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海普瑞:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-29

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

2019年年度报告

2020年04月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李锂、主管会计工作负责人张斌及会计机构负责人(会计主管人员)张斌声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施,详情请查阅本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分,请投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以1,247,201,704为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.8元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节公司业务概要 ...... 12

第四节经营情况讨论与分析 ...... 18

第五节重要事项 ...... 49

第六节股份变动及股东情况 ...... 71

第七节优先股相关情况 ...... 77

第八节可转换公司债券相关情况 ...... 78

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 79

第十节公司治理 ...... 85

第十一节公司债券相关情况 ...... 92

第十二节 财务报告 ...... 100

第十三节 备查文件目录 ...... 279

释义

释义项释义内容
本公司、公司、海普瑞、本集团深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
乐仁科技深圳市乐仁科技有限公司,海普瑞之控股股东
金田土乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙),海普瑞之控股股东
飞来石乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司,海普瑞之控股股东
水滴石穿乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙),海普瑞股东
成都深瑞成都深瑞畜产品有限公司,海普瑞的控股子公司
山东瑞盛山东瑞盛生物技术有限公司,海普瑞的全资子公司
成都海通成都市海通药业有限公司,原海普瑞的控股子公司
德康投资深圳市德康投资发展有限公司,海普瑞的全资子公司
深圳枫海深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙),海普瑞投资的产业基金
北京枫海北京枫海资本管理中心(有限合伙),深圳枫海的普通合伙人
返璞生物深圳市返璞生物技术有限公司,海普瑞的控股子公司
昂瑞生物深圳昂瑞生物医药技术有限公司,为海普瑞的控股子公司
瑞迪生物深圳市瑞迪生物医药有限公司,海普瑞的控股子公司
美国海普瑞Hepalink USA Inc.,海普瑞的全资子公司
赛湾生物Cytovance Biologics, Inc.,一家在美国注册成立的有限公司,美国海普瑞的全资子公司
SPLSPL Acquisition Corp.,美国海普瑞的全资子公司
Mobren TransportMobren Transport Inc,一家在美国注册成立的有限公司,SPL的全资子公司
多普乐深圳市多普乐实业发展有限公司,海普瑞的全资子公司
天道医药深圳市天道医药有限公司,多普乐的全资子公司
天道香港天道医药在香港设立的子公司,天道医药(香港)有限公司
天道波兰天道医药在波兰设立的子公司,Techdow Pharma Poland Sp. Z.O.O.
天道荷兰天道医药在荷兰设立的子公司,TD Pharma B.V.
天道TDPN天道医药在荷兰设立的子公司,Techdow Pharma Netherlands B.V.
天道瑞典天道医药在瑞典设立的子公司,Techdow Europe AB
天道西班牙天道医药在西班牙设立的子公司,Techdow Pharma Spain, S.L.U.
天道德国天道医药在德国设立的子公司,Techdow Pharma Germany GmbH
天道英国天道医药在英国设立的子公司,Techdow Pharma England Ltd.
天道意大利天道医药在意大利设立的子公司,Techdow Pharma Italy S.R.L.
天道瑞士天道医药在瑞士设立的子公司,Techdow Pharma Switzerland GmbH
天道法国天道医药在法国设立的子公司,Techdow Pharma France S.A.R.L.
香港海普瑞海普瑞(香港)有限公司,海普瑞的全资子公司
坪山产业园位于中国深圳市坪山区国家生物产业基地的生产场所坪山产业园
TPG IVTPG Biotechnology Partners IV, L.P. ,公司投资的产业基金
TPG VTPG Biotechnology Partners V, L.P. 一,公司投资的产业基金
KymabKymab Group Limited,香港海普瑞的参股子公司
CuremarkCuremark LLC,一家于在美国注册成立的有限公司,海普瑞的参股子公司
RVX、ResverlogixResverlogix Corp.,一家在加拿大注册成立并于多伦多证券交易所上市的公众公司,海普瑞的参股子公司
OncoQuestOncoQuest Inc,一家在加拿大注册成立的公司,美国海普瑞的参股子公司
AridisAridis Pharmaceuticals, Inc,一家在美国注册成立的公众公司,于纳斯达克上市(股份代号:ARDS),美国海普瑞的参股子公司
君圣泰HighTide Therapeutics, Inc.,一家在开曼群岛注册成立的有限公司,海普瑞的参股子公司
深圳君圣泰深圳君圣泰生物技术有限公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
CDMO合同开发和生产业务
OEM原设备制造商
大中华区中国、香港、澳门及台湾地区
深交所深圳证券交易所
香港联交所、联交所香港联合交易所有限公司,香港交易及结算所有限公司的全资子公司
A股本公司发行的每股面值人民币1.00元的内资股,以人民币认购或入账列作交付,并于深圳证券交易所上市交易。
H股本公司股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股,将以港元认购及买卖并将于香港联交所上市。
NMPA国家药品监督管理局
一致性评价/ QCE质量一致性评估,由国家药监局进行的仿制药与原药成分质量和临床疗效一致性评价的程序
美国FDA、FDA美国卫生及公共服务部下属美国食品药品监督管理局
EMA欧洲药品监督管理局
MAMarketing Authorization,药品上市许可
原料药/APIActive Pharmaceutical Ingredients,即药物活性成分、具有药理活性可用于药品生产的化学物质
ACCF美国心脏学会基金会
AHA美国心脏协会
ANDA简略新药申请,是在美国提出用于批准与现有批准药物等效的仿制药的申请
BET溴结构域和末端外结构域,即通过其溴结构域识别乙酰化染色质并帮助调节基因表达的蛋白质家族
CA125糖链抗原125,一种被MUC16基因编码的人体蛋白质
CEP证书Certificate of Suitability to Monograph of European Pharmacopoeia,欧洲药政当局签发的适用性文件,药品获准进入欧洲市场的许可证书
GMPGood Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范
GPO集体采购组织
GxP“良好做法”质量准则和规定的总称。x代表各个特定领域,包括M代表“制造”、C代表“临床”、D代表“分销”、E代表“工程”及L代表“实验室”等
HAP医院获得性肺炎,通常是在住院患者住院约2天或更长时间后发展的肺部感染
IgG1一种最常见的抗体类型, 免疫球蛋白G,包括IgG1、IgG2、IgG3和IgG4
LMWH低分子量肝素,一类抗血栓形成剂,与普通肝素相比,具有相对更高的抗Xa活性、低剂量时具有更高的生物利用度、更长的半衰期及按固定剂量给药时具有更可预测的抗凝反应
mAb单克隆抗体,由相同免疫细胞产生的抗体,这些免疫细胞是同一亲本细胞的所有克隆
MACE主要心血管不良事件,这是心血管研究中经常使用的复合临床终点
MRCT国际多中心临床试验
pDNA质粒DNA,与细胞染色体DNA不同的一种圆形双链DNA小分子
PFS无进展生存期,指患者在疾病治疗过程中及治疗后疾病存在但病情不会恶化的时间长度
肺栓塞/PE通过体内循环的血液的固体物质(通常是血块或罕有的其他物质)集合导致的肺动脉阻塞
VAP呼吸机相关性肺炎,一种在医院中使用机械通气呼吸机的人中发生的肺部感染
VTE静脉血栓栓塞,一种在静脉内开始的血液凝结
仿制药不再受专利保护的药物,可由遵循良好生产规程的任何制造商生产
孤儿药一种专为治疗罕见疾病而开发的药物
快速审评通道FDA指定的一种研发中新药加快审查程序,针对适用于严重或危及生命的病症且该类医疗需求尚未被满足的药品开发
突破性疗法认定由FDA设立的旨在加快用于治疗严重疾病药品的开发和审核流程的通道,要求药品初步临床试验表明,在有临床意义的终点指标上,该药品较现有疗法有显著改善
百特事件于2018年发生的事件,由百特销售的肝素钠注射液中採用肝素钠API而引起患者严重的急性过敏反应
药物警戒与发现、评价、理解和预防不良反应或其他任何与药物有关问题的科学研究与活动
EudraVigilance由EMA运营的用于管理和分析已经在欧洲经济区(EEA)内获批或正在进行临床试验研究的药物疑似不良反应信息的系统
弗若斯特沙利文,Frost&Sullivan弗若斯特沙利文(北京)咨询有限公司上海分公司,为一家独立的市场调查及咨询公司
弗若斯特沙利文报告本公司委托弗若斯特沙利文独立编制的报告
报告期2019年度
人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称海普瑞股票代码002399
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
公司的中文简称海普瑞
公司的外文名称(如有)SHENZHEN HEPALINK PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)HEPALINK
公司的法定代表人李锂
注册地址深圳市南山区松坪山郎山路21号
注册地址的邮政编码518057
办公地址深圳市南山区松坪山郎山路21号
办公地址的邮政编码518057
公司网址http://www.hepalink.com
电子信箱stock@hepalink.com
董事会秘书证券事务代表
姓名步海华张亚君
联系地址深圳市南山区松坪山郎山路21号深圳市南山区松坪山郎山路21号
电话0755-269803110755-26980311
传真0755-861428890755-86142889
电子信箱stock@hepalink.comstock@hepalink.com
公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点深圳市南山区松坪山郎山路21号海普瑞董秘办

四、注册变更情况

组织机构代码91440300279544901A
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更
历次控股股东的变更情况(如有)无变更
会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
签字会计师姓名谢枫、张永坤
财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间
中天国富证券有限公司贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业(北)章敬富、王毅东
2019年2018年本年比上年增减2017年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)4,624,653,616.424,814,965,143.624,814,965,143.62-3.95%2,843,403,784.082,843,403,784.08
归属于上市公司股东的净利润(元)1,059,356,008.11616,193,781.39591,459,723.4779.11%196,661,596.22198,545,587.43
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)445,984,051.72420,508,823.39418,539,604.946.56%40,847,779.94-11,530,921.64
经营活动产生的现金流量净额(元)-227,601,568.17667,869,389.74636,417,806.39-135.76%-486,450,333.57-432,645,625.72
基本每股收益(元/0.84940.49410.474279.12%0.15770.1592
股)
稀释每股收益(元/股)0.84940.49410.474279.12%0.15770.1592
加权平均净资产收益率15.77%9.14%8.88%6.89%2.45%2.50%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产(元)15,242,205,403.4513,655,079,889.3513,602,229,643.6012.06%14,119,140,186.3214,014,607,860.06
归属于上市公司股东的净资产(元)7,347,010,761.126,068,025,668.645,989,885,805.7322.66%7,831,081,136.637,777,013,119.13
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,023,118,395.291,105,755,339.891,010,151,349.281,485,628,531.96
归属于上市公司股东的净利润507,033,390.5739,368,610.81124,880,496.24388,073,510.49
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润10,710,525.6955,008,438.95156,259,117.98224,005,969.10
经营活动产生的现金流量净额-138,180,573.42-48,247,381.6534,972,944.05-76,146,557.15

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,040,614.6429,384,434.001,560,870.95
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)36,390,203.4232,793,582.8036,027,205.17
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益35,030,293.5661,081,086.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益139,184,637.4689,164,688.256,383,247.51
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5,360,838.85
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-26,831,907.04104,753,585.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出639,232.959,290,023.0911,906,292.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目573,865,247.67不再将君圣泰纳入合并报表范围后,对剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
减:所得税影响额116,138,316.8113,069,196.156,852,306.06
少数股东权益影响额(税后)1,138,594.759,673,707.024,783,472.63
合计613,371,956.39172,920,118.53210,076,509.07--

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)主营业务及产品情况

海普瑞是一家位于中国的全球制药公司,在肝素领域、大分子药物CDMO领域和创新药开发领域拥有全球业务,主要产品和服务包括肝素钠原料药,依诺肝素钠原料药和依诺肝素钠制剂,以及大分子药物CDMO服务。肝素是一种抗凝血药物,拥有抗凝血、抗血栓等多种功能。肝素行业包括最上游猪小肠采购,上游肝素粗品的提取、中游肝素原料药的生产以及下游依诺肝素制剂的生产和供应。肝素钠原料药主要用于生产标准肝素制剂和低分子肝素原料药,进而生产低分子肝素制剂。公司拥有中国和美国两大肝素钠原料药生产基地,肝素钠原料药除部分供应给全资孙公司天道医药外,主要销售给国外客户,其中包括多家世界知名的跨国医药企业。依诺肝素钠制剂是低分子肝素制剂的一种,临床应用广泛,主要适应症包括:预防静脉内血栓栓塞性疾病(预防静脉内血栓形成),特别是与骨科或普外手术有关的血栓形成;治疗已形成的深静脉栓塞,伴或不伴有肺栓塞;用于血液透析体外循环中,防止血栓形成等。天道医药的依诺肝素钠制剂是欧盟首仿药,2016年通过集中审批程序(CP)在EMA获得批准,现已经在英国、德国、意大利、西班牙、波兰等多个国家实现销售。公司通过赛湾生物和SPL两大平台经营CDMO业务。客户可通过业务平台获得定制的CMC服务组合,以支持各类重组及天然来源大分子药物及非病毒载体及基因治疗中间体。两个平台提供从先导化合物的发现和选择到符合cGMP要求的临床试验批次及商业化供应,贯穿整个药物开发周期的服务,包括研发服务、制造服务、质量控制及计划安排。赛湾生物专门从事开发及生产大分子药物,拥有丰富的品种开发经验,如单克隆抗体、抗体片段、双特异性抗体、细胞因子、融合蛋白、疫苗及其他重组蛋白。赛湾生物拥有哺乳动物细胞培养及微生物发酵的专业知识,并拥有针对生产及纯化的一次性集成技术。此外,赛湾生物还可通过向客户供应高质量的pDNA,以支持快速成长的基因治疗领域。SPL提供有关开发及生产从动物和植物中提取的大分子药物方面的服务。SPL在开发天然药物方面拥有长期的业务经验,并在开发复杂及可扩展流程以提取、分离及纯化天然药物方面拥有核心能力。报告期内,CDMO业务收入高速增长,占公司营业收入比例达到17.05%。公司为数十家新药开发企业提供CDMO服务,其中包括五家位于全球前十的医药企业,拥有较高的客户忠诚度及行业引荐率。除按服务收费及商业供应合同外,公司的CDMO平台可以用于快速开发自主研发和投资获得的多元化创新药管线。

(二)主要经营模式

报告期内,公司主要经营模式如下:

1、肝素产业链

(1)采购模式

公司将原有的肝素粗品采购模式升级为自产、OEM、国内采购和海外采购并存的采购模式,稳定肝素粗品供应的同时,提高了对原料的管理能力,从源头确保肝素原料药的高品质。

除原材料以外,公司主要采购生产辅料和制剂的内外包材。公司与供应商协商年度采购预测和产品配送、结算方式,并按照生产月度计划确定单次订货量和配送时间表。实际生产运营过程中,公司会综合考虑生产计划、库存水平、送货周期、供应商备货情况,对采购排期进行动态管理。

(2)生产模式

公司的生产模式为“以销定产”,同时保持合理库存,公司根据销售订单、销售框架协议、日常备货需要等进行生产。公司按照我国药品GMP规范以及美国和欧盟cGMP药品规范和理念,建立了全面质量管理体系并严格贯彻执行。在验证的基础上,公司制定了大量的生产标准操作规程文件,涵盖了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节,有效保障了公司生产经营全过程的稳定性和可控性,保证了产品质量的稳定和安全。

(3)销售模式

公司主要向制药公司客户直接销售肝素钠原料药及依诺肝素钠原料药,小部分向国内外贸易商销售。公司肝素钠原料药的客户集中在欧美市场,主要是一些世界知名的跨国医药企业。依诺肝素钠原料药的主要出口国家为土耳其、巴西等,主要客户为当地依诺肝素钠制剂生产企业。由于公司所具有的产品质量优势,主要客户均保持与公司长期且稳定的合作伙伴关系。

依诺肝素钠制剂的销售模式根据销售市场的特点主要包括以下几类:a)在部分欧盟国家,自有营销团队对目标客户进行学术推广,直接参与当地医院和零售药房的招标,获得业务机会以后直接或通过分销商进行销售;b)在部分欧盟国家和国内市场,结合内部学术营销、第三方推广机构和分销售,联合进行市场拓展和销售。c)欧盟以外的海外市场,公司通常与客户签订合作协议,配合客户取得在当地进口、销售依诺肝素钠制剂的相关注册批文或上市许可,并根据客户发送的销售订单完成供应。

2、CDMO业务

(1)服务模式

a)研发服务

公司提供从先导化合物的发现和选择到第一阶段工艺验证的完整开发服务。对于临床前阶段使用重组产品的客户而言,赛湾生物提供的开发活动包括哺乳动物源蛋白细胞系开发、微生物源蛋白菌株开发、流程开发以及分析方法开发。客户可将试生产药物用于GLP毒性研究。此外,赛湾生物可提供生物分析测试服务用于支持动物及临床PK/PD研究。对于已拥有完成一期临床试验候选药物的客户,赛湾生物及SPL提供的开发活动还包括研究方法预验证及流程确认。

b)cGMP制造服务

赛湾生物提供哺乳动物细胞培养、微生物发酵和pDNA生产服务。SPL提供从天然原料中提取大分子药物的服务,在采购天然材料、建立完整的可追溯性、提取、纯化、病毒灭活和糖蛋白大分子的复杂混合物的表征方面拥有丰富的专业知识及经验。赛湾生物和SPL可为客户提供纯化服务以及符合美国FDA标准的工艺验证服务。

此外,赛湾生物和SPL还可为客户提供质量保证及项目管理服务。

(2)推广模式

公司通过积极参加贸易会议及展览,突出端到端CMC服务的优势,直接向制药及生物技术公司推广CDMO服务。此外,在公司网站上建立活跃的线上业务,提供广泛的业务信息,包括竞争及技术优势、培训及教育资源以及最新项目开发公告等。基于公司已有的广泛客户群,客户推荐及口碑营销亦为新客户的获取做出了重要贡献。

(3)收费模式

公司与主要客户订立长期服务协议,根据任务完成进度确认服务收入。长期服务协议下每个项目的服务均根据单独和不同的工作订单提供。一个工作订单通常包含工艺开发、工艺验证、产品分析检测和产品生产等多项任务,每项任务又包括多个步骤。公司按照商定的计划和质量标准向客户交付成果,并将相关数据和权利转移给客户,在客户验收后,该步骤即被视为已完成。根据合同安排,公司通常在完成一项任务后向客户收费。

(三)业绩驱动因素的变化情况

公司在继续推进肝素全产业链一体化发展战略实施的同时,推动大分子药物CDMO业务的快速发展,并积极成为拥有自主研发能力的创新药开发企业。

报告期内,公司在原有的肝素钠原料药销售模式下,订单周期相对较长,导致非洲猪瘟及其所带来的上游原材料价格上涨时无法及时转移成本上涨的压力,肝素类产品的收入和毛利比上年同期有所下降。2019年三季度末,公司调整了与主要客户的销售价格和定价模式,新的定价模式下,成本传导将更加及时,有利于维持稳定的毛利率水平。在非洲猪瘟和新型冠状病毒疫情的影响下,预计未来一段时间内肝素粗品仍将处于供应偏紧状态,销售价格提升对肝素业务盈利能力的驱动力较为明显。

报告期内,依诺肝素钠制剂业务拓展取得了显著成效,销售收入同比增长25.35%。但是,因欧盟市场价格较低的医院端销售占比较高,导致的销售均价较2018年有所下降,同时肝素原料价格上涨带来成本提高,报告期内毛利率有所下降。随着销售区域的拓展和处方溢出效应的逐步体现,依诺肝素钠销售制剂均价环比不断提高,部分国家列表零售价已向原研产品看齐。依诺肝素钠制剂业务盈利能力未来受销量和销售均价提升的双重驱动将有所改善。

报告期内,伴随赛湾生物产能和运营能力的提升,订单交付速度和客户结构的不断优化,CDMO业务进入快速发展期。2019年,赛湾生物在现有哺乳动物细胞培养和微生物发酵生产线基础上,开发了基因治疗pDNA领域业务,新业务领域具有广阔市场的需求和发展前景。赛湾生物在手订单数量充足,拥有多个商业化和III期临床品种。未来赛湾生物的业绩增长动力将主要来自于行业的高速增长、订单的增加和交付、中后期品种收入贡献的增加以及新增pDNA业务。报告期内,君圣泰对外融资,公司不再将其作为合并报表范围内子公司核算,对其核算方法由成本法转为权益法,确认了一次性投资收益,对公司全年非经常性损益影响较大。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产报告期末较上期末增加139.96%,主要是报告期内不再将君圣泰纳入合并范围,对其由成本法转为权益法核算,剩余股权按照公允价值重新计量以及公司对RVX的投资成本增加所致。
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
货币资金报告期末较上期末减少35.93%,主要是公司支付多普乐股权收购款所致
存货报告期末较上期末增加43.13%,主要是受非洲猪瘟的影响,原材料价格上涨,存货成本及原材料库存增加、以及预计制剂销量增长而适当增加了制剂的库存共同影响所致
其他权益工具投资报告期末较上期末增加100%,主要是新金融工具准则重分类所致
其他非流动金融资产报告期末较上期末增加100%,主要是新金融工具准则重分类以及金融资产公允价值变动所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
美国海普瑞设立5,418,225,507.96美国肝素钠和胰酶原料药生产销售以及CDMO不适用192,350,017.0373.75%

出卓越的安全性。2019年,根据EMA药物警戒系统(EudraVigilance)中报告的与依诺肝素相关的疑似药物不良反应病例数据,与欧盟市场同类产品相比,公司的依诺肝素钠制剂具有较低的疑似不良反应率,安全性优于欧盟市场同类产品。公司依诺肝素钠制剂卓越的安全性,是公司从依诺肝素药物巨大的市场机会中获益的保障。

(三)全面整合业务模式,提升盈利能力

从原料的供应、原料药的生产到依诺肝素制剂的销售,公司拥有涵盖肝素产业价值链的全面整合业务模式。这种独特的业务模式,配合先进的供应链管理、专有生产技术、严格的质量控制和标准,以及大规模生产能力,是公司在全球依诺肝素市场处于领先地位的基石,使公司能够确保优质原料的充足供应,并增强了在价格波动及原料短缺方面的抗风险能力,提升成本效率和盈利能力。

?先进的供应链管理

为确保关键原料肝素粗品的充足供应,公司在中国及美国建立了自有的肝素粗品工厂,并建立了OEM供应商体系。公司先进的整合供应链管理确保公司肝素原料供应的安全性、可靠性、稳定性及质量。

?专有生产技术及严格的质量控制

专有生产技术确保公司产品的一流质量。基于多年生产肝素产品的经验,公司开发了领先的生产技术和技术诀窍,例如纯化技术、病毒和细菌灭活技术、基团完整性保护和活性释放技术以及定向组分分离技术,能够最大程度地有效保持基团完整性和分子活性,同时尽量降低依诺肝素钠原料药的杂质含量。

公司的生产流程和设施符合欧盟、美国及中国的cGMP要求,遵循全面严格且涵盖生产过程中的每个环节的质量控制标准。公司与国际领先制药巨头的长期合作关系体现出了公司高水平的质量控制标下产品卓越的安全性。

?规模化生产能力

公司在中国和美国拥有先进的生产设施。大规模生产能力确保公司把握住依诺肝素的巨大增长潜力以及实现规模扩张。

(四)凭借在全球主要市场中有效的营销策略,有利于成为依诺肝素市场的全球领军

公司紧跟最新市场发展,在欧盟、中国和美国三大依诺肝素市场根据其各自市场规模、增长潜力、竞争和监管环境等多种因素实施本地化和差异化的营销策略。公司相信,实施该等有效和多样化的营销策略有利于公司成为全球依诺肝素市场的领军者。

?欧盟:欧盟是全球最大的依诺肝素市场,根据弗若斯特沙利文的资料,2019年全球依诺肝素销量为7.82亿支,其中欧盟销量为4.89亿支。2019年,欧盟的依诺肝素(包括原研药品牌和生物仿制药)总销售额为

16.65亿美元,预计将于2025年达27.05亿美元。作为首个获得欧盟批准的依诺肝素生物类似物,Inhixa远已进入欧盟前六大依诺肝素国家市场(在英国占最大市场份额,在意大利及奥地利占据领先市场地位)。此外,2019年按销售额计,Neoparin在波兰占据最大的依诺肝素市场份额。为推广品牌和提高产品知名度,公司在欧盟建立了一支专门的自有销售团队。公司亦聘请分销商及第三方推广机构,在欧盟多个国家扩大分销网络。作为欧盟依诺肝素生物类似物市场的先驱者,公司已在知名医院以及医学专家中树立了良好的品牌声誉。2019年公司在欧盟的依诺肝素总销量占欧盟市场份额的17.8%。

?中国:中国是全球增长率最快的依诺肝素市场。根据弗若斯特沙利文的资料,依诺肝素在中国的总销售额自2014年以24.5%的年复合增长率在2019年达到3.08亿美元,预计将于2025年达到6.98亿美元。2018年,依诺肝素在中国的人均使用量为0.03支,而在欧盟的人均使用量为0.95支,这表明依诺肝素在中国具有巨大的增长潜力。为在中国进一步监管依诺肝素市场和加强质量控制,国家药品监督管理局关于注射液一致性评价政策落地后,通过一致性评价的优质产品将逐步取代市场上的未分类低分子肝素。为把握中国依诺肝素市场的快速增长,公司计划在通过一致性评价后进一步推广现有品牌普洛静。公司是国内第一家申报依诺肝素制剂一致性评价的企业,已经完成技术审评,正在等待现场检查,相关政策落地后公司有望率先通过审批。

?美国:美国是重要的依诺肝素市场。根据弗若斯特沙利文的资料,美国的依诺肝素总销售额预计将从

2019年的4.55亿美元增至2025年的8.38亿美元,年复合增长率为10.7%。大规模供应和生产能力是把握美国市场需求的关键。为把握这一市场机会,公司已就依诺肝素钠注射液提交一份ANDA,FDA目前正在对其进行审查。同时,公司已与一家跨国制药公司订立供应安排,注册完成后公司将成为其依诺肝素钠制剂的主要供应商。

(五)面向中国市场且完善的临床阶段首创新药候选组合

公司已获得多项创新药在大中华区的独家开发及商业权利,其中两项正处于III期临床试验,两项正处于II期临床试验。?OregovomabOregovomab是一种鼠源单克隆抗体,为抗CA125免疫疗法候选药物,由参股子公司OncoQuest研发。该药物已完成一项II期临床试验,作为联合化疗的疗法治疗晚期原发性卵巢癌患者。II期临床试验结果已证明Oregovomab在晚期原发性卵巢癌患者的联合疗法中的安全性与疗效。II期临床结果显示,中位PFS显著延长,中位PFS为41.8个月,而纯化疗治疗患者的中位PFS为12.2个月(p = 0.0027),OS (p = 0.0043)亦有明显改善。OncoQuest目前正在就一项III期临床试验计划与FDA进行沟通,现已经基本确定。控股子公司深圳昂瑞计划参与该联合治疗的Oregovomab III期国际多中心临床试验。Oregovomab已获得FDA与EMA授予的孤儿药资格。Oregovomab同时处于评估阶段以治疗晚期复发性卵巢癌患者:与研究阶段免疫增长剂(polyICLC/Hiltonol)联合进行II期临床试验治疗晚期复发性卵巢癌患者,与PD-1抑制剂(尼沃鲁单抗)联合进行一种新型联合免疫治疗的Ib/IIa期临床试验治疗复发性卵巢癌患者,与一种PARP抑制剂(niraparib)联合进行II期临床试验治疗复发性卵巢癌患者。

?AR-301(Salvecin)

AR-301是特别针对金黄色葡萄球菌释放的α-毒素的全人源单克隆IgG1抗体(mAb),由参股子公司Aridis(纳斯达克上市证券代码:ARDS)研发。该药物目前正处于全球III期临床试验阶段,通过与抗生素标准疗法联合用于治疗金黄色葡萄球菌引发的呼吸机相关性肺炎(VAP)患者。前期已经在美国完成的一项I/II期试验的结果表明,与仅使用抗生素治疗的患者相比,使用AR-301治疗的患者一致证实在机械通气上耗时更少,根除金黄色葡萄球菌的比例更高。AR-301已获得FDA授予的快速审评通道资格及EMA授予的孤儿药资格。作为全球MRCT的一部分,控股子公司即将在中国启动AR-301的一项III期临床试验。

?RVX-208(Apabetalone)

RVX-208是溴结构域和超末端结构(BET)蛋白选择性抑制剂,选择性抑制第二溴结构域,由参股子公司Resverlogix (TSE:RVX)研发。RVX-208已完成III期临床试验(BETonMACE),联合标准护理,以降低II型糖尿病高危心血管疾病、急性冠状动脉综合症及低高密度脂蛋白(HDL)病人的主要不良心血管事件发生率,现已获得FDA突破性疗法认定。

凭借行业经验与成熟的执行能力,公司能够中国市场开发及商业化该等后期候选产品。

(六)快速增长的专注于各种重组及天然衍生的大分子和基因治疗产品的CDMO业务公司通过快速增长的大分子CDMO业务,把握生物医药领域的全球增长机会并支持公司的管线药物的临床研发。根据弗若斯特沙利文的资料,按2018年收入计,公司的CDMO业务位居中资前三大生物制剂CDMO运营商之列。公司为领先的生物制剂CDMO服务提供商,在先进的实验室及符合CGMP要求的生产设施提供全面、综合且高度可定制的端到端CMC服务,包括研发服务、生产服务、质量保证及项目管理。通过将两个平台(赛湾生物及SPL)能力相结合,公司的CDMO业务能够开发及制造包括天然来源产品、重组大分子药物及非病毒载体以及基因治疗中间体等一系列产品,使公司在全球CDMO行业中脱颖而出。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

根据国家统计局发布的信息,2019年全国生猪出栏5.44亿头,比上年减少1.49亿头,同比下降21.6%;全国生猪存栏3.10亿头,同比减少1.17亿头,下降27.5%。在非洲猪瘟疫情影响下,猪小肠、肝素粗品采购价格有较大幅度上涨,导致公司报告期内肝素业务的成本上升,同时公司在调整与主要客户的定价模式过程中减少了肝素钠原料药销量,导致肝素钠原料药收入和毛利下降;公司已于2019年3季度进行定价模式调整,调整后肝素钠原料药业务毛利率开始回升。随着欧盟市场销售区域的拓展及“处方溢出”效应的逐步释放,依诺肝素钠制剂销量保持持续增长,但因原材料成本上升和医院销售占比较高降低了销售均价,毛利率有所下降。

报告期内CDMO业务收入同比增长45.15%,同时毛利率由13.46%提升至30.59%;创新药开发实现重要进展,产业链延伸和业务多元化带来的效益初步显现。

(一)肝素产业链

1、肝素粗品供应链

报告期内,公司在保证供应满足生产经营的正常需求的同时,不断巩固原材料质量管理方面的优势:

子公司成都深瑞、山东瑞盛以及部分OEM供应商相继获得欧盟成员国颁发的GMP证书,说明其肝素粗品生产符合欧盟GMP要求,在国内同行业企业中具有领先优势。

2、肝素原料药业务

生产部门按计划完成生产产量,生产效率持续优化,产品质量稳定。在非洲猪瘟疫情影响下,猪小肠、肝素粗品采购价格有较大幅度上涨,导致公司报告期内肝素业务的成本上升,同时公司在调整与主要客户的定价模式过程中减少了肝素钠原料药销量,导致肝素钠原料药收入和毛利下降。2019年3季度,公司完成与主要客户之间的定价模式调整,与原有定价模式相比,成本变动向销售价格传导更为及时,有利于保持肝素原料药业务毛利率的稳定。

3、依诺肝素钠制剂

2019年度,天道医药欧盟营销团队按计划执行市场拓展任务,根据区域市场和渠道的特点有针对性地制定营销路径和招投标策略。依诺肝素钠制剂在英国、波兰、意大利、奥地利、法国等区域的市场份额均有不同程度的提升。报告期内公司依诺肝素钠制剂收入同比增长25.35%,但是上游原材料采购价格上涨和欧盟市场价格较低的医院端销售比例偏高给制剂业务毛利带来了不利影响。随着欧洲市场销售量快速增长,以及医院端处方逐渐溢出至零售市场,销售均价将持续提高,从而不断提供业绩贡献。

公司制剂和原料药生产设施陆续建成并通过欧盟审计并取得GMP证书,为供应欧盟市场以及实施全球市场扩张战略提供了坚实的产能支持。

(二)CDMO业务

报告期内,公司CDMO业务收入同比增长45.15%,占公司营业收入比例达到17.05%,毛利率同比提升

17.13%。

报告期内,赛湾生物微生物发酵业务线在产能提升的基础上,产量较上年提高82.33%,哺乳细胞培养产能亦有显著提升。此外,赛湾生物新增pDNA生产设施,可以为客户提供3个等级pDNA生产和检测服务,业务拓展至基因治疗领域。基因治疗领域拥有广阔的前景和大量未满足的市场需求,根据Frost&Sullivan的分析,细胞和基因治疗CDMO市场规模将以24.9%的复合增长率从2018年的15亿美元增长至2024年的57亿美元,未来将给赛湾生物的发展提供新的助力。SPL在开发天然医药产品方面拥有长期的业务经验,并

