大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 天津九安医疗电子股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2022]005362号 |
北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
| 业务报备统一编码： | 110101482022633020163 |
| 报告名称： | 天津九安医疗电子股份有限公司2021年度审计报告 |
| 报告文号： | 大华审字[2022]005362号 |
| 被审（验）单位名称： | 天津九安医疗电子股份有限公司 |
| 会计师事务所名称： | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 业务类型： | 财务报表审计 |
| 报告意见类型： | 无保留意见 |
| 报告日期： | 2022年04月29日 |
| 报备日期： | 2022年04月28日 |
| 签字人员： | 滕忠诚(110001640042),郑珊杉(110101480475) |
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说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
天津九安医疗电子股份有限公司
审计报告及财务报表（2021年1月1日至2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-97 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
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审计报告
大华审字[2022]005362号天津九安医疗电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了天津九安医疗电子股份有限公司(以下简称九安医疗公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九安医疗公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九安医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.商誉减值
(一)收入确认事项
1.事项描述九安医疗公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十一）收入和附注六、注释38.营业收入和营业成本所述。2021年度，九安医疗公司合并口径营业收入为239,709.78万元，较2020年度增加19.36%。
由于营业收入是九安医疗公司的关键绩效指标之一，且其涉及各种不同的销售模式、不同国家的客户、不同类别的产品服务，以及管理层的判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险。因此，我们将九安医疗公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对我们针对收入确认这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估了管理层在销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）了解销售业务流程并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价九安医疗公司确认营业收入的政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入有关的重要指标执行分析程序，通过前后年度、不同月份、不同客户间的比较分析，评价九安医疗公司营业规模及毛
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利率变动是否合理，并识别出异常波动的项目；
（4）对重要客户的业务发生情况实施函证程序，检查相关业务的真实性及交易的合理性；
（5）执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、订单、出库单、发票、运输单、签收单以及外销模式下的报关单、提单等重要单据；
（6）针对资产负债表日前后一定期间内的营业收入抽取样本进行检查，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）评价管理层对营业收入的财务报表披露是否恰当。
根据已执行的审计程序，我们认为管理层在收入确认方面不存在重大错报风险。
(二)商誉减值事项
1.事项描述九安医疗公司账面商誉为非同一控制下收购eDevice产生的，截止2021年12月31日原值为47,928.57万元，已计提商誉减值准备26,041.44万元，九安医疗公司与商誉减值相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十四）长期资产减值和附注
六、注释16.商誉所披露内容。
管理层在每年年终对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的资产组可收回金额有很大的影响。由于商誉对财务报表具有重要性，且商誉减值涉
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及管理层重大的会计估计和判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定资产组可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与九安医疗公司管理层以及公司管理层聘请的外部评估专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键的评估假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；关注现金流量预测中的未来收入和经营成果，比照资产组的历史表现进而评价管理层对未来经营计划的合理性；
（4）将九安医疗公司管理层在收购时以及以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（5）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
（6）评价由九安医疗公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；取得评估机构出具的商誉减值测试报告，进一步评估评估报告中选择的估值方法和采用的主要假设的合理性，并测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（7）评估管理层对商誉及其减值的财务报表披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中采
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用的假设和方法是可接受的，管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息九安医疗公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任九安医疗公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，九安医疗公司管理层负责评估九安医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九安医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督九安医疗公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九安医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致九安医疗公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就九安医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 滕忠诚 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 郑珊杉 | |||
| 二〇二二年四月二十九日 | |||
| 合并资产负债表2021年12月31日编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产 附注六期末余额期初余额上期期末余额流动资产：货币资金注释1895,585,665.92 913,712,950.35 913,712,950.35 交易性金融资产注释2447,817,565.56 289,430,026.32 289,430,026.32 衍生金融资产应收票据注释34,141,191.16 2,989,444.55 2,989,444.55 应收账款注释4589,456,300.46 142,234,623.04 142,234,623.04 应收款项融资预付款项注释5105,270,361.68 23,509,029.18 23,509,029.18 其他应收款注释6141,036,763.95 17,803,258.34 17,803,258.34 存货注释7627,818,972.52 281,260,910.08 281,260,910.08 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释847,744,108.96 4,338,611.81 4,338,611.81 流动资产合计2,858,870,930.21 1,675,278,853.67 1,675,278,853.67 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释95,311,724.66 2,692,123.05 2,692,123.05 其他权益工具投资注释1035,494,741.89 64,183,827.95 64,183,827.95 其他非流动金融资产注释1169,865,354.71 51,726,754.71 51,726,754.71 投资性房地产固定资产注释12176,752,347.70 187,067,694.97 187,067,694.97 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产注释1354,994,487.95 68,750,054.37 无形资产注释14152,825,701.47 146,460,772.37 146,460,772.37 开发支出注释1518,993,946.22 8,329,564.63 8,329,564.63 商誉注释16218,871,360.30 243,284,716.31 243,284,716.31 长期待摊费用 注释1737,254,935.65 46,450,429.52 46,450,429.52 递延所得税资产 注释1872,716,399.62 26,989,086.61 26,989,086.61 其他非流动资产注释19228,375,280.03 6,096,686.93 6,096,686.93 非流动资产合计1,071,456,280.20 852,031,711.42 783,281,657.05 资产总计3,930,327,210.41 2,527,310,565.09 2,458,560,510.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 合并资产负债表（续）2021年12月31日编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额流动负债：短期借款注释20208,534,266.72 168,497,803.13 168,497,803.13 交易性金融负债注释211,068,550.00 2,887,973.21 2,887,973.21 衍生金融负债应付票据应付账款注释22190,987,074.59 139,441,006.33 139,441,006.33 预收款项合同负债注释23306,019,865.35 39,064,445.05 39,064,445.05 应付职工薪酬注释2454,849,877.44 33,132,569.26 33,132,569.26 应交税费注释25130,397,616.92 26,964,238.65 26,964,238.65 其他应付款注释268,454,158.95 12,505,062.95 12,505,062.95 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释27136,907,708.19 96,388,189.90 75,296,410.98 其他流动负债注释28701,891.88 1,372,979.11 1,372,979.11 流动负债合计1,037,921,010.04 520,254,267.59 499,162,488.67 非流动负债：长期借款注释29128,239,500.00 128,239,500.00 应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释3034,399,013.76 47,658,275.45 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释3121,820,925.39 8,691,588.93 8,691,588.93 递延所得税负债注释18其他非流动负债非流动负债合计56,219,939.15 184,589,364.38 136,931,088.93 负债合计1,094,140,949.19 704,843,631.97 636,093,577.60 股东权益：股本注释32481,373,622.00 432,805,921.00 432,805,921.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释331,626,342,926.24 1,308,328,249.59 1,308,328,249.59 减：库存股注释34199,835,880.92 其他综合收益注释35-54,076,198.48 5,495,171.05 5,495,171.05 专项储备盈余公积注释3640,863,411.55 3,770,393.39 3,770,393.39 未分配利润注释37977,908,379.17 134,362,727.25 134,362,727.25 归属于母公司股东权益合计2,872,576,259.56 1,884,762,462.28 1,884,762,462.28 少数股东权益-36,389,998.34 -62,295,529.16 -62,295,529.16 股东权益合计2,836,186,261.22 1,822,466,933.12 1,822,466,933.12 负债和股东权益总计3,930,327,210.41 2,527,310,565.09 2,458,560,510.72 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 合并利润表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额一、营业收入注释382,397,097,777.49 2,008,360,220.33 减： 营业成本注释38875,549,473.54 877,504,919.43 税金及附加注释396,248,596.78 7,338,637.12 销售费用注释40243,466,303.40 369,907,387.16 管理费用注释41253,086,717.44 222,914,824.03 研发费用注释4266,731,026.42 76,544,600.84 财务费用注释432,601,837.57 18,783,528.98 其中：利息费用13,298,565.55 6,951,395.34 利息收入16,763,825.22 9,624,383.88 加： 其他收益注释449,752,439.32 8,939,657.83 投资收益（损失以“-”号填列）注释4545,583,183.91 317,541,310.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,380,398.39 -331,554.08 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释4630,489,211.03 -335,945,960.71 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释47-23,430,071.16 -9,584,440.59 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释48-9,274,017.00 -177,698,291.61 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释4914,611.84 -30,574.60 二、营业利润（亏损以“-”号填列）1,002,549,180.28 238,588,023.88 加： 营业外收入注释50302,943.17 3,245,937.91 减： 营业外支出注释513,220,416.79 2,081,305.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）999,631,706.66 239,752,656.70 减： 所得税费用注释5265,228,659.29 2,924,849.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列）934,403,047.37 236,827,807.15 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）934,403,047.37 236,827,807.15 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）908,642,433.60 242,329,254.77 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）25,760,613.77 -5,501,447.62 五、其他综合收益的税后净额-58,716,986.97 -15,003,289.87 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-59,571,369.53 -22,235,114.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-21,814,443.22 37,971,152.78 1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-21,814,443.22 37,971,152.78 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-37,756,926.31 -60,206,267.44 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-37,756,926.31 -60,206,267.44 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额854,382.56 7,231,824.79 六、综合收益总额875,686,060.40 221,824,517.28 归属于母公司所有者的综合收益总额849,071,064.07 220,094,140.11 归属于少数股东的综合收益总额26,614,996.33 1,730,377.17 七、每股收益：（一）基本每股收益 2.00 0.56 （二）稀释每股收益 2.00 0.56 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金2,235,326,386.72 2,087,196,435.79 收到的税费返还45,042,079.16 61,149,598.38 收到其他与经营活动有关的现金注释53199,888,061.40 131,663,036.15 经营活动现金流入小计2,480,256,527.28 2,280,009,070.32 购买商品、接受劳务支付的现金1,266,584,975.28 1,083,498,520.59 支付给职工以及为职工支付的现金275,533,193.02 223,524,987.45 支付的各项税费29,419,923.64 33,620,842.53 支付其他与经营活动有关的现金注释53615,604,403.74 477,741,968.50 经营活动现金流出小计2,187,142,495.68 1,818,386,319.07 经营活动产生的现金流量净额293,114,031.60 461,622,751.25 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金272,680,613.62 777,669,040.00 取得投资收益收到的现金53,798,735.95 336,723,687.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额102,905.00 12,646.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-18,822,445.00 收到其他与投资活动有关的现金注释5311,900,000.00 投资活动现金流入小计338,482,254.57 1,095,582,928.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金70,445,370.91 53,767,862.77 投资支付的现金618,345,423.25 1,135,204,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金注释536,914,235.42 15,018,642.80 投资活动现金流出小计695,705,029.58 1,203,990,505.57 投资活动产生的现金流量净额-357,222,775.01 -108,407,576.93 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金310,699,996.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金237,118,119.25 172,676,120.00 收到其他与筹资活动有关的现金注释5331,942,841.67 筹资活动现金流入小计579,760,957.82 172,676,120.00 偿还债务支付的现金253,624,569.36 9,486,621.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金36,676,428.02 6,674,068.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释53224,458,705.01 820,000.00 筹资活动现金流出小计514,759,702.39 16,980,690.10 筹资活动产生的现金流量净额65,001,255.43 155,695,429.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,242,839.45 -28,019,566.96 五、现金及现金等价物净增加额-13,350,327.43 480,891,037.26 加：期初现金及现金等价物余额554,176,843.08 73,285,805.82 六、期末现金及现金等价物余额540,826,515.65 554,176,843.08 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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| 合并股东权益变动表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额432,805,921.00 1,308,328,249.59 5,495,171.05 3,770,393.39 134,362,727.25 -62,295,529.16 1,822,466,933.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额432,805,921.00 1,308,328,249.59 5,495,171.05 3,770,393.39 134,362,727.25 -62,295,529.16 1,822,466,933.12 三、本年增减变动金额48,567,701.00 318,014,676.65 199,835,880.92 -59,571,369.53 37,093,018.16 843,545,651.92 25,905,530.82 1,013,719,328.10 （一）综合收益总额-59,571,369.53 908,642,433.60 26,614,996.33 875,686,060.40 （二）股东投入和减少资本48,567,701.00 318,014,676.65 199,835,880.92 -709,465.51 166,037,031.22 1．股东投入的普通股48,567,701.00 292,746,611.14 341,314,312.14 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他25,268,065.51 199,835,880.92 -709,465.51 -175,277,280.92 （三）利润分配37,093,018.16 -65,096,781.68 -28,003,763.52 1．提取盈余公积37,093,018.16 -37,093,018.16 2．对股东的分配-28,003,763.52 -28,003,763.52 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额481,373,622.00 1,626,342,926.24 199,835,880.92 -54,076,198.48 40,863,411.55 977,908,379.17 -36,389,998.34 2,836,186,261.22 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
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| 合并股东权益变动表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
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合并股东权益变动表2021年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他432,805,921.00 1,306,189,876.80 27,730,285.71 -104,196,134.13 -64,025,906.33 1,598,504,043.05432,805,921.00 1,306,189,876.80 27,730,285.71 -104,196,134.13 -64,025,906.33 1,598,504,043.05
2,138,372.79 -22,235,114.66 3,770,393.39 238,558,861.38 1,730,377.17 223,962,890.07
-22,235,114.66 242,329,254.77 1,730,377.17 221,824,517.282,138,372.79 2,138,372.792,048,436.24 2,048,436.24
89,936.55 89,936.55
3,770,393.39 -3,770,393.393,770,393.39 -3,770,393.39
432,805,921.00 1,308,328,249.59 5,495,171.05 3,770,393.39 134,362,727.25 -62,295,529.16 1,822,466,933.12
| 合并股东权益变动表2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他432,805,921.00 1,306,189,876.80 27,730,285.71 -104,196,134.13 -64,025,906.33 1,598,504,043.05 432,805,921.00 1,306,189,876.80 27,730,285.71 -104,196,134.13 -64,025,906.33 1,598,504,043.05 2,138,372.79 -22,235,114.66 3,770,393.39 238,558,861.38 1,730,377.17 223,962,890.07 -22,235,114.66 242,329,254.77 1,730,377.17 221,824,517.28 2,138,372.79 2,138,372.79 2,048,436.24 2,048,436.24 89,936.55 89,936.55 3,770,393.39 -3,770,393.39 3,770,393.39 -3,770,393.39 432,805,921.00 1,308,328,249.59 5,495,171.05 3,770,393.39 134,362,727.25 -62,295,529.16 1,822,466,933.12 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动资产：
