450.28
收购少数股权支付的资金27,000,000.00
支付银行借款保证金46,710,000.00
合计118,887,074.54201,342,162.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润876,757,371.81659,232,794.50
加:资产减值准备16,394,247.0415,799,574.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧120,680,338.96109,083,718.99
使用权资产折旧48,194,172.9454,422,400.94
无形资产摊销21,484,495.9212,536,006.08
长期待摊费用摊销13,997,687.4817,886,848.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-3,067,744.5310,947,872.85
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)457,715.63
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)24,787,279.985,977,752.06
财务费用(收益以“-”号填列)-105,776,414.98-20,199,868.73
投资损失(收益以“-”号填列)-201,914,465.56-86,380,953.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-9,545,179.574,391,835.23
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)15,865,962.714,950,686.03
存货的减少(增加以“-”号填列)-103,822,280.63-298,132,771.35
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)69,140,066.37-241,142,007.12
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)181,068,342.3661,790,629.70
其他
经营活动产生的现金流量净额964,243,880.30311,622,234.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额5,445,217,684.844,307,004,758.34
减:现金的期初余额4,793,427,180.474,001,186,241.18
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额651,790,504.37305,818,517.16

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金5,445,217,684.844,793,427,180.47
三、期末现金及现金等价物余额5,445,217,684.844,793,427,180.47

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金9,115,923.38银行承兑汇票保证金
货币资金6,864,510.00银行信用证
货币资金52,748,340.00短期借款保证金
货币资金7,708,939.81远期结售汇保证金
货币资金43,000.00ETC保证金
货币资金2,529,030.00第三方托管账户的金额
固定资产26,804,632.27用于开立银行承兑汇票抵押
固定资产9,568,117.75用于银行借款抵押
无形资产2,014,648.46用于开立银行承兑汇票抵押
无形资产1,360,868.29用于银行借款抵押
Arrow Fastener Co.,LLC 100.00%股权[注]509,782,748.59用于银行借款质押
合计628,540,758.55

其他说明:

[注] Arrow Fastener Co.,LLC 100.00%股权系 Arrow Fastener Co., LLC 期末净资产

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元207,840,760.387.22581,501,815,766.39
欧元24,492,661.867.8771192,931,146.76
港币20,994,293.400.92219,356,738.51
瑞郎14,637,234.198.0614117,996,599.70
越南盾62,189,131,284.000.00030654819,063,964.74
日元71,273,887.000.05013,570,821.74
泰铢41,119,092.280.20348,363,623.37
加元3,914,091.105.472121,418,297.90
应收账款
其中:美元185,255,177.347.22581,338,616,860.41
欧元27,940,373.857.8771220,089,118.86
港币
日元42,986,085.030.05012,153,602.86
瑞郎15,717,985.878.0614126,708,971.29
越南盾6,856,821,243.630.0003065482,101,946.04
长期借款
其中:美元60,100,000.007.2258434,270,580.00
欧元660,913.717.87715,206,083.36
港币
应收款项融资0.00
其中:美元48,910,483.957.2258353,417,374.89
长期应收款0.00
其中:越南盾8,637,006,385.710.0003065482,647,658.55
瑞郎345,720.708.06142,786,992.85
短期借款0.00
其中:美元10,000,000.007.225872,258,000.00
欧元11,498,626.257.877190,575,828.83
瑞郎50,880,201.008.0614410,165,652.34
应付账款0.00
其中:美元45,829,077.757.2258331,151,750.04
欧元11,190,519.597.877188,148,841.84
港币590,133.250.922544,102.86
日元56,003,122.160.05012,805,756.42
瑞郎10,539,538.628.061484,963,436.63
泰铢30,655,349.800.20346,235,298.15
越南盾171,230,421,284.040.00030654852,490,373.25
一年内到期的非流动负债0.00
其中:美元2,797,797.337.225820,216,323.95
欧元1,895,670.147.877114,932,383.26
瑞郎3,970,514.088.061432,007,902.20
港币547,313.210.922504,622.78
日元810,000.000.050140,581.00
越南盾20,107,196,248.820.0003065486,163,824.33
租赁负债
越南盾40,623,748,278.710.00030654812,453,135.92
美元2,808,103.947.225820,290,797.48
瑞郎25,935,342.488.0614209,075,169.87
港币200,758.800.922185,099.61
欧元4,352,801.577.877134,287,453.28

