大北农(002385)_公司公告_大北农：2018年半年度报告新浪财经

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大北农：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-08-21
北京大北农科技集团股份有限公司 Beijing Dabeinong Technology Group Co., Ltd （北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大厦 14 层） 2018 年半年度报告全文股票代码：002385 股票简称：大北农债券代码：112203 债券简称：14 北农债二零一八年八月 1 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人邵根伙先生、主管会计工作负责人林孙雄先生及会计机构负责人（会计主管人员）王英女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、饲料原料供应及价格风险公司饲料产品的主要原料为添加剂原料（如维生素、氨基酸、铜、铁等微量元素、药物添加剂等）、蛋白原料（如鱼粉、肉骨粉、豆粕、棉粕等）、能量原料（如玉米、稻谷、麸皮等）。受各种原因影响，如果上述原料存在供应不足情况，将影响公司饲料业务的正常运营。配合饲料生产的主要原料玉米和豆粕价格的波动会对配合饲料生产企业的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响。如果公司饲料产品主要原料价格大幅上涨，且公司不能有效地将成本传导给下游客户，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。公司通过预判原料价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料价格上涨对公司生产经营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，将对公司的盈利能力产生不利影响。 2、生猪价格波动的风险 1 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波动，公司的毛利率也呈现与行业基本一致的波动趋势。未来，若生猪销售价格出现大幅下降或上涨幅度低于成本上涨幅度，则本公司存在养猪业务的业绩及对联营的养猪公司确认的投资收益继续下降的风险。 3、重大疫情、行情及自然灾害传导给公司的风险养殖业中出现的禽流感、蓝耳病等禽畜疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若公司生产基地区域发生严重的疫情，将会对公司的饲料产量及生产经营活动产生影响。若全国持续出现低迷的猪价行情，将可能降低养殖的积极性，减少生猪的存栏规模，影响饲料产品的销量。农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、沙尘、气候突变等自然灾害及病虫害的影响较大，上述灾害通常具有季节性的特点。在种子作物的生长期间，若公司生产基地区域发生严重自然灾害或病虫害，将对公司的种子生产和销售产生影响。针对上述风险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等措施提高对原材料的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服务能力，提高定价能力，加强产品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，化解经营风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .............................................. 1 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................ 6 第三节公司业务概要 ...................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ............................................... 16 第五节重要事项 ......................................................... 34 第六节股份变动及股东情况 ............................................... 55 第七节优先股相关情况 ................................................... 60 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................... 61 第九节公司债相关情况 ................................................... 62 第十节财务报告 ......................................................... 67 第十一节备查文件目录 .................................................. 191 3 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会中登公司指中国证券登记结算有限责任公司及其分公司公司、本公司、大北农指北京大北农科技集团股份有限公司股东大会指北京大北农科技集团股份有限公司股东大会董事或董事会指北京大北农科技集团股份有限公司董事或董事会监事或监事会指北京大北农科技集团股份有限公司监事或监事会公司章程指北京大北农科技集团股份有限公司章程审计机构、会计师事务所指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期、本期指 2018 年 1-6 月上期、上年同期指 2017 年 1-6 月期末指 2018 年 6 月 30 日期初、年初指 2018 年 1 月 1 日能提供饲养动物所需养分，保证健康，促进生产和生长，且在合理饲料指使用下不发生有害作用的可饲物质。由两种或两种以上饲料添加剂加载体按一定比例配制而成的均匀混预混合饲料（预混料、添加剂预混料、预混料指合物，在配合饲料中添加量不超过 10%。是饲料的核心部分，是生添加剂）产浓缩饲料和配合饲料的核心原材料。主要指蛋白浓缩饲料，是根据不同动物，不同生产目的而配制的除浓缩饲料（浓缩料）指能量饲料外的所有营养物质。养殖户可用能量饲料配以浓缩饲料配制成配合饲料。以动物的不同生长阶段、不同生理要求、不同生产用途的营养需要以及以饲料营养价值评定的实验和研究为基础，按科学配方把多种配合饲料（配合料）指不同来源的饲料，依一定比例均匀混合，并按规定的工艺流程生产的商品饲料，也称全价饲料。一种为代替全乳而配制的全价配合饲料，主要针对乳猪 7 日龄至断教槽料指奶后 7~10 天的教槽、营养、免疫和生产需求而量身定做的产品。针对仔猪在保育期间的营养、免疫和生产需求而设计的仔猪浓缩料，保育料指一般适用于仔猪 35 日龄到 65 日龄之间生产阶段。猪联网指是公司为规模养猪场量身打造的猪场综合管理平台，该平台可以为 4 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文养猪户提供从进猪、喂养、配种、转群、免疫、销售、存栏等一体化的线上养猪智能化解决方案。猪联网是中国养猪人的生态圈，更是公司基于互联网时代特点提倡的智慧养猪新模式。是集农信云、农信商城、农信金融等各类运用为一体的客户综合服务平台，也是客户接受公司服务的总入口，在该平台上客户可以完农信网指成管理猪场、订产品、找贷款、做理财、查行情、看资讯、逛论坛等多种需求。智农通是公司“农信网”的 APP 版，是一款类微信的基础沟通和业务管理系统。通过智农通，客户可以用手机处理部署在猪联网、农智农通指信网上的各类应用，在手机上完成管理猪场、订产品、找贷款、做理财、查行情、看资讯、逛论坛等多种需求。 5 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称大北农股票代码 002385 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京大北农科技集团股份有限公司公司的中文简称（如有）大北农公司的外文名称（如有） Beijing Dabeinong Technology Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有）DBN Group 公司的法定代表人邵根伙二、联系人和联系方式项目董事会秘书证券事务代表姓名陈忠恒马强北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大联系地址厦 14 层厦 14 层电话 010-82856450 010-82856450 传真 010-82856430 010-82856430 电子信箱 cwbgs@dbn.com.cn cwbgs@dbn.