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杭氧股份:2019年年度审计报告 下载公告
公告日期:2020-04-30

目录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

(一)合并资产负债表…………………………………………… 第7页

(二)母公司资产负债表………………………………………… 第8页

(三)合并利润表………………………………………………… 第9页

(四)母公司利润表……………………………………………… 第10页

(五)合并现金流量表…………………………………………… 第11页

(六)母公司现金流量表………………………………………… 第12页

(七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—113页

第 1 页 共 113 页

审 计 报 告

天健审〔2020〕3518号

杭州制氧机集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了杭州制氧机集团股份有限公司(以下简称杭氧股份公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了杭氧股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于杭氧股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

第 2 页 共 113 页

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)2、五(二)1以及十三(二)2。杭氧股份公司的营业收入主要来自于工业用气体和空气分离设备的销售。2019年度,杭氧股份公司营业收入金额为人民币818,701.24万元。

杭氧股份公司管理层(以下简称管理层)对于工业管道气体和工业液化气体销售收入的确认,分别根据各月与客户确认的供气结算单和发货后与客户确认的签收单确认收入;对于大中型成套空分设备销售收入的确认,先根据项目成本预算确定各组成部机的定额成本,并据此将销售合同总价进行分解,在各组成部机分批发货交付客户,经客户检验合格后按销售合同分解价格分批分次确认收入。管理层根据成本预算确定各组成部机的定额成本并将销售合同总价进行分解,以及根据合同约定或行业惯例估计和判断收入确认的时点,均会因差错或舞弊而产生重大错报风险,从而对财务报表产生重大影响。由于营业收入是杭氧股份公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们把收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(3)检查主要销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当,同时获取价格分解表,对合同价格分解过程进行了重新计算与分析;

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、产品发运记录、供气结算单据、以及验收交接资料等,并结合期末存货盘点等程序进行了截止性测试;

(5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二) 存货的可变现净值

1. 事项描述

第 3 页 共 113 页

相关信息披露详见财务报表附注三(十)与五(一)(7)。截至2019年12月31日,杭氧股份公司存货账面余额为人民币175,680.60万元,存货跌价准备为12,585.07万元,账面价值为人民币163,095.53万元。

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,可能存在因估计不当而产生重大错报风险,从而对财务报表产生重大影响。因此,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;

(5)结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长的存货,评价管理层是否已合理估计可变现净值;

(6)测试管理层对可变现净值的计算是否准确。

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

第 4 页 共 113 页

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估杭氧股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

杭氧股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督杭氧股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

第 5 页 共 113 页

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对杭氧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致杭氧股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就杭氧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事

第 6 页 共 113 页

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国·杭州 中国注册会计师:

二〇二〇年四月二十八日

第 7 页 共 113 页

合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
应收票据2519,626,026.12 1,189,112,544.86 应付票据19241,148,727.89 218,253,088.23 应收账款31,673,513,059.06 1,654,404,214.17 应付账款201,043,930,086.46 1,009,705,340.34 应收款项融资4289,336,884.43 预收款项212,161,403,633.27 1,957,949,105.65 预付款项5633,718,586.80 752,320,606.67 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款630,325,134.12 21,946,136.88 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬22115,645,064.05 124,310,585.09 存货71,630,955,353.22 1,231,966,457.89 应交税费2377,425,803.37 68,799,368.32 合同资产 其他应付款2448,816,554.29 84,187,150.16 持有待售资产8 27,897,879.11 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产9165,488,201.99 129,618,841.09 持有待售负债 流动资产合计6,165,537,353.96 6,312,366,364.06 一年内到期的非流动负债25710,897,127.10 85,637,920.00 其他流动负债 流动负债合计4,399,266,996.43 3,548,842,557.79 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款26612,745,966.42 754,000,000.00 应付债券27511,238,365.07 1,000,000,000.00 其中:优先股 永续债 租赁负债非流动资产: 长期应付款28762,000.00 765,000.00 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债294,024,640.00 2,578,640.00 可供出售金融资产928,765.11 递延收益30312,629,992.45 327,785,856.40 其他债权投资 递延所得税负债17313,972.05 313,972.05 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计1,441,714,935.99 2,085,443,468.45 长期股权投资1071,909,153.79 61,864,538.02 负债合计5,840,981,932.42 5,634,286,026.24 其他权益工具投资114,557,148.83 所有者权益(或股东权益): 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)31964,603,777.00 964,603,777.00 投资性房地产1292,733,714.92 95,871,929.69 其他权益工具 固定资产134,560,666,305.39 4,147,600,291.39 其中:优先股 在建工程14529,271,432.24 201,968,451.05 永续债 生产性生物资产 资本公积321,617,906,632.06 1,616,710,860.56 油气资产 减:库存股 使用权资产 其他综合收益339,542.76 21,959.88 无形资产15312,189,590.58 313,303,954.95 专项储备3492,452,287.26 83,203,359.04 开发支出1668,840,327.00 61,494,027.28 盈余公积35385,559,623.54 323,625,735.20 商誉 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润362,719,430,786.11 2,319,690,351.69 递延所得税资产17151,962,644.60 130,937,332.65 归属于母公司所有者权益合计5,779,962,648.73 5,307,856,043.37 其他非流动资产1891,677,048.90 20,485,562.33 少数股东权益428,400,139.06 404,679,146.92 非流动资产合计5,883,807,366.25 5,034,454,852.47 所有者权益合计6,208,362,787.79 5,712,535,190.29 资产总计12,049,344,720.21 11,346,821,216.53 负债和所有者权益总计12,049,344,720.21 11,346,821,216.53 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
编制单位:杭州制氧机集团股份有限公司
上年年末数

第 8 页 共 113 页

母 公 司 资 产 负 债 表
2019年12月31日
存货1,073,651,768.58 692,901,765.47 应交税费10,763,516.32 5,766,159.47 合同资产 其他应付款1,333,116,194.90 1,206,974,928.37 持有待售资产 255,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动资产374,500,000.00 277,000,000.00 一年内到期的非流动负债710,897,127.10 其他流动资产3,198,707.95 23,212,924.85 其他流动负债 流动资产合计4,660,737,176.47 4,442,875,686.06 流动负债合计5,039,950,028.91 3,962,231,591.51 非流动负债: 长期借款467,599,881.94 400,000,000.00 应付债券511,238,365.07 1,000,000,000.00 其中:优先股 非流动资产: 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产699,550.41 长期应付款495,000.00 495,000.00 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益105,946,524.36 116,225,538.17 长期股权投资33,524,029,118.72 2,924,020,323.52 递延所得税负债 其他权益工具投资4,327,934.13 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计1,085,279,771.37 1,516,720,538.17 投资性房地产92,733,714.92 95,871,929.69 负债合计6,125,229,800.28 5,478,952,129.68 固定资产721,867,263.68 738,843,423.10 所有者权益(或股东权益): 在建工程40,335,069.61 23,843,420.76 实收资本(或股本)964,603,777.00 964,603,777.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中:优先股 使用权资产 永续债 无形资产93,687,280.27 91,834,684.34 资本公积1,884,073,640.14 1,884,073,640.14 开发支出68,840,327.00 61,494,027.28 减:库存股 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备7,355,058.93 7,355,058.93 递延所得税资产63,600,000.00 63,600,000.00 盈余公积364,566,668.82 302,632,780.48 其他非流动资产1,391,413,034.45 1,126,500,000.00 未分配利润1,315,741,974.08 931,965,658.93 非流动资产合计6,000,833,742.78 5,126,707,359.10 所有者权益合计4,536,341,118.97 4,090,630,915.48 资产总计10,661,570,919.25 9,569,583,045.16 负债和所有者权益总计10,661,570,919.25 9,569,583,045.16 法定代表人:主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 利 润 表
2019年度
会计机构负责人:
编制单位:杭州制氧机集团股份有限公司
注释号
1
1
2
3
4
6
8
10
12
13
14

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母 公 司 利 润 表
2019年度
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额619,338,883.35 499,121,695.19 七、每股收益: (一)基本每股收益0.64 0.52 (二)稀释每股收益0.64 0.52
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 现 金 流 量 表
2019年度
745,685,724.55 1,364,995,031.21 -311,341,074.55 -825,813,342.81 -1,386,944.47 2,131,911.13 -5,635,107.85 108,644,843.66 1,143,675,953.46 1,035,031,109.80 1,138,040,845.61 1,143,675,953.46 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
项 目
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

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母 公 司 现 金 流 量 表
2019年度
会企03表编制单位:杭州制氧机集团股份有限公司单位:人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金3,907,652,089.13 2,441,464,821.88 收到的税费返还34,316,629.42 13,673,484.47 收到其他与经营活动有关的现金70,413,788.07 125,483,284.52 经营活动现金流入小计4,012,382,506.62 2,580,621,590.87 购买商品、接受劳务支付的现金3,040,322,980.16 1,847,002,870.60 支付给职工以及为职工支付的现金339,733,895.43 235,529,190.40 支付的各项税费67,729,033.24 30,528,038.73 支付其他与经营活动有关的现金187,683,129.84 176,132,312.50 经营活动现金流出小计3,635,469,038.67 2,289,192,412.23 经营活动产生的现金流量净额376,913,467.95 291,429,178.64 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金457,000,000.00 330,554,834.86 取得投资收益收到的现金386,322,229.81 240,674,167.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额520,478.00 93,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 686,800,000.00 投资活动现金流入小计843,842,707.81 1,258,122,102.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金111,313,215.47 47,339,032.47 投资支付的现金1,337,000,000.00 714,064,371.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 586,800,000.00 投资活动现金流出小计1,448,313,215.47 1,348,203,404.07 投资活动产生的现金流量净额-604,470,507.66 -90,081,302.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金300,000,000.00 480,268,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金5,171,101,785.13 4,294,709,556.27 筹资活动现金流入小计5,471,101,785.13 4,774,977,556.27 偿还债务支付的现金33,000,000.00 791,399,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金261,341,378.87 158,554,089.61 支付其他与筹资活动有关的现金5,009,912,800.87 3,949,096,435.32 筹资活动现金流出小计5,304,254,179.74 4,899,050,124.93 筹资活动产生的现金流量净额166,847,605.39 -124,072,568.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,214,964.99 2,024,157.69 五、现金及现金等价物净增加额-61,924,399.31 79,299,465.67 加:期初现金及现金等价物余额918,972,397.63 839,672,931.96 六、期末现金及现金等价物余额857,047,998.32 918,972,397.63
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
(六)其他 四、本期期末余额964,603,777.00 1,617,906,632.06 9,542.76 92,452,287.26 385,559,623.54 2,719,430,786.11 428,400,139.06 6,208,362,787.79 964,603,777.00 1,616,710,860.56 21,959.88 83,203,359.04 323,625,735.20 2,319,690,351.69 404,679,146.92 5,712,535,190.29 法定代表人: 主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
编制单位:杭州制氧机集团股份有限公司
项 目本期数上年同期数
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
61,933,888.34 383,776,315.15 445,710,203.49 2,382,219.37 49,912,169.52 376,864,247.99 429,158,636.88 (一)综合收益总额 619,338,883.35 619,338,883.35 499,121,695.19 499,121,695.19 (二)所有者投入和减少资本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 其他 (三)利润分配 61,933,888.34 -235,562,568.20 -173,628,679.86 49,912,169.52 -122,257,447.20 -72,345,277.68 1. 提取盈余公积 61,933,888.34 -61,933,888.34 49,912,169.52 -49,912,169.52 2. 对所有者(或股东)的分配 -173,628,679.86 -173,628,679.86 -72,345,277.68 -72,345,277.68 3. 其他 (四)所有者权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 (五)专项储备 2,382,219.37 2,382,219.37 1. 本期提取 1,529,458.92 1,529,458.92 3,616,034.09 3,616,034.09 2. 本期使用 -1,529,458.92 -1,529,458.92 -1,233,814.72 -1,233,814.72 (六)其他 四、本期期末余额964,603,777.00 1,884,073,640.14 7,355,058.93 364,566,668.82 1,315,741,974.08 4,536,341,118.97 964,603,777.00 1,884,073,640.14 7,355,058.93 302,632,780.48 931,965,658.93 4,090,630,915.48 法定代表人: 主管会计工作的负责人:会计机构负责人:会企04表
编制单位:杭州制氧机集团股份有限公司
项 目本期数上年同期数
股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本其他权益工具资本公积 减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

杭州制氧机集团股份有限公司

财务报表附注2019年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

杭州制氧机集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市领导小组浙上市〔2002〕84号文批准,由原杭州杭氧科技有限公司整体变更设立,于2002年12月18日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000725884202P的营业执照,注册资本964,603,777.00元,股份总数964,603,777股(每股面值1元),其中,有限售条件的流通股份A股14,417,805股,无限售条件的流通股份A股950,185,972股。公司股票已于2010年6月10日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为压力容器的设计、制造;通用机械、化工设备的设计、制造、安装、技术咨询、技术服务,制氧站工程施工,工矿配件、船舶及辅机制造、销售,经营进出口业务,培训服务,自有房屋租赁,设备租赁;工业用气的制造、销售。产品主要有:空气分离设备、工业用气体。

本财务报表业经公司2020年4月28日六届二十八次董事会批准对外报出。

本公司将杭州杭氧透平机械有限公司、杭州杭氧低温容器有限公司和吉林杭氧气体有限公司等47家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——应收公司合并范围内关联往来组合合并内关联方
应收账款——应收公司合并范围内关联往来组合

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)4.00
1-2年8.00
2-3年20.00
3-5年50.00
5年以上100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出原材料采用月末一次加权平均法计价,发出产成品采用个别计价法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十二) 长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8-304-512.00-3.17
机器设备年限平均法5-154-519.20-6.33
检测设备年限平均法5-104-519.20-9.50
运输工具年限平均法104-59.60-9.50
办公设备年限平均法5-104-519.20-9.50

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权50
供气权20
软件5-10
专有技术5-10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:在达到完成该无形资产以使其能够实用或出售在技术上具有可行性时,开始进入开发阶段。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

2. 收入确认的具体方法

(1) 大中型成套空分设备销售的收入确认具体方法:根据成本预算按各组成部机的定额成本将销售合同总价进行分解,在实际发货前,公司取得的货款作为预收款项;各组成部机分批发货交付客户后,经客户检验合格,且没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下,按合同分解价格分批分次确认收入。除大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法:产品完成交货并经客户验收后,在产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户的情况下,一次确认销售收入。

(2)工业气体销售收入确认具体方法:管道气体根据各月与客户确认的供气结算单确认收入;液化气体根据发货后与客户确认的签收单确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十六) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款2,843,516,759.03应收票据1,189,112,544.86
应收账款1,654,404,214.17
应付票据及应付账款1,227,958,428.57应付票据218,253,088.23
应付账款1,009,705,340.34