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

名称主要经营地记账本位币
BeA GmbH 及其子公司德国、奥地利、澳大利亚、德国、法国、捷克共和国、美国、挪威、瑞典、瑞士、斯洛伐克、西班牙、意大利、英国欧元、澳元、美元、瑞郎、英镑
Great Star Tools USA,INC.及其子公司美国美元
Lista Holding AG 及其子公司瑞士、奥地利、德国、 法国、西班牙、意大利、英国瑞郎、欧元、英镑
Geelong Orchid Holding Limited 及其子公司英属开曼群岛、泰国、香港、毛里求斯港币、泰铢、美元
XDD Products (USA) LLC美国美元
TGH(Cambodia) Industrial Co.,LTD柬埔寨美元
Newland.LLC美国美元
Great Star Japan Co.,LTD日本日元
Greatstar Europe AG瑞士瑞郎
Prexiso AG瑞士瑞郎
Geelong (Thailand) Co.,Ltd泰国泰铢
香港国际华达科捷光电仪器有限公司香港美元
香港巨星国际有限公司香港美元
HongKong Goldblatt Industrial Co.,Ltd香港美元
Prim' Tools Limited香港港币
Hongkong Shop-Vac International Co., Limited香港美元
GreatStar International Holdings Limited英属维尔京群岛美元
Great Star Vietnam Co.,Ltd越南越南盾
Vietnam United Co.,Ltd越南越南盾
GreatStar Industrial Vietnam Co., Ltd越南越南盾
GreatStartools Germany Gmbh德国欧元
GreatStar United Kingdom Ltd英国英镑

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
外贸公共服务平台建设专项补助170,332.95递延收益73,000.02
“机器换人”技术改造项目专项补助799,425.00递延收益94,050.00
战略性新兴产业装备制造项目专项补助344,999.66递延收益115,000.02
新颖手工具系列产品扩能项目财政补助10,000.30递延收益49,999.98
战略性新兴产业发展试点和基地建设专项资金45,999.83递延收益46,000.02
工业生产性设备补助487,219.94递延收益28,660.02

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

85、其他

1) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

单位:人民币元

项 目期初递延收益金额期末递延收益金额列报项目说明
研发项目政府补助100,000.00100,000.00研发费用常科发〔2022〕110号

2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

单位:人民币元

项 目金额列报项目说明
稳岗就业补贴281,712.96其他收益常人社发(2022)105号、人社部发(2022)23号
财政专项资金4,196,678.00其他收益浙财科教(2022)52、钱塘经科(2023)4号、龙经信(2022)20号
研究开发财政补助资金6,102,500.00其他收益浙科发外(2022)23号、龙科(2022)16号、常科发(2022)208号
专利及知识产权资助50,000.00其他收益奉市监知产(2023)54号、甬党办(2020)77号
税费返还1,376,795.93其他收益财税(2016)52号
品牌质量标准建设专项奖励300,000.00其他收益县委发(2021)32号
商务发展资金1,166,034.00其他收益中商务电字(2023)9号、中商务电字(2023)40号
产业扶持政策资金2,343,950.00其他收益上财(2023)18号、上财(2023)24号
其他2,277,102.73其他收益钟政发(2020)70号、常科发(2023)82号
小 计18,094,773.62其他收益

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
GreatStartools Germany GmbH设立2023年4月13日12,600欧元100.00%
GREATSTAR UNITED KINGDOM LTD设立2023年6月12日[注]100.00%

[注]截至2023年6月30日,尚未对GREATSTAR UNITED KINGDOM LTD缴纳出资。

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日 净利润
深圳万克宝科技有限公司注销2023年6月29日2,824,698.224,727.82
GeelongSales(MacaoCommercial)Limited注销2023年4月1日58,356,328.842,359,968.54