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 6 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 9,073,372,471.54 8,384,792,664.80 8.21% 归属于上市公司股东的净利润（元） 103,991,719.49 524,664,427.01 -80.18% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 36,435,592.88 466,183,230.50 -92.18% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -597,252,236.43 -395,955,682.53 -50.84% 基本每股收益（元/股） 0.03 0.13 -76.92% 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.13 -76.92% 加权平均净资产收益率 1.01% 5.54% -4.53% 项目本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 18,993,477,787.64 19,257,822,745.27 -1.37% 归属于上市公司股东的净资产（元） 9,938,062,176.39 10,216,472,825.41 -2.73% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额说明主要系处置固定资产、股权投资非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,164,616.24 产生的收益主要系本期收到的直接计入损计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统益的政府补助款以及根据项目 43,752,135.41 一标准定额或定量享受的政府补助除外）进度、折旧摊销等条件结转计入当期损益的项目补助款等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 405,045.11 7 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及期货投资收益及公允价值变动 1,557,793.32 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取损益等得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,963,351.88 捐赠支出等丧失控制权后，剩余股权按公允其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,766,412.73 价值重新计量产生的利得减：所得税影响额 4,541,224.32 少数股东权益影响额（税后） 6,585,300.00 合计 67,556,126.61 -- 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务（一）主营业务及经营模式 1、主营业务报告期内，公司坚持以高档高端产品为核心竞争能力，有效经营中大猪料，稳健发展主营业务，为养殖户和种植户提供高附加值的产品与服务。公司提供的产品主要包括具有科技含量的猪饲料、畜禽饲料、兽药疫苗、种猪与水稻玉米作物种子、农业互联网及产业链科技金融服务等。公司主营业务收入主要来源于饲料业务。2018年上半年度，饲料收入占主营业务收入的比重为85.61%，生猪销售业务收入占主营业务收入的比重为7.55%，种子业务收入占主营业务收入的比重为2.41%，兽药疫苗等动保业务收入占主营业务收入的比重为1.53%，从销售占比来看，生猪板块实现的收入已经成为公司仅次于饲料的一项重要的收入来源，且与公司的饲料业务融为一体，互为支撑，共同构建独具公司特色的养猪生态服务体系。 2、主要经营模式在饲料行业迅速变革的大背景下，养殖户的扩大规模化、规模化养殖在相当长的一段时间内还是市场主体的变化趋势，2018年度公司继续以“增销量、降费用、提效率、增效益” 为工作总基调，大力推进实施“服务大升级、产品大提升”发展思路，深度服务养殖户，提升养殖户的养殖水平，提高猪场PSY指标，在销量、客户结构、直销比例等方面取得了一些进展，但受猪价的行情影响，上半年经营业绩出现大幅度下降。公司业务体系以规模猪场驻场服务模式为主，继续加大直销比例，以快速适应养殖业的行业变化。公司加大业务人员培训力度，加速推动业务人员向驻点驻场服务人员转型，业务体系人员更加精干和专业，技术服务人员占比更大，切实提高养殖户的PSY指标，降低养殖户生产成本，为养殖户创造更大价值。通过派驻养猪专业人员到规模猪场，抓住养殖户降低生产成本和猪只交易两个痛点，提供从饲料产品、猪场管理、猪场规划设计、猪只疾病诊断、金融融资、生猪交易、代买种猪等多项附加服务内容。随着驻场服务力度的加大，公司产品在规模猪场的销售占比也日渐提高，公司猪饲料直销主要区域超过60%，未来直销比例将进一步加大。 9 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司推动养殖和经销事业伙伴转型，构筑以养殖户为核心的新型养猪生态圈。通过对经销事业伙伴服务能力和服务水平的整合、优化、提升，并重点打造一批有服务精神、有团队意识、有资金实力且愿意跟随公司转型的综合种养殖服务商，支持养殖户做大做强。同时，公司大力支持事业伙伴通过探索“七统一”服务模式（统一设计养户猪舍、统一提供猪苗、统一提供饲料、统一提供药品及疫苗、统一标准化管理、统一按合同价回收肉猪、统一品牌销售），推进区域市场的养殖水平和种植收成的进一步提高。 3、主要业绩驱动因素（1）2018年上半年，国内生猪市场行情整体持续低迷，销售价格下跌幅度较大。公司生猪出栏58.66万头，同比增长131.03%，生猪销售收入同比增长69.37%，但成本同比增长 145.76%，且公司养猪业务规模设计大、空栏多、前期费用较高，造成养猪业务亏损较大。（2）受下游养殖行情及豆粕等原料价格上涨影响，公司饲料业务销售毛利下降，饲料整体毛利率下降约3.05个百分点。公司主要收入来源于饲料业务，2018上半年度，公司饲料销量为212.42万吨，同比增长7.62%，其中猪饲料销量占饲料销售总量的83.42%，猪饲料销量同比增长6.26%。（3）公司水产及反刍饲料销售增长，毛利增加。2018年上半年度，公司水产饲料销量15.7 万吨，同比增长12.5%，收入同比增长22.35%，毛利增加1,986万元。公司反刍饲料销量同比增长26.54%，收入同比增长30.52%，毛利增加2,736万元。（4）公司进一步贯彻降费增效策略，费用率进一步下降。2018年上半年度，剔除限制性股票激励费用的影响，公司销售和管理费用下降约8,592万元，两项费用率下降约2.24个百分点。各业务板块上，剔除限制性股票激励费用的影响，公司畜牧饲料板块费用下降约5,515万元，种业板块费用下降约1,356万元。（二）行业发展情况 1、党的十九大做出重大决策部署，实施乡村振兴战略党的十九大做出重大决策部署，实施乡村振兴战略，加快推进农业农村现代化，确保国家粮食安全，把中国人的饭碗牢牢端在自己手中。《国务院关于实施乡村振兴战略的意见》提出：乡村振兴，产业兴旺是重点，以农业供给侧结构性改革为主线，加快构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，提高农业创新力、竞争力和全要素生产率，加快实现由农业大国向农业强国转变。乡村振兴战略给公司发展提供了良好的发展机遇，公司各子公司贴近市场一线，公司技 10 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文术服务人员在一线为养殖户和种植户的猪舍和田间服务，公司推出公司加基地、公司加农户、种养殖一体化，精准扶贫产业扶贫相结合，将以政策为导向，做乡村振兴战略的践行者。 2、饲料工业“十三五”发展规划，确定产业发展蓝图国务院办公厅印发《全国饲料工业“十三五发展规划”（2016-2020年）》（简称《饲料规划》），明确了我国饲料工业“十三五”发展的指导思想、基本原则和发展目标。《饲料规划》提出：饲料工业是联结种养的重要产业，为现代养殖业提供物质支撑，为农作物及其生产加工副产物提供转化增值渠道，与动物产品安全稳定供应息息相关。“十三五”是养殖业转型升级的关键时期，饲料工业发展既迎来了新机遇，也面临着诸多挑战。为适应养殖业供给侧结构性改革的新要求，推动饲料工业加快升级。饲料工业“十三五” 发展的总体目标是：饲料产量稳中有增，质量稳定向好，利用效率稳步提高，安全高效环保产品快速推广，饲料企业综合素质明显提高，国际竞争力明显增强。通过5年努力，饲料工业基本实现由大到强的转变，为养殖业提质增效促环保提供坚实的物质基础。《饲料规划》以转变生产经营方式为主要任务之一，鼓励饲料企业积极参与构建现代农业产业体系，在促进养殖产业链整合、推动“种养加”（种植+养殖+加工）一体、一二三产业融合发展等方面发挥引领作用。公司饲料产业定位以猪料为核心，以预混料、大乳猪料及浓缩料等高端饲料为重点，有效经营中大猪配合料配合料，充分释放现有饲料产能，提高产能利用率，降低生产费用、管理费用、提高精益化生产能力，以适应规模化养猪的市场变化需要。 3、全国生猪生产“十三五”发展规划，确定产业发展蓝图农业部印发的《全国生猪生产发展规划（2016-2020 年）》（以下简称《生猪规划》），明确了“十三五”时期我国生猪生产发展的思路、布局和主要任务。《生猪规划》提出，生猪生产成为农业农村经济的支柱产业，在“十三五”期间，要以“提素质、增效益、稳供给、保安全、促生态”为目标，通过优化区域布局，统筹“种养加”（种植+养殖+加工）协调发展，推进标准化规模养殖，建设现代生猪种业，促进养殖废弃物综合利用等途径，推动全产业链一体化发展，最终全面提升生猪产业的综合生产能力、国际竞争能力和可持续发展能力。《生猪规划》确定了生猪生产的区域布局，将全国划分为重点发展区、约束发展区、潜力增长区和适度发展区四个区域，这一区域布局规划综合考虑了各地区的环境承载能力、资源禀赋、消费偏好和屠宰加工能力等因素，必将对我国生猪产业的空间分布产生重要的导向作用。 11 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司发挥与核心管理者合伙创业的机制优势，在全国养殖密集区、重点潜力发展区成立合伙平台养猪公司，以员工控股为主，充分发挥员工的创业积极性，实施公司加农户、公司加基地，以种养结合、环境友好、结合扶贫政策的支持，推进养猪行业的集中升级，也带动公司饲料、兽药、疫苗的产品销售，促进行业规模化发展。 4、环保法规政策推动生猪产业结构调整国家有关部门推出的一系列法规和政策，如新的《环保法》、《畜禽规模养殖污染防治条例》、《水污染防治行动计划》、《关于促进南方水网地区生猪养殖布局调整优化的指导意见》、《“十三五”生态环境保护规划》等都对畜禽养殖业的污染防治做出了规定，加大了畜禽养殖业污染的治理力度，尤其是对重点水源地及周边水系地区养殖规模做出限制。根据中央的法规政策，全国各地区纷纷设立了禁养区和限养区，禁养区内猪场拆迁也在逐步推进。严格的环保法规政策推动了生猪产业规模结构和区域结构的调整，在规模结构方面，环保约束抬高了生猪行业的进入门槛，强化了生猪产业的规模经济特征，促进了行业规模化程度的提高；在区域结构方面，近年来大型生猪企业纷纷在资源丰富、环境承载能力较强的东北地区进行布局。 5、我国种业向现代化种业强国发展 2011年以来，国务院连续印发了国发8号、国办发59号、国办发109号等重要文件，把农作物种业定位为国家战略性、基础性核心产业，是保障国家粮食安全的根本，明确了现代种业的发展方向，提出了建设种业强国的伟大梦想。新《种子法》实施，推进依法治种，政策法制环境明显改善，假劣种子案件比2011年减少了48%，种子侵权案件减少了36%，种子市场秩序明显好转。通过实施现代种业提升工程、制种大县奖励等项目，制种保险、育繁推一体化企业所得税减免等政策相继实施，助力现代种业发展。我国主要农作物种子市场价值由2001年200亿元发展到2016年的1230亿元。企业主体地位更加突出，种企竞争力显著增强，前10强企业市场集中度进一步提升。企业获得新品种权数量比2011年增长了16倍。创新能力快速增强，企业获得新品种权数量超过了科研单位，成为育种创新主体。