广联达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
广联达科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年01月01日至2022年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-158 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2023]第ZB10140号
广联达科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广联达科技股份有限公司（以下简称“广联达”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广联达2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广联达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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（一）收入确认
（二）商誉减值
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 事项描述: 如广联达合并利润表所示，广联达2022年度的营业总收入为65.91亿元，收入金额重大且为关键业绩指标，为此，我们确定收入确认为关键审计事项。 | 审计应对： 1、按业务类型了解及测试与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行，并执行销售与收款控制测试程序； 2、根据收入类型、业务模式及行业发展情况执行实质性分析程序、重新计算程序； 3、区别业务类型执行实质性细节测试，对主要业务类型执行主要程序如下： （1）软件与硬件销售收入抽样检查销售合同或销售订单、发票、客户交付单、银行回单，以及查看CRM系统监测软件使用情况； （2）SaaS分期服务收入抽样检查销售合同或销售订单、发票、客户交付单、银行回单，以及查看CRM系统监测软件使用情况，核对合同金额及服务期间，同时按照合同金额及服务期间测算归属于本期应确认的收入及递延收入的准确性；另外随机抽查部分业务针对合同金额及服务期间等信息进行函证确认； （3）解决方案收入抽样检查销售合同、验收单、销售发票、银行回单等； |
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| （4）技术开发服务收入抽样检查销售合同、进度验收单、成本及工时预算审批、实际报工记录、销售发票、银行回单等，针对大额异常技术开发服务收入实施项目远程访谈或现场核查程序； 4、区别业务类型对资产负债表日前后确认的收入，执行截止性测试； 5、对重要应收账款及大额收入执行独立函证程序，对于最终未回函的账户实施替代测试程序，包括实施期后收款测试、查验合同、验收、发票等信息。 | |
| （二）商誉减值 | |
| 事项描述： 如广联达合并财务报表附注五（十八）所示，截止2022年12月31日，因合并形成的商誉账面价值9.93亿元，根据《企业会计准则第08号――资产减值》规定，因企业合并所形成的商誉至少在每年年度终了进行减值测试。由于商誉减值测试主要依赖资产组或资产组组合所产生的经济利益，涉及因素较多，需要高度判断，且基于的假设受到预期未来市场以及经济环境的影响，因此，将商誉减值列为关键审计事项。 | 审计应对： 1、了解、测试与商誉减值相关的内部控制及评估流程，评价公司与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性； 2、取得管理层关于商誉减值测试的说明及相关资料，检查公司对商誉是否存在减值迹象的判断过程是否符合《企业会计准则》的规定以及内部控制的相关要求； 3、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，检查管理层及评估机构的商誉减值测试评估报告； 4、检查公司对商誉所属资产组的认定是否合理，是否将商誉账面价值在资产组之间进行恰当的分摊； |
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5、检查公司商誉减值测试所依据
的基础数据是否准确，并获取佐证资料；
6、检查公司及外部专家关于商誉
减值测试关键假设、测试模型及方法、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理。通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测进行比较，审慎评价编制折现现金流等关键参数预测中采用的关键假设及判断；
7、分析商誉减值测试方法与价值
类型是否匹配，检查公司关于减值测试结论；
8、通过对比上一年度的预测和本
年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
四、 其他信息
广联达管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广联达2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广联达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广联达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广联达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广联达不能持续经营。
审计报告 第6页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就广联达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二三年三月二十三日
报表 第1页
广联达科技股份有限公司
合并资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 4,344,497,494.78 | 4,049,520,757.96 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （二） | 9,055,527.30 | 29,437,908.24 |
| 应收账款 | （三） | 1,039,638,169.22 | 494,634,645.36 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （四） | 71,786,046.45 | 36,316,437.51 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 58,083,115.38 | 75,230,857.36 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 86,597,400.64 | 70,893,930.79 |
| 合同资产 | （七） | 38,046,148.19 | 30,095,421.91 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 149,257,519.82 | 335,422,231.24 |
| 流动资产合计 | 5,796,961,421.78 | 5,121,552,190.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | （九） | 498,049,170.18 | 496,260,271.49 |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十） | 342,146,329.20 | 325,805,229.11 |
| 其他权益工具投资 | （十一） | 546,398,100.72 | 645,547,886.15 |
| 其他非流动金融资产 | （十二） | 91,510,609.59 | 77,166,036.38 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十三） | 1,424,124,354.06 | 823,942,291.78 |
| 在建工程 | （十四） | 53,841,406.35 | 395,547,825.34 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十五） | 123,696,228.21 | 82,643,418.08 |
| 无形资产 | （十六） | 675,900,833.50 | 530,596,976.96 |
| 开发支出 | （十七） | 908,459,306.99 | 473,038,596.00 |
| 商誉 | （十八） | 993,402,155.71 | 961,070,954.46 |
| 长期待摊费用 | （十九） | 19,887,791.67 | 14,620,923.10 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 71,115,822.98 | 28,943,442.14 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 90,890,100.00 | |
| 非流动资产合计 | 5,748,532,109.16 | 4,946,073,950.99 | |
| 资产总计 | 11,545,493,530.94 | 10,067,626,141.36 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广联达科技股份有限公司合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 3,801,488.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 14,556,766.12 | |
| 应付账款 | （二十四） | 531,201,329.88 | 267,974,278.88 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 2,827,445,025.96 | 2,126,949,328.36 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 645,049,371.95 | 796,717,644.21 |
| 应交税费 | （二十七） | 93,835,004.69 | 70,514,792.55 |
| 其他应付款 | （二十八） | 397,099,849.16 | 343,499,562.33 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 38,268,357.90 | 29,182,690.77 |
| 其他流动负债 | （三十） | 24,671,014.12 | 2,241,320.42 |
| 流动负债合计 | 4,575,928,207.78 | 3,637,079,617.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十一） | 83,911,526.21 | 51,072,189.41 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （三十二） | 41,515,704.53 | 80,139,686.37 |
| 递延所得税负债 | （二十） | 11,630,043.42 | 6,189,627.98 |
| 其他非流动负债 | （三十三） | 31,401,312.50 | 20,401,312.50 |
| 非流动负债合计 | 168,458,586.66 | 157,802,816.26 | |
| 负债合计 | 4,744,386,794.44 | 3,794,882,433.78 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十四） | 1,191,298,268.00 | 1,189,324,758.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十五） | 2,910,295,155.97 | 3,173,711,515.50 |
| 减：库存股 | （三十六） | 757,318,282.43 | 972,297,576.68 |
| 其他综合收益 | （三十七） | -96,007,130.43 | -34,911,766.95 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十八） | 578,215,753.46 | 469,942,683.95 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十九） | 2,485,263,405.55 | 1,961,967,413.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,311,747,170.12 | 5,787,737,027.21 | |
| 少数股东权益 | 489,359,566.38 | 485,006,680.37 | |
| 所有者权益合计 | 6,801,106,736.50 | 6,272,743,707.58 | |
| 负债和所有者权益总计 | 11,545,493,530.94 | 10,067,626,141.36 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
广联达科技股份有限公司
母公司资产负债表2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,355,881,337.20 | 1,924,873,308.84 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 8,483,716.30 | 25,387,857.12 |
| 应收账款 | （二） | 845,310,224.24 | 339,138,945.76 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 154,976,711.81 | 113,280,467.10 | |
| 其他应收款 | （三） | 157,839,524.01 | 81,495,993.00 |
| 存货 | 64,590,392.78 | 66,873,777.24 | |
| 合同资产 | 38,046,148.19 | 30,095,421.91 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 44,025,304.06 | 324,068,897.24 | |
| 流动资产合计 | 3,669,153,358.59 | 2,905,214,668.21 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （四） | 4,671,197,875.49 | 4,280,324,602.04 |
| 其他权益工具投资 | 11,584,700.00 | 18,500,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 341,353,790.57 | 353,286,520.67 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 81,853,531.50 | 45,146,524.15 | |
| 无形资产 | 439,038,160.96 | 442,060,645.31 | |
| 开发支出 | 908,459,306.99 | 473,038,596.00 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 11,892,805.20 | 8,714,598.75 | |
| 递延所得税资产 | 32,460,758.71 | 20,531,720.94 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 6,497,840,929.42 | 5,641,603,207.86 | |
| 资产总计 | 10,166,994,288.01 | 8,546,817,876.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
广联达科技股份有限公司母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 3,801,488.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 14,556,766.12 | ||
| 应付账款 | 407,742,455.63 | 144,455,638.91 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,218,234,329.04 | 1,694,901,995.62 | |
| 应付职工薪酬 | 425,409,192.08 | 582,920,199.40 | |
| 应交税费 | 52,664,090.81 | 36,302,315.15 | |
| 其他应付款 | 380,478,140.06 | 303,442,137.28 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,303,160.64 | 19,475,001.43 | |
| 其他流动负债 | 23,148,216.72 | 452,402.54 | |
| 流动负债合计 | 3,552,337,839.10 | 2,781,949,690.33 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 51,290,576.46 | 22,373,936.53 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 39,909,148.36 | 76,858,186.37 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 20,401,312.50 | 20,401,312.50 | |
| 非流动负债合计 | 111,601,037.32 | 119,633,435.40 | |
| 负债合计 | 3,663,938,876.42 | 2,901,583,125.73 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,191,298,268.00 | 1,189,324,758.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,200,443,468.52 | 3,282,625,288.16 | |
| 减：库存股 | 757,318,282.43 | 972,297,576.68 | |
| 其他综合收益 | -7,260,444.27 | -345,144.27 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 578,215,753.46 | 469,942,683.95 | |
| 未分配利润 | 2,297,676,648.31 | 1,675,984,741.18 | |
| 所有者权益合计 | 6,503,055,411.59 | 5,645,234,750.34 | |
| 负债和所有者权益总计 | 10,166,994,288.01 | 8,546,817,876.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
广联达科技股份有限公司
合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 6,590,835,842.40 | 5,619,380,098.61 | |
| 其中：营业收入 | （四十） | 6,552,355,812.47 | 5,562,216,443.14 |
| 利息收入 | 26,194,595.15 | 36,150,777.40 | |
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | 12,285,434.78 | 21,012,878.07 | |
| 二、营业总成本 | 5,573,817,455.62 | 4,904,464,412.99 | |
| 其中：营业成本 | （四十） | 1,123,821,995.78 | 892,627,894.64 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十一） | 48,307,124.58 | 45,590,015.92 |
| 销售费用 | （四十二） | 1,690,066,125.36 | 1,586,831,955.38 |
| 管理费用 | （四十三） | 1,229,261,056.53 | 1,098,957,387.45 |
| 研发费用 | （四十四） | 1,515,237,565.68 | 1,333,492,469.90 |
| 财务费用 | （四十五） | -32,876,412.31 | -53,035,310.30 |
| 其中：利息费用 | 4,460,560.81 | 17,952,977.73 | |
| 利息收入 | 45,366,499.19 | 74,469,693.20 | |
| 加：其他收益 | （四十六） | 135,434,339.19 | 86,406,286.17 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | -7,997,524.54 | -16,233,635.39 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -18,290,708.50 | -22,178,767.71 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -39,559,384.97 | -25,455,757.80 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -9,138,427.03 | -1,252,142.87 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 380,048.72 | 29,663.38 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,096,137,438.15 | 758,410,099.11 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 1,312,094.82 | 930,666.88 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 19,737,577.42 | 10,091,021.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,077,711,955.55 | 749,249,744.66 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | 65,679,263.30 | 30,569,665.33 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,012,032,692.25 | 718,680,079.33 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,012,032,692.25 | 718,680,079.33 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 966,734,779.17 | 660,974,286.88 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 45,297,913.08 | 57,705,792.45 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -61,095,363.48 | -424,883,238.63 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -61,095,363.48 | -424,883,238.63 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -125,394,423.07 | -397,690,130.50 | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -125,394,423.07 | -397,690,130.50 | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 64,299,059.59 | -27,193,108.13 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 64,299,059.59 | -27,193,108.13 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 950,937,328.77 | 293,796,840.70 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 905,639,415.69 | 236,091,048.25 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 45,297,913.08 | 57,705,792.45 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.8215 | 0.5636 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.8193 | 0.5636 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
广联达科技股份有限公司
母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （五） | 5,192,666,239.84 | 4,183,789,822.32 |
| 减：营业成本 | （五） | 1,264,633,117.17 | 846,345,523.36 |
| 税金及附加 | 34,548,140.47 | 32,287,423.66 | |
| 销售费用 | 1,154,636,890.22 | 1,105,846,165.34 | |
| 管理费用 | 980,075,831.57 | 862,884,099.93 | |
| 研发费用 | 957,317,291.46 | 867,876,136.90 | |
| 财务费用 | -18,672,268.01 | -38,959,075.36 | |
| 其中：利息费用 | 2,875,913.21 | 1,927,732.70 | |
| 利息收入 | -24,202,730.62 | 43,969,978.89 | |
| 加：其他收益 | 101,056,539.04 | 49,841,461.23 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | 249,558,531.21 | 134,667,052.52 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -708,199.89 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -36,871,201.65 | -13,622,140.03 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,040,492.22 | -1,252,142.87 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 476,535.29 | 46,379.18 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,133,307,148.63 | 677,190,158.52 | |
| 加：营业外收入 | 1,035,006.47 | 810,876.44 | |
| 减：营业外支出 | 14,281,045.17 | 9,389,573.70 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,120,061,109.93 | 668,611,461.26 | |
| 减：所得税费用 | 37,330,414.79 | -93,882.10 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,082,730,695.14 | 668,705,343.36 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,082,730,695.14 | 668,705,343.36 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -6,915,300.00 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,915,300.00 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -6,915,300.00 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 1,075,815,395.14 | 668,705,343.36 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
广联达科技股份有限公司
合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,145,538,236.17 | 6,347,922,216.75 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 32,456,415.08 | 57,163,655.47 | |
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 68,184,505.43 | 66,031,841.46 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 157,067,463.48 | 180,613,225.63 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,403,246,620.16 | 6,651,730,939.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 811,525,175.95 | 815,427,796.69 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 13,677,486.43 | 105,964,958.22 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,525,912,163.67 | 2,752,234,172.94 | |
| 支付的各项税费 | 433,586,893.89 | 388,081,390.09 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 970,946,379.75 | 988,671,787.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,755,648,099.69 | 5,050,380,105.38 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,647,598,520.47 | 1,601,350,833.93 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,598,658,420.33 | 28,802,569.50 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,168,783.42 | 15,445,132.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 460,288.54 | 419,782.84 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十四） | 17,600,000.00 | 109,332,953.14 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,629,887,492.29 | 154,000,437.81 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 849,506,377.42 | 720,432,599.59 | |
| 投资支付的现金 | 1,706,643,576.66 | 974,950,328.28 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | （五十五） | 35,953,970.27 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十四） | 2,014,423.40 | |
| 投资活动现金流出小计 | 2,594,118,347.75 | 1,695,382,927.87 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -964,230,855.46 | -1,541,382,490.06 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 295,139,488.90 | 636,400,872.70 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 330,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 295,139,488.90 | 638,400,872.70 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,073,115.32 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 410,291,234.05 | 353,965,144.94 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 57,982,793.95 | 64,050,219.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十四） | 259,190,439.17 | 1,098,857,815.63 |