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
常州华达科捷光电仪器有限江苏省常州市江苏省常州市制造业65.00%非同一控制下企业合并
公司
浙江巨星工具有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业100.00%设立
杭州巨星工具有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业100.00%同一控制下企业合并
Prim' Tools Limited香港香港商业86.96%非同一控制下企业合并
香港巨星国际有限公司香港香港商业100.00%设立
GreatStar Tools USA, Inc美国美国商业100.00%设立
Arrow Fastener Co., LLC美国美国制造业100.00%非同一控制下企业合并
GreatStar Industrial USA,LLC美国美国商业100.00%设立
GreatStar Europe AG瑞士瑞士商业100.00%设立
Lista Holding AG瑞士瑞士制造业100.00%非同一控制下企业合并
BeA GmbH德国德国制造业100.00%设立
中山基龙工业有限公司广东省中山市广东省中山市制造业100.00%非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
常州华达科捷光电仪器有限公司35.00%4,320,503.76117,172,098.79
Prim' Tools Limited13.04%1,102,192.4721,640,207.99

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
常州华达科捷光电仪器有限 公司361,142,184.5767,560,785.99428,702,970.56104,766,297.94100,000.00104,866,297.94349,552,501.3973,416,525.23422,969,026.62112,515,156.24132,523.42112,647,679.66
Prim' Tools Limited178,804,040.7921,488,733.07200,292,773.8632,136,167.086,238,584.8638,374,751.94170,852,422.7323,624,711.52194,477,134.2536,527,312.237,492,999.7744,020,312.00

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
常州华达科捷光电仪器有限 公司177,511,561.9212,416,913.4912,416,913.49-21,881,469.49226,008,973.4523,159,565.2123,159,565.2129,745,459.23
Prim' Tools Limited93,212,174.948,469,226.288,469,226.287,261,094.16172,231,297.008,107,106.0611,867,274.85-17,938,012.31

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
龙游沪工锻三工具有限公司2023年6月20日82%100%

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

龙游沪工锻三工具有限公司
购买成本/处置对价27,000,000.00
--现金27,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计27,000,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额27,906,959.52
差额-906,959.52
其中:调整资本公积-906,959.52
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
杭州中策海潮企业管理有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市服务业27.86%权益法核算
浙江杭叉控股股份有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业20.00%权益法核算
浙江国自机器人技术股份有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业21.95%权益法核算
宁波东海银行股份有限公司浙江省宁波市浙江省宁波市金融业19.00%权益法核算
常州华达西德宝激光仪器有限公司江苏省常州市江苏省常州市制造业31.85%权益法核算
杭州微纳科技股份有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业32.53%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

公司持有宁波东海银行股份有限公司19.00%的股权,为其第三大股东。公司在该公司的董事会中派有代表,对其财务和经营政策有参与决策的权力。持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
浙江杭叉控股股份有 限公司杭州中策海潮企业管 理有限公司浙江杭叉控股股份有 限公司杭州中策海潮企业管 理有限公司
流动资产9,155,198,216.4919,051,317,493.928,277,441,059.6118,308,908,248.12
非流动资产4,493,089,179.3022,471,498,299.064,131,292,679.5522,072,977,513.86
资产合计13,648,287,395.7941,522,815,792.9812,408,733,739.1640,381,885,761.98
流动负债4,443,816,892.5421,506,699,588.413,740,265,952.4021,272,363,669.80
非流动负债121,435,592.065,708,284,715.631,153,351,595.366,146,529,870.38
负债合计4,565,252,484.6027,214,984,304.044,893,617,547.7627,418,893,540.18
0.00
少数股东权益5,128,462,462.478,679,755,916.394,070,665,933.397,981,720,186.41
归属于母公司股东权益3,954,572,448.725,628,075,572.553,444,450,258.014,981,272,035.39
按持股比例计算的净资产份额790,914,489.701,567,981,854.51688,890,029.351,387,637,932.17
调整事项108,979,700.00108,979,700.00
--商誉108,979,700.00108,979,700.00
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值899,894,189.741,567,981,854.51797,869,729.351,387,637,932.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入8,226,349,994.6617,373,829,557.347,526,362,566.8115,348,221,891.02
净利润820,127,665.301,552,077,534.23490,345,238.27290,719,787.30
终止经营的净利润
其他综合收益39,552,127.8534,392,973.40695,215.40-16,428,592.91
综合收益总额859,679,793.151,586,470,507.63491,040,453.67274,291,194.39
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计359,402,086.64359,015,856.03
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润386,230.613,412,370.43
--其他综合收益132,386.94-159,035.12
--综合收益总额518,617.563,253,335.31