货币资金275,375,680.00 220,676,179.53 220,676,179.53交易性金融资产98,750,877.14 20,202,666.67 20,202,666.67衍生金融资产应收票据4,141,191.16 2,989,444.55 2,989,444.55应收账款注释1471,959,833.86 293,890,915.18 293,890,915.18应收款项融资预付款项76,012,904.28 10,667,880.45 10,667,880.45其他应收款注释2138,669,584.95 327,173,188.19 327,173,188.19存货154,018,997.65 52,711,597.34 52,711,597.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产43,024,316.18 1,548,985.32 1,548,985.32流动资产合计1,261,953,385.22 929,860,857.23 929,860,857.23非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释3710,576,563.84 688,933,224.40 688,933,224.40其他权益工具投资其他非流动金融资产65,865,354.71 47,726,754.71 47,726,754.71投资性房地产固定资产40,032,323.96 45,642,266.67 45,642,266.67在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产145,126.93 254,639.41无形资产80,811,620.05 76,286,491.33 76,286,491.33开发支出6,342,075.12 8,329,564.63 8,329,564.63商誉长期待摊费用69,919.38 116,505.30 116,505.30递延所得税资产17,389,414.86 4,571,558.44 4,571,558.44其他非流动资产210,411,650.03非流动资产合计1,131,644,048.88 871,861,004.89 871,606,365.48资产总计2,393,597,434.10 1,801,721,862.12 1,801,467,222.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2021年12月31日编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十六期末余额期初余额上期期末余额流动负债：
短期借款66,808,195.87 111,991,455.06 111,991,455.06交易性金融负债1,068,550.00 2,887,973.21 2,887,973.21衍生金融负债应付票据应付账款17,635,274.31 14,895,332.62 14,895,332.62预收款项合同负债86,055,135.30 23,814,279.81 23,814,279.81应付职工薪酬21,600,266.40 12,636,991.30 12,636,991.30应交税费54,911,121.93 2,957,197.17 2,957,197.17其他应付款6,891,916.14 2,424,081.36 2,424,081.36持有待售负债一年内到期的非流动负债110,474.95 144,164.46其他流动负债665,734.83 1,005,071.03 1,005,071.03流动负债合计255,746,669.73 172,756,546.02 172,612,381.56非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债110,474.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益2,009,176.80 1,938,659.56 1,938,659.56递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,009,176.80 2,049,134.51 1,938,659.56负债合计257,755,846.53 174,805,680.53 174,551,041.12股东权益：
股本481,373,622.00 432,805,921.00 432,805,921.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积1,478,669,442.48 1,161,402,274.69 1,161,402,274.69减：库存股199,835,880.92其他综合收益专项储备盈余公积40,863,411.55 3,770,393.39 3,770,393.39未分配利润334,770,992.46 28,937,592.51 28,937,592.51股东权益合计2,135,841,587.57 1,626,916,181.59 1,626,916,181.59负债和股东权益总计2,393,597,434.10 1,801,721,862.12 1,801,467,222.71（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释41,229,844,210.49 1,049,825,462.82减： 营业成本注释4683,711,138.95 686,883,510.37 税金及附加2,368,884.99 5,782,968.16 销售费用34,871,819.78 24,472,662.06 管理费用60,017,369.75 52,056,518.00 研发费用41,412,273.87 51,059,732.43 财务费用-4,439,710.61 24,805,779.02 其中：利息费用6,197,143.69 1,000,663.35利息收入10,866,413.51 4,422,121.83加： 其他收益2,348,779.12 1,794,389.39 投资收益（损失以“-”号填列）注释5-7,319,420.41 -33,478,745.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,380,398.39 -331,554.08以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）21,108,900.35 3,241,448.17 信用减值损失（损失以“-”号填列）1,182,161.50 319,818.63 资产减值损失（损失以“-”号填列）-4,105,815.32 -7,594,705.03 资产处置收益（损失以“-”号填列）-10,014.65 -20,226.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）425,107,024.35 169,026,271.45加： 营业外收入102,806.86 1,639,812.28减： 营业外支出1,071,800.00 949,642.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）424,138,031.21 169,716,441.24减： 所得税费用53,207,849.58 2,479,645.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列）370,930,181.63 167,236,795.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）370,930,181.63 167,236,795.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额370,930,181.63 167,236,795.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 母公司现金流量表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,121,981,882.24 918,871,953.77 收到的税费返还35,342,996.51 45,403,757.74 收到其他与经营活动有关的现金182,321,386.50 113,601,661.60 经营活动现金流入小计1,339,646,265.25 1,077,877,373.11 购买商品、接受劳务支付的现金917,222,765.96 780,194,935.82 支付给职工以及为职工支付的现金67,907,080.00 59,601,819.48 支付的各项税费4,840,863.26 7,228,431.22 支付其他与经营活动有关的现金87,683,160.41 82,054,757.43 经营活动现金流出小计1,077,653,869.63 929,079,943.95 经营活动产生的现金流量净额261,992,395.62 148,797,429.16 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金155,000,000.00 731,800,000.00 取得投资收益收到的现金883,546.11 1,801,235.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,905.00 12,146.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金11,900,000.00 投资活动现金流入小计167,819,451.11 733,613,381.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,364,669.41 13,002,076.60 投资支付的现金525,721,800.00 857,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金6,900,000.00 15,018,642.80 投资活动现金流出小计561,986,469.41 885,320,719.40 投资活动产生的现金流量净额-394,167,018.30 -151,707,337.96 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金310,699,996.90 取得借款收到的现金71,794,800.00 107,676,120.00 收到其他与筹资活动有关的现金83,624,389.99 筹资活动现金流入小计466,119,186.89 107,676,120.00 偿还债务支付的现金109,363,815.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,694,049.77 957,817.26 支付其他与筹资活动有关的现金200,300,776.06 820,000.00 筹资活动现金流出小计341,358,640.83 1,777,817.26 筹资活动产生的现金流量净额124,760,546.06 105,898,302.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,176,766.92 -10,091,408.30 五、现金及现金等价物净增加额-9,590,843.54 92,896,985.64 加：期初现金及现金等价物余额127,239,411.04 34,342,425.40 六、期末现金及现金等价物余额117,648,567.50 127,239,411.04 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额432,805,921.00 1,161,402,274.69 3,770,393.39 28,937,592.51 1,626,916,181.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额432,805,921.00 1,161,402,274.69 3,770,393.39 28,937,592.51 1,626,916,181.59 三、本年增减变动金额48,567,701.00 317,267,167.79 199,835,880.92 37,093,018.16 305,833,399.95 508,925,405.98 （一）综合收益总额370,930,181.63 370,930,181.63 （二）股东投入和减少资本48,567,701.00 317,267,167.79 199,835,880.92 165,998,987.87 1．股东投入的普通股48,567,701.00 292,746,611.14 341,314,312.14 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他24,520,556.65 199,835,880.92 -175,315,324.27 （三）利润分配37,093,018.16 -65,096,781.68 -28,003,763.52 1．提取盈余公积37,093,018.16 -37,093,018.16 2．对股东的分配-28,003,763.52 -28,003,763.52 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额481,373,622.00 1,478,669,442.48 199,835,880.92 40,863,411.55 334,770,992.46 2,135,841,587.57 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 母公司股东权益变动表2021年度编制单位：天津九安医疗电子股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2021年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他432,805,921.00 1,159,353,838.45 -134,528,809.91 1,457,630,949.54432,805,921.00 1,159,353,838.45 -134,528,809.91 1,457,630,949.54
2,048,436.24 3,770,393.39 163,466,402.42 169,285,232.05
167,236,795.81 167,236,795.812,048,436.24 2,048,436.242,048,436.24 2,048,436.24
3,770,393.39 -3,770,393.393,770,393.39 -3,770,393.39
432,805,921.00 1,161,402,274.69 3,770,393.39 28,937,592.51 1,626,916,181.59
| 母公司股东权益变动表2021年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他432,805,921.00 1,159,353,838.45 -134,528,809.91 1,457,630,949.54 432,805,921.00 1,159,353,838.45 -134,528,809.91 1,457,630,949.54 2,048,436.24 3,770,393.39 163,466,402.42 169,285,232.05 167,236,795.81 167,236,795.81 2,048,436.24 2,048,436.24 2,048,436.24 2,048,436.24 3,770,393.39 -3,770,393.39 3,770,393.39 -3,770,393.39 432,805,921.00 1,161,402,274.69 3,770,393.39 28,937,592.51 1,626,916,181.59 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
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天津九安医疗电子股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址天津九安医疗电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国商务部于2007年11月21日以商资批[2007]1928号文批准，由本公司前身柯顿（天津）电工电器有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司注册资本人民币9,300万元，本公司发起人以其各自拥有的柯顿（天津）电工电器有限公司截至2007年7月31日止经审计的净资产93,840,917.72元作为出资，折合股本总额为人民币9,300万元。本公司于2007年11月26日取得中华人民共和国商务部商外资资审字[2007]0442号中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2007年12月27日领取了天津市工商行政管理局颁发的注册号为120000400004825的企业法人营业执照。
根据本公司2008年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］651号文《关于核准天津九安医疗电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年5月公开发行人民币普通股（A股）3100万股，每股面值1元，发行后的股本变更为12400万股。本次注册资本变更事项业经天津市商务委员会于2010年8月27日以津商务资管审[2010]144号文批准，2010年9月6日，本公司换领了变更后的企业法人营业执照。
本公司股票于2010年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：九安医疗，股票代码：002432）。
根据本公司2010年度股东大会通过的利润分配决议，本公司以2010年12月31日公司总股本12,400万股为基数，向全体股东每10股转增10股，合计转增股本12,400万股。经上述转增后，本公司总股本增至24,800万股。
根据本公司2012年度股东大会通过的资本公积转增股本决议，本公司以2012年12月31日股本24,800万股为基数，按每10股由资本公积金转增5股，共计转增12,400股，并于2013年5月实施。转增后，总股本增至人民币37,200万元。
2015年10月9日，本公司召开2015年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修正案）>的议案》等议案，同意向特定投资者发行不超过7,300万股人民币普通股，拟募集资金总额不超过92,425万元（含）。经中国证监会证监许可[2016]810号文审核批准，本公司于2016年6月向4名特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)60,805,921股。此次发行后，本公司总股本增至人民币432,805,921元。
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2020年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3324号《关于核准天津九安医疗电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向5名投资者发行人民币普通股(A股)45,797,101股，每股面值人民币1.00元，本次发行后总股本增至人民币478,603,022元。
2020年10月，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2020年股票期权激励计划的授予登记，本激励计划的股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。
2021年10月，公司2020年股票期权激励计划第一个行权期等待期满，根据公司激励计划相关规定，除9名激励对象因个人原因离职、3名激励对象个人绩效考核结果未满足行权条件外，其余187名激励对象符合第一个行权期行权条件，可行权的股票期权共计3,047,000份。截至本报告期末，实际已行权的股票期权共计2,770,600份，总股本增至481,373,622元，相关工商变更登记手续尚未办理完成。
本公司法定代表人：刘毅；本公司注册地址：天津市南开区雅安道金平路3号；本公司总部地址：天津市南开区雅安道金平路3号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
主要经营范围：开发、生产、销售电子产品、医疗器械（以医疗器械生产企业许可证核准产品范围为准）、可穿戴智能设备及相关的技术咨询服务等。
本公司属医疗器械生产行业，主要产品为电子血压计、血糖仪、体外诊断试剂等医疗设备。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月29日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共34户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 柯顿（天津）电子医疗器械有限公司（以下简称“柯顿公司”） | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 泰安九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 德州九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 枣庄九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 昌邑九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 高唐县九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 德州九诚电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 德州九旺电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
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| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 宁津九诚电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九庆电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九旺电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九德电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九品电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九源电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 济南九品电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 济南九诚电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九盛电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津九诚电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 济南九盛电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 泰安九信电子科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 枣庄九鹏汽车销售服务有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| AndonHoldingsCo.,Ltd(BVI)（以下简称“九安控股”） | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| AndonHongKongCo.,Limited | 全资子公司 | 三级 | 100 | 100 |
| iCessLabsInc | 全资子公司 | 三级 | 100 | 100 |
| iHealthInc. | 控股子公司 | 三级 | 80 | 80 |
| iHealthLabsInc（以下简称“iHealth美国”） | 控股子公司 | 四级 | 70.06 | 70.06 |
| iHealth(Singapore)LabsPte.Ltd. | 控股子公司 | 四级 | 80 | 80 |
| iHealth(HongKong)labs.Limited | 控股子公司 | 四级 | 80 | 80 |
| iHealthLabsEurope（以下简称“iHealth欧洲”） | 控股子公司 | 五级 | 80 | 80 |
| eDevice | 控股子公司 | 六级 | 80 | 80 |
| 北京爱和健康科技有限公司 | 控股子公司 | 五级 | 80 | 80 |
| 天津爱健康技术开发有限公司 | 控股子公司 | 六级 | 80 | 80 |
| 爱合健康科技（上海）有限公司 | 控股子公司 | 六级 | 80 | 80 |
| 深圳市爱合健康科技有限公司 | 控股子公司 | 六级 | 80 | 80 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
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称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注四(十六)）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四(十一)、(十二)、(十三)、
(十五)）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四(十九)、(二十三)）、收入的确认时点（附注四(三十一)）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
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公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5）递延所得税资产和递延所得税负债。
（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
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而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(十)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
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的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
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报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
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于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
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为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、逾期账龄组合、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的应收账款 | 参照应收账款预期信用损失的计提方法 |
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方应收账款组合 | 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 逾期账龄组合：出口外销应收账款 | 以逾期天数作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失 |
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| 账龄组合：境外销售应收账款 | 以账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失 |
| 账龄组合：境内销售应收账款 |
1.本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，如下：
| 逾期天数 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 信用期内 | 0 |
| 逾期3个月以内 | 50 |
| 逾期3个月以上 | 100 |
2.本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 30 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 备用金、押金组合 | 以账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 其他往来组合 |
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本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，如下：
| 信用风险组合 | 账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
| 备用金、押金组合 | 1年以内 | 5 |
| 1-2年 | 30 | |
| 2年以上 | 100 | |
| 其他往来组合 | 1年以内 | 10 |
| 1-2年 | 50 | |
| 2年以上 | 100 |
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法.