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:

项 目资产负债表
2018年12月31日新金融工具准则 调整影响2019年1月1日
货币资金1,305,099,683.39405,183.781,305,504,867.17
其他应收款21,946,136.88-405,183.7821,540,953.10
应收票据1,189,112,544.86-308,847,001.34880,265,543.52
应收款项融资308,847,001.34308,847,001.34
可供出售金融资产928,765.11-928,765.11
其他权益工具投资928,765.11928,765.11
其他应付款84,187,150.16-22,995,198.0961,191,952.07
一年内到期的非流动负债85,637,920.00123,368.7785,761,288.77
长期借款754,000,000.001,026,614.90755,026,614.90
应付债券1,000,000,000.0021,845,214.421,021,845,214.42

(2)2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

项 目原金融工具准则新金融工具准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金贷款和应收款项1,305,099,683.39以摊余成本计量的金融负债1,305,504,867.17
应收票据贷款和应收款项1,189,112,544.86以摊余成本计量的金融负债816,969,105.96
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益372,143,438.90
应收账款贷款和应收款项1,654,404,214.17以摊余成本计量的金融负债1,654,404,214.17
其他应收款贷款和应收款项21,946,136.88以摊余成本计量的金融负债21,540,953.10
可供出售金融资产可供出售金融资产928,765.11
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产928,765.11
应付票据其他金融负债218,253,088.23以摊余成本计量的金融负债218,253,088.23
应付账款其他金融负债1,009,705,340.34以摊余成本计量的金融负债1,009,705,340.34
其他应付款其他金融负债84,187,150.16以摊余成本计量的金融负债61,191,952.07
一年内到期的非流动负债其他金融负债85,637,920.00以摊余成本计量的金融负债85,761,288.77
长期借款其他金融负债754,000,000.00以摊余成本计量的金融负债755,026,614.9
应付债券其他金融负债1,000,000,000.00以摊余成本计量的金融负债1,021,845,214.42

(3)2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:

项 目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)
1)金融资产
①摊余成本
货币资金1,305,099,683.39405,183.781,305,504,867.17
应收票据1,189,112,544.86-372,143,438.90816,969,105.96
应收账款1,654,404,214.171,654,404,214.17
其他应收款21,946,136.88-405,183.7821,540,953.10
以摊余成本计量的总金融资产4,170,562,579.30-372,143,438.903,798,419,140.40
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收票据
应收款项融资372,143,438.90372,143,438.90
可供出售金融资产928,765.11-928,765.11
其他权益工具投资928,765.11928,765.11
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产928,765.11372,143,438.90373,072,204.01
2)金融负债
①摊余成本
应付票据218,253,088.23218,253,088.23
应付账款1,009,705,340.341,009,705,340.34
其他应付款84,187,150.16-22,995,198.0961,191,952.07
一年内到期的非流动负债85,637,920.00123,368.7785,761,288.77
长期借款754,000,000.001,026,614.90755,026,614.9
应付债券1,000,000,000.0021,845,214.421,021,845,214.42
以摊余成本计量的总金融负债3,151,783,498.733,151,783,498.73

(4)2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:

项 目按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日)
应收账款495,953,285.08495,953,285.08
其他应收款5,705,844.025,705,844.02

3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税[注]销售货物或提供应税劳务16%、13%、6%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

[注]:根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税

务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
杭州杭氧透平机械有限公司(以下简称杭氧透平公司)15%
杭州杭氧低温液化设备有限公司(以下简称低温设备公司)15%
江西制氧机有限公司(以下简称江西制氧机公司)15%
杭州杭氧工装泵阀有限公司(以下简称工装泵阀公司)15%
杭州杭氧膨胀机有限公司(以下简称膨胀机公司)15%
杭州杭氧低温容器有限公司(以下简称低温容器公司)15%
杭州杭氧填料有限公司(以下简称杭氧填料公司)15%
衢州杭氧特种气体有限公司(以下简称衢州特气公司)15%
杭氧(香港)有限公司(以下简称香港杭氧公司)[注]
杭氧低温工程(德国)有限公司(以下简称德国杭氧公司)[注]
除上述以外的其他纳税主体25%

[注]:香港杭氧公司系于香港登记注册的离岸公司,适用境外相关税收法规,其利得税税率为16.5%,并享受利得税免税政策;德国杭氧公司系于德国登记注册的境外公司,适用境外相关税收法规,其公司所得税实际税率为15.83%,并享受公司所得税免税政策。

(二) 税收优惠

1. 根据《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),本公司、子公司杭氧透平公司和低温设备公司通过高新技术企业复审,有效期三年(2017年至2019年),故2019年度按15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布江西省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司江西制氧机公司被认定为高新技术企业,有效期三年(2018年-2020年),故2019年度按15%的税率计缴企业所得税。

3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司工装泵阀公司、膨胀机公司被认定为高新技术企业,有效期三年(2018年至2020年),故2019年度按15%的税率计缴企业所得税。

4. 根据《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司低温容器公司、杭氧填料公司、衢州特气公司被认定为高新技术企业,有效期三年(2019年至2021年),故2019年度按15%的税率计缴企业所得税。

(三) 其他

公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策,退税率分别为9%、13%、16%。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注]
库存现金11,148.6757,899.40
银行存款1,138,029,696.941,143,618,054.06
其他货币资金84,533,262.61161,828,913.71
合 计1,222,574,108.221,305,504,867.17
其中:存放在境外的款项总额86,283,585.1062,657,932.70

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

(2) 其他说明

项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金73,918,735.7175,836,313.69
买方信贷保证金5,850,000.009,360,000.00
履约保证金4,764,526.906,027,416.24
结构性存款70,200,000.00
小 计84,533,262.61161,423,729.93

2. 应收票据

(1) 明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备519,626,026.12519,626,026.12
其中:银行承兑汇票519,626,026.12519,626,026.12
合 计519,626,026.12519,626,026.12

(续上表)

种 类期初数[注]
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备880,265,543.52880,265,543.52
其中:银行承兑汇票880,265,543.52880,265,543.52
合 计880,265,543.52880,265,543.52

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票474,598,942.39
小 计474,598,942.39

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3,814,340.380.183,814,340.38100.00
按组合计提坏账准备2,117,506,700.1399.82443,993,641.0720.971,673,513,059.06
合 计2,121,321,040.51100.00447,807,981.4521.111,673,513,059.06

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1,661,789.380.081,661,789.38100.00
按组合计提坏账准备2,148,695,709.8799.92494,291,495.7023.001,654,404,214.17
小 计2,150,357,499.25100.00495,953,285.0823.061,654,404,214.17

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
淄博齐翔腾达化工股份有限公司1,840,000.001,840,000.00100.00合同纠纷无法收回
浙江嘉禾管业股份有限公司558,981.25558,981.25100.00企业无财产可执行
武宁全通气体有限责任公司500,956.65500,956.65100.00对方公司已破产
其他914,402.48914,402.48100.00无法收回
小 计3,814,340.383,814,340.38100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2,117,506,700.13443,993,641.0720.97
小 计2,117,506,700.13443,993,641.0720.97

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内1,125,272,479.2745,010,899.204.00
1-2 年364,715,950.4329,177,276.038.00
2-3 年173,662,037.0834,732,407.4120.00
3-5 年237,566,349.86118,783,174.9450.00
5 年以上216,289,883.49216,289,883.49100.00
小 计2,117,506,700.13443,993,641.0720.97

(2)坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备1,661,789.382,152,551.003,814,340.38
按组合计提坏账准备494,291,495.70-41,728,547.028,569,307.61443,993,641.07
小 计495,953,285.08-39,575,996.028,569,307.61447,807,981.45

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款8,569,307.61元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
中海油山东新能源有限公司货款1,318,449.58无法收回董事长或总经理审批
湖南凯美特气体股份有限公司货款1,112,367.84
郑州信益工业气体有限公司货款795,400.00
新疆哈密矿务局货款696,849.54
敬业钢铁有限公司货款660,000.00
金川有色金属公司货款529,103.59
石狮祥芝明峰制氧厂货款299,000.00
台州工业气体制造有限公司货款298,000.00
其他货款2,860,137.06
小 计8,569,307.61

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备
国家能源投资集团有限责任公司[注1]250,846,469.3811.8345,040,199.77
天津建龙钢铁实业有限公司[注2]149,229,509.027.0343,641,618.24
河北纵横集团丰南钢铁有限公司95,482,614.504.507,370,435.80
山东润银生物化工股份有限公司79,620,000.003.7539,029,236.20
中国石油化工股份有限公司68,843,548.003.252,753,741.92
小 计644,022,140.9030.36137,835,231.93

[注1]:国家能源投资集团有限责任公司系神华榆林能源化工有限公司、神华物资集团有限公司、国家能源集团宁夏煤业有限责任公司之控股股东,故本公司与上述单位交易产生的应收账款均合并于国家能源投资集团有限责任公司名下披露。[注2]:天津建龙钢铁实业有限公司系吉林建龙钢铁有限责任公司、承德建龙特殊钢有限公司、山西建龙实业有限公司、建龙北满特殊钢有限责任公司、建龙阿城钢铁有限公司之控股股东,故本公司与上述单位交易产生的应收账款均合并于天津建龙钢铁实业有限公司名下披露。

4. 应收款项融资

(1)明细情况

项 目期末数
初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
银行承兑汇票289,336,884.43289,336,884.43
合 计289,336,884.43289,336,884.43

(续上表)

项 目期初数[注]
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值准备
应收票据308,847,001.34308,847,001.34
合 计308,847,001.34308,847,001.34

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票2,376,082.76
小 计2,376,082.76

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额
银行承兑汇票914,493,329.42
小 计914,493,329.42

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内611,095,858.5996.44611,095,858.59728,481,562.9596.84728,481,562.95
1-2 年9,191,445.311.459,191,445.3115,947,162.802.1215,947,162.80
2-3 年6,666,295.371.056,666,295.374,019,767.540.534,019,767.54
3-5 年4,771,362.260.754,771,362.262,567,896.760.342,567,896.76
5 年以上1,993,625.270.311,993,625.271,304,216.620.171,304,216.62
合 计633,718,586.80100.00633,718,586.80752,320,606.67100.00752,320,606.67

2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因
哈尔滨空调股份有限公司5,064,000.00项目暂停,货未收到
高景(香港)投资有限公司3,206,977.40项目暂停,货未收到
长沙威重化工机械有限公司2,332,000.00项目暂停,货未收到
小 计10,602,977.40

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
西门子(中国)有限公司141,637,786.3922.35
金堤实业有限公司68,415,288.9310.80
乐博工程(杭州)有限公司41,294,596.376.52
阿特拉斯·科普柯(上海)工艺设备有限公司27,695,401.754.37
东北轻合金有限责任公司19,223,992.463.03
小 计298,267,065.9047.07

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备36,374,037.12100.006,048,903.0016.6330,325,134.12
其中:其他应收款36,374,037.12100.006,048,903.0016.6330,325,134.12
合 计36,374,037.12100.006,048,903.0016.6330,325,134.12

(续上表)

种 类期初数[注]
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备27,246,797.12100.005,705,844.0220.9421,540,953.10
其中:其他应收款27,246,797.12100.005,705,844.0220.9421,540,953.10
小 计27,246,797.12100.005,705,844.0220.9421,540,953.10

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合36,374,037.126,048,903.0016.63
其中:1年以内21,708,517.63868,340.734.00
1-2年4,905,119.26392,409.548.00
2-3年4,985,158.24997,031.6420.00
3-5年1,968,241.82984,120.9250.00
5年以上2,807,000.172,807,000.17100.00
小 计36,374,037.126,048,903.0016.63

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额482,785.44567,283.384,655,775.205,705,844.02
2019年1月1日余额在本期——————
--转入第二阶段-196,204.78196,204.78
--转入第三阶段-398,812.66398,812.66
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提581,760.0727,734.04-266,435.13343,058.98
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数868,340.73392,409.544,788,152.736,048,903.00

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金24,079,449.6418,853,184.04
应收暂付款12,294,587.488,393,613.08
合 计36,374,037.1227,246,797.12

(5)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
曲沃县非税收入征收局应收暂付款5,847,828.001年内16.08233,913.12
山东润银生物化工股份有限公司保证金2,000,000.00[注1]5.501,030,000.00
北京国电工程招标有限公司保证金1,488,352.00[注2]4.09103,535.84
北京华福工程有限公司保证金1,400,000.002-3年3.85280,000.00
陕西德源招标有限责任公司保证金1,103,900.001年内3.0344,156.00
小 计11,840,080.0032.551,691,604.96

[注1]:应收山东润银生物化工股份有限公司款项账龄1-2年为1,000,000.00元,4-5年为100,000.00元,5年以上的为900,000.00元。

[注2]:应收北京国电工程招标有限公司款项账龄1年以内为388,308.00元,1-2年为1,100,044.00元。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料224,161,012.8411,894,685.24212,266,327.60184,520,432.169,090,254.41175,430,177.75
在产品444,648,102.7115,484,522.29429,163,580.42328,273,269.252,898,239.19325,375,030.06
库存商品1,087,996,894.1998,471,448.99989,525,445.20776,145,459.4044,984,209.32731,161,250.08
合 计1,756,806,009.74125,850,656.521,630,955,353.221,288,939,160.8156,972,702.921,231,966,457.89

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转销其他
原材料9,090,254.413,256,323.25451,892.4211,894,685.24
在产品2,898,239.1912,586,283.1015,484,522.29
库存商品44,984,209.3253,551,850.0464,610.3798,471,448.99
小 计56,972,702.9269,394,456.39516,502.79125,850,656.52

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

项 目确定可变现净值 的具体依据本期转回 存货跌价准备的原因本期转销 存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
在产品估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

8. 持有待售资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
杭氧博大房产设备出售[注]27,642,879.1127,642,879.11
处置车辆255,000.00255,000.00
合 计27,897,879.1127,897,879.11

(2) 吉林市杭氧博大气体有限公司(以下简称吉林博大气体公司)所属项目于2013年建成,其后项目进行了试生产。因项目用地系租赁且无法完成土地使用权转让,同时根据吉林市有关部门的最新政策要求,吉林博大气体公司无法获得安全生产许可证,无法顺利投产。基于上述原因,根据2017年6月29日第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于转让吉林市杭氧博大气体有限公司资产的议案》和2017年第三次临时股东大会决议,公司决定出售相关资产。公司于2017年8月23日在杭州产权交易所将相关资产公开挂牌出售,并于2017年9月20日成交,成交价格为4,011万元,交易对方已支付交易保证金800万元。2018年交易对方另支付交易对价1,000万元。