公司作物科技产业作为主业之一，经历了十多年的发展积累，在水稻玉米的品种研发、团队建设、市场渠道建设、品牌形象打造都有良好的基础。 12 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明期末数较年初数增加 94,066.42 万元，增长 69.42%，主要系公司部分子公司因持股股权资产比例变化不再纳入报表合并范围以及对联营企业追加投资所致。固定资产期末数较年初数减少 4,331.14 万元，下降 0.94%。无形资产期末数较年初数减少 1,126.40 万元，下降 0.67%。期末数较年初数减少 25,101.59 万元，下降 37.95%，主要系公司本期将已完工的在在建工程建工程转入固定资产及合并减少所致。期末数较年初数减少 189,153.15 万元，下降 49.93%，主要系公司将暂时闲置资金购货币资金买理财产品、投资付款增加以及经营活动现金净流量减少等所致。期末数较年初数增加 76,319.15 万元，增长 57.26%，主要系公司对部分信誉良好、应收账款短期资金周转困难的大客户提高了欠款额度所致。期末数较年初数增加 24,568.30 万元，增长 41.02%，主要系公司将暂时闲置资金购其他流动资产买理财产品所致。期末数较年初数增加 28,556.52 万元，增长 43.14%，主要系公司本期对荃银高科等可供出售金融资产的股权投资增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析 1、团队竞争力人是大北农发展的唯一资源。创新人才队伍建设是保证大北农不断进行技术创新的发展基础，是保障公司持续快速发展的不竭动力。公司形成一支内外联合、上下互动、持续创新的科技人才梯队。实施以使命感召人才、以事业吸引英才、以股权期权制度留住人才、以文化凝聚人才的策略，优化科技队伍的专业结构和年龄结构，增强企业持续创新能力。在企业文化和创业机制的感召和影响下，公司的人才优势和团队竞争力居于行业领先地位。公司拥有一支总人数18,534人的创业团队，并拥有1,700余名核心研发人员，其中国家“千人计划”人才3人，“海聚计划”人才2人，中关村“高聚工程”人才2人，北京市科技新星4 人。公司已形成较完善的选才、聚才、用才机制，建立了网络人才库与科技人才的激励机制，支持员工在职深造，对有突出贡献的科技人才实行重奖，加强专业技术人员继续教育工作， 13 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文全面提升了专业技术人员的自主创新能力和综合素质，提高公司整体科研水平和综合竞争力。公司猪饲料产业大量启用80后优秀干部担任销售总经理职务，提供事业平台，给予机制保障，做好后勤支持。这批人员他们大多数从基层的岗位做起，接受公司企业文化的熏陶，是公司用文化、平台、机制培养起来的新一代中坚力量。公司进一步优化业务人员结构，促进业务人员向技术服务进行转型，饲料产业中，技术服务人员和业务人员占比更加合理，他们绝大多数为农业院校的毕业生，经过专业技术、产品知识、服务技能、企业文化等方面的系统培训，形成了一支专业的、年轻的富有朝气的有竞争力的团队，他们长期活跃在县、乡、村一线市场和养殖户的坑塘圈舍、种植户的田间地头，驻场驻点服务养殖户，提供专业的技术服务，成为公司市场份额不断扩大的关键力量。 2、科技产品创新能力为实现创建世界级农业科技与服务企业的目标，公司依托中关村科技资源和创新环境，秉承“报国兴农、争创第一、共同发展”的理念，坚持以“科技创新”作为立企之本，以饲料、动保疫苗、种业为科技创新产业主体，以生物技术和信息技术为手段，通过自主研发、技术引进、科技成果转化或产学研合作等途径，形成了国内领先的企业技术创新体系与核心竞争力。公司根据业务的特点建立了覆盖全国重点养殖和种植区域的技术营销服务网络，公司技术业务服务体系遍及东北、新疆、云南、福建、广州、江苏等全国广大区域，随着生猪养殖产能转移，也给各相应区域带来了新的增长机会，公司优势和创利区域在广东、湖北、江西、华北等地的销量增长得到很好的表现，公司传统区域如东北、福建等区域继续保持稳健增长，依托公司强大的产品体系和综合服务能力，通过饲料产业约7000多名专业训练的技术营销服务人员，以贝贝乳、S100等教槽料及其他前端料为抓手，利用为客户量身定做的“进销财”、 “猪联网”、“猪交易”、“农富宝”、“农富贷”等互联网平台工具，构建了以大北农为核心，以规模养殖户、种植户、经销商为事业合作伙伴养猪生态圈、种植生态链，建立了以互联网为工具、培训为手段、服务为内容、产品为载体、服务人才为主体的无处不到、无时不在的全新的服务网络模式。 3、农业互联网平台竞争力公司以北京农信互联科技有限公司为核心，建成“数据+电商+金融”三大核心业务平台，并以“农信网”为互联网总入口，“智农通”APP为移动端总入口，构成了从PC到手机端的快乐生态圈，实现对农业全链条的平台服务。公司主推的“猪联网+”包括猪管理、猪交易与 14 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文猪金融三大平台，将猪产业相关的养猪户、屠宰场、饲料兽药厂商、中间商、金融机构产业链主体联接起来，构建智慧养猪生态圈。猪联网的关键是提高养殖业的生产、交易、融资、流通效率。通过猪联网管理模块提高养猪业效率，通过生猪在线交易所提升生猪流通效率，通过农信小贷降低养殖户融资成本。以猪联网为核心的农业互联网运营平台进一步促进了公司在互联网+农业新环境的战略转型，帮助公司快速切入养猪服务，建立“平台+公司+猪场” 的新发展模式。 4、采购平台竞争力公司加强原料采购中心的建设，依托运营中心大平台，升级为原料供应链中心，目前原料供应链中心分集团统一采购大平台和易富农贸易服务大平台，全国共有100多家基地，通过多渠道收集影响原材料市场供应的信息，加大原材料市场监测、分析，提供精准的信息服务，完善核心原料和部分大宗原料的统一采购政策，建立透明化的定期采购绩效PK机制。为确保原材料的品质和竞争力，公司严格筛选原材料供应商，并在全球开展与重要原材料供应商战略合作，积极争取玉米进口配额及其他优势原料进口，在保障产品质量的前提下尽力降低原材料采购成本。 15 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述（一）公司经营情况报告期内，公司实现营业总收入907,337.25万元，比上年同期增长8.21%，营业利润 15,549.67万元，比上年同期减少75.89%，利润总额15,053.34万元，比上年同期减少76.55%，归属于上市公司股东的净利润10,399.17万元，比上年同期减少80.18%。2018年上半年度，公司经营绩效下降幅度较大，主要系：①2018年上半年，生猪市场销售价格较低，且公司养猪业务发展较快，前期费用较高，造成公司养猪业务亏损较大。②受下游养殖行情及豆粕等原料价格上涨影响，2018年上半年，公司饲料毛利水平下降。③2018年上半年，公司计提限制性股票激励费用10,086.70万元,约占上年同期归属上市公司股东净利润的19.23%，对本期业绩影响较大。公司主营业务收入主要来源于饲料业务。 2018年上半年度，公司饲料销售收入为 773,681.48万元，同比增长5.66%。饲料销量为212.42万吨，同比增长7.62%，其中猪饲料177.20 万吨，同比增长6.26%；反刍饲料15.15万吨，同比增长26.54%；水产饲料15.70万吨，同比增长12.5%；禽用饲料4.03万吨，同比下降12.16%。 2018年上半年度，公司种子销量为819.43万公斤，销售收入为21,791.63万元，同比下降 18.87%。水稻种子销售收入18,393.94万元，同比下降23.29%；玉米种子销售收入2,254.36万元，同比增长19.31%。 2018年上半年末，公司控股子公司母猪存栏4.73万头，商品猪存栏38.97万头，上半年共出栏生猪58.66万头，生猪收入为68,204.35万元，同比增长69.34%。公司投资的非控股养猪平台公司母猪存栏7.76万头，商品猪存栏32.10万头。（二）研发情况为实现创建世界级农业科技企业的目标，公司高度重视技术创新与研发工作。公司依托中关村科技资源和创新环境，秉承“报国兴农、争创第一、共同发展”的理念，坚持以“科技创新”作为立企之本，以饲料、疫苗动保、种业为科技创新产业主体，以生物技术和信息技术为手段，通过自主研发、技术引进、科技成果转化或产学研合作等途径，形成了国内领先、国际一流的企业技术创新体系与核心竞争力。 16 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司在自身研发投入不断加大的基础上，也积极承担多项国家级和省级科研项目。2018 年上半年，饲用微生物工程国家重点实验室新增设立《多种菌复合发酵饲料的应用与研究》等自立研发项目3项，同期由饲用微生物国家重点实验室牵头主持的十三五重点研发课题《畜禽养殖绿色安全饲料饲养技术体系集成与应用示范》和北京市科技计划课题《猪源沙门氏菌全基因测序分析及快速检测试剂盒的开发与示范》正式立项。金色农华种业承担的北京市科委“资源节约玉米新品种选育及良种良法示范推广”项目、北京市农委“作物精准育种创新平台”育繁推一体化建设项目等重大项目均获得批复。 2018年上半年，公司新增申请专利61件、授权专利39件；新增申请植物新品种权21件（水稻8件，玉米13件），授权30件（水稻12件，玉米18件），植物新品种权累计授权178件（水稻89件，玉米89件）；国审水稻品种11个。据全国农技中心2018年7月底数据，公司自主选育审定的水稻品种C两优华占，2017年推广面积达396万亩，成为全国杂交水稻第一大品种；公司独占开发的水稻品种天优华占，2017年推广面积达293万亩，成为全国杂交水稻第五大品种。（三）人才培养和储备人是大北农发展的唯一资源。创新人才队伍建设是保证大北农不断进行技术创新的物质基础。公司进一步扩大科研队伍，形成一支内外联合、上下互动、持续创新的科技人才梯队。实施以事业吸引英才、以待遇留住人才、以情感凝聚人才的策略，优化科技队伍的专业结构和年龄结构，增强企业持续创新能力。截至2018年6月30日，公司团队总人数18,534人，拥有近100名博士、700多名硕士和养殖专家组成的1,700余人的核心研发团队，其中国家“千人计划”人才3人，“海聚计划”人才2 人，中关村“高聚工程”人才2人，北京市科技新星4人。拥有近7,000名饲料产业推广服务人员，是行业内拥有专业推广服务人员最多的企业之一。为适应公司战略转型，公司着力优化人才队伍结构，促进内部人才转型，通过内部人才市场、资源整合等多种渠道，积极引导各类人才在系统内有序流动，在公司养猪大创业的战略方向指导下，公司部分业务骨干主动投入到养猪大创业的事业中。