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十七)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(十一)6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5、10 | 10 | 18、9 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5、10 | 10 | 18、9 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括物资成本、人工成本以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)使用权资产
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本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公软件和专有技术。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 38、50 | 产权证剩余年限 |
| 办公软件 | 5 | 估计使用寿命 |
| 专有技术 | 5 | 估计使用寿命 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：在研发项目转入实质性的开发阶段时开始资本化。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十六)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
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或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
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1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十一)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）销售商品
（2）提供服务
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
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（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2．收入确认的具体方法
| 产品/业务类型 | 销售渠道及模式 | 收入确认时点 |
| ODM/OEM产品 | 出口外销 | 主要采用FOB的贸易条款，“货物越过船舷”即标志着已将产品控制权转移给购货方，货物装船后货运公司即出具提单。对于外销收入，公司在货物报关出口，且取得船运公司出具的提单后，于提单日期确认收入的实现。 |
| iHealth系列产品、传统硬件产品 | 境内销售：买断模式 | 由本公司负责送货至客户仓库或客户自提，以客户签收作为产品控制权转移时点，公司在货物送达或自提且客户签收后，于签收日确认收入。 |
| 境内销售：代销模式 | 在产品已销售给最终客户，且取得代理方提供的销售清单后，于取得代销清单日确认收入的实现。 | |
| 境内销售：直营专卖模式 | 由本公司自行经营销售，主要为个人零散客户，现款现货，于每笔业务实际销售时确认收入。 | |
| 境外销售 | 主要为网站自营和客户买断两种模式。其中：（1）亚马逊网站自营：公司根据历史销量将货物送至亚马逊仓库备货，亚马逊根据终端客户订单发货并结算，公司根据亚马逊提供的销售报表中的实际销售日确认收入。（2）官网自营：终端客户通过公司官网下单，由公司负责发货，客户收货后在官网确认签收，公司于终端客户签收时确认收入。（3）客户买断：由公司委托第三方物流送货至客户指定地点，出货完成后，公司开具invoice并传至客户，业务完成。于出货完成时确认收入。 | |
| 移动医疗通信设备销售及服务 | 产品销售 | 主要采用FOBSupplier’sFacility，“货物离开供应商仓库”即标志着已将产品控制权转移给购货方，购货方指定的货运公司即出具货运单。公司于货物发出并取得货运单日确认收入的实现。 |
| 通信服务 | 销售产品后提供配套的通信服务，即产品传输医疗机构与病人之间信号的服务费用，公司可监测已销售产品的激活情况，每月根据实际产生的基本服务加超出基本服务的传输数据流量服务计算确认收入。对于通信服务，公司在月末取得当月数据流量经双方确认后开票给购货方，于开票结算日确认收入的实现。 | |
| 新零售业务 | 委托代销业务 | 产品已销售给最终客户，且给委托方提供销售清单经双方确认后，于双方确认销售清单日确认代理费收入的实现。 |
| 零售业务 | 产品已销售给终端消费者，其控制权转移时确认收入的实现，于每笔业务实际销售时确认收入的实现。 |
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(三十二)合同成本
1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
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（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注(二十二)使用权资产和(二十九)租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十六)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十七)回购本公司股份
库存股用来核算公司回购的尚未转让或注销的本公司股份金额，本公司回购股份按照实际支付的金额计入库存股。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》 | 第五届董事会第十三次会议批准 | （1） |
| 本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第14号》 | 第五届董事会第二十四次会议批准 | （2） |
| 本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》 | 第五届董事会第二十四次会议批准 | （3） |
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2020年12月31日 | 累积影响金额 | 2021年1月1日 |
| 使用权资产 | - | 68,750,054.37 | 68,750,054.37 |
| 资产合计 | 2,458,560,510.72 | 68,750,054.37 | 2,527,310,565.09 |
| 一年内到期的非流动负债 | 75,296,410.98 | 21,091,778.92 | 96,388,189.90 |
| 租赁负债 | - | 47,658,275.45 | 47,658,275.45 |
| 负债合计 | 636,093,577.60 | 68,750,054.37 | 704,843,631.97 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
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2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释第15号明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报问题。其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司自2021年12月31日起执行解释15号中“关于资金集中管理相关列报”内容，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务； | 13% | |
| 法国增值税 | 法国境内销售收入 | 20% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | * | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | - |
*不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司*1 | 15% |
| 柯顿公司、北京爱和健康科技有限公司 | 25% |
| 其余境内公司*2 | 20% |
| 九安控股*3 | 0 |
| iHealthInc.*3 | |
| iCessLabsInc | 联邦所得税：21%各州州立企业所得税税率不同 |
| iHealth美国 | |
| iHealth(Singapore)LabsPte.Ltd. | 17% |
| iHealth(HongKong)labs.Limited*4 | 16.5% |
| AndonHongKongCo.,Limited*4 | |
| iHealth欧洲*5 | 26.5% |
| eDevice*5 |
*12020年10月28日，本公司取得了天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总
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局天津市税务局共同核发的编号为GR202012000769的高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司在有效期内享受15%的企业所得税税率。
*2本公司其余境内子公司目前均属于小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。*3九安控股注册地为维京群岛，iHealthInc.注册地为开曼群岛，根据上述当地税收法规，企业所得税为0。
*4依《香港法例》第112章“税务条例”，香港利得税税率为16.5%。2018年4月1日之后实施利得税二级制，利润总额小于200万港元的，适用利得税税率8.25%；利润总额超过200万港元的，适用利得税税率16.50%。香港采用地域来源原则征税，利得税仅针对来自于香港的所有利润。
*5法国可选择同一集团内的母公司与其子公司“各自申报、汇总缴纳”方式纳税，母、子公司自行申报，并由母公司按照合并后的营业利润（若有一方亏损，可盈亏相抵）纳税。本公司之子公司iHealth欧洲与其子公司eDevice实行合并纳税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 106,084.34 | 111,845.99 |
| 银行存款 | 809,369,128.04 | 860,588,686.11 |
| 其他货币资金 | 69,255,963.27 | 37,766,310.98 |
| 未到期应收利息 | 16,854,490.27 | 15,246,107.27 |
| 合计 | 895,585,665.92 | 913,712,950.35 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 432,307,110.16 | 381,397,675.50 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 用于担保的定期存款或通知存款*1 | 292,000,000.00 | 233,130,000.00 |
| 履约保证金 | 45,904,660.00 | 31,160,000.00 |
| 其他*2 | 35,627.12 | - |
| 合计 | 337,940,287.12 | 264,290,000.00 |
*1截至2021年12月31日，本公司及子公司柯顿公司合计以人民币2.92亿元银行定期
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存单质押为iHealth欧洲取得银行借款提供担保。详见附注六、注释20.短期借款和注释29.长期借款。*2其他系因未及时更新银行预留信息暂时受限的银行存款。注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 447,817,565.56 | 289,430,026.32 |
| 债务工具投资 | 260,651,975.45 | 281,351,203.69 |
| 权益工具投资 | 135,957,658.60 | 8,078,822.63 |
| 其他（银行理财产品） | 51,207,931.51 | - |
| 合计 | 447,817,565.56 | 289,430,026.32 |
注释3．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,141,191.16 | 2,989,444.55 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 4,141,191.16 | 2,989,444.55 |
本公司经评估后认为报告期内所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 617,244,822.46 | 145,304,865.24 |
| 1－2年 | 2,402,676.77 | 5,161,296.14 |
| 2－3年 | 1,842,610.49 | 3,487,970.48 |
| 3年以上 | 5,194,066.01 | 4,929,231.33 |
| 小计 | 626,684,175.73 | 158,883,363.19 |
| 减：坏账准备 | 37,227,875.27 | 16,648,740.15 |
| 合计 | 589,456,300.46 | 142,234,623.04 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 626,684,175.73 | 100.00 | 37,227,875.27 | 5.94 | 589,456,300.46 |
| 其中：出口外销应收账款组合 | 25,858,235.95 | 4.13 | 1,209,252.25 | 4.68 | 24,648,983.70 |
| 境外销售应收账款组合 | 567,060,587.28 | 90.49 | 32,148,089.05 | 5.67 | 534,912,498.23 |
| 境内销售应收账款组合 | 33,765,352.50 | 5.39 | 3,870,533.97 | 11.46 | 29,894,818.53 |
| 合计 | 626,684,175.73 | 100.00 | 37,227,875.27 | 5.94 | 589,456,300.46 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 158,883,363.19 | 100.00 | 16,648,740.15 | 10.48 | 142,234,623.04 |
| 其中：出口外销应收账款组合 | 18,894,851.15 | 11.89 | 4,050,774.88 | 21.44 | 14,844,076.27 |
| 境外销售应收账款组合 | 70,717,117.41 | 44.51 | 5,991,773.28 | 8.47 | 64,725,344.13 |
| 境内销售应收账款组合 | 69,271,394.63 | 43.60 | 6,606,191.99 | 9.54 | 62,665,202.64 |
| 合计 | 158,883,363.19 | 100.00 | 16,648,740.15 | 10.48 | 142,234,623.04 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）出口外销应收账款组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 24,020,950.70 | - | - |
| 逾期3个月内 | 1,256,066.01 | 628,033.01 | 50.00 |
| 逾期超过3个月以上 | 581,219.24 | 581,219.24 | 100.00 |
| 合计 | 25,858,235.95 | 1,209,252.25 | 4.68 |
（2）境外销售应收账款组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 561,314,043.90 | 28,065,702.02 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,543,723.15 | 463,116.94 | 30.00 |
| 2－3年 | 1,167,100.28 | 583,550.14 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,035,719.95 | 3,035,719.95 | 100.00 |
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| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 567,060,587.28 | 32,148,089.05 | 5.67 |
（3）境内销售应收账款组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,622,483.67 | 1,531,124.18 | 5.00 |
| 1－2年 | 697,989.56 | 209,396.86 | 30.00 |
| 2－3年 | 629,732.68 | 314,866.34 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,815,146.59 | 1,815,146.59 | 100.00 |
| 合计 | 33,765,352.50 | 3,870,533.97 | 11.46 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 16,648,740.15 | 20,579,135.12 | - | - | - | 37,227,875.27 |
| 其中：出口外销应收账款组合 | 4,050,774.88 | -2,841,522.63 | - | - | - | 1,209,252.25 |
| 境外销售应收账款组合 | 5,991,773.28 | 26,156,315.77 | - | - | - | 32,148,089.05 |
| 境内销售应收账款组合 | 6,606,191.99 | -2,735,658.02 | - | - | - | 3,870,533.97 |
| 合计 | 16,648,740.15 | 20,579,135.12 | - | - | - | 37,227,875.27 |
5．本期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 502,981,361.53 | 80.26 | 24,561,931.55 |
7．应收账款其他说明应收账款本期末较期初增加314.43%，主要系第四季度公司iHealth新冠抗原家用自测OTC试剂盒（以下简称“iHealth试剂盒”）销售额增加，应收账款相应增加。
注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 105,199,368.82 | 99.93 | 23,449,241.06 | 99.75 |
| 1至2年 | 68,713.09 | 0.07 | 59,788.12 | 0.25 |
| 2至3年 | 2,279.77 | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 105,270,361.68 | 100.00 | 23,509,029.18 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 83,926,700.20 | 79.72 |
3．预付款项的其他说明预付款项本报告期期末较期初增加347.79%，主要系第四季度公司iHealth试剂盒产量增加，预付的原材料款项相应增加。
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 141,036,763.95 | 17,803,258.34 |
| 合计 | 141,036,763.95 | 17,803,258.34 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 139,301,031.31 | 14,082,730.48 |
| 1－2年 | 4,183,640.64 | 6,838,723.16 |
| 2年以上 | 14,103,915.63 | 12,164,216.83 |
| 小计 | 157,588,587.58 | 33,085,670.47 |
| 减：坏账准备 | 16,551,823.63 | 15,282,412.13 |
| 合计 | 141,036,763.95 | 17,803,258.34 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金、押金 | 154,592,027.67 | 30,553,840.70 |
| 其他往来款 | 2,996,559.91 | 2,531,829.77 |
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 157,588,587.58 | 33,085,670.47 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 155,194,184.88 | 14,157,420.93 | 141,036,763.95 | 30,691,267.77 | 13,776,935.49 | 16,914,332.28 |
| 第二阶段 | 2,394,402.70 | 2,394,402.70 | - | 2,394,402.70 | 1,505,476.64 | 888,926.06 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 157,588,587.58 | 16,551,823.63 | 141,036,763.95 | 33,085,670.47 | 15,282,412.13 | 17,803,258.34 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 116,037,740.00 | 73.63 | - | - | 116,037,740.00 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 41,550,847.58 | 26.37 | 16,551,823.63 | 39.84 | 24,999,023.95 |
| 其中：备用金、押金组合 | 38,554,287.67 | 24.47 | 14,088,985.15 | 36.54 | 24,465,302.52 |
| 其他往来组合 | 2,996,559.91 | 1.90 | 2,462,838.48 | 82.19 | 533,721.43 |
| 合计 | 157,588,587.58 | 100.00 | 16,551,823.63 | 10.50 | 141,036,763.95 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 33,085,670.47 | 100.00 | 15,282,412.13 | 46.19 | 17,803,258.34 |