| 筹资活动现金流出小计 | 669,481,673.22 | 1,457,896,075.89 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -374,342,184.32 | -819,495,203.19 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 23,166,303.48 | -12,780,896.91 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十五） | 332,191,784.17 | -772,307,756.23 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | （五十五） | 3,979,772,902.54 | 4,752,080,658.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十五） | 4,311,964,686.71 | 3,979,772,902.54 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
广联达科技股份有限公司
母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,671,710,289.02 | 4,795,511,893.56 | |
| 收到的税费返还 | 50,918,587.32 | 47,393,483.91 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 112,572,506.46 | 151,467,807.48 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,835,201,382.80 | 4,994,373,184.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,099,541,998.18 | 849,916,903.80 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,292,233,119.29 | 1,864,299,134.33 | |
| 支付的各项税费 | 303,094,922.61 | 258,900,125.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 825,060,732.67 | 806,891,966.13 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,519,930,772.75 | 3,780,008,129.47 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,315,270,610.05 | 1,214,365,055.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,090,000,000.00 | 6,677,735.19 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 265,294,015.88 | 131,952,745.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 314,128.88 | 222,284.39 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,000,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,355,608,144.76 | 148,852,765.31 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 540,713,264.90 | 439,678,253.13 | |
| 投资支付的现金 | 1,204,300,000.00 | 1,195,840,176.14 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 186,500,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,931,513,264.90 | 1,635,518,429.27 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -575,905,120.14 | -1,486,665,663.96 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 295,139,488.90 | 306,400,872.70 | |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 295,139,488.90 | 306,400,872.70 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 352,228,543.36 | 297,492,907.20 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 247,076,968.29 | 1,091,868,786.96 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 599,305,511.65 | 1,389,361,694.16 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -304,166,022.75 | -1,082,960,821.46 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 435,199,467.16 | -1,355,261,429.94 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,893,378,473.46 | 3,248,639,903.40 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,328,577,940.62 | 1,893,378,473.46 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广联达科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,189,324,758.00 | 3,173,711,515.50 | 972,297,576.68 | -34,911,766.95 | 469,942,683.95 | 1,961,967,413.39 | 5,787,737,027.21 | 485,006,680.37 | 6,272,743,707.58 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,189,324,758.00 | 3,173,711,515.50 | 972,297,576.68 | -34,911,766.95 | 469,942,683.95 | 1,961,967,413.39 | 5,787,737,027.21 | 485,006,680.37 | 6,272,743,707.58 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,973,510.00 | -263,416,359.53 | -214,979,294.25 | -61,095,363.48 | 108,273,069.51 | 523,295,992.16 | 524,010,142.91 | 4,352,886.01 | 528,363,028.92 | |||||
| （一）综合收益总额 | -43,495,362.48 | 966,734,779.17 | 923,239,416.69 | 45,297,913.08 | 968,537,329.77 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,973,510.00 | -263,416,359.53 | -216,365,861.25 | -45,076,988.28 | -6,565,091.37 | -51,642,079.65 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,973,510.00 | -243,364,112.75 | -216,365,861.25 | -25,024,741.50 | -25,024,741.50 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 161,182,293.11 | 161,182,293.11 | 161,182,293.11 | |||||||||||
| 4．其他 | -181,234,539.89 | -181,234,539.89 | -6,565,091.37 | -187,799,631.26 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 1,386,567.00 | 108,273,069.51 | -461,038,788.01 | -354,152,285.50 | -34,379,935.70 | -388,532,221.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 108,273,069.51 | -108,273,069.51 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -352,801,708.50 | -352,801,708.50 | -34,379,935.70 | -387,181,644.20 | ||||||||||
| 4．其他 | 1,386,567.00 | 35,990.00 | -1,350,577.00 | -1,350,577.00 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -17,600,001.00 | 17,600,001.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -17,600,001.00 | 17,600,001.00 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,191,298,268.00 | 2,910,295,155.97 | 757,318,282.43 | -96,007,130.43 | 578,215,753.46 | 2,485,263,405.55 | 6,311,747,170.12 | 489,359,566.38 | 6,801,106,736.50 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广联达科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,185,714,628.00 | 3,134,646,446.43 | 265,366,328.39 | 389,971,471.68 | 403,072,149.61 | 1,554,202,802.21 | 6,402,241,169.54 | 155,569,742.65 | 6,557,810,912.19 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,185,714,628.00 | 3,134,646,446.43 | 265,366,328.39 | 389,971,471.68 | 403,072,149.61 | 1,554,202,802.21 | 6,402,241,169.54 | 155,569,742.65 | 6,557,810,912.19 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 3,610,130.00 | 39,065,069.07 | 706,931,248.29 | -424,883,238.63 | 66,870,534.34 | 407,764,611.18 | -614,504,142.33 | 329,436,937.72 | -285,067,204.61 | |||||
| （一）综合收益总额 | -315,550,285.49 | 660,974,286.88 | 345,424,001.39 | 57,705,792.45 | 403,129,793.84 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,610,130.00 | 38,846,434.05 | 706,931,248.29 | -664,474,684.24 | 335,781,364.98 | -328,693,319.26 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,610,130.00 | -107,339,023.02 | 706,931,248.29 | -810,660,141.31 | 335,781,364.98 | -474,878,776.33 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 146,185,457.07 | 146,185,457.07 | 146,185,457.07 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 66,870,534.34 | -362,542,628.84 | -295,672,094.50 | -64,050,219.71 | -359,722,314.21 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 66,870,534.34 | -66,870,534.34 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -295,815,494.50 | -295,815,494.50 | -64,050,219.71 | -359,865,714.21 | ||||||||||
| 4．其他 | 143,400.00 | 143,400.00 | 143,400.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -109,332,953.14 | 109,332,953.14 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -109,332,953.14 | 109,332,953.14 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | 218,635.02 | 218,635.02 | 218,635.02 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,189,324,758.00 | 3,173,711,515.50 | 972,297,576.68 | -34,911,766.95 | 469,942,683.95 | 1,961,967,413.39 | 5,787,737,027.21 | 485,006,680.37 | 6,272,743,707.58 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
广联达科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,189,324,758.00 | 3,282,625,288.16 | 972,297,576.68 | -345,144.27 | 469,942,683.95 | 1,675,984,741.18 | 5,645,234,750.34 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,189,324,758.00 | 3,282,625,288.16 | 972,297,576.68 | -345,144.27 | 469,942,683.95 | 1,675,984,741.18 | 5,645,234,750.34 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,973,510.00 | -82,181,819.64 | -214,979,294.25 | -6,915,300.00 | 108,273,069.51 | 621,691,907.13 | 857,820,661.25 | ||||
| （一）综合收益总额 | -6,915,300.00 | 1,082,730,695.14 | 1,075,815,395.14 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,973,510.00 | -82,181,819.64 | -216,365,861.25 | 136,157,551.61 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,973,510.00 | -243,364,112.75 | -216,365,861.25 | -25,024,741.50 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 161,182,293.11 | 161,182,293.11 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 1,386,567.00 | 108,273,069.51 | -461,038,788.01 | -354,152,285.50 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 108,273,069.51 | -108,273,069.51 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -352,801,708.50 | -352,801,708.50 | |||||||||
| 3．其他 | 1,386,567.00 | 35,990.00 | -1,350,577.00 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,191,298,268.00 | 3,200,443,468.52 | 757,318,282.43 | -7,260,444.27 | 578,215,753.46 | 2,297,676,648.31 | 6,503,055,411.59 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
广联达科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,185,714,628.00 | 3,243,778,854.11 | 265,366,328.39 | -345,144.27 | 403,072,149.61 | 1,369,822,026.66 | 5,936,676,185.72 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,185,714,628.00 | 3,243,778,854.11 | 265,366,328.39 | -345,144.27 | 403,072,149.61 | 1,369,822,026.66 | 5,936,676,185.72 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 3,610,130.00 | 38,846,434.05 | 706,931,248.29 | 66,870,534.34 | 306,162,714.52 | -291,441,435.38 | |||||
| （一）综合收益总额 | 668,705,343.36 | 668,705,343.36 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,610,130.00 | 38,846,434.05 | 706,931,248.29 | -664,474,684.24 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 3,610,130.00 | -107,339,023.02 | 706,931,248.29 | -810,660,141.31 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 146,185,457.07 | 146,185,457.07 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 66,870,534.34 | -362,542,628.84 | -295,672,094.50 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 66,870,534.34 | -66,870,534.34 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -295,815,494.50 | -295,815,494.50 | |||||||||
| 3．其他 | 143,400.00 | 143,400.00 | |||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,189,324,758.00 | 3,282,625,288.16 | 972,297,576.68 | -345,144.27 | 469,942,683.95 | 1,675,984,741.18 | 5,645,234,750.34 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
广联达科技股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广联达科技股份有限公司（以下简称“广联达”、“本公司”或“公司”）成立于1998年08月13日，其前身为北京广联达慧中软件技术有限公司，系由刁志中等7名自然人以货币资金出资设立，初始注册资本30万元人民币。2006年5月，经公司第二届第二次股东会决议通过，公司更名为北京广联达软件技术有限公司。2007年11月，公司以经审计的截止2007年10月31日的净资产8,893.29万元中的6,730.00万元折成股本6,730万股，北京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软件股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]507号文核准，公司于2010年5月11日向境内投资者公开发行2,500万股A股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币58.00元，本次发行的A股于2010年5月25日在深交所中小企业板块挂牌上市交易，股票代码002410。2016年6月，本公司更名为广联达科技股份有限公司。所属行业为软件与信息技术服务业。截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数119,129.8268万股，公司的统一社会信用代码：91110000700049024C，注册资本为118,701.2398万元，注册地及总部地址：北京市海淀区西北旺东路10号院东区13号楼。公司实际控制人、法定代表人为刁志中。本公司及下属子公司主要经营活动为：数字造价、 数字施工 、数字设计、 产业金融及海外业务等多业务领域。涵盖工具软件类、解决方案类、大数据、移动互联网、云计算、智能硬件设备、产业金融服务等多种业务形态。公司及下属子公司提供的主要劳务为：实施服务、技术服务、培训服务。本财务报表业经公司董事会于2023年3月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
财务报表附注 第2页
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示，境内子公司的记账本位币全部为人民币，境外子公司的记账本位币如下表：
| 境外子公司 | 记账本位币 |
| Glodon International Pte Ltd.（新加坡） | 新加坡元 |
| Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.（美国） | 美元 |
| Glodon (Hong Kong) Software Limited（香港） | 港元 |
财务报表附注 第3页
| 境外子公司 | 记账本位币 |
| Glodon Technology Company S.a.r.l.（卢森堡） | 欧元 |
| MagiCAD Group Oy（芬兰） | 欧元 |
| MagiCAD Group AB（瑞典） | 瑞典克朗 |
| MagiCAD Group Ltd（英国） | 英镑 |
| MagiCAD Group GMBH（德国） | 欧元 |
| Shapespark（波兰） | 兹罗提 |
| Glodon Software SDN BHD（马来西亚） | 林吉特 |
| PT.GLODON TECHNICAL INDONESIA（印度尼西亚） | 印尼盾 |
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
财务报表附注 第4页
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
1）一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第5页
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第6页
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按报表期内的平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注 第7页
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
财务报表附注 第8页
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第10页
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
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金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。应收票据的减值损失计量，比照上述应收账款减值测试方法处理。基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计 |
| 信用等级较高银行承兑汇票组合 | 公司认为该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 |
| 信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合 | 对于该类款项参照上述应收账款减值测试方法计提减值准备 |
对于除应收账款、应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相
财务报表附注 第12页
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或者转回金额，作为减值损失或者利得计入当期损益。具体确定计提方法参照上述应收账款减值测试方法计提减值准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货到达目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
财务报表附注 第13页
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产等）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
财务报表附注 第14页
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
财务报表附注 第15页
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
财务报表附注 第16页
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
财务报表附注 第17页
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5.00 | 11.88 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
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符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0% | 具体按权属证明记载的使用年限 |
| 计算机软件 | 5年 | 年限平均法 | 0% | 具体按合同约定或预计受益期限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（1）研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。研发性产品：产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段。技术性平台：立项与技术可行研究属于研究阶段。
（2）开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。研发性产品：市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段，并进行资本化。技术性平台：立项（含技术可行性研究）评审通过后进入开发阶段，并进行资本化。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（4）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 办公场所装修费等 | 受益期内平均摊销 | 3年 |
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
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? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
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算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司的收入包括软件与硬件销售、SaaS服务、解决方案及技术开发服务等。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
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到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同通常包含SaaS服务、运维服务等。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
（2）主要收入具体会计政策如下：
1）软件与硬件销售：
标准软件销售，是一种软件使用权许可，顾客可直接从使用该软件许可中单独获益。公司软件使用权许可主要是通过给客户提供授权码或加密锁的方式交付，客户取得授权码或加密锁后即可使用软件，本公司在交付客户授权码或加密锁时确认软件使用许可的收入。公司标准软件的使用权许可包括永久授权和一定期限的授权，如客户选择永久授权方式，通常将升级服务作为单独一项服务需客户另行付费；若客户选择一定期限的授权，软件许可和升级服务统一报价。软件使用过程中升级服务，如单独定价并销售，或在软件销售过程同时承诺的软件升级服务作为可
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区分的单独履约义务，在完成履约义务时确认收入。硬件及相关产品的销售收入，在本公司将产品交付给客户，客户接受产品取得实物控制时确认。2）SaaS服务业务公司将应用软件统一在线部署，客户根据实际需求定购所需的应用软件服务，按定购的服务和时间支付费用，并获得相关服务。SaaS 应用软件的价格通常为“全包”费用，包括了通常的应用软件许可证费、软件维护费以及技术支持费，将其统一为每个用户的年度/月度租用费，针对该类业务，公司按照合同约定期间平均分摊确认收入。3）解决方案业务公司与客户签署的系统集成合同，公司向客户提供合同约定功能的信息系统解决方案，解决方案中包括软件、硬件以及安装调试等多项承诺组合。公司采取平台+组件（软硬件组合，经联调后可单独发挥功能）的交付模式，每一个组件模块可单独发挥功能、单独定价及交付，这些组件之间互相不构成修订或定制，与合同中承诺其他产品或服务也不存在重大关联、且客户能从单个组件中单独获益，因此公司将每个模块作为单独履约义务，在完成交付时分别确认收入。4）技术开发服务技术开发服务是客户委托对软件产品进行定制化开发。对于满足在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入与成本，即根据实际发生的成本占总成本的比例确认完工进度，进而确认收入及相应的成本；对于不满足在某一时段内履行的履约义务，本公司按照开发成果交付给客户，在客户接受开发成果取得实物控制时确认。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
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销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的政府补助与项目有关，且尚未完工。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产无关，直接计入当期损益。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按照谨慎性原则确认为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司实际收到政府补助资金后确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
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发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第31页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注 第32页
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