因购买方资金周转等原因,交易完成时间无法预计,本期公司不再将对吉林博大气体公司的出售房产设备项目继续划分为持有待售类别。可比会计期间财务报表中受影响的项目名称和影响金额如下:

受影响的报表项目影响金额
持有待售资产-27,642,879.11
固定资产24,753,768.36
管理费用2,889,110.75

9. 其他流动资产

项 目期末数期初数
待抵扣进项税额162,873,933.62127,076,929.64
预缴企业所得税2,512,676.762,228,784.65
待摊房租101,591.61206,080.86
其他107,045.94
合 计165,488,201.99129,618,841.09

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资71,909,153.7971,909,153.7961,864,538.0261,864,538.02
合 计71,909,153.7971,909,153.7961,864,538.0261,864,538.02

(2) 明细情况

被投资 单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
杭州杭氧空分备件有限公司(以下简称空分备件公司)10,920,402.473,193,343.19
杭州杭氧换热设备有限公司(以下简称换热设备公司)18,529,105.692,139,022.07
杭州杭氧压缩机有限公司(以下简称压缩机公司)16,691,826.803,562,477.32
杭州杭氧铸造有限公司(以下简称铸造公司)2,889,824.13-144,122.08
杭州杭氧钢结构设备安装有限公司(以下简称钢结构公司)1,612,891.184,581,084.24
杭州杭氧储运有限公司(以下简称储运公司)10,470,487.751,144,141.76
杭州杭氧电镀热处理有限公司(以下简称电镀热公司)630,367.30
衢州绿发管廊有限公司(以下简称绿发管廊公司)750,000.00-134,101.03
合 计61,864,538.0214,972,212.77

(续上表)

被投资 单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放 现金股利或利润计提减 值准备其他
空分备件公司-3,400,000.0010,713,745.66
换热设备公司-480,000.0020,188,127.76
压缩机公司20,254,304.12
铸造公司2,745,702.05
钢结构公司6,193,975.42
储运公司-1,047,597.0010,567,032.51
电镀热公司630,367.30
绿发管廊公司615,898.97
合 计-4,927,597.0071,909,153.79

11. 其他权益工具投资

项 目期末数期初数本期股利收入本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
金额原因
中国浦发机械工业股份有限公司229,214.70229,214.70
杭州杭氧锻热有限公司(以下简称锻热公司)699,550.41699,550.41
天津渤钢十号企业管理合伙企业(有限合伙)3,628,383.72
小 计4,557,148.83928,765.11

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

12. 投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计
账面原值
期初数85,988,997.4216,193,964.29102,182,961.71
本期增加金额
本期减少金额
期末数85,988,997.4216,193,964.29102,182,961.71
累计折旧和累计摊销
期初数5,445,969.87865,062.156,311,032.02
本期增加金额2,722,984.95415,229.823,138,214.77
1) 计提或摊销2,722,984.95415,229.823,138,214.77
本期减少金额
期末数8,168,954.821,280,291.979,449,246.79
账面价值
期末账面价值77,820,042.6014,913,672.3292,733,714.92
期初账面价值80,543,027.5515,328,902.1495,871,929.69

13. 固定资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
固定资产4,559,800,334.434,147,600,291.39
固定资产清理865,970.96
合 计4,560,666,305.394,147,600,291.39

(2) 固定资产

1) 明细情况

项目房屋及建筑物机器设备检测设备运输工具办公设备合计
账面原值
期初数2,102,882,342.334,792,230,968.5187,350,432.1261,030,511.9410,832,930.337,054,327,185.23
本期增加金额60,164,081.09876,433,373.9813,186,851.184,439,262.544,463,620.97958,687,189.76
1)购置2,234,523.6037,735,573.135,715,316.024,024,875.861,738,732.6651,449,021.27
2)在建工程转入39,797,338.74817,057,722.417,412,698.7549,870.682,724,888.31867,042,518.89
3)开发支出转入1,288,177.591,288,177.59
4)其他[注]-7,642,473.457,642,473.45
5)持有待售转回25,774,692.2012,709,427.4058,836.41364,516.0038,907,472.01
本期减少金额507,940.5310,659,018.115,404,465.294,287,895.79404,707.1321,264,026.85
1)处置或报废507,940.5310,659,018.115,404,465.294,287,895.79404,707.1321,264,026.85
期末数2,162,538,482.895,658,005,324.3895,132,818.0161,181,878.6914,891,844.177,991,750,348.14
累计折旧
期初数454,946,832.602,330,544,485.5263,703,915.3340,041,498.6610,523,608.712,899,760,340.82
本期增加金额84,201,987.47444,522,111.7310,073,179.724,064,798.28833,411.52543,695,488.72
1)计提82,686,514.71429,327,665.3210,016,696.773,791,442.25833,411.52526,655,730.57
2)其他[注]-574,777.69574,777.69
3)持有待售转回2,090,250.4514,619,668.7256,482.95273,356.0317,039,758.15
本期减少金额79,747.999,155,991.475,023,596.973,857,200.49355,831.9318,472,368.85
1)处置或报废79,747.999,155,991.475,023,596.973,857,200.49355,831.9318,472,368.85
期末数539,069,072.082,765,910,605.7868,753,498.0840,249,096.4511,001,188.303,424,983,460.69
减值准备
期初数6,966,553.026,966,553.02
本期增加金额
本期减少金额
期末数6,966,553.026,966,553.02
账面价值
期末账面价值1,623,469,410.812,885,128,165.5826,379,319.9320,932,782.243,890,655.874,559,800,334.43
期初账面价值1,647,935,509.732,454,719,929.9723,646,516.7920,989,013.28309,321.624,147,600,291.39

[注]:本期其他增加和减少系根据空分设备竣工决算对固定资产类别进行调整。

2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目账面价值(万元)未办妥产权证书原因
广西气体项目房屋建筑物8,085.97土地使用权系租赁,目前无法办理
驻马店气体项目房屋建筑物5,839.56土地使用权系租赁,目前无法办理
经开气体项目房屋建筑物3,642.67处于正常的权证办理期间
山东气体项目房屋建筑物3,580.27土地使用权系租赁,目前无法办理
河南气体项目房屋建筑物2,780.51[注]
山西气体项目房屋建筑物2,391.95土地使用权系租赁,目前无法办理
萧山气体项目房屋建筑物1,691.69土地使用权系租赁,目前无法办理
富阳气体项目房屋建筑物1,331.68土地使用权系租赁,目前无法办理
蚌埠气体项目房屋建筑物333.13土地使用权系租赁,目前无法办理
南京气体项目房屋建筑物360.35土地使用权系租赁,目前无法办理
济源万洋气体项目房屋建筑物251.56土地使用权系租赁,目前无法办理
江苏润华气体项目房屋建筑物195.02房屋建筑物建造在海域使用权上,目前无法办理
济源国泰气体项目房屋建筑物117.66土地使用权系租赁,目前无法办理
小 计30,602.02

[注]:河南气体项目房屋及建筑物中账面价值2,320.14万元的房屋及建筑物处于正常的权证办理期间、账面价值460.37万元的房屋及建筑物因土地使用权系租赁,目前无法办理。

(3) 固定资产清理

项 目期末数期初数
零星设备处置865,970.96
小 计865,970.96

14. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江西气体80000Nm?/h空分项目371,851,480.64371,851,480.64568,628.76568,628.76
内蒙古气体36000Nm?/h空分项目107,027,789.2456,484,874.5750,542,914.67107,027,789.2431,469,809.5275,557,979.72
山东气体压缩机替换工程15,845,689.6415,845,689.64
承德气体25600Nm?/h空压机项目13,916,396.4013,916,396.40
广西气体45000Nm?/h空分氮压机项目8,664,003.948,664,003.94
衢州杭氧稀有气体项目6,739,267.436,739,267.436,259,031.276,259,031.27
经开气体康乃尔管线工程项目4,608,118.424,608,118.422,219,168.082,219,168.08
吉林气体钢结构冷却塔项目2,250,938.092,250,938.09
济南气体40000Nm?/h空分项目81,084.9181,084.91
山东气体60000Nm?/h空分低压氧改造项目8,028,390.268,028,390.26
吉林气体改造工程项目8,213,139.588,213,139.58
河南气体低压氧直供和中压氮压机改造项目13,451,374.7813,451,374.78
国泰气体空分搬迁安装项目1,965,048.541,965,048.54
山西气体16000Nm?/h空分技改项目
山西气体65000Nm?/h空分项目477,505.04477,505.04
广西气体2*40000Nm?/h空分项目
衢州杭氧华友管道供气项目9,591,221.729,591,221.72
衢州杭氧空分扩能技改项目5,614,114.095,614,114.09
萍钢气体20000Nm?/h空分项目40,289,861.8640,289,861.86
零星工程54,771,538.1054,771,538.1029,732,987.3529,732,987.35
合 计585,756,306.8156,484,874.57529,271,432.24233,438,260.5731,469,809.52201,968,451.05

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
江西气体80000Nm?/h空分项目74,160.00568,628.76371,282,851.88371,851,480.64
内蒙古气体36000Nm?/h空分项目19,788.00107,027,789.24107,027,789.24
山东气体压缩机替换工程1,640.0015,845,689.6415,845,689.64
承德气体25600Nm?/h空压机项目1,700.0013,916,396.4013,916,396.40
广西气体45000Nm?/h空分氮压机项目2,000.008,664,003.948,664,003.94
衢州杭氧稀有气体项目800.006,259,031.27480,236.166,739,267.43
经开气体康乃尔管线工程项目465.002,219,168.082,388,950.344,608,118.42
吉林气体钢结构冷却塔项目500.002,250,938.092,250,938.09
济南气体40000Nm?/h空分项目20,000.0081,084.9181,084.91
山东气体60000Nm?/h空分低压氧改造项目1,000.008,028,390.26173,722.248,202,112.50
吉林气体改造工程项目911.138,213,139.58521,988.948,735,128.52
河南气体低压氧直供和中压氮压机改造项目15,697.8613,451,374.78110,351,968.46123,803,343.24
国泰气体空分搬迁安装项目253.001,965,048.541,965,048.54
山西气体16000Nm?/h空分技改项目7,000.0070,328,485.7970,328,485.79
山西气体65000Nm?/h空分项目13,400.00477,505.04162,720,237.05163,197,742.09
广西气体2*40000Nm?/h空分项目34,500.00342,782,720.05342,782,720.05
衢州杭氧华友管道供气项目2,850.009,591,221.7213,688,562.6123,279,784.33
衢州杭氧空分扩能技改项目2,200.005,614,114.0913,371,507.9218,985,622.01
萍钢气体20000Nm?/h空分项目6,760.0040,289,861.8630,746,741.4071,036,603.26
零星工程29,732,987.3568,593,631.5334,725,928.568,829,152.2254,771,538.10
小 计233,438,260.571,228,189,717.35867,042,518.898,829,152.22585,756,306.81

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程 进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
江西气体80000Nm?/h空分项目50.14%65.00%自筹
内蒙古气体36000Nm?/h空分项目54.09%50.00%自筹
山东气体压缩机替换工程96.62%85.00%自筹
承德气体25600Nm?/h空压机项目81.86%80.00%自筹
广西气体45000Nm?/h空分氮压机项目43.32%40.00%自筹
衢州杭氧稀有气体项目84.24%80.00%自筹
经开气体康乃尔管线工程项目99.10%95.00%自筹
吉林气体钢结构冷却塔项目45.02%40.00%自筹
济南气体40000Nm?/h空分项目0.04%自筹
山东气体60000Nm?/h空分低压氧改造项目82.02%100.00%自筹
吉林气体改造工程项目95.87%100.00%自筹
河南气体低压氧直供和中压氮压机改造项目78.87%100.00%自筹
国泰气体空分搬迁安装项目77.67%100.00%自筹
山西气体16000Nm?/h空分技改项目100.47%100.00%自筹
山西气体65000Nm?/h空分项目95.04%100.00%自筹
广西气体2*40000Nm?/h空分项目99.36%100.00%自筹
衢州杭氧华友管道供气项目81.68%100.00%自筹
衢州杭氧空分扩能技改项目86.30%100.00%自筹
萍钢气体20000Nm?/h空分项目105.08%100.00%自筹
零星工程自筹
小 计

(3) 在建工程减值准备

项 目本期计提金额计提原因
内蒙古气体36000Nm?/h空分项目25,015,065.05项目长期停滞,预计可变现净值低于账面价值
小 计25,015,065.05

15. 无形资产

项目土地使用权软件专有技术供气权合计
账面原值
期初数291,643,594.9263,764,234.285,096,434.9270,000,000.00430,504,264.12
本期增加金额3,396,228.5512,191,610.6715,587,839.22
其中:1)购置3,396,228.553,362,458.456,758,687.00
2)在建工程转入8,829,152.228,829,152.22
本期减少金额
期末数295,039,823.4775,955,844.955,096,434.9270,000,000.00446,092,103.34
累计摊销
期初数41,097,837.6448,520,624.253,956,847.2823,625,000.00117,200,309.17
本期增加金额6,444,956.896,177,656.78579,589.923,500,000.0016,702,203.59
其中:计提6,444,956.896,177,656.78579,589.923,500,000.0016,702,203.59
本期减少金额
期末数47,542,794.5354,698,281.034,536,437.2027,125,000.00133,902,512.76
账面价值
期末账面价值247,497,028.9421,257,563.92559,997.7242,875,000.00312,189,590.58
期初账面价值250,545,757.2815,243,610.031,139,587.6446,375,000.00313,303,954.95

16. 开发支出

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
内部开 发支出其他确认为 固定资产转入当 期损益
氪氙氖氦精提取装置的研制45,779,965.242,757,771.4048,537,736.64
空气分离共性技术及设备研发10,249,952.141,839,392.721,288,177.5910,801,167.27
同位素富集技术开发4,304,356.701,628,054.465,932,411.16
高纯气体提取装置研制752,575.80593,983.831,346,559.63
空分集中智能控制体系(工业大脑)407,177.401,815,274.902,222,452.30
合 计61,494,027.288,634,477.311,288,177.5968,840,327.00