| 其中：备用金、押金组合 | 30,553,840.70 | 92.35 | 13,763,192.78 | 45.05 | 16,790,647.92 |
| 其他往来组合 | 2,531,829.77 | 7.65 | 1,519,219.35 | 60.00 | 1,012,610.42 |
| 合计 | 33,085,670.47 | 100.00 | 15,282,412.13 | 46.19 | 17,803,258.34 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| AWOTLogistics(USA)Corporation | 116,037,740.00 | - | - | 偶发的物流运输包机等临时押金，预期信用损失为 |
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 零，次月已全部收回 | ||||
| 合计 | 116,037,740.00 | - | - | |
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）备用金、押金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 22,670,267.51 | 1,133,513.40 | 5.00 |
| 1－2年 | 4,183,640.64 | 1,255,092.23 | 30.00 |
| 2年以上 | 11,700,379.52 | 11,700,379.52 | 100.00 |
| 合计 | 38,554,287.67 | 14,088,985.15 | 36.54 |
（2）其他往来组合
| 逾期天数 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 593,023.80 | 59,302.37 | 10.00 |
| 1－2年 | - | - | - |
| 2年以上 | 2,403,536.11 | 2,403,536.11 | 100.00 |
| 合计 | 2,996,559.91 | 2,462,838.48 | 82.19 |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 13,776,935.49 | 1,505,476.64 | 15,282,412.13 | |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | —— | - |
| —转回第二阶段 | —— | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | —— | - | - |
| 本期计提 | 380,485.44 | 888,926.06 | - | 1,269,411.50 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 14,157,420.93 | 2,394,402.70 | - | 16,551,823.63 |
8．本期无实际核销的其他应收款9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 116,037,740.00 | 1年以内 | 73.63 | - |
| 第二名 | 押金 | 16,346,662.73 | 1年以内：12,116,058.45，其余1年以上 | 10.37 | 2,436,218.11 |
| 第三名 | 押金 | 4,400,000.00 | 1年以内 | 2.79 | 220,000.00 |
| 第四名 | 押金 | 3,000,431.66 | 1年以内 | 1.90 | 2,971,700.01 |
| 第五名 | 其他往来 | 1,637,900.03 | 2年以上 | 1.04 | 1,637,900.03 |
| 合计 | 141,422,734.42 | 89.73 | 7,265,818.15 |
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 95,567,523.32 | 10,807,625.57 | 84,759,897.75 | 63,032,138.32 | 11,287,186.50 | 51,744,951.82 |
| 库存商品 | 313,152,288.13 | 13,342,427.66 | 299,809,860.47 | 207,851,363.19 | 27,278,832.30 | 180,572,530.89 |
| 在途物资 | 168,755,623.36 | - | 168,755,623.36 | 1,648,653.51 | - | 1,648,653.51 |
| 在产品 | 52,400,951.67 | - | 52,400,951.67 | 38,007,791.36 | - | 38,007,791.36 |
| 委托加工物资 | 22,092,639.27 | - | 22,092,639.27 | 9,286,982.50 | - | 9,286,982.50 |
| 合计 | 651,969,025.75 | 24,150,053.23 | 627,818,972.52 | 319,826,928.88 | 38,566,018.80 | 281,260,910.08 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 11,287,186.50 | 5,061,782.60 | - | - | 5,541,343.53 | - | 10,807,625.57 |
| 库存商品 | 27,278,832.30 | 4,212,234.40 | - | - | 18,148,639.04 | - | 13,342,427.66 |
| 合计 | 38,566,018.80 | 9,274,017.00 | - | - | 23,689,982.57 | - | 24,150,053.23 |
注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收出口退税 | 43,015,443.50 | 1,513,095.41 |
| 增值税留抵扣额 | 4,482,880.95 | 1,701,064.31 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 245,784.51 | 1,124,053.48 |
| 其他 | - | 398.61 |
| 合计 | 47,744,108.96 | 4,338,611.81 |
其他流动资产说明：
其他流动资产本报告期期末较期初增加1,000.45%，主要系第四季度本公司iHealth试剂盒出口外销增加，导致期末应收出口退税增加。
注释9．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 中科云健康科技（北京）有限公司 | - | - | - | ||
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 2,692,123.05 | 2,000,000.00 | -1,000,901.18 | ||
| 北京鱼饼无限科技有限公司 | 2,000,000.00 | -379,497.21 | |||
| 合计 | 2,692,123.05 | 4,000,000.00 | -1,380,398.39 | ||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 中科云健康科技（北京）有限公司 | - | 4,117,836.47 | ||||
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 3,691,221.87 | - | ||||
| 北京鱼饼无限科技有限公司 | 1,620,502.79 | - | ||||
| 合计 | 5,311,724.66 | 4,117,836.47 | ||||
注释10．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小米集团-W | 35,494,741.89 | 64,183,827.95 |
| 合计 | 35,494,741.89 | 64,183,827.95 |
2.非交易性权益工具投资的情况
财务报表附注第
页
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 小米集团-W | 长期持有的战略性投资 | 2,532,480.18 | ||||
| 合计 | 2,532,480.18 |
注释11．其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 69,865,354.71 | 51,726,754.71 |
| 合计 | 69,865,354.71 | 51,726,754.71 |
其他非流动金融资产说明：
| 项目 | 期末被投资单位整体公允价值认定依据 | 初始投资成本 | 期末公允价值 |
| 深圳如一探索科技有限公司 | 投资成本结合实际经营情况 | 17,800,000.00 | 15,846,754.71 |
| 音曼(北京)科技有限公司 | 投资成本结合实际经营情况 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 数动力健康科技(北京)有限公司 | 投资成本结合实际经营情况 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 北京先见之明科技有限公司 | 投资成本结合实际经营情况 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 深圳市车米科技发展有限公司 | 投资成本结合实际经营情况 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 广州奕至家居科技有限公司 | 参照期末时点股权估值变动定价 | 4,000,000.00 | 11,880,000.00 |
| 深圳市大十科技有限公司 | 参照期末时点股权估值变动定价 | 7,000,000.00 | 18,722,700.00 |
| 天津布尔科技有限公司 | 参照期末时点股权估值变动定价 | 5,000,000.00 | 8,415,900.00 |
| 合计 | 48,800,000.00 | 69,865,354.71 |
注释12．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 176,752,347.70 | 187,067,694.97 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 176,752,347.70 | 187,067,694.97 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 180,302,504.76 | 106,362,552.17 | 9,286,311.17 | 47,446,736.76 | 343,398,104.86 |
| 2．本期增加金额 | - | 7,488,958.18 | 839,993.80 | 1,346,719.28 | 9,675,671.26 |
| 购置 | - | 7,488,958.18 | 839,993.80 | 3,662,739.76 | 11,991,691.74 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | -2,316,020.48 | -2,316,020.48 |
| 3．本期减少金额 | 263,558.77 | 643,981.09 | 4,020,234.66 | 4,927,774.52 | |
| 处置或报废 | 263,558.77 | 643,981.09 | 4,020,234.66 | 4,927,774.52 | |
| 4．期末余额 | 180,302,504.76 | 113,587,951.58 | 9,482,323.88 | 44,773,221.38 | 348,146,001.60 |
| 二.累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 63,580,207.83 | 45,403,572.32 | 5,295,898.37 | 30,226,557.90 | 144,506,236.42 |
| 2．本期增加金额 | 8,564,000.44 | 9,054,618.12 | 731,485.64 | 827,800.43 | 19,177,904.63 |
| 本期计提 | 8,564,000.44 | 9,054,618.12 | 731,485.64 | 4,585,065.54 | 22,935,169.74 |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | -3,757,265.11 | -3,757,265.11 |
| 3．本期减少金额 | - | 225,100.43 | 579,582.98 | 2,311,109.76 | 3,115,793.17 |
| 处置或报废 | - | 225,100.43 | 579,582.98 | 2,311,109.76 | 3,115,793.17 |
| 4．期末余额 | 72,144,208.27 | 54,233,090.01 | 5,447,801.03 | 28,743,248.57 | 160,568,347.88 |
| 三.减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | - | 2,000,794.24 | - | 9,823,379.23 | 11,824,173.47 |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | -985,765.40 | -985,765.40 |
| 本期计提 | - | - | - | - | - |
| 外币报表折算差额 | - | - | - | -985,765.40 | -985,765.40 |
| 3．本期减少金额 | - | 13,102.05 | - | - | 13,102.05 |
| 处置或报废 | - | 13,102.05 | - | - | 13,102.05 |
| 4．期末余额 | - | 1,987,692.19 | - | 8,837,613.83 | 10,825,306.02 |
| 四.账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 108,158,296.49 | 57,367,169.38 | 4,034,522.85 | 7,192,358.98 | 176,752,347.70 |
| 2．期初账面价值 | 116,722,296.93 | 58,958,185.61 | 3,990,412.80 | 7,396,799.63 | 187,067,694.97 |
2．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 7,245,362.91 | 企业自行建造的办公楼及变电站 |
| 合计 | 7,245,362.91 |
注释13．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 68,750,054.37 | 68,750,054.37 |
| 2．本期增加金额 | 8,907,423.30 | 8,907,423.30 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 租赁 | 14,227,573.53 | 14,227,573.53 |
| 外币报表折算差额 | -5,320,150.23 | -5,320,150.23 |
| 3．本期减少金额 | - | - |
| 租赁到期 | - | - |
| 4．期末余额 | 77,657,477.67 | 77,657,477.67 |
| 二.累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | - | - |
| 2．本期增加金额 | 22,662,989.72 | 22,662,989.72 |
| 本期计提 | 23,389,996.18 | 23,389,996.18 |
| 外币报表折算差额 | -727,006.46 | -727,006.46 |
| 3．本期减少金额 | - | - |
| 租赁到期 | - | - |
| 4．期末余额 | 22,662,989.72 | 22,662,989.72 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - |
| 4．期末余额 | - | - |
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 54,994,487.95 | 54,994,487.95 |
| 2．期初账面价值 | 68,750,054.37 | 68,750,054.37 |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 35,665,000.00 | 43,626,895.24 | 235,870,318.77 | 315,162,214.01 |
| 2．本期增加金额 | - | 10,243,083.85 | 32,923,472.34 | 43,166,556.19 |
| 购置 | - | 12,191,987.61 | - | 12,191,987.61 |
| 内部研发 | - | - | 35,124,282.23 | 35,124,282.23 |
| 外币报表折算差额 | - | -1,948,903.76 | -2,200,809.89 | -4,149,713.65 |
| 3．本期减少金额 | - | 11,520.72 | - | 11,520.72 |
| 处置 | - | 11,520.72 | - | 11,520.72 |
| 4．期末余额 | 35,665,000.00 | 53,858,458.37 | 268,793,791.11 | 358,317,249.48 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 10,939,114.37 | 23,799,080.63 | 133,382,643.58 | 168,120,838.58 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | 903,489.12 | 8,073,390.76 | 27,817,719.57 | 36,794,599.45 |
| 本期计提 | 903,489.12 | 8,957,443.25 | 33,175,448.61 | 43,036,380.98 |
| 外币报表折算差额 | - | -884,052.49 | -5,357,729.04 | -6,241,781.53 |
| 3．本期减少金额 | - | 4,493.08 | - | 4,493.08 |
| 处置 | - | 4,493.08 | - | 4,493.08 |
| 4．期末余额 | 11,842,603.49 | 31,867,978.31 | 161,200,363.15 | 204,910,944.95 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | - | - | 580,603.06 | 580,603.06 |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | 580,603.06 | 580,603.06 |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 23,822,396.51 | 21,990,480.06 | 107,012,824.90 | 152,825,701.47 |
| 2．期初账面价值 | 24,725,885.63 | 19,827,814.61 | 101,907,072.13 | 146,460,772.37 |
2．无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的77.34%。注释15．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| iHealth项目 | 8,329,564.63 | 42,428,637.09 | - | - | 35,124,282.23 | 15,633,919.49 |
| 其他软件 | - | 3,360,026.73 | - | - | - | 3,360,026.73 |
| 合计 | 8,329,564.63 | 45,788,663.82 | - | - | 35,124,282.23 | 18,993,946.22 |
开发项目的说明：
iHealth项目系本公司开发的基于移动互联网应用的新产品、与新产品配套使用的各类软件以及医疗管理平台。
本公司于确定拟开发项目的主要功能、市场定位，并且完成研究阶段时开始开发支出资本化。硬件产品于新产品样机完成并取得上市核准文件时点终止开发支出资本化，并结转至无形资产；软件及平台类项目于可上线使用并产生稳定用户数据时终止开发支出资本化，并结转至无形资产。
注释16．商誉
1．商誉账面原值
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| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 汇率变动 | 处置 | 其他 | |||
| 非同一控制下合并eDevice | 532,746,213.93 | -53,460,501.69 | 479,285,712.24 | |||
| 合计 | 532,746,213.93 | -53,460,501.69 | 479,285,712.24 | |||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 处置 | 其他 | |||
| 非同一控制下合并eDevice | 289,461,497.62 | -29,047,145.68 | 260,414,351.94 | |||
| 合计 | 289,461,497.62 | -29,047,145.68 | 260,414,351.94 | |||
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。北京天健兴业资产评估有限公司评估时确定的资产组为与公司经营直接相关的长期资产，包括电子设备、无形资产等，与购买日评估确定的资产组一致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法北京天健兴业资产评估有限公司对商誉减值测试涉及的资产组评估基于未来现金流量现值，采用收益法评估。资产组预计未来现金流量现值是指被评估资产在现有管理经营模式下，在主要资产简单维护下的剩余经济年限内可产生的经营现金流量的现值。本次收益法评估采用现金流量折现法，选取的现金流量口径为税前现金流。具体计算方法为：对相关资产组未来若干年度内带来的税前现金流采用适当折现率折现，将折现值加总计算得出资产组价值。因营运资金未包含在评估范围内，但资产组的持续经营需要这部分资金的存在，因此在收益法的评估模型内假设这部分资金是存在的，在资产组的整体价值计算得出后，再将这部分营运资金扣除。
1．计算模型V＝P－F公式一V：商誉相关资产组整体价值P：商誉相关资产组经营性资产价值(含营运资金)F：基准日未纳入评估范围的营运资金价值
公式二上式前半部分为明确预测期价值，后半部分为永续期价值（终值）公式中：
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：明确预测期的第t期的资产组相关现金流t：明确预测期期数1,2,3，···，n；r：折现率；
t
R
1n?R
