非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2020)第000145号
目录 | 页码 | |
一、非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 | 1-2 | |
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 |
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
二○二○年四月二十九日
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字(2020)第000145号
长江润发健康产业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了长江润发健康产业股份有限公司(以下简称“长江健康公司”)2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2020年4月29日出具了保留意见审计报告(报告编号:和信审字(2020)第000396号,以下简称“审计报告”)。
依据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告[2017]16号修订),以及深圳证券交易所的相关披露要求,长江健康公司编制了本专项说明后附的2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是长江健康公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计长江健康公司2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。如审计报告之“二、形成保留意见的基础”所述,长江健康公司已失去对山东华信制药集团股份有限公司(以下简称“华信制药”)的控制,我们未能接触到华信制药的会计凭证等财务资料,无法对华信制药2019年度的财务报表和相关披露实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据,因而无法确认华信制药与长江健康公司合并范围外关联方及其附属企业的关联资金往来情况。除上述事项可能产生的影响外,汇总表所载资料与我们审计长江健康公司2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面未发现不一致之处。除了对长
江健康公司实施2019年度财务报表审计中所执行的对关联方往来相关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解长江健康公司2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露长江健康公司2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况使用,不得用作其他任何目的。
附件:长江健康公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二○年四月二十九日
附件一:
长江润发健康产业股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元非经营性资金占
用
资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2019年期初占
用资金余额
2019年度占用累计发生金额
10,143.52 | |||||||
法定代表人: | 主管会计工作负责人: | 会计机构负责人: |