广州毅昌科技股份有限公司 2025 年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责 情况报告
广州毅昌科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大信会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信会计师事务所”)作为 公司2025 年度财务报告和内部控制审计机构,根据财政部、国务院 国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会(以下简称“证 监会”)颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》, 公司审计委员会对大信会计师事务所在2025 年度的审计工作情况履 行了监督职责。具体情况如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
大信会计师事务所成立于1985 年,2012 年3 月转制为特殊普通 合伙制事务所,总部位于北京,注册地址为北京市海淀区知春路1 号 22 层2206。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一, 首批获得H 股企业审计资格,拥有近30 年的证券业务从业经验。根 据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单, 大信会计师事务所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。
截至2025 年12 月31 日,大信会计师事务所共有合伙人182 人, 共有注册会计师1053 人,其中超过500 人签署过证券服务业务审计 报告。
大信会计师事务所2024 年度业务收入(经审计)为15.75 亿元, 其中,审计业务收入为13.78 亿元,证券业务收入为4.05 亿元。2024 年上市公司年报审计客户221 家(含H 股),审计收费2.82 亿元。 本公司同行业上市公司审计客户146 家。
(二)投资者保护能力
大信会计师事务所职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基 金之和超过2 亿元,职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
近三年,大信会计师事务所因执业行为承担民事责任的情况包括 昌信农贷等三项审计业务,投资者诉讼金额共计426.31 万元,均已 履行完毕,职业保险能够覆盖民事赔偿责任。
(三)诚信记录
大信会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处 罚10 次、监督管理措施16 次、自律监管措施9 次和纪律处分9 次。 67 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚25 次、 监督管理措施34 次和自律监管措施25 次。
二、聘用会计师事务所履行的程序
公司于2025 年12 月8 日召开第六届董事会第二十六次会议、于 2025 年12 月26 日召开公司2025 年第三次临时股东会,审议通过了 《关于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任大信会计师事务所担任 公司2025 年度审计机构和内控审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及公司2025 年年报工作安排,大信会计师事务所对公 司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有 效性进行了审计,同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量;公司保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所出 具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,大信会 计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组 的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进 行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会 计师事务所履行监督职责的情况如下:
审计委员会对大信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状 况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评 价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公 司审计工作的要求。2025 年12 月4 日,审计委员会审议通过《关于 续聘会计师事务所的议案》,一致同意聘任大信会计师事务所为公司 2025 年度审计机构和内控审计机构,并同意提交公司董事会审议。
年报审计期间,审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责 公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议,对2025 年度 审计工作的初步预审情况,如审计范围、重要时间节点、人员安排、 审计重点等相关事项进行了沟通。
2026 年4 月13 日,公司2026 年第一次审计委员会审议通过公 司《2025 年年度报告及其摘要》《2025 年度内部控制评价报告》等 议案并同意提交董事会审议。
五、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计 委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计 师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、 客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所 的监督职责。公司审计委员会认为大信会计师事务所在公司年报审计 过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操 守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行 为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广州毅昌科技股份有限公司董事会审计委员会
2026 年4 月23 日