其他说明

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第10节七4、第10节七5、第10节七7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的25.11%(2022年12月31日:47.71%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2,480,155,996.522,553,214,778.861,596,504,547.41955,715,403.10994,828.35
应付票据18,033,296.1018,033,296.1018,033,296.10
应付账款1,752,558,217.681,752,558,217.681,752,558,217.68
其他应付款18,324,341.4118,324,341.4118,324,341.41
租赁负债362,272,780.77370,890,635.4587,792,500.29124,815,891.26158,282,243.90
小 计4,631,344,632.484,713,021,269.503,473,212,902.891,080,531,294.36159,277,072.25

(续上表)

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款

银行借款2,412,596,915.252,479,666,840.771,653,566,564.54825,295,053.98805,222.25
交易性金融负债48,413,710.2948,413,710.2948,413,710.29
应付票据21,096,540.0321,096,540.0321,096,540.03
应付账款1,366,875,268.711,366,875,268.711,366,875,268.71
其他应付款21,198,376.3221,198,376.3221,198,376.32
租赁负债406,588,933.09413,037,311.7088,436,234.33134,252,177.05190,348,900.32
小 计4,276,769,743.694,350,288,047.823,199,586,694.22959,547,231.03191,154,122.57

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币669,551,083.45元(2022年12月31日:人民币713,120,304.41元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第10节七65之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产36,920,500.9736,920,500.97
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36,920,500.9736,920,500.97
(3)衍生金融资产920,500.97920,500.97
(4)银行理财产品36,000,000.0036,000,000.00
(5)应收款项融资373,914,585.63373,914,585.63
(三)其他权益工具投资16,550,000.0016,550,000.00
持续以公允价值计量的资产总额36,920,500.97390,464,585.63427,385,086.60
(六)交易性金融负债64,500,304.0764,500,304.07
衍生金融负债64,500,304.0764,500,304.07
持续以公允价值计量的负债总额64,500,304.0764,500,304.07
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息银行理财产品、衍生金融资产和衍生金融负债,以银行及证券公司提供的估值通知书作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 应收款项融资,因其期限不超过一年,资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大,故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

2.其他权益工具投资(杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)),综合考虑经营环境和经营情况,按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1. 应收款项融资,因其期限不超过一年,资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大,故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

2.其他权益工具投资(杭州海邦新湖人才创业投资合伙企业(有限合伙)),综合考虑经营环境和经营情况,按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
巨星控股集团有限公司杭州实业投资10,000.00万元38.56%38.56%

本企业的母公司情况的说明巨星控股集团有限公司前身系原杭州巨星投资控股有限公司(以下简称巨星投资公司)。巨星投资公司系由自然人仇建平、李政、池晓蘅、王暋、李锋、余闻天、王伟毅、何天乐、傅亚娟、方贞军、徐卫肃和王伟共同出资组建,于2007年11月2日在杭州市工商行政管理局江干分局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为913301046680178300的营业执照,注册资本10,000万元。公司属通用设备制造和工具五金行业。主要经营活动为叉车、手工具、手持式电动工具、工程检测仪器、轮胎、车胎及橡胶制品的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务:叉车、配件及其他、手工具、手持式电动工具、工程检测仪器、轮胎、车胎和橡胶制品。本企业最终控制方是仇建平。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、(1)企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、(1)重要的合营企业或联营企业。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
王玲玲实际控制人配偶及其一致行动人
杭州巨星精密机械有限公司同受实际控制人控制
杭叉集团股份有限公司及其附属企业本公司联营企业浙江杭叉控股股份有限公司控制的公司,同受实际控制人控制
中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业本公司联营企业杭州中策海潮企业管理有限公司控制的公司,同受实际控制人控制