在开发复杂及可扩展流程以提取、分离及纯化天然材料方面拥有核心能力。

(三)创新药业务

公司战略性地构建了完善的处于临床阶段的首创新药候选梯队,针对肿瘤和心血管等具有较大的医疗需求缺口的治疗领域,同时,公司还拥有多项候选药物的大中华区域权益。报告期内,公司的创新药业务主要进展如下:

公司与OncoQuest在中国的合资子公司深圳昂瑞负责OncoQuest的抗体品种在大中华区的临床开发和商业化。目前OncoQuest临床开发上领先的抗体品种Oregovomab,首个临床试验的适应症为原发性晚期卵巢癌,已经完成IIb期临床试验,临床数据显示出较好的疗效;目前Oregovomab针对原发性晚期卵巢癌的III期临床试验方案已经基本确定,即将开展国际多中心III期临床试验。

公司投资的创新药研发公司Resverlogix的主要品种RVX-208是一种选择性抑制溴域和额外末端结构域蛋白质的小分子药物,首个全球III期临床试验所针对的主要适应症为降低心血管疾病患者主要不良心血管事件发生率。尽管III期临床试验结果未达到主要临床终点,实验数据显示RVX-208具有良好的耐受性和安全性,且在降低卒中以外的MACE及充血性心衰(CHF)风险方面有较好的疗效。2020年1季度,RVX-208联合包括高强度他汀类药物在内的标准疗法用于近期出现急性冠状动脉综合征的2型糖尿病患者主要不良心血管事件的二级预防,获得了美国FDA突破性疗法认定。美国FDA授予的突破性疗法认定,是一种药品加速开发和审评的程序,适用于治疗严重疾病且初步临床证据显示出显著优于现有疗法的药品。获得突破性疗法认定能够显著地支持RVX-208的开发计划。Resverlogix将与美国FDA密切协作,促成药品开发计划有效率地实施。

公司与Aridis在中国合资的控股子公司瑞迪生物主要从事由股东Aridis授权的抗感染治疗的抗体品种在大中华区的临床开发和商业化。目前瑞迪生物开发的品种有AR-301、AR-105和AR-101。AR-301用于治疗金黄色葡萄球菌引起的严重肺炎,正在进行国际多中心III期临床试验。2019年7月,瑞迪生物收到国家药监局发出的《临床试验通知书》,即将启动并加入全球多中心临床研究,与美国、欧洲等国家和地区同步开展AR-301的III期临床试验,现已确定了16家临床试验中心。

公司拥有权益的主要创新药及研发进展如下:

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计4,624,653,616.42100%4,814,965,143.62100%-3.95%
分行业
医药制造业4,623,608,188.1899.98%4,814,204,951.5699.98%-3.96%
其他行业1,045,428.240.02%760,192.060.02%37.52%
分产品
肝素钠以及低分子肝素钠原料药2,273,989,578.4849.17%2,752,385,541.4557.16%-17.38%
制剂1,230,840,338.4526.61%1,045,643,407.3821.72%17.71%
CDMO788,493,538.5817.05%543,233,592.1411.28%45.15%
其他331,330,160.917.15%473,702,602.659.83%-30.06%
分地区
国外4,212,367,746.7491.09%4,351,972,772.6190.38%-3.21%
国内412,285,869.688.91%462,992,371.019.62%-10.95%
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药制造业4,623,608,188.182,898,580,721.9437.31%-3.96%0.25%-2.63%
分产品
肝素钠以及低分子肝素钠原料药2,273,989,578.481,468,525,606.6135.42%-17.38%-10.53%-4.94%
制剂1,230,840,338.45650,999,872.0547.11%17.71%38.83%-8.05%
CDMO788,493,538.58547,299,657.0530.59%45.15%16.42%17.13%
分地区
国外4,212,367,746.742,764,419,163.4734.37%-3.21%4.64%-4.92%
国内412,285,869.68134,756,612.4667.31%-10.95%-46.20%21.41%
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
医药制造业4,814,204,951.562,891,429,092.3239.94%69.35%48.39%8.48%
分产品
肝素钠以及低分子肝素钠原料药2,752,385,541.451,641,389,439.3340.36%49.09%40.32%3.73%
制剂1,045,643,407.38468,908,911.0155.16%174.31%124.10%10.05%
CDMO543,233,592.14470,113,615.3613.46%66.84%66.87%-0.02%
分地区
国外4,351,972,772.612,641,837,428.2539.30%78.56%52.75%10.26%
国内462,992,371.01250,470,897.0245.90%13.99%14.38%-0.18%
行业分类项目单位2019年2018年同比增减
肝素钠以及低分子肝素钠原料药销售量亿单位55,576.4380,801.56-31.22%
生产量亿单位87,475.04109,325.55-19.99%
库存量亿单位13,741.999,471.3345.09%
制剂销售量万支9,572.538,618.1311.07%
生产量万支11,658.949,807.218.88%
库存量万支4,403.832,966.2648.46%

销售的标准肝素制剂。

报告期内,原料药库存量增加45.09%,销售量减少31.22%,主要原因为公司在与主要客户协商调整定价和商业模式的过程中减少了销售;制剂库存量较2018年增加48.46%,主要原因为预计2020年欧洲市场的销售规模扩大而增加备货所致。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
原料药原料1,212,253,028.2882.55%1,351,728,498.5982.36%-10.32%
原料药工资99,262,040.556.76%120,204,635.297.32%-17.42%
原料药能源18,182,946.441.24%21,110,155.601.29%-13.87%
原料药折旧23,002,488.881.57%32,071,518.601.95%-28.28%
原料药其他115,825,102.467.88%116,087,114.797.08%-0.23%
小计:1,468,525,606.61100.00%1,641,201,922.87100.00%-10.52%
制剂原料560,685,778.4386.13%392,372,128.5183.68%42.90%
制剂工资45,052,108.846.92%40,109,594.988.55%12.32%
制剂能源4,834,888.630.74%5,819,551.051.24%-16.92%
制剂折旧15,437,638.272.37%15,599,129.003.33%-1.04%
制剂其他24,989,457.883.84%15,008,507.473.20%66.50%
小计:650,999,872.05100.00%468,908,911.01100.00%38.83%

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)2,226,114,909.33
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例48.14%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%
序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1第一名1,036,607,959.3422.41%
2第二名386,722,743.428.36%
3第三名302,706,290.526.55%
4第四名257,437,422.475.57%
5第五名242,640,493.585.25%
合计--2,226,114,909.3348.14%
前五名供应商合计采购金额(元)612,446,257.65
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.46%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%
序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1第一名186,154,836.206.83%
2第二名126,444,274.734.64%
3第三名103,722,707.633.80%
4第四名103,591,374.213.80%
5第五名92,533,064.883.39%
合计--612,446,257.6522.46%
2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用411,319,872.06371,709,589.3510.66%无重大变动
管理费用352,944,971.62295,075,031.3419.61%无重大变动
财务费用200,590,127.4387,464,547.71129.34%报告内借款利息支出增加,利息收入减少以及汇兑收益减少所致
研发费用148,714,485.58186,534,352.47-20.28%报告期内不再将君圣泰纳入合并范围,对其采用权益法核算,不再计入其发生的研发费用
序号专利申请号申请日申请人
1CN 201910539702.X2019-06-20NovaHealth
2EP 19164954.02019-05-25NovaHealth
3CN 201780079529.92019-06-21海普瑞
417884747.12019-07-12海普瑞
52019-5340882019-06-21海普瑞
6US 16/4727712019-06-21海普瑞
7PCT/CN2019/0735722019-01-29海普瑞
8TW1081042332019-02-01海普瑞
9PCT/CN2019/0972832019-07-23海普瑞
10PCT/CN2019/0972672019-07-23海普瑞
11PCT/CN2019/1291102019-12-27海普瑞
12PCT/2019/1291122019-12-27海普瑞
13PCT/CN2019/1291112019-12-27天道医药
序号专利申请号专利名称申请人专利授权日
1EP 18170785.2Derivatives of N-Desulfated Glucosaminoglycans and Use as DrugsNovaHealth2019-05-15
2HK 16111021.2N-脱硫酸化葡糖胺聚糖的衍生物以及作为药物的用途NovaHealth2019-09-20
3KR 10-2016-7012046N-???? ?????????? ??? ? ????? ??NovaHealth2019-08-05
4CN 201480063192.9葡糖胺聚糖的羧基化衍生物以及作为药物的用途NovaHealth2019-06-25
5EP 17205232.6Carboxylated derivatives of glycosaminoglycans and use as drugsNovaHealth2019-03-27
6JP 2017-563374Sphingobacterium daejeonense由来のヘパリナーゼ及びその調製と応用海普瑞2019-07-26
7US 15/555040Heparinases from Sphingobacterium daejeonense and preparation and海普瑞2019-02-26

application of the same

8CN201610979330.9一种低分子肝素分子量及分子量分布检测方法天道医药2019-03-05
2019年2018年变动比例
研发人员数量(人)34820867.31%
研发人员数量占比16.10%8.92%7.18%
研发投入金额(元)159,682,541.24189,271,338.94-15.63%
研发投入占营业收入比例3.45%3.93%-0.48%
研发投入资本化的金额(元)10,968,055.662,736,986.47300.73%
资本化研发投入占研发投入的比例6.87%1.45%5.42%
项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计5,038,959,182.664,941,131,794.341.98%
经营活动现金流出小计5,266,560,750.834,304,713,987.9522.34%
经营活动产生的现金流量净额-227,601,568.17636,417,806.39-135.76%
投资活动现金流入小计2,386,310,263.553,273,759,929.69-27.11%
投资活动现金流出小计2,384,607,418.011,437,871,473.8765.84%
投资活动产生的现金流量净额1,702,845.541,835,888,455.82-99.91%
筹资活动现金流入小计5,988,530,238.584,013,816,408.2949.20%
筹资活动现金流出小计6,222,864,999.895,709,921,570.358.98%
筹资活动产生的现金流量净额-234,334,761.31-1,696,105,162.0686.18%
现金及现金等价物净增加额-449,562,645.87795,629,370.92-156.50%

现金、支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费同比增加所致;投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降99.91%,主要原因是报告期内股权投资支付的现金同比增加所致;筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加86.18%,主要原因是报告期内取得银行借款和发行债券收到的现金同比增加所致。

现金及现金等价物净增加额与上年同期相比减少156.50%,主要是报告期内经营活动和投资活动产生的现金流量净额减少、筹资活动产生的现金流量净额增加共同导致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因为:1、由于原材料价格上涨以及基于制剂的销售规模增长适当增加制剂的库存等,存货余额较上年末增加715,435,169.21元;2、由于报告期内合并范围子公司减少君圣泰,对其由成本法转权益法核算而确认的一次性投资收益、报告期对RVX等公司股权按照权益法核算确认的投资收益以及出售部分金融资产和理财产品等形成投资收益611,244,557.73元;3、由于报告期内金融资产的公允价值增加形成公允价值变动损益121,215,262.14元。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益611,244,557.7346.48%报告期内的投资收益主要由以下原因形成:合并范围子公司减少君圣泰,对其由成本法转权益法核算而确认的一次性投资收益;报告期对RVX等公司股权按照权益法核算确认的投资损失;出售部分金融资产和理财产品
公允价值变动损益121,215,262.149.22%报告期内金融资产的公允价值变动形成
资产减值-48,024,818.89-3.65%报告期内计提存货跌价准备形成
营业外收入1,004,070.690.08%报告期内无需支付的款项以及计提的预计负债的转回形成
营业外支出801,689.010.06%报告期内非流动资产报废损失以以及对外捐赠支出形成
其他收益36,390,203.422.77%报告期内收到或结转的政府补助形成
信用减值损失-736,572.63-0.06%报告期内应收款项计提的信用减值损失形成
资产处置收益2,646,687.750.20%报告期内长期资产处置损益形成
2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,277,767,013.518.38%1,994,235,382.4514.54%-6.16%主要是报告期内支付多普乐股权收购款所致
应收账款1,293,516,538.768.49%1,083,721,648.007.90%0.59%无重大变动
存货2,374,356,880.2915.58%1,658,921,711.0812.09%3.49%报告期末较上期末增加43.13%,主要是受非洲猪瘟的影响,原材料价格上涨,存货成本及原材料库存增加、以及预计制剂销量增长而适当增加了制剂的库存共同影响所致
投资性房地产0.00%0.00%0.00%不适用
长期股权投资1,349,772,012.708.86%562,489,998.124.10%4.76%主要是报告期内公司丧失对君圣泰的控制权,由成本法转为权益法核算,剩余股权按照公允价值重新计量以及公司对RVX的投资成本增加所致
固定资产1,855,259,018.3112.17%1,693,726,532.0112.35%-0.18%无重大变动
在建工程720,385,145.894.73%745,242,927.335.43%-0.70%无重大变动
短期借款2,927,445,063.9819.21%1,981,491,046.3514.45%4.76%无重大变动
长期借款1,658,959,445.1410.88%1,454,833,881.3810.61%0.27%无重大变动
应付债券695,693,831.854.56%994,608,157.797.25%-2.69%无重大变动
一年内到期非流动负债1,014,450,750.856.66%485,009,829.143.54%3.12%主要是部分公司债以及并购贷款重分类至一年内到期的非流动负债所
其他权益工具投资627,397,476.264.12%608,784,995.824.44%-0.32%无重大变动
其他非流动金融资产1,228,170,684.398.06%931,367,074.306.79%1.27%无重大变动
项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)266,292,984.800.001,742,049.331,582,100,000.001,760,516,520.9487,876,463.86
2.衍生金融资产77,173,826.34-78,126,839.84-32,174,617.4825,720,951.3224,767,937.82
4.其他权益工具投资608,784,995.82-59,645,590.95-101,567,846.3786,956,588.9517,053,425.238,354,907.67627,397,476.26
5.其他非流动金融资产投资931,367,074.30199,726,101.98220,835,836.68185,907,746.11100,311,370.0411,481,132.041,228,170,684.39
金融资产小计1,883,618,881.2661,953,671.1988,835,422.161,880,685,286.381,877,881,316.2119,836,039.711,968,212,562.33
上述合计1,883,618,881.2661,953,671.1988,835,422.161,880,685,286.381,877,881,316.2119,836,039.711,968,212,562.33
金融负债0.00-383,999.99-383,999.990.00-383,999.990.00

银行申请并购贷款暨接受关联方担保的公告》(公告编号:2018-074,巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。该事项已经公司2018年第四次临时股东大会审议通过。

(2)SPL向银行申请的综合授信额度以其全部资产对授信提供抵押,详见“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释"之"45、长期借款"。

(3)公司于2019年2月28日第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于为非公开发行公司债券追加增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提供反担保的议案》,同意公司与深圳高新投签署《反担保抵押合同》,反担保范围为《担保协议书》项下应由公司承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费用,反担保期间为债务履行期限届满之日起两年。公司用于抵押的财产为公司及全资子公司持有的部分不动产(产权证编号:粤2017深圳市不动产权第0167966号、深房地字第4000457007号、深房地字第4000432648号)。详见公司在巨潮资讯网发布的《关于为非公开发行公司债券追加增信措施并提供反担保的公告》(公告编号:2019-009,巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。该事项已经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。

(4)公司于2019年8月27日召开第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于向银行申请授信并提供资产抵押的议案》,同意公司向中国银行申请不超过人民币24亿元的综合授信额度,授信期限1年,用途包括但不限于短期流动资金贷款、融资性保函和中长期固定资产贷款等,贷款期限不超过5年。本次授信申请以公司部分自有不动产(产权证编号:粤(2017)深圳市不动产权第0126320号、粤(2017)深圳市不动产权第0126304号)提供抵押。详见公司在巨潮资讯网发布的《关于向银行申请授信并提供资产抵押的公告》(公告编号:2019-052,巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。该事项已经公司2019年第三次临时股东大会审议通过。

(5)公司于2019年12月2日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)追加增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提供反担保的议案》。同意山东瑞盛和成都深瑞与深圳高新投签署《反担保抵押合同》,反担保范围为《担保协议书》项下应由海普瑞承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费用,反担保期间为债务履行期限届满之日起两年,具体以《反担保抵押合同》约定为准。山东瑞盛拟用于抵押的财产为山东瑞盛持有的不动产(产权证号:临房权证经济区字第000450320号、临房权证经济区字第000450487号),成都深瑞拟用于抵押的财产为成都深瑞名下土地使用权及地上建筑物(土地使用权产权证号:彭国用(2010)第8950号)。详见公司在巨潮资讯网发布的公告《关于为2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)追加增信措施并提供反担保的公告》(公告编号:2019-076,巨潮资讯网巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn)。该事项已经公司2019年第四次临时股东大会审议通过。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,965,431,635.053,017,795,081.33-34.87%
被投资主要业投资方投资金持股比资金来合作方投资期产品类截至预计本期投是否涉披露日披露索
公司名称资产负债表日的进展情况收益资盈亏期(如有)引(如有)
Curemark LLC胰酶制剂的新药开发增资86,956,588.953.31%自有资金长期股权投资已完成
Kymab Group Limited利用全人源抗 体技术平台 KymouseTM 进 行的研究和开 发增资24,609,674.368.60%自有资金长期股权投资及技术引进已完成
RVX开发用于治疗心脑血管疾病药物的新药其他100,847,500.0038.78%自有资金长期股权投资及技术引进已完成
瑞迪生物开发肺炎治疗药品。销售、生产肺炎治疗药品增资8,119,800.0051.00%自有资金长期股权投资已完成
广州人心网络科技有限公司心理学传播及咨询平台增资40,000,000.006.73%自有资金通过枫海基金投资长期股权投资已完成
合计----260,533,563.31------------0.000.00------

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
TPG IV其他生物医疗技术和生命科学产业相关的公司1,726,673.03146,468,170.73自有资金0.00不适用
TPG V其他生物医疗技术和生命科学产业相关的公司100,654,844.01294,882,263.93自有资金0.00不适用
ORI Healthcare Fund, L.P.其他医药和医疗领域18,676,016.35216,521,975.78自有资金0.00不适用
北京枫海资本管理中心(有限合伙)其他医药领域内的企业240,538.36727,949.36自有资金0.00不适用
合计------121,298,071.75658,600,359.80----0.000.00------
资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
股票1,139,978,712.4143,297.5735,403,954.76151,566,263.3117,053,425.2317,183,399.721,158,329,241.94自有资金
基金713,686,25140,037,213.83,864,035.55121,298,071.74100,311,3700.00697,238,918自有资金
3.2046.04.71
金融衍生工具56,942,555.30-78,126,839.84-32,174,617.4825,720,951.320.0024,767,937.82自有资金
其他1,846,650,935.470.001,742,049.331,582,100,000.001,760,516,520.944,772,913.3787,876,463.86自有资金
合计3,757,258,456.3861,953,671.1988,835,422.161,880,685,286.371,877,881,316.2121,956,313.091,968,212,562.33--
募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2010年首次公开发行股票募集资金571,680.4290,838.05675,754.7000.00%12,765.28存放于募集资金账户0
合计--571,680.4290,838.05675,754.7000.00%12,765.28--0
募集资金总体使用情况说明
截至2019年12月31日,公司累计使用募集资金共计675,754.71万元(其中:用于募投项目工程建设 71,529.57 万元;使用超募资金偿还银行贷款 33,000.00 万元、用于补充永久性流动资金为349,231.61万元、用于对外投资 211,238.53 万元、用于购买土地 10,755.00 万元),尚未使用的募集资金余额为12,765.28万元,期末募集资金账户余额为12,765.28万元,与2019年12月31日的募集资金账户的银行对账单金额相符。
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产5万亿单位兼符合美国FDA和欧盟29,312.329,312.3031,582.96107.75%2013年11月2917,835.94
CEP标准的肝素纳原料药生产建设项目
年产5万亿单位兼符合美国FDA和欧盟CEP标准的肝素纳原料药生产建设项目-项目流动资金57,164.7757,164.77039,946.6169.88%2013年11月29日
承诺投资项目小计--86,477.0786,477.07071,529.57----17,835.94----
超募资金投向
受让成都市海通药业有限公司36%的股权720720720100.00%不适用
对成都市海通药业有限公司进行增资1,7001,7001,700100.00%不适用
成立深圳君圣泰生物技术有限公司2,0002,0002,000100.00%-484.1不适用
受让成都深瑞畜产品有限公司15%的股权1,8001,8001,800100.00%-111.68不适用
受让成都深瑞畜产品有限公司24%的股权3,286.663,286.663,286.66100.00%-203.91不适用
成都深瑞畜产品有限公司增资后持股比例增加至96.4%8,0008,0008,000100.00%-496.34不适用
Hepalink USA Inc.增资70,349.8370,349.8370,349.83100.00%19,235不适用
成立深圳昂瑞生物医药技术有限公司3,382.053,382.053,382.05100.00%-146.73不适用
收购深圳市多普乐实业发展有限公司股权120,000120,000119,999.99100.00%8,708.08不适用
购买土地10,75510,75510,755
归还银行贷款(如有)--33,00033,00033,000100.00%--------
补充流动资金(如有)--353,675.56353,675.5690,838.05349,231.698.74%--------
超募资金投向小计--608,669.1608,669.190,838.05604,225.13----26,500.32----
合计--695,146.17695,146.1790,838.05675,754.7----44,336.26----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)公司承诺募集资金投资项目为年产5万亿单位兼符合美国FDA和欧盟CEP药政标准的肝素钠原料药生产建设项目,该项目原计划达到可使用状态的时间为2012年7月1日,根据公司第二届董事会第十一次会议决议和2012年第一次临时股东大会批准,项目达到可使用状态的时间推迟到2012年
12月31日。同时,根据公司第二届董事会第二十一次会议决议和2012年第三次临时股东大会的批准,项目达到可使用状态的时间推迟到2013年11月30日。2013年11月29日,年产5万亿单位兼符合美国FDA和欧盟CEP药政标准的肝素钠原料药生产建设项目完成工程建设、设备调试等前期工作,达到了正常生产所需的条件,正式投产。
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况适用
1、根据2010年5月18日公司第一届董事会第十八次会议的相关决议,公司使用超额募集资金归还银行贷款8,000.00万元,并补充永久性公司流动资金40,000.00万元。 2、根据2010年9月13日公司第一届董事会第二十一次会议的相关决议,公司使用超额募集资金补充永久性公司流动资金48,900.00万元。 3、根据2011年7月29日公司第二届董事会第五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金720.00万元受让子公司成都市海通药业有限公司36%的股权。根据2011年8月17日公司第二届董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金1,700.00万元对控股子公司成都市海通药业有限公司进行增资,2011年10月20日,成都市海通药业有限公司办理完成有关增资事项及工商变更登记手续,注册资本由人民币2,000.00万元增加至人民币4,000.00万元,其中公司出资人民币3,400.00万元,占成都海通85%的股权比例。根据2018年6月7日公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于控股子公司股权转让的议案》,同意将公司持有成都海通85%的股权转让给盘谷晨宸,转让价格为3,400.00万元。2018年7月完成股权转让。 4、根据2011年8月17日公司第二届董事会第六次会议的相关决议,公司使用超额募集资金2,000万元与刘利平博士共同投资在深圳设立药品研究与开发企业,2011年11月15日,深圳君圣泰生物技术有限公司在深圳市市场监督管理局办理完成了工商登记注册手续,取得了法人营业执照。 5、根据2012年5月30日公司第二届董事会第十五次会议的相关决议,公司使用超额募集资金1,800万元受让控股子公司成都深瑞畜产品有限公司15%的股权,2012年6月10日,成都深瑞畜产品有限公司完成相关工商备案登记手续,公司对成都深瑞畜产品有限公司持股比例由55%变更为70%。根据2012年12月27日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司分别以超额募集资金人民币2,567.70万元和人民币718.96万元受让自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞畜产品有限公司18.75%和5.25%的股权,同时,公司拟使用超额募集资金人民币8,000万元向成都深瑞增资,将成都深瑞注册资本增加至人民币20,000万元,本次股权转让交易及增资于2013年3月13日完成,公司持有成都深瑞96.40%的股权。2013年3月28日公司发布公告:成都深瑞已经办理完成股权变更、增加注册资本有关事宜及工商变更登记手续,并取得成都市彭州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 6、根据2012年12月27日公司第二届董事会第二十二次会议的相关决议,公司使用超募资金10,755万元竞得位于深圳市坪山新区坑梓街道两块相邻的面积分别为50,721.33平方米、154,111.36平方米的工业用地。2012年12月27日,公司使用超募资金支付保证金2,200万元。2013年1月保证金2,200.00万元退回,同时,公司支付坪山工业用地土地出让金10,755.00万元。 7、根据2014年1月10日公司第二届董事会第三十次会议的相关决议,公司使用首次公开发行股票的超募资金9,990.00万美元对美国海普瑞增资。2014年4月10日公司发布《关于重大资产重组的实施情况报告书》的公告:2014年4月8日,公司完成对美国海普瑞的增资9,990万美元,公司对美国海普瑞投入的资本达到9,990.01万美元,美国海普瑞已向公司签发关于公司增资9,990万美元的股权证书。根据2015年10月10日公司第三届董事会第十七次会议的相关决议,公司拟使用首次公开发行股票的超募资金1,300.00万美元对美国海普瑞增资。2015年11月14日公司发布《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资900.00万美元,美国海普瑞拟利用增资
款认购OncoQuest的A类优先股。2016年3月5日公司发布《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资100.00万美元。2016年5月18日公司发布《关于对外投资的进展公告》的公告:公司完成对美国海普瑞的增资300.00万美元。 8、根据2015年2月16日公司第三届董事会第七次会议的相关决议,公司使用节余募集资金约24,484.87万元(含利息收入,因受利息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)补充公司日常经营所需的流动资金。2015年3月,公司根据董事会决议将节余募集资金24,493.55万元(含利息收入)永久补充公司日常经营所需流动资金。 9、根据2015年10月10日公司召开第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》,同意公司以超募资金500万美元与OncoQuest成立新的合资公司(深圳昂瑞生物医药技术有限公司),2016年10月31日公司向深圳昂瑞生物医药技术有限公司支付注册资本500万美元,折合人民币3,382.05万元。 10、根据2017年8月14日,公司召开第四届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意使用部分超募资金60,000.00万元永久性补充流动资金。截至2017年12月31日,已使用超募资金60,000.00万元永久性补充流动资金。 11、根据2017年7月4日公司第四届董事会第三次会议的相关决议,公司拟使用闲置募集资金不超过8亿元人民币购买银行发行的保本型理财产品,投资期限自董事会审议通过之日起一年内有效。截至2018年12月31日,公司未使用该额度内的闲置募集资金购买银行保本理财产品。 12、根据2018年1月16日公司第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行借款的议案》,同意公司将使用部分超募资金25,000万元归还银行借款。截至2018年12月31日,已使用超募资金25,000.00万元归还银行借款。 13、根据2018年2月11日公司第四届董事会第十一次会议,审议通过《关于使用超募资金收购深圳市多普乐实业发展有限公司100%股权的议案》,同意公司使用超募资金120,000.00万元购买多普乐股权。截至2018年12月31日,公司已使用超募资金119,999.99万元支付多普乐收购款项。 14、根据2018年4月24日公司第四届董事会第十二次会议,审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金55,000万元永久性补充流动资金,截至2018年12月31日,公司已使用55,000万元永久性补充流动资金。 15、根据2018年12月11日公司第四届董事会第十九次会议,审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金60,000万元永久性补充流动资金,截至2018年12月31日,公司已使用超募资金30,000万元永久性补充流动资金。 16、根据2019年8月27日公司第四届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于使用部分资金永久性补充流动资金的议案》,同意公司使用部分超募资金65,282.01万元及相应利息收入永久性补充流动资金,截止2019年12月31日,公司已使用超募资金60,838.05万元永久性补充流动资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
募集资金节余的原因是该项目流动资金主要用于肝素粗品采购,而肝素粗品采购价格较首次公开发行编制募投项目可行性研究报告时所参考的肝素粗品价格大幅下降,导致流动资金使用金额少于计划使用金额,同时募集资金产生部分利息收入,共节余资金约24,484.87万元(含利息收入,因受利息收入波动影响,具体金额以转出时实际金额为准)。
尚未使用的募集资金用途及去向2015年2月16日公司第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。2015年3月,公司根据董事会决议将节余募集资金24,493.55万元(含利息收入)永久补充公司日常经营所需流动资金,其余尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
美国海普瑞子公司持股9,990.01万美元5,418,225,507.961,260,411,306.411,937,084,217.58288,586,128.51192,350,017.03
多普乐子公司持股23,000.00万元2,740,450,985.42739,920,180.921,641,353,096.93214,457,389.93174,161,672.38
RVX参股公司创新药研发30,489.50万388,524,000.-356,102,000194,396,924.194,072,000.
美元00.000000
开曼君圣泰参股公司创新药研发4,619美元71,100,911.7753,045,874.4487,610.60-118,982,886.86-119,008,314.73
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
开曼君圣泰君圣泰对外融资,公司持股比例下降对其长期股权投资转为权益法核算,确认了一次性投资收益

根据弗若斯特沙利文的资料,2019年依诺肝素的全球市场规模为27.36亿美元,预计将于2025年增至

48.69亿美元,全球依诺肝素的使用量于2019年超过7.82亿支,预计将于2025年达10.68亿支。

全球肝素市场包括肝素和低分子量肝素制剂。依诺肝素是低分子肝素的一种。主要由于引入仿制药导致的汇率波动和价格下跌,全球肝素市场过去已从2014年的52.31亿美元减至2019年的47.49亿美元,年复合增长率为-2.1%,然而由于广泛的临床使用,全球肝素市场预计将以5.8%的年复合增长率增长,到2025年达到65.45亿美元。相较于肝素制剂,低分子肝素制剂的临床应用通常具有更高的安全性及更广泛的应用,因此低分子肝素制剂已成为肝素制剂的主流,按收入计算,占2019年全球肝素制剂市场的80%以上,如下图所示:

资料来源:弗若斯特沙利文报告

就低分子肝素制剂而言,依诺肝素制剂在低分子肝素制剂市场的占比最大,按2019年收入计,占低分子肝素制剂市场的67.05%。过往,由于仿制药带来的市场竞争,全球依诺肝素制剂的收入从2014年的32.69亿美元减至2019年的27.36亿美元。依诺肝素制剂因其有更广泛的适应症及更优的临床效果,很可能会取代其他低分子肝素制剂,这将显著促进全球依诺肝素制剂市场的增长。2019年,依诺肝素制剂的全球使用量超过7.82亿支/瓶,预计2025年将达到10.68亿支/瓶。尤其是,中国的依诺肝素使用量预计将以23.6%的年复合增长率从2019年的0.52亿支/瓶增至2025年的1.86亿支/瓶。受中国快速扩张以及欧盟及美国依诺肝素制剂价格水平上升所驱动,全球依诺肝素制剂市场预计将以5.3%的年复合增长率增长,并预计于2025年达48.69亿美元。下图为根据按区域划分的全球依诺肝素制剂市场规模(以销售收入计):

资料来源:弗若斯特沙利文报告欧洲是世界上最大的依诺肝素制剂市场。历史上,欧洲依诺肝素制剂销售额从2014年的20.01亿美元减至2019年的16.65亿美元,主要是由于面临仿制药所带来的市场竞争。然而,受到价格上升所驱动,欧洲市场预计到2025年将达到27.05亿美元,自2019年起的年复合增长率为8.4%。中国的依诺肝素制剂市场近年来增长迅速,从2014年的1.03亿美元增至2019年的3.08亿美元,年复合增长率为24.5%。中国市场具有巨大的发展潜力。相较于欧洲及美国等依诺肝素制剂渗透率相对较高的地区,中国等新兴市场的依诺肝素制剂人均使用量低得多。2018年欧盟的依诺肝素人均使用量为0.95支,而2018年中国人均使用量仍然相对较低,为0.03支。随着更多生物仿制依诺肝素制剂投入市场,以及患者及医生对抗凝血重要性的认识提高,依诺肝素制剂于新兴市场(特别是中国)的渗透率将不断提升。2019年中国依诺肝素使用量为0.52亿支/瓶,预计将以23.6%的年复合增长率增至2025年的1.86亿支/瓶。2019年中国的依诺肝素总销售额达到3.08亿美元,预计将于2025年达到6.98亿美元。

在美国,依诺肝素制剂销售额从2015年的5.59亿美元减至2019年的4.55亿美元,主要由于引进仿制药及山德士于2018年7月停止供应依诺肝素制剂。然而,美国市场销售额预计将会出现复苏并于2025年达到

8.38亿美元,自2019年起的年复合增长率为10.7%。在美国,依诺肝素制剂的药店售价比医院售价高出约30%至35%。2018年,通过药店渠道及医院渠道取得的销售收入分别占市场份额的35%及65%。可通过药店渠道销售其产品的公司能够取得更高的利润率。

未来依诺肝素钠制剂市场将呈现以下趋势:

(1)适应症及应用范围扩大

依诺肝素制剂的临床应用范围正不断扩大。研究表明,依诺肝素制剂可用于治疗心脏病学、肾脏病学及神经病学领域的众多疾病。与新型口服抗凝血药物相比,依诺肝素制剂具备更广的应用范围,并可用于治疗新型口服抗凝血药物未获准治疗的疾病。例如,依诺肝素制剂可用于治疗急性ST段抬高型心肌梗死及预防血液透析中的血栓,以及预防不稳定型心绞痛及非Q波心肌梗死中的缺血并发症。依诺肝素制剂对于适应症的广泛应用及持续拓展证明全球依诺肝素市场具备巨大的增长潜力。

(2)产品升级

在中国,存在大量未分类的低分子肝素制剂,其所采用的制造工艺各不相同,亦缺乏证明其疗效及安全性的临床数据。作为国家药监局加强药品质量控制的举措,预计国家药监局将于2020年就注射剂量实行QCE审批制度。国家药典委员会(CPC)亦正在改进《中国药典》标准以规范市场。随着国家药监局及CPC实施该等举措,预期越来越多未分类的质量低劣的低分子肝素制剂将被临床效果更好且安全性卓越的依诺肝素制剂取代。此外,由于其卓越疗效及稳定的抗凝效果,在欧盟范围内,预计依诺肝素制剂将替代其他低分子肝素产品。

(3)规模化采购

作为全球第二大医药市场,中国医药市场具有巨大的增长潜力。除依诺肝素制剂的临床应用不断扩大,及其对若干高死亡率疾病的疗效显著外,中国最近的医药政策改革(如《城市药品集中采购文件》)亦将推动中国依诺肝素制剂市场的发展。根据《城市药品集中采购文件》项下机制,可能会大量采购依诺肝素制剂,这将使得制造商能够花费较少的营销开支获得巨大的市场份·肝素钠原料药肝素钠原料药为制造依诺肝素钠原料药及其他低分子肝素原料药的原料药及原材料,将用于制造依诺肝素制剂及其他低分子肝素制剂。由于供需两端的多项因素,预计肝素钠原料药的定价于未来将大幅上涨。2019年,全球肝素钠原料药价格为54.3美元/mega,2014年至2019年的年复合增长率为10.5%,且预计于2025年将达到104.0美元/mega,年复合增长率为6.4%。肝素价值链下游(即肝素制剂及低分子肝素制剂)由于临床需求将持续拓展,这将产生对肝素钠原料药的额外需求,并推动肝素钠原料药的销量及价格上升。同时,上游市场(即肝素粗品)受种猪供应的影响很大。种猪数量不足将导致猪小肠(肝素粗品的主要原材料之一)供应减少。猪小肠数量的减少将导致其价格上涨,这将转移至下游的肝素粗品价格,从而导致肝素钠原料药价格的进一步上涨。

在中国,导致种猪供应短缺加剧的主要因素有三个:(1)猪的价格的周期性;(2)更严格的环境要求;及

(3)非洲猪瘟的爆发。第一,种猪通常具有4至5年的行业价格周期。猪的价格的上升趋势通常持续约1至2年,而下降趋势持续约2至3年。当前猪的价格周期中猪的价格的上升趋势于2018年底开始。猪的价格预期于2020年前达到最高点。第二,自2017年起,中国政府对生猪养殖的环境保护要求日益严格,中国许多养殖场已经关闭或搬迁。最为重要的是,现有养殖场需配备污染防控设施,从而大大增加了生猪养殖成本。该等成本增加最终转嫁到了猪小肠和肝素粗品的价格上,该等影响预计将长期持续。第三,由于2018年底爆发非洲猪瘟,自2019年初起种猪的数量不断减少,并于整个2019年持续减少,这导致猪小肠的供应短缺及价格上涨,进而导致肝素粗品的供应短缺及价格上涨。由于中国拥有世界上肝素钠原料药的最大产量,且2019年全球对肝素钠原料药的需求仍缺乏弹性,因此肝素粗品的供应短缺及价格上涨导致肝素钠原料药的销量减少及价格增加。2018年至2019年,猪小肠价格上涨了44.32%。总体而言,猪小肠的价格上涨与肝素钠原料药的价格上涨存在一年的时间差。

肝素钠原料药的全球销售额从2015年的7.51亿美元稳步增至2019年的12.63亿美元,年复合增长率为13%。由于2018年底爆发非洲猪瘟,导致2019年中国种猪数量显著下降,因而使2019年形势发生变化,从而导致肝素粗品短缺及价格上涨。因此,肝素钠原料药价格预计将于2019年至2020年大幅上涨,并保持高水平直至2025年,这将推动全球肝素钠原料药市场的增长。肝素钠原料药的全球销售额预计将于2025年达

33.18亿美元,年复合增长率为17.5%。

肝素原料药行业未来的发展趋势包括:

(1)粗品价格提高

肝素钠原料药的生产严重依赖猪小肠的供应及对环保压力敏感。非洲猪瘟对中国的影响预计将会持续三至五年,及考虑到生猪的生长周期,生猪总供应量可能要四至六年恢复。因此,肝素粗品的供应将持续受到限制。2018年,中国屠宰猪的供应占全球供应的53.4%。因而肝素粗品的价格将在中短期内保持较高水平。

(2)产业整合

随着加强对肝素钠原料药的质量控制以及作为原材料的可追溯肝素粗品供应紧张,预期肝素钠原料药制造商会加大对垂直产业价值链的整合力度,尤其是肝素原材料上游供应的整合以确保原材料的质量及数量并控制生产成本。随着猪小肠的利用率在中国变得饱和,肝素钠原料药制造商将从其他国家寻求原材料资源。因此,具有覆盖上游肝素粗品供应及强大全球采购能力的整合业务模式的市场参与者预计将享有显著竞争优势,以满足不断增长的市场需求。

(3)下游低分子肝素制剂需求稳定增长

由于适应症的范围扩大以及人均使用量基数低,尤其是在中国,对低分子肝素制剂成品的临床需求加大。主要受人口老龄化引起的VTE及PE发病率增加所推动,对低分子肝素制剂成品的需求将会持续增加,这将导致对肝素钠原料药的需求上升。

2、CDMO行业

合同开发与制造组织(CDMO)提供定制的药品生产服务和高附加值服务,例如药物开发和药物合成过程的优化。CDMO的两种主要类型是药物CDMO和生物制剂CDMO,后者继续推动整个CDMO市场的发展。生物制剂CDMO主要关注生物制药、药物生产技术的进步及药物合成工艺的优化。下图展示了生物制剂CDMO的完整价值链:

随着对生物制剂产业的投资不断增加以及专注于开发创新性生物药物的中小型制药公司的兴起,近年来,全球生物制剂CDMO市场迅速扩大。生物制剂CDMO全球收入从2014年的31亿美元增至2018年的64亿美元,年复合增长率为19.6%,预计到2024年将达到216亿美元,年复合增长率为22.4%。由于就2018年的收入而言,全球生物制剂CDMO市场的五大参与者合计共占52.1%的市场份额,因此普遍认为全球生物制剂CDMO市场并不集中,表明中小型生物制剂CDMO公司具有巨大的市场潜力。此外,随着越来越多的制药公司开发生物制剂,更多生物仿制药有望投入市场,将对具有巨大增长潜力的生物制剂CDMO服务产生巨大需求。

基因疗法,为一套可以修改个体基因表达或修复异常基因的策略。由于大量未获满足的临床需求,基因疗法已显示出巨大的增长潜力,近期的商业突破将进一步加速基因疗法的增长。为抓住基因疗法市场的增长机会,已建立了越来越多的以基因疗法为重点的CDMO。全球基因疗法CDMO市场从2014年的6亿美元增至2018年的15亿美元,年复合增长率为23.4%,预计2024年将达到57亿美元,年复合增长率为24.9%。

自1990年以来,质粒DNA(pDNA)越来越多地用作基因疗法的非病毒载体。pDNA的关键机制是内吞作用。与基于病毒及RNA的载体相比,质粒的生产、运输及存储通常更容易且相关成本更低,且货架寿命更长。质粒的模块性质亦允许直接分子克隆,该使其成为治疗用途的优良载体。非病毒DNA载体(如pDNA)优于病毒载体及基于RNA载体的优势已迫使研究人员提高其安全性及实用性以更好地用于临床。由于相对于病毒载体提高了安全性,pDNA使许多临床试验成为可能。

pDNA相关成本构成基因治疗生产可变成本的最大部分,当使用定制的及cGMP级pDNA时,质粒的成本可能超过60%。如此高的生产成本及对pDNA日益增加的需求(由于其基因治疗的优越性)将鼓励更多的CDMO企业进入pDNA制造领域。

CDMO行业未来发展趋势包括:

(1)开发针对基因疗法的CDMO

于全球范围内已确诊约7,000种罕见疾病,其中只有5%拥有FDA批准的治疗方案,这表明庞大的医疗需求尚未得到满足。80%的罕见病是单基因且基因疗法对于治疗罕见病的重要性愈发凸显。为了满足这种不断增长的需求,针对基因疗法的CDMO产能需要不断提升。

(2)服务范围扩大

CDMO将成为涵盖从早期药物开发到商业化的更广泛的一站式服务。该广泛的服务范围将使CDMO能够满足寻求整合其流程并减少与多个供应商或外包合作伙伴的交易的制药公司的需求。通过战略投资及创新合作,对CDMO研发能力的持续投资能够于药物开发流程的早期阶段吸引客户,并于后期阶段提供更多增值服务。

3、创新药领域

由于高死亡率、高发病率或缺乏有效的治疗方法,肿瘤、抗感染、抗炎性、糖尿病和心血管疾病属于全球拥有巨大医疗缺口需求的治疗领域。该等疾病的传统疗法被证实有限,且许多一线疗法多年来一直没有进展,因此,越来越多的制药公司(涵盖跨国制药巨头到中小型公司)已在创新药市场上强化其地位,并专注于创新治疗方案(如靶向疗法)的开发。

·卵巢癌

卵巢癌是一种于卵巢(在女性生育年龄期间产生卵子的女性生殖腺)之内或之上形成的癌症。卵巢癌可能从腹胀、食欲变化、下背部压力和疼痛及月经变化等初期症状发展为卵巢囊肿、肿块或肿瘤。下图说明2014年至2035年中国的卵巢癌发病率的历史趋势及预测:

由于不良的预后、高死亡率、缺乏新型一线疗法及有效的后期疗法,卵巢癌存在巨大的医疗缺口。卵巢癌为死亡率较高的第二大常见妇科肿瘤。在中国,卵巢癌的五年存活率为39.1%,而在美国则为47.6%。治疗卵巢癌的传统方法通常包括化疗及手术结合疗法。原发性卵巢癌的一线治疗采用卡铂化疗、多西他赛化疗或紫杉醇化疗,该类疗法十多年来未曾变过。众多受晚期卵巢癌影响的妇女对化疗有应答,但效果通常不会持久。在化疗耐药性发展前,卵巢癌患者的临床过程包括缓解期及其后期限较短的复发期。逾80%的卵巢癌患者经历复发性疾病,且逾50%的该等患者在预后不到五年就死于该等疾病。贝伐单抗结合化疗

已获准用于一线治疗,结果是疾病进展上存在几个月的延迟。然而,该治疗并不会延长患者的生命,且会引起严重的副作用。

PARP抑制剂(奥拉帕尼)获准作为毒性BRCA突变患者对一线化疗出现应答后的一线维持疗法。约10-15%的患者会发生BRCA突变,而其余患者则需要新型一线治疗。检查点抑制剂治疗在癌症护理方面取得快速进展;然而,目前尚无免疫治疗剂在卵巢癌领域的适应症获得批准。·胰腺癌胰腺癌由胰腺中的细胞非正常及不受控制地增长所引起,胰腺属消化系统中的一大线体。胰腺癌的症状包括黄疸、体重突然减轻及消化不良等早期预警信号,以及严重的上腹部或背部疼痛、极端疲惫及诊断糖尿病等晚期预警信号。下图说明2014年至2035年中国的胰腺癌发病率的历史趋势及预测:

由于存活率较低及因化疗而产生的耐药性,胰腺癌存在巨大的医疗缺口。胰腺癌为全球最致命癌症之一,全球的五年存活率仅为6%左右,而在中国则为7.2%。医生很难在早期发现及预诊断胰腺癌的发展。胰腺癌的主要治疗手段包括手术、放疗、化疗及介入治疗。然而,仅约10%至15%的患者适合采用肿瘤切除法,约28%的患者则采用化疗作为其癌症主要治疗手段的一部分。靶向治疗的选择有限,大多数并未显示预期疗效。

此外,多数使用吉西他滨等若干一线药物的患者已被发现产生了耐药性。最近,PARP抑制剂olaparib已于美国获批用于胚系BRCA突变转移性胰腺癌的一线维持治疗。然而,仅BRCA突变患者(5%–8%)受益于此新疗法,其无进展生存期仅有少许延长。

·金黄色葡萄球菌引发的VAP及HAP

呼吸机相关性肺炎(VAP)是一种肺部感染,通常于机械通气(如气管内插管或气管切开术)48小时或更长时间后出现。医院获得性肺炎(HAP)指入院后48小时或更长时间后发生的任何肺炎。VAP及HAP均可能由金黄色葡萄球菌感染而引致。下表说明中国2014年至2035年金黄色葡萄球菌导致的VAP及HAP的历史趋势及新病例预测:

VAP及HAP抗感染疗法从初步经验性抗生素疗法(包括抗生素单药疗法及联合抗生素疗法)发展到病原体特异性抗生素疗法。耐甲氧西林金黄色葡萄球菌(MRSA)为VAP及HAP最常见的耐药性病原体之一,而糖肽及利奈唑胺是常用于MRSA特异性疗法的两种抗生素。

VAP为高死亡率疾病,30日死亡率达28.4%。插管及呼吸机支持绕过正常的宿主防御机制,增加了患者细菌感染的风险。长期重复使用抗微生物疗法这一传统治疗方法可能会使患者产生抗药性。HAP的致死率亦较高(30日死亡率达23.9%)。很难对HAP患者进行临床试验,原因为入组患者须同时接受经验性抗菌治疗,这可能会使研究中抗菌药物的临床结果模糊不清。此外,HAP和VAP的主要病原体的抗微生物耐药性最终可能导致治疗失败。住院及门诊部所采用的不适当的抗微生物疗法越来越被视为产生导致VAP及HAP高致死率的耐药性的主要原因之一。抗感染mAb是一类新型抗感染药物,由于其优越的安全性、约25日的超长血浆半衰期及低耐药性,其有望分别成为VAP及HAP积极辅助性疗法及预防性疗法的护理标准。

·绿脓杆菌导致的VAP及HAP

绿脓杆菌为常见的VAP及HAP致病菌,可使用特定抗生素如头孢菌素、碳青霉烯类抗生素、β-内酰胺酶抑制剂、氨基糖甙类及多黏菌素等治疗。下图说明2014年至2035年中国由绿脓杆菌导致的HAP及VAP新发病例的历史趋势及预测:

抗感染mAb是一类新型抗感染药物,由于其优越的安全性、约25日的超长血浆半衰期及低耐药性,抗感染mAb有望分别成为VAP及HAP积极辅助性疗法及预防性疗法的治疗标准。

(二)公司发展战略及经营目标

公司目标是成为一家全球领先的制药企业,计划推行以下战略:

1、持续扩张依诺肝素市场份额,成为全球肝素行业领导者

根据弗若斯特沙利文的资料,全球依诺肝素制剂市场有望于2025年增至48.69亿美元。公司的目标是通过深耕现有的市场以及扩张进入新的市场,在全球依诺肝素制剂市场占据显著份额。

欧盟:公司致力于在各欧盟国家依据当地市场状况实行差异化市场战略,并利用由公司的分销商及第三方推广人员所支持的经验丰富的内部销售团队,持续增加公司的依诺肝素制剂在欧盟市场的销售额。作为欧盟依诺肝素制剂生物类似物领域的先驱者,公司计划提升公司在目前进行销售的主要欧盟国家市场的市场渗透率并增加向药店的销售,向药店销售的利润率一般较向医院销售更高。此外,公司也在积极评估在其他欧盟国家销售依诺肝素制剂的合适机会,主要通过增加公司的学术营销及扩张销售和分销网络增强医生对公司产品的认知。

中国:公司计划在取得国家药品监督管理局批准后,将Prolongin作为中国首例QCE获批的依诺肝素制剂进一步推广,并开发中国依诺肝素制剂市场。

美国:除公司与一家跨国制药公司订立供应安排以成为其依诺肝素钠注射液在美国的主要供应商外,公司亦正在开发自有依诺肝素钠注射液仿制药,公司已为此提交了一份ANDA,FDA目前正在对其进行审查。

其他市场:公司的目标是在加拿大及东南亚、拉美和中东等新兴市场扩张公司依诺肝素制剂的销售。目前,公司的依诺肝素制剂产品已在美国和欧盟以外超过20个国家的市场获得批准。此外,公司的分销商和公司正在向超过15个国家申请上市许可或批准。借助于公司卓越的产品品质、生产和销售经验、客户群以及与当地代理和医药公司的销售网络,公司有能力成为这些市场的领导者。

公司将不断巩固在肝素钠原料药方面的领先地位,为公司的全球依诺制剂业务构建重要壁垒,并保持公司当前作为现有客户的肝素钠原料药重要生产商和供应商的市场地位。公司拟进一步优化公司的供应链管理,加强公司对高品质肝素原料的控制力。公司拟进一步增强对肝素粗品领域的投入,以增强对全球可追溯肝素粗品的管理能力。公司将继续对生产工艺和品质控制系统的研发投入,进一步提高公司的竞争力并使公司在同业竞争中脱颖而出。

2、中国的首创新药管线的商业价值最大化

公司已在中国建立起一个广泛的肝素销售和分销网络及团队,利用这些资源,公司能够在中国建立专业的内部销售团队和至医院及医生的分销渠道,以对公司的管线药物进行学术营销。透过在中国和全球范围内的多年营运,公司积累了在中国的本土洞察力和丰富的全球营运经验。借助在肝素产业的成功经验和在中国的本土洞察力,公司有能力成功地在中国推出首创新药管线药物,并最大化其商业价值。

3、进一步扩张及发展公司的CDMO业务及建立全球领先的CDMO平台

公司计划通过增强产能、扩大客户群及提高研发能力,进一步扩张及发展CDMO业务,建立全球领先的双CDMO平台,以把握生物制药领域的全球增长机遇并作为管线药物的孵化平台。

为了进一步扩张CDMO业务,公司计划进行如下领域的提升:(1)提升赛湾生物微生物发酵产能和哺乳动物细胞培养产能;(2)提升pDNA和病毒载体生产能力,将业务领域迅速扩展至基因治疗领域;(3)提升赛湾生物的发现及细胞系开发能力、蛋白质分析及材料测试服务能力,同时建立制剂生产能力;(4)加强SPL对各种天然来源提取的大分子医药产品的开发及生产服务。

为了增加在CDMO行业的市场份额,公司的目标是深化与现有客户的合作,如领先的跨国制药公司,同时扩大客户基础,向新客户推广CDMO服务,以获得更多的项目。先进的技术是成为世界领先的CDMO平台的关键。公司将继续投资于创新技术,保持行业领先地位。

4、通过收购和战略投资,扩展公司的业务并增强核心竞争力

公司拥有丰富的市场经验和领先的CDMO能力,有利于公司识别和获得医药领域投资机会。公司未来

拟通过收购或战略投资生物医药企业,以扩展业务并增强核心竞争力。公司进行收购或战略投资决策主要关注如下因素:(1)关注目标产品和管线的市场潜力以及与公司现存产品管线的潜在协同作用;(2)关注重大临床需求未满足的治疗领域的药物,例如针对肿瘤和心血管疾病的药物;(3)关注与公司现有的研发、生产、销售和市场能力达成协同效应的品种或业务。

5、将坪山产业园发展成为世界一流的药品生产基地

坪山产业园位于深圳坪山国家生物产业基地内,规划总建筑面积超过400,000平方米。公司已完成坪山产业园部分设施及产品线的建设和过程验证,公司致力于将坪山产业园发展成为世界一流的药品生产基地。公司计划进一步扩充坪山产业园的产能,尤其是依诺肝素钠制剂的产能。公司同时计划未来将坪山产业园作为候选创新药生产基地。凭借其领先的生产设计和符合cGMP要求的制造系统及设施,坪山产业园可以快速、平稳地承接公司候选新药的生产,为其在不久的将来进入商业化阶段做好准备。

(三)可能面对的风险

1、产品质量风险

公司产品生产流程长、环节多、工艺复杂,作为人用注射制剂原料药、人用注射剂,任何环节出现事故都会导致产品质量问题进而可能造成医疗事故。为此,公司将不断增加质量控制和质量保证力量,坚持开展“质量理念强化训练营”活动,有效防范产品质量风险。

2、市场竞争风险

肝素原料药行业是一个市场化程度较高的行业,而肝素制剂行业已形成以国际品牌肝素制剂企业为主的较为固定的市场格局。公司凭借专有的肝素钠原料药提取和纯化技术在肝素原料药行业保持领先地位,公司全资孙公司天道医药的依诺制剂在欧洲市场尽量争夺市场份额,但由于欧洲各国制剂市场情况不一致,且目前依诺肝素有二仿、三仿进入欧洲制剂市场销售,公司首仿药面临着原研药和其他品牌制剂的竞争,市场的复杂性将带来潜在的竞争风险。

3、产品和业务集中风险

近年来,公司沿着立足肝素业务主线积极向发展创新业务的战略,完成了肝素产业链的延伸,拓展了CDMO和创新药业业务,主营业务不断丰富。但是,公司仍然在很大程度上依赖两类产品的销售:依诺肝素钠注射液和肝素钠原料药,2017年、2018年、2019年,肝素钠原料和依诺肝素钠注射液的销售收入分别占公司收入的70.2%、73.10%及67.75%。众多因素可能会对依诺肝素钠注射液和肝素钠原料药的销售产生不利影响,包括但不限于政府政策引致的定价压力、于医疗界的市场接受度、纳入或调出各国医疗保险承保范围、制造或销售中断、产品质量或副作用问题等。若无法维持此两类核心产品的销量、定价水平或利润率,公司的收入及盈利能力可能会受到不利影响。

4、原材料供应紧张及成本无法及时转嫁风险

原材料采购占公司成本比例较高,为了保证生产运营,公司需要以商业上可接受的价格及时获得足够数量的优质原材料,原材料的供应量减少可能导致运营中断。主要原材料(肝素粗品及猪小肠)的价格受到多种因素的影响,包括市场供求、中国或国际环境、监管规定、自然灾害(如猪瘟爆发)及全球经济状况。由于2018年底爆发非洲猪瘟,自2019年初种猪数量持续减少,导致猪小肠和肝素粗品供应短缺及价格上涨,并将在未来持续供应偏紧的趋势。倘若未能及时将成本增加转嫁给客户,公司的盈利能力、业务发展和财务状况将受到负面影响。

公司将继续加强原料供应链的全球布局和建设,进一步做好预算管理,加强成本和费用控制,降低各项成本上升对公司经营的影响。公司已于2019年3季度完成了与原料药客户的商业模式调整,调整后公司原料药业务成本向下游传递更加及时。

5、CDMO业务风险

CDMO业务的成功主要取决于与客户订立的服务合约的数量及规模,该等客户主要为药品及生物技术

公司。过去几年内,由于全球生物制剂市场持续增长,客户的研发预算不断增加以及客户的外包程度的提高,对CDMO服务的需求亦随之增加,公司因此获益。任何该等趋势的减缓或逆转均可能对公司的服务需求产生重大不利影响。除上述行业趋势外,客户使用公司的服务的意愿及能力亦受多种因素影响,包括但不限于客户的财务表现、可用资源的变化、自有研发能力的获取、开发或商业化生产能力的决策、支出优先次序、预算政策及实务及开发新生物制品的需求,而该需求取决于多项因素,包括竞争对手的研发、开发及商业化生产计划,以及特定产品及治疗领域的预期市场更新、临床及报销方案。此外,客户运营所在行业的合并可能会影响客户对公司CDMO服务的需求。若客户由于上述任何因素或其他因素而减少对公司服务的支出,则公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流量及前景将会受到重大不利影响。

6、新药研发失败、不达预期的风险

公司近年来加大对新药研发的投资,但医药行业创新药研发周期长,风险大。公司通过股权投资、收购和技术合作等方式,初步建立起创新药品种梯队,拥有了多个分别处于临床前和临床阶段的新药品种。新药的开发是项长期工作,存在诸多不确定因素,例如I期、II期和III期(如适用)临床试验中均可能会因为安全性和/或有效性等问题而终止。此外,在进行临床试验的过程会出现许多令人无法预料的情况,导致临床进展不达预期,新药能否开发成功并上市销售以及具体的时间均存在不确定性。此外,公司也在为部分创新药研发企业供应所需的原料药,研发失败也会对公司的现有业务产生不利影响。

7、汇率变动及投资公允价值波动的风险

公司产品部分出口,且合并报表范围内的子公司有部分在国外,货币汇率波动将带来汇兑损失风险。为此,公司灵活运用金融市场工具,包括利用出口押汇,远期外汇交易等工具来降低汇率波动产生的汇兑损失风险。

此外公司已对多家创新药研发公司进行了战略投资,若投资公允价值波动,公司的经营业绩可能受到不利影响。有关波动主要反映于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具的变动。

8、流行疾病爆发有关风险

流行疾病(如SARS、H5N1禽流感、H1N1流感或最近有世界卫生组织命名为COVID-19的新型冠状病毒)爆发可能对公司的业务造成不利影响。中国和国际市场爆发流行性疾病及发生其他公共健康不利发展可能对公司的供应链造成阻碍,或者对公司的员工的生产效率产生影响,从而严重干扰业务运营;销售活动的任何重大中断均可能对公司的流动性及资金获取能力产生负面影响。

目前全球与COVID-19爆发相关的疫情发展变化迅速,已导致全球多地出行及公共交通受限,目前仍然难以预测该等情况的持续时间和影响程度。传染性疾病的爆发还可能对投资意愿产生影响,导致全球资本市场出现波动,从而对全球经济产生重大不利影响。因该等自然灾害或流行疾病爆发导致金融市场、或全球经济出现的任何重大变动,均可能对公司的业务、财务状况及经营业绩产生重大不利影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年12月30日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-31/1207214584.pdf
2019年12月24日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-25/1207195049.pdf
2019年12月22日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-23/1207188122.pdf
2019年10月30日电话沟通机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-10-31/1207055055.PDF
2019年10月12日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-10-15/1206985612.pdf
2019年10月11日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-10-14/1206982028.pdf
2019年10月07日电话沟通机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-10-08/1206967515.pdf
2019年09月11日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-09-12/1206922247.pdf
2019年08月28日电话沟通机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-08-29/1206730450.pdf
2019年07月04日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-07-05/1206429119.pdf
2019年03月14日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-03-15/1205901690.pdf
2019年03月06日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-03-07/1205884522.pdf
2019年02月28日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-03-01/1205870993.pdf
2019年01月10日实地调研机构http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-01-11/1205766208.pdf

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2019年5月21日召开的2018年度股东大会审议通过的公司2018年度权益分派方案为:以总股本1,247,201,704股为基数,每10股派现金红利1.00元(含税),共计派现金红利124,720,170.40元,剩余利润作为未分配利润留存。不以资本公积金转增股本,不送红股。该权益分派已经实施完毕,具体情况参见公司于2019年7月5日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上刊登的《2018年年度权益分派实施公告》。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:未调整或变更
分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通现金分红金额占合并报表中归属于上市公以其他方式(如回购股份)现金分红以其他方式现金分红金额占合并报表中归现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报
股股东的净利润司普通股股东的净利润的比率的金额属于上市公司普通股股东的净利润的比例表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年224,496,306.721,059,356,008.1121.19%211,871,201.6221.19%
2018年124,720,170.40591,459,723.4721.09%124,720,170.4021.09%
2017年56,124,076.68198,545,587.4328.27%56,124,076.6828.27%
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.8
分配预案的股本基数(股)1,247,201,704
现金分红金额(元)(含税)224,496,306.72
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)224,496,306.72
可分配利润(元)1,723,177,712.46
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司2019年度利润分配预案为:以1,247,201,704股为基数,每10股派现金红利1.80元(含税)。不送红股,不以资本公积金转增股本。
承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺不适用
收购报告书或权益变动报告书中所不适用
作承诺
资产重组时所作承诺李锂;李坦;单宇;深圳市乐仁科技有限公司;乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司;乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙);乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)业绩承诺及补偿安排多普乐2018年、2019年和2020年扣除非经常性损益后的净利润分别不低于19,060.00万元、28,680.00万元和34,080.00万元;若多普乐未实现上述承诺的净利润,则承诺方分别以其在本次交易中所取得的对价为限承担业绩补偿义务,并就前述补偿义务承担连带责任。2018年02月11日2018年1月1日至2020年12月31日正常履行中,2018年度业绩承诺已实现;2019年度需承担的补偿金额为 25,239.87万元,预计补偿义务履行期限不晚于2020年5月20日。
首次公开发行或再融资时所作承诺深圳市乐仁科技有限公司;乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司;乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙);李锂;李坦;单宇关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺1、在本公司作为公司控股股东期间/在本人作为公司实际控制人期间/在本人作为公司董事、总经理期间,本公司/本人保证不自营或以合资、合作等方式经营任何与公司现从事的业务有竞争的业务,本公司现有的或将来成立的全资子公司、控股2010年04月23日报告期内,承诺人严格履行了上述承诺。
子公司以及其他受本公司控制的企业亦不会经营与公司现从事的业务有竞争的业务。2、如违反上述承诺,本公司同意承担给公司造成的全部损失。
深圳市乐仁科技有限公司;乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)其他承诺1、如今后公司或子公司深圳市多普生生物技术有限公司因依据深府[1988]232号文享受的企业所得税优惠被税务机关撤消而产生的额外税项和费用时,将及时、无条件、全额返还公司或深圳市多普生生物技术有限公司补缴的税款以及因此所产生的所有相关费用。2、如今后公司因以实际缴纳的增值税和营业税税额为计税依据缴纳城市维护建设税和教育费附2010年04月23日报告期内,承诺人严格履行了上述承诺。
加事宜被税务机关追缴而产生额外税项和费用时,将及时、无条件、全额返还公司补缴的税款以及因此所产生的所有相关费用。
深圳市乐仁科技有限公司;乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)其他承诺如今后公司或子公司深圳市多普生生物技术有限公司因上市前执行住房公积金政策事宜被要求补缴住房公积金、缴纳罚款或因此遭受任何损失时,将及时、无条件、全额返还公司或深圳市多普生生物技术有限公司由此遭受的一切损失2010年04月23日报告期内,承诺人严格履行了上述承诺。
股权激励承诺不适用
其他对公司中小股东所作承诺不适用
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
盈利预测资产或项目名称预测起始时间预测终止时间当期预测业绩(万元)当期实际业绩(万元)未达预测的原因(如适用)原预测披露日期原预测披露索引
多普乐2019年01月01日2019年12月31日28,68016,794.452019年度公司依诺肝素钠制剂业务收入同比增长25.35%,但因原材料成本上升和医院渠道销售占比较高降低了销售均价,毛利率有所下降,导致未能完成2019年度业绩承诺。2018年02月12日2018 年 2月 12 日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《购买资产暨关联交易报告书》

于会计政策变更的公告》(2019-048)。

2019年10月30日,根据财政部2019年9月29日发布的《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)(以下简称“《修订通知》”),对合并财务报表格式进行了修订,要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业结 合《修订通知》的要求,对合并财务报表项目进行相应调整。公司将根据《修订通知》的规定,对2019年度第三季度合并财务报表及以后 期间的合并财务报表均执行《修订通知》规定的合并财务报表格式。本次公司会计政策变更仅涉及财务报表列报和调整,除上述项目变动影响外, 不涉及对公司以前年度损益的追溯调整,不影响公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等相关财务指标。详见公司于2019年10月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于会计政策变更的公告》(2019-065)。

公司就上述会计政策变更事项,与前任会计师事务所进行了必要的沟通。

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

2019年04月29日,根据财政部发布修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 (财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24号——套期会计》(财会[2017]9 号)、《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》(财会[2017]14 号)的规定,公司将按照财政部于 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融 资产转移》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(财会〔2017〕14 号)的相关规定执行。根据新旧准则的衔接规定,企业应当按照新金融工具准则的要求列报相关信息,涉及前期比较财务报表数据与新准则要求不一致的,无须调整。因此,新金融工具准则的执行不影响公司2018 年度相关财务指标。详见公司于2019年04月29日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于公司会计政策变更的公告》(2019-022)。

2019年08月28日,根据财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表,公司将按照财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印 发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)执行相关会计政策。本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响,不涉及对公司以前年度损益的追溯调整,不影响公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等相关财务指标。详见公司于2019年08月28日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于会计政策变更的公告》(2019-048)。