：永续期资产组相关现金流；g：永续期的增长率，本次评估g=0；n：明确预测期第末年。2．模型中关键参数的确定
(1)预期收益的确定本次将商誉相关资产组税前现金流量作为资产组预期收益的量化指标。其计算公式为：
税前现金流量＝利润总额＋折旧与摊销－资本性支出－营运资金变动。
(2)收益期的确定本次评估的对象为商誉相关的资产组，因商誉没有特定使用期限，因此本次评估采用永续年期作为收益期。评估人员基于对eDevice公司的业务分析，将企业的收益期限划分为明确预测期间和明确预测期后两个阶段。其中，第一阶段为2022年1月1日至2031年12月31日，在此阶段根据产权持有者的经营情况及产品生命周期其收益状况处于变化中；第二阶段2032年1月1日起为永续经营，在此阶段产权持有者产品结构及收入状况趋于稳定，因此产权持有单位也将保持稳定的盈利水平。
(3)折现率的确定本次评估收益额口径为资产组息税前自由现金流，则折现率选取息税前加权平均资本成本（税前WACC）确定。
税前折现率的计算方法为：先计算出资产组税后估值，然后利用税后估值=税前估值，通过将资产组税后估值结果带入资产组税后计算模型，计算得到资产组税前折现率。
评估依照2021年12月相关参数计算得出eDevice公司税前折现率9.14%。
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
5．商誉减值测试的影响
北京天健兴业资产评估有限公司以《天兴评报字（2022）第0632号》对eDevice公司资产组组合在2021年12月31日的未来现金流量现值进行了评估确认，eDevice商誉相关资产组可回收金额按基准日汇率7.2197折算人民币24,778.01万元，高于包含商誉的资产组账
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面价值，根据评估结果本期商誉未发生减值。
注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额* | 期末余额 |
| 欧洲小米店转让费 | 45,542,839.04 | - | 6,414,399.13 | 4,225,799.54 | 34,902,640.37 |
| 装修费 | 695,186.60 | 2,616,176.55 | 1,028,987.25 | - | 2,282,375.90 |
| 其他费用 | 212,403.88 | 23,113.22 | 165,597.72 | - | 69,919.38 |
| 合计 | 46,450,429.52 | 2,639,289.77 | 7,608,984.10 | 4,225,799.54 | 37,254,935.65 |
长期待摊费用的说明：
*其他减少系外币报表折算差额。注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 258,786,448.05 | 38,817,967.21 | 140,235,589.22 | 21,035,338.38 |
| 股权激励 | 109,807,172.60 | 16,471,075.89 | 1,769,848.95 | 307,757.07 |
| 资产减值准备 | 55,008,252.34 | 10,060,383.76 | 34,235,966.44 | 5,645,991.16 |
| 预提费用 | 40,778,492.65 | 8,563,483.46 | - | - |
| 资产计提折旧摊销年限差异 | 7,944,989.68 | 1,668,447.83 | - | - |
| 政府补助 | 2,009,176.80 | 301,376.52 | - | - |
| 合计 | 474,334,532.12 | 75,882,734.67 | 176,241,404.61 | 26,989,086.61 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 21,108,900.33 | 3,166,335.05 | - | - |
| 合计 | 21,108,900.33 | 3,166,335.05 | - | - |
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,166,335.05 | 72,716,399.62 | - | 26,989,086.61 |
| 递延所得税负债 | 3,166,335.05 | - | - | - |
注释19．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备采购款 | 22,888,730.00 | - | 22,888,730.00 | 6,096,686.93 | - | 6,096,686.93 |
| 一年以上大额存单及未到期应收利息 | 205,486,550.03 | - | 205,486,550.03 | - | - | - |
| 合计 | 228,375,280.03 | - | 228,375,280.03 | 6,096,686.93 | - | 6,096,686.93 |
注释20．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款* | 122,301,718.00 | - |
| 信用借款 | 85,674,910.53 | 40,125,000.00 |
| 抵押借款 | - | 128,297,939.15 |
| 未到期应付利息 | 557,638.19 | 74,863.98 |
| 合计 | 208,534,266.72 | 168,497,803.13 |
2．短期借款说明*2021年4月至9月，本公司之子公司iHealth欧洲与兴业银行天津分行签订了多笔《流动资金借款合同》，共取得借款1,694万欧元，折合人民币12,230.17万元，借款期限1年，本公司以14,600万元人民币定期存单质押为前述借款提供担保。截至本报告期末，借款尚未归还。
注释21．交易性金融负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 2,887,973.21 | 1,294,000.00 | 3,113,423.21 | 1,068,550.00 |
| 其中：衍生金融负债（货币掉期） | 2,887,973.21 | 1,294,000.00 | 3,113,423.21 | 1,068,550.00 |
| 合计 | 2,887,973.21 | 1,294,000.00 | 3,113,423.21 | 1,068,550.00 |
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 189,730,329.82 | 138,875,448.88 |
| 1－2年 | 922,165.83 | 426,411.05 |
| 2－3年 | 312,421.79 | 126,854.60 |
| 3年以上 | 22,157.15 | 12,291.80 |
| 合计 | 190,987,074.59 | 139,441,006.33 |
1．应付账款说明应付账款本报告期期末较期初增加36.97%，主要系第四季度公司iHealth试剂盒产量
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增加，原材料采购金额及尚未支付的货款相应增加。
注释23．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 306,019,865.35 | 39,064,445.05 |
| 合计 | 306,019,865.35 | 39,064,445.05 |
2．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 客户一 | 63,757,000.00 | 尚未履行履约义务，2021年收款后尚未发货 |
| 客户二 | 41,128,365.56 | 尚未履行履约义务，2021年收款后尚未发货 |
| 客户三 | 38,671,931.53 | 尚未履行履约义务，2021年收款后尚未发货 |
| 客户四 | 19,127,100.00 | 尚未履行履约义务，2021年收款后尚未发货 |
| 客户五 | 17,352,105.12 | 尚未履行履约义务，2021年收款后尚未发货 |
| 合计 | 180,036,502.21 |
注释24．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 31,174,336.60 | 312,784,023.56 | 290,524,245.04 | 53,434,115.12 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,958,232.66 | 21,754,160.22 | 22,296,630.56 | 1,415,762.32 |
| 辞退福利 | - | 447,604.25 | 447,604.25 | - |
| 合计 | 33,132,569.26 | 334,985,788.03 | 313,268,479.85 | 54,849,877.44 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 28,705,539.48 | 272,526,699.05 | 249,831,937.41 | 51,400,301.12 |
| 职工福利费 | - | 7,019,112.15 | 7,019,112.15 | - |
| 社会保险费 | 2,081,902.96 | 21,979,439.23 | 22,672,750.04 | 1,388,592.15 |
| 其中：基本医疗保险费 | 1,736,536.52 | 20,350,619.61 | 20,762,607.46 | 1,324,548.67 |
| 补充医疗保险 | - | 695,896.13 | 695,896.13 | - |
| 工伤保险费 | 321,117.49 | 511,589.74 | 771,737.27 | 60,969.96 |
| 生育保险费 | 24,248.95 | 421,333.75 | 442,509.18 | 3,073.52 |
| 住房公积金 | - | 8,330,537.98 | 8,220,141.30 | 110,396.68 |
| 工会经费和职工教育经费 | 386,894.16 | 2,928,235.15 | 2,780,304.14 | 534,825.17 |
| 合计 | 31,174,336.60 | 312,784,023.56 | 290,524,245.04 | 53,434,115.12 |
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3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,869,398.13 | 19,839,672.16 | 20,387,289.15 | 1,321,781.14 |
| 失业保险费 | 3,372.54 | 666,928.61 | 668,719.35 | 1,581.80 |
| 退休后医疗保险费 | 85,461.99 | 1,247,559.45 | 1,240,622.06 | 92,399.38 |
| 合计 | 1,958,232.66 | 21,754,160.22 | 22,296,630.56 | 1,415,762.32 |
4．应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬本报告期末较期初增加65.55%，主要原因包括：（1）因公司第四季度产能不断扩大导致年末生产人员人数增加，已计提尚未发放的工资余额相应增加；（2）因本期较上年同期经营业绩增长，本期末已计提尚未发放的年终奖增加。
注释25．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 100,241,830.85 | 10,432,922.58 |
| 增值税 | 11,870,018.35 | 1,562,512.75 |
| 美国其他税费 | 7,455,020.19 | - |
| 欧洲其他税费 | 4,436,979.70 | 11,363,180.76 |
| 个人所得税 | 4,658,507.64 | 798,424.20 |
| 城市维护建设税 | 804,758.60 | 1,600,006.97 |
| 教育费附加 | 574,827.58 | 1,142,862.13 |
| 其他 | 355,674.01 | 64,329.26 |
| 合计 | 130,397,616.92 | 26,964,238.65 |
应交税费说明：
应交税费本报告期末较期初增加383.59%，主要系公司2021年度利润总额较去年同期增长，本公司及子公司iHealth美国已计提尚未缴纳的企业所得税增加所致。注释26．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 8,454,158.95 | 12,505,062.95 |
| 合计 | 8,454,158.95 | 12,505,062.95 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
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（一）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,508,985.11 | 11,549,613.25 |
| 1－2年 | 747,429.16 | 134,118.79 |
| 2－3年 | 13,349.66 | 107,697.75 |
| 3年以上 | 184,395.02 | 713,633.16 |
| 合计 | 8,454,158.95 | 12,505,062.95 |
注释27．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 116,312,170.63 | 75,296,410.98 |
| 一年内到期的租赁负债 | 20,595,537.56 | 21,091,778.92 |
| 合计 | 136,907,708.19 | 96,388,189.90 |
注释28．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 701,891.88 | 1,372,979.11 |
| 合计 | 701,891.88 | 1,372,979.11 |
注释29．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 115,370,806.00 | 202,839,900.00 |
| 未到期应付利息 | 941,364.63 | 696,010.98 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 116,312,170.63 | 75,296,410.98 |
| 合计 | - | 128,239,500.00 |
长期借款说明：
2019年，本公司之子公司iHealth欧洲与兴业银行天津分行签订《流动资金借款合同》，取得1,625万欧元的三年期长期借款。截至本报告期末，尚未归还的借款余额为1,598万欧元，将全部于2022年到期。柯顿公司与兴业银行天津分行签订《定期存单质押合同》，将其拥有的合计14,600万元人民币定期存单质押为上述借款提供担保。
注释30．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 21,922,276.05 | 22,627,605.88 |
| 1-2年 | 21,309,790.75 | 17,431,535.66 |
| 2-3年 | 11,990,310.05 | 17,271,607.90 |
| 3-4年 | 1,016,533.76 | 12,553,464.29 |
| 4-5年 | 931,822.64 | 1,129,920.00 |
| 5年以上 | - | 1,035,760.03 |
| 租赁付款额总额小计 | 57,170,733.25 | 72,049,893.76 |
| 减：未确认融资费用 | 2,176,181.93 | 3,299,839.39 |
| 租赁付款额现值小计 | 54,994,551.32 | 68,750,054.37 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 20,595,537.56 | 21,091,778.92 |
| 合计 | 34,399,013.76 | 47,658,275.45 |
本期确认租赁负债利息费用1,744,690.47元。注释31．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 7,125,298.98 | 17,308,600.00 | 4,212,973.59 | 20,220,925.39 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 1,566,289.95 | 250,000.00 | 216,289.95 | 1,600,000.00 | 详见表1 |
| 合计 | 8,691,588.93 | 17,558,600.00 | 4,429,263.54 | 21,820,925.39 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 天津港保税区管理委员会设备补贴收入 | - | 17,308,600.00 | 2,884,891.14 | 14,423,708.86 | 与资产相关 |
| 天津市财政局设备补贴 | 6,536,639.42 | - | 1,148,599.69 | 5,388,039.73 | 与资产相关 |
| 南开区科委动态血压监测分析系统补助 | 1,350,000.00 | 150,000.00 | - | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 九安智慧健康众创空间专业化众创服务平台项目 | 588,659.56 | - | 179,482.76 | 409,176.80 | 与资产相关 |
| 知识产权资助项目 | - | 100,000.00 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 天津市财政局设备贴息补助 | 216,289.95 | - | 216,289.95 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 8,691,588.93 | 17,558,600.00 | 4,429,263.54 | 21,820,925.39 |
注释32．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 432,805,921.00 | 48,567,701.00 | 48,567,701.00 | 481,373,622.00 | |||
财务报表附注第
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股本变动情况说明：
如附注一所述，本期因非公开发行人民币普通股(A股)增加股本45,797,101元，因员工股票期权行权增加股本2,770,600元。
注释33．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,298,900,370.67 | 295,717,072.94 | - | 1,594,617,443.61 |
| 其他资本公积 | 9,427,878.92 | 25,268,065.51 | 2,970,461.80 | 31,725,482.63 |
| 合计 | 1,308,328,249.59 | 320,985,138.45 | 2,970,461.80 | 1,626,342,926.24 |
资本公积的说明：
1、如附注一所述，本公司通过非公开发行方式发行45,797,101股新股，募集资金总额为315,999,996.90元，扣除与发行有关的费用6,630,702.76元后实际募集资金净额为309,369,294.14元。上述交易完成后，本公司新增股本人民币45,797,101元，实际募集资金净额与新增股本的差额263,572,193.14元计入资本溢价（股本溢价）。
2、如附注一所述，本期员工股票期权实际行权2,770,600股，行权价格为11.53元/股，行权价格与每股面值差额增加资本溢价（股本溢价）29,174,418.00元。转销等待期内因确认股份支付费用所形成的其他资本公积2,970,461.80元，计入资本公积-资本溢价（股本溢价）。
3、其他资本公积本期增加系：（1）股票期权等待期确认的股份支付费用9,174,091.55元；（2）因股权激励产生的税会暂时性差异，确认递延所得税资产，同时计入其他资本公积15,346,465.09元；（3）本期子公司iHealth美国少数股东股权占比变动，影响其他资本公积747,508.87元。
注释34．库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | - | 199,835,880.92 | - | 199,835,880.92 |
| 合计 | - | 199,835,880.92 | - | 199,835,880.92 |
库存股情况说明：
公司于2021年3月29日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或者员工持股计划。截至2021年5月21日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份11,873,630股，平均回购价8.41元/股，支付的资金总额为人民币99,834,465.77元。
财务报表附注第
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公司于2021年7月13日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或者员工持股计划。截至2021年10月29日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份13,619,051股，占公司目前总股本2.85%,平均回购价7.34元/股，支付的资金总额为人民币100,001,415.15元。
公司本年度上述两次回购股份拟全部用于实施股权激励或员工持股计划，如未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。
财务报表附注第
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注释35．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | 25,262,950.28 | -21,814,443.22 | - | -21,814,443.22 | -5,453,610.81 | 3,448,507.06 |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | - | |||||
| 1.外币报表折算差额 | -19,767,779.23 | -37,756,926.31 | - | -37,756,926.31 | 6,307,993.37 | -57,524,705.54 |
| 其他综合收益合计 | 5,495,171.05 | -59,571,369.53 | - | -59,571,369.53 | 854,382.56 | -54,076,198.48 |
财务报表附注第
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注释36．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 3,770,393.39 | 37,093,018.16 | - | 40,863,411.55 |