财务报表附注 第33页
的终止经营损益列报。
(三十二) 回购本公司股份
回购本公司股份是指公司按规定回购已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票或回购二级市场股票。公司向已离职激励对象支付的回购资金冲销其他应付款/长期应付款，同时冲销库存股与股本。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。1） 关于试运行销售的会计处理解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2）关于亏损合同的判断解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
财务报表附注 第34页
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。3）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
财务报表附注 第35页
本公司自2022年度提前执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 25%、24%、23%、20%、19%、17%、13%、10%、 9%、 8%、6%、 3% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、24.94%、24%、21%、20.60%、20%、19%、17%、16.5%、16%、15%、10%、9% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值一次减除 30%后的余值、房租收入 | 1.2%、 12% |
说明 1：公司总部及国内分子公司增值税税率为：商品销售收入为13%、房租及图书收入为9%、研发和技术服务等为6%、小规模纳税人执行 3%的征收率，软件产品税负超3%部分即征即退，小规模纳税人中的小微企业免征增值税（自2022年4月1日至2022年12月31日）。说明 2：海外子公司适用增值税税率各不相同， Glodon (USA) Software TechnologyCompany, Inc.（美国）在注册地美国马里兰州的流转税率为 6%，本财务报告期间未发生纳税义务； Glodon International Pte Ltd.（新加坡）注册在新加坡，适用的流转税率为8%； Glodon (Hong Kong) Software Limited（香港）注册地在香港，无流转税税收项目； Glodon Technology Company S.a.r.l. （卢森堡）注册地在卢森堡，流转税税率为 17%，本报告期间未发生纳税义务； MagiCAD Group Oy（芬兰）注册地在芬兰，流转税税率为 24%，旗下 MagiCAD Group AB（瑞典）注册地在瑞典，流转税率为 25%，MagiCAD Group Ltd（英国） 注册地在英国，流转税率为 20%；
财务报表附注 第36页
Glodon Software SDN BHD（马来西亚）注册地在马来西亚，目前适用流转税率为6%； Shapespark（波兰）注册地在波兰，目前适用流转税率为23%；PT.GLODONTECHNICAL INDONESIA（印度尼西亚）注册地为印度尼西亚，目前适用流转税率为10%，MagiCAD Group GMBH（德国）注册地为德国，目前适用流转税率为19%。说明3：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司总部及所属分公司 | 10.00% |
| 广联达数字科技（上海）有限公司 | 15.00% |
| 江西广联达科技有限公司 | 25.00% |
| 北京广联达梦龙软件有限公司 | 15.00% |
| 北京广联达筑梦科技有限公司 | 25.00 % |
| 北京广联达天下科技有限公司 | 15.00% |
| 杭州擎洲软件有限公司 | 15.00% |
| Glodon International Pte Ltd.（新加坡） | 17.00% |
| Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.（美国） | 21.00% |
| 武汉广联达三山软件技术有限公司 | 25.00% |
| Glodon (Hong Kong) Software Limited（香港） | 16.50% |
| Glodon Technology Company S.a.r.l.（卢森堡） | 24.94% |
| MagiCAD Group Oy（芬兰） | 20.00% |
| MagiCAD Group AB（瑞典） | 20.60% |
| MagiCAD Group Ltd（英国） | 19.00% |
| Shapespark（波兰） | 9.00% |
| MagiCAD Group GMBH（德国） | 16.00% |
| Glodon Software SDN BHD（马来西亚） | 24.00% |
| PT.GLODON TECHNICAL INDONESIA（印度尼西亚） | 25.00% |
| 内蒙古广联达和利软件有限公司 | 25.00% |
| 北京广联达筑业投资管理有限公司 | 25.00% |
| 广筑巢建筑装饰（北京）有限公司 | 25.00% |
| 广筑空间物业服务（北京）有限公司 | 25.00% |
| 北京合力建信管理咨询中心（有限合伙） | 不适用 |
| 北京广联达创元投资中心（有限合伙） | 不适用 |
财务报表附注 第37页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 长兴启赋广联达投资管理合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 宁波广联达英诺投资管理合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 宁波梅山保税港区智装投资合伙企业（有限合伙） | 不适用 |
| 北京广联达慧果科技有限公司 | 25.00% |
| 北京广联达才良科技有限公司 | 20.00% |
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | 20.00% |
| 北京广联达小额贷款有限公司 | 25.00% |
| 广州广联达小额贷款有限公司 | 25.00% |
| 广联达商业保理有限公司 | 25.00% |
| 广联达数字科技（深圳）有限公司 | 25.00% |
| 北京广联达金融信息服务有限公司 | 20.00% |
| 北京广联达征信有限公司 | 20.00% |
| 广联达征信服务（海南）有限公司 | 20.00% |
| 嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙) | 不适用 |
| 上海雄纵信息科技中心（有限合伙） | 不适用 |
| 上海誉常信息科技中心（有限合伙） | 不适用 |
| 上海标顶信息科技中心（有限合伙） | 不适用 |
| 北京广联达平方科技有限公司 | 15.00% |
| 北京广联达宜比木科技有限公司 | 25.00% |
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 15.00% |
| 北京广联达正源兴邦科技有限公司 | 25.00% |
| 广联达西安科技有限公司 | 15.00% |
| 北京广联达易联电子商务有限公司 | 25.00% |
| 广联达雄安科技有限公司 | 25.00% |
| 贵州广联数达科技有限公司 | 20.00% |
| 广联达数字科技(海南)有限公司 | 15.00% |
| 广联达数字科技（重庆)有限公司 | 15.00% |
| 洛阳鸿业信息科技有限公司 | 15.00% |
| 上海鸿业同行信息科技有限公司 | 20.00% |
| 北京鸿业同行科技有限公司 | 15.00% |
| 鸿业（广州）工程信息技术有限公司 | 20.00% |
| 鸿业（深圳）信息技术服务有限公司 | 20.00% |
财务报表附注 第38页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广联达数字科技（广州）有限公司 | 25.00% |
| 广联达数字科技（成都）有限公司 | 20.00% |
| 北京水狸智能建筑科技有限公司 | 20.00% |
(二) 税收优惠
1、所得税优惠政策
（1）国家规划布局内重点软件企业优惠
经税务机关批准，公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计算缴纳。本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业，以及依据国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规定， 国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。本报告期间按10%的优惠税率计算企业所得税。
（2）高新技术企业优惠
广联达数字科技（上海）有限公司高新技术企业证书于2021年11月18日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2021年至2023年。北京广联达梦龙软件有限公司高新技术企业证书于2020年12月2日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2020年至2022年。北京广联达天下科技有限公司高新技术企业证书于2021年12月21日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2021年至2023年。杭州擎洲软件有限公司高新技术企业证书于2021年12月16日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2021年至2023年。北京广联达平方科技有限公司高新技术企业证书于2021年12月21日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2021年至2023年。北京广联达云图梦想科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月1日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2020年至2022年。广联达西安科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月1日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2020年至2022年。洛阳鸿业信息科技有限公司高新技术企业证书于2020年12月4日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2020年至2022年。北京鸿业同行科技有限公司高新技术企业证书于2020年10月21日已经完成审批工作，本报告期适用税率按15%执行，优惠期间自2020年至2022年。
财务报表附注 第39页
（3）海南自由贸易港税收优惠
根据《海南自由贸易港鼓励类产业目录》中鼓励类产业“（七）信息传输、软件和信息技术服务业”企业享受15%企业所得税优惠税率，符合海南省鼓励类产业，可直接享受优惠税率，无需认定。优惠期间2020年1月1日至2024年12月31日。广联达数字科技(海南)有限公司符合上述政策，本报告期适用税率按15%执行。
（4）西部大开发税收优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），广联达数字科技（重庆）有限公司主营互联网软件开发和信息技术服务，属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励产业，本报告期适用税率按15%执行，优惠期自2021年至2030年。
（5）小型微利企业优惠
根据国家税务总局公告2022年第5号规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。北京广联达金融信息服务有限公司、北京广联达征信有限公司、北京广联达才良科技有限公司、贵州广联数达科技有限公司、上海鸿业同行信息科技有限公司、鸿业（广州）工程信息技术有限公司、鸿业（深圳）工程信息技术有限公司、广联达征信服务（海南）有限公司、广联达数字科技（成都）有限公司、合肥嘉联智能科技有限公司、北京水狸智能建筑科技有限公司属于小型微利企业，按照20%税率缴纳企业所得税。
2、增值税优惠政策
根据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》 (国发[2000]18号)、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退；所退税款由公司用于研究开发软件产品和扩大再生产，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、广联达数字科技（上海）有限公司、北京广联达梦龙软件有限公司、杭州擎洲软件有限公司、北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联达正源兴邦科技有限公司、洛阳鸿业信息科技有限公司、北京鸿业同行科技有限公司报告期内即征即退的软件产品，符合退税条件。
财务报表附注 第40页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 58,267.42 | 664,738.96 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 4,310,152,467.51 | 3,973,539,549.89 |
| 其他货币资金 | 34,286,759.85 | 75,316,469.11 |
| 合计 | 4,344,497,494.78 | 4,049,520,757.96 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 302,935,482.91 | 308,149,343.80 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 因抵押、质押等对使用有限制款项 | 32,532,808.07 | 69,747,855.42 |
其他货币资金中包括用于回购股份存出投资款1,753,951.78元和因抵押、质押等对使用有限制货币资金32,532,808.07元，其中因抵押、质押等对使用有限制货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约保证金 | 27,512,196.57 | 34,747,855.42 |
| 质押保证金 | 5,020,611.50 | 35,000,000.00 |
| 合计 | 32,532,808.07 | 69,747,855.42 |
银行存款期末余额中定期存款（含7天通知存款）311,710,231.40 元。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,899,761.00 | 7,556,413.22 |
| 商业承兑汇票 | 3,490,070.00 | 23,357,006.94 |
| 小计 | 9,389,831.00 | 30,913,420.16 |
| 减：坏账准备 | 334,303.70 | 1,475,511.92 |
| 合计 | 9,055,527.30 | 29,437,908.24 |
财务报表附注 第41页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,389,831.00 | 100.00 | 334,303.70 | 3.56 | 9,055,527.30 | 30,913,420.16 | 100.00 | 1,475,511.92 | 4.77 | 29,437,908.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用等级较高银行承兑汇票组合 | 2,703,757.00 | 28.79 | 2,703,757.00 | 1,403,181.72 | 4.54 | 1,403,181.72 | ||||
| 信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合 | 6,686,074.00 | 71.21 | 334,303.70 | 5.00 | 6,351,770.30 | 29,510,238.44 | 95.46 | 1,475,511.92 | 5.00 | 28,034,726.52 |
| 合计 | 9,389,831.00 | 100.00 | 334,303.70 | 9,055,527.30 | 30,913,420.16 | 100.00 | 1,475,511.92 | 29,437,908.24 | ||
财务报表附注 第42页
按组合坏账准备：信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,686,074.00 | 334,303.70 | 5.00 |
| 合计 | 6,686,074.00 | 334,303.70 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,475,511.92 | -1,141,208.22 | 334,303.70 | ||
| 合计 | 1,475,511.92 | -1,141,208.22 | 334,303.70 | ||
4、 本报告期实际核销的应收票据情况、
无
5、 期末公司已质押的应收票据
无
6、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,804,076.82 | 2,327,254.00 |
| 商业承兑汇票 | 2,298,690.00 | |
| 合计 | 5,804,076.82 | 4,625,944.00 |
7、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
财务报表附注 第43页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 918,780,129.58 | 417,284,988.90 |
| 1至2年 | 135,444,807.18 | 60,109,495.91 |
| 2至3年 | 46,319,466.94 | 46,661,844.66 |
| 3至4年 | 11,646,794.54 | 13,571,767.76 |
| 4年以上 | 6,299,690.00 | 2,219,545.89 |
| 小计 | 1,118,490,888.24 | 539,847,643.12 |
| 减：坏账准备 | 78,852,719.02 | 45,212,997.76 |
| 合计 | 1,039,638,169.22 | 494,634,645.36 |
财务报表附注 第44页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,118,490,888.24 | 100.00 | 78,852,719.02 | 7.05 | 1,039,638,169.22 | 539,847,643.12 | 100.00 | 45,212,997.76 | 8.38 | 494,634,645.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,078,135,912.24 | 96.39 | 78,852,719.02 | 7.31 | 999,283,193.22 | 539,847,643.12 | 100.00 | 45,212,997.76 | 8.38 | 494,634,645.36 |
| 低信用风险组合 | 40,354,976.00 | 3.61 | 40,354,976.00 | |||||||
| 合计 | 1,118,490,888.24 | 100.00 | 78,852,719.02 | 1,039,638,169.22 | 539,847,643.12 | 100.00 | 45,212,997.76 | 494,634,645.36 | ||
说明：低信用风险组合40,354,976.00元为公司子公司广联达数字科技（重庆)有限公司于2022年12月30日已经收到客户开具的支票，坏账风险较低，故不计提坏账准备。
财务报表附注 第45页
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 878,425,153.58 | 43,921,257.66 | 5.00 |
| 1至2年 | 135,444,807.18 | 13,544,480.72 | 10.00 |
| 2至3年 | 46,319,466.94 | 9,263,893.37 | 20.00 |
| 3至4年 | 11,646,794.54 | 5,823,397.27 | 50.00 |
| 4年以上 | 6,299,690.00 | 6,299,690.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,078,135,912.24 | 78,852,719.02 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,212,997.76 | 36,046,622.12 | 2,794,749.64 | 387,848.78 | 78,852,719.02 | |
| 合计 | 45,212,997.76 | 36,046,622.12 | 2,794,749.64 | 387,848.78 | 78,852,719.02 | |
说明：其他变动387,848.78元为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,794,749.64 |
说明：本公司及子公司经审批后核销长期未回款的应收账款，共计金额2,794,749.64元。
财务报表附注 第46页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户1 | 40,354,976.00 | 3.61 | |
| 客户2 | 15,444,392.43 | 1.38 | 1,196,771.11 |
| 客户3 | 13,865,908.09 | 1.24 | 763,826.13 |
| 客户4 | 12,458,670.27 | 1.11 | 1,174,498.10 |
| 客户5 | 12,135,500.00 | 1.08 | 625,565.00 |
| 合计 | 94,259,446.79 | 8.42 | 3,760,660.34 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 65,212,747.99 | 90.84 | 27,043,921.17 | 74.47 |
| 1至2年 | 2,784,772.57 | 3.88 | 4,164,362.86 | 11.47 |
| 2至3年 | 1,404,596.30 | 1.96 | 2,402,000.76 | 6.61 |
| 3年以上 | 2,383,929.59 | 3.32 | 2,706,152.72 | 7.45 |
| 合计 | 71,786,046.45 | 100.00 | 36,316,437.51 | 100.00 |
说明：账龄超过一年且金额重大的预付款项1,727,224.00元，为预付公租房租金，因未到合同结算期等原因，该款项尚未结算。
财务报表附注 第47页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 27,678,144.61 | 38.56 |
| 供应商2 | 6,676,040.44 | 9.30 |
| 供应商3 | 2,500,005.00 | 3.48 |
| 供应商4 | 1,820,000.00 | 2.54 |
| 供应商5 | 1,727,224.00 | 2.41 |
| 合计 | 40,401,414.05 | 56.29 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 58,083,115.38 | 75,230,857.36 |
| 合计 | 58,083,115.38 | 75,230,857.36 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 44,610,373.11 | 61,991,146.14 |
| 1至2年 | 11,021,946.50 | 9,528,846.72 |
| 2至3年 | 4,412,307.31 | 5,316,104.32 |
| 3至4年 | 4,503,489.39 | 2,738,445.88 |
| 4年以上 | 3,981,681.96 | 3,221,428.33 |
| 小计 | 68,529,798.27 | 82,795,971.39 |
| 减：坏账准备 | 10,446,682.89 | 7,565,114.03 |
| 合计 | 58,083,115.38 | 75,230,857.36 |
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 68,529,798.27 | 100.00 | 10,446,682.89 | 15.24 | 58,083,115.38 | 82,795,971.39 | 100.00 | 7,565,114.03 | 9.14 | 75,230,857.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 68,529,798.27 | 100.00 | 10,446,682.89 | 15.24 | 58,083,115.38 | 39,971,969.39 | 48.28 | 7,565,114.03 | 18.93 | 32,406,855.36 |
| 低信用风险组合 | 42,824,002.00 | 51.72 | 42,824,002.00 | |||||||
| 合计 | 68,529,798.27 | 100.00 | 10,446,682.89 | 58,083,115.38 | 82,795,971.39 | 100.00 | 7,565,114.03 | 75,230,857.36 | ||
财务报表附注 第49页
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 44,610,373.11 | 2,229,000.12 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,021,946.50 | 1,101,794.65 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,412,307.31 | 882,461.46 | 20.00 |
| 3至4年 | 4,503,489.39 | 2,251,744.70 | 50.00 |
| 4年以上 | 3,981,681.96 | 3,981,681.96 | 100.00 |
| 合计 | 68,529,798.27 | 10,446,682.89 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,565,114.03 | 7,565,114.03 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,722,205.68 | 2,722,205.68 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 159,363.18 | 159,363.18 | ||
| 期末余额 | 10,446,682.89 | 10,446,682.89 |
说明：其他变动为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
财务报表附注 第50页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 82,795,971.39 | 82,795,971.39 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -15,965,044.66 | -15,965,044.66 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | 1,698,871.54 | 1,698,871.54 | ||
| 期末余额 | 68,529,798.27 | 68,529,798.27 |
说明：其他变动为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,565,114.03 | 2,722,205.68 | 159,363.18 | 10,446,682.89 | ||
| 合计 | 7,565,114.03 | 2,722,205.68 | 159,363.18 | 10,446,682.89 | ||
说明：其他变动159,363.18元为收购子公司合肥嘉联智能科技有限公司转入。
财务报表附注 第51页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金/个人借款 | 1,189,669.25 | 1,131,588.00 |
| 押金及保证金 | 61,634,859.60 | 33,476,327.62 |
| 期权行权资金 | 42,824,002.00 | |
| 股权转让款 | 1.00 | |
| 其他 | 5,705,268.42 | 5,364,053.77 |
| 合计 | 68,529,798.27 | 82,795,971.39 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 保证金 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 21.89 | 750,000.00 |
| 客户2 | 押金 | 3,448,155.00 | 1年以内 | 5.03 | 172,407.75 |
| 客户3 | 押金 | 2,182,444.52 | 1年以内 | 3.18 | 109,122.23 |
| 客户4 | 押金 | 1,118,975.82 | 1年以内、1-2年 | 1.63 | 92,501.85 |
| 客户5 | 保证金 | 1,050,000.00 | 1年以内 | 1.53 | 52,500.00 |
| 合计 | 22,799,575.34 | 33.26 | 1,176,531.83 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
财务报表附注 第52页
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,954,445.62 | 10,954,445.62 | 5,384,339.55 | 5,384,339.55 | ||
| 库存商品 | 46,760,450.07 | 46,760,450.07 | 56,612,545.87 | 56,612,545.87 | ||
| 在产品 | 311,150.71 | 311,150.71 | ||||
| 合同履约成本 | 28,571,354.24 | 28,571,354.24 | 8,897,045.37 | 8,897,045.37 | ||
| 合计 | 86,597,400.64 | 86,597,400.64 | 70,893,930.79 | 70,893,930.79 | ||
说明：公司的合同履约成本为正在履行但未进行验收的合同项目所发生的材料等成本。
财务报表附注 第53页
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 28,851,984.28 | 1,442,599.22 | 27,409,385.06 | 31,679,391.48 | 1,583,969.57 | 30,095,421.91 |
| 1至2年 | 11,818,625.70 | 1,181,862.57 | 10,636,763.13 | |||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4年以上 | ||||||
| 合计 | 40,670,609.98 | 2,624,461.79 | 38,046,148.19 | 31,679,391.48 | 1,583,969.57 | 30,095,421.91 |
财务报表附注 第54页
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 合同资产 | 7,950,726.28 | 年初确认的合同资产转出到应收款项、合同履约进度增加转入、计提减值准备等 |
| 合计 | 7,950,726.28 |
财务报表附注 第55页
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按组合计提减值准备 | 40,670,609.98 | 100.00 | 2,624,461.79 | 6.45 | 38,046,148.19 | 31,679,391.48 | 100.00 | 1,583,969.57 | 5.00 | 30,095,421.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 40,670,609.98 | 100.00 | 2,624,461.79 | 6.45 | 38,046,148.19 | 31,679,391.48 | 100.00 | 1,583,969.57 | 5.00 | 30,095,421.91 |
| 合计 | 40,670,609.98 | 100.00 | 2,624,461.79 | 38,046,148.19 | 31,679,391.48 | 100.00 | 1,583,969.57 | 30,095,421.91 | ||
财务报表附注 第56页
按组合计提减值准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 28,851,984.28 | 1,442,599.22 | 5.00 |
| 1至2年 | 11,818,625.70 | 1,181,862.57 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4年以上 | |||
| 合计 | 40,670,609.98 | 2,624,461.79 | |
4、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期 转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
| 按单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 1,583,969.57 | 1,040,492.22 | 2,624,461.79 | 按账龄计提 | ||
| 合计 | 1,583,969.57 | 1,040,492.22 | 2,624,461.79 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 8,476,992.58 | 9,519,938.34 |
| 预缴企业所得税 | 755,887.16 | 25,851,608.74 |
| 预缴其他税金 | 24,640.08 | 50,684.16 |
| 理财产品 | 140,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 149,257,519.82 | 335,422,231.24 |