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 17 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、主要财务数据同比变动情况单位：元项目本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 9,073,372,471.54 8,384,792,664.80 8.21% 营业成本 7,370,537,473.13 6,292,274,277.66 17.14% 销售费用 742,494,055.76 821,013,603.16 -9.56% 管理费用 692,543,812.04 599,074,260.30 15.60% 主要系本期利息费用支财务费用 106,594,952.76 67,318,713.19 58.34% 出增加所致所得税费用 65,939,584.06 94,051,332.29 -29.89% 研发投入 219,247,960.10 221,994,563.35 -1.24% 主要系公司本期销售收经营活动产生的现金流 -597,252,236.43 -395,955,682.53 -50.84% 款增幅小于采购付款增量净额幅所致主要系公司本期申购理投资活动产生的现金流 -2,029,137,356.21 248,105,221.38 -917.85% 财产品支付的款项增加量净额所致主要系公司本期发行超筹资活动产生的现金流 680,545,372.53 421,485,807.80 61.46% 短期融资券及中期票据量净额收到的款项增加所致主要系投资活动和经营现金及现金等价物净增 -1,947,944,157.83 272,825,390.58 -813.99% 活动产生的现金净流量加额减少所致收到其他与经营活动有主要系公司本期收到关 77,854,823.42 45,509,363.65 71.07% 关的现金联方偿还前期借款所致主要系公司下属小额贷客户贷款及垫款净增加 -64,382,300.35 1,867,619.87 -3,547.29% 款公司本期发放的贷款额减少所致。取得投资收益收到的现主要系公司本期收到的 21,690,451.91 31,328,490.87 -30.76% 金理财收益减少所致主要系本期处置子公司处置子公司及其他营业 17,500,032.09 -100.00% 收到的现金净额减少所单位收到的现金净额致建固定资产、无形资产主要系本期对资产购建和其他长期资产支付的 740,064,443.04 464,332,150.40 59.38% 投入的款项增加所致现金 18 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本报告期上年同期同比增减变动原因主要系公司本期支付的投资支付的现金 806,763,854.12 564,369,517.91 42.95% 对荃银高科等股权投资款项增加所致取得子公司及其他营业本期取得子公司支付的 3,800,000.00 14,828,420.57 -74.37% 单位支付的现金净额现金净额减少所致主要系公司本期申购理支付其他与投资活动有 1,401,278,347.16 1,242,981.31 112,635.27% 财产品支付的款项增加关的现金所致主要系本期子公司少数吸收投资收到的现金 100,678,000.00 23,860,447.76 321.95% 股东投入增加所致主要系本期发行超短期收到其他与筹资活动有 1,575,829,506.77 1,060,776,380.24 48.55% 融资券收到的款项增加关的现金所致主要系本期偿还到期短偿还债务支付的现金 1,296,633,896.16 667,945,175.64 94.12% 期借款增加所致主要系本期分配的股利分配股利、利润或偿付 492,463,667.86 346,496,754.43 42.13% 及支付的借款利息增加利息支付的现金所致公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 3、营业收入构成单位：元本报告期上年同期项目同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 9,073,372,471.54 100% 8,384,792,664.80 100% 8.21% 分行业饲料动保业 7,874,878,081.24 86.79% 7,486,729,907.22 89.29% 5.18% 种子植保业 309,200,776.95 3.41% 373,506,776.06 4.45% -17.22% 其他行业 889,293,613.35 9.80% 524,555,981.52 6.26% 69.53% 分产品饲料产品 7,736,814,844.28 85.27% 7,322,400,059.56 87.33% 5.66% 种业产品 217,916,284.85 2.40% 268,593,367.81 3.20% -18.87% 植保产品 91,284,492.10 1.01% 104,913,408.25 1.25% -12.99% 动保产品 138,063,236.96 1.52% 164,329,847.66 1.96% -15.98% 养殖产品 682,043,543.35 7.52% 402,682,668.14 4.80% 69.37% 其他产品 207,250,070.00 2.28% 121,873,313.38 6.26% 70.05% 19 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本报告期上年同期项目同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重分地区华北区 1,117,595,690.71 12.32% 1,010,167,939.23 12.05% 10.63% 东北区 731,952,996.29 8.07% 667,946,702.57 7.97% 9.58% 华东区 2,661,063,416.57 29.33% 2,683,090,146.07 32.00% -0.82% 中南区 2,940,174,682.92 32.40% 2,670,075,274.09 31.84% 10.12% 西南区 1,014,146,986.77 11.18% 854,916,330.01 10.20% 18.63% 西北区 608,438,698.28 6.71% 498,596,272.83 5.95% 22.03% 单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同项目营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业饲料动保业 7,874,878,081.24 6,252,236,134.72 20.61% 5.18% 9.77% -3.31% 分产品饲料产品 7,736,814,844.28 6,201,342,608.57 19.85% 5.66% 9.84% -3.05% 分地区华北区 1,117,595,690.71 837,190,036.03 25.09% 10.63% 41.05% -16.15% 华东区 2,661,063,416.57 2,182,189,534.56 18.00% -0.82% 4.38% -4.09% 中南区 2,940,174,682.92 2,397,149,281.09 18.47% 10.12% 15.19% -3.59% 西南区 1,014,146,986.77 908,078,127.76 10.46% 18.63% 31.36% -8.68% 三、非主营业务分析单位：元项目金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系对部分子公司丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量投资收益 28,323,291.72 18.82% 不确定产生的利得以及对联营企业确认的利得主要系期货期末公允价值变动产公允价值变动损益 621,460.00 0.41% 不确定生的损益资产减值 57,018,057.90 37.88% 主要系应收款项计提的坏账损失不确定营业外收入 3,976,321.27 2.64% 主要系个税手续费返还不确定营业外支出 8,939,673.15 5.94% 主要系对外捐赠支出不确定其他收益 45,948,767.41 30.52% 主要系本期计入损益的政府补助不确定 20 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性款项四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末项目占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例货币资金 1,896,551,587.74 9.99% 2,271,641,902.15 14.44% -4.45% 本期末较上年同期末减少 16.51% 应收账款 2,096,153,906.44 11.04% 1,652,384,711.13 10.51% 0.53% 本期末较上年同期末增加 26.86% 存货 2,382,801,283.48 12.55% 2,083,405,251.40 13.25% -0.70% 本期末较上年同期末增加 14.37% 本期末较上年同期末增加 118.20%，主要系公司本期部分子公司因股权比例长期股权投资 2,295,770,813.74 12.09% 1,052,157,453.99 6.69% 5.40% 变化不再纳入报表合并范围以及追加对部分联营企业的投资所致固定资产 4,567,447,903.44 24.05% 3,751,466,312.01 23.85% 0.20% 本期末较上年同期末增加 21.75% 在建工程 410,417,765.51 2.16% 546,112,168.61 3.47% -1.31% 本期末较上年同期末下降 24.85% 短期借款 1,815,741,687.86 9.56% 1,715,263,448.12 10.91% -1.35% 本期末较上年同期末增加 5.86% 长期借款 10,000.00 0.00% 0.00% 预付款项 359,584,220.58 1.89% 304,362,189.82 1.94% -0.05% 本期末较上年同期末增加 18.14% 其他应收款 298,879,365.70 1.57% 264,790,126.09 1.68% -0.11% 本期末较上年同期末增加 12.87% 其他流动资产 844,643,778.84 4.45% 694,945,497.69 4.42% 0.03% 本期末较上年同期末增加 21.54% 本期末较上年同期末增加 112.82%，主可供出售金融资 947,576,606.79 4.99% 445,237,500.77 2.83% 2.16% 要系公司本期对荃银高科等的股权投产资增加所致本期末较上年同期末下降 32.48%，主其他非流动资产 194,056,210.99 1.02% 287,401,649.52 1.83% -0.81% 要系根据项目进展程度，将预付的款项结转到无形资产等项目所致递延所得税资产 99,435,508.84 0.52% 86,184,494.46 0.55% -0.03% 本期末较上年同期末增加 15.38% 2、以公允价值计量的资产和负债单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动 21 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融资产 1.