(2) 其他说明

1)“氪氙氖氦精提取装置的研制”项目于2014年6月进入研究的开发阶段并将项目研

发支出资本化。截至2019年12月31日,研发进度约为总开发量的96%。

2)“空气分离共性技术及设备研发”项目于2014年10月进入研究的开发阶段并将项目研发支出资本化。截至2019年12月31日,研发进度约为总开发量的93%。

3)“同位素富集技术开发”项目于2017年4月进入研究的开发阶段并将项目研发支出资本化。截至2019年12月31日,研发进度约为总开发量的59%。

4)“高纯气体提取装置研制”项目于2018年1月进入研究的开发阶段并将项目研发支出资本化。截至2019年12月31日,研发进度约为总开发量的24%。

5)“空分集中智能控制体系(工业大脑)”项目于2018年9月进入研究的开发阶段并将项目研发支出资本化。截至2019年12月31日,研发进度约为总开发量的7%。

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
坏账准备184,607,122.0429,416,688.1059,194,279.8310,985,423.32
存货跌价准备32,015,141.005,858,988.8418,803,557.663,706,809.77
固定资产减值准备6,966,553.021,164,949.816,966,553.021,164,949.81
未弥补亏损260,710,430.6239,106,564.59394,993,375.6759,249,006.35
内部交易未实现利润293,092,453.4571,650,639.66210,154,092.2251,243,947.95
辞退福利1,093,069.21163,960.381,342,436.61201,365.49
政府补助17,078,772.884,269,693.2215,466,279.843,866,569.96
产品质量保证1,324,640.00331,160.002,578,640.00519,260.00
合 计796,888,182.22151,962,644.60709,499,214.85130,937,332.65

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值2,093,146.99313,972.052,093,146.99313,972.05
合 计2,093,146.99313,972.052,093,146.99313,972.05

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异419,570,152.50512,103,804.05
可抵扣亏损373,598,528.93294,476,428.92
小 计793,168,681.43806,580,232.97

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末数期初数备注
2019年11,276,992.71
2020年46,754,957.1951,754,980.57
2021年39,335,437.2340,621,064.37
2022年78,255,170.9898,247,703.07
2023年92,516,278.2092,575,688.20
2024年116,736,685.33
小计373,598,528.93294,476,428.92

18. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付专有技术转让款14,812,868.9013,304,377.90
预付设备购置款75,307,190.002,386,774.43
预付土地款1,200,000.003,676,650.00
待处理资产[注]356,990.001,117,760.00
合 计91,677,048.9020,485,562.33

[注]:系子公司衢州杭氧气体有限公司(以下简称衢州气体公司)为取得衢州元立金属制品有限公司之供气权,与其签订相关协议收购其原有旧空分装置(制造年份已久、单位耗能较高、已不具备使用的经济价值)所形成的待处理资产,2012年预计可收回金额为32,180,122.48元。截至2019年12月31日,累计已收回19,823,132.48元,累计已计提资产减值准备12,000,000.00元,剩余设备预计尚可收回356,990.00元。

19. 应付票据

项 目期末数期初数
商业承兑汇票241,148,727.89218,253,088.23
合计241,148,727.89218,253,088.23

20. 应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款1,019,411,758.28982,302,195.84
设备、工程款24,518,328.1827,403,144.50
合计1,043,930,086.461,009,705,340.34

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

项 目期末数未偿还或结转的原因
山东久泰化工科技有限责任公司29,180,200.00项目暂停
小 计29,180,200.00

21. 预收款项

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款2,161,403,633.271,957,949,105.65
合计2,161,403,633.271,957,949,105.65

(2) 账龄1年以上重要的预收款项

项 目期末数未偿还或结转的原因
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司174,656,000.00项目暂停
山东久泰工业气体有限责任公司88,453,033.00项目暂停
黑龙江龙煤东化有限公司63,700,000.00项目终止
安徽昊源化工集团有限公司54,973,634.00正常履行,根据合同进度收款
湖北宜化化工股份有限公司48,678,000.00项目暂停
小 计430,460,667.00

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬118,960,513.68649,595,222.02659,601,570.45108,954,165.25
离职后福利—设定提存计划3,595,239.4272,090,685.8670,482,792.225,203,133.06
辞退福利1,754,831.9952,000.00319,066.251,487,765.74
合 计124,310,585.09721,737,907.88730,403,428.92115,645,064.05

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴109,307,683.99527,041,072.16539,424,572.4096,924,183.75
职工福利费5,735,344.2335,750,713.0434,458,231.217,027,826.06
社会保险费2,643,936.5734,506,525.2034,045,251.743,105,210.03
其中:医疗保险费2,114,535.6928,044,794.0127,660,552.632,498,777.07
工伤保险费234,753.502,524,319.202,448,073.13310,999.57
生育保险费294,647.383,937,411.993,936,625.98295,433.39
住房公积金161,282.6040,432,502.3440,175,648.23418,136.71
工会经费和职工教育经费1,112,266.2911,864,409.2811,497,866.871,478,808.70
小 计118,960,513.68649,595,222.02659,601,570.45108,954,165.25

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3,329,016.8348,735,735.5547,965,987.594,098,764.79
失业保险费40,709.242,454,744.222,314,632.50180,820.96
企业年金缴费225,513.3520,900,206.0920,202,172.13923,547.31
小 计3,595,239.4272,090,685.8670,482,792.225,203,133.06

23. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税9,585,628.9816,518,897.13
企业所得税49,044,903.7139,585,302.21
代扣代缴个人所得税6,078,250.412,144,933.04
城市维护建设税1,121,441.321,508,444.39
教育费附加529,208.81653,847.94
地方教育附加353,074.04406,620.82
房产税7,110,326.325,243,415.12
土地使用税3,239,681.542,516,942.29
印花税192,045.78182,849.45
残疾人就业保障金166,397.3738,115.93
其他4,845.09
合计77,425,803.3768,799,368.32

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付股利1,293,627.00
其他应付款48,816,554.2959,898,325.07
合 计48,816,554.2961,191,952.07

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

(2) 应付股利

项 目期末数期初数
普通股股利1,293,627.00
小计1,293,627.00

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金保证金17,106,858.0821,163,151.61
拆借款1,200,000.001,200,000.00
应付暂收款29,635,650.8920,576,062.10
应付租赁费710,002.00180,000.00
应付首台套设备保险费12,924,981.13
其他164,043.323,854,130.23
小计48,816,554.2959,898,325.07

2) 账龄1年以上重要的其他应付款

项 目期末数未偿还或结转的原因
吉林省博大生化有限公司10,000,000.00交易尚未完成
小 计10,000,000.00

25. 一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
一年内到期的长期借款200,290,277.7884,625,368.77
一年内到期的应付债券510,606,849.32
一年内到期的长期应付款1,135,920.00
合计710,897,127.1085,761,288.77

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

26. 长期借款

项 目期末数期初数
质押借款134,000,000.00
保证借款100,000,000.00167,000,000.00
信用借款467,000,000.00400,000,000.00
委托借款45,000,000.0053,000,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息745,966.421,026,614.90
合 计612,745,966.42755,026,614.90

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

27. 应付债券

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
中期票据510,606,849.32
非公开定向债务融资511,238,365.07511,238,365.10
合 计511,238,365.071,021,845,214.42

[注]:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2之说明。

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券 名称面值发行日期债券 期限发行金额期初数
15杭氧MTN001100.002015-7-295年500,000,000.00510,606,849.32
16杭氧MTN001100.002016-4-225年100,000,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN002100.002016-4-225年100,000,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN003100.002016-4-225年100,000,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN004100.002016-9-85年200,000,000.00202,494,749.15
小 计1,000,000,000.001,021,845,214.42

(续上表)

债券名称本期发行按面值 计提利息[注]溢折价 摊销本期转入一年内到期的非流动负债期末数
15杭氧MTN00126,700,000.00510,606,849.32
16杭氧MTN0014,500,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN0024,500,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN0034,500,000.00102,914,538.65
16杭氧MTN0049,000,000.00202,494,749.12
小 计49,200,000.00510,606,849.32511,238,365.07

[注]:公司债券按年付息。

28. 长期应付款

项 目期末数期初数
改制提留762,000.00765,000.00
合 计762,000.00765,000.00

29. 预计负债

项 目期末数期初数形成原因
产品质量保证1,254,000.00预计项目维修费
产品质量赔偿金4,024,640.001,324,640.00预计项目赔偿
合 计4,024,640.002,578,640.00

30. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
搬迁补偿款215,820,567.575,000,000.0012,770,208.80208,050,358.77搬迁补偿
政府补助111,965,288.8312,893,782.5820,279,437.73104,579,633.68政府补助
合 计327,785,856.4017,893,782.5833,049,646.53312,629,992.45

(2) 搬迁补偿明细情况

项 目期初数本期新增 补助金额本期计入 当期损益其他变动期末数与资产相关/与收益相关
江西制氧机公司“退城进园”项目[注1]121,007,427.135,000,000.005,027,088.0412,701.00120,967,638.09与资产相关
九江气体公司“退城进园”项目[注2]2,331,672.51113,740.182,217,932.33与资产相关
杭州东新路388号整体搬迁项目[注3]92,481,467.937,616,679.5884,864,788.35与资产相关
小 计215,820,567.575,000,000.0012,757,507.8012,701.00208,050,358.77

[注1]:根据九江市人民政府办公厅抄告单(九府厅抄字〔2011〕123号),九江市人民政府实施“退城进园”工程,子公司江西制氧机公司因上述政策性整体搬迁应收九江市人民政府搬迁补偿款共计20,029.28万元(含转付九江杭氧气体有限公司(以下简称九江气体公司)搬迁补偿款348.86万元)。截至上年年末江西制氧机公司累计收到财政拨入搬迁补偿款19,529.28万元,扣除以前年度转付九江气体公司搬迁补偿款348.86万元、支付民工棚拆迁费用265.12万元以及累计发生的搬迁费用和不可搬迁资产清理费用4,347.11万元后,剩余搬迁补偿款14,568.19万元。本期江西制氧机公司收到厂房征收补偿款500万元,支付老

厂土地青苗费补偿费用1.27万元后,累计搬迁补偿款为15,066.92万元;本期确认其他收益(搬迁补偿收入)5,027,088.04元(按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊)。截至2019年12月31日,尚未摊销的搬迁补偿款余额为120,967,638.09元。[注2]:九江气体公司以前年度累计收到江西制氧机公司转付的搬迁补偿款348.86万元,本期确认其他收益(搬迁补偿收入)113,740.20元(按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊)。截至2019年12月31日,尚未摊销的搬迁补偿资金余额为2,217,932.33元。

[注3]:因杭州市人民政府的统一规划要求,本公司及部分控股子公司于2009年度将生产基地由杭州市东新路388号整体搬迁至杭州市临安工业开发区,该项搬迁属于政策性整体搬迁。根据原签订的一系列搬迁相关协议及补充协议,本公司及各相关子公司截至2013年年末累计收到财政拨入的搬迁补偿款32,326.69万元。本期确认其他收益(搬迁补偿收入)7,616,679.58元(按相关搬迁重置资产使用寿命内平均分摊)。截至2019年12月31日,尚未摊销的搬迁补偿款余额为84,864,788.35元。

(2) 政府补助明细情况

项目期初数本期新增补助 金额本期计入当期 损益期末数与资产相关 /与收益相关
产业振兴和技术改造项目补助资金18,540,000.003,708,000.0014,832,000.00与资产相关
企业创新转型发展奖励8,769,994.57584,666.318,185,328.26与资产相关
工业稳增长促升级奖励3,000,000.0025,000.002,975,000.00与资产相关
80000Nm?/h等级大型空分设备国产化财政资助5,438,000.345,438,000.34与资产相关
国债资金项目补助资金16,800,000.00840,000.0015,960,000.00与资产相关
年产大型空分设备、乙烯冷箱和低温容器公司14,920吨能力生产项目补助11,832,000.001,160,000.0010,672,000.00与资产相关
化工园区企业发展专项扶持资金14,949,673.631,678,000.0813,271,673.55与资产相关
绿色集聚区机械设备补助资金8,536,119.56984,169.327,551,950.24与资产相关
浙江省转型升级补助入账2,857,384.62333,333.342,524,051.28与资产相关
集聚区循环化项目补助款5,067,474.44614,239.324,453,235.12与资产相关
2017年度工业与信息化发展专项资金2,728,143.502,728,143.50与资产相关
高效节能气体研发项目补助资金3,997,948.001,123,788.015,121,736.01与资产相关
36000Nm?/h空分项目科技补助2,105,000.002,105,000.00与资产相关
17500Nm?/h空分设备资金补助1,415,000.00283,000.001,132,000.00与资产相关
扶持入园企业发展专项基金1,627,614.6638,447.661,589,167.00与资产相关
集聚区技改贴息补助1,307,956.19158,540.141,149,416.05与资产相关
技术改造补助资金1,224,675.01142,866.661,081,808.35与资产相关
循环化改造补助款1,321,941.18160,235.301,161,705.88与资产相关
工业扶持基金奖励953,637.75115,592.46838,045.29与资产相关
绿色产业集聚区财政奖励755,162.8091,534.88663,627.92与资产相关
集聚区财政奖励资金8,729,722.47937,419.787,792,302.69与资产相关
循环经济发展资金补助款401,351.3548,648.64352,702.71与资产相关
支持黄淮四市发展专项资金77,500.0077,500.00与资产相关
工业技改投资项目补助1,298,983.33132,100.001,166,883.33与资产相关
小计111,965,288.8312,893,782.5820,279,437.73104,579,633.68

[注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

31. 股本

项目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数964,603,777964,603,777

32. 资本公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)1,605,001,510.101,605,001,510.10
其他资本公积11,709,350.461,195,771.5012,905,121.96
合 计1,616,710,860.561,195,771.501,617,906,632.06

(2) 其他说明

本期其他资本公积增加系子公司德国杭氧公司少数股东向德国杭氧公司赠予,公司按持

股比例应享有的份额调增资本公积。

33. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益21,959.88-24,347.30-12,417.12-11,930.189,542.76
其中:外币财务报表折算差额21,959.88-24,347.30-12,417.12-11,930.189,542.76
其他综合收益合计21,959.88-24,347.30-12,417.12-11,930.189,542.76

34. 专项储备

项 目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费83,203,359.0440,543,806.5831,294,878.3692,452,287.26
合 计83,203,359.0440,543,806.5831,294,878.3692,452,287.26

35. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积323,625,735.2061,933,888.34385,559,623.54
合 计323,625,735.2061,933,888.34385,559,623.54

(2) 其他说明

盈余公积增加61,933,888.34元,系根据公司章程规定,按母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积。

36. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润2,319,690,351.691,701,084,728.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润635,303,002.62740,863,070.52
减:提取法定盈余公积61,933,888.3449,912,169.52
应付普通股股利173,628,679.8672,345,277.68
期末未分配利润2,719,430,786.112,319,690,351.69