财务报表附注 第57页
(九) 发放贷款与垫款
1、 贷款和垫款按计量方式分布情况
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 发放贷款及垫款 | 515,705,175.50 | 511,984,511.42 |
| 减：贷款损失准备 | 17,656,005.32 | 15,724,239.93 |
| 发放贷款及垫款账面价值 | 498,049,170.18 | 496,260,271.49 |
说明：公司的金融子公司主要提供建筑行业供应链金融模式的融资服务，融资主体以施工总包及总包方的供应商为主。
2、 贷款和垫款按个人和企业分布情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 个人贷款和垫款 | 2,635,000.00 | 6,850,000.00 |
| 企业贷款和垫款 | 513,070,175.50 | 505,134,511.42 |
| 贷款和垫款总额 | 515,705,175.50 | 511,984,511.42 |
| 减：贷款损失准备 | 17,656,005.32 | 15,724,239.93 |
| 贷款和垫款账面价值 | 498,049,170.18 | 496,260,271.49 |
3、 贷款和垫款按担保方式分布情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用贷款 | 254,655,257.40 | 39,750,000.00 |
| 保证贷款 | 92,400,000.00 | 13,350,000.00 |
| 附担保物贷款 | 168,649,918.10 | 458,884,511.42 |
| 其中：抵押贷款 | ||
| 质押贷款 | 168,649,918.10 | 458,884,511.42 |
| 贷款和垫款总额 | 515,705,175.50 | 511,984,511.42 |
| 减：贷款损失准备 | 17,656,005.32 | 15,724,239.93 |
| 贷款和垫款账面价值 | 498,049,170.18 | 496,260,271.49 |
财务报表附注 第58页
4、 贷款损失准备
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 | 17,656,005.32 | 15,724,239.93 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 | ||
| 合计 | 17,656,005.32 | 15,724,239.93 |
| 项目 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | 15,724,239.93 |
| 年初余额 | 15,724,239.93 |
| 本期计提 | 1,931,765.39 |
| 本期转出 | |
| 本期核销 | |
| 本期转回： | |
| ——收回原转销贷款和垫款导致的转回 | |
| ——贷款和垫款因折现价值上升导致转回 | |
| ——其他因素导致的转回 | |
| 期末余额 | 17,656,005.32 |
| 损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 15,724,239.93 | 15,724,239.93 | ||
| 年初余额 | 15,724,239.93 | 15,724,239.93 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,931,765.39 | 1,931,765.39 | ||
| 本期转回 |
财务报表附注 第59页
| 损失准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,656,005.32 | 17,656,005.32 |
财务报表附注 第60页
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 瑞森新建筑有限公司 | 63,093,509.52 | 235,646.33 | 63,329,155.85 | ||||||||
| 中核弘盛智能科技有限公司 | 62,365,700.95 | -5,684,672.51 | 56,681,028.44 | ||||||||
| 天津广联达融汇致远投资合伙企业（有限合伙） | 43,733,532.83 | -65,394.96 | 43,668,137.87 | ||||||||
| 上海同是科技股份有限公司 | 22,853,777.36 | 20,000,000.00 | -6,086,294.28 | 36,767,483.08 | |||||||
| 北京清照华澜投资中心（有限合伙） | 18,940,453.51 | -61,120.91 | 18,879,332.60 | ||||||||
| 北京昆仑海岸科技股份有限公司 | 15,894,987.11 | -2,090,137.53 | 13,804,849.58 | ||||||||
财务报表附注 第61页
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 智建美住科技有限责任公司 | 15,636,206.52 | 998,209.92 | 16,634,416.44 | ||||||||
| 宁波梅山保税港区惠达绿居投资合伙企业（有限合伙) | 12,586,280.68 | -7,568.45 | 12,578,712.23 | ||||||||
| 北京云建信科技有限公司 | 5,755,354.98 | -1,953,269.16 | 3,802,085.82 | ||||||||
| 北京中关村软件园中以创新投资发展中心（有限合伙） | 5,884,214.60 | 5,884,214.60 | |||||||||
| 中关村海绵城市工程研究院有限公司 | 4,284,492.66 | 66,839.95 | 4,351,332.61 | 4,540,491.60 | |||||||
| 青岛数字城市投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,554,914.14 | 16,372.89 | 3,571,287.03 | ||||||||
| 武汉称象科技有限公司 | 2,614,976.63 | -103,648.42 | 2,511,328.21 | ||||||||
| 上海遥皓建筑科技有限公司 | 1,919,173.13 | -170,203.65 | 1,748,969.48 | ||||||||
财务报表附注 第62页
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京华清聚能能源管理有限责任公司 | 1,864,616.28 | 882,356.60 | -982,259.68 | ||||||||
| 上海原数建筑设计有限公司 | 1,309,300.60 | 1,200,000.00 | -244,614.34 | 2,264,686.26 | |||||||
| 一联易招科技（上海）有限公司 | 1,179,989.83 | -554,486.96 | 625,502.87 | ||||||||
| 杭州筑峰科技有限公司 | 2,415,431.52 | -539,140.03 | 1,876,291.49 | ||||||||
| 洛阳鸿业迪普信息技术有限公司 | 848,078.07 | 402,266.01 | 1,250,344.08 | ||||||||
| 上海十办信息科技中心（有限合伙） | 669,455.04 | -11.64 | 669,443.40 | ||||||||
| 上海铎朵信息科技中心（有限合伙） | 605,640.63 | 515.37 | 606,156.00 | ||||||||
| 北京微算科技发展有限公司 | 106,571.84 | 3,291.44 | 109,863.28 | ||||||||
| 东方上河（北京）科技产业有限公司 | 2,872,891.96 | -387,057.15 | 2,485,834.81 | 2,485,834.81 | |||||||
财务报表附注 第63页
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京广联达元是科技有限公司 | - | 66,049.42 | |||||||||
| 标信智链（杭州）科技发展有限公司[说明1] | - | ||||||||||
| 天津广联达建科投资管理合伙企业(有限合伙) | 34,815,678.72 | -1,044,409.11 | 33,771,269.61 | ||||||||
| 武汉永汇通达数字科技有限公司 | 6,800,000.00 | 134,596.45 | 6,934,596.45 | ||||||||
| 首都创新设计研究院有限公司 | 10,000,000.00 | -174,158.08 | 9,825,841.92 | ||||||||
| 小计 | 325,805,229.11 | 38,000,000.00 | 882,356.60 | -18,290,708.50 | 2,485,834.81 | 342,146,329.20 | 7,092,375.83 | ||||
| 合计 | 325,805,229.11 | 38,000,000.00 | 882,356.60 | -18,290,708.50 | 2,485,834.81 | 342,146,329.20 | 7,092,375.83 | ||||
说明：标信智链（杭州）科技发展有限公司按照权益法以前年度确认的投资损失导致账面价值已经减记至零。
财务报表附注 第64页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| Ming Yuan Cloud Group Holdings Limited | 104,827,089.29 | 242,737,855.29 |
| 愿景明德（北京）控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 筑友智造科技集团有限公司 | 107,886,825.20 | 83,725,374.30 |
| Danhua Capital II, L.P | 24,367,856.20 | 31,864,196.68 |
| 亿通优地（北京）科技有限公司 | 29,307,151.67 | 29,307,151.67 |
| 土豆数据科技集团有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| BRICK & MORTAR VENTURES GP,LLC | 21,146,061.59 | 18,840,126.17 |
| 苏州中科天启遥感科技有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 考拉昆仑信用管理有限公司 | 11,084,700.00 | 18,000,000.00 |
| 成都集致生活科技有限公司 | 15,414,272.44 | 15,414,272.44 |
| ZIRU INVESTMENT LIMITED | 13,955,460.19 | 12,773,276.00 |
| 北京京城佳业物业股份有限公司 | 14,210,958.88 | 12,403,074.78 |
| 深圳珠科创新技术有限公司 | 8,000,000.00 | |
| BRICK & MORTAR VENTURES GP II,LLC | 8,563,948.51 | |
| 杭州匠人网络科技有限公司 | 7,200,000.00 | 7,200,000.00 |
| RDV Systems Ltd | 7,335,252.16 | 6,713,873.93 |
| Insidemaps, Inc | 6,254,657.20 | 5,724,817.50 |
| 北京维石住工科技有限公司 | 5,221,609.17 | 5,221,609.17 |
| 众趣（北京）科技有限公司 | 5,159,071.37 | 5,159,071.37 |
| 上海因势智能科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 广州市云家居云科技有限公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 陕西华筑科技有限公司 | 4,465,187.75 | 4,465,187.75 |
| 北京云境智仿信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 苏州思源科安信息技术有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 |
| 北京唐吉诃德科技有限公司 | 1,283,342.40 | 1,283,342.40 |
| 北京斯帝慕信息技术有限公司 | 864,656.70 | 864,656.70 |
| 青岛城维运营管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 546,398,100.72 | 645,547,886.15 |
财务报表附注 第65页
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| Ming Yuan Cloud Group Holdings Limited | 983,144.89 | 142,858,043.86 | 见说明1 | 见说明2 | ||
| 筑友智造科技集团有限公司 | 2,546,940.00 | 2,423,170.29 | ||||
| 考拉昆仑信用管理有限公司 | 6,915,300.00 | |||||
| 北京京城佳业物业股份有限公司 | 722,132.99 | 1,456,291.80 | ||||
| BRICK & MORTAR VENTURES GP,LLC | -1,993,242.88 | |||||
| 深圳珠科创新技术有限公司 | 17,600,001.00 | 17,600,001.00 | ||||
| 合计 | 2,258,975.00 | 20,023,171.29 | 151,229,635.66 | 17,600,001.00 |
说明：
1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因是不以短期出售获利为目的。2）其他综合收益转入留存收益的原因是上述投资本期已经处置。
财务报表附注 第66页
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 91,510,609.59 | 77,166,036.38 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 91,510,609.59 | 77,166,036.38 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 91,510,609.59 | 77,166,036.38 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,424,124,354.06 | 823,942,291.78 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,424,124,354.06 | 823,942,291.78 |
财务报表附注 第67页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 836,141,290.80 | 12,753,905.26 | 292,850,061.67 | 1,141,745,257.73 |
| （2）本期增加金额 | 560,266,779.32 | 3,339,500.37 | 108,651,826.41 | 672,258,106.10 |
| —购置 | 20,303,026.18 | 1,965,459.84 | 61,904,867.50 | 84,173,353.52 |
| —在建工程转入 | 539,963,753.14 | 46,598,499.82 | 586,562,252.96 | |
| —企业合并增加 | 1,374,040.53 | 148,459.09 | 1,522,499.62 | |
| （3）本期减少金额 | 1,243,302.54 | 10,670,592.49 | 11,913,895.03 | |
| —处置或报废 | 1,243,302.54 | 10,670,592.49 | 11,913,895.03 | |
| （4）期末余额 | 1,396,408,070.12 | 14,850,103.09 | 390,831,295.59 | 1,802,089,468.80 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 150,674,516.69 | 7,444,531.71 | 159,683,917.55 | 317,802,965.95 |
| （2）本期增加金额 | 27,454,864.92 | 1,598,575.30 | 41,897,147.49 | 70,950,587.71 |
| —计提 | 27,454,864.92 | 1,312,794.09 | 41,608,170.34 | 70,375,829.35 |
| —企业合并增加 | 285,781.21 | 288,977.15 | 574,758.36 | |
| （3）本期减少金额 | 961,071.39 | 9,827,367.53 | 10,788,438.92 | |
| —处置或报废 | 961,071.39 | 9,827,367.53 | 10,788,438.92 | |
| （4）期末余额 | 178,129,381.61 | 8,082,035.62 | 191,753,697.51 | 377,965,114.74 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置或报废 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 1,218,278,688.51 | 6,768,067.47 | 199,077,598.08 | 1,424,124,354.06 |
| （2）上年年末账面价值 | 685,466,774.11 | 5,309,373.55 | 133,166,144.12 | 823,942,291.78 |
财务报表附注 第69页
3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 广联达西安数字建筑研发大厦 | 539,963,753.14 | 2022年达到可使用状态，正在办理中 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 53,841,406.35 | 395,547,825.34 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 53,841,406.35 | 395,547,825.34 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 西安广联达数字建筑产品研发及产业化基地 | 13,208,668.76 | 13,208,668.76 | 395,547,825.34 | 395,547,825.34 | ||
| 广联达智慧建造及华南总部基地 | 40,632,737.59 | 40,632,737.59 | ||||
| 合计 | 53,841,406.35 | 53,841,406.35 | 395,547,825.34 | 395,547,825.34 | ||
财务报表附注 第70页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 西安广联达数字建筑产品研发及产业化基地 | 800,000,000.00 | 395,547,825.34 | 204,223,096.38 | 586,562,252.96 | 13,208,668.76 | 74.97% | 74.97% | 自有资金/募集资金 | ||||
| 广联达智慧建造及华南总部基地 | 346,064,780.61 | 40,632,737.59 | 40,632,737.59 | 11.74% | 11.74% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 1,146,064,780.61 | 395,547,825.34 | 244,855,833.97 | 586,562,252.96 | 53,841,406.35 |
财务报表附注 第71页
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 118,270,536.07 | 118,270,536.07 |
| （2）本期增加金额 | 118,892,333.91 | 118,892,333.91 |
| —新增租赁 | 117,880,055.86 | 117,880,055.86 |
| —企业合并增加 | 1,012,278.05 | 1,012,278.05 |
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 48,019,398.38 | 48,019,398.38 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 48,019,398.38 | 48,019,398.38 |
| （4）期末余额 | 189,143,471.60 | 189,143,471.60 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 35,627,117.99 | 35,627,117.99 |
| （2）本期增加金额 | 56,197,847.36 | 56,197,847.36 |
| —计提 | 55,610,406.44 | 55,610,406.44 |
| —企业合并增加 | 587,440.92 | 587,440.92 |
| （3）本期减少金额 | 26,377,721.96 | 26,377,721.96 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 26,377,721.96 | 26,377,721.96 |
| （4）期末余额 | 65,447,243.39 | 65,447,243.39 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 123,696,228.21 | 123,696,228.21 |
| （2）上年年末账面价值 | 82,643,418.08 | 82,643,418.08 |
财务报表附注 第72页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 141,356,910.98 | 644,758,096.72 | 786,115,007.70 |
| （2）本期增加金额 | 163,814,100.00 | 126,600,623.95 | 290,414,723.95 |
| —购置 | 163,814,100.00 | 120,328,957.26 | 284,143,057.26 |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | 6,271,666.69 | 6,271,666.69 | |
| （3）本期减少金额 | 4,476,285.19 | 4,476,285.19 | |
| —处置 | 4,476,285.19 | 4,476,285.19 | |
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 305,171,010.98 | 766,882,435.48 | 1,072,053,446.46 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 27,471,632.32 | 228,046,398.42 | 255,518,030.74 |
| （2）本期增加金额 | 5,556,389.52 | 139,558,705.72 | 145,115,095.24 |
| —计提 | 5,556,389.52 | 139,558,705.72 | 145,115,095.24 |
| （3）本期减少金额 | 4,480,513.02 | 4,480,513.02 | |
| —处置 | 4,480,513.02 | 4,480,513.02 | |
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 33,028,021.84 | 363,124,591.12 | 396,152,612.96 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 272,142,989.14 | 403,757,844.36 | 675,900,833.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 113,885,278.66 | 416,711,698.30 | 530,596,976.96 |
财务报表附注 第73页
说明：期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
45.09%。
2、 使用寿命不确定的知识产权
无
3、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无
4、 未办妥产权证书的土地使用权情况
本公司的子公司洛阳鸿业信息科技有限公司的办公用房位于洛阳高新开发区滨河路01-5（原洛阳市高新开发区佳宝路），系洛阳佳都房地产开发有限公司开发， 2003年8月购入， 2005年11月份办理了房产证。由于该房产所占用土地（开发商持有的土地使用权证书编号为洛市国用（2005）第04056153号）的用途为教育用地，至今洛阳鸿业信息科技有限公司尚未取得上述房产对应的土地使用权证书。
财务报表附注 第74页
(十七) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | ||||||
| 智能与装配算量 | 36,847,585.93 | 6,040,175.10 | 42,887,761.03 | 2018/07/01 | 见说明 | 正常 | |||
| 造价大数据及AI应用项目 | 66,642,206.59 | 173,053,818.66 | 239,696,025.25 | 2019/10/28 | 正常 | ||||
| 数字项目集成管理平台项目 | 337,779,828.11 | 112,739,710.52 | 450,519,538.63 | 2019/10/28 | 正常 | ||||
| BIMDeco装饰一体化平台项目 | 31,768,975.37 | 8,211,030.96 | 39,980,006.33 | 2019/10/28 | 正常 | ||||
| CIM平台项目 | 48,159,455.19 | 48,159,455.19 | 2022/01/01 | 正常 | |||||
| BIM设计专业软件项目 | 87,216,520.56 | 87,216,520.56 | 2022/03/01 | 正常 | |||||
| 合计 | 473,038,596.00 | 435,420,710.99 | 908,459,306.99 | ||||||
其他说明：资本化具体依据详见附注三、（十九）无形资产部分的说明。
财务报表附注 第75页
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 北京广联达梦龙软件有限公司 | 87,202,859.35 | 87,202,859.35 | ||||
| 广联达数字科技（上海）有限公司 | 304,542,457.91 | 304,542,457.91 | ||||
| MagiCAD Group Oy（包含MagiCAD Group AB） | 127,990,052.12 | 3,601,668.72 | 131,591,720.84 | |||
| 杭州擎洲软件有限公司 | 84,583,627.42 | 84,583,627.42 | ||||
| 原陕西广联达创研科技有限公司 | 19,483,708.45 | 19,483,708.45 | ||||
| 江西广联达科技有限公司 | 22,103,787.44 | 22,103,787.44 | ||||
| 宁波梅山保税港区智装投资合伙企业（有限合伙） | 6,289,243.41 | 6,289,243.41 | ||||
| 北京广联达才良科技有限公司 | 12,075,333.01 | 12,075,333.01 | ||||
| 北京广联达易联电子商务有限公司 | 3,111,261.18 | 3,111,261.18 | ||||
| 洛阳鸿业信息科技有限公司 | 309,339,118.36 | 309,339,118.36 | ||||
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | 34,341,632.53 | 34,341,632.53 | ||||
| 小计 | 976,721,448.65 | 34,341,632.53 | 3,601,668.72 | 1,014,664,749.90 | ||
| 减值准备 | ||||||
财务报表附注 第76页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 北京广联达梦龙软件有限公司 | 5,995,300.00 | 5,995,300.00 | ||||
| MagiCAD Group Oy（包含MagiCAD Group AB） | 5,612,100.00 | 5,612,100.00 | ||||
| 北京广联达才良科技有限公司 | 6,543,933.01 | 6,543,933.01 | ||||
| 北京广联达易联电子商务有限公司 | 3,111,261.18 | 3,111,261.18 | ||||
| 小计 | 15,650,494.19 | 5,612,100.00 | 21,262,594.19 | |||
| 账面价值 | 961,070,954.46 | 28,729,532.53 | 3,601,668.72 | 993,402,155.71 | ||
说明：
1、MagiCAD Group Oy (芬兰)（包含MagiCAD Group AB（瑞典））商誉增加3,601,668.72元，为外币报表折算差异。
2、公司委托北京中天华资产评估有限责任公司对商誉按照收购时形成的资产组或资产组组合进行减值测试，并出具以财务报表报告为目的的商誉减值测试评估报告，已出具的商誉减值测试评估报告号分别为：中天华资评报字[2023]第10281号、中天华资评报字[2023]第10282号、中天华资评报字[2023]第10283号、中天华资评报字[2023]第10284号、中天华资评报字[2023]第10285号、中天华资评报字[2023]第10286号、中天华资评报字[2023]第10287号、中天华资评报字[2023]第10288号、中天华资评报字[2023]第10289号、中天华资评报字[2023]第10290号、中天华资评报字[2023]第10291号。
财务报表附注 第77页
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公场所装修费 | 14,620,923.10 | 15,523,548.99 | 9,901,264.52 | 355,415.90 | 19,887,791.67 |
| 合计 | 14,620,923.10 | 15,523,548.99 | 9,901,264.52 | 355,415.90 | 19,887,791.67 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备/信用减值损失 | 106,210,663.48 | 14,921,717.15 | 68,768,158.90 | 10,482,745.58 |
| 无形资产摊销年限差异 | 122,912,256.40 | 12,555,599.70 | 80,130,146.90 | 8,215,183.09 |
| 股权激励成本 | 143,289,114.80 | 15,123,060.47 | 97,857,570.75 | 10,245,513.47 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 172,820,882.73 | 28,515,445.66 | ||
| 合计 | 545,232,917.41 | 71,115,822.98 | 246,755,876.55 | 28,943,442.14 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 29,305,669.27 | 3,969,850.39 | 24,218,922.07 | 3,632,838.31 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 46,425,412.33 | 7,660,193.03 | 15,495,694.97 | 2,556,789.67 |
| 合计 | 75,731,081.60 | 11,630,043.42 | 39,714,617.04 | 6,189,627.98 |
财务报表附注 第78页
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,898,491.99 | 1,047,358.65 |
| 可抵扣亏损 | 277,123,267.71 | 227,339,846.44 |
| 合计 | 279,021,759.70 | 228,387,205.09 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 90,890,100.00 | 90,890,100.00 | ||||
| 合计 | 90,890,100.00 | 90,890,100.00 | ||||
说明：子公司广联达数字科技（广州）有限公司预付的广联达智慧建造及华南总部基地土地款，于本年度完成土地使用权的交割转入无形资产。
(二十二) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已贴现未到期的供应链票据 | 3,801,488.00 | |
| 合计 | 3,801,488.00 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 14,556,766.12 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 14,556,766.12 |
财务报表附注 第79页
(二十四) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 521,113,617.78 | 259,426,883.14 |
| 1-2年 | 6,643,493.38 | 4,457,233.58 |
| 2-3年 | 1,307,782.70 | 2,724,091.80 |
| 3年以上 | 2,136,436.02 | 1,366,070.36 |
| 合计 | 531,201,329.88 | 267,974,278.88 |