衍生金融资 615,060.00 615,060.00 产 2.可供出售金 7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,175,065. 612,560,373.88 939,391.73 融资产 62 82 74 7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,790,125. 金融资产小计 612,560,373.88 615,060.00 939,391.73 62 82 74 7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,790,125. 上述合计 612,560,373.88 615,060.00 939,391.73 62 82 74 金融负债 6,400.00 6,400.00 0.00 3、截至报告期末的资产权利受限情况（1）截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 135,448,347.58 元（2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 79,035,681.79 元），其中：银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 元，信用证保证金 33,996,343.22 元，客户融资保证金 62,835,925.72 元，期货保证金 37,116,078.64 元。（2）截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 86,636,531.38 元、账面价值 66,970,301.35 元的房屋建筑物及账面原值 32,240,540.19 元、账面价值 28,144,780.41 元的土地使用权为公司短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。五、投资状况分析 1、总体情况报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 806,763,854.12 536,594,050.15 50.35% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 22 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产计入权益的初始投资成本期公允价报告期内购报告期内售出累计投资资产类别累计公允价期末金额资金来源本值变动损益入金额金额收益值变动 615,060 936,333 615,060 期货自有资金 .00 .32 .00 一年内到期的货 173,462,887 939,391 7,288,876,715 6,990,801,362 18,058,413 472,477,632 自有资金及币型基金及银行 .73 .73 .66 .82 .41 .30 募集资金理财产品 173,456,487 615,060 939,391 7,288,876,715 6,990,801,362 18,994,746 473,092,692 合计 -- .73 .00 .73 .66 .82 .73 .30 5、证券投资情况计入权本期公益的累证券品证券代证券简最初投会计计期初账允价值本期购本期出报告期期末账会计核资金来计公允种码称资成本量模式面价值变动损买金额售金额损益面价值算科目源价值变益动可供出境内外荃银高公允价 438,876 -17,043, 179,857 596,697 自有资 300087 售金融股票科值计量 ,542.70 481.80 ,869.96 ,433.44 金资产 438,876 -17,043, 179,857 596,697 合计 -- -- -- ,542.70 481.80 ,869.96 ,433.44 证券投资审批董事会公告 2017 年 02 月 18 日披露日期证券投资审批股东会公告 2017 年 03 月 07 日披露日期（如有) 6、衍生品投资情况公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况（1）募集资金总体使用情况单位：万元募集资金总额 220,000 报告期投入募集资金总额 14,389.97 23 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文已累计投入募集资金总额 195,503.63 累计变更用途的募集资金总额 99,449.05 累计变更用途的募集资金总额比例 45.20% 募集资金总体使用情况说明 2018 年上半年度，公司投入募集资金 14,389.97 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，公司累计投入募集资金 195,503.63 万元，其中偿还借款 60,000.00 万元，补充流动资金 65,000.00 万元。（2）募集资金承诺项目情况单位：万元是否已募集资截至期末项目达到项目可行调整后截至期末本报告是否达承诺投资项目和超募变更项金承诺本报告期投资进度预定可使性是否发投资总累计投入期实现到预计资金投向目(含部投资总投入金额 (3)＝用状态日生重大变额(1) 金额(2) 的效益效益分变更) 额 (2)/(1) 期化承诺投资项目 1.农业互联网与金融是 95,000 不适用是生态圈建设 2.偿还借款及补充流否 125,000 125,000 0 125,000 100.00% 不适用否动资金 3.河南西平年产 18 万 2016 年 02 否 2,276 2,276 114.37 2,136.54 93.87% 5.72 是否吨配合料项目月 28 日 4.广东丰顺新建年产 2018 年 06 24 万吨猪全价配合饲否 7,451 7,451 1,653.59 4,158.27 55.81% 不适用否月 30 日料项目 5.湖北武汉年产 60 万 2017 年 03 否 6,200 6,200 2,354.26 4,204.96 67.82% -30.65 是否吨饲料生产项目月 11 日 6.娄底大北农年产 24 2017 年 07 否 2,687 2,687 722.53 1,947.61 72.48% 24.08 是否万吨饲料项目月 31 日 7.福泉大北农年产 12 2017 年 06 否 1,573 1,573 43.08 1,306.96 83.09% 7.16 是否万吨饲料项目月 17 日 8.南宁绿色巨农 10 万 2017 年 04 否 2,390 2,390 15.07 1,878.06 78.58% 1,035.01 是否吨预混料项目月 25 日 9.广东阳江科技园 24 2016 年 11 否 2,289 2,289 562.01 1,007.99 44.04% 567.16 是否万吨猪料项目月 18 日 24 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文是否已募集资截至期末项目达到项目可行调整后截至期末本报告是否达承诺投资项目和超募变更项金承诺本报告期投资进度预定可使性是否发投资总累计投入期实现到预计资金投向目(含部投资总投入金额 (3)＝用状态日生重大变额(1) 金额(2) 的效益效益分变更) 额 (2)/(1) 期化 10.广东清远科技园 18 2018 年 03 否 4,518 4,518 1,213.69 3,857.9 85.39% 138.93 是否万吨猪料项目月 15 日 11.追加益阳猪场固定 2017 年 12 否 6,615 6,615 1,544.22 5,710.34 86.32% -187.74 是否资产建设投资月 30 日 12.梁野山二期猪场建否 14,174 14,174 不适用否设项目 13.新型肥料及农药产 2018 年 9 否 10,734 10,734 4,009.68 9,971.43 92.90% 不适用否业化基地项目月 15 日 14.大北农大兴生物制 2017 年 08 否 7,534 7,534 2,126.22 5,208.53 69.13% -1,006.14 是否品基地月 31 日 15.北京怀柔创新基地否 1,983 1,983 31.25 89.99 4.54% 不适用否配套设施扩建 16.汉中大北农 9 万吨 2017 年 08 否 992 992 992 100.00% -52.81 是否配合饲料生产线建设月 15 日 17.收购山东荣昌育种否 28,033.05 28,033.05 28,033.05 100.00% 不适用否股份有限公司股权 319,449.0 224,449.0 195,503.6 承诺投资项目小计 -- 14,389.97 -- -- 500.72 -- -- 5 5 3 319,449.0 224,449.0 195,503.6 合计 -- 14,389.97 -- -- 500.72 -- -- 5 5 3 1、梁野山二期猪场建设项目：本项目因征地涉及因素多，故建设用地一直未确定。未达到计划进度或预 2、新型肥料及农药产业化基地项目：本项目开工手续办理慢，另沿海地质结构为盐滩地形，需要特计收益的情况和原因殊处理。（分具体项目） 3、北京怀柔创新基地配套设施扩建项目：本项目因受北京市整体市政建设规划调整影响，该项目暂缓建设。 25 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文是否已募集资截至期末项目达到项目可行调整后截至期末本报告是否达承诺投资项目和超募变更项金承诺本报告期投资进度预定可使性是否发投资总累计投入期实现到预计资金投向目(含部投资总投入金额 (3)＝用状态日生重大变额(1) 金额(2) 的效益效益分变更) 额 (2)/(1) 期化由于公司拟将农信互联公司打造为农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。