(2) 其他说明

根据2018年度股东大会审议批准,公司以2018年末总股本964,603,777股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元(含税),计173,628,679.86元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务7,990,077,987.936,260,930,969.637,667,127,191.665,850,438,639.80
其他业务196,934,406.70136,336,318.09234,090,258.35211,035,963.12
合计8,187,012,394.636,397,267,287.727,901,217,450.016,061,474,602.92

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税15,581,841.4217,533,101.25
教育费附加6,840,979.877,844,923.47
地方教育附加4,557,781.805,161,237.42
房产税15,412,581.0415,214,492.85
土地使用税4,219,387.555,117,016.55
车船税120,543.6893,518.53
印花税3,512,048.203,751,701.73
残疾人保障金3,259,750.892,570,090.58
其他57,858.67
合计53,562,773.1257,286,082.38

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬52,079,222.5348,287,485.07
运输费47,952,120.1742,929,888.33
中介费3,679,665.573,028,435.63
差旅费11,997,212.5512,873,506.36
办公费654,940.17746,533.75
折旧与摊销3,320,448.385,054,725.97
其他5,893,747.2110,025,981.72
合计125,577,356.58122,946,556.83

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬249,819,194.50238,457,614.82
修理费36,672,123.9633,905,853.31
业务招待费14,197,071.5913,883,417.95
折旧及摊销63,991,080.2866,488,434.35
办公费11,650,605.6515,321,565.02
交通费5,807,252.127,726,486.19
差旅费15,158,359.3615,598,765.62
租赁费、物业管理费、水电费6,864,673.996,965,102.39
通讯费3,095,977.092,670,300.21
首台(套)重大技术装备综合保险16,156,226.38
其他35,216,082.3832,581,555.80
合计442,472,420.92449,755,322.04

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
人员工资141,817,336.3191,780,115.71
直接投入(直接材料)111,422,355.5292,839,643.01
折旧及摊销8,418,596.8713,015,478.88
设计、调试费用2,145,293.055,349,465.67
其他8,054,361.538,042,625.67
合计271,857,943.28211,027,328.94

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出84,181,255.34104,854,349.44
减:利息收入15,473,932.7917,069,600.28
汇兑损益932,329.83-1,705,967.79
手续费5,325,984.134,842,106.39
其他2,122,393.243,697,494.11
合计77,088,029.7594,618,381.87

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]20,279,437.7316,859,435.3220,279,437.73
与收益相关的政府补助[注]36,644,001.9122,370,174.3336,644,001.91
搬迁补偿收益12,757,507.8015,037,347.6412,757,507.80
代扣个人所得税手续费返还73,265.5973,265.59
合计69,754,213.0354,266,957.2969,754,213.03

[注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益14,972,212.771,236,284.13
合 计14,972,212.771,236,284.13

9. 信用减值损失

项 目本期数
坏账损失39,232,937.04
合计39,232,937.04

10. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失——58,816,031.30
存货跌价损失-69,394,456.39-27,617,481.76
固定资产减值损失-1,487,597.24
在建工程减值损失-25,015,065.05-25,000,173.78
合计-94,409,521.444,710,778.52

11. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益720,808.86-2,881,543.03720,808.86
其他非流动资产处置收益1,014,958.151,014,958.15
合计1,735,767.01-2,881,543.031,735,767.01

12. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得397,795.251,510,137.00397,795.25
赔偿(补偿)收入8,397,893.554,376,332.148,397,893.55
无法支付款项2,512,974.111,399,290.762,512,974.11
其他549,618.09522,480.01549,618.09
合计11,858,281.007,808,239.9111,858,281.00

13. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠1,665,316.00135,000.001,665,316.00
非流动资产毁损报废损失773,954.701,724,723.20773,954.70
赔偿(补偿)支出4,933,661.207,340,869.814,933,661.20
地方水利建设基金390,795.15521,969.78390,795.15
滞纳金100,004.78243,668.88100,004.78
罚款支出9,000.00
其他54,643.43229,166.1454,643.43
合计7,918,375.2610,204,397.817,918,375.26

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用190,861,160.12173,783,262.01
递延所得税费用-21,025,311.95-9,440,151.53
合计169,835,848.17164,343,110.48

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额854,412,097.41959,045,494.04
按母公司适用税率计算的所得税费用128,141,943.04143,856,824.13
子公司适用不同税率的影响57,472,069.3947,226,589.70
调整以前期间所得税的影响1,433,156.54-352,780.51
非应税收入的影响-818,128.40-2,209,920.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,506,467.183,326,130.19
研发费用加计扣除-16,792,993.25-9,391,416.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-33,528,146.23-24,811,180.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响31,324,904.797,298,435.55
合并抵消利润的影响1,096,575.11-599,571.11
所得税费用169,835,848.17164,343,110.48

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收到政府补助款53,545,078.9935,918,147.28
收到利息收入15,473,932.7917,069,600.28
收到投标保证金55,315,812.0399,256,413.36
收回单位往来资金11,435,893.809,466,497.25
其他3,401,038.432,663,472.72
合计139,171,756.04164,374,130.89

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付投标保证金64,640,747.13107,529,874.05
支付单位往来资金20,082,364.455,205,252.40
业务招待费14,604,939.1913,610,313.16
办公费12,462,841.6715,929,930.89
差旅费28,044,643.3330,623,100.22
交通费5,623,941.467,759,575.02
通讯费2,822,386.682,641,722.18
租赁费、物业管理费、水电费6,697,147.746,769,042.98
运输费49,284,654.2832,171,696.20
修理费38,231,973.3733,575,665.35
首台(套)重大技术装备综合保险12,924,981.1316,288,143.88
其他费用性支出49,932,178.3457,500,368.39
合计305,352,798.77329,604,684.72

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回资产购置保证金586,800,000.00
结构性存款到期70,200,000.00100,000,000.00
合计70,200,000.00686,800,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付资产购置保证金586,800,000.00
结构性存款70,200,000.00
合计657,000,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
归还杭氧控股公司长期借款1,135,920.001,135,920.00
收购少数股权19,210,500.00
合计1,135,920.0020,346,420.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润684,576,249.24794,702,383.56
加:资产减值准备55,176,584.40-4,710,778.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧529,378,715.52529,513,882.83
无形资产摊销17,117,433.4120,023,904.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,735,767.012,881,543.03
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)376,159.45214,586.20
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)85,568,199.8198,128,669.81
投资损失(收益以“-”号填列)-14,972,212.77-1,236,284.13
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-21,025,311.95-9,440,151.53
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-467,866,848.93-248,119,606.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)445,841,912.87-220,748,710.91
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)143,898,759.37295,013,908.36
其他9,730,099.6225,744,517.99
经营活动产生的现金流量净额1,466,063,973.031,281,967,864.75
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,138,040,845.611,143,675,953.46
减:现金的期初余额1,143,675,953.461,035,031,109.80
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-5,635,107.85108,644,843.66

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金1,138,040,845.611,143,675,953.46
其中:库存现金11,148.6757,899.40
可随时用于支付的银行存款1,138,029,696.941,143,618,054.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额1,138,040,845.611,143,675,953.46
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(3) 货币资金中不属于现金及现金等价物的款项

项 目期末数期初数
银行承兑汇票保证金73,918,735.7175,836,313.69
履约保证金4,764,526.906,027,416.24
买方信贷保证金5,850,000.009,360,000.00
结构性存款70,200,000.00
小 计84,533,262.61161,423,729.93

本期公司背书转让的承兑汇票153,045.30万元,用于支付货款及固定资产等长期资产购置款。本期公司下属气体公司向客户供气的同时向其采购水电,公司按应收供气款抵减应付水电费后的净额与客户进行结算,导致销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金同时减少253,297.87万元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金84,533,262.61承兑汇票、履约及买方信贷保证金等
应收款项融资2,376,082.76质押用于开立银行承兑汇票
固定资产84,508,141.40抵押担保
合 计171,417,486.77

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金86,283,585.10
其中:美元9,306,452.026.976264,923,670.58
欧元2,733,019.587.815521,359,914.52
应收账款141,232,173.67
其中:美元3,168,293.556.976222,102,649.47
欧元15,242,725.897.8155119,129,524.20
应付账款12,392,452.47
其中:美元136,516.146.9762952,363.89
欧元1,463,769.257.815511,440,088.58

(2) 境外经营实体说明

德国杭氧公司主要经营地为德国,经营活动主要以欧元计价,记账本位币为欧元。香港杭氧公司主要经营地为中国香港,经营活动主要以美元和欧元计价,记账本位币为人民币。

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益
产业振兴和技术改造项目补助资金18,540,000.003,708,000.0014,832,000.00
企业创新转型发展奖励8,769,994.57584,666.318,185,328.26
工业稳增长促升级设备补助3,000,000.0025,000.002,975,000.00
80000Nm?/h等级大型空分设备国产化财政资助5,438,000.345,438,000.34
国债资金项目补助资金16,800,000.00840,000.0015,960,000.00
年产大型空分设备、乙烯冷箱和低温容器公司14,920吨能力生产项目补助11,832,000.001,160,000.0010,672,000.00
化工园区企业发展专项扶持资金14,949,673.631,678,000.0813,271,673.55
绿色集聚区机械设备补助资金8,536,119.56984,169.327,551,950.24
浙江省转型升级补助入账2,857,384.62333,333.342,524,051.28
集聚区循环化项目补助款5,067,474.44614,239.324,453,235.12
2017年度工业与信息化发展专项资金2,728,143.502,728,143.50
高效节能气体研发项目补助资金3,997,948.001,123,788.015,121,736.01
36000Nm?/h空分项目科技补助2,105,000.002,105,000.00
17500Nm?/h空分设备资金补助1,415,000.00283,000.001,132,000.00
扶持入园企业发展专项基金1,627,614.6638,447.661,589,167.00
集聚区技改贴息补助1,307,956.19158,540.141,149,416.05
技术改造补助资金1,224,675.01142,866.661,081,808.35
循环化改造补助款1,321,941.18160,235.301,161,705.88
工业扶持基金奖励953,637.75115,592.46838,045.29
绿色产业集聚区财政奖励755,162.8091,534.88663,627.92
集聚区财政奖励资金8,729,722.47937,419.787,792,302.69
循环经济发展资金补助款401,351.3548,648.64352,702.71
支持黄淮四市发展专项资金77,500.0077,500.00
工业技改投资项目补助1,298,983.33132,100.001,166,883.33
小计111,965,288.8312,893,782.5820,279,437.73104,579,633.68

(续上表)

项目本期摊销 列报项目说明
搬迁补偿款其他收益递延收益转入
产业振兴和技术改造项目补助资金其他收益九江市财政局《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算(拨款)的通知》(九财建〔2013〕72号)
企业创新转型发展补助其他收益衢州绿色产业集聚区管理委员会项目资助
工业稳增长促升级奖励其他收益广西壮族自治区工业和信息化厅 财政厅《关于下达2019年工业和信息化发展专项资金(工业稳增长和促升级工程)项目计划的通知》(桂工信投资〔2019〕417号)
80000Nm?/h等级大型空分设备国产化财政资助其他收益大型空分设备国产化财政资助资金
国债资金项目补助资金其他收益煤化公用特大型空分装置国产化项目专项补助资金
年产大型空分设备、乙烯冷箱和低温容器公司14,920吨能力生产项目补助其他收益国家发展改革委《关于下达能源自主创新和能源装备2011年中央预算内投资计划的通知》(发改投资〔2011〕1952号)
化工园区企业发展专项扶持资金其他收益吉林市龙潭区财政局《关于吉林化工园区企业发展专项扶持资金》
绿色集聚区机械设备补助资金其他收益浙江省发展和改革委员会办公室绿色集聚区机械设备补助资金
浙江省转型升级补助入账其他收益浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政厅省工业转型升级财政专项资金
集聚区循环化项目补助款其他收益浙江省发展和改革委员会办公室循环化建设项目补助资金
2017年度工业与信息化发展专项资金其他收益工业与信息化发展专项资金
高效节能气体研发项目补助资金其他收益高效节能气体研发项目资金
36000Nm?/h空分项目科技补助其他收益36000Nm?/h空分项目科技补助资金
17500Nm?/h空分设备资金补助其他收益富阳市财政局、富阳市经济和信息化局、富阳市科学技术局《关于下达2014年富阳市第一批重点工业投入项目财政补助资金的通知》富财企〔2014〕844号
扶持入园企业发展专项基金其他收益扶持入园企业发展专项基金
集聚区技改贴息补助其他收益衢州绿色产业集聚区综合办集聚区技改贴息补助
技术改造补助资金其他收益浙江衢州高新园区管委会技术改造补助资金
循环化改造补助款其他收益浙江省发展和改革委员会循环化改造项目补助资金
工业扶持基金奖励其他收益聚区党政综合办公室工业扶持基金奖励
绿色产业集聚区财政奖励其他收益衢州绿色产业集聚区综合办财政奖励
集聚区财政奖励资金其他收益浙江省发展和改革委员会办公室集聚区财政奖励资金
循环经济发展资金补助款其他收益浙江省发展和改革委员会办公室循环经济发展资金补助款
支持黄淮四市发展专项资金其他收益信阳市发展和改革委员会《关于转发省发改委2008年支持黄淮四市发展专项资金投资计划的通知》(信发改投资〔2008〕789号)
工业技改投资项目补助其他收益衢州市经济和信息化委员会技改补助
小计