2019年10月30日,根据财政部2019年9月29日发布的《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)(以下简称“《修订通知》”),对合并财务报表格式进行了修订,要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业结 合《修订通知》的要求,对合并财务报表项目进行相应调整。公司将根据《修订通知》的规定,对2019年度第三季度合并财务报表及以后 期间的合并财

务报表均执行《修订通知》规定的合并财务报表格式。本次公司会计政策变更仅涉及财务报表列报和调整,除上述项目变动影响外, 不涉及对公司以前年度损益的追溯调整,不影响公司资产总额、净资产、营业收入、净利润等相关财务指标。详见公司于2019年10月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于会计政策变更的公告》(2019-065)。

公司就上述会计政策变更事项,与前任会计师事务所进行了必要的沟通。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司2019年度纳入合并范围的子公司共38家,报告期内减少9家,增加3家。详见“第十二节财务报告”之“八、合并范围的变更”。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)260
境内会计师事务所审计服务的连续年限0
境内会计师事务所注册会计师姓名谢枫、张永坤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限0

公司为保荐人,聘请安永会计师事务所为H股上市审计机构及内控顾问。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、公司于2016年11月25日召开第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第二期员工持股计划(草案)及摘要的议案》,并于2016年12月12日经公司2016年第三次临时股东大会审议通过。该期员工持股计划已于2017年3月9日完成股票购买,共计20,618,035股,占公司总股本的比例为1.65%,锁定期自2017年3月11日至2018年3月10日,存续期自2016年12月12日至2019年12月11日。截至本报告批准报出日,二期员工持股计划已通过二级市场卖出5,500,000股,剩余15,118,035股。

2、公司于2018年12月11日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司第三期员工持股计划(草案)及摘要的议案》,并于2018年12月28日经公司2018年第五次临时股东大会审议通过。该期员工持股计划已于2018年2月1日完成股票购买,共计3,886,264股,占公司总股本的比例为0.3116%,锁定期自2018年2月2日至2019年2月1日,存续期自2018年12月28日至2020年12月27日。截至本报告批准报出日,三期员工持股计划尚未卖出股票。

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
2016年11月26日公告编号:2016-088;公告名:《第二期员工持股计划(草案)摘要》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第二期员工持股计划的相关事项2016年12月13日公告编号:2016-090;公告名:《2016年第三次临时股东大会决议公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2017年01月12日公告编号:2017-001;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2017年02月11日公告编号:2017-007;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2017年03月11日公告编号:2017-016;公告名:《关于第二期员工持股计划完成股票购买的公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年06月10日公告编号:2019-031;公告名:《关于第二期员工持股计划的提示性公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年12月07日公告编号:2019-078;公告名:《第四届董事会第二十七次会议决议公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年12月07日公告编号:2019-079;公告名:《关于延长公司第二期员工持股计划存续期的公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
第三期员工持股计划的相关事项
2018年12月12日公告编号:2018-093;公告名:《第三期员工持股计划(草案)摘要》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2018年12月29日公告编号:2018-098;公告名:《2018年第五次临时股东大会决议公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年01月29日公告编号:2018-004;公告名:《关于第二期员工持股计划的进展公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2019年02月02日公告编号:2019-005;公告名:《关于第三期员工持股计划完成股票购买的公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2020年01月31日公告编号:2020-005;公告名:《关于第三期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》;公告刊登媒体:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
美国海普瑞2018年07月10日60,0002018年11月02日19,683.52自保函开具起三年
美国海普瑞2018年07月10日60,0002018年12月26日18,987.07自保函开具起三年
美国海普瑞2019年08月28日240,0002019年09月16日50,019.35自保函开具起一年
美国海普瑞2018年01月17日20,0002018年02月06日21,416.93自保函开具起三年
美国海普瑞2019年03月01日48,833.4自保函开具起三年
天道医药2019年08月28日20,0002019年09月11日13,276.28自担保合同签订起一年
天道医药2019年06月22日30,0002019年08月05日20,000自担保合同签订起一年
天道医药2018年07月10日18,0002019年01月28日11,723.25自担保合同签订起一年
天道医药2018年07月10日30,0002018年10月08日15,000自担保合同签订起一年
报告期内审批对子公司担保额度338,833.4报告期内对子公司担保实110,018.88
合计(B1)际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)466,833.4报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)170,106.4
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
天道医药2018年12月10日30,0002019年01月24日30,000连带责任保证自担保合同签订起一年
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)30,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)30,000报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)30,000
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)338,833.4报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)140,018.88
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)496,833.4报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)200,106.4
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例27.24%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)200,106.4
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

司债券。第一期发行总额4.3亿元,第二期发行总额8.7亿元。为增强第二期债券的偿债保障,节约公司的财务成本,公司于2019年12月2日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于为2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)追加增信措施的议案》及《关于向深圳高新投提供反担保的议案》。其中,《关于向深圳高新投提供反担保的议案》山东瑞盛和成都深瑞拟与深圳高新投签署《反担保抵押合同》,反担保范围 为《担保协议书》项下应由海普瑞承担的全部债务及《反担保抵押合同》项下由深圳高新投垫付的其他费用,反担保期间为债务履行期限届满之日起两年,具体以《反担保抵押合同》约定为准。山东瑞盛拟用于抵押的财产为山东瑞盛持有的不动产(产权证号:临房权证经济区字第000450320号、临房权证经济区字第000450487号),成都深瑞拟用于抵押的财产为成都深瑞名下土地使用权及地上建筑物(土地使用权产权证号:彭国用(2010)第8950号)。详情参见公司在巨潮资讯网发布的公告。该事项已经公司2019年第四次临时股东大会审议通过。

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品自有资金39,8008,6600
券商理财产品000
信托理财产品000
其他类000
合计39,8008,6600

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司重视企业的社会责任,坚持“科学、勤勉、实证、和谐”的核心价值观,践行“可持续发展”的企业经营理念,履行“为患者带来福音”的社会使命,努力成为受人尊敬的全球化制药企业。

1、保护利益相关者合法权益

(1)股东和债权人权益保护:公司建立了完善的治理结构,通过健全内部管理和控制制度体系,规范股东大会、董事会、监事会三会运作,保证信息披露真实、准确、及时和完整,使公司股东、投资者及债权人能够及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况,从而保证其各项合法权益。同时通过投资者关系互动平台、专线电话、传真和电子邮箱等多种方式与投资者进行及时沟通和交流,切实保障投资者对公司重大事项和经营情况的知情权,极大的维护了投资者的合法权益。此外,公司一向重视对投资者的合理回报,在不影响公司正常经营和持续发展的前提下,实施积极的现金利润分配方案。

(2)职工权益保护:公司严格执行国家保护职工权益的各项法律法规,与全体员工签订劳动合同并严格执行,执行各项法定节假日制度,实行带薪休假,建立并执行公平的工资制度。公司注重保护员工各项合法权益,积极为员工提供施展才能的机会和条件,努力通过合理、合法的方式化解各类矛盾,同时为员工建造了舒适的工作场所,建立了和谐的劳动关系。

(3)消费者与供应商权益保护:公司遵循“平等、自愿、互利”的原则,秉承“诚信、合作、共赢”的商业理念,积极建立与供应商和客户长期、稳定的友好合作关系。公司视产品质量为企业的生命线,建立了一套科学、严格、全面的质量控制和保证体系,严格执行“一切行为有控制、可追溯”的工作准则,始终稳定生产出高质量的产品,保护了消费者的合法权益。

2、维护社会安全和生态保护

(1)公司长期以来一贯注重履行自身的社会责任,以自身的发展来带动当地经济和社会的发展,把促进社会和谐和经济繁荣作为企业应尽的社会义务和企业对社会的承诺。在努力搞好自身发展的同时,积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、植树绿化等社会公益活动。

(2)公司严格按照国家有关标准和规定进行“三废”处理,“三废”排放完全达到国家标准,积极倡导和践行“节能、减排、循环”的环保理念。在日常工作中充分利用网络电子工具,积极推行无纸化办公,在各项办公设备的选用中坚持选用能耗低的节能设备。

3、实现可持续发展

(1)公司以中国丰富的肝素资源为依托,实行肝素全产业链一体化经营战略,努力做强做大肝素主业,同时择机进入生物医药的相关产业领域,从发展战略的高度保证公司的可持续发展。

(2)公司持续开展工艺技术、质量保证和新规格、新产品的研发,并与世界领先的相关技术公司进行密切合作,有效保证了公司在肝素钠原料药领域工艺技术和产品质量的持续领先。

(3)公司坚持稳健经营的原则,专注于肝素钠原料药及其相关领域的发展,严格控制投资风险,审慎使用包括募集资金在内的公司各类资源,为公司的可持续发展提供了可靠的资金及其他资源保证。

(4)公司注重员工队伍建设,建立了有效的人才选拔、培养和激励机制,为公司的可持续发展提供了有力的人力资源保证。

4、关注国计民生、助力公益事业

新型冠状病毒疫情发生后,公司启动应急方案,为维持正常生产经营、保护员工身体健康做好准备;同时,作为医药企业,公司积极关注疫情发展,已向深圳市第三人民医院捐赠了一批依诺肝素钠制剂,为疫情防治做出力所能及的贡献。

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
公司废水处理后,流入南山污水处理厂1总排放口pH:8.39;SS:43mg/L;BOD:13mg/L;COD:60.38mg/L;氨氮:0.35mg/L、总磷:0.43 mg/LDB44/26-2001的三级标准(第二时段)及南山污水处理厂设计进行水水质较严值不适用SS:0.10823吨/年、BOD:0.03272吨/年、COD:0.15吨/年;氨氮、0.00087吨/年、总磷:0.00108吨/年未超标
公司废气处理后排放21号楼3楼排放口、8号楼7楼排放口(1)1号楼3楼排放口:氨气:33.63×10^-4 kg/h;硫化氢:6.32×10^-3 kg/h (2)8号楼7楼排放口:氨气: 26.7×10^-3 kg/h;硫化氢:硫化氢: 0.61375×10^-3 kg/hDB44-27-2001的二级标准(第二时段)及《恶臭污染物排放标准》不适用(1)1号楼3楼排放口:氨气:4.9kg/h;硫化氢:0.33kg/h (2)8号楼7楼排放口:氨气:14 kg/h;硫化氢:0.90kg/h未超标
公司噪声厂区环境不适用不适用昼间:≤58.48dB(A)、夜GB12348-2008的二类不适用昼间:≤60dB(A)、夜间:未超标
间:≤49.4dB(A)≤50dB(A)
天道医药废水处理后,流入南山污水处理厂1污水站总排口pH:7.16、COD:21.2mg/L、BOD:4.27mg/L、SS:17.33 mg/L、氨氮:1.12mg/L、总氮2.45mg/L、总磷:0.27 mg/L二类:南山污水厂进水标准COD:1.0229吨/年、BOD:0.22吨/年、SS:0.888吨/年、氨氮:0.0317吨/年、总氮:0.126吨/年、总磷:0.014吨/年不适用未超标
天道医药废气处理后排放2生产楼楼顶总排口25mg/m3非甲烷总烃:1.56 mg/m?DB12-527-2014表二标准0.247吨/年不适用未超标
天道医药废气处理后排放3污水处理站废气排放口非甲烷总烃:3.92 mg/立方米GB14554-93中二级标准非甲烷总烃:0.0375吨/年不适用未超标
天道医药噪声厂区环境不适用不适用昼间:≤59dB(A)、夜间:≤48.5dB(A)GB12348-2008的二类不适用不适用未超标

公司依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国突发事件应对法》、《国家突发环境事件应急预案》及相关法律法规要求,委托具有资质的第三方协助编制《突发环境事件应急预案》并在环保监管部门备案。环境自行监测方案

(1)海普瑞

每日自行对污水关键控制因子进行12次取样监测并进行数据上传;委托第三方有资质机构对排污许可证列出的污染源进行监测,废气每年监测2次,废水每年监测4次,噪声每年监测1次。 此外,委托第三方有资质机构每年对土壤、地下水进行1次取样监测。

(2)天道医药

每天自行对污水系统污水的PH值、COD等进行取样监测;同时,委托具有资质的第三方机构对环境进行监测,废气每年监测1次,废水每年监测4次,噪声每年监测1次。

其他应当公开的环境信息不适用其他环保相关信息无

十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、2015年3月18日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》,决定设立深圳市德康投资发展有限公司,注册资本1,000万元。德康投资与北京鑫羊投资管理有限责任公司、北京格兰德丰投资管理中心(有限合伙)等共同成立北京枫海资本管理中心(有限合伙),枫海资本认缴出资总额250万元。待枫海资本成立后,再由该枫海资本作为普通合伙人,海普瑞作为有限合伙人共同成立“深圳枫海资本并购基金(有限合伙)”。报告期内,该项投资正常进行中。

2、2016年6月16日,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司使用自有资金对TPGBIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.投资的议案》,同意使用6,000万美元自有资金参与投资TPGBiotechnology Partners V, L.P.。详细容参见2016年6月17日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于公司使用自有资金对TPGBIOTECHNOLOGY PARTNERS V, L.P.投资的公告》。2016年8月底,该投资事项已取得深圳市发展改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、国家外汇管理局深圳市分局关于该项对外投资事项的备案和核准通知书。报告期内,该项投资正常进行中。

3、2016年9月20日,第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于对全资子公司海普瑞(香港)有限公司进行增资的议案》,同意公司以自有资金5,500万美元(或等值人民币)增加对香港海普瑞的投资,详细内容参见2016年9月21日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的《关于对全资子公司海普瑞(香港)有限公司进行增资的公告》。截至本公告日,该项增资尚未完成。

4、2016年11月18日,第三届董事会第二十八会议审议通过《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.增资的议案》,同意公司以自有资金折合人民币5亿元增加对美国海普瑞的投资,详细内容参见2016年11月19日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn的《关于对全资子公司Hepalink USA Inc.增资的公告》。截至本公告日,该项增资尚未完成。

5、公司拥有参股公司Resverlogix的主要品种RVX-208在大中华区域的独家市场许可权和全球生产供应

的优先权。2019年9月30日RVX发布了在研创新药品种RVX-208(Apabetalone)III期临床试验顶线数据(Topline Data)结果,显示RVX-208未达主要临床终点,具有耐受性和安全性,主要临床结果将在2019年美国心脏学会年会(AHA)上公布。2020年2月3日,RVX发布了在研创新药品种RVX-208研发进展:

RVX-208联合包括高强度他汀类药物在内的标准疗法用于近期出现急性冠状动脉综合征的2型糖尿病患者主要不良心脏事件的二级预防,获得了美国食品药品监督管理局(以下简称美国FDA)突破性疗法认定。上述内容详见公司2019年10月9日、2020年2月5日刊登的《关于参股公司新药临床试验进展的提示性公告》、《关于参股公司新药研发进展的提示性公告》。

6、根据公司面向合格投资者公开发行的“16海普瑞”公司债募集说明书约定,2019年9月,公司发布“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法的提示性公告以及回售申报情况公告。本次回售数量为9,941,035张,回售金额为人民币1,025,815,401.65元(含利息),剩余托管数量为58,965张,继续持有的“16海普瑞” 票面利率调整为6.00%。2019年11月8日为回售资金到账日。详细内容参见公司于2019年9月20日、2019年9月23日、2019年9月24日、2019年9月28日、2019年11月7日刊登于指定信息披露媒体的公告。

7、2019年1月,公司向合格投资者公开发行公司债券获得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可[2019]28号)。

公司于2019年10月29日完成深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)的发行,最终实际发行规模为4.3亿元,最终票面利率为6.50%。

2019年12月2日、2019年12月18日,公司第四届董事会第二十六次会议及2019年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于为2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)追加增信措施的议案》、同意由深圳市高新投集团有限公司或其控股子公司深圳市高新投融资担保有限公司(以下统称“深圳高新投”)为该期公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。公司与深圳高新投签署《保证金质押协议》,向其提供保证金质押担保,公司全资子公司山东瑞盛、控股子公司成都深瑞以部分自有不动产,向深圳高新提供反担保。

2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)已更名为2020年面向合格投资者公开发行公司债券(疫情防控债),于2020年2月27日发行,最终实际发行规模8.7亿元,最终票面利率为3.80%。

上述内容详见公司刊登于指定信息披露媒体的公告。

8、根据深圳证券交易所《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2018〕723号),深圳市海普瑞药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“海普瑞”)获准非公开发行面值总额不超过人民币7亿元的公司债券(以下简称“本次公司债券”)。

经公司2019年第一次临时股东大会审议通过,公司与深圳高新投签署协议,由深圳高新投为该次公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。公司实际控制人李锂作为保证人向深圳高新投提供反担保。

2019年4月22日,公司完成了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年非公开发行公司债券的发行。债券的发行期间为2019年4月19日至2019年4月22日,实际募集资金7亿元,最终票面利率为5.5%。

上述事项详见公司2019年3月1日和2019年4月23日于指定信息披露媒体发布的相关公告。

9、2019年12月2日,第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司发行H股股票并在相关上市及转为境外募集股份有限公司的议案》、《关于公司发行H股股票并在香港上市的议案》等议案。发行H股相关事项已于2019年12月18日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过。

2019年12月26日,中国证监会公司首次公开发行境外上市外资股(H股)申请。公司已于2020年1月23日向香港联交所递交了本次发行上市的申请,并于当日在香港联交所网站刊登了本次发行上市的申请版本资料集。

2020年4月,公司收到了中国证监会出具的《关于核准深圳市海普瑞药业集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2020]588号),核准公司新发行不超过478,093,500股境外上市外资股。

上述事项详见公司2019年12月3日、2019年12月28日、2020年1月23日、2020年4月21日在指定信息披

露媒体刊登的公告。

10、2020年4月20日,公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市的议案》,该议案尚需提交公司2019年年度股东大会审议。详见公司2020年4月21日于指定信息披露媒体刊登的《关于参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市的公告》。

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
RVX-208的III期临床试验进展2019年10月09日2019-060《关于参股公司新药临床试验进展的提示性公告》,巨潮资讯网
2020年02月05日2020-006《关于参股公司新药研发进展的提示性公告》,巨潮资讯网
公司债券“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施2019年09月20日2019-056《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、巨潮资讯网
2019年09月23日2019-057《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第二次提示性公告》、巨潮资讯网
2019年09月24日2019-058《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法的第三次提示性公告》、巨潮资讯网
2019年09月28日2019-059《关于"16海普瑞"回售申报情况的公告》,巨潮资讯网
2019年11月07日2019-069《关于“16海普瑞”公司债券回售结果的公告》、巨潮资讯网
2019年非公开发行公司债券2019年03月01日2019-009《关于为非公开发行公司债券追加增信措施》,巨潮资讯网
2019年04月24日2019-018《关于2019年非公开发行公司债券发行结果的公告》,巨潮资讯网
2019年面向合格投资者公开发行公司债券2019年10月24日《2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)发行公告》、巨潮资讯网
2019年10月24日《2019年公开发行公司债券(第一期)信用评级报告》、巨潮资讯网、巨潮资讯网
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2019年10月25日《2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)票面利率公告》、巨潮资讯网
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2019年10月31日《2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)在深
圳证券交易所上市的公告》、巨潮资讯网
2019年12月03日2019-076《关于为2019年面向合格投资者公开发行债券(第二期)追加增信措施并提供反担保的公告》、巨潮资讯网
首次公开发行境外上市外资股2019年12月03日2019-071《关于第四届董事会第二十六次会议决议的公告》、巨潮资讯网
2019年12月28日2019-083《关于首次公开发行境外上市外资股(H股)申请材料获中国证监会受理的公告》、巨潮资讯网
2020年01月23日
2020年04月21日2020-22《关于首次公开发行境外上市外资股(H股)获得中国证监会批复的公告》
参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市2020年04月21日2020-024《关于参股子公司拟交易资产并实现资产境外上市的公告》
重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
君圣泰架构调整2018年08月29日2018-073《关于变更深圳君圣泰生物技术有限公司股权架构调整方案的公告》,巨潮资讯网
2018年09月26日2018-079《关于控股子公司对外融资暨放弃优先认购权的公告》,巨潮资讯网
2019年01月18日2019-002《关于控股子公司股权架构调整及对外融资的进展公告》,巨潮资讯网
瑞迪生物增资及AR-301III期临床试验申请2018年08月15日2018-068《关于控股子公司取得产品授权暨对控股子公司增资的公告》,巨潮资讯网
2019年01月05日2019-001《对控股子公司增资的进展公告》,巨潮资讯网
2019年04月19日2019-017《关于控股子公司新药临床试验申请获得受理的公告》,巨潮资讯网
2019年07月09日2019-041《关于控股子公司收到新药III期临床试验通知书的公告》,巨潮资讯网

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份00.00%00.00%
二、无限售条件股份1,247,201,704100.00%1,247,201,704100.00%
1、人民币普通股1,247,201,704100.00%1,247,201,704100.00%
三、股份总数1,247,201,704100.00%1,247,201,704100.00%

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
1144552019年04月22日5.5%7,000,0002019年05月09日7,000,000
1129842019年10月28日6.50%4,300,0002019年11月01日4,300,000
其他衍生证券类
报告期末普通股股东总数25,907年度报告披露日前上一月末普通股股东总数22,826报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
深圳市乐仁科技境内非国有法人38.01%474,029,800474,029,8质押43,600,000
有限公司9999
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人32.72%408,041,28000408,041,280
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.72%46,425,6000046,425,600
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司境内非国有法人3.23%40,320,0000040,320,000
深圳市海普瑞药业股份有限公司-第二期员工持股计划其他1.21%15,118,0350015,118,035
黄光伟境内自然人0.69%8,654,100008,654,100
中国建设银行股份有限公司-华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金其他0.69%8,587,0898,587,08908,587,089
香港中央结算有限公司境外法人0.66%8,205,2625,926,63108,205,262
中国农业银行股份有限公司-华夏逸享健康灵活配置混合型证券投资基金其他0.44%5,546,0005,546,00005,546,000
深圳厚伟润成投资发展有限责任公司境内非国有法人0.34%4,250,6074,250,60704,250,607
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东(合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦为夫妻关系,单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份额为 38.88%。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
深圳市乐仁科技有限公司474,029,899人民币普通股474,029,899
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)408,041,280人民币普通股408,041,280
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)46,425,600人民币普通股46,425,600
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司40,320,000人民币普通股40,320,000
深圳市海普瑞药业股份有限公司-第二期员工持股计划15,118,035人民币普通股15,118,035
黄光伟8,654,100人民币普通股8,654,100
中国建设银行股份有限公司-华夏医疗健康混合型发起式证券投资基金8,587,089人民币普通股8,597,089
香港中央结算有限公司8,205,262人民币普通股8,205,262
中国农业银行股份有限公司-华夏逸享健康灵活配置混合型证券投资基金5,546,000人民币普通股5,546,000
深圳厚伟润成投资发展有限责任公司4,250,607人民币普通股4,250,607
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明深圳市乐仁科技有限公司和乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)的股东(合伙人)为李锂和李坦,乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司的股东为李锂,乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙人为单宇和李坦,李锂和李坦为夫妻关系,单宇和李坦为兄妹关系,单宇参与公司第二期员工持股计划,参加份额为 38.88%。除上述情况外,公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)前10名普通股股东中,黄光伟通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 8,654,100 股,占公司总股本的0.69%。
控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
深圳市乐仁科技有限公李锂2007年08月02日91440300665898572U经营范围为兴办实业
(具体项目另行申报)、高新产品的技术开发(不含限制项目)、国内贸易(不含专营、专控、专卖商品)。
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)李坦2013年11月18日91650100665883901K从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份"。
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司李锂2007年08月01日9165010066586513XY从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况报告期内,公司控股股东未控股或参股其他境内外上市公司股权。
实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
李锂本人中国
李坦本人中国
主要职业及职务1、李锂:担任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事长、深圳市乐仁科技有限公司执行董事、乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司执行董事。 2、李坦:担任深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事、副总经理、乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)执行合伙人。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
李锂董事长现任561998年04月21日2020年05月22日00000
孙暄副董事长现任452020年02月27日2020年05月22日00000
单宇董事、总经理现任601998年04月21日2020年05月22日00000
李坦董事、副总经理现任561998年04月21日2020年05月22日00000
步海华董事现任452014年11月19日2020年05月22日00000
步海华董事会秘书现任452007年12月24日2020年05月22日00000
步海华副总经理现任452010年06月17日2020年05月22日00000
张荣庆独立董事离任642014年05月16日2019年12月18日00000
吕川独立董事现任502019年12月18日2020年05月22日00000
陈俊发独立董事现任552017年05月23日2020年05月22日00000
王肇辉独立董事现任422017年2020年00000
07月21日05月22日
郑泽辉监事会主席现任502014年05月16日2020年05月15日00000
唐海均监事现任422007年12月24日2020年05月15日00000
苏纪兰监事现任412007年12月14日2020年05月15日00000
张斌财务总监现任432016年04月22日2020年05月22日00000
合计------------0000
姓名担任的职务类型日期原因
张荣庆独立董事离任2019年12月03日个人原因辞职
吕川独立董事任免2019年12月18日补选
孙暄副董事长任免2020年02月27日新增

技术物理系。1998年4月共同创立本公司,现任公司董事、总经理。

步海华先生,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工商管理硕士,中国注册会计师(非执业)。2006年12月起进入公司工作,现任公司董事、副总经理和董事会秘书。吕川先生,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学历。1991年至1994年担任南京金陵船厂有限公司助理工程师,1997年7月至2005年8月担任深圳有色金属财务有限公司投资银行部研究员。2005年8月至2018年11月担任银建国际实业有限公司总经理助理及副总经理。2008年4月至2012年4月担任深圳中青宝互动网络股份有限公司(股票代码:300052.SZ)董事,2008年9月至2009年3月担任中国地热能产业发展集团有限公司(股票代码:08128.HK)非执行董事,2010年6月至2016年7月担任易大宗控股有限公司(股票代码:01733.HK)非执行董事,2011年10月至2014年2月担任Ningxia West King Liquor Co.,Ltd.董事。2019年10月起担任香港欢悦互娱控股有限公司(00505.HK)副总裁,现任公司独立董事。

陈俊发先生,1965年出生,中国国籍,无境外永久居留权,经济学硕士学历,中国注册会计师(非执业)、注册资产评估师。2010年1月至2016年3月担任深圳德正信国际资产评估有限公司副总经理,2016年4月至今担任深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司副总经理。现任深圳万润科技股份有限公司、欧菲光集团股份有限公司及公司独立董事。

王肇辉先生,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2001年6月至2009年8月担任中国大学生杂志社资深记者,2009年9月至2011年1月担任英诺维申(北京)软件开发有限公司公关负责人,2011年2月至2015年8月担任北京创新方舟科技有限公司公关负责人,2015年9月至2016年4月担任创新工场(北京)企业管理股份有限公司董事兼副总经理,2016年4月起担任如川投资基金创始合伙人,现任公司独立董事。

(二)监事主要工作经历

郑泽辉,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1993年加入桂林优利特医疗电子销售有限公司,现任该公司总经理,本公司监事会主席。

唐海均女士,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2001年2月加入公司,现任公司监事、GxP文控部经理。

苏纪兰女士,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2004年2月加入公司,现任公司职工代表监事、质量控制部副经理。

(三)高级管理人员主要工作经历

单宇先生:详见董事主要工作经历。

李坦女士:详见董事主要工作经历。

步海华先生:详见董事主要工作经历。

张斌先生:1977年出生,中国国籍,拥有美国永久居留权,硕士学历,中国注册会计师协会非执业会员、美国注册会计师协会非执业会员。2005年6月至2015年8月在毕马威中国及美国办事处工作,2015年8月至2016年2月在美国公众公司会计监督委员会任检查专家。2016年4月起担任本公司财务总监。在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
李锂深圳市乐仁科技有限公司执行董事2013年08月01日
李锂乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司执行董事2011年06月18日
单宇乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2013年08月02日
李坦乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2013年08月09日
任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
吕川香港欢悦互娱控股有限公司副总裁2019年10月
陈俊发深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司副总经理2016年04月
陈俊发欧菲光集团股份有限公司独立董事2017年11月
陈俊发龙蟒佰利联集团股份有限公司独立董事2014年04月2020年04月
陈俊发深圳万润科技股份有限公司独立董事2014年07月
王肇辉如川投资基金合伙人2016年04月
在其他单位任职情况的说明
姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
李锂董事长56现任174.8
孙暄副董事长45现任0
单宇董事、总经理60现任196.52
李坦董事、副总经理56现任121.35
步海华董事、副总经理、董事会秘书45现任149.44
张斌财务总监43现任130.47
郑泽辉监事会主席50现任10
苏纪兰监事41现任36.05
唐海均监事42现任42.87
张荣庆独立董事64离任10
吕川独立董事50现任0
陈俊发独立董事55现任10
王肇辉独立董事42现任10
合计--------891.5--
母公司在职员工的数量(人)739
主要子公司在职员工的数量(人)1,423
在职员工的数量合计(人)2,162
当期领取薪酬员工总人数(人)2,162
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,132
销售人员106
技术人员661
财务人员41
行政人员222
合计2,162
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科及以上847
大专411
专科以下904
合计2,162

第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,规范公司运作,保证公司高效运转。截至本报告期末,公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1、股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定的要求,为股东参加股东大会尽可能创造便利条件,对股东大会需要审议的事项设定时间给股东充分表达意见,确保所有股东,特别是公众股东的平等地位,充分行使自己的权利。同时,公司聘请律师见证股东大会,确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的合法权益。

2、控股股东与上市公司

公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东通过股东大会行使股东权利,未发生超越股东大会及董事会而直接干预公司经营与决策的行为。报告期内,未发生控股股东占用上市公司资金的情形及公司为控股股东及其子公司提供担保的情形。控股股东未从事与公司构成同业竞争的业务。

3、董事与董事会

公司董事会由8名董事组成,其中独立董事3名,占全体董事的三分之一以上。董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司全体董事均能够按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规定开展工作,依法履行职责,出席股东大会和董事会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规,监督内部控制制度的执行情况。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会4个专门委员会,各委员会分工明确,运作正常。

4、监事与监事会

公司监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名。监事会人数、构成及选聘均符合法律、法规和和《公司章程》的规定。公司全体监事均能够按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定开展工作,依法履行职责,出席股东大会、列席现场董事会。按照规定的程序对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员履行职责的情况等事项进行了有效的监督并发表意见,维护了公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司董事、监事和高级管理人员的任免程序公开、透明,依照法律、法规及《公司章程》的有关规定进行,公司正在逐步完善公正透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制,严格执行《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核制度》。

6、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护客户、股东、员工等相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡,以推动公司持续、稳定、健康发展。

7、关于信息披露与透明度

公司严格按照法律、法规和公司《信息披露制度》等规定,依法履行信息披露义务。公司指定董事会秘书负责信息披露工作,接待投资者来访和咨询,通过多种形式加强与投资者 的沟通交流,提高信息披露的透明度。报告期内,公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸、网站,真实、准确、完整、及时、公平地开展信息披露事务,确保所有投资者能以平等的机会获得信息。

8、关于投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作,严格按照《投资者关系管理制度》等各项规定和要求,积极与投资者互动交流,增进投资者对公司的了解,实现投资者与公司信息交流渠道的畅通和良性互动。

9、公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

近年来,公司按照证监会、深交所有关加强上市公司治理专项活动的要求,持续强化规范运作意识,完善法人治理结构,建立健全公司治理的长效机制,不断提高公司的风险防范能力。

公司的内幕信息管理工作由董事会负责,董事会秘书组织实施。董秘办是公司信息披露管理、投资者关系管理、内幕信息登记备案的日常办事机构,并负责公司内幕信息的监管工作。公司制定了《内幕信息知情人登记制度》并在报告期内得到严格执行;公司规范内幕信息管理,强化内幕信息保密工作,如实、完整地记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、决议、披露等各环节所有内幕信息知情人名单,以及内幕信息知情人知悉内幕信息的时间等相关档案,供公司自查和相关监管机构查询。

报告期内,公司未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖股票及其衍生品种的情况,也未收到监管部门因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易等原因而出具的查处和整改的情况。报告期及2019年年度报告编制期间,公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等情况。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

(一)业务独立情况公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的采购和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。

(二)人员独立情况公司劳动、人事及工资完全独立。公司总经理,副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。

(三)资产独立情况公司拥有独立于控股股东的经营场所,独立完整的资产结构,经营设备配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产,以及独立的采购和销售系统。

(四)机构独立情况公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东或其他职能部门之间的从属关系。

(五)财务独立情况公司拥有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会79.42%2019年03月18日2019年03月19日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-03-19/1205912770.PDF
2018年度股东大会年度股东大会75.40%2019年05月21日2019年05月22日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-05-22/1206289041.PDF
2019年第二次临时股东大会临时股东大会77.72%2019年07月08日2019年07月09日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-07-09/1206432180.PDF
2019年第三次临时股东大会临时股东大会79.11%2019年09月12日2019年09月16日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-09-16/1206921904.PDF
2019年第四次临时股东大会临时股东大会78.01%2019年12月18日2019年12月19日http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2019-12-19/1207176330.PDF
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
张荣庆808001
陈俊发844005
王肇辉817002
吕川000000