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 递延服务收入 | 2,827,445,025.96 | 2,126,949,328.36 |
| 合计 | 2,827,445,025.96 | 2,126,949,328.36 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 递延服务收入 | 700,495,697.60 | 主要包括：①本年收到按合同确认合同负债增加的数额（不包含本年已确认为收入的金额）；②合同负债本年确认收入减少数额等 |
| 合计 | 700,495,697.60 |
其他说明：截至2022年12月31日，造价业务云转型形成的合同负债共计2,682,760,36 9.73元（2021年末为2,047,386,255.18元）。
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 782,116,255.03 | 3,403,054,394.22 | 3,557,290,369.41 | 627,880,279.84 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 13,513,015.26 | 317,748,046.13 | 315,409,786.73 | 15,851,274.66 |
| 辞退福利 | 1,088,373.92 | 32,870,409.33 | 32,640,965.80 | 1,317,817.45 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 796,717,644.21 | 3,753,672,849.68 | 3,905,341,121.94 | 645,049,371.95 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 772,415,937.16 | 2,949,719,405.07 | 3,110,441,080.78 | 611,694,261.45 |
| （2）职工福利费 | 37,691,575.06 | 37,682,094.32 | 9,480.74 | |
| （3）社会保险费 | 8,123,365.05 | 193,886,334.25 | 187,394,441.38 | 14,615,257.92 |
| 其中：医疗保险费 | 7,955,853.46 | 187,981,230.45 | 181,818,509.28 | 14,118,574.63 |
| 工伤保险费 | 167,227.59 | 4,931,814.11 | 4,693,012.77 | 406,028.93 |
| 生育保险费 | 284.00 | 973,289.69 | 882,919.33 | 90,654.36 |
| （4）住房公积金 | 700,028.21 | 202,710,100.53 | 203,108,779.93 | 301,348.81 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 876,924.61 | 19,046,979.31 | 18,663,973.00 | 1,259,930.92 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 782,116,255.03 | 3,403,054,394.22 | 3,557,290,369.41 | 627,880,279.84 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 13,097,790.67 | 307,530,086.79 | 305,580,654.59 | 15,047,222.87 |
| 失业保险费 | 415,224.59 | 10,217,959.34 | 9,829,132.14 | 804,051.79 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 13,513,015.26 | 317,748,046.13 | 315,409,786.73 | 15,851,274.66 |
财务报表附注 第81页
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 56,406,345.64 | 39,542,530.99 |
| 企业所得税 | 8,478,769.90 | 9,591,160.97 |
| 个人所得税 | 21,129,379.10 | 15,768,931.42 |
| 城市维护建设税 | 3,811,989.87 | 2,581,871.61 |
| 教育费附加 | 1,661,466.38 | 1,134,443.37 |
| 地方教育费附加 | 1,049,985.23 | 716,326.81 |
| 其他 | 1,297,068.57 | 1,179,527.38 |
| 合计 | 93,835,004.69 | 70,514,792.55 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 2,618,598.00 | 24,402,877.00 |
| 其他应付款项 | 394,481,251.16 | 319,096,685.33 |
| 合计 | 397,099,849.16 | 343,499,562.33 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 2,618,598.00 | 24,402,877.00 |
| 合计 | 2,618,598.00 | 24,402,877.00 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 限制性股票回购款 | 356,375,428.80 | 283,407,708.00 |
| 股权收购未付款 | 11,000,000.00 | 5,896,269.24 |
| 押金及保证金 | 9,962,847.95 | 10,108,097.21 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 15,223,878.91 | 16,944,992.22 |
| 报销款 | 1,919,095.50 | 2,739,618.66 |
| 合计 | 394,481,251.16 | 319,096,685.33 |
说明：
1）限制性股票回购款详细情况见本附注十。2）股权收购未付款为2022年度收购合肥嘉联智能科技有限公司100%股权第
三笔股权转让款，按协议约定应在交接日届满365天后支付。
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 66,969.40 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 38,268,357.90 | 29,115,721.37 |
| 合计 | 38,268,357.90 | 29,182,690.77 |
说明：一年内到期的租赁负债系租赁负债中按照合同约定付款期限在资产负债表日后一年内的金额。
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 5,706,286.71 | 2,241,320.42 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 4,625,944.00 | |
| 已背书未终止确认的供应链票据 | 14,338,783.41 | |
| 合计 | 24,671,014.12 | 2,241,320.42 |
财务报表附注 第83页
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁办公用房 | 83,911,526.21 | 51,072,189.41 |
| 合计 | 83,911,526.21 | 51,072,189.41 |
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 80,139,686.37 | 9,060,000.00 | 47,683,981.84 | 41,515,704.53 | 专项补助在收到时确认为负债补助，根据资金用途区分资产相关与收益相关，费用实际发生时分期或一次性结转损益 |
| 合计 | 80,139,686.37 | 9,060,000.00 | 47,683,981.84 | 41,515,704.53 |
财务报表附注 第84页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 126项目经费 | 49,946,500.00 | 29,486,606.96 | 20,459,893.04 | 与资产和收益相关 | ||
| 127项目经费 | 14,933,500.00 | 12,112,839.71 | 2,820,660.29 | 与资产和收益相关 | ||
| “国产自主可控三维图形系统与核心BIM应用软件研发项目”补助资金 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 1.4项目经费 | 3,865,931.20 | 601,500.00 | 3,264,431.20 | 与资产和收益相关 | ||
| 基于工业互联网平台的智能人机交互系统 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |||
| 城市信息模型（CIM）平台关键技术研究与示范项目 | 1,120,720.00 | 1,120,720.00 | 与收益相关 | |||
| BIM报审关键技术及城市CIM平台应用研究经费 | 950,000.00 | 950,000.00 | 与收益相关 | |||
| 经济贡献奖励（北京市海淀区商务局） | 800,000.00 | 880,000.00 | 1,680,000.00 | 与收益相关 | ||
| 改制挂牌支持资金（中关村科技园区管理委员会） | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第85页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费 | 193,680.70 | 187,332.59 | -6,348.11 | 与收益相关 | ||
| 面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费 | 29,354.47 | 17,987.76 | -11,366.71 | 与收益相关 | ||
| 陆路交通基础设施智能化设计共性关键技术项目经费 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 博士后日常经费资助 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | |||
| 技术创新中心项目经费 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 80,139,686.37 | 9,060,000.00 | 47,666,267.02 | -17,714.82 | 41,515,704.53 |
说明：其他变动为“四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费和面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费对应项目结算后按补助协议退回的政府补助资金。
财务报表附注 第86页
(三十三) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 股权收购未付款 | 31,401,312.50 | 20,401,312.50 |
| 合计 | 31,401,312.50 | 20,401,312.50 |
说明：
股权收购未付款为收购洛阳鸿业信息科技有限公司股权第三期尾款2,040.13万元和年度收购合肥嘉联智能科技有限公司股权第四笔股权转让款1,100.00万元。1）收购洛阳鸿业信息科技有限公司90.67%的股权第三期尾款2,040.13万元，根据协议规定，该款项将于协议签署后第37个月支付。2）收购合肥嘉联智能科技有限公司100%股权第四笔股权转让款1,100.00万元，按协议约定应在交接日届满730天后支付。
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,189,324,758.00 | 2,059,810.00 | -86,300.00 | 1,973,510.00 | 1,191,298,268.00 | ||
说明：
1、根据2018年10月25日召开的2018年度第一次临时股东大会决议审议通过的2018年股票期权相关决议，报告期内激励对象自主行权的股票期权行权60,490,522.20元，其中计入股本2,059,810.00元，其余资金58,430,712.20元计入资本公积。
2、根据公司于2022年4月25日召开的股东大会表决审议通过《关于回购注销 2020年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》与《关于回购注销2021 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》，鉴于7名激励对象离职不再满足激励对象条件，公司对上述人员已获授尚未解除限售的限制性股票合计86,300.00股进行回购注销，冲销股本86,300.00元，同时冲销资本公积2,723,096.00
财务报表附注 第87页
元，上述减资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年6月20日出具了信会师报字[2022]第ZB11331号的验资报告。
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,053,825,078.68 | 169,239,048.00 | 480,306,268.84 | 2,742,757,857.84 |
| 其他资本公积 | 119,886,436.82 | 161,182,293.11 | 113,531,431.80 | 167,537,298.13 |
| 合计 | 3,173,711,515.50 | 330,421,341.11 | 593,837,700.64 | 2,910,295,155.97 |
说明：
1、股本溢价增加169,239,048.00元为报告期内股权激励计划相关限制性股票解锁及员工股票期权行权所致，其中股票期权行权增加58,430,712.20元、限制性股票解锁部分对应的其他资本公积重分类至股本溢价增加110,808,335.80元。
2、股本溢价减少480,306,268.84元，其中，将回购股票用于股权激励引起资本公积减少299,071,728.95元，收购子公司武汉广联达三山软件技术有限公司少数股权引起资本公积减少181,234,539.89元。
3、其他资本公积增加161,182,293.11元为公司股权激励本年度分摊成本确认资本公积所致。
4、其他资本公积减少113,531,431.80元其中，限制性股票解锁部分对应的其他资本公积重分类至股本溢价110,808,335.80元；回购离职员工限制性股票注销减少其他资本公积2,723,096.00元。
(三十六) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 972,297,576.68 | 396,587,793.90 | 611,567,088.15 | 757,318,282.43 |
| 合计 | 972,297,576.68 | 396,587,793.90 | 611,567,088.15 | 757,318,282.43 |
说明：
1、本期增加396,587,793.90元为从二级市场回购的本公司的普通股、激励对象完成出资但尚未解锁的限制性股票，具体构成如下：
财务报表附注 第88页
（1）2022年公司从二级市场回购的本公司的普通股203,817,353.90元；
（2）根据公司2022年9月8日召开的2022年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案，同意以公司从二级市场回购的本公司A股普通股股票向激励对象授予7,759,500股限制性股票，除部分激励对象因离职或自愿放弃实际完成出资股票为7,698,500股，授予价格为每股
25.04元，实际完成出资的股票认购款总额为192,770,440.00元。
2、本期减少611,567,088.15元主要为以二级市场回购的本公司A股普通股股票本期用于股权激励的金额、限制性股票达到解锁期解锁的金额、回购离职员工限制性股票库存股及分红调整，具体构成如下：
（1）根据公司2022年9月8日召开的2022年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等相关议案，同意以公司从二级市场回购的本公司A股普通股股票向激励对象授予7,759,500股限制性股票，除部分激励对象因离职或自愿放弃实际完成出资股票为7,698,500股，对应的回购普通股股票成本491,842,168.95元；
（2）前期限制性股票本期解锁金额115,737,600.20元；
（3）回购离职员工限制性股票及对应分红调整等减少库存股3,987,319.00元。
财务报表附注 第89页
(三十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 11,560,324.74 | -131,206,464.37 | 17,600,001.00 | -23,412,042.30 | -125,394,423.07 | -113,834,098.33 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 11,560,324.74 | -131,206,464.37 | 17,600,001.00 | -23,412,042.30 | -125,394,423.07 | -113,834,098.33 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -46,472,091.69 | 64,299,059.59 | 64,299,059.59 | 17,826,967.90 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -345,144.27 | -345,144.27 | ||||||
财务报表附注 第90页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -46,126,947.42 | 64,299,059.59 | 64,299,059.59 | 18,172,112.17 | ||||
| 其他综合收益合计 | -34,911,766.95 | -66,907,404.78 | 17,600,001.00 | -23,412,042.30 | -61,095,363.48 | -96,007,130.43 | ||
说明：其他权益工具投资公允价值变动具体见“本附注五（十一）其他权益工具投资”
财务报表附注 第91页
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 469,942,683.95 | 469,942,683.95 | 108,273,069.51 | 578,215,753.46 | |
| 合计 | 469,942,683.95 | 469,942,683.95 | 108,273,069.51 | 578,215,753.46 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,961,967,413.39 | 1,554,202,802.21 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,961,967,413.39 | 1,554,202,802.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 966,734,779.17 | 660,974,286.88 |
| 其他综合收益结转 | 17,600,001.00 | 109,332,953.14 |
| 其他 | 35,990.00 | 143,400.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | 108,273,069.51 | 66,870,534.34 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 352,801,708.50 | 295,815,494.50 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,485,263,405.55 | 1,961,967,413.39 |
说明：
1、其他综合收益结转17,600,001.00元为处置其他权益工具结转留存收益所致。
2、其他35,990.00元为本年度回购注销离职员工尚未解锁的限制性股票，将原计提的股利转回未分配利润所致。
财务报表附注 第92页
(四十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,550,422,499.15 | 1,123,821,995.78 | 5,561,519,550.69 | 892,627,894.64 |
| 其他业务 | 1,933,313.32 | 696,892.45 | ||
| 合计 | 6,552,355,812.47 | 1,123,821,995.78 | 5,562,216,443.14 | 892,627,894.64 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 21,973,385.52 | 19,937,831.15 |
| 教育费附加 | 15,698,434.47 | 15,346,192.85 |
| 房产税 | 6,101,177.21 | 2,772,371.37 |
| 土地使用税 | 661,923.78 | 196,003.08 |
| 其他 | 3,872,203.60 | 7,337,617.47 |
| 合计 | 48,307,124.58 | 45,590,015.92 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,165,114,244.62 | 1,092,480,280.81 |
| 培训及会议费 | 79,469,291.00 | 108,962,981.14 |
| 广告及业务宣传费 | 65,452,212.50 | 107,643,123.45 |
| 差旅及交通费 | 62,747,899.49 | 71,273,747.14 |
| 招待费 | 96,122,652.71 | 81,378,947.57 |
| 租赁费 | 21,789,699.46 | 22,222,053.23 |
| 咨询及服务费 | 135,669,236.84 | 47,615,788.01 |
| 办公费 | 8,001,450.21 | 7,824,212.68 |
| 折旧与摊销 | 39,275,611.85 | 26,905,778.66 |
| 通讯费 | 3,777,028.82 | 9,614,675.80 |
| 物业及水电汽费 | 4,917,161.89 | 5,502,622.36 |
| 其他 | 7,729,635.97 | 5,407,744.53 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 1,690,066,125.36 | 1,586,831,955.38 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 587,817,926.42 | 552,977,032.97 |
| 折旧与摊销 | 135,350,306.40 | 100,319,643.84 |
| 股权激励成本 | 161,182,293.11 | 146,185,457.07 |
| 咨询及服务费 | 127,805,585.57 | 100,964,127.73 |
| 培训与会议费 | 37,389,664.94 | 29,712,928.29 |
| 物业及水电汽费 | 35,758,891.10 | 33,198,749.20 |
| 差旅及交通费 | 25,418,066.01 | 20,594,766.60 |
| 招待费 | 30,454,899.25 | 28,938,825.24 |
| 租赁费 | 7,174,846.24 | 26,365,493.04 |
| 聘请中介机构费用 | 13,278,303.88 | 8,930,219.96 |
| 办公费 | 28,917,242.58 | 12,746,627.47 |
| 其他 | 38,713,031.03 | 38,023,516.04 |
| 合计 | 1,229,261,056.53 | 1,098,957,387.45 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,225,420,527.79 | 1,086,494,608.43 |
| 差旅及交通费 | 26,388,288.28 | 29,236,548.10 |
| 服务费 | 128,127,616.77 | 132,572,340.78 |
| 折旧与摊销 | 108,548,840.73 | 73,558,453.40 |
| 培训会议及招待费 | 14,409,083.14 | 9,250,099.57 |
| 租赁费 | 1,912,375.65 | 71,627.18 |
| 办公费 | 3,169,881.22 | 888,854.80 |
| 其他 | 7,260,952.10 | 1,419,937.64 |
| 合计 | 1,515,237,565.68 | 1,333,492,469.90 |
财务报表附注 第94页
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 4,460,560.81 | 17,952,977.73 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,433,671.66 | 2,979,031.40 |
| 减：利息收入 | 45,366,499.19 | 74,469,693.20 |
| 汇兑损益 | 2,472,045.24 | -1,198,524.30 |
| 银行手续费等 | 5,557,480.83 | 4,679,929.47 |
| 合计 | -32,876,412.31 | -53,035,310.30 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 63,726,017.86 | 15,175,753.10 |
| 进项税加计抵减 | 31,801,109.68 | 22,479,709.25 |
| 代扣个人所得税手续费 | 4,269,927.09 | 4,805,879.72 |
| 增值税即征即退补贴收入 | 35,637,284.56 | 43,944,944.10 |
| 合计 | 135,434,339.19 | 86,406,286.17 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 126项目经费 | 29,486,606.96 | 与资产和收益相关 | |
| 127项目经费 | 12,112,839.71 | 与资产和收益相关 | |
| 支持企业稳定岗位资金 | 4,789,712.03 | 725,051.51 | 与收益相关 |
| 南虹桥投资开发企业扶持资金 | 4,750,000.00 | 1,700,000.00 | 与收益相关 |
| “国产自主可控三维图形系统与核心BIM应用软件研发项目”补助资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 北企南迁政府补贴款 | 1,793,800.00 | 2,509,000.00 | 与收益相关 |
| 并购重组项目补贴款 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |
| 总部企业经济贡献奖励资金 | 880,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京市海淀区商务局经济贡献奖励 | 800,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第95页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| BIM软件行业标准化及公共服务平台项目政府补助 | 601,500.00 | 与收益相关 | |
| 现代服务业政策补贴资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 中关村科技园区管理委员会改制挂牌支持资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 留工补贴 | 485,365.60 | 900.00 | 与收益相关 |
| 高校毕业生就业社保补贴 | 442,533.75 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助资金 | 400,001.49 | 与收益相关 | |
| 高新企业资金扶持 | 351,000.00 | 与收益相关 | |
| 海智工作站工作经费补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 武昌区企业和人才服务中心企业奖励资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业小升规培育项目奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 国高复审通过补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| “四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费 | 193,680.70 | 与收益相关 | |
| 常州市武进绿色建筑产业集聚示范区管理委员会房租补贴 | 181,773.00 | 与收益相关 | |
| 海淀人民政府上地街道防疫物资补助 | 88,495.58 | 与收益相关 | |
| 博士后日常经费资助资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 残疾人社会保险补贴 | 68,787.60 | 264,419.21 | 与收益相关 |
| 2022年鼓励企业跨越式发展补贴资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技型中小企业研发费用补助资金 | 31,380.00 | 与收益相关 | |
| 面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费 | 29,354.47 | 与收益相关 | |
| 企业入库补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业新增岗位社保补贴 | 14,400.00 | 与收益相关 | |
| 自主创新补贴 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险费返还 | 8,765.00 | 9,243.98 | 与收益相关 |
| 惠企资金补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 税费补贴 | 1,021.97 | 与收益相关 |
财务报表附注 第96页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “绿色建筑BIM运营模型购建和质量评价技术”研究经费 | 214,547.76 | 与收益相关 | |
| “绿色建筑运营优化关键技术研发经费” | 101,950.70 | 与收益相关 | |
| 2020年度闵行区先进制造业政策扶持项目（第二批）拟拨付资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年高新技术企业奖励奖金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年工业发展专项资金-市级企业技术中心称号奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京市知识产权资助金（国家知识产权局专利局北京代办处） | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 对2020年在南岸区工业经济发展中作出贡献的企业进行表彰 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业政策第二批（上海市闵行区科学技术委员会） | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 工会经费补助 | 4,395.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业认定奖补项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 技能提升补贴 | 774,900.00 | 与收益相关 | |
| 金融科技类企业落户支持和人才安置支持 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技小巨人奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 225,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业项目扶持款 | 2,600,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发补贴 | 583,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发财政补助 | 721,550.00 | 与收益相关 | |
| 陕西省科学技术厅高新技术企业认定补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保中心社保返还 | 15,744.32 | 与收益相关 | |
| 收到残疾人超比例奖励金（残保就业中心） | 12,801.60 | 与收益相关 | |
| 收到高校毕业生带动就业补贴奖 | 9,948.00 | 与收益相关 | |
| 收到技能提升补贴资金 | 365,400.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第97页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 西安大学生就业见习补贴 | 153,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微补贴收入 | 50,000.01 | 与收益相关 | |
| 新加坡永久公民员工扶持资金 | 70,243.97 | 与收益相关 | |
| 新立项的2021年重大科技创新专项资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 新增就业补贴结转 | 32,067.93 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 152,700.00 | 与收益相关 | |