故为提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情况及公司发展规划等因素，项目可行性发生重大对原募投项目”农业互联网与金融生态圈建设”项目募集资金变更用途，用于与公司主营业务相关的变化的情况说明其他项目。公司将其中的 71,416 万元的募集资金变更用于”河南西平年产 18 万吨配合料项目”等 14 个建设项目，其中的 28,033.05 万元的募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公司股权。超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况适用募集资金投资项目先募集资金投资项目预先已投入并置换资金的实际金额为 60,000.00 万元，偿还 2014 年 10 月 9 日发行期投入及置换情况的 60,000.00 万元短期融资券。用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金及利息收入共计 31,132.13 万元，其中活期存款为 6,132.13 万元，分别存放在中尚未使用的募集资金国农业银行股份有限公司北京中关村支行、北京银行股份有限公司北京学院路支行、中国民生银行用途及去向股份有限公司北京成府路支行、兴业银行股份有限公司北京海淀支行；其中理财资金为 2,5000 万元，存放在中国民生银行股份有限公司北京成府路支行及银华基金管理有限公司。募集资金使用及披露报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的中存在的问题或其他情形。情况（3）募集资金变更项目情况单位：万元变更后项截至期末变更后的项本报告期截至期末项目达到预本报告期变更后的对应的原目拟投入实际累计是否达到目可行性是实际投入投资进度定可使用状实现的效项目承诺项目募集资金投入金额预计效益否发生重大金额 (3)=(2)/(1) 态日期益总额(1) (2) 变化河南西平年农业互联网 2016 年 02 月 2,276 114.37 2,136.54 93.87% 5.72 是否产 18 万吨与金融生态 28 日 26 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文变更后项截至期末变更后的项本报告期截至期末项目达到预本报告期变更后的对应的原目拟投入实际累计是否达到目可行性是实际投入投资进度定可使用状实现的效项目承诺项目募集资金投入金额预计效益否发生重大金额 (3)=(2)/(1) 态日期益总额(1) (2) 变化配合料项目圈建设广东丰顺新建年产 24 农业互联网 2018 年 06 月万吨猪全价与金融生态 7,451 1,653.59 4,158.27 55.81% 不适用否 30 日配合饲料项圈建设目湖北武汉年农业互联网产 60 万吨 2017 年 03 月与金融生态 6,200 2,354.26 4,204.96 67.82% -30.65 是否饲料生产项 11 日圈建设目娄底大北农农业互联网 2017 年 07 月年产 24 万与金融生态 2,687 722.53 1,947.61 72.48% 24.08 是否 31 日吨饲料项目圈建设福泉大北农农业互联网 2017 年 06 月年产 12 万与金融生态 1,573 43.08 1,306.96 83.09% 7.16 是否 17 日吨饲料项目圈建设南宁绿色巨农业互联网 2017 年 04 月农 10 万吨与金融生态 2,390 15.07 1,878.06 78.58% 1,035.01 是否 25 日预混料项目圈建设广东阳江科农业互联网 2016 年 11 月技园 24 万与金融生态 2,289 562.01 1,007.99 44.04% 567.16 是否 18 日吨猪料项目圈建设广东清远科农业互联网 2018 年 03 月技园 18 万与金融生态 4,518 1,213.69 3,857.9 85.39% 138.93 是否 15 日吨猪料项目圈建设追加益阳猪农业互联网 2017 年 12 月场固定资产与金融生态 6,615 1,544.22 5,710.34 86.32% -187.74 是否 30 日建设投资圈建设梁野山二期农业互联网猪场建设项与金融生态 14,174 0 0 0.00% 不适用否目圈建设新型肥料及农业互联网 2018 年 09 月农药产业化与金融生态 10,734 4,009.68 9,971.43 92.90% 不适用否 15 日基地项目圈建设大北农大兴农业互联网 2017 年 08 月 7,534 2,126.22 5,208.53 69.13% -1,006.14 是否生物制品基与金融生态 31 日 27 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文变更后项截至期末变更后的项本报告期截至期末项目达到预本报告期变更后的对应的原目拟投入实际累计是否达到目可行性是实际投入投资进度定可使用状实现的效项目承诺项目募集资金投入金额预计效益否发生重大金额 (3)=(2)/(1) 态日期益总额(1) (2) 变化地圈建设北京怀柔创农业互联网新基地配套与金融生态 1,983 31.25 89.99 4.54% 不适用否设施扩建圈建设汉中大北农农业互联网 9 万吨配合 2017 年 08 月与金融生态 992 992 100.00% -52.81 是否饲料生产线 15 日圈建设建设收购山东荣农业互联网昌育种股份与金融生态 28,033.05 28,033.05 100.00% 不适用否有限公司股圈建设及部权分利息合计 -- 99,449.05 14,389.97 70,503.63 -- -- 500.72 -- -- 由于公司拟将农信互联公司打造为农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。为提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情况及公司发展规划等因素，故对原募投项目”农业互联网与金融生态圈建设”项目募集资金变更用途，用于与公司主营业务相关的其他项目。公司将其中的 71,416 万元的募变更原因、决策程序及信息披露情况集资金变更用于”河南西平年产 18 万吨配合料项目”等 14 个建设项目，其中的说明(分具体项目) 28,033.05 万元的募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公司股权。有关事项已经过公司第四届董事会第三次会议、2017 年第三次临时股东大会及公司第四届董事会第十七次会议、2017 年第六次临时股东大会审议通过，并已发布公司 2017-024 号、公司 2017-036 号公告、公司 2017-111 号及 2017-123 号公告。 1、梁野山二期猪场建设项目：本项目因征地涉及因素多，故建设用地一直未确定。 2、新型肥料及农药产业化基地项目：本项目开工手续办理慢，另沿海地质结构为盐未达到计划进度或预计收益的情况滩地形，需要特殊处理。和原因(分具体项目) 3、北京怀柔创新基地配套设施扩建项目：本项目因受北京市整体市政建设规划调整影响，该项目暂缓建设。变更后的项目可行性发生重大变化无的情况说明（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引 1、农业互联网与金融生态圈建设：公司以智农网及巨潮资讯网：公告编号 2017-115：智农通为核心，以智农云服务、智农商城网、农信网为内关于变更部分募集资金投向用于收容，覆盖线上线下的农业互联网与金融生态圈，实现从饲购资产的公告；公告编号 2017-27：料、种子农资采购，到生产管理、产品销售、金融服务的关于变更部分非公开发行募集资金 28 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文募集资金项目概述披露日期披露索引全链条综合服务。由于公司拟将农信互联公司打造为用途的公告；2015 年非公开发行 A 农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。故为提 2017 年 9 月 19 日股股票预案高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集 2017 年 3 月 4 日资金投资项目的实际情况及公司发展规划等因素，对原募 2015 年 3 月 6 日投项目“农业互联网与金融生态圈建设”项目募集资金变更用途，用于与公司主营业务相关的其他项目。公司将其中的 71,416 万元的募集资金变更用于“河南西平年产 18 万吨配合料项目”等 14 个建设项目，其中的 28,033.05 万元的募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公司股权。 " 2.偿还借款及补充流动资金：使用募集资金 60000 万元偿巨潮资讯网：2015 年非公开发行 A 2015 年 3 月 6 日还短期融资券，使用募集资金 65000 万元补充流动资金。股股票预案 3.河南西平年产 18 万吨配合料项目：本项目建设地为河南巨潮资讯网：公告编号 2017-027：西平县，建设内容为年产 18 万吨配合料，主要生产配合 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金料与生物发酵饲料，总投资 7042.4 万元，使用募集资金 2013 年 9 月 28 日用途的公告；公告编号 2013-046： 2276 万元。关于对外投资相关事项的公告 4.广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价配合饲料项目：本项目巨潮资讯网：公告编号 2017-027：建设地为广东省梅州市丰顺县，建设内容为年产 24 万吨 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金猪全价配合料，主要生产猪全价配合料，总投资 9460 万 2013 年 9 月 28 日用途的公告；公告编号 2013-046：元，使用募集资金 7451 万元。关于对外投资相关事项的公告 5.湖北武汉年产 60 万吨饲料生产项目：本项目建设地为湖巨潮资讯网：公告编号 2017-027：北武汉汉南区邓南街水洪临港工业园区，建设内容为年产 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金 60 万吨饲料，其中包括年产 6 万吨预混料、36 万吨猪饲 2013 年 7 月 20 日用途的公告；公告编号 2013-035：料、18 万吨水产饲料等，总投资额约 25716 万元，使用募关于对外投资相关事项的公告集资金 6200 万元。 6.