审计委员会召开会议,审议通过了《关于审计机构2019年度审计工作总结报告的议案》,审计委员会认为,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)以独立和专业的态度进行审计,具有良好的职业规范和操守,严格按照审计计划的进度,完成对公司2019年度财务报告等事项的审计工作,发表了客观和公正的审计意见。

(二)薪酬与考核委员会

报告期内,董事会薪酬与考核委员会共召开1次会议。

2019年4月24日,召开第四届董事会薪酬与考核委员会第二次会议,审议通过《关于审核2018年度公司高级管理人员考核结果的议案》、《关于审核2019年度公司董事和高级管理人员薪酬的议案》,并同意将《关于2020年度公司董事和高级管理人员薪酬的议案》提交董事会审议。

薪酬与考核委员会认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案符合公司相关制度的规定及公司经营管理现状的要求,所披露的薪酬与实际情况相符。

(三)提名委员会

报告期内,董事会提名委员会共召开1次会议。

2019年12月2日,召开第四届董事会提名委员会第一次会议,审议通过《关于选举独立董事的议案》、《关于补选公司第四届董事会提名委员会委员的议案》,并同意将《关于选举独立董事的议案》提交董事会审议。

(四)战略委员会

报告期内,董事会战略委员会共召开1次会议。

2019年12月2日,召开第四届董事会战略委员会第一次会议,审议通过《关于公司发行H股股票并在香港上市及转为境外募集股份有限公司的议案》、《关于公司发行H股股票并在香港上市方案的议案》,《关于公司发行H股股票并上市决议有效期的议案》、《关于授权董事会及其授权人士处理与本次H股股票发行和上市有关事项的议案》、《关于确定董事会授权人士的议案》、《关于公司发行H股并上市前滚存利润分配方案的议案》、《关于公司发行H股股票募集资金使用计划的议案》、《关于投保董事、监事及高级管理人员等人员责任及招股说明书责任保险的议案》、《关于修订H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司章程>的议案》、《关于修订H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于修订H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于修订的H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关联交易决策制度>的议案》、《关于修订的H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司重大投资决策管理制度>的议案》、《关于修订的H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关于修订的H股发行后适用的<深圳市海普瑞药业集团股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于制定<境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作制度>的议案》、《关于H股发行后适用的公司治理制度的议案,并同意将上述议案提交董事会审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司根据已经建立的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,按照公司年度经营计划和高级管理人员分管工作内容,年初与高级管理人员签订绩效任务书,确定高管人员的年度绩效指标,并按指标完成情况

进行年度考评。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、绩效目标完成情况等进行年终考评,形成年度薪酬方案。

报告期内,公司高级管理人员领取的薪酬与披露的情况一致,符合行业及公司发展现状,不存在违反法律法规及相关规定的情形。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月29日
内部控制评价报告全文披露索引2020年4月29日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》
定量标准详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》详见《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告》
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0
内部控制审计报告中的审议意见段
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况披露
内部控制审计报告全文披露日期2020年04月29日
内部控制审计报告全文披露索引2020年4月29日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是

一、公司债券基本信息

债券名称债券简称债券代码发行日到期日债券余额(万元)利率还本付息方式
深圳市海普瑞药业股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券16海普瑞1124732016年11月10日2021年11月10日589.656.00%按年计息,不计复利。每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金一同支付
深圳市海普瑞药业股份集团有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)19海普011129842019年10月29日2022年10月29日43,0006.50%按年计息,不计复利。每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金一同支付
深圳市海普瑞药业股份集团有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券20海普瑞1490452020年02月27日2025年02月28日87,0003.80%按年计息,不计复利。每年付息一次、到期一次还本,最后一期利息随本金一同支付
公司债券上市或转让的交易场所深圳证券交易所
投资者适当性安排1、“16海普瑞”、“19海普01”、“20海普瑞”公司债券认购机构均为合格投资者。发行人将严格按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公司章程》等文件的相关规定,进行公司债券存续期间各类财务报表、审计报告及可能影响投资者实现其公司债券兑付的重大事项的披露工作。
报告期内公司债券的付息兑付情况2019年11月8日,公司支付“16海普瑞”公司债券自2018年11月8日至2019年11月8日期间的利息,每手“16海普瑞”面值1,000元,派发利息为31.90元(含税),详见2019年11月4日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司“16海普瑞”2019年付息公告》。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款的,报告期内相关条款的执行情况(如适用)。“16海普瑞”公司债券为 5 年期(3+2 年期),附第 3 年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。报告期内,公司于2019年9月20日、2019年9月23日及2019年9月24日发布了《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率 调整暨投资者回售实施办法第一次提示性公告》(公告编号:2019-056)、《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法第二次提示性公告》(公告编号:2019-057)和《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”票面利率调整暨投资者回售实施办法第三次提示性公告》(公告编号:2019-058)。回售价格为人民币100元/张,回售申报期为2019年9月20日至2019年9月26日,有效回售申报数量为9,941,035张,回售金额为1,025,815,401.65(含利息),剩余托管数量为58,965张,详见公司2019年9月27日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司关于“16海普瑞”回售申报情况的公告》。 “19海普01”公司债券为 3 年期(1+1+1 年期),附第1年末、第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。报告期内,相关选择权尚未开始行使。
债券受托管理人:
名称华融证券股份有限公司(112473)办公地址北京市西城区金融大街 8 号联系人沈子微联系人电话010-85556431
五矿证券有限责任公司(112984)深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心47层葛译聪13581871277
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:
名称联合信用评级有限公司办公地址北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦12层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的,变更的原因、履行的程序、对投资者利益的影响等(如适用)为保证全体债券持有人的最大利益,按照《公司法》、《证券法》以及《公司债券发行与交易管理办法》等有关法律法规和规范性文件的规定,公司与五矿证券有限公司签订《受托管理协议》,聘请五矿证券担任“19海普01“、“20海普瑞”公司债券的受托管理人。 报告期内,华融证券仍担任“16海普瑞“公司债券的受托管理人,不存在受托管理人变更的情况。

三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程序“16海普瑞”公司债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币99,065万元,截至2017年末已全部使用完毕,均用于补充公司流动资金。“16海普瑞”债券募集资金使用均按照《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司公司债券募集资金管理制度》中规定的相关程序进行,与募集说明书的约定一致。 “19海普01” 公司债券扣除承销费用之后的募集资金金额为人民币42,694.27万元,截至2019年末已使用完毕,均用于偿还“16海普瑞”回售本金及利息。“19海普01”债券募集资金使用均按照《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司公司债券募集资金管理制度》中规定的相关程序进行,与募集说明书的约定一致。
年末余额(万元)0
募集资金专项账户运作情况2016年7月,本公司于招商银行股份有限公司深圳新时代支行开立了“16海普瑞”公司债券的募集资金专项账户。2016年7月28日,本公司、华融证券股份有限公司和招商银行股份有限公司深圳新时代支行签署了《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》,对本期债券募集资金的接受、存储、划转和兑付兑息资金归集等事宜进行和约定。截至2017年末,本期债券募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协议》和《募集资金管理制度》的相关规定进行。 2019年10月,公司于招商银行股份有限公司深圳分行营业部开立了“19海普01”的募集资金专项账户。2019年10月,本公司、五矿证券有限公司和招商银行股份有限公司签署了《关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券之资金专项账户监管协议》,对“19海普01”募集资金的接受、存储、划转和兑付息资金归集等事宜进行约定。截止2019年末,“19海普01”募集资金专户的运作均按照《资金专项账户监管协议》和《募集资金管理制度》的相关规定进行。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致

用等级为AA+,评级展望为“稳定”,债券信用等级为AAA。

五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

(一)“16海普瑞”公司债券

1、“16海普瑞”为无担保债券

2、偿债计划

本次债券的起息日为2016年11月8日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2017年至2021年间每年的11月8日为本次债券上一计息年度的付息日(遇法定节假日或休息日顺延,下同);如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年间每年11月8日。本次债券的兑付日为2021年11月8日。如投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2019年11月8日。

本次债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规定进行通知。

根据国家税收法律、法规,投资者投资本次债券应缴纳的有关税金由其自行承担。

3、偿债保障措施

(1)本公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项,为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

(2)公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金,保证本息的如期偿付,保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内,公司将组成偿付工作小组,负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

(3)本次债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金运用计划,保证资金按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

(4)本次债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要及可行的措施,保护债券持有人的正当利益。

(5)本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。

(6)为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人将在发行前设立募集资金专户和专项偿债账户,募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。

(7)公司承诺:在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决议并采取相应措施:①不向股东分配股利;②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;

③调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金;④主要责任人不得调离。

8、本次债券的专项偿债账户和募集资金专户为同一账户。2018年11月8日,公司支付“16海普瑞”自2017年11月8日至2018年11月7日期间的利息,每手“16海普瑞”面值1,000元,派发利息为31.90元(含税)。2019年11月8日,公司支付“16海普瑞”自2018年11月8日至2019年11月8日期间的利息,每手“16海普瑞”面值1.000元,派发利息为31.90元(含税)。

报告期内,公司严格执行上述计划与偿债保障措施,与募集说明书的相关承诺一致。

(二)“19海普01”公司债券

1、“19海普01”为无担保债券。

2、偿债计划

本次债券的起息日为2019年10月29日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2020年至2022年间每年的10月29日为本次债券上一计息年度的付息日(遇法定节假日或休息日顺延,下同);如投资者在本期债券的第1个计息年度末行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2020年10月29日;如投资者在本期债券的第2个计息年度末行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2020年至2021年每年的10月29日;如投资者未行使回售选择权,则本期债券的付息日为2020年至2022年每年的10月29日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息。

3、偿债保障措施

(1)制定《债券持有人会议规则》。公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项,为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

(2)设立专门的偿付工作小组。公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金,保证本息的如期偿付,保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内,公司将组成偿付工作小组,负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

(3)制定并严格执行资金管理计划。本次债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定年 度、月度资金运用计划,保证资金按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

(4)充分发挥债券受托管理人的作用。本次债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要 及可行的措施,保护债券持有人的正当利益。本公司将严格按照《债券受托管理协议》的约定,配合债券受托管理人履行职责,定期向债券受托管理人报送公司履行承诺的情况,并在公司可能出现债券违约时及时 通知债券受托管理人,便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要的措施。

(5)严格履行信息披露义务。本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。

(6)设立募集资金专户为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人将在发行前设立募集资金专户和专项偿债账户,募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。

(7)发行人承诺根据公司2018年第三次临时股东大会决议,公司股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决议并采取相应措施:①不向股东分配股利;②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;③调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金;④主要责任人不得调离。

报告期内,公司严格执行上述计划与偿债保障措施,与募集说明书的相关承诺一致。

(三)“20海普瑞”公司债券

1、“20海普瑞”公司债券由深圳市高新投集团有限公司连带责任保证担保。

2、偿债计划

“20海普瑞”公司债券的起息日为2020年2月28日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2021年至2025年间每年的2月28日为本次债券上一计息年度的付息日(遇法定节假日或休息日顺延,下同);如投资者在本期债券的第3个计息年度末行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2021年至2023年间每年的2月28日;如投资者未行使回售选择权,则本期债券的付息日为2021年至2025年每年的2月28日。如遇法定及政府指定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项不另计利息。

3、偿债保障措施

(1)制定《债券持有人会议规则》。公司和债券受托管理人已按照《公司债券发行与交易管理办法》

的要求制定了本次债券的《债券持有人会议规则》,约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项,为保障本次债券的本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。

(2)设立专门的偿付工作小组。公司将在每年的财务预算中落实安排本次债券本金的兑付资金和利息的支付资金,保证本息的如期偿付,保障债券持有人的利益。在利息和到期本金偿付日之前的十五个工作日内,公司将组成偿付工作小组,负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。

(3)制定并严格执行资金管理计划。本次债券发行后,公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金管理等,并将根据债券本息未来到期应付情况制定年 度、月度资金运用计划,保证资金按计划调度,及时、足额地准备偿债资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付,以充分保障投资者的利益。

(4)充分发挥债券受托管理人的作用。本次债券引入了债券受托管理人制度,由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督,并在债券本息无法按时偿付时,代表债券持有人,采取一切必要 及可行的措施,保护债券持有人的正当利益。本公司将严格按照《债券受托管理协议》的约定,配合债券受托管理人履行职责,定期向债券受托管理人报送公司履行承诺的情况,并在公司可能出现债券违约时及时 通知债券受托管理人,便于债券受托管理人及时依据《债券受托管理协议》采取必要的措施。

(5)严格履行信息披露义务。本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则,使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督,防范偿债风险。

(6)设立募集资金专户为了保证本次债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付,保障投资者利益,发行人将在发行前设立募集资金专户和专项偿债账户,募集资金专户和专项偿债账户为同一个账户。

(7)发行人承诺根据公司2018年第三次临时股东大会决议,公司股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少做出如下决议并采取相应措施:①不向股东分配股利;②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施;③调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金;④主要责任人不得调离。

报告期内,公司严格执行上述计划与偿债保障措施,与募集说明书的相关承诺一致。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,未召开债券持有人会议。

七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

报告期内,“16海普瑞”公司债券受托管理人华融证券勤勉尽责,切实防范可能存在的风险,持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项,切实督促公司在深交所网站披露各项定期及不定期报告,积极履行受托管理人职责,全力维护债券持有人合法权益,于2019年6月27日发布《2016年公司债券受托管理事务报告(2018年度)》,2019年11月13日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《华融证券股份有限公司关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十的受托管理事务临时报告》。

报告期内,“19海普01”公司债券受托管理人五矿证券勤勉尽责,切实防范可能存在的风险,持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项,切实督促公司在深交所网站披露各项定期及不定期报告,积极履行受托管理人职责,于2019年11月13日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《五矿证券有限公司关于公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2019年第一次临时受托管理事务报告》。

受托管理人在履行职责时可能存在利益冲突的情形包括:受托管理人在其通过自营或作为代理人按照监管规定参与各类投资银行业务活动(包括投资顾问、资产管理、研究、证券发行、交易(代客和自营)和经纪活动)时,可能存在不同业务之间的利益或职责冲突,进而导致上述业务活动与受托管理人在《债

券受托管理协议》项下的职责产生利益冲突。相关利益冲突的情形包括但不限于:受托管理人与本公司之间,一方持有对方或互相持有对方股权、负有债务;或者一方在对方任职或互相在对方任职等情形。

针对上述可能产生的利益冲突,受托管理人按照《证券公司信息隔离墙制度指引》等监管规定及其内部有关信息隔离的管理要求,通过业务隔离、人员隔离、物理隔离、信息系统隔离以及资金与账户分离等隔离手段,防范发生与《债券受托管理协议》项下履职相冲突的情形、披露已经存在或潜在的利益冲突,并在必要时按照客户利益优先和公平对待客户的原则,适当限制有关业务。

八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目2019年2018年同期变动率
息税折旧摊销前利润183,209.12112,91562.25%
流动比率120.70%120.09%0.61%
资产负债率50.98%54.66%-3.68%
速动比率72.90%84.51%-11.61%
EBITDA全部债务比29.10%22.97%6.13%
利息保障倍数6.14.4736.47%
现金利息保障倍数0.734.74-84.60%
EBITDA利息保障倍数7.115.5927.19%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

十二、报告期内发生的重大事项

2019年11月13日,因公司2019年度累计新增借款超过上年末净资产百分之四十,“16海普瑞”受托管理人华融证券在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《华融证券股份有限公司关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2019年度累计新增借款超过上年末净资产的百分之四十的受托管理事务临时报告》;“19海普01”受托管理人五矿证券在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn发布《五矿证券有限公司关于公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2019年第一次临时受托管理事务报告》,华融证券、五矿证券均认为发行人2019年1-10月新增借款符合相关法律法规的规定,属于公司正常经营活动范围,新增借款主要用于发行人及其子公司的经营发展需求以及“16海普瑞”的偿付,不会对发行人偿债能力产生重大不利影响,截至受托管理事务临时报告出具日,发行人经营状况稳健,盈利情况良好,各项业务经营情况正常。

十三、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否

公司债券的保证人是否为法人或其他组织

√ 是 □ 否

是否在每个会计年度结束之日起4个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表和财务报表附注

√ 是 □ 否

第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月27日
审计机构名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号安永华明(2020)审字第61532872_H01号
注册会计师姓名谢枫、张永坤
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
营业收入的确认
2019年度,深圳市海普瑞药业集团股份有限公司合并财务报表中列报的营业收入为人民币4,624,653,616.42元,主要来自于肝素类原料药及制剂的生产及销售,以及提供合同开发和生产服务(以下简称"CDMO服务")。 营业收入是深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的关键业绩指标,对利润有较大影响。其中制剂针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)评估及测试与营业收入相关的内部控制的设计及执行有效性; (2)获取主要的销售合同和CDMO服务合同,检查与风险报酬转移等相关的合同条款,结合实务情况识别与风险报酬转移及服务收入确认相关的合同条款与
类商品销售主要采用经销模式,经销模式又分为买断和非买断两种,这两种模式收入确认的时点存在差别,而区分两种经销模式的标准是根据经销协议的约定来判断商品所有权上的主要风险及报酬何时转移,存在管理层通过操纵收入确认时点以达到特定目标或期望的固有风险。此外,2019年度CDMO服务收入金额为人民币788,493,538.58元,占营业收入比例17%。CDMO服务收入在提供服务的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认劳务收入,否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,恰当记录和识别该类收入涉及大量复杂的数据统计,CDMO服务收入产生错报的风险较高。因此,营业收入的确认对于我们的审计而言是重要的,我们判断其为关键审计事项。 有关营业收入的会计政策和披露参见本节“五、39.收入”和“七、61.营业收入和营业成本”。条件,评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求; (3)对于销售商品收入,执行细节测试,检查包括销售合同、发票、出库单、物流单据等在内的支持性文件,评价相关收入确认是否符合深圳市海普瑞药业集团股份有限公司收入确认的会计政策; (4)对于CDMO服务收入,执行细节测试,检查项目预算、项目实际工时统计表等在内的支持性文件,评价相关收入确认是否符合深圳市海普瑞药业集团股份有限公司收入确认的会计政策; (5)就资产负债表日前后的销售商品交易选取样本,检查销售合同、发票、出库单、物流单据等在内的支持性文件,评价相关收入是否被记录于恰当的会计期间; (6)将本年销售商品收入、CDMO服务收入及其他营业收入与上年进行比较,将本年毛利率与上年毛利率进行比较,分析收入变动的合理性; (7)复核合并财务报表附注中有关营业收入的披露充分性和完整性。
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
商誉减值
于2019年12月31日,深圳市海普瑞药业集团股份有限公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币2,354,907,796.79元。 根据企业会计准则的规定,管理层须至少每年对商誉进行减值测试。商誉减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础,资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。在确定可收回金额时,管理层聘请外部评估师进行评估。 由于商誉减值测试过程涉及管理层的重大判断和估计,例如按照资产组的预计未来现金流量的现值测算可收回金额时,资产组预计未来可产生的现金流量,详细预测期的收入增长率和除利息、税项、折旧及摊销前盈利(以下简称“EBITDA”)利润率,税前折现率,以及按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额测算可收回金额时,可比公司选取,可比上市公司的企业价值除以 EBITDA的比率及控制权溢价等,该等判断和估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的判断和估计会对包含商誉的资产组的可收回金额有很大的影响。因此,该事项对于我们的审计而言是重要的,我们判断其为关键审计事项。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性; (2)将现金流量预测时所使用的数据与历史数据和经审批的预算进行比较,评估所使用数据的合理性; (3)将详细预测期的收入增长率与历史收入增长率进行比较,评估其合理性。了解管理层确定后续预测期收入增长率的依据,并评估其合理性; (4)将详细预测期的EBITDA利润率与历史EBITDA利润率进行比较,分析详细预测期EBITDA利润率的合理性; (5)利用内部估值专家的工作,评估商誉减值测试模型和采用的关键假设,包括税前折现率等; (6)评估管理层/第三方评估机构选用的可比公司、可比公司数据/比率及控制权溢价的合理性; (7)复核预计未来现金流量净现值的计算是否准确; (8)了解第三方评估机构的情况,评估其独立性、专业素质和胜任能力; (9)复核合并财务报表附注中有关商誉减值的披露充分性和完整性。
有关商誉减值的会计政策及会计估计和披露参见本节“五、43其他重要的会计政策和会计估计”“七、28.商誉”。
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
长期股权投资的初始确认、后续计量及减值
于2019年12月31日,深圳市海普瑞药业集团股份有限公司合并财务报表中长期股权投资的账面价值为人民币1,349,772,012.70元。管理层根据深圳市海普瑞药业股份有限公司对被投资单位是否具有控制、共同控制和重大影响对所持有的被投资单位的股权进行初始确认。管理层于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 合并财务报表中长期股权投资金额重大,且对长期股权投资的确认及减值涉及管理层的重大判断。因此,该事项对于我们的审计而言是重要的,我们判断其为关键审计事项。 有关长期股权投资的会计政策及会计判断和披露参见本节“五、22.长期股权投资”、及“七、17长期股权投资”。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)评估及测试与长期股权投资相关的内部控制的设计及执行有效性; (2)查看投资协议、公司章程以及向被投资单位发送深圳市海普瑞药业集团股份有限公司持有被投资单位股权比例的询证函,复核长期股权投资的持股比例、购买时间; (3)通过查看投资协议、被投资单位的公司章程、被投资单位的董事会会议记录以及访谈管理层等多种程序中所获取信息,复核管理层对被投资企业是否具有控制、共同控制和重大影响的判断; (4)重新计算投资收益及其他权益变动,复核权益法核算金额的准确性; (5)复核被投资单位财务报表重要科目的性质及变动原因,分析变动的合理性; (6)对于被投资单位主营业务为投资的合伙企业,获取管理层聘请的外部评估师对该合伙企业所投资公司的公允价值评估底稿,并邀请内部估值专家复核公允价值金额的合理性; (7)复核管理层对长期股权投资是否存在减值迹象的分析; (8)复核合并财务报表附注中有关长期股权投资披露的充分性和完整性。
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
新金融工具准则的转换过渡及金融工具公允价值的评估
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司自2019年1月1日起适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》,《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》,《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》(以上有关准则统称“新金融工具准则”)。新金融工具准则修改了此前使用的金融工具分类与计量的要求,并要求对有关金融资产计提预期信用损失。深圳市海普瑞药业集团股份有限公司自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,将金融工具原账面价值与在首次执行新金融工具准则针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括: (1)评估及测试与新金融工具准则转换过渡及金融工具公允价值评估相关的内部控制的设计及执行有效性; (2)评价金融工具分类的准确性,包括获取管理层于2019年1月1日的金融工具分类清单,选取样本检查其合同现金流量特征,同时了解并评价相关金融工具组合的业务模式; (3)利用内部估值专家的工作,评估以公允价值计量的金融资产的估值方法以及采用的关键参数的合理性,并选取样本对其公允价值进行独立验证;
日的新账面价值之间的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。(4)了解第三方评估机构的情况,评估其独立性、专业素质和胜任能力;
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:
新金融工具准则的转换过渡调整及后续计量
新金融工具准则的转换涉及的金额重大,且过渡调整是一个较为复杂的流程,涉及到与其相关的财务报告内部控制流程的变更,会计核算变更及新的会计科目的采用,同时在该过程中也涉及管理层判断;对于没有活跃市场报价的金融工具,深圳市海普瑞药业集团股份有限公司聘请外部评估师,采用估值技术确定其公允价值,而估值技术中通常包括依赖主观判断的假设和估计。因此,该事项对于我们的审计而言是重要的,我们判断其为关键审计事项。 有关新金融工具准则的转换过渡及金融工具公允价值的评估的会计政策及会计估计和披露参见财务报表“五、重大会计政策及会计估计10.金融工具、44.重要会计政策和会计估计变更”以及“七、合并财务报表项目注释2.交易性金融资产、18.其他权益工具投资及19.其他非流动金融资产”。针对该关键审计事项,我们执行的审计程序主要包括(续):(5)获取管理层于2019年1月1日新金融工具准则转换时做出的账务调整分录,将该账务调整分录与金融工具分类结果清单、金融工具估值结果、预期信用损失准备计提金额等进行比对,评价调整分录的完整性和准确性,并评价该调整分录是否满足相关企业会计准则的要求; (6)复核合并财务报表附注中与2019年1月1日新金融工具准则转换和金融工具公允价值的评估相关披露的充分性和完整性。

下工作:

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳市海普瑞药业集团股份有限公司不能持续经营。评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。就深圳市海普瑞药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人)
中国注册会计师:张永坤
中国 北京2020年4月27日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:深圳市海普瑞药业集团股份有限公司