其他说明

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业产品及服务625,864.82209,591.77
杭叉集团股份有限公司及其附属企业叉车、配件及维修费3,162,432.936,155,434.96
常州华达西德宝激光仪器有限公司材料18,926.4832,255.90
常州华达西德宝激光仪器有限公司产品及服务217,409.19
中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业配件及维修费43,106.19274,185.08
中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业产品及服务30,623,750.06

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
常州华达西德宝激光仪器有限公司手工具及配件1,061.95
常州华达西德宝激光仪器有限公司水电74,088.0067,208.40
常州华达西德宝激光仪器有限公司咨询服务707,547.171,539,796.62
常州华达西德宝激光仪器有限公司激光测量仪器517,066.056,397,409.76
杭叉集团股份有限公司及其附属企业手工具及配件8,063,636.567,579,639.89
杭叉集团股份有限公司及其附属企业运营服务费238,032.43814,568.95
杭叉集团股份有限公司及其附属企业激光雷达传感器957,079.65
浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业手工具345,148.415,448,891.99
浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业激光雷达传感器3,077,831.86
杭州巨星精密机械有限公司手工具及配件209.732,709.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
常州华达西德宝激光仪器有限公司房屋111,132.00100,812.60

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
杭州巨星精密机械有限公司房屋706,264.09307,002.00
杭叉集团股份有限公司及其附属企业运输设备16,371.70

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4,787,189.605,257,752.54

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款杭叉集团股份有限公司及其附属企业1,642,570.1282,128.512,302,883.58115,144.18
应收账款浙江国自机器人18,637,318.51911,665.9319,380,071.991,220,477.10
技术股份有限公司及其附属企业
应收账款杭州巨星精密机械有限公司709.0535.45472.0523.60
应收账款常州华达西德宝激光仪器有限公司3,501,385.25175,069.262,886,966.26144,348.31
小 计23,781,982.931,168,899.1524,570,393.881,479,993.19
应收票据浙江国自机器人技术股份有限公司4,100,000.000.002,300,000.00
小 计4,100,000.000.002,300,000.000.00
其他应收款常州华达西德宝激光仪器有限公司100,204.025,010.20103,556.955,177.85
小 计100,204.025,010.20103,556.955,177.85
预付账款杭叉集团股份有限公司及其附属企业32,743.360.00
小 计0.000.0032,743.360.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业22,692.00
应付账款中策橡胶集团股份有限公司及其附属企业13,526,090.627,567,269.62
应付账款浙江国自机器人技术股份有限公司及其附属企业684,042.00778,570.66
应付账款杭叉集团股份有限公司及其附属企业3,650,966.002,557,004.00
应付账款杭州巨星精密机械有限公司625,500.0036,500.00
应付账款常州华达西德宝激光仪器有限公司316,667.25
小 计18,825,957.8710,939,344.28

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至本财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至本财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目手工具及存储箱柜(Hand Tools & Storage)动力工具、激光测量仪器及储能工具 ( Power Tools & laser Measurement & Power Stations)分部间抵销合计
营业收入4,035,515,431.901,176,606,434.925,212,121,866.82
营业成本2,782,219,149.80858,183,147.763,640,402,297.56
资产总额16,925,038,439.462,886,172,827.8319,811,211,267.29
负债总额3,758,549,467.891,611,761,389.775,370,308,087.66

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,268,652,496.23100.00%71,214,612.335.61%1,197,437,883.901,160,307,684.08100.00%66,003,382.685.69%1,094,304,301.40
其中:
合计1,268,652,496.23100.00%71,214,612.335.61%1,197,437,883.901,160,307,684.08100.00%66,003,382.685.69%1,094,304,301.40