娄底大北农年产 24 万吨饲料项目：本项目建设地为湖南巨潮资讯网：公告编号 2017-027：娄底经济开发区，建设内容为年产 24 万吨新型高效猪饲 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金料生产线，该项目以高档猪饲料为主，总投资为 6250 万 2014 年 12 月 13 日用途的公告；公告编号 2014-059：元，使用募集资金 2687 万元。关于对外投资的公告 7.福泉大北农年产 12 万吨饲料项目：本项目建设地为贵州巨潮资讯网：公告编号 2017-027：省福泉市龙昌工业园区，建设内容为年产 12 万吨绿色无 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金公害饲料生产线，总投资为 4399 万元，使用募集资金 1573 2014 年 12 月 13 日用途的公告；公告编号 2014-059：万元。关于对外投资的公告 8.南宁绿色巨农 10 万吨预混料项目：本项目建设地为广西巨潮资讯网：公告编号 2017-027：省南宁东盟经济开发区，建设内容为年产 10 万吨猪用预 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金混料生产线及配套设施，总投资为 5500 万元，使用募集 2016 年 7 月 1 日用途的公告；公告编号 2016-040：资金 2390 万元。关于对外投资事项的公告 9.广东阳江科技园 24 万吨猪料项目：本项目建设地为广东巨潮资讯网：公告编号 2017-027： 2017 年 3 月 4 日省阳江市江城区银岭科技产业园 B14 号地，建设内容为年关于变更部分非公开发行募集资金 2016 年 7 月 1 日产 24 万吨猪配合饲料，总投资为 6500 万元，使用募集资用途的公告；公告编号 2016-040： 29 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文募集资金项目概述披露日期披露索引金 2289 万元。关于对外投资事项的公告 10.广东清远科技园 18 万吨猪料项目：本项目建设地为广巨潮资讯网：公告编号 2017-027：东省清远市清城区峡山工业小区规划 15 号地，建设内容 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金为猪配合饲料 18 万吨/年，总投资为 7800 万元，使用募集 2016 年 7 月 1 日用途的公告；公告编号 2016-040：资金 4518 万元。关于对外投资事项的公告 11.追加益阳猪场固定资产建设投资：本项目建设地为湖南巨潮资讯网：公告编号 2017-027：省益阳市，建设内容为对益阳猪场收购前的在建工程进行 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金完善并重新规划、扩建，总投资为 12718 万元，使用募集 2016 年 7 月 1 日用途的公告；公告编号 2016-040：资金 6615 万元。关于对外投资事项的公告巨潮资讯网：公告编号 2017-027： 12.梁野山二期猪场建设项目：本项目建设地为福建武平梁 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金野山，建设内容为 5000 头母猪的二元母猪扩繁场，总投 2016 年 9 月 23 日用途的公告；公告编号 2016-064：资为 18800 万元，使用募集资金 14174 万元。关于对外投资事项的公告 13.新型肥料及农药产业化基地项目：本项目建设地位河北巨潮资讯网：公告编号 2017-027：沧州临港经济技术开发区东区，建设内容为 50 万吨/年新 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金型肥料项目及 1 万吨/年环保农药制剂，总投资为 20080 2015 年 8 月 8 日用途的公告；公告编号 2015-057：万元，使用募集资金 10734 万元。关于对外投资的公告巨潮资讯网：公告编号 2017-027： 14.大北农大兴生物制品基地：本项目建设地为北京大兴区关于变更部分非公开发行募集资金 2017 年 3 月 4 日中关村科技园区，建设内容为生物医药产业基地，总投资用途的公告；公告编号 2012-007： 2012 年 2 月 28 日为 30063 万元，使用募集资金 7534 万元。第二届董事会第十三次会议决议公告 15.北京怀柔创新基地配套设施扩建：本项目建设地为北京市怀柔区雁栖经济开发区，建设内容为原料提取车间（生巨潮资讯网：公告编号 2017-027：物饲料车间）、成品车间、原料车间、厂区公卫、机修车 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金间、消防水池等，总投资为 2500 万元，使用募集资金 1983 用途的公告万元。 16.汉中大北农 9 万吨配合饲料生产线建设：本项目建设地巨潮资讯网：公告编号 2017-027：为陕西省汉中市城固县上元观镇，建设内容为年产 9 万吨 2017 年 3 月 4 日关于变更部分非公开发行募集资金配合料生产线及相关配套设施，总投资 2880 万元，使用用途的公告募集资金 992 万元。 17.收购山东荣昌育种股份有限公司股权：为完善公司养猪巨潮资讯网：公告编号 2017-115：产业布局，公司拟控股收购山东荣昌育种股份有限公司并 2017 年 9 月 19 日关于变更部分募集资金投向用于收使用部分募集资金及利息合计 28,033.05 万元变更用于收购资产的公告购山东荣昌育种股份有限公司股权。 8、非募集资金投资的重大项目情况公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 30 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京科高大 252,062,865. 252,062,865. 392,748,598. 58,279,838.6 44,993,829.6 北农饲料有子公司饲料产品 30000000 17 17 08 7 7 限责任公司宁夏大北农 318,948,784. 318,948,784. 269,378,050. 24,637,580.7 20,931,177.3 科技实业有子公司饲料产品 5880000 77 77 04 7 2 限公司哈尔滨大北 326,428,746. 326,428,746. 148,957,274. 24,177,685.5 20,759,012.4 农牧业科技子公司饲料产品 60000000 65 65 28 4 3 有限公司北京金色农华种业科技 1,104,027,24 1,104,027,24 181,140,940. 17,486,193.3 17,568,065.0 子公司种子产品 412500000 股份有限公 7.66 7.66 12 6 0 司江西大北农 200,090,750. 200,090,750. 247,652,959. 19,113,982.7 16,246,289.5 科技有限责子公司饲料产品 50000000 53 53 61 8 5 任公司吉林大北农 182,340,865. 182,340,865. 154,275,572. 17,621,155.1 15,193,454.0 农牧科技有子公司饲料产品 30000000 44 44 29 5 3 限责任公司沈阳英大科 151,519,612. 151,519,612. 97,261,373.6 12,359,341.7 11,367,583.6 技发展有限子公司饲料产品 20000000 63 63 7 1 5 公司佳木斯龙粳 32,800,000.0 92,833,174.5 89,064,964.6 156,369,932. 46,561,113.0 46,616,521.4 种业有限公参股公司种子产品 0 7 2 94 8 5 司报告期内取得和处置子公司的情况 31 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响安徽昌农农牧食品有限公司转让详见财务报告合并范围变更浙江昌农农牧食品有限公司转让详见财务报告合并范围变更武汉绿色巨农农牧股份有限公司非同比例增资详见财务报告合并范围变更陕西昌农康牧农业发展有限公司非同比例增资详见财务报告合并范围变更广西大北农农牧食品有限公司转让详见财务报告合并范围变更八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 -95.00% 至 -65.00% 动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 4,197.45 至 29,382.13 动区间（万元） 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 83,948.93 元） 1、受猪价行情影响，公司养猪业务的亏损将增加。 2、受养殖行情及原料价格影响，公司饲料业务销量增幅同比将放缓，毛利业绩变动的原因说明水平率同比将下降。 3、公司限制性股票激励费用较高，对本期业绩影响较大。十、公司面临的风险和应对措施 1、饲料原料供应及价格风险公司饲料产品的主要原料为添加剂原料（如维生素、氨基酸、铜、铁等微量元素、药物添加剂等）、蛋白原料（如鱼粉、肉骨粉、豆粕、棉粕等）、能量原料（如玉米、稻谷、麸皮等）。受各种原因影响，如果上述原料存在供应不足情况，将影响公司饲料业务的正常运营。配合饲料生产的主要原料玉米和豆粕价格的波动会对配合饲料生产企业的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响。如果公司饲料产品主要原料价格大幅上涨，且公司不能有效地将成本传导给下游客户，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。公司通过预判原料 32 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料价格上涨对公司生产经营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，将对公司的盈利能力产生不利影响。公司通过预判原料价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料价格上涨对公司生产经营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，将对公司的盈利能力产生不利影响。 2、生猪价格波动的风险商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波动，公司的毛利率也呈现与行业基本一致的波动趋势。未来，若生猪销售价格出现大幅下降或上涨幅度低于成本上涨幅度，则本公司存在养猪业务的业绩及对联营的养猪公司确认的投资收益继续下降的风险。