| 用人单位社保补贴 | 14,889.11 | 与收益相关 | |
| 合计 | 63,726,017.86 | 15,175,753.10 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -18,290,708.50 | -22,178,767.71 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -882,352.60 | 1.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 2,258,975.00 | 9,727.22 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 93,961.88 | |
| 投资理财产品收益 | 8,822,599.68 | 5,935,404.10 |
| 合计 | -7,997,524.54 | -16,233,635.39 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,141,208.22 | 1,202,945.65 |
| 应收账款坏账损失 | 36,046,622.12 | 14,321,870.23 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,722,205.68 | 644,096.79 |
| 发放贷款及垫款减值损失 | 1,931,765.39 | 9,286,845.13 |
| 合计 | 39,559,384.97 | 25,455,757.80 |
财务报表附注 第98页
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合同资产减值损失 | 1,040,492.22 | 1,186,093.45 |
| 长期股权投资减值损失 | 2,485,834.81 | 66,049.42 |
| 商誉减值损失 | 5,612,100.00 | |
| 合计 | 9,138,427.03 | 1,252,142.87 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 380,048.72 | 29,663.38 | 380,048.72 |
| 合计 | 380,048.72 | 29,663.38 | 380,048.72 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 223,840.86 | 69,237.83 | 223,840.86 |
| 其他 | 1,088,253.96 | 861,429.05 | 1,088,253.96 |
| 合计 | 1,312,094.82 | 930,666.88 | 1,312,094.82 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 18,336,120.94 | 7,985,860.41 | 18,336,120.94 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 315,227.66 | 1,438,825.18 | 315,227.66 |
| 其他 | 1,086,228.82 | 666,335.74 | 1,086,228.82 |
| 合计 | 19,737,577.42 | 10,091,021.33 | 19,737,577.42 |
财务报表附注 第99页
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 79,345,164.98 | 39,667,772.37 |
| 递延所得税费用 | -13,665,901.68 | -9,098,107.04 |
| 合计 | 65,679,263.30 | 30,569,665.33 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 1,077,711,955.55 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 107,771,195.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 39,951,279.51 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,153,586.50 |
| 非应税收入与不征税收入的影响 | -24,415,521.41 |
| 税法规定研发支出可加计扣除的影响 | -81,461,405.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,671,215.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -22,647,470.65 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 37,656,383.50 |
| 所得税费用 | 65,679,263.30 |
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府专项资金 | 29,389,677.93 | 105,289,122.56 |
| 利息收入 | 45,366,499.19 | 74,469,693.20 |
| 其他 | 82,311,286.36 | 854,409.87 |
| 合计 | 157,067,463.48 | 180,613,225.63 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第100页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 咨询及服务费 | 361,236,175.26 | 290,082,476.48 |
| 差旅及交通费 | 114,554,253.78 | 121,105,061.84 |
| 培训及会议费 | 131,268,039.09 | 144,127,319.48 |
| 租赁费 | 30,876,921.34 | 48,659,173.45 |
| 招待费 | 126,577,551.96 | 114,116,462.33 |
| 物业及水电汽费 | 40,676,052.99 | 38,701,371.55 |
| 办公费 | 40,088,574.02 | 21,459,694.95 |
| 广告及业务宣传费 | 65,452,212.50 | 107,643,123.45 |
| 通讯费 | 11,934,151.98 | 9,614,675.80 |
| 维修费 | 3,498,579.90 | 8,226,354.25 |
| 印刷费 | 771,356.27 | |
| 招聘费 | 11,133,711.79 | 11,769,503.44 |
| 其他 | 33,650,155.14 | 72,395,214.15 |
| 合计 | 970,946,379.75 | 988,671,787.44 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他权益工具投资收益 | 17,600,000.00 | 109,332,953.14 |
| 合计 | 17,600,000.00 | 109,332,953.14 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资收益召回 | 2,014,423.40 | |
| 合计 | 2,014,423.40 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购二级市场普通股 | 203,817,353.90 | 1,044,473,851.92 |
| 新租赁准则下支付的房屋租金 | 52,668,419.27 | 31,812,824.20 |
财务报表附注 第101页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工期权行权代收代付个税差额 | 14,968,059.51 | |
| 回购离职人员限制性股票 | 2,704,666.00 | 7,603,080.00 |
| 合计 | 259,190,439.17 | 1,098,857,815.63 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,012,032,692.25 | 718,680,079.33 |
| 加：信用减值损失 | 39,559,384.97 | 25,455,757.80 |
| 资产减值准备 | 9,138,427.03 | 1,252,142.87 |
| 固定资产折旧 | 70,375,829.35 | 62,647,366.62 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 55,610,406.44 | 35,627,117.99 |
| 无形资产摊销 | 145,115,095.24 | 90,370,577.03 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,901,264.52 | 4,771,058.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -380,048.72 | -29,663.38 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 91,386.80 | 1,438,825.18 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,460,560.81 | 17,952,977.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 7,997,524.54 | 16,233,635.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -42,172,380.84 | -8,583,119.12 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 5,440,415.44 | -79,204,205.31 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,703,469.85 | -44,567,323.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -741,012,295.76 | -119,707,593.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 925,961,435.14 | 732,827,742.89 |
| 其他 | 161,182,293.11 | 146,185,457.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,647,598,520.47 | 1,601,350,833.93 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
财务报表附注 第102页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 4,311,964,686.71 | 3,979,772,902.54 |
| 减：现金的期初余额 | 3,979,772,902.54 | 4,752,080,658.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 332,191,784.17 | -772,307,756.23 |
说明：其他为公司股权激励计划确认的费用161,182,293.11元。
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 32,492,500.16 |
| 其中：合肥嘉联智能科技有限公司 | 32,492,500.16 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,434,799.13 |
| 其中：合肥嘉联智能科技有限公司 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 5,896,269.24 |
| 其中：Shapespark（波兰） | 5,896,269.24 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 35,953,970.27 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 4,311,964,686.71 | 3,979,772,902.54 |
| 其中：库存现金 | 58,267.42 | 664,738.96 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,310,152,467.52 | 3,973,539,549.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,753,951.77 | 5,568,613.69 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
财务报表附注 第103页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 4,311,964,686.71 | 3,979,772,902.54 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,532,808.07 | 存在银行的保证金 |
| 应收票据 | 4,625,944.00 | 已背书且未终止确认应收票据 |
| 应收账款 | 18,140,271.41 | 已背书或贴现且未终止确认供应链票据 |
| 合计 | 55,299,023.48 |
(五十七) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 302,935,482.91 | ||
| 其中：美元 | 786,005.17 | 6.9646 | 5,474,211.61 |
| 欧元 | 4,547,958.63 | 7.4229 | 33,759,042.11 |
| 港币 | 265,657,313.33 | 0.8933 | 237,303,708.28 |
| 新加坡元 | 2,675,856.27 | 5.1831 | 13,869,230.66 |
| 林吉特 | 3,728,540.77 | 1.7656 | 6,583,111.59 |
| 兹罗提 | 764,854.66 | 1.5878 | 1,214,440.59 |
| 印尼盾 | 10,592,652,969.28 | 0.0004 | 4,731,738.07 |
| 应收账款 | 36,554,354.78 | ||
| 其中：欧元 | 4,437,101.27 | 7.4229 | 32,936,159.02 |
| 新加坡元 | 306,906.41 | 5.1831 | 1,590,726.62 |
| 林吉特 | 623,386.62 | 1.7656 | 1,100,651.42 |
| 兹罗提 | 147,073.88 | 1.5878 | 233,524.74 |
| 印尼盾 | 742,263,683.00 | 0.0004 | 331,569.19 |
| 港币 | 404,943.40 | 0.8933 | 361,723.79 |
财务报表附注 第104页
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 126项目经费 | 49,946,500.00 | 递延收益 | 29,486,606.96 | 其他收益 | |
| 127项目经费 | 14,933,500.00 | 递延收益 | 12,112,839.71 | 其他收益 | |
| 1.4项目经费 | 3,865,931.20 | 递延收益 | 601,500.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 68,745,931.20 | 42,200,946.67 | |||
说明:上述项目经费按照协议可以购买项目所需设备或项目其他支出，故上述项目即与资产相关也与收益相关。
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 126项目经费 | 49,946,500.00 | 29,486,606.96 | 其他收益 | |
| 127项目经费 | 14,933,500.00 | 12,112,839.71 | 其他收益 | |
财务报表附注 第105页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 支持企业稳定岗位资金 | 5,532,478.36 | 4,807,426.85 | 725,051.51 | 其他收益 |
| 南虹桥投资开发企业扶持资金 | 6,450,000.00 | 4,750,000.00 | 1,700,000.00 | 其他收益 |
| “国产自主可控三维图形系统与核心BIM应用软件研发项目”补助资金 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |
| 北企南迁政府补贴款 | 4,302,800.00 | 1,793,800.00 | 2,509,000.00 | 其他收益 |
| 北京市海淀区商务局经济贡献奖励 | 1,680,000.00 | 1,680,000.00 | 其他收益 | |
| 并购重组项目补贴款 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 其他收益 | |
| 1.4项目经费 | 3,865,931.20 | 601,500.00 | 其他收益 | |
| 改制挂牌支持资金（中关村科技园区管理委员会） | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 现代服务业政策补贴资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 留工补贴 | 486,265.60 | 485,365.60 | 900.00 | 其他收益 |
| 高校毕业生就业社保补贴 | 442,533.75 | 442,533.75 | 其他收益 | |
| 扩岗补助资金 | 400,001.49 | 400,001.49 | 其他收益 | |
| 高新企业资金扶持 | 351,000.00 | 351,000.00 | 其他收益 | |
| 海智工作站工作经费补贴 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 武昌区企业和人才服务中心企业奖励资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业小升规培育项目奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第106页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 国高复审通过补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| “四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费 | 187,332.59 | 187,332.59 | 其他收益 | |
| 常州市武进绿色建筑产业集聚示范区管理委员会房租补贴 | 181,773.00 | 181,773.00 | 其他收益 | |
| 海淀人民政府上地街道防疫物资补助 | 88,495.58 | 88,495.58 | 其他收益 | |
| 博士后日常经费资助资金 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | |
| 残疾人社会保险补贴 | 333,206.81 | 68,787.60 | 264,419.21 | 其他收益 |
| 2022年鼓励企业跨越式发展补贴资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 科技型中小企业研发费用补助资金 | 31,380.00 | 31,380.00 | 其他收益 | |
| 企业入库补贴 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费 | 17,987.76 | 17,987.76 | 其他收益 | |
| 企业新增岗位社保补贴 | 14,400.00 | 14,400.00 | 其他收益 | |
| 自主创新补贴 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 失业保险费返还 | 18,008.98 | 8,765.00 | 9,243.98 | 其他收益 |
| 惠企资金补贴 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 税费补贴 | 1,021.97 | 1,021.97 | 其他收益 | |
财务报表附注 第107页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| “绿色建筑BIM运营模型购建和质量评价技术”研究经费 | 214,547.76 | 214,547.76 | 其他收益 | |
| “绿色建筑运营优化关键技术研发经费” | 101,950.70 | 101,950.70 | 其他收益 | |
| 2020年度闵行区先进制造业政策扶持项目（第二批）拟拨付资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年高新技术企业奖励奖金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年工业发展专项资金-市级企业技术中心称号奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 北京市知识产权资助金（国家知识产权局专利局北京代办处） | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
| 对2020年在南岸区工业经济发展中作出贡献的企业进行表彰 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 高新技术企业政策第二批（上海市闵行区科学技术委员会） | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 工会经费补助 | 4,395.00 | 4,395.00 | 其他收益 | |
| 国家高新技术企业认定奖补项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 技能提升补贴 | 774,900.00 | 774,900.00 | 其他收益 | |
| 金融科技类企业落户支持和人才安置支持 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第108页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 科技小巨人奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 企业扶持资金 | 225,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 | |
| 企业项目扶持款 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 其他收益 | |
| 企业研发补贴 | 583,000.00 | 583,000.00 | 其他收益 | |
| 企业研发财政补助 | 721,550.00 | 721,550.00 | 其他收益 | |
| 陕西省科学技术厅高新技术企业认定补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 社保中心社保返还 | 15,744.32 | 15,744.32 | 其他收益 | |
| 收到残疾人超比例奖励金（残保就业中心） | 12,801.60 | 12,801.60 | 其他收益 | |
| 收到高校毕业生带动就业补贴奖 | 9,948.00 | 9,948.00 | 其他收益 | |
| 收到技能提升补贴资金 | 365,400.00 | 365,400.00 | 其他收益 | |
| 西安大学生就业见习补贴 | 153,000.00 | 153,000.00 | 其他收益 | |
| 小微补贴收入 | 50,000.01 | 50,000.01 | 其他收益 | |
| 新加坡永久公民员工扶持资金 | 70,243.97 | 70,243.97 | 其他收益 | |
| 新立项的2021年重大科技创新专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 新增就业补贴结转 | 32,067.93 | 32,067.93 | 其他收益 | |
| 以工代训补贴 | 152,700.00 | 152,700.00 | 其他收益 | |
| 用人单位社保补贴 | 14,889.11 | 14,889.11 | 其他收益 | |
财务报表附注 第109页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 基于工业互联网平台的智能人机交互系统 | 1,800,000.00 | |||
| 城市信息模型（CIM）平台关键技术研究与示范项目 | 1,120,720.00 | |||
| BIM报审关键技术及城市CIM平台应用研究经费 | 950,000.00 | |||
| 陆路交通基础设施智能化设计共性关键技术项目经费 | 600,000.00 | |||
| 技术创新中心项目经费 | 7,500,000.00 | |||
| 合计 | 120,417,475.49 | 63,726,017.86 | 15,175,753.10 | |
3、 政府补助的退回
| 项目 | 金额 | 原因 |
| “四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费 | 6,348.11 | 项目结算后按补助协议退回的政府补助资金 |
| 面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费 | 11,366.71 | 项目结算后按补助协议退回的政府补助资金 |
| 合计 | 17,714.82 |
说明：其他变动为“四节一环保”大数据平台运营管理模式研究经费和面向“四节一环保”的主题数据仓库架构研究经费对应项目结算后按补助协议退回的政府补助资金。
财务报表附注 第110页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | 2022-7-31 | 54,492,500.00 | 100.00 | 股权收购受让 | 2022.7.31 | 股权转让协议签订、标的完成交割 | 14,497,501.91 | 1,002,197.17 |
财务报表附注 第111页
2、 合并成本及商誉
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 54,492,500.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —其他 | |
| 合并成本合计 | 54,492,500.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 20,150,867.47 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 34,341,632.53 |
合并成本公允价值的确定方法及其变动的说明：
合肥嘉联智能科技有限公司合并成本公允价值的确定方法主要依赖北京中天华资产评估有限责任公司所出具的编号为中天华资评报字[2022]第10084号的资产评估报告，评估基准日为2021年12月31日，评估值为5,517.38万元。此外根据股权转让合同，以对价5,449.25万元收购该公司100.00%股权，收购后该公司成为本公司全资子公司，合并成本为5,449.25万元。该公司合并日可辨认净资产的公允价值为2,015.09万元，形成商誉3,434.16万元。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 28,197,019.11 | 22,866,102.59 |
| 货币资金 | 2,434,799.13 | 2,434,799.13 |
| 应收款项 | 8,796,889.33 | 8,796,889.33 |
| 存货 | 10,171,964.46 | 10,171,964.46 |
| 固定资产 | 947,741.26 | 947,741.26 |
| 无形资产 | 5,330,916.52 | |
财务报表附注 第112页
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 使用权资产 | 424,837.13 | 424,837.13 |
| 递延所得税资产 | 89,871.28 | 89,871.28 |
| 负债： | 8,046,151.64 | 8,046,151.64 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 8,046,151.64 | 8,046,151.64 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 20,150,867.47 | 14,819,950.95 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 20,150,867.47 | 14,819,950.95 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
合肥嘉联智能科技有限公司可辨认资产主要为无形资产，其公允价值的确定方法主要依赖北京中天华资产评估有限责任公司所出具的编号为中天华资评报字[2022]第10084号的资产评估报告，评估基准日为2021年12月31日，评估基准日与购买日按照剩余使用年限进行摊销，递延所得税负债为无形资产按公允价值计量对应的所得税税费影响。
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
1、投资设立子公司
报告期内，本公司之子公司北京广联达筑业投资管理有限公司投资新设广筑空间物
财务报表附注 第113页
业服务（北京）有限公司、广筑巢建筑装饰（北京）有限公司；本公司之子公司MagiCAD Group Oy（芬兰）投资新设MagiCAD Group GMBH（德国），本期投资设立子公司具体信息如下：
（1）广筑空间物业服务（北京）有限公司成立于2022年4月13日，取得北京市海淀区市场监督管理局核发的营业执照，注册资本500万元，注册地址为北京市海淀区东北旺西路8号院甲18号楼3层312室。
（2）广筑巢建筑装饰（北京）有限公司成立于 2022年4月13日，取得北京市海淀区市场监督管理局核发的营业执照，注册资本1000万元，注册地址为北京市海淀区东北旺西路8号院甲18号楼2层230室。
（3）MagiCAD Group GMBH（德国）成立于 2022年11月3日，注册资本2.5万欧元，注册地为德国。
财务报表附注 第114页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广联达数字科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 江西广联达科技有限公司 | 南昌 | 南昌 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京广联达梦龙软件有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京广联达筑梦科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达天下科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产及销售 | 60.00 | 出资设立 | |
| 杭州擎洲软件有限公司 | 杭州 | 杭州 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| Glodon International Pte Ltd.（新加坡） | 新加坡 | 新加坡 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.（美国） | 美国 | 美国马里兰 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 出资设立 | |
| 武汉广联达三山软件技术有限公司 | 武汉 | 武汉 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| Glodon (Hong Kong) Software Limited（香港） | 香港 | 香港 | 软件研发、生产及销售 | 100.00 | 出资设立 | |
财务报表附注 第115页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Glodon Technology Company S.a.r.l.（卢森堡） | 卢森堡 | 卢森堡 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| MagiCAD Group Oy（芬兰） | 芬兰 | 芬兰 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| MagiCAD Group AB（瑞典） | 瑞典 | 瑞典 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| MagiCAD Group Ltd（英国） | 英国 | 英国 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| MagiCAD Group GMBH（德国） | 德国 | 德国 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| Shapespark（波兰） | 波兰 | 波兰 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| Glodon Software SDN BHD（马来西亚） | 马来西亚 | 马来西亚 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| PT.GLODON TECHNICAL INDONESIA（印度尼西亚） | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 99.00 | 出资设立 | |
| 内蒙古广联达和利软件有限公司 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 软件应用服务 | 70.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达筑业投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资咨询；投资管理；资产管理 | 100.00 | 出资设立 | |