| 合计 | 3,770,393.39 | 37,093,018.16 | - | 40,863,411.55 |
注释37．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 134,362,727.25 | -104,196,134.13 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 134,362,727.25 | -104,196,134.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 908,642,433.60 | 242,329,254.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 37,093,018.16 | 3,770,393.39 |
| 应付普通股股利 | 28,003,763.52 | - |
| 期末未分配利润 | 977,908,379.17 | 134,362,727.25 |
1．未分配利润的其他说明经2020年度股东大会审议通过，公司以总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本466,729,392股为基数，每10股派发现金股利0.6元(含税)，实际发放股股利28,003,763.52元。
注释38．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,340,040,478.45 | 847,183,288.22 | 1,996,463,313.36 | 872,244,723.19 |
| 其他业务 | 57,057,299.04 | 28,366,185.32 | 11,896,906.97 | 5,260,196.24 |
| 合计 | 2,397,097,777.49 | 875,549,473.54 | 2,008,360,220.33 | 877,504,919.43 |
2．主营业务收入按产品分类
| 产品分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| iHealth系列产品 | 1,859,857,526.60 | 508,634,730.01 | 1,418,236,972.80 | 471,256,573.39 |
| ODM/OEM产品 | 297,295,254.52 | 235,866,714.18 | 213,908,532.99 | 169,594,828.19 |
| 传统硬件产品 | 73,623,869.05 | 37,990,051.69 | 65,324,757.42 | 34,787,025.66 |
| 移动医疗通信设备销售及服务 | 41,191,298.93 | 10,391,739.79 | 54,903,589.11 | 27,327,242.03 |
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| 产品分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 新零售业务 | 62,189,718.61 | 50,635,552.00 | 137,809,124.49 | 110,746,378.61 |
| 其他 | 5,882,810.74 | 3,664,500.55 | 106,280,336.55 | 58,532,675.31 |
| 合计 | 2,340,040,478.45 | 847,183,288.22 | 1,996,463,313.36 | 872,244,723.19 |
3．主营业务收入前五名
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售客户前五名合计 | 1,272,656,666.10 | 410,532,687.24 |
注释39．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,300,182.14 | 3,226,401.57 |
| 房产税 | 1,297,047.64 | 1,038,913.76 |
| 教育费附加 | 1,643,901.77 | 2,305,154.44 |
| 印花税 | 933,074.72 | 680,224.46 |
| 城镇土地使用税 | 49,548.34 | 42,442.50 |
| 环境保护税 | 14,766.98 | 32,462.64 |
| 车船使用税 | 10,012.76 | 8,034.60 |
| 其他 | 62.43 | 5,003.15 |
| 合计 | 6,248,596.78 | 7,338,637.12 |
注释40．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电商平台服务费*1 | 118,661,474.57 | 136,643,963.14 |
| 薪资及员工保险费*2 | 36,032,992.92 | 40,759,455.96 |
| 广告宣传费*1 | 35,991,976.68 | 71,118,451.96 |
| 促销费 | 15,227,634.30 | 13,044,551.62 |
| 佣金 | 12,364,120.29 | 6,008,314.19 |
| 折旧*3 | 11,272,837.09 | - |
| 欧洲小米店费用*2 | 6,414,399.13 | 84,518,799.42 |
| 差旅费 | 1,711,917.74 | 1,416,670.04 |
| 办公费、车辆费 | 2,516,647.86 | 3,681,115.02 |
| 租赁费*3 | 537,979.37 | 1,750,747.64 |
| 业务招待费 | 254,462.55 | 257,940.50 |
| 其他 | 2,479,860.90 | 10,707,377.67 |
| 合计 | 243,466,303.40 | 369,907,387.16 |
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销售费用说明：
*1电商平台服务费本期下降主要系子公司iHealth美国通过Amazon电商平台销售的主要产品变化、费率下降所致，本期广告宣传费下降主要系子公司iHealth美国在各网络平台投放的广告减少所致。*2薪资及员工保险费、欧洲小米店费用本期下降主要系子公司iHealth欧洲2020年末转让6家小米授权店，导致相关人员及其他各项费用本期均有所减少。此外，由于2021年公司执行新租赁准则，尚未转让的小米授权店租金在本科目折旧项目列示，详见说明*3。*3本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，依据新准则相关规定，将原经营租赁产生的租赁费计入使用权资产折旧费及财务费用-利息支出，导致折旧增加、租赁费减少。本科目租赁费仅核算公司采用直线法确认的短期租赁和低价值资产租赁产生的费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
注释41．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪资及员工保险费 | 151,673,712.37 | 103,299,526.08 |
| 股份支付费用 | 4,753,005.28 | 2,048,436.24 |
| 工会经费、职工教育经费 | 2,928,165.15 | 2,759,988.04 |
| 解除劳动关系补偿金 | 291,284.23 | 495,760.47 |
| 折旧* | 23,958,627.71 | 22,515,796.40 |
| 各项摊销 | 23,697,252.56 | 22,545,397.12 |
| 服务咨询费 | 17,814,538.19 | 17,919,912.32 |
| 办公费 | 11,765,555.60 | 16,984,040.86 |
| 存货报废及盘亏损失 | 3,138,721.39 | 7,833,441.87 |
| 租金* | 3,092,408.74 | 10,041,661.14 |
| 差旅费 | 2,077,121.03 | 1,075,956.32 |
| 业务招待费 | 1,472,709.41 | 1,146,072.67 |
| 其他 | 6,423,615.78 | 14,248,834.50 |
| 合计 | 253,086,717.44 | 222,914,824.03 |
管理费用说明：
*如注释40.销售费用说明*3所述，因公司本期执行新租赁准则导致折旧费用增加、租金费用减少。此外，如注释40.销售费用说明*2所述，因子公司iHealth欧洲上期末转让6家小米授权店导致本期其他设备计提折旧减少，上述两个因素综合影响后，折旧费用较上期整体变动不大。
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注释42．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 35,782,921.78 | 51,001,693.61 |
| 股份支付费用 | 4,421,086.27 | - |
| 物料投入 | 809,578.54 | 2,242,508.54 |
| 折旧摊销 | 17,751,347.51 | 17,807,660.73 |
| 外协费用 | 5,894,179.01 | 1,604,175.26 |
| 其他费用 | 2,071,913.31 | 3,888,562.70 |
| 合计 | 66,731,026.42 | 76,544,600.84 |
注释43．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 13,298,565.55 | 6,951,395.34 |
| 减：利息收入 | 16,763,825.22 | 9,624,383.88 |
| 汇兑损益 | 2,203,508.55 | 18,803,435.80 |
| 银行手续费及其他 | 3,863,588.69 | 2,653,081.72 |
| 合计 | 2,601,837.57 | 18,783,528.98 |
注释44．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,752,439.32 | 8,939,657.83 |
| 合计 | 9,752,439.32 | 8,939,657.83 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益摊销：天津市财政局设备补贴 | 4,033,490.83 | 744,760.58 | 与资产相关 |
| 天津市以工代训项目补贴 | 2,671,000.00 | 693,000.00 | 与收益相关 |
| 九安智慧健康众创空间绩效评估奖励 | 1,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 欧洲政府补助 | 493,103.25 | 675,269.00 | 与收益相关 |
| 失业保险、稳岗返还补贴 | 330,051.52 | 1,846,136.69 | 与收益相关 |
| 递延收益摊销：天津市财政局设备贴息补助 | 216,289.95 | 1,072,310.05 | 与收益相关 |
| 递延收益摊销：九安智慧健康众创空间专业化众创服务平台项目 | 179,482.76 | 179,482.76 | 与收益相关 |
| 国际营销体系建设补助资金 | 179,100.00 | - | 与收益相关 |
| 天津市企业研发投入后补助项目 | 145,504.00 | 570,800.00 | 与收益相关 |
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| 短期出口信用保险费补助 | 131,844.00 | 164,500.00 | 与资产相关 |
| 国三及以下排放标准营运柴油货车报废奖励 | 76,000.00 | - | 与收益相关 |
| 美国工资保护补贴(PayrollProtectionProgram) | - | 2,730,766.74 | 与收益相关 |
| 天津市科学技术抗疫奖励 | - | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 其他各项补助 | 296,573.01 | 162,632.01 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,752,439.32 | 8,939,657.83 |
注释45．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,380,398.39 | -331,554.08 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -18,822,445.00 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 50,174,143.23 | 334,922,452.20 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -3,210,560.93 | 1,772,857.67 |
| 合计 | 45,583,183.91 | 317,541,310.79 |
2．投资收益的说明投资收益本期较上期减少85.64%，主要系本公司之子公司九安控股收到EssenceiSeedFundSP并购基金（以下简称“EssenceiSeed基金”）收益分配款减少所致。2021年6月，九安控股收到EssenceiSeed基金收益分配款777.82万美元（上期4,856万美元），2021年8月，该基金投资期限届满，公司全部投资已收回。注释46．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 28,669,787.82 | -335,945,960.71 |
| 交易性金融负债 | 1,819,423.21 | - |
| 合计 | 30,489,211.03 | -335,945,960.71 |
公允价值变动收益的说明：
如本附注注释45所述，本公司之子公司九安控股上期因收到基金收益分配款，将公允价值变动收益结转至投资收益，导致2020年公允价值变动收益金额为负。
注释47．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -23,430,071.16 | -9,584,440.59 |
| 合计 | -23,430,071.16 | -9,584,440.59 |
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注释48．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -9,274,017.00 | -29,097,706.41 |
| 商誉减值损失 | - | -123,428,896.89 |
| 固定资产减值损失 | - | -24,201,138.53 |
| 长期股权投资减值损失 | - | -970,549.78 |
| 合计 | -9,274,017.00 | -177,698,291.61 |
注释49．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 14,611.84 | -30,574.60 |
| 合计 | 14,611.84 | -30,574.60 |
注释50．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 22,429.96 | 1,572,219.00 | 22,429.96 |
| 违约赔偿收入 | - | 993,102.31 | - |
| 其他 | 280,513.21 | 680,616.60 | 280,513.21 |
| 合计 | 302,943.17 | 3,245,937.91 | 302,943.17 |
1．计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他零星补助 | 22,429.96 | - | 与收益相关 |
| 众创空间种子基金 | - | 1,572,219.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 22,429.96 | 1,572,219.00 |
注释51．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,121,085.93 | 1,874,576.36 | 1,121,085.93 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,881,232.82 | 87,130.01 | 1,881,232.82 |
| 其他 | 218,098.04 | 119,598.72 | 218,098.04 |
| 合计 | 3,220,416.79 | 2,081,305.09 | 3,220,416.79 |
注释52．所得税费用1．所得税费用表
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 95,795,089.17 | 11,017,998.03 |
| 递延所得税费用 | -30,566,429.88 | -8,093,148.48 |
| 合计 | 65,228,659.29 | 2,924,849.55 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 999,631,706.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 149,944,756.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -72,102,875.96 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 加计扣除项目的影响 | -8,284,036.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 776,447.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -28,322,348.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 23,216,716.71 |
| 所得税费用 | 65,228,659.29 |
注释53．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受托代销款 | 165,140,240.80 | 113,097,728.48 |
| 利息收入 | 9,039,432.69 | 484,137.76 |
| 政府（行业）补助 | 22,904,205.74 | 15,513,104.44 |
| 其他 | 2,804,182.17 | 2,568,065.47 |
| 合计 | 199,888,061.40 | 131,663,036.15 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 300,055,685.49 | 355,405,251.19 |
| 受托代销款 | 170,155,029.06 | 113,014,521.81 |
| 各类押金保证金 | 142,595,435.35 | 3,248,077.21 |
| 手续费 | 1,110,866.65 | 2,195,700.65 |
| 其他 | 1,687,387.19 | 3,878,417.64 |
| 合计 | 615,604,403.74 | 477,741,968.50 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行衍生产品保证金 | 11,900,000.00 | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 11,900,000.00 | - |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行衍生产品保证金 | 6,900,000.00 | 11,900,000.00 |
| 银行衍生产品手续费 | - | 3,118,642.80 |
| 购买股票手续费 | 14,235.42 | - |
| 合计 | 6,914,235.42 | 15,018,642.80 |
5．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股票期权激励计划行权款 | 31,942,841.67 | - |
| 合计 | 31,942,841.67 | - |
6．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股票所支付的款项 | 199,835,880.92 | - |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 24,297,026.99 | - |
| 非公开发行相关费用 | 325,797.10 | 740,000.00 |
| 股票期权激励计划相关费用 | - | 80,000.00 |
| 合计 | 224,458,705.01 | 820,000.00 |
注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 934,403,047.37 | 236,827,807.15 |
| 加：信用减值损失 | 23,430,071.16 | 9,584,440.59 |
| 资产减值准备 | 9,274,017.00 | 177,698,291.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,935,169.74 | 27,636,960.16 |
| 使用权资产折旧 | 23,389,996.18 | - |
| 无形资产摊销 | 43,036,380.98 | 35,140,619.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,608,984.10 | 29,815,077.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,611.84 | 30,574.60 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,881,232.82 | 87,130.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -30,489,211.03 | 335,945,960.71 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,298,565.55 | 6,951,395.34 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -45,583,183.91 | -317,541,310.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -30,380,847.92 | -6,256,470.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | -1,822,685.37 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -332,142,096.87 | -87,096,311.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -718,622,305.91 | -68,844,967.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 361,914,732.63 | 81,417,803.18 |