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金1,277,767,013.511,994,235,382.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产112,644,401.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77,173,826.34
衍生金融资产
应收票据22,825,711.231,270,000.00
应收账款1,293,516,538.761,083,741,935.13
应收款项融资
预付款项443,349,517.87209,074,315.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款375,506,464.54208,083,239.67
其中:应收利息68,901,627.36
应收股利
买入返售金融资产
存货2,374,356,880.291,658,921,711.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产13,511,372.38
其他流动资产82,052,791.47366,908,620.97
流动资产合计5,995,530,691.735,599,409,031.54
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资74,183,339.05
可供出售金融资产1,422,600,854.99
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款7,761,376.21
长期股权投资1,349,772,012.70562,489,998.12
其他权益工具投资627,397,476.26
其他非流动金融资产1,228,170,684.39
投资性房地产
固定资产1,855,259,018.311,693,726,532.01
在建工程720,385,145.89745,242,927.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产671,897,093.31729,843,416.78
开发支出11,090,829.1815,376,337.08
商誉2,354,907,796.792,316,763,164.90
长期待摊费用120,973,124.69126,634,711.16
递延所得税资产117,749,240.51114,529,361.86
其他非流动资产114,888,950.64267,851,931.62
非流动资产合计9,246,674,711.728,002,820,612.06
资产总计15,242,205,403.4513,602,229,643.60
流动负债:
短期借款2,927,445,063.981,981,491,046.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款228,661,231.29205,273,410.69
预收款项203,356,476.11226,750,418.61
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬152,419,850.05157,292,494.30
应交税费88,245,135.7182,400,223.24
其他应付款344,008,014.301,491,052,565.77
其中:应付利息19,825,989.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,014,450,750.85485,009,829.14
其他流动负债8,549,897.6133,519,201.97
流动负债合计4,967,136,419.904,662,789,190.07
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,658,959,445.141,454,833,881.38
应付债券695,693,831.85994,608,157.79
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款7,886,256.847,788,409.10
长期应付职工薪酬109,002,695.3477,606,726.61
预计负债9,596,737.129,696,689.88
递延收益20,815,853.5231,254,005.05
递延所得税负债302,003,817.41197,045,843.08
其他非流动负债
非流动负债合计2,803,958,637.222,772,833,712.89
负债合计7,771,095,057.127,435,622,902.96
所有者权益:
股本1,247,201,704.001,247,201,704.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,633,959,376.052,304,454,267.26
减:库存股
其他综合收益55,115,850.4144,601,707.65
专项储备
盈余公积532,228,470.47517,566,569.56
一般风险准备
未分配利润2,878,505,360.191,876,061,557.26
归属于母公司所有者权益合计7,347,010,761.125,989,885,805.73
少数股东权益124,099,585.21176,720,934.91
所有者权益合计7,471,110,346.336,166,606,740.64
负债和所有者权益总计15,242,205,403.4513,602,229,643.60
项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金801,539,194.111,497,072,294.97
交易性金融资产54,820,664.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77,173,826.34
衍生金融资产
应收票据15,987,305.2096,270,000.00
应收账款710,207,502.991,440,864,588.92
应收款项融资500,000,000.00
预付款项781,667,944.94562,679,752.43
其他应收款1,059,086,676.50612,526,311.64
其中:应收利息223,753,432.17
应收股利
存货781,290,447.09363,369,059.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产7,382,809.31216,124,612.46
流动资产合计4,711,982,544.764,866,080,446.60
非流动资产:
债权投资74,183,339.05
可供出售金融资产354,911,545.02
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款1,213,420,622.37961,534,320.00
长期股权投资2,799,806,348.002,609,333,052.83
其他权益工具投资31,862,600.00
其他非流动金融资产473,267,641.96
投资性房地产
固定资产602,823,532.75603,513,778.11
在建工程538,268,079.47438,196,549.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产94,429,494.9698,637,382.26
开发支出542,476.01281,086.15
商誉
长期待摊费用87,798,802.9193,935,642.15
递延所得税资产37,581,108.5059,874,841.43
其他非流动资产2,516,314.20133,654,895.70
非流动资产合计5,956,500,360.185,353,873,093.60
资产总计10,668,482,904.9410,219,953,540.20
流动负债:
短期借款1,856,572,659.591,032,400,428.35
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据147,000,000.00
应付账款16,487,933.1816,529,084.23
预收款项6,689,643.40
合同负债
应付职工薪酬54,445,330.8858,619,535.05
应交税费4,646,305.0852,698,484.06
其他应付款240,932,050.051,508,424,364.05
其中:应付利息10,671,623.26
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债545,720,071.60
其他流动负债
流动负债合计2,718,804,350.382,822,361,539.14
非流动负债:
长期借款1,068,352,000.00545,280,000.00
应付债券695,693,831.85994,608,157.79
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益3,974,899.294,664,271.21
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,768,020,731.141,544,552,429.00
负债合计4,486,825,081.524,366,913,968.14
所有者权益:
股本1,247,201,704.001,247,201,704.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,673,370,877.482,320,560,797.42
减:库存股
其他综合收益10,120,005.35-1,307,926.35
专项储备
盈余公积527,787,524.13517,566,569.56
未分配利润1,723,177,712.461,769,018,427.43
所有者权益合计6,181,657,823.425,853,039,572.06
负债和所有者权益总计10,668,482,904.9410,219,953,540.20
项目2019年度2018年度
一、营业总收入4,624,653,616.424,814,965,143.62
其中:营业收入4,624,653,616.424,814,965,143.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本4,032,655,195.063,854,299,579.76
其中:营业成本2,899,175,775.932,892,308,325.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加19,909,962.4421,207,733.62
销售费用411,319,872.06371,709,589.35
管理费用352,944,971.62295,075,031.34
研发费用148,714,485.58186,534,352.47
财务费用200,590,127.4387,464,547.71
其中:利息费用257,802,635.27199,534,110.41
利息收入45,672,981.1369,455,973.54
加:其他收益36,390,203.4233,822,858.73
投资收益(损失以“-”号填列)611,244,557.73-218,552,612.72
其中:对联营企业和合营企业的投资收益18,176,784.12-305,003,356.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)121,215,262.1434,023,501.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)-736,572.63
资产减值损失(损失以“-”号填列)-48,024,818.89-118,288,638.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,646,687.75813,199.85
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,314,733,740.88692,483,873.30
加:营业外收入1,004,070.6910,260,229.78
减:营业外支出801,689.01560,129.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,314,936,122.56702,183,973.36
减:所得税费用271,381,664.85133,955,224.37
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,043,554,457.71568,228,748.99
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,043,554,457.71568,228,748.99
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1,059,356,008.11591,459,723.47
2.少数股东损益-15,801,550.40-23,230,974.48
六、其他综合收益的税后净额-16,224,072.46-118,094,536.01
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-15,810,877.55-117,324,503.29
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-73,963,706.835,380,303.21
1.重新计量设定受益计划变动额-22,365,356.055,380,303.21
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价-51,598,350.78
值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益58,152,829.28-122,704,806.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益478,370.97
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-194,553,293.66
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额57,674,458.3171,848,487.16
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-413,194.91-770,032.72
七、综合收益总额1,027,330,385.25450,134,212.98
归属于母公司所有者的综合收益总额1,043,545,130.56474,135,220.18
归属于少数股东的综合收益总额-16,214,745.31-24,001,007.20
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.84940.4742
(二)稀释每股收益0.84940.4742
项目2019年度2018年度
一、营业收入1,592,800,614.922,172,356,262.50
减:营业成本1,197,917,313.001,467,150,669.39
税金及附加8,918,980.843,960,375.58
销售费用8,253,230.045,864,864.03
管理费用143,104,863.0391,377,180.85
研发费用66,633,289.4051,849,423.43
财务费用104,724,894.05-16,784,995.15
其中:利息费用183,643,510.66110,262,964.53
利息收入70,426,081.7277,490,838.65
加:其他收益27,757,945.538,615,701.69
投资收益(损失以“-”号填列)49,995,122.16-247,083,207.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益58,380,301.99-274,676,849.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15,239,837.0334,023,501.68
信用减值损失(损失以“-”号填列)4,226,635.66
资产减值损失(损失以“-”号填列)316,624.71-68,603,370.06
资产处置收益(损失以“-”号填列)101.96
二、营业利润(亏损以“-”号填列)160,784,311.61295,891,369.95
加:营业外收入3,980.17
减:营业外支出54,426.1414,135.19
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)160,729,885.47295,881,214.93
减:所得税费用14,110,876.3839,913,048.96
四、净利润(净亏损以“-”号填列)146,619,009.09255,968,165.97
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)146,619,009.09255,968,165.97
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-20,414,593.41-184,278,054.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-20,534,598.76
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-20,534,598.76
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益120,005.35-184,278,054.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益120,005.35
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-184,278,054.66
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额126,204,415.6871,690,111.31
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,610,163,765.204,547,133,146.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还256,043,460.03236,907,027.39
收到其他与经营活动有关的现金172,751,957.43157,091,620.63
经营活动现金流入小计5,038,959,182.664,941,131,794.34
购买商品、接受劳务支付的现金3,760,805,659.262,913,954,102.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金792,770,937.72665,630,855.26
支付的各项税费227,154,962.36153,173,776.79
支付其他与经营活动有关的现金485,829,191.49571,955,253.67
经营活动现金流出小计5,266,560,750.834,304,713,987.95
经营活动产生的现金流量净额-227,601,568.17636,417,806.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,866,179,585.57804,640,953.59
取得投资收益收到的现金47,905,524.1160,673,853.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,896.041,081,437.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额27,172,101.72
收到其他与投资活动有关的现金472,202,257.832,380,191,583.35
投资活动现金流入小计2,386,310,263.553,273,759,929.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金362,076,444.59535,009,430.66
投资支付的现金1,941,517,820.82899,328,542.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金81,013,152.603,533,500.50
投资活动现金流出小计2,384,607,418.011,437,871,473.87
投资活动产生的现金流量净额1,702,845.541,835,888,455.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金14,543,953.4296,861,280.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金14,543,953.4296,861,280.00
取得借款收到的现金5,973,986,285.163,916,670,448.43
收到其他与筹资活动有关的现金284,679.86
筹资活动现金流入小计5,988,530,238.584,013,816,408.29
偿还债务支付的现金4,669,869,176.504,205,170,005.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金342,511,641.58255,141,216.35
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,210,484,181.811,249,610,348.87
筹资活动现金流出小计6,222,864,999.895,709,921,570.35
筹资活动产生的现金流量净额-234,334,761.31-1,696,105,162.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10,670,838.0719,428,270.77
五、现金及现金等价物净增加额-449,562,645.87795,629,370.92
加:期初现金及现金等价物余额1,526,099,509.35730,470,138.43
六、期末现金及现金等价物余额1,076,536,863.481,526,099,509.35
项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,924,476,209.451,356,599,669.67
收到的税费返还113,060,323.64119,002,086.47
收到其他与经营活动有关的现金240,989,940.08177,921,257.24
经营活动现金流入小计2,278,526,473.171,653,523,013.38
购买商品、接受劳务支付的现金2,175,729,529.421,300,198,448.49
支付给职工以及为职工支付的现金183,383,516.60152,665,016.47
支付的各项税费63,587,748.0948,483,511.49
支付其他与经营活动有关的现金313,124,908.69264,560,559.08
经营活动现金流出小计2,735,825,702.801,765,907,535.53
经营活动产生的现金流量净额-457,299,229.63-112,384,522.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,537,203,811.61697,355,000.80
取得投资收益收到的现金28,342,229.1526,078,157.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,964.64980.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额34,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金522,452,257.832,391,191,583.35
投资活动现金流入小计2,088,002,263.233,148,625,722.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金186,660,184.30322,730,514.26
投资支付的现金2,705,258,006.092,017,773,345.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金451,382,724.34127,225,900.50
投资活动现金流出小计3,343,300,914.732,467,729,760.36
投资活动产生的现金流量净额-1,255,298,651.50680,895,961.65
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4,076,081,938.222,149,200,151.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4,076,081,938.222,149,200,151.68
偿还债务支付的现金2,436,952,481.731,871,081,209.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金268,680,214.62166,877,153.22
支付其他与筹资活动有关的现金29,280,041.5025,610,448.87
筹资活动现金流出小计2,734,912,737.852,063,568,811.35
筹资活动产生的现金流量净额1,341,169,200.3785,631,340.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响532,933.0011,240,884.59
五、现金及现金等价物净增加额-370,895,747.76665,383,664.42
加:期初现金及现金等价物余额1,032,773,151.55367,389,487.13
六、期末现金及现金等价物余额661,877,403.791,032,773,151.55
项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,247,201,704.002,254,181,696.10108,981,640.76517,566,569.561,940,094,058.226,068,025,668.64176,720,934.916,244,746,603.55
加:会计政策变更5,633,134.60103,161,751.84108,794,886.44586,013.51109,380,899.95
前期差错更正50,272,571.16-64,379,933.11-64,032,500.96-78,139,862.91-78,139,862.91
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,247,201,704.002,304,454,267.2650,234,842.250.00517,566,569.561,979,223,309.106,098,680,692.17177,306,948.426,275,987,640.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)329,505,108.794,881,008.1614,661,900.91899,282,051.091,248,330,068.95-53,207,363.211,195,122,705.74
(一)综合收益总额-15,810,877.551,059,356,008.111,043,545,130.56-16,214,745.311,027,330,385.25
(二)所有者投入和减少资本329,505,108.79329,505,108.79-36,992,617.90292,512,490.89
1.所有者投入的普通股6,468,609.666,468,609.668,210,193.0914,678,802.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额171,580.76171,580.76146,161.38317,742.14
4.其他322,864,918.37322,864,918.37-45,348,972.37277,515,946.00
(三)利润分配14,661,900.91-139,382,071.31-124,720,170.40-124,720,170.40
1.提取盈余公积14,661,900.91-14,661,900.91
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-124,720,170.40-124,720,170.40-124,720,170.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转20,691,885.7-20,691,885.
171
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益20,691,885.71-20,691,885.71
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,247,201,704.002,633,959,376.0555,115,850.41532,228,470.472,878,505,360.197,347,010,761.12124,099,585.217,471,110,346.33
项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,247,201,704.004,216,571,968.87229,224,071.73490,284,765.671,397,115,472.317,580,397,982.58106,200,240.917,686,598,223.49
加:会计政策变更
前期47,662,513.0-62,432,087.-39,298,443.-54,068,017.21,102,-32,965
差错更正8540450636.79,380.71
同一控制下企业合并245,358,242.21-4,865,773.2510,190,685.09250,683,154.0594,285,106.33344,968,260.38
其他
二、本年期初余额1,247,201,704.004,509,592,724.16161,926,210.94490,284,765.671,368,007,714.367,777,013,119.13221,587,984.037,998,601,103.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,205,138,456.90-117,324,503.2927,281,803.89508,053,842.90-1,787,127,313.40-44,867,049.12-1,831,994,362.52
(一)综合收益总额-117,324,503.29591,459,723.47474,135,220.18-24,001,007.20450,134,212.98
(二)所有者投入和减少资本-2,205,138,456.90-2,205,138,456.90-20,866,041.92-2,226,004,498.82
1.所有者投入的普通股45,124,281.1545,124,281.1585,361,230.24130,485,511.39
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额239,742.97239,742.97204,225.50443,968.47
4.其他-2,250,502,481.02-2,250,502,481.02-106,431,497.66-2,356,933,978.68
(三)利润分配27,281,803.89-83,405,880.57-56,124,076.68-56,124,076.68
1.提取盈余公积27,281,803.89-27,281,803.89
2.提取一般风险准备
3.对所有者-56,12-56,12-56,124
(或股东)的分配4,076.684,076.68,076.68
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,247,201,704.002,304,454,267.2644,601,707.65517,566,569.561,876,061,557.265,989,885,805.73176,720,934.916,166,606,740.64
项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,247,201,704.2,291,775,529.9832,628,807.75517,566,569.561,825,695,871.5,914,868,483.12
0083
加:会计政策变更11,150,639.407,582,749.9618,733,389.36
前期差错更正28,785,267.44-33,936,734.10-56,677,444.40-61,828,911.06
其他
二、本年期初余额1,247,201,704.002,320,560,797.429,842,713.05517,566,569.561,776,601,177.395,871,772,961.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)352,810,080.06277,292.3010,220,954.57-53,423,464.93309,884,862.00
(一)综合收益总额-20,414,593.41146,619,009.09126,204,415.68
(二)所有者投入和减少资本352,810,080.06-4,440,946.34-39,968,517.00308,400,616.72
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他352,810,080.06-4,440,946.34-39,968,517.00308,400,616.72
(三)利润分配14,661,900.91-139,382,071.31-124,720,170.40
1.提取盈余公积14,661,900.91-14,661,900.91
2.对所有者(或股东)的分配-124,720,170.40-124,720,170.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转20,691,885.71-20,691,885.71
1.资本公积转
增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益20,691,885.71-20,691,885.71
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,247,201,704.002,673,370,877.4810,120,005.35527,787,524.131,723,177,712.466,181,657,823.42
项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,247,201,704.004,248,203,399.82216,906,862.41490,284,765.671,636,283,713.547,838,880,445.44
加:会计政策变更
前期差错更正33,232,053.72-33,936,734.10-39,827,571.51-40,532,251.89
其他
二、本年期初余额1,247,201,704.004,281,435,453.54182,970,128.31490,284,765.671,596,456,142.037,798,348,193.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,960,874,656.12-184,278,054.6627,281,803.89172,562,285.40-1,945,308,621.49
(一)综合收益总额-184,278,054.66255,968,165.9771,690,111.31
(二)所有者投入和减少资本-1,960,874,656.12-1,960,874,656.12
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1,960,874,656.12-1,960,874,656.12
(三)利润分配27,281,803.89-83,405,880.57-56,124,076.68
1.提取盈余公积27,281,803.89-27,281,803.89
2.对所有者(或股东)的分配-56,124,076.68-56,124,076.68
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,247,201,704.002,320,560,797.42-1,307,926.35517,566,569.561,769,018,427.435,853,039,572.06

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有

子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

自2019年1月1日起适用:

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

1)收取金融资产现金流量的权利届满;

2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同

一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:

1)以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

1)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(4)金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

(5)金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

(7)衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(8)金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保

留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.适用于2018年度:

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。2)贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

3)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

(3)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

1)其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(4)金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

(6)衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。

(7)金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

1)以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项,如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团,则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计

入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。2)可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生减值的客观证据,包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断,“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的,转出的累计损失,为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时,需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短,结合其他因素进行判断。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。3)以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

(8)金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

12、应收账款

本集团2018年度应收账款坏账准备的确认标准和计提方法如下:

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为1,000万元以上的应收款项与金额为100万以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年,以下同)0.00%0.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年20.00%20.00%
3年以上50.00%50.00%
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款确认标准单项金额虽不重大但应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

15、存货

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次摊销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的,在个别财务报表中,对于剩余股权,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,确认为长期股权投资,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理;否则,

确认为金融工具,在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405%2.375%-4.75%
机器设备年限平均法5-105%9.5%-19%
运输工具年限平均法5-105%9.5%-19%
其他设备年限平均法5-105%9.5%-19%

26、借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1)资产支出已经发生;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

(1)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用。

28、油气资产

不适用。

29、使用权资产

不适用。

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利

益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

无形资产类别使用寿命
土地使用权30-50年
软件使用权3-10年
专利使用权10-20年
商标使用权10年
专有技术10-30年
品牌15年
客户资源15年

报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销,其中:朋和沙河社区工程的摊销期为43年,装修费的摊销期为3-5年,其他费用的摊销期为3-5年。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬:

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

36、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

37、股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

(1)销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

(2)提供劳务收入

于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

40、政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(1)作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

作为融资租赁承租人,融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量理财产品、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观

察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

(1)业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

(2)合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

(3)持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响

本集团持有Quest PharmaTech Inc.(以下简称“Quest”)14.94%的股权,对Quest的表决权比例亦为14.94%。虽然该比例低于20%,但由于本集团在Quest 董事会中派有代表并参与对Quest 财务和经营政策的决策,所以本集团能够对Quest 施加重大影响。

(4)持有其他主体20%以上的表决权但对该主体不具有重大影响

本集团分别持有基金合伙企业TPG Biotechnology Partners V,L.P.68.52%的股权,TPG BiotechnologyPartners IV, L.P. 20%的股权以及ORI Capital Inc.20%的股权。虽然本集团持有上述主体20%以上的股权,但本集团作为这三家基金合伙企业的有限合伙人,仅享有相应比例的收益权,无权参与上述主体的投资项目决策和日常管理,所以本集团对上述主体不具有重大影响。

(5)有董事席位但对该主体不具有重大影响

本集团分别在广州人心网络科技有限公司、深圳市同步齿科医疗股份有限公司、Cantex Pharmaceuticals,Inc及Kymab Group Limited派驻一个董事。虽然本集团在上述主体拥有一个董事席位,但是通过综合考虑所有事实和情况,例如上述主体其他股东的持股比例、董事会的构成及决策机制,以及本集团派驻董事参与董事会的方式等,本集团认为对上述主体不具有重大影响。

(6)以权益法核算的长期股权投资减值迹象判断

本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象,如财务状况发生严重恶化、持有资产长期闲置或者价格大幅度下跌、所处行业市场环境发生不利的变化或有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形等。有确凿证据表明长期股权投资存在减值迹象的,本集团在资产负债表日进行减值测试,估计长期股权投资的可收回金额,并与长期股权投资的账面价值进行比较,以确定长期股权投资是否发生了减值。

估计的不确定性:

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

(1)可供出售金融资产减值(适用于2018年度)

本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。

(2)金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

(3)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之21、固定资产,22、在建工程、26无形资产。

(4)商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见本节七之28、商誉。

(5)金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括参考最近融资价格法、市场乘数法、二叉树模型等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断,本集团需根据可获得的市场数据和其他信息,选择更为恰当的估值技术,评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整,对诸如可比公司、流动性折扣率、无风险利率和市场波动率等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

(7)递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(8)设定受益计划义务的计量

设定受益计划义务的现值取决于多项因素,该等因素采用多个假设的精算基准确定。确定设定受益计划的净成本(收入)所用假设包括折现率。该等假设的任何变动均会影响设定受益计划义务的账面价值。

本集团在各年度末确定适当的折现率。适当的折现率为确定预期需要结算设定受益计划义务的估计未来现金流出的现值所用的利率。在确定适当的折现率时,本集团考虑采用已运行该计划的子公司

所在地美国的、期限与设定受益计划期限相近的优质公司债券于每个有关期间末的市场收益率。

设定受益计划义务的其他主要假设部分基于当前市场状况。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
公司自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订后的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号--金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号--套期会计》(财会[2017]9号)、《企业会计准则第37号--金融工具列报》(财会[2017]14号)的规定(以下简称新金融工具准则),根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议审议通过具体详见公司于2019年4月29日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司会计政策变更的公告》(公告编号:2019-022)。
财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)(以下简称“财会〔2019〕6号”),要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6号的要求编制企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过具体详见公司于2019年8月28日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于会计政策变更的公告》。(公告编号:2019-048)
财政部2019年9月29日发布的《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)(以下简称“《修订通知》”),对合并财务报表格式进行了修订,要求已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业结 合《修订通知》的要求,对合并财务报表项目进行相应调整。第四届董事会第二十五次会议,第四届监事会第二十次会议审议通过具体详见公司于2019年10月30日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上披露的《关于会计政策变更的公告》(公告编号:2019-065)。

润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团持有的某些理财产品,其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年1月1日之前将其分类为以摊余成本计量,列报为其他流动资产。于2019年1月1日,本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付,因此将这些理财产品重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。

本公司在日常资金管理中将收到的集团内部关联公司的银行承兑汇票背书或贴现,管理模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,因此本公司于2019年1月1日将与集团内部关联公司的应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资;将收到的第三方的银行承兑汇票一直持有至票据到期,管理模式为以收取合同现金流量为目标,分类为以摊余成本计量的应收票据。

本集团于2019年1月1日将部分持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资。

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

在首次执行日,金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:

本集团

修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金摊余成本 (贷款和应收款)1,994,235,382.45摊余成本1,994,235,382.45
应收票据摊余成本 (贷款和应收款)1,270,000.00摊余成本1,270,000.00
应收账款摊余成本 (贷款和应收款)1,083,741,935.13摊余成本1,083,721,648.00
其他应收款摊余成本 (贷款和应收款)159,501,672.23摊余成本160,507,242.97
长期应收款摊余成本 (贷款和应收款)7,761,376.21摊余成本7,761,376.21
理财产品摊余成本 (贷款和应收款)266,292,984.80以公允价值计量且其变动计入当期损益266,292,984.80
(准则要求)
债权投资成本计量 (可供出售类资产)212,676,741.84以公允价值计量且其变动计入当期损益 (准则要求)255,356,381.84
债权投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益(可供出售类资产)271,550,286.75以公允价值计量且其变动计入当期损益 (准则要求)275,582,224.61
股权投资成本计量 (可供出售类资产)329,525,707.46以公允价值计量且其变动计入当期损益 (准则要求)400,428,467.85
股权投资成本计量 (可供出售类资产)504,426,028.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (指定)504,362,905.19
股权投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益(可供出售类资产)104,422,090.63以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (指定)104,422,090.63
衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益77,173,826.34以公允价值计量且其变动计入当期损益 (准则要求)77,173,826.34
其他非流动资产摊余成本 (贷款和应收款)127,510,000.00摊余成本127,510,000.00
5,140,088,032.155,258,624,530.89
修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金摊余成本 (贷款和应收款)1,497,072,294.97摊余成本1,497,072,294.97
应收票据/应收款项融资摊余成本 (贷款和应收款)96,270,000.00摊余成本1,270,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)95,000,000.00
应收账款摊余成本 (贷款和应收款)1,440,864,588.92摊余成本1,442,980,165.38
其他应收款摊余成本 (贷款和应收款)587,909,097.40摊余成本588,921,201.94
理财产品摊余成本 (贷款和应收款)204,003,662.27以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要204,003,662.27
求)
长期应收款摊余成本 (贷款和应收款)961,534,320.00摊余成本961,534,320.00
债权投资成本计量(可供出售金融资产)18,667,897.39以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)32,995,616.45
债权投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益(可供出售金融资产)266,820,780.14以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)270,852,717.97
股权投资以公允价值计量且变动计入其他综合收益(可供出售金融资产)37,560,267.49以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)37,560,267.49
股权投资成本计量(可供出售金融资产)31,862,600.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)31,862,600.00
衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益77,173,826.34以公允价值计量且其变动计入当期损益 (准则要求)77,173,826.34
其他非流动 资产摊余成本 (贷款和应收款)127,510,000.00摊余成本127,510,000.00
5,347,249,334.925,368,736,672.81
计量类别按原金融工具准则 列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
货币资金
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额11,994,235,382.45--1,994,235,382.45
应收账款
按原金融工具准则列示的余额51,083,741,935.13-
重新计量:预期信用损失准备-20,287.13
按新金融工具准则列示的余额1,083,721,648.00
应收票据
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额41,270,000.00--1,270,000.00
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额7159,501,672.23-
重新计量:预期信用损失准备1,005,570.74
按新金融工具准则列示的余额160,507,242.97
其他流动资产-理财产品
按原金融工具准则列示的余额9266,292,984.80
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新金融工具准则)-266,292,984.80-
按新金融工具准则列示的余额-
长期应收款
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额137,761,376.21--7,761,376.21
其他非流动资产
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额24127,510,000.00--127,510,000.00
以摊余成本计量的总金融资产3,640,313,350.82-266,292,984.80985,283.613,375,005,649.63
计量类别附注五按原金融工具准则列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额12104,422,090.63
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)-104,422,090.63
按新金融工具准则列示的余额-
债权投资-可供出售金融资产12
按原金融工具准则列示的余额271,550,286.75
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新金融工具准则)-271,550,286.75
按新金融工具准则列示的余额-
其他权益工具投资-股权投资
按原金融工具准则列示的余额15-
加:自可供出售金融资产转入(以公允价值计量且变动计入其他综合收益)(原金融工具准则)104,422,090.63
加:自可供出售金融资产转入(成本计量)(原金融工具准则)504,426,028.31
重新计量:公允价值变动-63,123.12
按新金融工具准则列示的余额608,784,995.82
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的总金融资产375,972,377.38232,875,741.56-63,123.12608,784,995.82
计量类别附注五按原金融工具准则 列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-衍生金融工具
按原金融工具准则列示的余额377,173,826.34
减:转出至交易性金融资产(新金融工具准则)-77,173,826.34-
按新金融工具准则列示的余额-
交易性金融资产-理财产品/衍生金融资产
按原金融工具准则列示的余额2-
加:自以公允价值计量且其变动计77,173,826.34
入当期损益的金融资产转入(原金融工具准则)
加:自其他流动资产转入(原金融工具准则)266,292,984.80
按新金融工具准则列示的余额343,466,811.14
其他非流动金融资产
按原金融工具准则列示的余额16-
加:自可供出售金融资产转入(以公允价值计量且变动计入其他综合收益)(原金融工具准则)271,550,286.75
加:自可供出售金融资产转入(成本计量)(原金融工具准则)542,202,449.30
加:公允价值调整117,614,338.25
按新金融工具准则列示的余额931,367,074.30
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的总金融资产77,173,826.341,080,045,720.85117,614,338.251,274,833,885.44
总计4,093,459,554.541,046,628,477.61118,536,498.745,258,624,530.89
计量类别按原金融工具准则 列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以摊余成本计量的金融资产
货币资金
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额1,497,072,294.97--1,497,072,294.97
应收账款
按原金融工具准则列示的余额1,440,864,588.92-
重新计量:预期信用损失准备2,115,576.46
按新金融工具准则列示的余额1,442,980,165.38
应收票据/应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额96,270,000.00
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-95,000,000.00-
(新金融工具准则)
按新金融工具准则列示的余额1,270,000.00
其他应收款
按原金融工具准则列示的余额587,909,097.40-
重新计量:预期信用损失准备1,012,104.54
按新金融工具准则列示的余额588,921,201.94
其他流动资产-理财产品
按原金融工具准则列示的余额204,003,662.27
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新金融工具准则)-204,003,662.27-
按新金融工具准则列示的余额-
长期应收款
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额961,534,320.00--961,534,320.00
其他非流动资产
按原金融工具准则和按新金融 工具准则列示的余额127,510,000.00--127,510,000.00
以摊余成本计量的总金融资产4,915,163,963.56-299,003,662.273,127,681.004,619,287,982.29
计量类别按原金融工具准则列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产
应收票据/应收款项融资
按原金融工具准则列示的余额-
加:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)95,000,000.00-
按新金融工具准则列示的余额95,000,000.00
债权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额266,820,780.14
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新金融工具准则)-266,820,780.14
按新金融工具准则列示的余额-
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额37,560,267.49
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则)-37,560,267.49-
按新金融工具准则列示的余额-
其他权益工具投资-股权投资
按原金融工具准则列示的余额-
加:自可供出售金融资产转入(以公允价值计量且变动计入其他综合收益)(原金融工具准则)37,560,267.49
加:自可供出售金融资产转入(成本计量)(原金融工具准则)31,862,600.00
按新金融工具准则列示的余额69,422,867.49
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的总金融资产304,381,047.63-139,958,180.14-164,422,867.49
计量类别按原金融工具准则 列示的账面价值重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值
2018年12月31日2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-衍生金融工具
按原金融工具准则列示的余额77,173,826.34
减:转出至交易性金融资产(新金融工具准则)-77,173,826.34-
按新金融工具准则列示的余额-
交易性金融资产-理财产品/衍生金融资产
按原金融工具准则列示的余额-
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入(原金融工具准则)77,173,826.34-
加:自以其他流动资产转入(原金融工具准则)204,003,662.27-
按新金融工具准则列示的余额281,177,488.61
其他非流动金融资产
按原金融工具准则列示的余额-
加:自可供出售金融资产转入(以公允价值计量且变动计入其他综合收益)(原金融工具准则)266,820,780.14
加:自可供出售金融资产转入(成本计量)(原金融工具准则)18,667,897.39
加:公允价值调整18,359,656.89
按新金融工具准则列示的余额303,848,334.42
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的总金融资产77,173,826.34489,492,339.8018,359,656.89585,025,823.03
总计5,296,718,837.5350,530,497.3921,487,337.895,368,736,672.81
计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则) /以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)
应收账款26,142,210.83-20,287.1326,162,497.96
其他应收款11,090,432.96--1,005,570.7410,084,862.22
小计37,232,643.79--985,283.6136,247,360.18
可供出售金融资产(以公允价值计量)(原金融工具准则)/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则)62,944,101.87-62,944,101.87--
可供出售金融资产(成本计量)(原金融工具准则)/以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)49,380,533.20-49,380,533.20--
小计112,324,635.07-112,324,635.07--
总计149,557,278.86-112,324,635.07-985,283.6136,247,360.18
计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债重分类重新计量按新金融工具准计提 损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则) /以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)
应收账款7,942,586.85--2,115,576.465,827,010.39
其他应收款4,800,337.40--1,012,104.543,788,232.86
小计12,742,924.25--3,127,681.009,615,243.25
可供出售金融资产(成本计量)(原金融工具准则)/以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则)57,222,917.83-57,222,917.83--
总计69,965,842.08-57,222,917.83-3,127,681.009,615,243.25

并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销;本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。

此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,994,235,382.451,994,235,382.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产343,466,811.14343,466,811.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77,173,826.34-77,173,826.34
衍生金融资产
应收票据1,270,000.001,270,000.00
应收账款1,083,741,935.131,083,721,648.00-20,287.13
应收款项融资
预付款项209,074,315.90209,074,315.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款208,083,239.67209,088,810.411,005,570.74
其中:应收利息68,901,627.3668,901,627.36
应收股利
买入返售金融资产
存货1,658,921,711.081,658,921,711.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产366,908,620.97100,615,636.17-266,292,984.80
流动资产合计5,599,409,031.545,600,394,315.15985,283.61
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产1,422,600,854.99-1,422,600,854.99
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款7,761,376.217,761,376.21
长期股权投资562,489,998.12562,489,998.12
其他权益工具投资608,784,995.82608,784,995.82
其他非流动金融资产931,367,074.30931,367,074.30
投资性房地产
固定资产1,693,726,532.011,693,726,532.01
在建工程745,242,927.33745,242,927.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产729,843,416.78729,843,416.78
开发支出15,376,337.0815,376,337.08
商誉2,316,763,164.902,316,763,164.90
长期待摊费用126,634,711.16126,634,711.16
递延所得税资产114,529,361.86110,831,418.00-3,697,943.86
其他非流动资产267,851,931.62267,851,931.62
非流动资产合计8,002,820,612.068,116,673,883.33113,853,271.27
资产总计13,602,229,643.6013,717,068,198.48114,838,554.88
流动负债:
短期借款1,981,491,046.351,981,491,046.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款205,273,410.69205,273,410.69
预收款项226,750,418.61226,750,418.61
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬157,292,494.30157,292,494.30
应交税费82,400,223.2482,400,223.24
其他应付款1,491,052,565.771,491,052,565.77
其中:应付利息19,825,989.6819,825,989.68
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债485,009,829.14485,009,829.14
其他流动负债33,519,201.9733,519,201.97
流动负债合计4,662,789,190.074,662,789,190.07
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,454,833,881.381,454,833,881.38
应付债券994,608,157.79994,608,157.79
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款7,788,409.107,788,409.10
长期应付职工薪酬77,606,726.6177,606,726.61
预计负债9,696,689.889,696,689.88
递延收益31,254,005.0531,254,005.05
递延所得税负债197,045,843.08202,503,498.015,457,654.93
其他非流动负债
非流动负债合计2,772,833,712.892,778,291,367.825,457,654.93
负债合计7,435,622,902.967,441,080,557.895,457,654.93
所有者权益:
股本1,247,201,704.001,247,201,704.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,304,454,267.262,304,454,267.26
减:库存股
其他综合收益44,601,707.6550,234,842.255,633,134.60
专项储备
盈余公积517,566,569.56517,566,569.56
一般风险准备
未分配利润1,876,061,557.261,979,223,309.10103,161,751.84
归属于母公司所有者权益合计5,989,885,805.736,098,680,692.17108,794,886.44
少数股东权益176,720,934.91177,306,948.42586,013.51
所有者权益合计6,166,606,740.646,275,987,640.59109,380,899.95
负债和所有者权益总计13,602,229,643.6013,717,068,198.48114,838,554.88

发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;此外,随本年新金融工具准则的执行,按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,“其他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),“其他应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息(基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中),参照新金融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。

母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,497,072,294.971,497,072,294.97
交易性金融资产281,177,488.61281,177,488.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77,173,826.34-77,173,826.34
衍生金融资产
应收票据96,270,000.001,270,000.00-95,000,000.00
应收账款1,440,864,588.921,442,980,165.382,115,576.46
应收款项融资95,000,000.0095,000,000.00
预付款项562,679,752.43562,679,752.43
其他应收款612,526,311.64613,538,416.181,012,104.54
其中:应收利息223,753,432.17223,753,432.17
应收股利
存货363,369,059.84363,369,059.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产216,124,612.4612,120,950.19-204,003,662.27
流动资产合计4,866,080,446.604,869,208,127.603,127,681.00
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产354,911,545.02-354,911,545.02
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款961,534,320.00961,534,320.00
长期股权投资2,609,333,052.832,609,333,052.83
其他权益工具投资69,422,867.4969,422,867.49
其他非流动金融资产303,848,334.42303,848,334.42
投资性房地产
固定资产603,513,778.11603,513,778.11
在建工程438,196,549.95438,196,549.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产98,637,382.2698,637,382.26
开发支出281,086.15281,086.15
商誉
长期待摊费用93,935,642.1593,935,642.15
递延所得税资产59,874,841.4357,120,892.90-2,753,948.53
其他非流动资产133,654,895.70133,654,895.70
非流动资产合计5,353,873,093.605,369,478,801.9615,605,708.36
资产总计10,219,953,540.2010,238,686,929.5618,733,389.36
流动负债:
短期借款1,032,400,428.351,032,400,428.35
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据147,000,000.00147,000,000.00
应付账款16,529,084.2316,529,084.23
预收款项6,689,643.406,689,643.40
合同负债
应付职工薪酬58,619,535.0558,619,535.05
应交税费52,698,484.0652,698,484.06
其他应付款1,508,424,364.051,508,424,364.05
其中:应付利息10,671,623.2610,671,623.26
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计2,822,361,539.142,822,361,539.14
非流动负债:
长期借款545,280,000.00545,280,000.00
应付债券994,608,157.79994,608,157.79
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,664,271.214,664,271.21
递延所得税负债27,565,838.36
其他非流动负债
非流动负债合计1,544,552,429.001,544,552,429.00
负债合计4,366,913,968.144,366,913,968.14
所有者权益:
股本1,247,201,704.001,247,201,704.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,320,560,797.422,320,560,797.42
减:库存股
其他综合收益-1,307,926.359,842,713.0511,150,639.40
专项储备
盈余公积517,566,569.56517,566,569.56
未分配利润1,769,018,427.431,776,601,177.397,582,749.96
所有者权益合计5,853,039,572.065,871,772,961.4218,733,389.36
负债和所有者权益总计10,219,953,540.2010,238,686,929.5618,733,389.36

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额详见本节"六、税项"之"3、其他"
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
企业所得税应纳税所得额详见下表
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
纳税主体名称所得税税率
本公司、天道医药按应纳税所得额的15%
其他境内子公司按应纳税所得额的25%
注册在香港地区的子公司按应纳税所得额的16.5%
注册在新加坡的子公司按应纳税所得额的17%
注册在美国的子公司联邦税21%、州所得税1%-9.5%
注册在瑞典的子公司按应纳税所得额的21.4%
注册在澳大利亚的子公司按应纳税所得额的30%
注册在波兰的子公司按应纳税所得额的19%
注册在荷兰的子公司应纳税所得额前20万欧元适用的所得税率为19%;超过部分适用的所得税税率为25%
注册在英国的子公司按应纳税所得额的19%
注册在西班牙的子公司按应纳税所得额的25%
注册在德国的子公司按应纳税所得额的15%,另征收企业所得税额5.5%的团结附加税;州和地方税:14%-16%
注册在瑞士的子公司按应纳税所得额的8.5%,另征收综合有效税率14.51%(包括联邦税、州税)
注册在意大利的子公司按应纳税所得额的24%,另征收大区税3.9%
注册在法国的子公司应纳税所得额前50万欧元适用的所得税税率为28%,超过部分适用的所得税税率为31%

税法》的规定,公司自2018年至2020年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司深圳市天道医药有限公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为:GR201744202290,认定有效期为三年),按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司自2017年至2019年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

国别或地区增值税及其他税率
中国进项增值税主要系16%,部分物品适用于10%和6%
销项增值税:16%
中国香港不适用
美国不适用
瑞典进项增值税:25%
销项增值税:25%
德国进项增值税:19%,部分为7%
销项增值税:19%
意大利进项增值税:22%,部分为10%
销项增值税:10%
波兰
进项增值税主要系23%,部分物品适用于5%和8%的税率
销项增值税:23%
荷兰进项增值税:21%
销项增值税:21%
英国进项增值税主要系20%,部分物品适用于5%的税率
销项增值税:20%
法国进项增值税主要系20%,部分物品适用于5.5%的税率
销项增值税:20%
西班牙进项增值税主要系21%,部分物品适用于10%和4%
销项增值税:21%
瑞士进项增值税主要系7.7%,部分物品适用于2.5%
销项增值税:7.7%
新加坡商品及服务税:7%
澳大利亚商品及服务税:10%
项目期末余额期初余额
库存现金321,246.30326,973.41
银行存款1,074,157,889.671,506,532,887.66
其他货币资金203,287,877.54487,375,521.38
合计1,277,767,013.511,994,235,382.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额61,570,496.24130,929,993.76
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产112,644,401.68343,466,811.14
其中:
理财产品87,876,463.86266,292,984.80
衍生金融资产24,767,937.8277,173,826.34
其中:
合计112,644,401.68343,466,811.14
项目期末余额期初余额
衍生金融资产