2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明
收十万等级大型压缩成套装备保险补助13,700,000.00其他收益浙江省财政厅《关于下达2019年国家制造业高质量发展资金(工业和信息化领域)的通知》(浙财企〔2019〕82号)
重点企业研究院配套经费补助8,000,000.00其他收益临安财政局、临安科学技术局《关于下达浙江省重点企业研究院配套经费的通知》(临财发〔2019〕76号)
科技发展专项补助3,100,000.00其他收益浙江省财政厅《关于提前下达2019年省科技发展专项资金的通知》(浙财科教〔2018〕47号)
创新和首台套奖励1,650,000.00其他收益临安财政局《关于下达2019年省工业和信息化发展财政专项(首台套产品奖励)资金的通知》(临经信综〔2019〕20号)、临安经信局《关于下达杭州市临安区2018年度工业和信息化财政资金(第一批)的通知》(临经信综〔2019〕27号)、杭州市财政局、杭州市经济和信息化局《关于下达2019年第一批杭州市工业和信息
化发展财政专项资金的通知》(杭财企〔2019〕30号)
保税区政府奖励1,313,000.00其他收益本期收到财政局保税区政府奖励1,313,000.00元
余杭区财政局专项资金经费1,156,700.00其他收益杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市财政局《关于下达余杭区2017年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》(余经信〔2019〕24号)
余杭区就业管理服务处社保补贴1,015,567.54其他收益本期收到余杭区就业管理服务处社保补贴1,015,567.54元
税收返还992,705.50其他收益本期收到衢州市税务局房产税、土地使用税返还992,705.50元
杭科技局18年度省级研发机构奖励500,000.00其他收益杭州市余杭区科学技术局、财政局《关于下达浙江省和杭州市领军型创新创业团队2018年资助经费的通知》(杭科策〔2018〕172号)
科技创新财政奖励500,000.00其他收益临安科技局《关于兑现2018年度临安区科技创新政策第一批财政奖励的通知》(临科字〔2019〕37号)
集成电路产业专项资金奖励450,000.00其他收益省财政厅、省经信厅《关于下达2019年省工业与信息化发展财政专项资金的通知》(浙财企〔2019〕15号)
国家高新技术企业认定奖励450,000.00其他收益杭州市临安区科学技术局、杭州市临安区财政局《关于兑现2018年度国家高新技术企业认定奖励的通知》(临科字〔2019〕36号)
余杭区财政局专项补助367,400.00其他收益杭州市余杭区科学技术局、财政局《关于下达余杭区2017年度企业研发投入补助资金及杭州市2018年中小微企业研发费用投入补助区级配套资金的通知》(余科〔2018〕62号)
稳岗补贴316,099.06其他收益收到稳岗补贴资金316,099.06元
2018年企业贡献奖300,000.00其他收益本期收到湖口县委员会办公室企业贡献奖励300,000.00元
市长质量奖300,000.00其他收益济源市人民政府《关于表彰第八届济源市市长质量奖获奖单位的通报》(济政〔2018〕32号)
小微企业研发补助210,000.00其他收益本期收到杭州市临安区科学技术局小微企业研发补助210,000.00元
外贸资助奖励201,600.00其他收益临安商务局《关于下达2019年杭州市第二批商务发展(外贸)财政专项资金的通知》(杭财企〔2019〕51号)
产业技术研发奖励200,000.00其他收益本期收到湖口县财政局产业技术研究与开发补助款200,000.00元
浙江制造品牌建设资助200,000.00其他收益杭州市财政局《关于拨付2018年度全市“浙江制造”品牌建设资助经费的通知》(杭市管〔2019〕123号)
就业管理处补助款170,079.08其他收益本期收到建德市就业管理服务处职工失业保险基金170,079.08元
国家重点扶持领域高新技术企业补助150,000.00其他收益杭州市科学技术局/杭州市财政局《关于下达2018年申报国家重点扶持领域高新技术企业补助资金的通知》(杭科高〔2018〕199号、杭财教会〔2018〕289号)
节水型企业补助款100,000.00其他收益衢州市经济和信息化局、衢州市财政局《关于下达市级
企业获评选类、平台类、认定类奖励补助资金的通知》(衢经信综合〔2019〕22号)
滕州市财政局空分行业地方标准奖励100,000.00其他收益本期收到滕州市财政局空分行业地方标准奖励100,000.00元
工业企业培育考核性奖励资金100,000.00其他收益本期收到南京市财政局培育考核性奖励资金补助款100,000.00元
其他1,100,850.73其他收益
小计36,644,001.91

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为56,923,439.64元。

六、合并范围的变更

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
济南杭氧气体有限公司(以下简称济南气体公司)设立2019-7-581,000,000.00100.00%
青岛杭氧电子气体有限公司(以下简称青岛气体公司)设立2019-11-1365,000,000.00100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
杭州建德杭氧气体有限公司(以下简称建德气体公司)浙江省杭州市杭州气体公司100设立
低温容器公司浙江省杭州市杭州制造业73.33设立
湖北杭氧气体有限公司(以下简称湖北气体公司)湖北省汉川市汉川气体公司100设立
低温设备公司浙江省杭州市杭州制造业51设立
德国杭氧公司法兰克福德国制造业51设立
杭氧填料公司浙江省杭州市杭州制造业51设立
河南杭氧气体有限公司(以下简称河南气体公司)河南省信阳市信阳气体公司6026.67设立
江西制氧机公司江西省九江市九江制造业100设立
吉林杭氧气体有限公司(以下简称吉林省吉林市吉林市气体公司100设立
吉林气体公司)
杭州杭氧合金封头有限公司(以下简称合金封头公司)浙江省杭州市杭州制造业100设立
杭州杭氧化医工程有限公司(以下简称杭氧化医公司)浙江省杭州市杭州工程总包100设立
承德杭氧气体有限公司(以下简称承德气体公司)河北省承德市承德气体公司100设立
蚌埠杭氧气体有限公司(简称蚌埠气体公司)安徽省蚌埠市蚌埠气体公司100设立
吉林市经开杭氧气体有限公司(以下简称吉林经开气体公司)吉林市吉林市吉林市气体公司100设立
衢州杭氧气体有限公司(以下简称衢州气体公司)浙江省衢州市衢州气体公司100设立
济源杭氧国泰气体有限公司(以下简称济源国泰气体公司)河南省济源市济源气体公司70设立
杭州萧山杭氧气体有限公司(以下简称萧山气体公司)浙江省杭州市萧山气体公司100设立
江苏杭氧润华气体有限公司(以下简称江苏气体公司)江苏省南通市如东气体公司90设立
吉林博大气体公司吉林省吉林市吉林市气体公司66.67设立
杭州制氧机研究所有限公司(以下简称研究所公司)浙江省杭州市杭州技术服务90设立
杭州杭氧工程检测技术有限公司(以下简称工程检测公司)浙江省杭州市杭州技术服务100设立
杭州富阳杭氧气体有限公司(以下简称富阳气体公司)浙江省杭州市富阳气体公司90设立
贵州杭氧气体有限公司(以下简称贵州气体公司)贵州省贵阳市修文县气体公司100设立
广西杭氧气体有限公司(以下简称广西气体公司)广西省防城港市防城港市气体公司100设立
江西杭氧萍钢气体有限公司(以下简称萍钢气体公司)江西省九江市湖口县气体公司70设立
南京杭氧气体有限公司(以下简称南京气体公司)江苏省南京市南京市气体公司100设立
内蒙古杭氧宏裕气体有限公司(以下简称内蒙古气体公司)内蒙古省扎兰屯市扎兰屯气体公司100设立
香港杭氧公司香港香港销售公司100设立
山东杭氧气体有限公司(以下简称山东气体公司)山东省滕州市滕州气体公司100设立
双鸭山杭氧龙泰气体有限公司(以下简称双鸭山气体公司)黑龙江省双鸭山市双鸭山气体公司60设立
济源杭氧万洋气体有限公司(以下河南省济源市济源气体公司70设立
简称济源万洋气体公司)
驻马店杭氧气体有限公司(以下简称驻马店气体公司)河南省驻马店市驻马店气体公司100设立
苏州杭氧气体有限公司(以下简称苏州气体公司)江苏省张家港市张家港气体公司100设立
山西杭氧立恒气体有限公司(以下以下简称山西气体公司)山西省临汾市曲沃县气体公司80设立
衢州特气公司浙江省衢州市衢州市气体公司100设立
江西杭氧气体有限公司(以下简称江西气体公司)江西省九江市彭泽县气体公司100设立
漯河杭氧气体有限公司(以下简称漯河气体公司)河南省漯河市舞阳县气体公司100设立
济南气体公司山东省济南市济南市气体公司100设立
青岛气体公司山东省青岛市青岛市气体公司100设立
杭州杭氧物资有限公司(以下简称杭氧物资公司)浙江省杭州市杭州销售公司100非同一控制下企业合并
工装泵阀公司浙江省杭州市杭州制造业74.13非同一控制下企业合并
膨胀机公司浙江省杭州市杭州制造业8416非同一控制下企业合并
九江气体公司江西省九江市九江气体公司100非同一控制下企业合并
杭州杭氧企业管理服务有限公司(以下简称临安企管公司)浙江省杭州市杭州物业服务100同一控制下企业合并
杭氧透平公司浙江省杭州市杭州制造业100同一控制下企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东 持股比例本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
低温容器公司26.6713,532,769.246,800,000.0086,619,409.32
低温设备公司49.002,837,513.2625,449,235.98
杭氧填料公司49.005,919,937.223,915,198.0036,720,712.10
工装泵阀公司25.874,788,107.45776,176.2036,910,363.48
河南气体公司13.335,367,791.272,400,000.0040,218,447.43
济源国泰气体公司30.006,748,855.9416,200,000.0042,989,460.79
江苏气体公司10.001,062,930.626,960,597.50
吉林博大气体公司33.33-2,458,081.76-8,020,448.87
富阳气体公司10.00999,216.8512,182,925.83
萍钢气体公司30.0011,644,092.1389,210,981.60
双鸭山气体公司40.00-9,040,430.57-5,739,697.20
济源万洋气体公司30.001,965,166.232,079,000.0019,112,984.54
山西气体公司20.006,775,006.1641,962,243.24
研究所公司10.0016,900.433,074,177.72
德国杭氧公司49.00-886,527.85748,745.60

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
低温容器公司316,074,045.40130,927,709.71447,001,755.11111,528,048.9510,672,000.00122,200,048.95
低温设备公司164,073,026.8028,684,413.75192,757,440.55138,127,092.302,700,000.00140,827,092.30
杭氧填料公司67,195,546.3616,419,968.3583,615,514.718,675,840.348,675,840.34
河南气体公司114,817,305.73207,901,708.07322,719,013.8020,991,726.3020,991,726.30
济源国泰气体公司91,912,771.6860,486,405.14152,399,176.829,100,974.199,100,974.19
江苏气体公司35,493,143.55177,197,244.58212,690,388.1347,948,419.8595,135,993.15143,084,413.00
吉林博大气体公司5,377,112.1821,867,713.8627,244,826.0421,305,830.1230,000,000.0051,305,830.12
富阳气体公司34,753,294.94144,187,887.91178,941,182.855,903,535.5951,208,388.8957,111,924.48
萍钢气体公司93,904,561.85214,591,101.70308,495,663.5511,125,724.8811,125,724.88
双鸭山气体公司14,166,370.73119,318,205.87133,484,576.6034,281,036.66104,154,145.94138,435,182.60
济源万洋气体公司15,892,960.9752,891,849.8468,784,810.815,074,862.345,074,862.34
山西气体公司94,643,983.81536,264,921.53630,908,905.3460,580,478.37300,517,210.76361,097,689.13
研究所公司30,963,237.8763,251.3431,026,489.21280,752.17280,752.17
德国杭氧公司8,945,355.508,945,355.507,417,303.257,417,303.25
工装泵阀公司159,452,247.5029,784,862.57189,237,110.0746,424,417.40135,000.0046,559,417.40

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
低温容器公司258,807,746.46141,048,134.07399,855,880.5388,597,753.9013,086,000.00101,683,753.90
低温设备公司149,736,403.9530,486,992.92180,223,396.87133,671,801.76412,090.24134,083,892.00
杭氧填料公司63,156,428.4419,110,918.4582,267,346.8911,418,977.0611,418,977.06
河南气体公司162,201,799.22124,392,154.21286,593,953.437,057,667.6177,500.007,135,167.61
济源国泰气体公司105,817,395.9880,294,115.94186,111,511.929,005,611.749,005,611.74
江苏气体公司54,834,670.30199,019,577.10253,854,247.40129,537,775.2865,000,000.00194,537,775.28
吉林博大气体公司32,077,109.9432,077,109.9435,763,868.7313,000,000.0048,763,868.73
富阳气体公司25,320,738.44163,500,871.49188,821,609.936,622,052.9171,415,000.0078,037,052.91
萍钢气体公司28,800,996.89236,078,981.02264,879,977.916,323,679.676,323,679.67
双鸭山气体公司17,703,187.22134,460,670.29152,163,857.5123,513,387.08111,000,000.00134,513,387.08
济源万洋气体公司18,748,699.0962,157,554.0680,906,253.1517,469,156.5817,469,156.58
山西气体公司94,822,564.80365,127,368.15459,949,932.95111,698,359.31200,000,000.00311,698,359.31
研究所公司30,944,411.4140,317.1330,984,728.54407,995.82407,995.82
德国杭氧公司1,739,422.241,739,422.24722,432.18722,432.18
工装泵阀公司139,709,898.3425,186,841.09164,896,739.4337,426,073.79301,312.5737,727,386.36

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称本期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
低温容器公司283,491,417.6450,747,884.6650,747,884.66-20,491,099.57
低温设备公司166,084,835.625,790,843.385,790,843.38927,909.15
杭氧填料公司90,400,838.8612,081,504.5412,081,504.547,366,210.55
河南气体公司290,737,648.8340,268,501.6840,268,501.6838,764,784.51
济源国泰气体公司273,240,786.1322,496,186.4722,496,186.4743,002,640.84
江苏气体公司95,355,914.0710,629,306.2510,629,306.2558,917,863.56
吉林博大气体公司-7,374,245.29-7,374,245.29342,057.79
富阳气体公司152,114,498.609,992,168.479,992,168.4728,677,590.33
萍钢气体公司404,671,073.8538,813,640.4338,813,640.432,300,436.69
双鸭山气体公司272,452.92-22,601,076.43-22,601,076.432,565,298.48
济源万洋气体公司78,225,160.696,550,554.106,550,554.1017,908,136.13
山西气体公司411,545,931.1933,875,030.8133,875,030.8132,235,436.27
研究所公司4,021,226.43169,004.32169,004.3286,361.99
德国杭氧公司2,151,420.42-1,809,240.51-1,809,240.5121,936.17
工装泵阀公司220,375,752.7718,508,339.6018,508,339.606,156,834.83

(续上表)

子公司名称上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
低温容器公司240,847,437.0536,677,844.3036,677,844.3035,364,989.82
低温设备公司144,125,312.843,953,512.013,953,512.014,440,692.97
杭氧填料公司88,023,312.7716,577,708.4716,577,708.477,306,437.85
河南气体公司302,091,640.1147,425,411.3947,425,411.3920,055,118.10
济源国泰气体公司274,847,015.1431,605,369.8731,605,369.8725,275,503.42
江苏气体公司114,836,962.1334,940,681.8134,940,681.8141,401,989.72
吉林博大气体公司-1,963,016.07-1,963,016.07-32,726.43
富阳气体公司149,781,803.8715,625,779.2215,625,779.2219,142,721.41
萍钢气体公司389,294,273.8040,159,423.2640,159,423.2663,401,739.47
双鸭山气体公司411,445.20-23,318,350.10-23,318,350.1010,447,029.69
济源万洋气体公司83,263,079.2810,782,569.3010,782,569.3021,551,710.57
山西气体公司371,449,792.9827,184,159.4227,184,159.42-9,742,788.12
研究所公司4,338,707.43243,697.60243,697.60205,923.13
德国杭氧公司134,805.21-2,579,419.61-2,579,419.61-3,594,262.05
工装泵阀公司168,175,060.4013,755,413.6413,755,413.643,993,260.55