| 其他（股份支付费用） | 9,174,091.55 | 2,048,436.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 293,114,031.60 | 461,622,751.25 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 540,826,515.65 | 554,176,843.08 |
| 减：现金的期初余额 | 554,176,843.08 | 73,285,805.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -13,350,327.43 | 480,891,037.26 |
2．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关（不含短期租赁和低价值资产租赁以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）的总现金流出为人民币24,297,026.99元。
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 540,826,515.65 | 554,176,843.08 |
| 其中：库存现金 | 106,084.34 | 111,845.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 517,369,128.04 | 547,458,686.11 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 23,351,303.27 | 6,606,310.98 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 540,826,515.65 | 554,176,843.08 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注第
页
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 337,940,287.12 | 定期存单质押、履约保证金等，详见本附注注释1、注释20、注释29 |
| 合计 | 337,940,287.12 |
注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 443,002,637.72 |
| 其中：美元 | 65,455,712.38 | 6.3757 | 417,326,578.42 |
| 欧元 | 3,514,701.09 | 7.2197 | 25,375,117.35 |
| 港币 | 218,015.27 | 0.8176 | 178,249.39 |
| 英镑 | 141.90 | 9.4385 | 1,339.33 |
| 新加坡元 | 22,280.83 | 4.7179 | 105,118.73 |
| 其他币种 | 9,492.97 | 1.7102 | 16,234.50 |
| 交易性金融资产 | —— | —— | 349,066,688.42 |
| 其中：美元 | 54,742,608.53 | 6.3757 | 349,022,449.20 |
| 欧元 | 6,127.57 | 7.2197 | 44,239.22 |
| 应收账款 | —— | —— | 594,847,851.29 |
| 其中：美元 | 88,958,808.58 | 6.3757 | 567,174,675.86 |
| 欧元 | 3,832,779.09 | 7.2197 | 27,671,515.20 |
| 新加坡元 | 351.90 | 4.7179 | 1,660.23 |
| 其他应收款 | —— | —— | 131,887,532.07 |
| 其中：美元 | 19,196,692.85 | 6.3757 | 122,392,354.60 |
| 欧元 | 1,313,871.84 | 7.2197 | 9,485,760.54 |
| 新加坡元 | 1,996.00 | 4.7179 | 9,416.93 |
| 短期借款 | —— | —— | 208,534,266.72 |
| 其中：美元 | 3,043,019.44 | 6.3757 | 19,401,379.04 |
| 欧元 | 26,196,779.32 | 7.2197 | 189,132,887.68 |
| 应付账款 | —— | —— | 51,125,540.62 |
| 其中：美元 | 4,732,638.53 | 6.3757 | 30,172,928.12 |
| 欧元 | 2,902,144.48 | 7.2197 | 20,952,612.50 |
| 其他应付款 | —— | —— | 5,436,972.97 |
| 其中：美元 | 266,532.64 | 6.3757 | 1,699,332.15 |
| 欧元 | 507,581.94 | 7.2197 | 3,664,589.33 |
| 新加坡元 | 15,483.90 | 4.7179 | 73,051.49 |
| 长期借款(含一年内到期) | —— | —— | 116,312,170.63 |
| 其中：欧元 | 16,110,388.33 | 7.2197 | 116,312,170.63 |
财务报表附注第
页
2．境外经营实体说明本公司重要的境外经营实体iHealth美国，其经营地为美国，记账本位币为美元；本公司境外经营实体iHealth欧洲、eDevice，其经营地为法国，记账本位币为欧元。注释57．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 17,558,600.00 | 4,429,263.54 | 详见附注六注释31 |
| 计入其他收益的政府补助 | 5,323,175.78 | 5,323,175.78 | 详见附注六注释44 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 22,429.96 | 22,429.96 | 详见附注六注释50 |
| 合计 | 22,904,205.74 | 9,774,869.28 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
| 名称 | 变更原因 |
| 天津九盛电子科技有限公司 | 新增投资设立 |
| 天津九诚电子科技有限公司 | 新增投资设立 |
| 济南九盛电子科技有限公司 | 新增投资设立 |
| 泰安九信电子科技有限公司 | 新增投资设立 |
| 枣庄九鹏汽车销售服务有限公司 | 新增投资设立 |
| 深圳市爱合健康科技有限公司 | 新增投资设立 |
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 柯顿公司 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 泰安九德电子科技有限公司 | 泰安 | 泰安 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 德州九德电子科技有限公司 | 德州 | 德州 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 枣庄九德电子科技有限公司 | 枣庄 | 枣庄 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 昌邑九德电子科技有限公司 | 潍坊 | 潍坊 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 高唐县九德电子科技有限公司 | 聊城 | 聊城 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 德州九诚电子科技有限公司 | 德州 | 德州 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
财务报表附注第
页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 德州九旺电子科技有限公司 | 德州 | 德州 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 宁津九诚电子科技有限公司 | 德州 | 德州 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九庆电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九旺电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九德电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九品电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九源电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 济南九品电子科技有限公司 | 济南 | 济南 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 济南九诚电子科技有限公司 | 济南 | 济南 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九盛电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 天津九诚电子科技有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 济南九盛电子科技有限公司 | 济南 | 济南 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 泰安九信电子科技有限公司 | 泰安 | 泰安 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 枣庄九鹏汽车销售服务有限公司 | 枣庄 | 枣庄 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| 九安控股 | - | 英属维尔京群岛 | 控股公司 | 100 | 投资设立 | |
| AndonHongKongCo.,Limited | - | 香港 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| iCessLabsInc | 美国 | 美国加利福尼亚州 | 贸易 | 100 | 投资设立 | |
| iHealthInc. | - | 开曼群岛 | 控股公司 | 80 | 投资设立 | |
| iHealth美国 | 美国 | 美国加利福尼亚州 | 贸易 | 70.06 | 投资设立 | |
| iHealth(Singapore)LabsPte.Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| iHealth(HongKong)labs.Limited | 香港 | 香港 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| iHealth欧洲 | 欧洲 | 法国 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| eDevice | 欧洲 | 法国 | 贸易 | 80 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京爱和健康科技有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| 天津爱健康技术开发有限公司 | 天津 | 天津 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| 爱合健康科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
| 深圳市爱合健康科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 80 | 投资设立 | |
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| iHealthInc.及其子公司 | 20 | 25,760,613.77 | - | -36,389,998.34 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
财务报表附注第
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这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| iHealthInc.及其子公司 | iHealthInc.及其子公司 | |
| 流动资产 | 2,222,898,828.94 | 690,581,818.85 |
| 非流动资产 | 427,758,225.15 | 427,052,136.68 |
| 资产合计 | 2,650,657,054.09 | 1,117,633,955.53 |
| 流动负债 | 2,829,708,225.08 | 1,235,964,627.52 |
| 非流动负债 | 28,028,583.30 | 128,239,500.00 |
| 负债合计 | 2,857,736,808.38 | 1,364,204,127.52 |
| 营业收入 | 1,668,586,656.11 | 1,443,024,855.79 |
| 净利润 | 61,525,504.09 | -78,925,663.40 |
| 综合收益总额 | 30,639,858.89 | -22,953,934.01 |
| 经营活动现金流量 | 206,675,549.36 | 749,550,954.23 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
详见附注六、注释33.资本公积说明。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | iHealth美国 |
| 现金 | 38,043.36 |
| 购买成本/处置对价合计 | 38,043.36 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -709,465.51 |
| 差额 | 747,508.87 |
| 其中：调整资本公积 | 747,508.87 |
| 调整盈余公积 | - |
| 调整未分配利润 | - |
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 5,311,724.66 | 2,692,123.05 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -1,380,398.39 | -746,293.05 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | -1,380,398.39 | -746,293.05 |
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九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展，公司其他业务部门紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用款项性质结合信用期及账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，款项性质结合信用期及账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账
财务报表附注第
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风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 4,141,191.16 | - |
| 应收账款 | 626,684,175.73 | 37,227,875.27 |
| 其他应收款 | 157,588,587.58 | 16,551,823.63 |
| 合计 | 788,413,954.47 | 53,779,698.90 |
于2021年12月31日，本公司对外提供的财务担保系本公司及子公司柯顿公司对子公司iHealth欧洲银行借款提供的定期存款质押，除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额为3.5亿元人民币，已使用授信额度为8,000万元人民币。
截至2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
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| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | ||||
| 短期借款 | 208,534,266.72 | - | - | 208,534,266.72 |
| 应付账款 | 190,987,074.59 | - | - | 190,987,074.59 |
| 其他应付款 | 8,454,158.95 | - | - | 8,454,158.95 |
| 长期借款（含1年内） | 116,312,170.63 | - | - | 116,312,170.63 |
| 租赁负债 | 21,922,276.05 | 35,248,457.20 | 57,170,733.25 | |
| 非衍生金融负债小计 | 546,209,946.94 | 35,248,457.20 | - | 581,458,404.14 |
| 衍生金融负债 | 1,068,550.00 | - | - | 1,068,550.00 |
| 合计 | 547,278,496.94 | 35,248,457.20 | - | 582,526,954.14 |
（三）市场风险1．汇率风险本公司的主要生产加工位于中国境内，产品销售已遍布美洲、欧洲等世界各地，境内业务以人民币结算，出口销售主要以美元结算，欧洲市场以欧元结算，存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
2021年度，本公司委托兴业银行天津分行办理货币掉期交易，全年共签署货币互换合约3,100万美元，截至2021年12月31日，尚未交割的合约共1,500万美元。
（2）截至2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 417,326,578.42 | 25,375,117.35 | 300,941.95 | 443,002,637.72 |
| 交易性金融资产 | 349,022,449.20 | 44,239.22 | - | 349,066,688.42 |
| 应收账款 | 567,174,675.86 | 27,671,515.20 | 1,660.23 | 594,847,851.29 |
| 其他应收款 | 122,392,354.60 | 9,485,760.54 | 9,416.93 | 131,887,532.07 |
| 小计 | 1,455,916,058.08 | 62,576,632.31 | 312,019.11 | 1,518,804,709.50 |
| 外币金融负债： | ||||
| 短期借款 | 19,401,379.04 | 189,132,887.68 | 208,534,266.72 | |
| 应付账款 | 30,172,928.12 | 20,952,612.50 | - | 51,125,540.62 |
| 其他应付款 | 1,699,332.15 | 3,664,589.33 | 73,051.49 | 5,436,972.97 |
| 长期借款(含一年内) | - | 116,312,170.63 | - | 116,312,170.63 |
| 小计 | 51,273,639.31 | 330,062,260.14 | 73,051.49 | 381,408,950.94 |
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（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,734.95万元（2020年度约788.64万元）。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2021年12月31日，本公司长期带息债务将全部于一年内到期，详见附注六、注释29。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 94,717,503.08 | 51,207,931.51 | 301,892,130.97 | 447,817,565.56 |
| 债务工具投资 | - | - | 260,651,975.45 | 260,651,975.45 |
| 权益工具投资 | 94,717,503.08 | - | 41,240,155.52 | 135,957,658.60 |
| 其他（银行理财） | - | 51,207,931.51 | - | 51,207,931.51 |
| 其他权益工具投资 | 35,494,741.89 | - | - | 35,494,741.89 |
| 其他非流动金融资产 | - | - | 69,865,354.71 | 69,865,354.71 |
| 资产合计 | 130,212,244.97 | 51,207,931.51 | 371,757,485.68 | 553,177,662.16 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | - | 1,068,550.00 | - | 1,068,550.00 |
| 衍生金融负债 | - | 1,068,550.00 | - | 1,068,550.00 |
| 负债合计 | - | 1,068,550.00 | - | 1,068,550.00 |
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的权益工具投资系公开市场的股票，期末公允价值按活跃市场上取得的未经调整的报价确定。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用第二层次估值的金融资产系自金融机构购买的理财产品、金融负债系货币掉期交易形成，2021年12月31日公允价值根据金融机构提供的参考估值确定。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用第三层次估值的金融资产主要系以公允价值计量的债券、基金投资和非上市公司股权投资。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券、基金投资2021年12月31日公允价值根据管理人提供的估值确定。
（2）以价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产系非上市公司股权，本公司以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数；对被投资单位期末净资产不能体现其公允价值的，在考虑市场参与者对相关资产或负债定价时所使用的假设的基础上进行调整。
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（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 石河子三和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“石河子三和企业”） | 新疆石河子开发区 | 从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。 | 15.3057 | 22.75 | 22.75 |