财务报表附注 第116页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京合力建信管理咨询中心（有限合伙） | 北京 | 北京 | 经济信息咨询 | 88.20 | 出资设立 | |
| 广筑巢建筑装饰（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广筑空间物业服务（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达创元投资中心（有限合伙） | 北京 | 北京 | 投资咨询；投资管理；资产管理 | 99.85 | 0.15 | 出资设立 |
| 长兴启赋广联达投资管理合伙企业（有限合伙） | 长兴 | 长兴 | 投资咨询；投资管理；资产管理 | 65.45 | 出资设立 | |
| 宁波广联达英诺投资管理合伙企业（有限合伙） | 宁波 | 宁波 | 投资咨询；投资管理；资产管理 | 90.09 | 出资设立 | |
| 宁波梅山保税港区智装投资合伙企业（有限合伙） | 宁波 | 宁波 | 实业投资、投资管理、投资咨询 | 55.14 | 非同一控制下合并 | |
| 北京广联达慧果科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术服务、技术转让、技术开发、技术推广、技术咨询；承办展览展示活动；企业管理；市场调查；会议服务 | 70.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达才良科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 67.00 | 出资设立 | |
| 合肥嘉联智能科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 计算机软、硬件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
财务报表附注 第117页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京广联达小额贷款有限公司 | 北京 | 北京 | 在北京市范围内发放贷款 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广州广联达小额贷款有限公司 | 广州 | 广州 | 货币金融服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达商业保理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 保付代理（非银行融资类）、担保业务（不含融资性担保业务及其他限制项目）、供应链管理 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达数字科技（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 数字技术开发;计算机及网络软件技术开发、技术咨询、技术服务 | 60.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达金融信息服务有限公司 | 北京 | 北京 | 金融信息服务 | 60.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达征信有限公司 | 北京 | 北京 | 企业征信服务 | 60.00 | 出资设立 | |
| 广联达征信服务（海南）有限公司 | 海口 | 海口 | 企业征信服务 | 60.00 | 出资设立 | |
| 嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙) | 嘉兴 | 嘉兴 | 实业投资、投资管理、投资咨询 | 99.52 | 0.48 | 出资设立 |
| 上海雄纵信息科技中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 企业管理咨询，商务咨询 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海誉常信息科技中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 企业管理咨询，商务咨询 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海标顶信息科技中心（有限合伙） | 上海 | 上海 | 企业管理咨询，商务咨询 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京广联达平方科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 67.00 | 33.00 | 出资设立 |
| 北京广联达宜比木科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 67.00 | 33.00 | 出资设立 |
财务报表附注 第118页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 67.00 | 5.00 | 出资设立 |
| 北京广联达正源兴邦科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达西安科技有限公司 | 西安 | 西安 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 北京广联达易联电子商务有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 85.00 | 15.00 | 非同一控制下合并 |
| 广联达雄安科技有限公司 | 保定 | 保定 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 贵州广联数达科技有限公司 | 贵州 | 贵州 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达数字科技(海南)有限公司 | 海口 | 海口 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达数字科技（重庆)有限公司 | 重庆 | 重庆 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 洛阳鸿业信息科技有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
财务报表附注 第119页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海鸿业同行信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 北京鸿业同行科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 鸿业（广州）工程信息技术有限公司 | 广州 | 广州 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 鸿业（深圳）信息技术服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达数字科技（广州）有限公司 | 广州 | 广州 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 广联达数字科技（成都）有限公司 | 成都 | 成都 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 100.00 | 出资设立 | |
| 北京水狸智能建筑科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件研发、生产、销售及技术服务 | 80.00 | 出资设立 | |
财务报表附注 第120页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 28.00% | 27,765,027.28 | 23,255,526.74 | 42,087,103.60 |
财务报表附注 第121页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 156,224,116.20 | 71,101.87 | 156,295,218.07 | 5,984,133.80 | 5,984,133.80 | 141,169,704.04 | 66,612.23 | 141,236,316.27 | 7,032,074.17 | 7,032,074.17 | ||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 125,480,934.31 | 99,160,811.71 | 99,160,811.71 | 97,170,322.05 | 112,583,568.30 | 89,868,214.14 | 89,868,214.14 | 86,096,371.04 |
财务报表附注 第122页
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
报告期内，本公司收购子公司武汉广联达三山软件技术有限公司剩余 60%少数股东股权，股权转让完成后，武汉三山软件技术有限公司成为本公司全资子公司。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 武汉广联达三山软件技术有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 187,800,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 187,800,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 6,565,460.11 |
| 差额 | 181,234,539.89 |
| 其中：调整资本公积 | 181,234,539.89 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
无
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： |
财务报表附注 第123页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 无 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 342,146,329.20 | 325,805,229.11 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -18,290,708.50 | -22,178,767.71 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -18,290,708.50 | -22,178,767.71 |
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 标信智链（杭州）科技发展有限公司 | 547,640.27 | 3,810,166.71 | 4,357,806.99 |
| 杭州筑峰科技有限公司 | 1,238,367.77 | 1,196,266.21 | 2,434,633.98 |
5、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
财务报表附注 第124页
(六) 其他
无
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及流动风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制信用风险，本公司分别采取了以下措施：
1、 应收账款
本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易；公司按月进行应收款检视，严控回款周期，以确保不会面临重大坏账风险。
2、 其他应收款
其他应收款主要系应收押金保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保不会面临重大坏账风险。
3、 发放贷款及垫款
贷款及垫款的业务品种有保理、小贷等。公司对此类业务坚持小额、分散原则，控制信贷额度，降低信贷发放的集中度，尽量分散风险。严把源头，做好客户准入，根据信用分析的结果，谨慎筛选客户，合理回避风险。不发放信用贷款，落实担保，追加第二还款来源，进而降低风险。制定配套管理制度，明确业务流程执行规范，采取有效的风控技术，严控贷前调查、贷中审查、贷后检查质量，力求有效控制风险。同时，设计风险预警机制，采取风险补偿策略。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
财务报表附注 第125页
风险。本公司无银行借款，该风险对公司影响较小，此外，针对于公司的小额贷款业务，从建立健全利率定价机制着手，设置不同档位的利率，针对不同客户进行风险定价，以规避利率风险。
2、 外汇风险
汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和负债有关。基于内部风控管理要求，一是出口收汇额及时结汇；二是适时开展远期结汇业务，锁定汇率。通过前述措施，本公司将汇率变动风险控制在可接受范围内。2022年2月31日，公司外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注“五、（五十七）外币货币性项目”。
3、 其他价格风险
公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险，区别不同情况，采取相应的应对措施。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额与对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金保证。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 531,201,329.88 | 531,201,329.88 | ||||
| 其他应付款 | 397,099,849.16 | 397,099,849.16 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 38,268,357.90 | 38,268,357.90 | ||||
| 合计 | 966,569,536.94 | 966,569,536.94 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 267,974,278.88 | 267,974,278.88 | ||||
| 其他应付款 | 343,499,562.33 | 343,499,562.33 | ||||
财务报表附注 第126页
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 29,182,690.77 | 29,182,690.77 | ||||
| 合计 | 640,656,531.98 | 640,656,531.98 | ||||
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 投资人名称 | 与本公司关系 | 持股比例（%） |
| 刁志中 | 本公司法定代表人、发起人股东、实际控制人 | 15.95 |
本公司最终控制方是：刁志中
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京广联达元是科技有限公司 | 原联营企业 |
| 智建美住科技有限责任公司 [说明1] | 受本公司实际控制人实际控制的企业、联营企业 |
| 上海同是科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 瑞森新建筑有限公司 | 联营企业 |
| 北京华清聚能能源管理有限责任公司 | 原联营企业 |
| 北京云建信科技有限公司 | 联营企业 |
| 中核弘盛智能科技有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注 第127页
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 杭州筑峰科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京斯帝慕信息技术有限公司 | 原联营企业 |
| 洛阳鸿业迪普信息技术有限公司 | 联营企业 |
| 北京广泰联合科技有限公司 | 原联营企业 |
| 武汉称象科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京广泰联合科技有限公司 | 原联营企业 |
| 北京微算科技发展有限公司 | 联营企业 |
| 武汉永汇通达数字科技有限公司 | 联营企业 |
| 一联易招科技（上海）有限公司 | 联营企业 |
说明1：上海智建美住科技有限责任公司本年度更名为智建美住科技有限责任公司。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 袁正刚 | 本公司董事、总裁 |
| 王爱华 | 本公司董事 |
| 刘 谦 | 本公司董事、高级副总裁 |
| 何 平 | 本公司董事、高级副总裁、财务总监 |
| 吴佐民 | 本公司董事 |
| 郭新平 | 本公司独立董事 |
| 马永义 | 本公司独立董事 |
| 柴敏刚 | 本公司独立董事 |
| 王金洪 | 本公司监事会主席 |
| 廖良汉 | 本公司独立监事 |
| 王 宁 | 本公司职工监事 |
| 李树剑 | 本公司高级副总裁、董事会秘书 |
| 云浪生 | 本公司高级副总裁 |
| 只飞 | 本公司高级副总裁 |
| 汪少山 | 本公司高级副总裁 |
| 李箐华 | 本公司高级副总裁 |
| 和福兴远资产管理（天津）有限公司 | 受本公司实际控制人的企业 |
财务报表附注 第128页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 宁波广济惠融投资管理合伙企业（有限合伙） | 受本公司实际控制人的企业 |
| 天津惠达融创投资管理合伙企业（有限合伙） | 公司高管为其主要合伙人的企业 |
| 广济绿装企业管理咨询（天津）合伙企业（有限合伙） | 公司高管为其主要合伙人的企业 |
| 天津广济兴远企业管理有限公司 | 受本公司实际控制人控制的企业 |
| 考拉昆仑信用管理有限公司 | 关键管理人员任职的企业 |
| 中关村海绵城市工程研究院有限公司 | 关键管理人员任职的企业 |
| 北京小广久垚企业管理合伙企业（有限合伙） | 受本公司实际控制人控制的企业 |
| 天津和福高鑫企业管理合伙企业（有限合伙） | 受本公司实际控制人控制的企业 |
| 江苏智建美住智能建筑科技有限公司 | 受本公司实际控制人控制的企业 |
| 北京数建创想科技发展中心（有限合伙） | 受本公司实际控制人控制的企业 |
| 北京广惠数创工程管理技术服务有限公司 | 关键管理人员任职的企业 |
| 北京迈思发展科技有限责任公司 | 本公司实控人直系亲属担任董事的企业 |
| 天津尺寸有度企业管理合伙企业（有限合伙） | 受本公司实际控制人直系亲属实际控制的企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 瑞森新建筑有限公司 | 工程总包服务 | 44,507,159.39 | 100,644,787.23 | ||
| 瑞森新建筑有限公司 | 采购原料等 | 135,946.23 | |||
| 北京云建信科技有限公司 | 采购商品 | 6,432,675.59 | 1,554,336.29 |
财务报表附注 第129页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 北京广惠数创工程管理技术服务有限公司 | 技术服务费 | 2,358,490.57 | 2,369,811.26 | ||
| 洛阳鸿业迪普信息技术有限公司 | 技术服务费 | 159,811.32 | |||
| 武汉称象科技有限公司 | 技术服务费 | 261,388.43 | |||
| 北京广泰联合科技有限公司 | 技术服务费 | 183,962.26 | |||
| 北京微算科技发展有限公司 | 技术服务费 | 63,521.87 | |||
| 武汉永汇通达数字科技有限公司 | 技术服务费 | 63,100.00 | |||
| 江苏智建美住智能建筑科技有限公司 | 采购商品及服务 | 29,719,033.50 | 120,000,000.00 | 否 | |
| 智建美住科技有限责任公司 | 采购商品及服务 | 15,476,948.86 | 否 | ||
| 北京迈思发展科技有限责任公司 | 采购商品及服务 | 5,644,504.40 | 30,000,000.00 | 否 | |
| 武汉永汇通达数字科技有限公司 | 工程服务 | 11,460,063.33 | |||
| 北京昆仑海岸传感技术有限公司 | 技术服务费 | 12,633.96 |
财务报表附注 第130页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 智建美住科技有限责任公司 | 销售佣金 | 896,380.21 | 227,951.07 |
| 智建美住科技有限责任公司 | 销售商品 | 59,911.51 | |
| 瑞森新建筑有限公司 | 服务费 | 219,357.37 | 694,653.78 |
| 瑞森新建筑有限公司 | 销售商品 | 289,959.28 | |
| 瑞森新建筑有限公司 | 手续费及佣金收入 | 73.25 | |
| 北京华清聚能能源管理有限责任公司 | 服务收入 | 32,935.84 | |
| 北京斯帝慕信息技术有限公司 | 销售商品 | 1,275,949.68 | |
| 北京斯帝慕信息技术有限公司 | 服务费 | 981,467.61 | |
| 中核弘盛智能科技有限公司 | 技术服务费 | 24,246.65 | |
| 北京微算科技发展有限公司 | 技术服务费 | 140,196.51 | |
| 上海同是科技股份有限公司 | 销售商品 | 30,973.45 | |
| 一联易招科技（上海）有限公司 | 技术服务费 | 1,403,945.82 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京广联达元是科技有限公司 | 房屋 | 76,497.08 | 76,497.08 |
| 智建美住科技有限责任公司 | 房屋 | 42,065.12 | 42,065.12 |
| 上海同是科技股份有限公司 | 房屋 | 1,356,972.48 |
本公司作为承租方：
无
财务报表附注 第131页
4、 关联担保情况
无
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 22,143,400.00 | 24,575,140.61 |
8、 其他关联交易
无
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 青岛城维运营管理有限公司 | 1,020,000.00 | 51,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 瑞森新建筑有限公司 | 33,579,721.99 | 43,382,731.54 | |
| 智建美住科技有限责任公司 | 8,631,979.18 | 4,777,649.66 | |
| 北京云建信科技有限公司 | 3,722,946.42 |
财务报表附注 第132页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 武汉称象科技有限公司 | 18,593.93 | ||
| 北京迈思发展科技有限责任公司 | 988,914.83 | ||
| 其他应付款 | |||
| 天津尺寸有度企业管理合伙企业（有限合伙） | 5,837,151.67 | 5,837,151.67 | |
| 合同负债 | |||
| 北京微算科技发展有限公司 | 41,690.29 | ||
| 中核弘盛智能科技有限公司 | 7,451.48 |
(七) 关联方承诺
无
(八) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
无
2、 本公司归集至集团的资金
无
(九) 其他
无
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：7,759,500.00公司本期行权的各项权益工具总额：2,059,810.00公司本期失效的各项权益工具总额：86,300.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 2020 年股票期权的行权价格为 55.39 元/股， 2年；公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和和合同剩余期限：2020年限制性股票授予价格：34.91元/股，1年；2021年限制性股票授予价格为每股30.48元，
财务报表附注 第133页
2年；2022年限制性股票授予价格每股25.04元，3年。
其他说明：
1、2018年股票期权与限制性股票激励计划
根据公司2018年10月25日召开的2018年度第一次临时股东大会决议通过的《关于＜2018年股票期权与限制性股票激励计划＞（草案）及其摘要的议案》和《关于<2018年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意向激励对象定向发行本公司A股普通股，授予权益总计2,020万份，约占本激励计划草案公告时公司总股本111,936.1939万股的1.80%，其中首次授予1,710万份，占本激励计划拟授出权益总数的84.65%，占本激励计划草案公告时公司股本总额111,936.1939万股的1.53%；预留310万份，占本激励计划拟授出权益总数的15.35%，占本激励计划草案公告时公司股本总额111,936.1939万股的0.28%。股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予1,200万份股票期权，约占本激励计划草案公告时公司总股本111,936.1939万股的1.07%。其中首次授予990万份，约占本激励计划草案公告时公司总股本111,936.1939万股的0.88%；预留210万份，约占本激励计划草案公告时公司总股本111,936.1939万股的0.19%，预留部分占本次授予股票期权总额的17.50%。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予820万股限制性股票，占本激励计划草案公告时公司股本总额111,936.1939万股的0.73%。 其中首次授予720万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额111,936.1939万股的0.64%；预留100 万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额111,936.1939万股的0.09%，预留部分占本次授予限制性股票总额的12.20%。 公司在全部有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的10%。首次授予股票期权的行权价格为27.22元/股，限制性股票的首次授予价格为13.61元/股。预留期权的行权价格为37.58元/股，预留限制性股票的授予价格为18.79元/股。
2、2020年股票期权与限制性股票激励计划
根据公司2018年10月25日召开的2018年度第一次临时股东大会决议通过的《关于＜2018年股票期权与限制性股票激励计划＞（草案）及其摘要的议案》和《关于<2018年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，本激励计划拟向激励对象授予权益总计625.30万份，涉及的标的股票种类为A股普通股，约占本激励计划草案公告时公司总股本118,460.4348万股的0.5279%。其中首次授予
620.30万份，约占本激励计划拟授出权益总数的99.2004%，约占本激励计划草案公
财务报表附注 第134页
告时公司股本总额118,460.4348万股的0.5236%；预留5.00万股，约占本激励计划拟授出权益总数的0.7996%，约占本激励计划草案公告时公司股本总额118,460.4348万股的0.0042%。股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予123.50万份股票期权，约占本激励计划草案公告时公司总股本118,460.4348万股的0.1043%。每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予501.80万股限制性股票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额118,460.4348万股的0.4236%。其中首次授予496.80万股，约占本激励计划草案公告时公司总股本118,460.4348万股的0.4194%，约占本次授予限制性股票总量的99.0036%；预留5.00万股，约占本激励计划草案公告时公司总股本118,460.4348万股的0.0042%，约占本次授予限制性股票总量的
0.9964%。
3、2021年限制性股票激励计划
根据公司2021年9月1日召开的2021 年度第一次临时股东大会通过的《关于《2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案》和《关于《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案》，本激励计划拟授予的限制性股票数量为
571.00 万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 118,741.9568 万股的
0.4809%。
4、2022年限制性股票激励计划
根据公司2022年9月8日召开的2022 年度第一次临时股东大会通过的《关于《2022年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案》和《关于《2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案》，本激励计划拟授予的限制性股票数量为
775.95万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额119,126.8208万股的
0.6514%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：详见以下说明。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司业绩的预测等情况进行确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：393,203,691.78本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：161,182,293.11其他说明：
1、2018年股票期权与限制性股票激励计划
财务报表附注 第135页
（1）首次授予股票期权的行权价格的确定方法：
首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），为每股 24.85 元； b、本激励计划草案公告前 120 个交易日的公司股票交易均价（前 120 个交易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量），为每股 27.22 元。预留股票期权的行权价格的确定方法:
预留股票期权在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露授予情况。预留股票期权的行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价； b、预留股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者 120个交易日的公司股票交易均价之一。首次授予部分限制性股票的授予价格的确定方法：
首次授予部分限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股 24.85 元的 50%，为每股 12.43元； b、本激励计划草案公告前 120 个交易日公司股票交易均价（前 120 个交易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量）每股 27.22 元的 50%，为每股 13.61 元。预留限制性股票的授予价格的确定方法：
预留限制性股票在每次授予前，须召开董事会审议通过相关议案，并披露授予情况。预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、预留限制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价的 50%； b、预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者120 个交易日的公司股票交易均价之一的 50%。激励计划对公司经营业绩的影响：
股票期权公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本计划的股份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。限制性股票成本在生效等待期内摊销，从而对公司的经营业绩造成一定影响。每股限制性股票的成本＝授予日股票价格－授予价格，对于董事、高级管理人员，由于其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，需要承担限制性股票解除限售但不能转让的限制，对应一定的限制成本，因此限制性股票公允价值=授予日收盘价-董事高管转让限制单位成本。
财务报表附注 第136页
2、2020年股票期权与限制性股票激励计划
股票期权的行权价格的确定方法：
本次股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股票交易总额/ 前 1 个交易日股票交易总量）73.85 元/股的 75%，为每股 55.39 元； b、本激励计划草案公告前 120 个交易日的公司股票交易均价（前 120 个交易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量）68.58 元/股的 75%，为每股 51.43 元。本次限制性股票的授予价格的确定方法：
本次限制性股票的授予价格为回购均价 69.82 元/股的（采用四舍五入保留两位数）的 50%，为 34.91元/股。激励计划对公司经营业绩的影响：
股票期权费用的摊销方法公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本计划的股份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按行权比例摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。限制性股票费用的摊销方法公司依据会计准则的相关规定，确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本计划的股份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按解除限售比例进行分期确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