(二) 在联营企业中的权益

1. 联营企业基本情况

(1) 明细情况

联营企业名称主要注册地业务性质持股比例(%)对联营企业
经营地直接间接投资的会计处理方法
空分备件公司杭州杭州制造业34权益法核算
换热设备公司杭州杭州制造业28.99 [注]权益法核算
压缩机公司杭州杭州制造业41.91权益法核算
铸造公司杭州杭州制造业20.53权益法核算
钢结构公司杭州杭州制造业38.55权益法核算
储运公司杭州杭州运输业29.72权益法核算
电镀热公司杭州杭州制造业20.21权益法核算
绿发管廊公司衢州衢州批发和零售业15.00权益法核算

注:本公司对换热设备公司持有8.70%的股权,子公司透平机械公司对换热设备公司持有20.29%的股权,合计持有其28.99%的股权。

(2) 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据

公司持有绿发管廊公司15%的股权,但绿发管廊公司董事会由5名董事构成,公司在其中拥有一席,对其具有重大影响。

2. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计71,909,153.7961,864,538.02
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润14,972,212.771,236,284.13
其他综合收益
综合收益总额14,972,212.771,236,284.13

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;

3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款;

2) 定性标准

① 债务人发生重大财务困难;

② 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

③债务人很可能破产或进行其他财务重组;

④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

6及五(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2019年12月31日,本公司应收账款的30.36 %(2018年12月31日:29.79%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据241,148,727.89241,148,727.89241,148,727.89
应付账款1,043,930,086.461,043,930,086.461,043,930,086.46
其他应付款48,816,554.2948,816,554.2948,816,554.29
一年内到期的非流动负债710,897,127.10720,306,807.68720,306,807.68
长期借款612,745,966.42659,521,583.31636,119,775.0923,401,808.22
应付债券511,238,365.07532,831,506.85532,831,506.85
长期应付款762,000.00762,000.00762,000.00
小 计3,169,538,827.233,247,317,266.482,054,202,176.321,168,951,281.9424,163,808.22

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据218,253,088.23218,253,088.23218,253,088.23
应付账款1,009,705,340.341,009,705,340.341,009,705,340.34
其他应付款61,191,952.0761,191,952.0761,191,952.07
一年内到期的非流动负债85,761,288.7787,258,070.6887,258,070.68
长期借款755,026,614.90839,392,888.39680,249,981.56159,142,906.83
应付债券1,021,845,214.421,097,393,150.691,097,393,150.69
长期应付款765,000.00765,000.00765,000.00
小 计3,152,548,498.733,313,959,490.401,376,408,451.321,777,643,132.25159,907,906.83

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币812,000,000.00元

(2018年12月31日:人民币836,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 其他债权投资289,336,884.43289,336,884.43
持续以公允价值计量的资产总额289,336,884.43289,336,884.43

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他债权投资系公司持有的银行承兑汇票,成本代表公允价值的最佳估计,故期末以成本代表公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
杭州杭氧控股有限公司(以下简称杭氧控股公司)杭州实业投资等18,000 万元54.4054.40

本公司的母公司情况的说明

杭氧控股公司由杭州市国有资本投资运营有限公司控股,持股90%,杭州市国有资本投资运营有限公司由杭州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称杭州市国资委)独资

控股,并授权经营,由此杭州市国资委为公司的最终控制人。

(2) 本公司最终控制方是杭州市国资委。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本公司联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
杭州杭氧和院房产开发有限公司(以下简称和院房产公司)同一母公司
杭州杭氧经济开发有限公司(以下简称经开公司)同一母公司
杭州弘元饭店有限公司(以下简称弘元饭店)同一母公司
杭州深冷文化传媒有限公司(以下简称文化传媒公司)同一母公司
锻热公司参股公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
换热设备公司购买商品90,954,884.3294,584,032.87
钢结构公司购买商品90,264,961.14111,274,707.11
储运公司接受劳务52,272,607.0444,587,245.96
空分备件公司购买商品21,113,689.6717,926,903.45
铸造公司购买商品20,389,336.0522,624,026.49
锻热公司购买商品18,443,318.1517,776,873.21
压缩机公司购买商品11,906,403.0619,342,381.47
电镀热公司接受劳务8,790,316.547,720,630.84
经开公司接受劳务90.575,924.48
小 计314,135,606.54335,842,725.88

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
空分备件公司原材料、水电费等20,540,881.4223,072,481.16
钢结构公司原材料、水电费等6,097,833.2533,996,645.82
锻热公司原材料、水电费等5,020,421.703,486,343.30
铸造公司原材料、水电费等4,177,832.883,331,442.76
换热设备公司原材料、水电费等4,009,443.935,557,271.74
压缩机公司原材料、水电费等3,162,250.985,519,249.20
电镀热公司原材料、水电费等859,718.10910,616.49
储运公司原材料、水电费等637,902.87287,185.90
小 计44,506,285.1376,161,236.37

(3) 根据公司2019年1月29日第六届董事会第十二次会议审议通过的《关于向关联方购买资产暨关联交易的议案》,公司拟以现金方式向控股股东杭氧控股公司之全资子公司和院房产公司购买其开发持有的位于公司临安制造基地附近的“和院”小区117套预售商品房,用于租赁给公司和公司控股子公司的员工使用。本期交易完成,总价为人民币72,902,434.00元。

2. 关联租赁情况

(1) 明细情况

1) 公司出租情况

承租方名称租赁资产种类本期确认的 租赁收入上年同期确认的 租赁收入
铸造公司房屋建筑物及土地使用权3,181,818.193,181,818.18
杭氧控股公司房屋建筑物2,196,754.722,181,742.72
空分备件公司房屋建筑物396,472.10393,762.73
小 计5,775,045.015,757,323.63

2) 公司承租情况

出租方名称租赁资产种类本期确认的 租赁费上年同期确认的 租赁费
杭氧控股公司倒班宿舍72,584.67455,123.82

3. 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
江西气体公司100,000,000.002019.12.262025.12.20
吉林经开气体公司45,000,000.002018.3.312021.6.26
香港杭氧公司42,981,400.002017.6.162020.6.30
小 计187,981,400.00

4. 关联方资金拆借

(1) 本期杭氧控股公司为公司之子公司提供委托贷款的情况

委托方银行名称借款方期末余额 (万元)年利率(%)借款期间本期利息(元)
杭氧控股公司中信银行杭州分行低温设备公司[注]2010.4.16至2019.12.3158,727.50
杭氧控股公司杭州银行保俶支行吉林经开气体公司4,500.004.752018.6.27至2021.6.212,311,908.66
小 计4,500.002,370,636.16

注: 贷款利率2010-2011年为1%,2012-2013年为2%,2014-2015年为3%,2016-2017年为4%,2018-2019年为5%。

(2) 杭氧控股公司与各公司发生借款的情况

关联出借方借入单位拆借金额起始日到期日本期归还累计归还期末余额
杭氧控股公司杭氧物资公司2,025,500.002010.1.12019.12.31202,550.002,025,500.00
杭氧控股公司膨胀机公司157,400.002010.1.12019.12.3115,740.00157,400.00
杭氧控股公司杭氧透平公司6,118,900.002010.1.12019.12.31611,890.006,118,900.00
杭氧控股公司工装泵阀公司614,800.002010.1.12019.12.3161,480.00614,800.00
杭氧控股公司低温设备公司2,442,600.002010.1.12019.12.31244,260.002,442,600.00
小 计11,359,200.001,135,920.0011,359,200.00

上述借款均不计息。

5. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1,516.98万元967.25万元

6. 其他关联交易

(1) 本公司向关联方提供消防保卫、档案管理及文印服务等综合服务工作,并收取综合服务费用以及公建使用费,实际收取情况如下:

单 位本期数上年同期数
铸造公司1,094,863.211,004,154.00
换热设备公司836,893.40767,550.60
压缩机公司684,807.54628,066.80
钢结构公司529,936.80486,028.20
锻热公司411,921.70377,791.20
电镀热公司357,501.88327,881.40
储运公司263,143.40241,340.40
小 计4,179,067.933,832,812.60

(2) 子公司临安企管公司向关联方提供物业管理服务,实际收取服务费用情况如下:

单 位本期数上年同期数
铸造公司93,727.3695,991.52
换热设备公司71,634.4873,898.64
压缩机公司58,616.8060,126.24
钢结构公司45,361.0446,870.48
锻热公司35,259.3636,014.08
电镀热公司30,602.7231,357.44
储运公司22,524.3224,411.12
小 计357,726.08368,669.52

(3) 由临安企管公司向关联方提供住宿、班车等服务,实际收取的服务费情况如下:

单 位本期数上年同期数
杭氧控股公司105,541.5192,264.15
换热设备公司26,549.0616,927.50
钢结构公司25,361.324,979.10
铸造公司13,148.1224,779.09
压缩机公司11,701.8816,774.37
锻热公司7,808.494,707.79
空分备件公司1,254.72132.08
和院房产公司660.389,761.22
电镀热公司390.57441.50
储运公司28.301,821.52
经开公司211.32
小 计192,444.35172,799.64

(4) 弘元饭店给本公司及子公司提供餐饮服务情况如下:

单 位本期数上年同期数
弘元饭店578,194.00565,830.40
小 计578,194.00565,830.40

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据钢结构公司100,000.00100,000.00
小 计100,000.00100,000.00
应收账款空分备件公司9,992,458.07399,698.322,878,072.60115,122.90
钢结构公司8,414,409.98450,512.3817,483,825.66783,509.19
铸造公司8,038,581.73324,466.326,371,834.76254,873.39
电镀热公司6,313,504.211,671,418.235,816,786.031,517,706.88
压缩机公司1,766,576.5170,663.063,268,269.20130,730.77
锻热公司1,137,872.0445,514.88892,244.8145,483.10
换热设备公司269,147.5710,765.90602,705.0724,108.20
储运公司21,771.45870.86
经开公司96.003.84
和院房产公司10,346.90413.88
小 计35,954,417.562,973,913.7937,324,085.032,871,948.31
预付款项空分备件公司1,453,600.002,151,177.07
换热设备公司1,124,648.45
压缩机公司358,500.002,460,000.00
杭氧控股公司246,222.67
小 计2,936,748.454,857,399.74
其他应收款铸造公司188.3015.06188.307.53
储运公司131.4026.28131.4010.51
小 计319.7041.34319.7018.04

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款换热设备公司25,123,555.2627,056,692.04
钢结构公司19,406,491.1525,623,781.39
空分备件公司5,258,798.892,231,209.25
储运公司5,006,836.176,746,274.72
铸造公司4,885,555.486,118,571.23
压缩机公司3,475,126.435,209,817.88
杭氧控股公司2,422,743.002,922,743.30
电镀热公司2,342,675.581,443,350.07
锻热公司1,812,699.991,868,433.03
经开公司4,096.33430.33
文化传媒公司1,120.00
小 计69,738,578.2879,222,423.24
预收款项空分备件公司80.00
小 计80.00
其他应付款杭氧控股公司1,534,062.341,937,062.34
储运公司10,000.001,000.00
换热设备公司2,000.00
压缩机公司2,000.00
锻热公司1,000.00
钢结构公司2,000.00
电镀热公司1,000.00
小 计1,544,062.341,946,062.34

(四) 关联方承诺

1. 公司2019年12月26日第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司参与股权竞拍暨关联交易的议案》。根据杭州产权交易所公告,公司控股股东杭氧控股公司拟挂牌转让其持有的研究所公司10%股权,挂牌底价为人民币 306.05 万元。研究所公司作为公司在气体研发及应用领域进行前瞻性和基础性研究的重要组成部分,对公司未来在工业气体领域的发展起到关键作用。为进一步理顺管控关系,公司拟参与本次股权竞拍。

2.根据公司2019年10月8日第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司收购杭州深冷文化传媒有限公司股权暨关联交易的议案》,根据全面深化国有企业改革精神的要求,进一步理顺管理关系,公司拟与控股股东杭氧控股公司签订《股权转让协议书》,受让杭氧控股公司所持有的文化传媒公司40%的股权。

根据坤元资产评估有限公司出具的以2018年12月31日为评估基准日的《资产评估报告》(坤元评报〔2019〕260号),文化传媒公司股东全部权益的评估价值为562,968.33元。公司与杭氧控股公司经协商一致后确定以股权评估价值确定本次文化传媒公司40%股权的转让价格为人民币225,187.33元。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1.根据公司2019年11月8日第六届董事会第二十三次会议审议通过的《关于投资设立气体销售公司的议案》,公司为进一步理顺气体业务的产销关系,增强液体市场开拓能力,公司拟以自有资金分别出资2,000万元投资设立全资子公司--山东杭氧气体销售有限公司、江苏杭氧气体销售有限公司、吉林杭氧气体销售有限公司及广西杭氧气体销售有限公司(以上公司名称均为暂定名,最终以各地市场监督管理局核准的名称为准)。

2.根据公司2019年12月26日第六届董事会第二十六次会议审议通过的《关于投资设立全资子公司的议案》,公司拟与衢州绿色产业集聚区东港园区(以下简称“东港园区”)签署《入园协议》,由公司以自有资金1,500万元投资设立全资子公司——衢州杭氧东港气体有限公司(暂定名,最终以当地市场监督管理局核准的名称为准),并由其负责配套东港园区企业用气的空分装置及输送管道的建设以及运行。

3.根据公司2019年12月26日第六届董事会第二十六次会议审议通过的《关于投资设立吕梁杭氧气体有限公司暨新建一套50,000Nm?/h空分装置项目的议案》,公司拟以自有资金2,000万元投资设立全资子公司--吕梁杭氧气体有限公司(暂定名,最终以当地市场监督管理局核准的名称为准,以下简称吕梁气体公司)负责新建一套50,000Nm?/h空分装置,为

山西美锦华盛化工新材料有限公司及山西亚鑫煤焦化有限公司供应其生产所需的氧气、氮气等工业气体产品。该项目总投资约为25,906万元,后续公司将根据项目建设进度对吕梁气体公司进行增资。注册资本以外的资金将以融资方式解决。

4.根据公司2017年12月18日第五届董事会第三十九次会议审议通过的《关于投资设立江西杭氧气体有限公司暨实施“新建二套80,000m

/h空分装置项目”的议案》,公司拟出资2.05亿元设立全资子公司——江西杭氧气体有限公司,并以自有资金通过江西气体公司实施“新建二套80,000m

/h空分装置项目”为九江心连心化肥有限公司提供供气服务。截至2019年12月31日,公司已完成出资,配套空分项目尚在建设中,预计投入74,160.00万元,已完成投资45,881.99万元。