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1,268,652,496.2371,214,612.335.61%
合计1,268,652,496.2371,214,612.33

确定该组合依据的说明:

账龄如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,239,308,954.51
1至2年14,736,194.77
2至3年3,635,876.35
3年以上10,971,470.60
3至4年3,922,817.49
4至5年2,354,257.02
5年以上4,694,396.09
合计1,268,652,496.23

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备66,003,382.685,211,229.6671,214,612.34
合计66,003,382.685,211,229.6671,214,612.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

期末余额前五名的应收账款合计数为805,017,192.84 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 63.45%,相应计提的坏账准备合计数为40,250,859.64元。

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1,523,726,416.992,755,900,353.60
合计1,523,726,416.992,755,900,353.60

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
合计0.000.00

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收合并范围内关联方款项1,606,990,749.372,841,560,502.29
应收出口退税3,617,084.1515,408,984.91
押金保证金8,012,560.717,280,560.36
应收暂付款1,351,300.191,762,196.83
员工备用金51,977.87178,008.90
其他19,998.33
合计1,620,043,670.622,866,190,253.29

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额86,508,915.28112,453.1623,668,531.25110,289,899.69
2023年1月1日余额在本期
本期转回13,894,845.676,750.0071,050.3913,972,646.06
2023年6月30日余额72,614,069.61105,703.1623,597,480.8696,317,253.63

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)10,162,843.78
1至2年197,000.31
2至3年257,528.83
3年以上2,435,548.33
3至4年428,000.00
4至5年55,000.00
5年以上1,952,548.33
合计13,052,921.25

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提的坏账准备110,289,899.6913,972,646.0696,317,253.63
合计110,289,899.6913,972,646.0696,317,253.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
Great Star Tools USA,Inc.应收合并范围内关联方款项711,190,588.041 年以内43.90%35,559,529.40
Geelong Sales Company International (HK) Limited应收合并范围内关联方款项209,548,200.001 年以内12.93%10,477,410.00
Hongkong GreatStar International Co.,Ltd应收合并范围内关联方款项204,616,107.521 年以内12.63%3,362,662.24
海宁巨星智能设备有限公司应收合并范围内关联方款项135,000,000.001 年以内8.33%6,750,000.00
GreatStar Industrial Vietnam Co.,Ltd应收合并范围内关联方款项99,985,422.381 年以内6.17%4,999,271.12
合计1,360,340,317.9483.96%61,148,872.76

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,151,156,918.480.004,151,156,918.484,105,047,447.890.004,105,047,447.89
对联营、合营企业投资2,827,073,930.130.002,827,073,930.132,541,550,254.170.002,541,550,254.17
合计6,978,230,848.610.006,978,230,848.616,646,597,702.060.006,646,597,702.06