3、2021年限制性股票激励计划
限制性股票的 授予价格的确定方法：
本次限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股57.06元的50%，为每股28.53元； b、本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）每股60.95元的50%，为每股30.48元。
4、2022年限制性股票激励计划
限制性股票的授予价格的确定方法：
本次限制性股票的授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
a、本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量）每股50.07元的 50%，为每股25.04元；b、本激励计划草案公告前20个交易日公司股票交易均价（前20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）每股48.11元的50%，为每股24.06元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
财务报表附注 第137页
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
1、股份支付的修改情况
根据公司第四届董事会第十九次会议审议通过《关于调整 2018 年股权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》，因公司于 2019 年5 月 14 日实施了 2018 年年度权益分派方案，将 2018 年度股权激励计划首次授予股票期权的行权价格由 27.22 元/股调整为 27.02 元/股。根据公司第五届董事会第一次会议审议通过《关于调整 2018 年股权激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的议案》，因公司于 2020 年 5 月 7 日实施了 2019 年年度权益分派方案，将 2018 年度股权激励计划首次授予股票期权的行权价格由
27.02 元/股调整为 26.92 元/股，预留授予股票的行权价格由 37.58 元/股调整为 37.48元/股。根据公司第五届董事会第十一次会议审计通过《关于调整 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的议案》及《关于调整 2020 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司于 2021 年 4 月26 日实施了 2020 年度权益分派方案，将 2018 年度股权激励计划首次授予股票期权的行权价格由 26.92 元/股调整为 26.67 元/股；预留授予股票期权的行权价格由
37.48元/股调整为 37.23 元/股；将 2020 年度股权激励计划股票期权的行权价格由
55.39 元/股调整为 55.14 元/股。
根据公司第五届董事会第二十二次会议审议通过《关于调整 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次及预留授予股票期权行权价格的议案》及《关于调整 2020年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司于 2022 年 4月 25 日实施了 2021 年度权益分派方案，将 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权的行权价格由 26.67 元/股调整为 26.37 元/股；预留授予股票期权的行权价格由 37.23 元/股调整为 36.93 元/股；将 2020 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权的行权价格由 55.14 元/股调整为 54.84 元/股。
2、股份支付的终止情况
根据公司第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，按照公司《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，对激励对象离职不再具备激励对象资格，其已获授但尚未行权的股票期权共计 592,200 份予以注销。根据公司 2019 年度股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，按照公司《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于向激励对
财务报表附注 第138页
象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，对激励对象离职不再满足激励对象条件，故将其持有的已获授尚未解除限售的限制性股票共计135,400 股予以回购注销。根据公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于注销/回购注销 2018 年股票期权与限制性股票激励计划中部分股票期权/限制性股票的议案》，按照公司《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，对激励对象离职不再具备激励对象资格，其已获授但尚未行权的股票期权共计 449,360 份予以注销。根据公司 2020 年度股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》、《关于回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票的议案》，按照公司《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》、《关于向 2020 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，对激励对象离职不再满足激励对象条件，故将其持有的已获授尚未解除限售的限制性股票共计 256,000 股予以回购注销。根据公司 2021 年度股东大会审议通过《关于回购注销 2020 年股票期权与限制性股票激励计划中部分限制性股票的的议案》、《关于回购注销 2021 年限制性股票激励计划中部分限制性股票的的议案》，按照公司《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，对激励对象离职不再满足激励对象条件，故将其持有的已获授尚未解除限售的限制性股票共计 86,300 股予以回购注销。
(五) 其他
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、金融整合协议
为充分发挥广联达数字金融平台的业务优势，促进广联达金融业务发展，公司2020年11月以子公司广联达数字科技（深圳）有限公司（以下简称“深圳数科”）为主体，通过增资扩股方式引入天津和福高鑫企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“和福高鑫”）和北京小广久垚企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“小广久垚”）作为投资者，以充实资本实力，全面提升公司金融业务的平台价值和品牌价值，有效保障金融业务与其他业务的风险隔离，不断优化向全行业输出金融服务的能力。金融平台以人民币6亿元作为增资前估值，和福高鑫出资人民币 3.5 亿元，小广久
财务报表附注 第139页
垚出资人民币 0.5 亿元。增资完成后，广联达将持有深圳数科 60%的股权，和福高鑫将持有深圳数科 35%的股权，小广久垚将持有深圳数科 5%的股权。截至报告期末，和福高鑫和小广久垚已按增资协议规定分别向深圳数科完成全部出资款3.5亿元和0.5亿元。
(二) 或有事项
无
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
根据2023年3月23日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过《关于2022年度利润分配预案的议案》，公司2022年度的利润分配预案为以2023年内实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不含公司已回购但未注销的股份数量）为基础，向全体股东每10股派发现金股利4元（含税），向全体股东以资本公积转增股本，每10股转增4股。在本次利润分配方案实施前，公司总股本若因股票期权行权等因素发生变化，公司将按照“利润分配总额不变”的原则，对分配比例进行相应调整。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1、2023年2月，公司子公司MagiCAD Group Oy（芬兰）收购EQUA Simulation AB（瑞典）51%股权，交易价格为151,983,019瑞典克朗。EQUA公司自2023年2月起纳入本公司合并范围。
2、公司募集资金投资项目造价大数据及AI应用项目和数字项目集成管理平台项目于2023年2月开发完成。
3、根据 2023年3月23日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于申请银行授信额度的议案》，公司拟向多家银行申请总额不超过6亿元人民币的综合授信额度，额度有效期（提款期）为 1 年，担保方式为信用，融资类型包括且不限于流动资金贷款、保函、银行承兑汇票、信用证等。
4、根据 2023年3月23日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过的《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》，同意公司及子公司在不影响正常经营活动的情况下，本着安全、谨慎、效益的投资原则，使用最高额度为10 亿元人民币的自有闲置资金进行委托理财。
财务报表附注 第140页
5、公司持有Ming Yuan Cloud Group Holdings Limited（明源云集团控股有限公司，以下简称“明源云集团” ，股票代码0909.HK）1,671.68万股（原持有2,002.78万股，2021年6月通过二级市场集中竞价卖出331.1万股），明源云集团于2020年9月在香港联交所上市，公司将该笔投资计入其他权益工具投资进行核算。明源云集团2022年12月31日的收盘价为每股7.02港元，本报告出具前最近一个交易日（2023年3月22日）的收盘价为每股4.90港元，公司在综合考虑其收盘价和锁定期的基础上，使用股价模型确认其公允价值。
6、公司持有北京京城佳业物业股份有限公司（以下简称“京城佳业”，股票代码2210.HK）513.24万股，公司将该笔投资计入其他权益工具投资进行核算。京城佳业2022年12月31日收盘价3.15港元，本报告出具前最近一个交易日（2023年3月22日）的收盘价为每股3.02港元，公司在综合考虑其收盘价和锁定期的基础上，使用股价模型确认其公允价值。
7、公司持有筑友智造科技集团有限公司（以下简称“筑友科技”，股票代码0726.HK）30,000.00万股，公司将该笔投资计入其他权益工具投资进行核算。筑友科技2022年12月31日收盘价0.405港元，本报告出具前最近一个交易日（2023年3月22日）的收盘价为每股0.32港元，公司在综合考虑其收盘价和锁定期的基础上，使用股价模型确认其公允价值。
十三、 其他重要事项
无
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,699,761.00 | 7,220,413.22 |
| 商业承兑汇票 | 3,098,690.00 | 19,447,479.44 |
| 小计 | 8,798,451.00 | 26,667,892.66 |
| 减：坏账准备 | 314,734.70 | 1,280,035.54 |
| 合计 | 8,483,716.30 | 25,387,857.12 |
财务报表附注 第141页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,798,451.00 | 100.00 | 314,734.70 | 3.58 | 8,483,716.30 | 26,667,892.66 | 100.00 | 1,280,035.54 | 4.80 | 25,387,857.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用等级较高银行承兑汇票组合 | 2,503,757.00 | 28.46 | 2,503,757.00 | 1,067,181.72 | 4.00 | 1,067,181.72 | ||||
| 信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合 | 6,294,694.00 | 71.54 | 314,734.70 | 5.00 | 5,979,959.30 | 25,600,710.94 | 96.00 | 1,280,035.54 | 5.00 | 24,320,675.40 |
| 合计 | 8,798,451.00 | 100.00 | 314,734.70 | 8,483,716.30 | 26,667,892.66 | 100.00 | 1,280,035.54 | 25,387,857.12 | ||
财务报表附注 第142页
按组合坏账准备：信用等级不高的银行承兑汇票及商业承兑汇票组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,294,694.00 | 314,734.70 | 5.00 |
| 合计 | 6,294,694.00 | 314,734.70 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,280,035.54 | -965,300.84 | 314,734.70 | ||
| 合计 | 1,280,035.54 | -965,300.84 | 314,734.70 | ||
4、 本报告期实际核销的应收票据情况
无
5、 期末公司已质押的应收票据
无
6、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,804,076.82 | 2,327,254.00 |
| 商业承兑汇票 | 2,298,690.00 | |
| 合计 | 5,804,076.82 | 4,625,944.00 |
7、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
财务报表附注 第143页
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 768,842,989.94 | 285,145,742.16 |
| 1至2年 | 94,914,828.45 | 37,501,516.83 |
| 2至3年 | 33,359,342.75 | 37,225,071.11 |
| 3至4年 | 5,597,127.96 | 9,438,137.35 |
| 4年以上 | 1,502,209.57 | 898,584.53 |
| 小计 | 904,216,498.67 | 370,209,051.98 |
| 减：坏账准备 | 58,906,274.43 | 31,070,106.22 |
| 合计 | 845,310,224.24 | 339,138,945.76 |
财务报表附注 第144页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 904,216,498.67 | 100.00 | 58,906,274.43 | 6.51 | 845,310,224.24 | 370,209,051.98 | 100.00 | 31,070,106.22 | 8.39 | 339,138,945.76 |
| 其中： | ‘ | |||||||||
| 账龄组合 | 904,216,498.67 | 100.00 | 58,906,274.43 | 6.51 | 845,310,224.24 | 370,209,051.98 | 100.00 | 31,070,106.22 | 8.39 | 339,138,945.76 |
| 低信用风险组合 | ||||||||||
| 合计 | 904,216,498.67 | 100.00 | 58,906,274.43 | 845,310,224.24 | 370,209,051.98 | 100.00 | 31,070,106.22 | 339,138,945.76 | ||
财务报表附注 第145页
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 768,842,989.94 | 38,442,149.48 | 5.00 |
| 1至2年 | 94,914,828.45 | 9,491,482.85 | 10.00 |
| 2至3年 | 33,359,342.75 | 6,671,868.55 | 20.00 |
| 3至4年 | 5,597,127.96 | 2,798,563.98 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,502,209.57 | 1,502,209.57 | 100.00 |
| 合计 | 904,216,498.67 | 58,906,274.43 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 31,070,106.22 | 30,230,072.02 | 2,393,903.81 | 58,906,274.43 | |
| 合计 | 31,070,106.22 | 30,230,072.02 | 2,393,903.81 | 58,906,274.43 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,393,903.81 |
说明：本公司经审批后核销长期未回款的应收账款，共计金额2,393,903.81元。
财务报表附注 第146页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户1 | 39,269,738.66 | 4.34 | 1,963,486.93 |
| 客户2 | 13,010,828.93 | 1.44 | 715,122.21 |
| 客户3 | 12,108,492.93 | 1.34 | 605,424.65 |
| 客户4 | 11,357,048.70 | 1.26 | 599,538.03 |
| 客户5 | 11,187,783.03 | 1.24 | 788,892.11 |
| 合计 | 86,933,892.25 | 9.62 | 4,672,463.93 |
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 15,735,484.67 | |
| 其他应收款项 | 157,839,524.01 | 65,760,508.33 |
| 合计 | 157,839,524.01 | 81,495,993.00 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 武汉广联达三山软件技术有限公司 | 15,735,484.67 | |
| 小计 | 15,735,484.67 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 15,735,484.67 |
财务报表附注 第147页
2、 其他应收款项
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 153,346,352.67 | 55,294,204.44 |
| 1至2年 | 8,744,072.62 | 7,204,050.80 |
| 2至3年 | 2,819,619.11 | 4,758,127.94 |
| 3至4年 | 4,066,819.57 | 1,599,331.88 |
| 4年以上 | 2,397,626.57 | 2,833,329.33 |
| 小计 | 171,374,490.54 | 71,689,044.39 |
| 减：坏账准备 | 13,534,966.53 | 5,928,536.06 |
| 合计 | 157,839,524.01 | 65,760,508.33 |
财务报表附注 第148页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 171,374,490.54 | 100.00 | 13,534,966.53 | 7.90 | 157,839,524.01 | 71,689,044.39 | 100.00 | 5,928,536.06 | 8.27 | 65,760,508.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 171,374,490.54 | 100.00 | 13,534,966.53 | 7.90 | 157,839,524.01 | 28,865,042.39 | 40.26 | 5,928,536.06 | 20.54 | 22,936,506.33 |
| 低信用风险组合 | 42,824,002.00 | 59.74 | 42,824,002.00 | |||||||
| 合计 | 171,374,490.54 | 100.00 | 13,534,966.53 | 157,839,524.01 | 71,689,044.39 | 100.00 | 5,928,536.06 | 65,760,508.33 | ||
财务报表附注 第149页
按组合计提坏账准备组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 153,346,352.67 | 7,665,599.09 | 5.00 |
| 1至2年 | 8,744,072.62 | 874,407.26 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,819,619.11 | 563,923.82 | 20.00 |
| 3至4年 | 4,066,819.57 | 2,033,409.79 | 50.00 |
| 4年以上 | 2,397,626.57 | 2,397,626.57 | 100.00 |
| 合计 | 171,374,490.54 | 13,534,966.53 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,928,536.06 | 5,928,536.06 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,606,430.47 | 7,606,430.47 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,534,966.53 | 13,534,966.53 |
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第150页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 71,689,044.39 | 71,689,044.39 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 99,685,446.15 | 99,685,446.15 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 171,374,490.54 | 171,374,490.54 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,928,536.06 | 7,606,430.47 | 13,534,966.53 | ||
| 合计 | 5,928,536.06 | 7,606,430.47 | 13,534,966.53 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 38,468,337.42 | 28,691,636.58 |
财务报表附注 第151页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 期权行权资金 | 42,824,002.00 | |
| 其他 | 132,906,153.12 | 173,405.81 |
| 合计 | 171,374,490.54 | 71,689,044.39 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 往来款 | 95,600,897.01 | 1年以内 | 55.78 | 4,780,044.85 |
| 客户2 | 往来款 | 28,239,811.08 | 1年以内 | 16.48 | 1,411,990.55 |
| 客户3 | 往来款 | 7,386,388.87 | 1年以内 | 4.31 | 369,319.44 |
| 客户4 | 押金 | 3,448,155.00 | 1年以内 | 2.01 | 172,407.75 |
| 客户5 | 押金 | 2,182,444.52 | 1年以内 | 1.27 | 109,122.23 |
| 合计 | 136,857,696.48 | 79.85 | 6,842,884.82 |
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无
财务报表附注 第152页
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,665,313,660.89 | 4,665,313,660.89 | 4,274,440,387.44 | 4,274,440,387.44 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 5,950,264.02 | 66,049.42 | 5,884,214.60 | 11,080,929.86 | 5,196,715.26 | 5,884,214.60 |
| 合计 | 4,671,263,924.91 | 66,049.42 | 4,671,197,875.49 | 4,285,521,317.30 | 5,196,715.26 | 4,280,324,602.04 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广联达数字科技（上海）有限公司 | 740,948,956.45 | 1,579,902.16 | 742,528,858.61 | |||
| 北京广联达梦龙软件有限公司 | 143,937,963.44 | 1,346,216.01 | 145,284,179.45 | |||
| 杭州擎洲软件有限公司 | 104,609,927.51 | 1,415,629.48 | 106,025,556.99 | |||
| Glodon International Pte Ltd.（新加坡） | 8,028,020.92 | 176,661.00 | 8,204,681.92 | |||
| Glodon (USA) SoftwareTechnology Company, Inc.（美国） | 20,703,255.32 | 904,801.78 | 21,608,057.10 | |||
| 武汉广联达三山软件技术有限公司 | 60,480.16 | 187,897,716.68 | 187,958,196.84 | |||
| Glodon (Hong Kong) Software Limited（香港） | 852,533,500.77 | 388,109.82 | 852,921,610.59 |
财务报表附注 第153页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 内蒙古广联达和利软件有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||
| 北京广联达筑业投资管理有限公司 | 10,176,592.93 | 10,176,592.93 | ||||
| 北京广联达创元投资中心（有限合伙） | 699,120,723.50 | 89,949,092.50 | 789,069,816.00 | |||
| 北京广联达小额贷款有限公司 | 100,151,498.12 | 15,862.43 | 100,167,360.55 | |||
| 广州广联达小额贷款有限公司 | 150,000,000.00 | -15,862.43 | 149,984,137.57 | |||
| 广联达商业保理有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 广联达数字科技（深圳）有限公司 | 7,555,059.37 | 53,744.16 | 7,608,803.53 | |||
| 嘉兴广联达元点投资合伙企业（有限合伙） | 128,500,000.00 | 128,500,000.00 | ||||
| 北京广联达平方科技有限公司 | 23,420,955.29 | 3,541,637.72 | 26,962,593.01 | |||
| 北京广联达宜比木科技有限公司 | 4,531,344.00 | 4,531,344.00 | ||||
| 北京广联达云图梦想科技有限公司 | 3,216,000.00 | 3,216,000.00 | ||||
| 北京广联达正源兴邦科技有限公司 | 37,496,073.13 | 37,496,073.13 | ||||
| 广联达西安科技有限公司 | 428,796,167.65 | 46,826,286.28 | 475,622,453.93 | |||
| 北京广联达易联电子商务有限公司 | 6,518,809.21 | 6,518,809.21 | ||||
| 贵州广联数达科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 广联达数字科技(海南)有限公司 | 3,500,000.00 | 591,185.84 | 4,091,185.84 | |||
| 广联达数字科技（重庆)有限公司 | 50,000,000.00 | 50,063,515.84 | 100,063,515.84 | |||
| 洛阳鸿业信息科技有限公司 | 439,911,531.67 | 1,382,527.34 | 441,294,059.01 |
财务报表附注 第154页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广联达数字科技（广州）有限公司 | 100,723,528.00 | 2,756,246.84 | 103,479,774.84 | |||
| 北京水狸智能建筑科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 广联达雄安科技有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
| 广联达数字科技（成都）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 合计 | 4,274,440,387.44 | 390,873,273.45 | 4,665,313,660.89 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 北京中关村软件园中以创新投资发展中心（有限合伙） | 5,884,214.60 | 5,884,214.60 | |||||||||
财务报表附注 第155页
| 被投资单位 | 上年年末余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京广联达元是科技有限公司 | 66,049.42 | ||||||||||
| 小计 | 5,884,214.60 | 5,884,214.60 | 66,049.42 | ||||||||
| 合计 | 5,884,214.60 | 5,884,214.60 | 66,049.42 | ||||||||
财务报表附注 第156页
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,192,666,239.84 | 1,264,633,117.17 | 4,182,315,822.32 | 846,345,523.36 |
| 其他业务 | 1,474,000.00 | |||
| 合计 | 5,192,666,239.84 | 1,264,633,117.17 | 4,183,789,822.32 | 846,345,523.36 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 244,155,214.14 | 142,725,091.10 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -708,199.89 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2.00 | -13,285,242.80 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 投资理财产品收益 | 5,403,315.07 | 5,935,404.11 |
| 合计 | 249,558,531.21 | 134,667,052.52 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 288,661.92 | 主要为固定资产处置收益 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 63,726,017.86 | 主要为政府课题研发补助、政府奖励等收益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 |
财务报表附注 第157页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 8,822,599.68 | 主要为短期闲置资金理财收益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -882,352.60 | 主要为处置股权投资产生的损失 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -18,334,095.81 | 主要为对外公益性捐赠的支出 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 53,620,831.05 | |
| 所得税影响额 | -5,660,828.99 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -478,127.22 | |
| 合计 | 47,481,874.84 |
财务报表附注 第158页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.57 | 0.8215 | 0.8193 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.76 | 0.7810 | 0.7788 |
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
无
(四) 其他
无
广联达科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年三月二十三日