5.根据公司2019年5月20日第六届董事会第十六次会议审议通过的《关于投资设立济南杭氧气体有限公司暨实施40,000Nm?/h制氧机(BOO)供气项目的议案》,公司拟出资8,100万元设立全资子公司———济南杭氧气体有限公司。济南气体公司将新建一套40,000Nm?/h空分装置,为山东钢铁股份有限公司莱芜分公司提供管道氧气、氮气、氩气等气体产品。截至2019年12月31日,公司已完成出资,配套空分项目尚在建设中,预计投入20,000.00万元,已完成投资8.11万元。

6.根据公司2019年7月26日第六届董事会第十八次会议审议通过的《关于投资设立青岛杭氧电子气体有限公司暨新建一套20,000m?/h纯氮空分装置项目的议案》,公司拟出资6,500万元设立全资子公司———青岛杭氧电子气体有限公司。青岛气体公司将新建一套20,000Nm?/h 空分装置,为芯恩(青岛)集成电路有限公司提供高纯氮气、一般氮气、高纯氧气、高纯氩气、高纯氢气、高纯氦气、高压压缩干燥空气、压缩干燥空气、仪表空气等气体产品,项目预计投资总额为 21,540万元。截至2019年12月31日,公司已完成出资,配套空分项目尚未开始建设。

7. 截至2019年12月31日,子公司杭氧化医公司因履行已签订的大额发包合同而相应发生资本性承诺金额合计为90,951.74万元,累计已支付81,766.22万元,尚余9,185.52万元未执行。

(二) 或有事项

1. 根据公司2017年4月25日第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于安徽昊源70,000m

/h空分项目采用买方信贷融资销售业务的议案》,公司采用“买方信贷”模式与安徽昊源化工有限公司(以下简称安徽昊源公司)签订了70,000m

/h空分设备销售合同。根据合同约定,安徽昊源公司以自有资金向本公司支付该合同总额19,500万元中的40%(7,800

万元),剩余60%合同款(11,700万元)通过以所购买的空分设备作抵押向中信银行杭州分行获得专项贷款对本公司支付,贷款期间为四年,贷款截止日为2021年7月19日。如果安徽昊源公司未能按约定清偿中信银行杭州分行贷款本息,中信银行杭州分行处置上述抵押物时,公司需按照约定购买上述70,000m

/h空分设备。截至2019年12月31日,“买方信贷”余额为4,850万元,尚未发生违约事项。

2. 根据公司2019年12月26日第六届董事会第二十六次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷并为该额度提供担保的议案》,公司采用“买方信贷”模式与安徽昊源公司签订了90,000m

/h空分设备销售合同,公司为客户安徽昊源公司向中信银行杭州分行申请16,800万元的买方信贷额度提供担保。本次向中信银行申请的买方信贷业务的额度用途为安徽昊源公司专项用于向公司支付90,000m

/h空分设备采购款,贷款期限为四年,安徽昊源公司以向公司所购空分设备作为抵押物,为上述贷款提供抵押担保,如安徽昊源公司未能按约定清偿贷款本息的,公司需按与银行提前约定的《二手设备买卖合同》购买该抵押物,公司需在贷款发放前向银行存入贷款金额10%作为二手设备购买意向金。前述设备购买义务视同公司为本次买方信贷业务提供担保。截至2019年12月31日,公司尚未与银行签订正式担保协议。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 根据公司2020年1月10日第六届董事会第二十七次会议审议通过的《关于投资设立黄石杭氧气体有限公司暨新建两套空分装置项目的议案》,公司拟出资2,000万元投资设立全资子公司--黄石杭氧气体有限公司(暂定名,最终以当地市场监督管理局核准的名称为准,以下简称“黄石杭氧”),并由其实施新建一套35,000m?/h及一套25,000m?/h空分装置为阳新弘盛铜业有限公司供应其生产所需的工业气体产品。公司以自有资金出资,后续公司将根据该项目建设进度进行增资,注册资本以外的资金将以融资方式解决。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利根据2020年4月28日第六届董事会第二十八次会议审议通过的2019年度利润分配预案,公司拟以2019年12月31日的总股本964,603,777股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1.80元(含税)。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

(一) 债务重组

公司作为债权人

债务重组方式债权账面价值债务重组 相关损益债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例
债务转为权益工具3,628,383.72

(二) 分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部。分别对机械制造业务、气体销售业务及工程总包业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

行业分部

项 目机械制造气体销售工程总包分部间抵销合 计
主营业务收入6,069,891,670.684,750,534,512.30477,329,080.61-3,307,677,275.667,990,077,987.93
主营业务成本5,098,656,871.913,885,194,577.62433,643,515.38-3,156,563,995.286,260,930,969.63
资产总额13,491,355,881.866,201,149,962.82438,003,440.30-8,081,164,564.7712,049,344,720.21
负债总额7,354,052,750.072,383,773,765.58309,834,376.06-4,206,678,959.295,840,981,932.42

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,800,372,551.47100.00384,322,567.6021.351,416,049,983.87
合 计1,800,372,551.47100.00384,322,567.6021.351,416,049,983.87

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1,509,292,677.53100.00398,832,508.7326.431,110,460,168.80
合 计1,509,292,677.53100.00398,832,508.7326.431,110,460,168.80

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收公司合并范围内关联往来组合395,190,722.0615,807,628.884.00
账龄组合1,405,181,829.41368,514,938.7226.23
小 计1,800,372,551.47384,322,567.6021.35

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内598,204,996.4523,928,199.864.00
1-2年280,109,752.3722,408,780.198.00
2-3年139,766,248.4027,953,249.6820.00
3-5年185,752,246.4092,876,123.2050.00
5年以上201,348,585.79201,348,585.79100.00
小 计1,405,181,829.41368,514,938.7226.23

(2)坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备398,832,508.73-6,180,840.648,329,100.49384,322,567.60
小 计398,832,508.73-6,180,840.648,329,100.49384,322,567.60

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款8,329,100.49元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
中海油山东新能源有货款1,318,449.58无法收回董事长或总
限公司经理审批
湖南凯美特气体股份有限公司货款1,112,367.84
郑州信益工业气体有限公司货款795,400.00
新疆哈密矿务局货款696,849.54
敬业钢铁有限公司货款660,000.00
金川有色金属公司货款529,103.59
石狮祥芝明峰制氧厂货款299,000.00
台州工业气体制造有限公司货款298,000.00
其他货款2,619,929.94
小 计8,329,100.49

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备
江西杭氧气体有限公司172,027,736.009.566,881,109.44
国家能源投资集团有限责任公司157,854,006.848.7723,181,793.20
广西杭氧气体有限公司153,588,379.428.536,143,535.18
河北纵横集团丰南钢铁有限公司95,482,614.505.307,370,435.80
山东润银生物化工股份有限公司79,620,000.004.4210,552,558.20
小 计658,572,736.7636.5854,129,431.82

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备22,308,232.36100.003,740,853.5816.7718,567,378.78
其中:其他应收款22,308,232.36100.003,740,853.5816.7718,567,378.78
合 计22,308,232.36100.003,740,853.5816.7718,567,378.78

(续上表)

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备18,383,039.36100.004,088,620.7522.2414,294,418.61
其中:其他应收款18,383,039.36100.004,088,620.7522.2414,294,418.61
合 计18,383,039.36100.004,088,620.7522.2414,294,418.61

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合22,308,232.363,740,853.5816.77
其中:1年以内12,569,205.89502,768.244.00
1-2年3,402,652.60272,212.218.00
2-3年3,592,859.50718,571.9020.00
3-5年992,426.28496,213.1450.00
5年以上1,751,088.091,751,088.09100.00
小 计22,308,232.363,740,853.5816.77

(2) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额296,785.00395,960.003,395,875.754,088,620.75
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-136,106.11136,106.11
--转入第三阶段-287,428.76287,428.76
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提342,089.3527,574.86-717,431.38-347,767.17
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数502,768.24272,212.212,965,873.133,740,853.58

(4) 本期无实际核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金19,502,019.2817,142,007.00
应收暂付款2,806,213.081,241,032.36
合 计22,308,232.3618,383,039.36

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
山东润银生物化工股份有限公司保证金2,000,000.00[注1]8.971,030,000.00
北京国电工程招标有限公司保证金1,488,352.00[注2]6.67103,535.84
北京华福工程有限公司保证金1,400,000.002-3年6.28280,000.00
陕西德源招标有限责任公司保证金1,103,900.001年以内4.9544,156.00
安徽晋煤中能化工股份有限公司保证金1,000,000.00[注3]4.48120,000.00
小 计6,992,252.0031.351,577,691.84

[注1]:山东润银生物化工股份有限公司账龄1 -2年的其他应收款余额为1,000,000.00元,账龄4-5年的其他应收款余额为100,000.00元,账龄5年以上的其他应收款余额为900,000.00元。

[注2]:北京国电工程招标有限公司账龄1 年以内的其他应收款余额为388,308.00元,账龄1-2年的其他应收款余额为1,100,044.00元。

[注3]:安徽晋煤中能化工股份有限公司账龄1 年以内的其他应收款余额为500,000.00元,账龄2-3年的其他应收款余额为500,000.00元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,466,969,982.423,466,969,982.422,875,969,982.422,875,969,982.42
对联营企业投资57,059,136.3057,059,136.3048,050,341.1048,050,341.10
合 计3,524,029,118.723,524,029,118.722,924,020,323.522,924,020,323.52

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
低温容器公司81,490,000.0081,490,000.00
低温设备公司10,200,000.0010,200,000.00
合金封头公司21,935,785.3321,935,785.33
杭氧填料公司13,583,378.2513,583,378.25
杭氧透平公司336,003,378.56336,003,378.56
工装泵阀公司31,645,148.6131,645,148.61
膨胀机公司27,302,747.9427,302,747.94
江西制氧机公司59,421,000.0070,000,000.00129,421,000.00
杭氧化医公司99,686,279.7299,686,279.72
杭氧物资公司50,664,676.7050,664,676.70
临安企管公司5,024,247.375,024,247.37
建德气体公司9,288,420.059,288,420.05
湖北气体公司25,840,000.0025,840,000.00
河南气体公司36,000,000.0036,000,000.00
吉林气体公司211,496,718.29211,496,718.29
承德气体公司70,000,000.0070,000,000.00
蚌埠气体公司18,000,000.0018,000,000.00
吉林经开气体公司50,000,000.0050,000,000.00
衢州气体公司285,300,000.00285,300,000.00
济源国泰气体公司63,000,000.0063,000,000.00
九江气体公司5,775,000.005,775,000.00
萧山气体公司20,000,000.0020,000,000.00
江苏气体公司72,000,000.0072,000,000.00
吉林博大气体公司10,000,000.0010,000,000.00
富阳气体公司93,600,000.0093,600,000.00
贵州气体公司90,000,000.0090,000,000.00
广西气体公司170,000,000.00140,000,000.00310,000,000.00
萍钢气体公司87,500,000.0087,500,000.00
南京气体公司75,000,000.0075,000,000.00
内蒙古气体公司71,000,000.0071,000,000.00
山东气体公司310,000,000.00310,000,000.00
双鸭山气体公司44,100,000.0044,100,000.00
济源万洋气体公司23,100,000.0023,100,000.00
驻马店气体公司95,000,000.0095,000,000.00
苏州气体公司10,000,000.0010,000,000.00
山西气体公司80,000,000.0080,000,000.00160,000,000.00
研究所公司27,000,000.0027,000,000.00
工程检测公司6,000,000.006,000,000.00
衢州特气公司10,000,000.0010,000,000.00
德国杭氧公司1,836,591.601,836,591.60
香港杭氧公司8,176,610.008,176,610.00
江西气体公司50,000,000.00155,000,000.00205,000,000.00
漯河气体公司10,000,000.0010,000,000.00
青岛气体公司65,000,000.0065,000,000.00
济南气体公司81,000,000.0081,000,000.00
小 计2,875,969,982.42591,000,000.003,466,969,982.42

(3) 对联营企业投资

被投资 单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的 投资损益其他综合 收益调整
空分备件公司10,920,402.473,193,343.19
换热设备公司5,464,908.77633,100.47
压缩机公司16,691,826.803,562,477.32
铸造公司2,889,824.13-144,122.08
钢结构公司1,612,891.184,581,084.24
储运公司10,470,487.751,144,141.76
电镀热公司630,367.30
合 计48,050,341.1013,600,392.20

(续上表)

被投资 单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
空分备件公司-3,400,000.0010,713,745.66
换热设备公司-144,000.005,954,009.24
压缩机公司20,254,304.12
铸造公司2,745,702.05
钢结构公司6,193,975.42
储运公司-1,047,597.0010,567,032.51
电镀热公司630,367.30
合 计-4,591,597.0057,059,136.30

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务3,840,095,287.353,293,973,237.912,407,684,641.912,022,959,045.33
其他业务130,945,389.5716,891,489.8899,145,163.4420,360,866.62
合 计3,971,040,676.923,310,864,727.792,506,829,805.352,043,319,911.95

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
人员工资81,065,992.9141,837,125.13
直接投入(直接材料)73,116,377.3741,889,960.46
折旧及摊销4,067,722.865,480,411.55
设计、调试费用300,000.00155,883.15
其他2,756,160.832,151,809.07
合计161,306,253.9791,515,189.36

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益13,600,392.20-27,189.17
成本法核算的长期股权投资收益399,689,825.80305,066,675.65
委托贷款投资收益71,597,548.2254,190,223.71
合 计484,887,766.22359,229,710.19

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分1,359,607.56
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)69,680,947.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,316,065.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目73,265.59个税手续费返还
小 计75,429,885.78
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)12,181,705.38
少数股东权益影响额(税后)942,259.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额62,305,920.65

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.460.660.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.340.590.59

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A635,303,002.62
非经常性损益B62,305,920.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B572,997,081.97
归属于公司普通股股东的期初净资产D5,307,856,043.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G173,628,679.86
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H6
其他子公司少数股东捐赠影响资本公积I11,195,771.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1
外币折算差额增加额I2-12,417.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I39,248,928.22
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J36
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K5,543,311,460.30
加权平均净资产收益率M=A/L11.46%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L10.34%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A635,303,002.62
非经常性损益B62,305,920.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B572,997,081.97
期初股份总数D964,603,777
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K12
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J964,603,777
基本每股收益M=A/L0.66
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.59

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州制氧机集团股份有限公司

二〇二〇年四月二十八日


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