1．本公司最终控制方是刘毅
截至2021年12月31日止，刘毅持有石河子三和企业92.53%的合伙份额，是其执行事务合伙人。刘毅通过石河子三和企业间接控制本公司股份10,949.79万股，占本公司总股本比例为22.75%，系本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 本公司联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 天津华来科技股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| EssenceiSeedFundSP | 本公司参与设立的并购基金，2021年8月已清算，本期收到的投资收益分配款详见附注六、注释45 |
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(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 销售商品 | 73,027.44 | 27,191.15 |
| 天津华来科技股份有限公司 | 提供服务 | 96,888.68 | - |
3．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| iSmartAlarm,Inc. | 办公场地 | - | 28,544.55 |
| 合计 | - | 28,544.55 |
4．关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | iHealth欧洲 | 14,600万元 | 2021年4月 | 2022年9月 | 否 |
| 柯顿公司 | iHealth欧洲 | 14,600万元 | 2019年1月 | 2022年9月 | 否 |
5．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 653.84万元 | 697.31万元 |
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 28,800.00 | 1,440.00 | - | - | |
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,770,600.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 308,000.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予日为2020年10月14日，股票期权行权价格为11.53元/股。 |
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| 自授权登记完成之日起12个月后、24个月后、36个月后、48个月后分别可行权授予总数量的25% | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,222,527.79 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,174,091.55 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见附注十一，截至2021年12月31日，本公司不存在为非关联方单位提供保证的情况。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2022年4月29日，经第五届董事会第二十四次会议决议，公司2021年度利润分配预案为：以公司现有总股本扣除回购专用账户中股数25,492,681股，即按455,957,341股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），合计派发现金股利人民币319,170,138.70元（含税)，留存收益用于公司生产经营活动，利润分配后公司剩余未分配利润转入下一年度，不以公积金转增股本。
若在利润分配方案实施前公司发生股本总数变动的情况，则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本扣除回购专用账户中股数为基数，按照现金分红总额固定不变的原则对分配比例进行调整。同时，董事会提请股东大会授权董事会实施与本次权益分派相关的具体事宜。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
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未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一）分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司主营业务集中，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 392,428,951.67 | 262,570,966.65 |
| 1－2年 | 80,505,286.64 | 34,428,976.80 |
| 2－3年 | 1,330,806.89 | 1,817,657.04 |
| 3年以上 | 2,158,346.06 | 1,856,288.83 |
| 小计 | 476,423,391.26 | 300,673,889.32 |
| 减：坏账准备 | 4,463,557.40 | 6,782,974.14 |
| 合计 | 471,959,833.86 | 293,890,915.18 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 476,423,391.26 | 100.00 | 4,463,557.40 | 0.94 | 471,959,833.86 |
| 其中：合并范围内关联方应收账款组合 | 434,107,979.88 | 91.12 | - | - | 434,107,979.88 |
| 出口外销应收账款组合 | 20,485,148.57 | 4.30 | 1,209,252.25 | 5.90 | 19,275,896.32 |
| 境内销售应收账款组合 | 21,830,262.81 | 4.58 | 3,254,305.15 | 14.91 | 18,575,957.66 |
| 合计 | 476,423,391.26 | 100 | 4,463,557.40 | 0.94 | 471,959,833.86 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 300,673,889.32 | 100.00 | 6,782,974.14 | 2.26 | 293,890,915.18 |
| 其中：合并范围内关联方应收账款组合 | 250,221,288.27 | 83.22 | - | - | 250,221,288.27 |
| 出口外销应收账款组合 | 17,262,086.27 | 5.74 | 2,418,010.00 | 14.01 | 14,844,076.27 |
| 境内销售应收账款组合 | 33,190,514.78 | 11.04 | 4,364,964.14 | 13.15 | 28,825,550.64 |
| 合计 | 300,673,889.32 | 100 | 6,782,974.14 | 2.26 | 293,890,915.18 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）合并范围内关联方应收账款组合此组合系合并范围内的关联往来，不计提坏账准备。
（2）出口外销应收账款组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 18,647,863.32 | - | - |
| 逾期3个月内 | 1,256,066.01 | 628,033.01 | 50.00 |
| 逾期超过3个月以上 | 581,219.24 | 581,219.24 | 100.00 |
| 合计 | 20,485,148.57 | 1,209,252.25 | 5.90 |
（3）境内销售组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 18,765,291.36 | 938,264.57 | 5.00 |
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| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年 | 620,092.18 | 186,027.65 | 30.00 |
| 2－3年 | 629,732.68 | 314,866.34 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,815,146.59 | 1,815,146.59 | 100.00 |
| 合计 | 21,830,262.81 | 3,254,305.15 | 14.91 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,782,974.14 | -2,319,416.74 | - | - | - | 4,463,557.40 |
| 其中：合并范围内关联方应收账款组合 | - | - | - | - | - | - |
| 出口外销应收账款组合 | 2,418,010.00 | -1,208,757.75 | 1,209,252.25 | |||
| 境内销售应收账款组合 | 4,364,964.14 | -1,110,658.99 | 3,254,305.15 | |||
| 合计 | 6,782,974.14 | -2,319,416.74 | - | - | - | 4,463,557.40 |
5．本期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 441,085,208.02 | 92.58 | 1,600,252.99 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 138,669,584.95 | 327,173,188.19 |
| 合计 | 138,669,584.95 | 327,173,188.19 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 94,993,867.33 | 226,098,902.53 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1－2年 | 11,705,239.41 | 14,348,773.25 |
| 2年以上 | 35,226,025.98 | 88,843,804.94 |
| 小计 | 141,925,132.72 | 329,291,480.72 |
| 减：坏账准备 | 3,255,547.77 | 2,118,292.53 |
| 合计 | 138,669,584.95 | 327,173,188.19 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方 | 133,020,371.58 | 325,379,948.79 |
| 备用金、押金 | 6,260,901.40 | 1,507,995.82 |
| 其他往来款 | 2,643,859.74 | 2,403,536.11 |
| 合计 | 141,925,132.72 | 329,291,480.72 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 139,530,730.02 | 861,145.07 | 138,669,584.95 | 326,897,078.02 | 612,815.89 | 326,284,262.13 |
| 第二阶段 | 2,394,402.70 | 2,394,402.70 | - | 2,394,402.70 | 1,505,476.64 | 888,926.06 |
| 第三阶段 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 141,925,132.72 | 3,255,547.77 | 138,669,584.95 | 329,291,480.72 | 2,118,292.53 | 327,173,188.19 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 141,925,132.72 | 100.00 | 3,255,547.77 | 2.29 | 138,669,584.95 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 133,020,371.58 | 93.73 | - | - | 133,020,371.58 |
| 备用金、押金组合 | 6,260,901.40 | 4.41 | 827,979.30 | 13.22 | 5,432,922.10 |
| 其他往来组合 | 2,643,859.74 | 1.86 | 2,427,568.47 | 91.82 | 216,291.27 |
| 合计 | 141,925,132.72 | 100.00 | 3,255,547.77 | 2.29 | 138,669,584.95 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注第
页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 329,291,480.72 | 100.00 | 2,118,292.53 | 0.64 | 327,173,188.19 |
| 其中：合并范围内关联方组合 | 325,379,948.79 | 98.81 | - | - | 325,379,948.79 |
| 备用金、押金组合 | 1,507,995.82 | 0.46 | 611,902.55 | 40.58 | 896,093.27 |
| 其他往来组合 | 2,403,536.11 | 0.73 | 1,506,389.98 | 62.67 | 897,146.13 |
| 合计 | 329,291,480.72 | 100.00 | 2,118,292.53 | 0.64 | 327,173,188.19 |
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）合并范围内关联方应收账款组合此组合系合并范围内的关联往来，不计提坏账准备。
（2）备用金、押金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,485,723.20 | 274,286.16 | 5.00 |
| 1－2年 | 316,407.23 | 94,922.17 | 30.00 |
| 2年以上 | 458,770.97 | 458,770.97 | 100.00 |
| 合计 | 6,260,901.40 | 827,979.30 | 13.22 |
（2）其他往来组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 240,323.63 | 24,032.36 | 10.00 |
| 1－2年 | - | - | - |
| 2年以上 | 2,403,536.11 | 2,403,536.11 | 100.00 |
| 合计 | 2,643,859.74 | 2,427,568.47 | 91.82 |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 612,815.89 | 1,505,476.64 | - | 2,118,292.53 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
财务报表附注第
页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 248,329.18 | 888,926.06 | - | 1,137,255.24 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 861,145.07 | 2,394,402.70 | - | 3,255,547.77 |
7．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内的关联方往来 | 57,532,932.81 | 1年以内 | 40.54 | - |
| 第二名 | 合并范围内的关联方往来 | 25,385,687.81 | 1年以内：2,207,429.12，其余1年以上 | 17.89 | - |
| 第三名 | 合并范围内的关联方往来 | 9,566,654.97 | 2年以上 | 6.74 | - |
| 第四名 | 合并范围内的关联方往来 | 5,521,173.13 | 1年以内：2,799,368.20，其余1年以上 | 3.89 | - |
| 第五名 | 合并范围内的关联方往来 | 4,796,150.10 | 1年以内 | 3.38 | - |
| 合计 | 102,802,598.82 | 72.43 | - |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 705,264,839.18 | - | 705,264,839.18 | 686,241,101.35 | - | 686,241,101.35 |
| 对联营、合营企业投资 | 9,429,561.13 | 4,117,836.47 | 5,311,724.66 | 6,809,959.52 | 4,117,836.47 | 2,692,123.05 |
| 合计 | 714,694,400.31 | 4,117,836.47 | 710,576,563.84 | 693,051,060.87 | 4,117,836.47 | 688,933,224.40 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 柯顿公司 | 307,541,142.32 | 307,819,729.61 | 17,242,733.97 | - | 325,062,463.58 |
| AndonHoldingsCo.,Ltd(BVI) | 3,198,100.00 | 378,421,371.74 | 1,781,003.86 | - | 380,202,375.60 |
| 合计 | 310,739,242.32 | 686,241,101.35 | 19,023,737.83 | - | 705,264,839.18 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．联营企业 | |||||
| 中科云健康科技（北京）有限公司 | - | - | - | - | - |
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 2,692,123.05 | 2,000,000.00 | - | -1,000,901.18 | - |
| 北京鱼饼无限科技有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | -379,497.21 | - |
| 合计 | 2,692,123.05 | 4,000,000.00 | - | -1,380,398.39 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | ||||||
| 中科云健康科技（北京）有限公司 | - | 4,117,836.47 | ||||
| 诚鼎医疗科技（南京）有限公司 | 3,691,221.87 | - | ||||
| 北京鱼饼无限科技有限公司 | 1,620,502.79 | - | ||||
| 合计 | - | - | - | - | 5,311,724.66 | 4,117,836.47 |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,202,774,735.37 | 658,065,924.94 | 989,700,097.35 | 647,888,816.35 |
| 其他业务 | 27,069,475.12 | 25,645,214.01 | 60,125,365.47 | 38,994,694.02 |
| 合计 | 1,229,844,210.49 | 683,711,138.95 | 1,049,825,462.82 | 686,883,510.37 |
2．主营业务收入按产品分类
| 产品分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| iHealth系列产品 | 837,836,169.12 | 374,001,897.65 | 709,200,901.76 | 433,435,215.91 |
| ODM/OEM产品 | 297,295,254.52 | 242,030,396.53 | 213,908,532.99 | 169,594,828.19 |
| 传统硬件产品 | 67,643,311.73 | 42,033,630.76 | 66,590,662.60 | 44,858,772.25 |
财务报表附注第
页
| 产品分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 合计 | 1,202,774,735.37 | 658,065,924.94 | 989,700,097.35 | 647,888,816.35 |
3．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例 |
| 销售客户前五名合计 | 930,525,522.05 | 75.66% |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,380,398.39 | -331,554.08 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -34,920,049.30 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -5,939,022.02 | 1,772,857.67 |
| 合计 | -7,319,420.41 | -33,478,745.71 |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,866,620.98 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,774,869.28 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 77,452,793.33 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,058,670.76 | |
| 减：所得税影响额 | -766,247.01 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,099,793.86 | |
| 合计 | 86,168,411.74 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 37.36 | 1.9990 | 1.9990 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 33.82 | 1.8094 | 1.8094 |
天津九安医疗电子股份有限公司
（公章）二〇二二年四月二十九日