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
常州华达科捷光电仪器有限公司200,864,082.56200,864,082.56
广东狮万克电器有限公司50,000,000.0050,000,000.000.00
海宁巨星五金工具有限公司2,000,000.002,000,000.00
杭州巨星工匠工具有限4,250,000.004,250,000.00
公司
杭州巨星工具有限公司63,772,246.8663,772,246.86
杭州巨星五金工具有限公司3,406,500.003,406,500.00
杭州巨星谢菲德贸易有限公司5,000,000.005,000,000.00
杭州巨星智能科技有限公司22,000,000.0022,000,000.00
杭州巨业工具有限公司120,000,000.00120,000,000.00
杭州联和电气制造有限公司21,185,561.8621,185,561.86
杭州联和工具制造有限公司12,804,728.0012,804,728.00
杭州联盛量具制造有限公司10,030,288.2610,030,288.26
杭州欧镭激光技术有限公司9,600,000.009,600,000.00
龙游沪工锻三工具有限公司104,612,153.8827,000,000.00131,612,153.88
龙游亿洋锻造有限公司48,437,846.123,305,000.0045,132,846.12
宁波奉化巨星工具有限公司22,558,141.6522,558,141.65
普瑞测激光测量工具(杭州)有限公司3,920,000.003,920,000.00
苏州市新大地五金制品有限公司60,000,000.0060,000,000.00
浙江国新工具有限公司25,750,000.0025,750,000.00
浙江巨星工具有限公司464,800,000.00464,800,000.00
浙江狮万克电器有限公司10,000,000.0040,000,000.0050,000,000.00
Great Star Tools USA,Inc955,660,000.00955,660,000.00
Greatstar Europe AG794,984,104.04794,984,104.04
GreatStar Industrial Vietnam Co.,Ltd110,499,800.0032,414,470.59142,914,270.59
香港巨星国际有限公司978,911,994.66978,911,994.66
合计4,105,047,447.8999,414,470.5953,305,000.004,151,156,918.480.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
杭州中策海潮企业管理有限公司1,387,637,932.17173,554,714.673,935,856.222,690,137.261,567,818,640.32
浙江杭叉控股股份有限公司797,869,729.3564,588,480.223,327,822.2234,299,857.73900,085,889.52
浙江国自机器人技术股份有限公司62,379,261.25-9,839,643.00-43,511.25677,899.3653,174,006.36
宁波东海银行股份有限公司201,743,081.347,324,654.822,052,212.97211,119,949.13
杭州微纳科技股份有限公司91,920,250.062,838,650.84116,543.9094,875,444.80
小计2,541,550,254.17238,466,857.559,388,924.0637,667,894.352,827,073,930.13
合计2,541,550,254.17238,466,857.559,388,924.0637,667,894.352,827,073,930.130.00

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,244,276,494.351,709,466,719.012,263,502,077.751,946,092,444.78
其他业务21,167,910.679,253,027.569,457,315.854,668,573.12
合计2,265,444,405.021,718,719,746.572,272,959,393.601,950,761,017.90

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43,237,007.23元,其中,43,237,007.23元预计将于2023年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益29,338,660.0022,750,000.00
权益法核算的长期股权投资收益238,466,857.5572,143,058.59
处置长期股权投资产生的投资收益-3,070,855.71
处置交易性金融资产取得的投资收益-4,969,098.574,286,825.60
应收款项融资贴现损失-7,477,233.76-1,320,450.29
合计255,359,185.2294,788,578.19

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,709,833.14
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)16,877,353.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-57,955,445.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出257,936.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目438,116.69
减:所得税影响额-6,467,395.58
少数股东权益影响额2,711,260.58
合计-33,916,071.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净6.27%0.73050.7305
利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.51%0.75890.7589

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A872,550,956.27
非经常性损益B-33,916,071.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B906,467,027.47
归属于公司普通股股东的期初净资产D13,397,947,543.83
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H24、5
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1198,283,372.92
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H10
其他外币报表折算差异I1146,200,320.94
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J13
按照权益法核算的在杭州中策海潮企业管理有限公司其他综合收益中所享有的份额I23,935,856.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23
按照权益法核算的在宁波东海银行股份有限公司其他综合收益中所享有的份额I32,052,212.97
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J33
按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司其他综合收益中所享有的份额I43,327,822.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J43
按照权益法核算的在杭州微纳科技股份有限公司其他综合收益中所享有的份额I5116,543.90
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J53
按照权益法核算的在浙江国自机器人技术股份有限公司其他综合收益中所享有的份额I6-43,511.25
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J63
按照权益法核算的在浙江国自机器人技术股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额I7677,899.36
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J73
按照权益法核算的在浙江杭叉控股股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额I834,299,857.73
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J83
按照权益法核算的在杭州中策海潮企业管理有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动享有的份额I92,690,137.26
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J93
重新计量设定受益计划变动额I14-28,590,912.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J143
收购沪工锻三少数股权支付对价调整资本公积I16906,959.52
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J160
报告期月份数K6
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K13,916,556,135.64
加权平均净资产收益率M=A/L6.27%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.51%

  附件:公告原文
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