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据22,825,711.231,270,000.00
合计22,825,711.231,270,000.00
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
项目期末转应收账款金额
项目核销金额
单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款1,315,237,246.61100.00%21,720,707.851.65%1,293,516,538.761,109,884,145.96100.00%26,162,497.962.36%1,083,721,648.00
其中:
按信用风险组合评1,315,23100.00%21,720,71.65%1,293,5161,109,884100.00%26,162,492.36%1,083,721,6
估预期信用损失计提坏账准备7,246.6107.85,538.76,145.967.9648.00
合计1,315,237,246.61100.00%21,720,707.851.65%1,293,516,538.761,109,884,145.96100.00%26,162,497.962.36%1,083,721,648.00
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备1,315,237,246.6121,720,707.851.65%
合计1,315,237,246.6121,720,707.85--
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
2019年
估计发生违约 的账面余额预期信用损失率整个存续期 预期信用损失
(%)
未逾期1,003,219,214.430.504,845,010.27
逾期3个月以内235,817,028.290.701,694,253.44
逾期3个月至6个月13,459,406.890.7096,700.59
逾期6个月至1年39,808,550.920.70286,008.92
逾期1年至2年5,573,501.0928.701,601,383.17
逾期2年以上17,359,544.9976.0013,197,351.46
1,315,237,246.6121,720,707.85

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)1,246,738,079.79
1至2年51,075,154.98
2至3年6,521,540.39
3年以上10,902,471.45
3至4年1,901,222.11
5年以上9,001,249.34
合计1,315,237,246.61
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按信用风险组合评估预期信用损失计提坏账准备26,162,497.96-2,367,061.32-2,581,262.78506,533.9921,720,707.85
合计26,162,497.96-2,367,061.32-2,581,262.78506,533.9921,720,707.85
单位名称收回或转回金额收回方式
项目核销金额
Business Development Fiable International Pvt. Ltd.1,368,055.32
Blau Farmacêutica SA1,213,207.46
合计2,581,262.78
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
Business货款1,368,055.32账期较长,无法收回公司坏账核销审批
Development Fiable International Pvt. Ltd.流程
Blau Farmacêutica SA货款1,213,207.46客户欠款无法追回公司坏账核销审批流程
合计--2,581,262.78------
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名320,356,931.8624.36%1,601,784.66
第二名96,218,048.367.32%481,090.24
第三名95,654,103.517.27%478,270.52
第四名70,162,883.635.33%356,252.32
第五名58,999,796.374.49%256,165.07
合计641,391,763.7348.77%
项目期末余额期初余额
账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内443,045,062.5599.93%208,813,689.1199.88%
1至2年222,260.840.05%260,626.790.12%
2至3年82,194.480.02%
合计443,349,517.87--209,074,315.90--
项目期末余额期初余额
应收利息68,901,627.36
其他应收款375,506,464.54140,187,183.05
合计375,506,464.54209,088,810.41
项目期末余额期初余额
定期存款68,901,627.36
合计68,901,627.36
借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收业绩承诺补偿款252,398,665.63
应收联营企业款项44,688,793.6843,964,927.72
应收退税款42,831,879.5648,581,567.44
押金及保证金27,528,269.8143,546,480.34
员工借款及备用金3,579,772.861,748,062.23
其他17,667,571.2512,431,007.54
合计388,694,952.79150,272,045.27
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2019年1月1日余额5,960,243.244,124,618.9810,084,862.22
2019年1月1日余额在本期————————
--转入第三阶段-131,631.06131,631.06
本期计提2,233,150.63870,483.323,103,633.95
其他变动-7.92-7.92
2019年12月31日余额8,061,754.895,126,733.3613,188,488.25
账龄账面余额
1年以内(含1年)316,758,540.93
1至2年7,512,150.40
2至3年47,015,455.58
3年以上17,408,805.88
3至4年618,924.07
4至5年14,342,034.24
5年以上2,447,847.57
合计388,694,952.79
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按照预期信用损失计提的坏账准备10,084,862.223,103,633.95-7.9213,188,488.25
合计10,084,862.223,103,633.95-7.9213,188,488.25
单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额
单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
李锂应收业绩补偿款76,883,448.871年以内19.78%
李坦应收业绩补偿款66,338,899.651年以内17.07%
深圳市乐仁科技有限公司应收业绩补偿款46,432,702.221年以内11.95%
Resver logix Corp.应收联营企业款项44,688,793.682-3年11.50%
国家税务局应收退税款42,444,385.451年以内10.92%
合计--276,788,229.87--71.22%
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(1)存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号——上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类:

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期(开发成本)增加期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额资金来源
项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额
项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他

单位: 元

项目名称期初余额期末余额受限原因
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期(开发成本)增加期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额资金来源
项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额
项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他
项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
计提其他转回或转销其他

(7)存货期末余额中利息资本化率的情况

(8)存货受限情况

按项目披露受限存货情况:

单位: 元

项目名称期初余额期末余额受限原因
项目金额
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料714,376,982.64141,228.98714,235,753.66539,233,843.03430,368.71538,803,474.32
在产品471,061,042.325,252,843.89465,808,198.43304,382,253.955,506,381.10298,875,872.85
库存商品1,280,085,687.26123,566,940.181,156,518,747.08878,807,462.9694,067,505.73784,739,957.23
周转材料18,139,135.1118,139,135.1111,618,798.3211,618,798.32
发出商品3,827,786.483,827,786.48
委托加工物资1,221,593.331,221,593.338,693,104.558,693,104.55
服务合同形成已完工未结算资产18,433,452.6818,433,452.6812,362,717.3312,362,717.33
合计2,503,317,893.34128,961,013.052,374,356,880.291,758,925,966.62100,004,255.541,658,921,711.08
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料430,368.71139,469.5638,945.50467,554.79141,228.98
在产品5,506,381.1023,037.61276,574.825,252,843.89
库存商品94,067,505.7348,263,479.371,567,500.6320,331,545.55123,566,940.18
合计100,004,255.5448,402,948.931,629,483.7421,075,675.16128,961,013.05
项目计提/(转回)存货跌价准备依据本年转销存货跌价准备的原因
原材料成本与可变现净值孰低计量存货出售/投入生产
在产品成本与可变现净值孰低计量投入生产
库存商品成本与可变现净值孰低计量存货出售
项目金额
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目变动金额变动原因
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应收款13,511,372.38
合计13,511,372.38
债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
项目期末余额期初余额
期末留抵增值税60,329,552.8583,921,436.61
待摊费用及其他21,723,238.6216,234,774.51
理财产品
预缴企业所得税459,425.05
合计82,052,791.47100,615,636.17
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
18黔金世旗ZR00274,183,339.0574,183,339.05
合计74,183,339.0574,183,339.05

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————
项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
长期应收利息7,761,376.217,761,376.21
合计7,761,376.217,761,376.21--
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
OncoQuest Inc. [注1]71,312,635.77-24,480,197.407,968,422.27875,059.5555,675,920.19
Resver logix Corp.[注232,301,653.9775,126,548.6778,932,274.6456,983,505.80443,343,983.08
2]
深圳市亚太健康管理有限公司[注3]110,744,541.60-22,461,662.11358,365.6288,641,245.11
Hightide Therapeutics, Inc[注4]-45,961,100.17120,005.3521,820,947.35626,705,875.21602,685,727.74
Quest PharmaTech Inc.[注5]3,428,219.62-4,361,047.02929,662.243,165.16
上海泰沂创业投资合伙企业(有限合伙)[注6]144,702,947.16-7,500,000.0036,508,516.18-14,286,326.76159,425,136.58
小计562,489,998.1275,126,548.67-7,500,000.0018,176,784.12478,370.9787,702,537.66-14,286,326.76627,584,099.921,349,772,012.70
合计562,489,998.1275,126,548.67-7,500,000.0018,176,784.12478,370.9787,702,537.66-14,286,326.76627,584,099.921,349,772,012.70

元,详见附注五、2和附注五、3。

注3: 2015年7月26日,本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙)投资深圳市摩氏健业投资中心(有限合伙)两年期的可转换债券,于2017年7月26日到期,计入其他非流动资产核算。于2018年7月27日签署转股协议,转股后深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙)持有深圳市亚太健康管理有限公司(深圳市亚太健康管理有限公司和深圳市摩氏健业投资中心(有限合伙)的母公司均为深圳市摩氏健安投资中心(有限合伙))股权比例为27.43%,对深圳市亚太健康管理有限公司具有重大影响,并将其作为联营企业核算。截止2019年12月31日,本集团持有深圳市亚太健康管理有限公司27.43%股权,长期股权投资账面价值为人民币88,641,245.11元。

注4:自2019年3月25日起,本公司丧失对Hightide Therapeutics, Inc(以下简称“Hightide”)的控制权,不再将其纳入合并范围,本公司对Hightide具有重大影响,并将其作为联营企业核算。截止2019年12月31日,本公司持有Hightide47.02%股权,长期股权投资账面价值为人民币602,685,727.74元。关于本公司丧失对Hightide的控制权事项,详见六、合并范围的变动。

注5: 2015年10月10日,本公司之子公司 Hepalink USA INC.使用200万加元自有资金认购Quest新发行的25,000,000股普通股,并派驻一名董事,本集团对被投资单位能够施加重大影响,为本集团之联营企业。截止 2019 年 12 月 31 日,本集团对Quest的持股比例为14.94%,由于本集团对Quest不负有承担额外损失义务且Quest自2015年起连续亏损,长期股权投资的账面价值已经减记至零。

注6:2015年8月27日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》,同意本公司以自有资金与上海泰有投资管理中心(有限合伙)、杭州泰格医药科技股份有限公司以及上海泰允投资管理合伙企业(有限合伙)共同出资成立上海泰沂创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海泰沂”)。根据合伙协议,上海泰沂设立投审委员会,本公司派驻1名代表,作为投审委员会的成员,本公司对被投资单位能够施加重大影响,上海泰沂为本公司之联营企业。2019年度,本公司收到上海泰沂被投资项目退出的分红,本公司减少对上海泰沂的投资人民币7,500,000.00元。截止2019年12月31日,本公司对上海泰沂的持股比例为49.58%,该项长期股权投资金额为人民币159,425,136.58元

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
PROMETIC LIFE SCIENCES INC.37,560,267.49
Aridis Pharmaceuticals, Inc.27,270,867.1266,861,823.14
Cantex Pharmaceuticals, Inc.209,286,000.00205,896,000.00
Curemark, LLC388,939,594.64297,607,614.23
RapidMicroBiosystems,Inc1,901,014.50859,290.96
合计627,397,476.26608,784,995.82

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
Aridis Pharmaceuticals,Inc-53,151,784.30战略持有
Cantex Pharmaceuticals,Inc16,540,799.72战略持有
Curemark, LLC战略持有
RapidMicroBiosystems,Inc-48,416,062.07战略持有
PROMETIC LIFE SCIENCES INC.-20,691,885.71-20,691,885.71战略持有处置其他权益工具投资Prometic Life Sciences Inc.产生累计亏损人民币20,691,885.71元从其他综合收益转入留存收益
合计16,540,799.72-122,259,732.08-20,691,885.71
项目期末余额期初余额
TPG Biotechnology Partners V, L.P.[注1]379,818,650.90181,109,020.62
Kymab Group Limited[注2]312,531,765.68259,428,467.85
ORI Healthcare Fund, L.P.[注3]216,564,148.59221,873,354.42
深圳市同步齿科医疗股份有限公司[注4]136,000,000.00104,500,000.00
TPG Biotechnology Partners IV, L.P.[注5]51,045,643.7289,743,697.35
合嘉泓励(杭州)创业投资合伙企业(有限合伙)[注6]42,403,347.3432,995,616.45
上海兰卫医学检验所股份有限公司[注7]41,400,000.0036,500,000.00
广州人心网络科技有限公司[注8]41,000,000.00
CDH Avatar, L.P.[注9]6,679,178.804,729,506.61
北京枫海资本管理中心(有限合伙)[注10]727,949.36487,411.00
合计1,228,170,684.39931,367,074.30

注8:于2019年6月,本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙)购买广州人心网络科技有限公司(以下简称“人心网络”)的股份。本年度,本集团对人心网络新增投资人民币40,000,000.00元。截至2019年12月31日,本集团持有人心网络的公允价值为人民币41,000,000.00元;

注9:于2015年4月,本集团第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司使用自有资金对CDH Avatar,L.P.进行投资的议案》,同意全资子公司海普瑞(香港)有限公司作为B类有限合伙人使用自有资金参与CDH Avatar,L.P.(以下简称“CDH”)的投资。截至2019年12月31日,本集团持有CDH的公允价值为人民币6,679,178.80元;

注10:于2015年3月,本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》同意本集团子公司深圳市德康投资发展有限公司参与北京枫海资本管理中心(有限合伙)的设立,享有其有限合伙份额,本年度,本集团对北京枫海的追加投资人民币240,538.36元,截至2019年12月31日,本集团持有该基金的公允价值为人民币727,949.36元。

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因
项目期末余额期初余额
固定资产1,855,259,018.311,693,726,532.01
合计1,855,259,018.311,693,726,532.01
项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计
一、账面原值:
1.期初余额1,269,460,193.02977,685,092.2648,109,933.0370,911,584.0232,946,194.912,399,112,997.24
2.本期增加金额97,606,602.21263,802,633.19934,975.465,859,993.76542,446.68368,746,651.30
(1)购置17,418,092.029,327,660.593,051,940.9929,797,693.60
(2)在建工程转入76,640,973.76244,641,419.02380,537.442,323,357.29323,986,287.51
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额3,547,536.439,833,553.58554,438.02484,695.48542,446.6814,962,670.19
3.本期减少金额11,363,571.55345,090.401,220,215.9512,928,877.90
(1)处置或报废8,230,660.44345,090.40737,477.789,313,228.62
(2)其他减少3,132,911.11482,738.173,615,649.28
4.期末余额1,367,066,795.231,230,124,153.9048,699,818.0975,551,361.8333,488,641.592,754,930,770.64
二、累计折旧
1.期初余额211,708,379.99422,294,102.4325,267,166.4246,116,816.39705,386,465.23
2.本期增加金额56,930,261.61135,779,907.964,261,566.107,156,491.36204,128,227.03
(1)计提56,249,868.70131,432,409.904,009,745.536,851,107.92198,543,132.05
(2)外币报表折算差额680,392.914,347,498.06251,820.57305,383.445,585,094.98
3.本期减少金额8,673,927.98341,085.75827,926.209,842,939.93
(1)处置或报废7,602,626.16341,085.75631,379.328,575,091.23
(2)其他减少1,071,301.82196,546.881,267,848.70
4.期末余额268,638,641.60549,400,082.4129,187,646.7752,445,381.55899,671,752.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,098,428,153.63680,724,071.4919,512,171.3223,105,980.2833,488,641.591,855,259,018.31
2.期初账面价值1,057,751,813.03555,390,989.8322,842,766.6124,794,767.6332,946,194.911,693,726,532.01
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备40,964,432.9430,176,300.5310,788,132.41
项目期末账面价值
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物34,880,398.68正在办理中

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
在建工程720,385,145.89745,242,927.33
合计720,385,145.89745,242,927.33
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
坪山医药生态园工程180,123,394.50180,123,394.50154,889,586.81154,889,586.81
海普瑞肝素类API生产线建设项目350,738,328.26350,738,328.26276,751,129.66276,751,129.66
SAP系统建设20,328,405.7720,328,405.7719,999,127.6819,999,127.68
SPL生产线、设备改扩建工程65,982,799.9165,982,799.91194,209,959.45194,209,959.45
Cytovance生产线、设备改扩建工程53,837,330.7253,837,330.7243,415,061.0143,415,061.01
天道制剂扩产项目35,077,720.0235,077,720.0241,707,502.2041,707,502.20
天道现有依诺制剂预灌封生产线产能提升项目4,012,072.454,012,072.45
其他14,297,166.7114,297,166.7110,258,488.0710,258,488.07
合计720,385,145.89720,385,145.89745,242,927.33745,242,927.33
项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
坪山医药生态园工程1,674,763,592.55154,889,586.8158,068,724.9632,834,917.27180,123,394.5042.77%55.00%其他
海普瑞肝素类API生产线建设项目414,502,279.88276,751,129.6676,082,609.102,095,410.50350,738,328.2685.10%85.10%其他
SAP系统建设25,510,603.0419,999,127.68-329,278.0920,328,405.7795.00%95.00%2,060,726.67其他
SPL生产线、设备改扩建工程321,157,637.29194,209,959.4544,845,205.31174,683,713.23-1,611,348.3865,982,799.9196.33%96.33%457,203.02其他
Cytovance生产线、设备改扩建工程239,183,108.3643,415,061.0157,799,293.2748,209,001.55-831,977.9953,837,330.7287.98%87.98%1,945,450.22其他
天道制剂扩产项目137,055,288.4741,707,502.2049,939,715.3256,569,497.5035,077,720.0287.96%87.96%其他
其他14,270,560.5213,632,426.109,593,747.464,012,072.4514,297,166.71其他
合计2,812,172,509.59745,242,927.33300,367,974.06323,986,287.511,239,467.99720,385,145.89----4,463,379.91--
项目本期计提金额计提原因
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
项目合计
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标使用权专有技术品牌客户资源合计
一、账面原值
1.期初余额163,960,287.102,067,017.9017,796,934.27861,926.01158,979,927.00131,107,709.60443,273,498.40918,047,300.28
2.本期增加金额15,770.001,084,260.28162,546.711,431,510.332,158,639.007,298,331.0012,151,057.32
(1)购置15,770.001,060,417.54162,546.711,807,949.233,046,683.48
(2)内部研发
(3)企业合并增
(4)外币报表折算差额23,842.74-376,438.902,158,639.007,298,331.009,104,373.84
3.本期减少金额950,747.5466,713.5738,839.3915,088,700.0016,145,000.50
(1)处置66,713.5766,713.57
(2)其他减少950,747.5438,839.3915,088,700.0016,078,286.93
4.期末余额163,960,287.101,132,040.3618,814,480.98985,633.33145,322,737.33133,266,348.60450,571,829.40914,053,357.10
二、累计摊销
1.期初余额35,396,127.45615,985.878,235,385.02417,796.8619,535,191.9128,304,897.8595,698,498.54188,203,883.50
2.本期增加金额4,954,186.7594,527.722,337,721.5192,205.1211,188,161.639,350,452.9031,613,761.9359,631,017.56
(1)计提4,954,186.7594,527.722,312,699.7192,205.1211,145,342.208,777,191.9229,675,573.8857,051,727.30
(2)外币报表折算差额25,021.8042,819.43573,260.981,938,188.052,579,290.26
3.本期减少金额100,308.2933,115.0012,690.945,532,523.045,678,637.27
(1)处置33,115.0033,115.00
(2)其他减少100,308.2912,690.945,532,523.045,645,522.27
4.期末余额40,350,314.20610,205.3010,539,991.53497,311.0425,190,830.5037,655,350.75127,312,260.47242,156,263.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值123,609,972.90521,835.068,274,489.45488,322.29120,131,906.8395,610,997.85323,259,568.93671,897,093.31
2.期初账面价值128,564,159.651,451,032.039,561,549.25444,129.15139,444,735.09102,802,811.75347,574,999.86729,843,416.78
项目账面价值未办妥产权证书的原因
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他减少
治疗糖尿病的多肽新药开发项目15,095,250.9321,932,486.9921,774,174.3615,253,563.56
新药开发项目45,048.5538,866,233.1638,866,233.1645,048.55
AR-301注射液12,578,857.852,027,551.3710,551,306.48
抗肿瘤(转移)项目3,800,354.593,800,354.59
肝素钠原料药、制剂开发项目63,352,064.9763,352,064.97
坪山肝素API产线工艺适用性项目10,890,672.3010,890,672.30
胰腺癌抗体生产、胰腺癌临床及申报980,668.36980,668.36
卵巢癌项目334,757.00334,757.00
其他236,037.606,946,446.026,688,009.47494,474.15
合计15,376,337.08159,682,541.24148,714,485.5815,253,563.5611,090,829.18
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的外币报表折算差额处置
SPL Acquisition Corp.1,455,439,256.3523,963,258.531,479,402,514.88
Cytovance Biologics, Inc.861,323,908.5514,181,373.36875,505,281.91
合计2,316,763,164.9038,144,631.892,354,907,796.79
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

商誉减值测试的影响

其他说明不适用

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
朋和沙河社区工程115,663,828.602,900,261.16112,763,567.44
宇科装修工程205,975.15205,975.15
君圣泰龙岗中海信厂房装修2,110,567.9068,181.82181,562.461,997,187.26
朋和装修费7,712,870.74190,441.207,522,429.54
其他941,468.7725,000.00279,341.06687,127.71
合计126,634,711.1693,181.823,757,581.031,997,187.26120,973,124.69
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备36,025,770.397,688,072.1140,185,190.887,119,036.66
内部交易未实现利润364,506,948.5756,953,808.70267,729,305.6242,076,633.99
可抵扣亏损140,695,994.1136,566,815.74106,154,505.5026,079,271.54
客户资源和商标摊销14,205,924.413,290,352.8022,831,722.575,001,110.28
预提养老金88,303,855.2321,915,650.1436,579,153.938,040,947.98
预提奖金28,841,356.947,061,416.3517,597,244.803,868,283.29
公允价值变动133,689,737.0526,620,614.6799,866,814.7615,916,944.54
预提利息191,588,000.8544,152,151.43154,741,420.1933,934,737.90
长期股权投资权益法调整282,029,937.2245,496,838.65376,865,884.4058,781,302.03
其他58,739,862.6311,052,977.3059,467,983.5610,872,181.29
合计1,338,627,387.40260,798,697.891,182,019,226.21211,690,449.50
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值515,178,658.70131,409,214.13487,696,203.65125,992,093.67
公允价值变动117,400,036.6824,461,694.6345,952,222.406,892,833.36
商誉摊销调整591,313,370.68137,037,025.31527,325,393.41117,817,284.70
折旧差异调整260,659,172.4061,222,026.50227,256,691.7250,911,377.86
丧失子公司控制权573,865,247.6788,816,056.77
其他9,096,671.802,107,257.457,955,512.601,748,939.92
合计2,067,513,157.93445,053,274.791,296,186,023.78303,362,529.51
项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产143,049,457.38117,749,240.51100,859,031.50110,831,418.00
递延所得税负债143,049,457.38302,003,817.41100,859,031.50202,503,498.01
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异36,653,000.5614,840,320.00
可抵扣亏损475,133,615.57449,141,535.91
合计511,786,616.13463,981,855.91
年份期末金额期初金额备注
2019年25,278,419.86
2020年47,534,395.2347,688,472.44
2021年61,629,575.5261,629,575.52
2022年36,165,305.3436,165,305.34
2023年31,391,306.7931,391,306.79
2024年37,834,988.0716,686,935.83
2025年及以后260,578,044.62230,301,520.13
合计475,133,615.57449,141,535.91--
项目期末余额期初余额
海普瑞肝素API生产线建设工程款[注1]2,516,314.209,812,078.13
预付上市许可转让款[注2]99,757,091.8599,758,234.21
天道制剂扩产建设工程款[注3]11,824,296.8430,771,619.28
一年以上的定期存款127,510,000.00
其他791,247.75
合计114,888,950.64267,851,931.62
项目期末余额期初余额
质押借款588,859,705.00
抵押借款761,992,848.22
保证借款338,552,254.51766,380,618.00
信用借款507,340,256.25937,400,428.35
票据贴现借款500,000,000.0095,000,000.00
信用证贴现借款230,700,000.00182,710,000.00
合计2,927,445,063.981,981,491,046.35
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
项目期末余额期初余额
其中:
其中:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
种类期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
1年以内226,578,160.95203,667,580.03
1至2年1,617,434.41777,688.58
2至3年262,411.00194,333.54
3年以上203,224.93633,808.54
合计228,661,231.29205,273,410.69
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目期末余额期初余额
预收货款3,642,219.539,176,739.68
CDMO服务款199,714,256.58217,573,678.93
合计203,356,476.11226,750,418.61
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目金额
项目期末余额期初余额
项目变动金额变动原因
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬134,161,192.00731,628,119.69738,163,753.31127,625,558.38
二、离职后福利-设定提存计划20,516,423.1053,824,681.1752,727,959.8021,613,144.47
三、辞退福利489,786.33489,786.33
四、一年内到期的其他福利2,614,879.203,192,120.002,625,852.003,181,147.20
合计157,292,494.30789,134,707.19794,007,351.44152,419,850.05
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴122,130,585.98602,920,406.40615,615,005.07109,435,987.31
2、职工福利费39,394.0626,380,373.1225,706,039.99713,727.19
3、社会保险费7,866,034.6462,432,580.8458,693,329.2711,605,286.21
其中:医疗保险费6,799,029.2846,605,204.5544,083,939.939,320,293.90
工伤保险费627,439.7615,134,052.9714,144,819.001,616,673.73
生育保险费439,565.60641,543.13412,790.15668,318.58
其他51,780.1951,780.19
4、住房公积金3,905,011.307,666,141.776,186,719.945,384,433.13
5、工会经费和职工教育经费220,552.3412,630,654.7112,388,691.65462,515.40
6、短期带薪缺勤8,671,629.018,671,629.01
8、其他短期薪酬-386.3210,926,333.8410,902,338.3823,609.14
合计134,161,192.00731,628,119.69738,163,753.31127,625,558.38
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险19,834,483.7051,858,803.0250,640,713.0221,052,573.70
2、失业保险费681,939.401,965,878.152,087,246.78560,570.77
合计20,516,423.1053,824,681.1752,727,959.8021,613,144.47
项目期末余额期初余额
增值税18,725,946.9314,912,633.58
企业所得税63,423,488.6361,787,603.45
个人所得税1,349,059.031,677,177.19
城市维护建设税16,210.56156,619.39
教育费附加6,694.3366,793.25
地方教育费附加4,464.8944,528.84
土地使用税417,129.60242,664.50
房产税3,861,021.153,320,184.03
其他441,120.59192,019.01
合计88,245,135.7182,400,223.24
项目期末余额期初余额
应付利息19,825,989.68
其他应付款344,008,014.301,471,226,576.09
合计344,008,014.301,491,052,565.77
项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息8,062,038.69
企业债券利息4,696,385.00
短期借款应付利息7,067,565.99
合计19,825,989.68
借款单位逾期金额逾期原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
工程项目款99,996,114.03146,968,220.54
市场推广费150,785,260.9968,919,862.10
保证金及质保金26,534,102.0628,926,013.09
咨询服务费26,500,184.9714,907,552.28
股权收购款1,176,000,100.00
其他40,192,352.2535,504,828.08
合计344,008,014.301,471,226,576.09
项目期末余额未偿还或结转的原因
项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款553,195,053.63481,991,130.10
一年内到期的应付债券458,700,311.60
一年内到期的长期应付款2,555,385.623,018,699.04
合计1,014,450,750.85485,009,829.14
项目期末余额期初余额
预提咨询服务费2,659,079.721,730,168.73
预提换货款30,321,724.04
预提补偿款3,824,875.57
预提其他费用2,065,942.321,467,309.20
合计8,549,897.6133,519,201.97
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
项目期末余额期初余额
质押借款546,362,986.67545,280,000.00
抵押借款1,063,276,089.04317,038,976.85
保证借款602,515,423.061,074,506,034.63
其中:一年内到期的长期借款-553,195,053.63-481,991,130.10
合计1,658,959,445.141,454,833,881.38

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额
公司债-16海普瑞6,427,185.00994,608,157.79
公司债-19海普瑞716,319,554.05
公司债-19海普01431,647,404.40
其中:一年内到期的应付债券-458,700,311.60
合计695,693,831.85994,608,157.79
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本年应付利息期末余额
公司债-16海普瑞1,000,000,000.002016/11/85年1,000,000,000.00994,608,157.7927,114,015.005,391,842.21-994,103,500.00530,685.006,427,185.00
公司债-19海普瑞700,000,000.002019/4/235年700,000,000.00688,344,339.7426,522,222.201,452,992.1126,522,222.20716,319,554.05
公司债-19海01430,000,000.002019/10/301年430,000,000.00426,172,358.494,813,611.12661,434.794,813,611.12431,647,404.40
合计------2,130,000,000.00994,608,157.791,114,516,698.2358,449,848.327,506,269.11-994,103,500.0031,866,518.321,154,394,143.45
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

付息式固定利率,票面利率为3.19%,每年付息一次,到期一次还本,债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日(即2019年11月7日)将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人,或放弃投资者回售选择权而继续持有。2019年11月7日,本债券第3个付息日回售9,941千张持有债券(包括本金人民币994,103,500元),此外,本公司从2019年11月7日开始上调本债券的票面利率为6%。

2019年4月23日,本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币7亿元的人民币债券,计息方式为付息式固定利率,票面利率为5.5%,每年付息一次,到期一次还本,债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日(即2022年4月22日)将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人,或放弃投资者回售选择权而继续持有。 2019年10月30日,本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币4.3亿元的人民币债券,计息方式为付息式固定利率,票面利率为6.5%,每年付息一次,到期一次还本,债券存续期为1年。

47、租赁负债

单位:

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
长期应付款7,700,229.807,643,773.42
专项应付款186,027.04144,635.68
合计7,886,256.847,788,409.10
项目期末余额期初余额
融资租赁7,700,229.807,643,773.42
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
维修基金本金144,635.6841,391.36186,027.04专项应付款是计提安居房主体维修金,按0.3元/m2进行计提
合计144,635.6841,391.36186,027.04--

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债95,238,196.4267,139,226.82
三、其他长期福利13,764,498.9210,467,499.79
合计109,002,695.3477,606,726.61
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额137,451,818.33127,487,384.41
1.当期服务成本9,699,711.209,826,843.48
4.利息净额6,069,329.534,940,761.16
1.精算利得(损失以“-”表示)33,644,056.12-10,192,089.06
2.计划资产回报(计入利息净额的除外)
1.结算时支付的对价-1,368,778.77-1,152,595.57
3.汇兑损益2,850,052.836,541,513.91
五、期末余额188,346,189.24137,451,818.33
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额-67,697,712.31-57,592,523.74
1、利息净额-2,872,992.23-2,364,866.07
1.计划资产回报(计入利息净额的除外)-4,537,658.343,300,449.23
1.结算时消除的负债1,368,778.771,152,595.57
2.已支付的福利-14,817,800.00-9,044,668.50
3.汇兑损益-1,369,461.51-3,148,698.80
五、期末余额-89,926,845.62-67,697,712.31
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额69,754,106.0269,894,860.67
二、计入当期损益的设定受益成本12,896,048.5012,402,738.57
三、计入其他综合收益的设定收益成本29,106,397.78-6,891,639.83
四、其他变动-16,518,355.88-8,266,732.59
五、期末余额95,238,196.4267,139,226.82
2019年2018年
折现率3.34%4.30%
计划资产预期长期回报率2.90%3.75%
薪酬的预期增长率3.50%3.50%
2019年增加%设定受益计划义务增加/(减少)减少%设定受益计划义务增加/(减少)
折现率1%(20,961,585.37)1%26,850,528.19
计划资产预期长期回报率1%(899,268.46)1%899,268.46
薪酬的预期增长率1%10,315,446.731%(8,989,072.60)
2018年增加%设定受益计划义务增加/(减少)减少%设定受益计划义务增加/(减少)
折现率1%(20,152,960.80)1%25,814,728.81
计划资产预期长期回报率1%(676,977.12)1%676,977.12
薪酬的预期增长率1%9,917,512.911%(8,642,305.65)
项目期末余额期初余额形成原因
其他255,400.04
或有对价[注1]9,596,737.129,441,289.84
合计9,596,737.129,696,689.88--

议》的约定,收购SPL过程中产生的交易费用可以用于税前抵扣产生的所得税收益需支付给SPL原股东American Capital,Ltd。

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助31,254,005.0510,438,151.5320,815,853.52
合计31,254,005.0510,438,151.5320,815,853.52--
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究220,878.00-49,992.00170,886.00与资产相关
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究458,228.00-99,972.00358,256.00与资产相关
肝素钠原料药产业化3,221,060.00-415,788.002,805,272.00与资产相关
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究148,400.00-33,600.00114,800.00与资产相关
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术94,314.00-20,016.0074,298.00与资产相关
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究129,986.00-20,004.00109,982.00与资产相关
超低分子肝素生产用酶技术研究391,405.21-49,999.92341,405.29与资产相关
依诺肝素钠注射液产业化项目3,749,999.90-500,000.043,249,999.86与资产相关
新建预灌封注射针剂生产线900,000.00-120,000.00780,000.00与资产相关
创业扶持基金6,773,186.33-162,231.966,610,954.37与资产相关
预充注射针剂中试生产平台6,800,000.00-600,000.006,200,000.00与资产相关
治疗糖尿病的多肽药物长效注射剂的临床前研究527,385.18-15,546.12-511,839.06与资产相关
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化1,125,691.31-18,612.30-1,107,079.01与资产相关
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化942,523.94-942,523.94与收益相关
融合蛋白治疗糖尿病的研究600,000.00-600,000.00与收益相关
糖尿病创新药物临床研究1,070,070.77-1,070,070.77与收益相关
中药金线莲治疗糖尿病300,000.00-300,000.00与收益相关
双活性中心小檗碱新分子实体的开发与临床研究876.41-876.41与收益相关
糖尿病创新药物临床研究1,000,000.00-1,000,000.00与收益相关
治疗重症急性胰腺炎原创1类新药的全部同步临床研发2,800,000.00-55,794.90-2,744,205.10与收益相关
合计31,254,005.05-2,161,557.24-8,276,594.2920,815,853.52
项目期末余额期初余额
期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,247,201,704.001,247,201,704.00
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)4,218,797,389.094,218,797,389.09
权益法核算的被投资单位其他权益变动[注1]56,639,421.4570,466,252.74127,105,674.19
同一控制企业合并业绩承诺补偿[注2]252,398,665.63252,398,665.63
同一控制下企业合并[注3]-2,048,057,881.28-2,048,057,881.28
少数股东增资[注4]45,124,281.156,468,609.6651,592,890.81
股份支付计入股东权益的金额34,176,477.07171,580.7634,348,057.83
其他-2,225,420.22-2,225,420.22
合计2,304,454,267.26329,505,108.792,633,959,376.05

权融资,因融资被稀释的股权比例与其可辨认净资产中所享有份额的变动额导致资本公积增加人民币6,468,609.66元。2018年,本集团之子公司Hightide进行对外股权融资,因融资被稀释的股权比例与其可辨认净资产中所享有份额的变动额导致资本公积增加人民币44,825,778.15元;本集团之子公司深圳市瑞迪生物医药有限公司因少数股东增资,本集团按享有的股权比例增加资本公积人民币298,503.00元。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-53,259,464.10-88,751,988.7320,691,885.7114,788,281.90-53,271,821.12-106,531,285.22
其中:重新计量设定受益计划变动额-14,371,473.27-29,106,397.786,741,041.73-22,365,356.05-36,736,829.32
其他权益工具投资公允价值变动-48,887,990.83-59,645,590.9520,691,885.718,047,240.17-30,906,465.07-79,794,455.90
原制度资本公积转入10,000,000.0010,000,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益103,494,306.3558,174,006.69-21,177.4158,152,829.28-413,194.91161,647,135.63
其中:权益法下可转损益的其他综合收益499,548.38-21,177.41478,370.97478,370.97
外币财务报表折算差额103,494,306.3557,674,458.3157,674,458.31-413,194.91161,168,764.66
其他综合收益合计50,234,842.25-30,577,982.0420,691,885.7114,767,104.494,881,008.16-413,194.9155,115,850.41

公允价值变动的期初调整。

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积517,566,569.5614,661,900.91532,228,470.47
合计517,566,569.5614,661,900.91532,228,470.47
项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,940,094,058.221,397,115,472.31
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)39,129,250.88-29,107,757.95
调整后期初未分配利润1,979,223,309.101,368,007,714.36
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,059,356,008.11591,459,723.47
减:提取法定盈余公积14,661,900.9127,281,803.89
应付普通股股利124,720,170.4056,124,076.68
其他综合收益结转留存收益20,691,885.71
期末未分配利润2,878,505,360.191,876,061,557.26

5)、其他调整合计影响期初未分配利润-64,032,500.96元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,569,972,569.672,882,065,639.194,751,751,874.382,874,871,570.99
其他业务54,681,046.7517,110,136.7463,213,269.2417,436,754.28
合计4,624,653,616.422,899,175,775.934,814,965,143.622,892,308,325.27
2019年2018年
销售商品3,775,161,381.194,192,190,966.84
CDMO788,493,538.58543,233,592.14
其他60,998,696.6579,540,584.64
4,624,653,616.424,814,965,143.62
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,805,343.354,916,307.57
教育费附加2,717,941.603,505,942.99
房产税7,399,203.897,319,826.83
土地使用税1,939,514.052,132,912.87
印花税2,854,850.542,771,581.65
销售税956,297.05336,274.35
其他236,811.96224,887.36
合计19,909,962.4421,207,733.62

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
市场推广费201,967,214.42175,577,691.19
职工薪酬91,577,160.0982,244,642.11
咨询服务费61,332,294.5558,114,927.06
销售机构经费21,507,635.3119,184,456.77
业务费18,038,026.6418,371,764.03
参展费和广告费11,838,872.6011,528,698.59
其他5,058,668.456,687,409.60
合计411,319,872.06371,709,589.35
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬137,920,867.37126,411,981.33
折旧与摊销86,695,440.3777,189,014.24
中介咨询服务费53,702,006.0527,178,119.93
办公费16,223,865.1611,565,223.46
保险费15,817,754.4814,558,675.57
其他42,585,038.1938,172,016.81
合计352,944,971.62295,075,031.34
项目本期发生额上期发生额
委托研发费19,093,014.6863,802,656.84
人员人工44,453,834.2245,059,830.40
直接投入66,994,310.9331,356,755.77
咨询服务费3,572,801.0029,233,180.82
折旧与摊销6,223,279.455,635,940.93
其他8,377,245.3011,445,987.71
合计148,714,485.58186,534,352.47
项目本期发生额上期发生额
利息支出257,802,635.27201,818,475.15
减:利息收入45,672,981.1369,455,973.54
减:利息资本化金融2,284,364.74
汇兑损益-32,072,166.16-70,544,697.57
银行手续费7,174,342.113,321,944.02
其他13,358,297.3424,609,164.39
合计200,590,127.4387,464,547.71
2019年2018年
货币资金45,672,981.1364,922,815.94
其他非流动资产-4,533,157.60
45,672,981.1369,455,973.54
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
科研拨款1,896,000.00
创业扶持基金162,231.96162,231.96
肝素钠制剂产业化开发47,152.50
治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究15,546.12210,753.80
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化18,612.301,406,078.06
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化8,142,022.83
代谢综合征药物小檗碱有机酸复盐的研究201,261.00
糖尿病创新药物临床研究52,379.71
双活性中心小檗碱新分子实体的开发与临床研究3,999,123.59
稳岗补贴94,239.47106,355.98
自主创新产业发展专项资金高端人才及团队引进资助323,906.004,712,011.75
奖励及社保补贴141,672.501,729.38
市清洁生产企业专项补贴资金100,000.00
对外投资合作事项资助资金95,600.00172,696.00
国际营销网络建设资助项目补贴300,000.00
代扣代缴手续费返还199,438.742,024,558.43
鼓励企业研究开发资助3,229,000.004,239,000.00
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究49,992.0049,992.00
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究99,972.0099,972.00
肝素钠原料药产业化415,788.00415,788.00
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究33,600.0033,600.00
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术20,016.0020,016.00
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究20,004.0020,004.00
超低分子肝素生产用酶技术研究49,999.92449,999.92
预充注射针剂中试生产平台600,000.00600,000.00
依诺肝素钠注射液产业化项目500,000.04500,000.04
新建预罐封注射针剂生产线120,000.00120,000.00
深圳市工商业用电降成本补助4,566,484.662,540,131.78
扩产增效奖励1,000,000.001,000,000.00
科技创新资助款200,000.00
总部企业规模扩大奖励4,000,000.00
优质就业激励计划1,910,280.32
出站博士后科研资助款200,000.00
大型工业创新能力培育提升支持计划419,100.00
企业倍增专项资助计划17,450,000.00
治疗重症急性胰腺炎原创1类新药的全部同步临床研发55,794.90
外贸稳增长专项资助250,000.00
大气环境质量提升补贴241,379.00
经济发展专项资金92,453.00
其他零星补助15,092.49
合计36,390,203.4233,822,858.73
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益18,176,784.12-305,003,356.70
处置长期股权投资产生的投资收益28,766,130.76
可供出售金融资产在持有期间的投资收益7,281,512.61
处置可供出售金融资产取得的投资收益14,994,799.19
处置持有至到期投资取得的投资收益22,481,132.08
债权投资在持有期间取得的利息收入743,750.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益642,600.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在持有期间取得的投资收益16,540,799.72
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-4,731,000.00-3,533,500.50
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量的利得573,865,247.67
理财产品投资收益4,773,225.5913,917,243.19
项目合作取得的投资收益1,402,372.472,543,426.65
其他-169,221.84
合计611,244,557.73-218,552,612.72
项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-78,510,839.84
其他非流动金融资产199,726,101.98
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产34,023,501.68
合计121,215,262.1434,023,501.68
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3,103,633.95
应收账款坏账损失2,367,061.32
合计-736,572.63
项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-14,901,184.15
二、存货跌价损失-48,024,818.89-40,643,156.04
三、可供出售金融资产减值损失-62,744,297.91
合计-48,024,818.89-118,288,638.10
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置净收益2,599,234.92813,199.85
其他47,452.83
合计2,646,687.75813,199.85
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助549,057.42
AbbVie技术收入2,298,520.61
无需支付的款项721,952.84945,401.77721,952.84
违约金收入100,000.00100,000.00
其他182,117.856,467,249.98182,117.85
合计1,004,070.6910,260,229.781,004,070.69
补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失436,851.27194,896.61436,851.27
对外捐赠38,640.0050,000.0038,640.00
其他326,197.74315,233.11326,197.74
合计801,689.01560,129.72801,689.01
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用172,026,006.46145,788,870.89
递延所得税费用99,355,658.39-11,833,646.52
合计271,381,664.85133,955,224.37
项目本期发生额
利润总额1,314,936,122.56
按法定/适用税率计算的所得税费用329,347,822.20
子公司适用不同税率的影响-120,409,421.22
调整以前期间所得税的影响133,143.09
非应税收入的影响-196,405.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,623,033.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-692,026.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响50,845,834.39
税率变动对期初递延所得税余额的影响26,831,907.04
研发费用加计扣除-12,974,845.25
其他-3,127,375.90
所得税费用271,381,664.85
项目本期发生额上期发生额
利息收入94,519,703.8291,951,583.68
政府补助34,228,646.1827,677,030.09
其他44,003,607.4337,463,006.86
合计172,751,957.43157,091,620.63
项目本期发生额上期发生额
销售费用228,294,711.98237,376,032.69
管理费用176,254,789.96182,058,885.91
研发费用40,249,451.69106,605,400.32
其他41,030,237.8645,914,934.75
合计485,829,191.49571,955,253.67
项目本期发生额上期发生额
收回定期存款及利息472,202,257.832,380,191,583.35
合计472,202,257.832,380,191,583.35
项目本期发生额上期发生额
丧失子公司控制权转出的现金75,898,152.60
远期合约结汇平仓损失的支出5,115,000.003,533,500.50
合计81,013,152.603,533,500.50
项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金284,679.86
合计284,679.86

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
同一控制下企业合并支付的收购款1,176,000,100.001,223,999,900.00
借款及发行债券相关的费用29,280,041.5025,610,448.87
支付融资租赁款项5,204,040.31
合计1,210,484,181.811,249,610,348.87
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润1,043,554,457.71568,228,748.99
资产减值损失48,024,818.89118,288,638.10
信用减值损失736,572.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧198,543,132.05166,207,288.87
无形资产摊销57,051,727.3056,753,405.78
长期待摊费用摊销3,757,581.034,471,215.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,646,687.75-813,199.85
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)436,851.27194,896.61
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-121,215,262.14-34,023,501.68
财务费用(收益以“-”号填列)271,160,932.61219,610,117.20
投资损失(收益以“-”号填列)-611,244,557.73218,552,612.72
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-36,496,927.53-37,448,492.64
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)135,852,585.9225,614,846.12
存货的减少(增加以“-”号填列)-744,391,926.72-310,329,789.65
经营性应收项目的减少(增加以-479,161,377.15-334,924,115.04
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)94,343,568.44232,599,571.17
其他-85,907,057.00-256,564,436.24
经营活动产生的现金流量净额-227,601,568.17636,417,806.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
销售产品换取Curemark,LLC股权85,907,057.00256,564,436.24
少数股东以无形资产增资37,938,252.94
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额1,076,536,863.481,526,099,509.35
减:现金的期初余额1,526,099,509.35730,470,138.43
现金及现金等价物净增加额-449,562,645.87795,629,370.92
金额
其中:--
其中:--
其中:--
金额
其中:--
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物75,898,152.60
其中:--
处置子公司持有的现金及现金等价物75,898,152.60
其中:--
处置子公司收到的现金净额-75,898,152.60
项目期末余额期初余额
一、现金1,076,536,863.481,526,099,509.35
其中:库存现金321,246.30326,973.41
可随时用于支付的银行存款1,074,157,889.671,506,532,887.66
可随时用于支付的其他货币资金2,057,727.5119,239,648.28
三、期末现金及现金等价物余额1,076,536,863.481,526,099,509.35
项目期末账面价值受限原因
货币资金61,570,496.24抵押及保证借款、银行承兑汇票保证金及保函保证金
存货318,504,295.15抵押及保证借款
固定资产867,012,331.65抵押及保证借款
无形资产85,004,634.70抵押及保证借款
应收账款350,449,579.17抵押及保证借款
其他应收款11,757,806.08抵押及保证借款
其他流动资产49,874,977.70抵押及保证借款
其他权益工具投资346,862,374.23抵押及保证借款
一年内到期的非流动资产13,511,372.38抵押及保证借款
在建工程86,311,205.69抵押及保证借款
递延所得税资产30,575,507.99抵押及保证借款
其他非流动资产7,244,867.41抵押及保证借款
合计2,228,679,448.39--

3,836,729.68元)的其他货币资金为银行承兑汇票保证金和履约保函保证金,其使用权受到限制。

(4)于2018年12月31日和2019年12月31日,本集团子公司SPL用其全部资产作为抵押取得借款

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元38,774,142.606.9762270,496,173.61
欧元6,793,009.467.815553,090,765.43
港币180,739.300.8958161,902.65
加元380,854.815.34212,034,564.48
英镑2,894,424.829.150126,484,276.55
瑞典克朗431,481.400.7464322,057.72
瑞士法郎2,261.017.202816,285.60
波兰兹罗提2,535,638.481.83684,657,460.76
合计1357,263,486.80
应收账款----
其中:美元85,833,986.386.9762598,795,055.78
欧元66,272,359.927.8155517,951,628.99
港币
英镑7,667,990.919.150170,162,883.63
波兰兹罗提3,894,814.281.83687,153,994.87
合计21,194,063,563.27
其他应收款
其中:美元3,314,991.066.976223,126,040.64
欧元807,469.217.81556,310,775.63
港币279,465.000.8958250,339.16
英镑94,583.439.1501865,447.84
波兰兹罗提124,462.001.8368228,611.80
合计330,781,215.07
一年内到期的非流动资产
其中:美元1,936,781.116.976213,511,372.38
长期应收款
其中:美元6.9762
应付账款
其中:美元11,600,854.356.976280,929,880.12
欧元163.207.81551,275.49
波兰兹罗提318,616.111.8368585,234.07
合计481,516,389.68
其他应付款
其中:美元3,938,724.646.976227,477,330.85
欧元2,372,050.017.815518,538,756.88
港币653,952.090.8958585,797.20
英镑4,931,015.629.150145,119,286.01
瑞典克朗18,385.910.746413,723.24
瑞士法郎4,466.577.202832,171.81
波兰兹罗提935,897.711.83681,719,056.91
合计593,486,122.90
短期借款
其中:美元104,524,496.706.9762729,183,793.88
欧元43,318,054.447.8155338,552,254.51
合计61,067,736,048.39
一年内到期的非流动负债
其中:美元67,189,971.516.9762468,730,679.25
欧元7.8155
合计7468,730,679.25
长期借款----
其中:美元84,660,337.316.9762590,607,445.14
欧元
港币
长期应付款
其中:美元1,103,785.706.97627,700,229.80

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
创业扶持基金162,231.96其他收益162,231.96
治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究15,546.12其他收益15,546.12
治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化18,612.30其他收益18,612.30
稳岗补贴94,239.47其他收益94,239.47
自主创新产业发展专项资金高端人才及团队引进资助323,906.00其他收益323,906.00
奖励及社保补贴141,672.50其他收益141,672.50
对外投资合作事项资助资金95,600.00其他收益95,600.00
代扣代缴手续费返还199,438.74其他收益199,438.74
鼓励企业研究开发资助3,229,000.00其他收益3,229,000.00
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究49,992.00其他收益49,992.00
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究99,972.00其他收益99,972.00
肝素钠原料药产业化415,788.00其他收益415,788.00
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究33,600.00其他收益33,600.00
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术20,016.00其他收益20,016.00
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究20,004.00其他收益20,004.00
超低分子肝素生产用酶技术49,999.92其他收益49,999.92
研究
预充注射针剂中试生产平台600,000.00其他收益600,000.00
依诺肝素钠注射液产业化项目500,000.04其他收益500,000.04
新建预罐封注射针剂生产线120,000.00其他收益120,000.00
深圳市工商业用电降成本补助4,566,484.66其他收益4,566,484.66
总部企业规模扩大奖励4,000,000.00其他收益4,000,000.00
优质就业激励计划1,910,280.32其他收益1,910,280.32
出站博士后科研资助款200,000.00其他收益200,000.00
大型工业创新能力培育提升支持计划419,100.00其他收益419,100.00
企业倍增专项资助计划17,450,000.00其他收益17,450,000.00
治疗重症急性胰腺炎原创1类新药的全部同步临床研发55,794.90其他收益55,794.90
扩产增效奖励1,000,000.00其他收益1,000,000.00
外贸稳增长专项资助250,000.00其他收益250,000.00
大气环境质量提升补贴241,379.00其他收益241,379.00
经济发展专项资金92,453.00其他收益92,453.00
其他零星补助15,092.49其他收益15,092.49
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本
购买日公允价值购买日账面价值
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
合并成本

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末
子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
Hightide Therapeutics, Inc股权稀释2019年03月25日持股比例低于50%且对不再控制该子公司董事会48.74%52,840,627.54626,705,875.21

释的影响,本公司对Hightide持股比例从53.81%稀释为48.74%。2019年3月25日前,在Cayman CompaniesLaw下本公司有权单边通过任意一般决议,但是无法单边通过特殊决议(特殊事项主要包括更改公司名称、公司注册、公司破产的资产评估、自愿清盘和减少股本,该等事项通常被认定为保护性条款而非实质性参与条款,因此不影响控制的判定);自2019年3月25日起,在Cayman Companies Law下本公司均无法单边通过任意一般决议和特殊决议。

2019年3月25日生效的《The Companies Law (Revised) of the Cayman Islands Hightide Therapeutics,Inc _ Memorandum and Articles of Association》规定,董事会议事规则变更为董事会由9名董事组成,海普瑞委派2名董事,董事会须最少3名董事现场参加,重大事项须全体董事一致同意,其他事项应超过三分之二董事同意通过。

自2019年3月25日起,本公司丧失对Hightide的控制权,不再将Hightide纳入合并范围,作为联营企业核算。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

本年度,本集团之子公司HistarPTE.Ltd.于2019年7月完成了工商注销登记手续,本集团在编制本年度合并财务报表时,已合并上述公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
成都深瑞畜产品有限公司四川省彭州市四川省彭州市生产及销售96.40%设立或投资
山东瑞盛生物技术有限公司山东省临沂市山东省临沂市生产及销售100.00%设立或投资
深圳市朋和物业管理有限公司广东省深圳市广东省深圳市房地产55.00%设立或投资
深圳市坪山新区海普瑞药业有限广东省深圳市广东省深圳市生产及销售100.00%设立或投资
公司
深圳市德康投资发展有限公司广东省深圳市广东省深圳市投资100.00%设立或投资
深圳市返璞生物技术有限公司广东省深圳市广东省深圳市贸易及研发66.00%设立或投资
海普瑞(香港)有限公司香港香港进出口贸易100.00%设立或投资
Hepalink EuropeAB瑞典瑞典投资控股100.00%设立或投资
宇科(上海)医药科技有限上海上海提供药物服务100.00%设立或投资
Hepalink USA INC.美国美国进出口贸易100.00%设立或投资
深圳枫海资本股权投资基金合伙企业(有限合伙)广东省深圳市广东省深圳市投资99.03%设立或投资
深圳昂瑞生物医药技术有限公司广东省深圳市广东省深圳市研发54.00%设立或投资
Oncovent USA Inc.美国美国研发54.00%设立或投资
深圳市瑞迪生物医药有限公司广东省深圳市广东省深圳市研发51.00%设立或投资
Arimab USA Inc.美国美国研发51.00%设立或投资
SPL Acquisition Corp.美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
Scientific Protein Laboratories LLC美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
Mobren Logistics Inc.美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
Mobren Transport Inc.美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
Novahealth Biosystems, LLC美国美国研发100.00%非同一控制下企业合并
Pharma Bridge International LLC美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
SPL Distribution Holdings LLC美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
SPL Distribution LLC美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
Cytovance Biologics,Inc美国美国生产及销售100.00%非同一控制下企业合并
深圳市北地奥科科技开发有限公司广东省深圳市广东省深圳市技术开发及销售100.00%非同一控制下企业合并
深圳市多普乐实业发展有限公司广东省深圳市广东省深圳市投资100.00%非同一控制下企业合并
深圳市天道医药有限公司广东省深圳市广东省深圳市生产与销售100.00%非同一控制下企业合并
Techdow(Hong Kong)Limited香港香港进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Europe AB瑞典瑞典进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Poland Sp. z o.o.波兰波兰进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
TD Pharma B.V.荷兰荷兰进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Netherlands B.V.荷兰荷兰进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma England Limited英国英国进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Spain,S.L.西班牙西班牙进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Germany GmbH德国德国进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Italy S.R.L.意大利意大利进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma France SARL法国法国进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并
Techdow Pharma Switzerland GmbH瑞士瑞士进出口贸易100.00%非同一控制下企业合并

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳市朋和物业管理有限公司45.00%-1,358,724.6353,058,400.21
深圳市瑞迪生物医药有限公司49.00%-2,297,049.6741,173,044.89
深圳昂瑞生物医药技术有限公司46.00%-1,249,928.2721,271,953.15
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
朋和物业5,557,573.40112,818,206.60118,375,780.00282,277.45186,027.04468,304.495,523,410.14115,731,805.65121,255,215.79183,636.02144,635.68328,271.70
深圳瑞迪59,867,554.0445,677,314.58105,544,868.6221,649,147.1221,649,147.1246,197,398.9137,022,920.7083,220,319.612,749,240.912,749,240.91
深圳昂瑞37,961,715.2618,771,970.8856,733,686.1410,487,731.9110,487,731.9131,091,334.4119,480,347.2050,571,681.612,100,399.932,100,399.93
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
朋和物业1,112,161.63-3,019,388.07-3,019,388.07-42,486.56981,008.90-3,169,906.39-3,169,906.39-689,896.40
深圳瑞迪-4,687,856.47-4,687,856.47-1,637,826.93-2,153,174.24-2,153,174.24-1,025.25
深圳昂瑞-2,717,235.38-2,717,235.38-5,545,895.04-2,953,537.38-2,943,182.0476,702.72

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
Resver logix Corp.加拿大加拿大医药研发38.78%权益法
Hightide Therapeutics, Inc深圳开曼医药研发47.02%权益法
OncoQuest Inc加拿大加拿大医药研发38.74%权益法
Quest PharmaTech Inc.加拿大加拿大医药研发14.94%权益法
深圳市亚太健康管理有限公司深圳深圳健康管理咨询27.43%权益法
上海泰沂创业投资合伙企业(有限合伙)上海上海投资管理49.58%权益法
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
Resver logix Corp.Hightide Therapeutics, IncResver logix Corp.Hightide Therapeutics, Inc
流动资产40,685,000.0042,821,000.0064,411,000.00
非流动资产347,839,000.00525,225,000.00319,939,000.00
资产合计388,524,000.00568,046,000.00384,350,000.00
流动负债297,626,000.0010,385,000.00515,385,000.00
非流动负债447,000,000.007,670,000.00659,554,000.00
负债合计744,626,000.0018,055,000.001,174,939,000.00
少数股东权益80,904.30
归属于母公司股东权益-356,102,000.00549,910,095.70-790,589,000.00
按持股比例计算的净资产份额-138,096,355.60258,567,727.74-307,223,346.03
--商誉581,440,338.68344,118,000.00539,525,000.00
对联营企业权益投资的账面价值443,343,983.08602,685,727.74232,301,653.97
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值536,919,646.301,243,482,681.98
净利润194,072,000.00-96,348,000.00-737,100,616.20
其他综合收益255,210.55
综合收益总额194,072,000.00-96,092,789.45-737,100,616.20

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
投资账面价值合计303,742,301.91330,188,344.15
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-29,080,717.11-1,340,469.89
--其他综合收益358,365.62
--综合收益总额-28,722,351.49-1,340,469.89
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2019年金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本 计量的金融 资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
准则要求指定
货币资金-1,277,767,013.51-1,277,767,013.51
交易性金融资产112,644,401.68--112,644,401.68
应收票据-22,825,711.23-22,825,711.23
应收账款-1,293,516,538.76-1,293,516,538.76
其他应收款-332,674,584.98-332,674,584.98
一年内到期的非流动资产-13,511,372.38-13,511,372.38
债权投资-74,183,339.05-74,183,339.05
其他权益工具投资--627,397,476.26627,397,476.26
其他非流动金融资产1,228,170,684.39--1,228,170,684.39
1,340,815,086.073,014,478,559.91627,397,476.264,982,691,122.24
以摊余成本计量的金融负债
短期借款2,927,445,063.98
应付账款228,661,231.29
其他应付款195,538,742.71
一年内到期的非流动负债1,014,450,750.85
长期借款1,658,959,445.14
应付债券695,693,831.85
长期应付款(不含维修基金本金)7,700,229.80
6,728,449,295.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产合计
货币资金-1,994,235,382.45-1,994,235,382.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产77,173,826.34--77,173,826.34
应收票据-1,270,000.00-1,270,000.00
应收账款-1,083,741,935.13-1,083,741,935.13
其他应收款-159,501,672.23-159,501,672.23
其他流动资产-266,292,984.80-266,292,984.80
可供出售金融资产--1,422,600,854.991,422,600,854.99
长期应收款-7,761,376.21-7,761,376.21
其他非流动资产-127,510,000.00-127,510,000.00
77,173,826.343,640,313,350.821,422,600,854.995,140,088,032.15
其他金融负债
短期借款1,981,491,046.35
应付账款205,273,410.69
其他应付款1,389,114,270.71
一年内到期的非流动负债485,009,829.14
长期借款1,454,833,881.38
应付债券994,608,157.79
长期应付款(不含维修基金本金)7,643,773.42
6,517,974,369.48

股权投资、债权投资、衍生金融工具、借款、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1)信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资和其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2019年12月31日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的23.81%(2018年12月31日:24.43%)和48.77%(2018年12月31日:62.23%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2019年信用风险显著增加判断标准:

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等;

?上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过360天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

?发行方或债务人发生重大财务困难;

?债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

?债务人很可能破产或进行其他财务重组;

?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

?以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风

险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

?违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

?违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

(2)流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、应付债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。除应付债券、长期借款、长期应付款外,所有债务均于一年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2019年

1年以内1-3年3年以上合计
短期借款2,971,532,431.26--2,971,532,431.26
应付账款228,661,231.29--228,661,231.29
其他应付款195,538,742.71--195,538,742.71
一年内到期的非流动负债1,046,354,816.55--1,046,354,816.55
长期借款84,849,881.17453,821,853.261,689,226,535.882,227,898,270.31
应付债券38,930,853.97122,066,518.26698,965,888.02859,963,260.25
长期应付款(不含维修基金本金)-7,408,724.40291,505.407,700,229.80
4,565,867,956.95583,297,095.922,388,483,929.307,537,648,982.17
1年以内1-3年3年以上合计
短期借款2,011,575,857.46--2,011,575,857.46
应付账款205,273,410.69--205,273,410.69
其他应付款1,389,114,270.71--1,389,114,270.71
一年内到期的非流动负债486,353,606.44--486,353,606.44
长期借款72,722,732.06861,924,175.20741,409,654.681,676,056,561.94
应付债券31,900,000.001,061,141,666.67-1,093,041,666.67
长期应付款(不含维修基金本金)-7,288,718.40355,055.027,643,773.42
4,196,939,877.361,930,354,560.27741,764,709.706,869,059,147.33
基点净损益利润总额其他综合收益 的税后净额股东权益 合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币115,552,783.97--
人民币(1)(15,552,783.97)--
基点净损益其他综合收益 的税后净额股东权益 合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币121,702,495.34--
人民币(1)(21,702,495.34)--

合理、可能的变动时,将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益的税前影响。

2019年

汇率变动利润总额其他综合收益 的税后净额股东权益 合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5%547,417.71--
人民币对美元升值(5%)(547,417.71)--
人民币对欧元贬值5%1,614,729.55--
人民币对欧元升值(5%)(1,614,729.55)--
汇率变动净损益其他综合收益 的税后净额股东权益 合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5%5,741,231.29--
人民币对美元升值(5%)(5,741,231.29)--
人民币对欧元贬值5%845,883.93--
人民币对欧元升值(5%)(845,883.93)--
2019年末2019年2018年末2018年
最高/最低最高/最低
美国—纳斯达克证券交易所6,3618,778/6,1476,3307,660/5,646
加拿大—多伦多17,09917,180/14,21314,22216,567/13,780

证券交易所

下表说明了,在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。

2019年

权益工具投资净损益其他综合收益税后净额股东权益 合计
账面价值增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
权益工具投资
美国—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资27,270,867.12-1,159,011.85/ (1,159,011.85 )1,159,011.85/ (1,159,011.85 )
以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资600,126,609.14-23,090,258.85/ (23,090,258.85)23,090,258.85/ (23,090,258.85)
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资1,228,170,684.3953,429,783.02/ (53,429,783.02)-53,429,783.02/ (53,429,783.02)
股份转换权(认股权证)24,767,937.821,052,637.37/ (1,052,637.37)-1,052,637.37/ (1,052,637.37)
权益工具投资净损益其他综合收益税后净额股东权益 合计
账面价值增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
权益工具投资
美国—可供出售66,861,823.14-2,557,464.74/ (2,557,464.74)2,557,464.74/ (2,557,464.74)
加拿大—可供出售37,560,267.49-1,596,311.37/ (1,596,311.37)1,596,311.37/ (1,596,311.37)
以公允价值计量的未上市权益工具投资
—可供出售271,550,286.75-14,363,140.76/ (14,363,140.76)14,363,140.76/ (14,363,140.76)
股份转换权(认股权证)77,173,826.343,279,887.62/ (3,279,887.62)-3,279,887.62/ (3,279,887.62)
2019年2018年
(重述)
资产总额15,242,205,403.4513,602,229,643.60
负债总额7,771,095,057.127,435,622,902.96
资产负债率51%55%
项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产87,876,463.8687,876,463.86
(3)衍生金融资产24,767,937.8224,767,937.82
(三)其他权益工具投资27,270,867.12600,126,609.14627,397,476.26
(六)其他非流动金融资产投资1,228,170,684.391,228,170,684.39
持续以公允价值计量的27,270,867.121,940,941,695.211,968,212,562.33
资产总额
二、非持续的公允价值计量--------
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
深圳市乐仁科技有限公司深圳投资暂无其他1000万元38.01%38.01%
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)乌鲁木齐投资暂无其他800万元32.72%32.72%
乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)乌鲁木齐投资暂无其他120万元3.72%3.72%
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司乌鲁木齐投资暂无其他112万元3.23%3.23%

投资有限公司”。

2013年11月,经新疆维吾尔自治区工商行政管理局批准,深圳市金田土科技有限公司、深圳市水滴石穿科技有限公司的注册地址已迁移至新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市,公司名称分别由“深圳市金田土科技有限公司”变更为“乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)”、由“深圳市水滴石穿科技有限公司”变更为“乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)”。

本企业最终控制方是李锂及李坦。其他说明:

李锂与李坦系夫妻关系。李锂持有本公司股东乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司(原“深圳市飞来石科技有限公司”)100%的股份,深圳市乐仁科技有限公司99%的股份,乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)(原“深圳市金田土科技有限公司”)1%的股份;李坦持有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司1%的股份,乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业(有限合伙)99%股份,乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业(有限合伙)(原“深圳市水滴石穿科技有限公司”)1%的股份(另99%股份为李坦的哥哥单宇持有);李锂及李坦合计间接持有本公司股份73.99%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、(1)重要的合营企业或联营企业。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
单宇本公司股东、公司关键管理人员、实际控制人的其他近亲属
Aridis Pharmaceuticals, Inc.子公司的少数股东
关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
OncoQuest Inc.(联营企业)CDMO服务24,162,562.593,568,627.43
委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