公司将加大精细化生产，降低养猪生产成本，提高生产效率，以抵御市场价格变动风险，并公司将结合饲料产业的饲料原料价格优势，内部资源整合，部分缓解养猪价格波动的影响。 3、重大疫情、行情及自然灾害传导给公司的风险养殖业中出现的禽流感、蓝耳病等禽畜疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产销售影响较大。若公司生产基地区域发生严重的疫情，将会对公司的饲料产量及生产经营活动产生影响。若全国持续出现低迷的猪价行情，将可能降低养殖的积极性，减少生猪的存栏规模，影响饲料产品的销量。农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、沙尘、气候突变等自然灾害及病虫害的影响较大，上述灾害通常具有季节性的特点。在种子作物的生长期间，若公司生产基地区域发生严重自然灾害或病虫害，将对公司的种子生产和销售产生影响。针对上述风险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等措施提高对原材料的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服务能力，提高定价能力，加强产品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，化解经营风险。针对上述风险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等措施提高对原材料的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服务能力，提高定价能力，加强产品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，化解经营风险。 33 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2018 年第一次临时临时股东大会 42.14% 2018 年 03 月 19 日 2018 年 03 月 20 日公告编号：2018-027 股东大会 2017 年度股东大会年度股东大会 49.50% 2018 年 04 月 23 日 2018 年 04 月 24 日公告编号：2018-050 2018 年第二次临时临时股东大会 42.29% 2018 年 05 月 14 日 2018 年 05 月 15 日公告编号：2018-069 股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺本人及本人控制的企业不从事与大北农构关于同业竞成同业竞争的业务，不利用大股东的控股地报告期内，承争、关联交位或作为大北农董事长、高级管理人员的身 2008 年 03 诺人严格履首次公开发行邵根伙易、资金占长期份，作出损害大北农及全体股东利益的行月 10 日行所作的承或再融资时所用方面的承为，保障大北农资产、业务、人员、财务、诺。作承诺诺机构方面的独立性。 1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过 2015 年 07 报告期内，承邵根伙其他承诺长期直接或间接方式参与投资中信证券积极策月 10 日诺人严格履 34 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文略 3 号集合资产管理计划、北信瑞丰基金和行所作的承君软件 1 号资产管理计划、平安资产鑫享 7 诺。号资产管理产品的份额或产品，如有违反，所得收益归大北农所有。2、本人及本人直系近亲属等关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，直接或间接对本次发行的其他 9 名认购对象及其股东或合伙人、资产管理产品及其委托人提供任何形式的财务资助或者补偿，亦不会对资产管理产品及资产管理产品委托人所获得的收益作出保底承诺或者类似保证收益之安排。3、本人与本次发行的其他 9 名认购对象及其股东或合伙人、资产管理产品及其委托人之间不存在任何关联关系。本公司及本公司控股股东、实际控制人及其关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，直接或间报告期内，承接对本次发行的认购对象及其股东或合伙 2015 年 07 诺人严格履公司其他承诺长期人、资产管理产品及其委托人提供任何形式月 10 日行所作的承的财务资助或者补偿，亦不会对资产管理产诺。品及资产管理产品委托人所获得的收益作出保底承诺或者类似保证收益之安排。股权激励承诺对参股子公司提供财务资助后的十二个月内，除已经收回对外财务资助外，不使用闲报告期内，承置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金 2017 年 03 2018 年 3 诺人严格履公司其他承诺投向变更为永久性补充流动资金、将超募资月 24 日月 24 日行所作的承金永久性用于补充流动资金或者归还银行诺。贷款。报告期内，承公司承诺进行风险投资后的十二个月内，不 2017 年 02 2018 年 2 诺人严格履公司其他承诺其他对公司中使用闲置募集资金暂时补充流动资金。月 17 日月 17 日行所作的承小股东所作承诺。诺在此项对外提供财务资助后的十二个月内，报告期内，承除已经收回对外财务资助外，不使用闲置募 2017 年 07 2018 年 7 诺人严格履公司其他承诺集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向月 14 日月 14 日行所作的承变更为永久性补充流动资金、将超募资金永诺。久性用于补充流动资金或者归还银行贷款。本次增持公司的股票在增持期间和增持完报告期内，承成后 6 个月内不转让。增持人的本次增持 2017 年 05 2018 年 5 诺人严格履公司其他承诺行为将严格按照法律、法规、部门规章及深月 12 日月 12 日行所作的承圳证券交易所业务。诺。 35 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文承诺是否按时是履行四、聘任、解聘会计师事务所情况公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况（一）股权激励计划实施情况 36 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2017年10月27日，公司召开第六次临时股东大会，审议通过了《北京大北农科技集团股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《北京大北农科技集团股份有限公司2017年限制性股票激励计划考核管理办法（修订稿）的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。 2017年11月5日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司于2017年11月6日向1484名限制性股票激励对象授予限制性股票142,324,743.00股，每股发行价格3.76元。限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。本报告期内，无解除限售情况。具体详情请见公司于2017年12月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告：《北京大北农科技集团股份有限公司关于2017年限制性股票激励计划授予完成的公告》（公告编号：2017-152）。（2）员工持股计划实施情况为了进一步完善公司激励机制，充分调动员工积极性，实现企业的长远发展与员工利益的充分结合，公司拟实施员工持股计划。2018年5月7日，公司发布《关于筹划员工持股计划的提示性公告》，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2018-060）。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。 3、共同对外投资的关联交易公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。 37 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、关联债权债务往来公司报告期不存在重大关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易报告期主要关联交易具体情况请查询信息披露网站相关公告。主要关联交易临时报告披露网站相关查询：临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于向参股公司黑龙江大北农农牧食品 2018-01-09 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）有限公司增资暨关联交易的公告关于为参股孙公司提供担保暨关联交易 2018-02-02 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告关于 2018 年日常关联交易预计的公告 2018-03-21 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）关于拟现金收购安徽荃银高科种业股份 2018-04-09 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）有限公司部分股权暨关联交易的公告关于为参股子公司提供担保暨关联交易 2018-04-12 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告关于为参股子公司提供担保暨关联交易 2018-06-06 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的公告十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况公司报告期不存在重大托管情况。（2）承包情况公司报告期不存在重大承包情况。（3）租赁情况公司报告期不存在重大租赁情况。 2、重大担保（1）担保情况公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 38 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保 2016 年 12 月 17 漳州大北农农牧科技 2015 年 12 月 10 日、日、2018 年 02 月 4,000 1,299 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2017 年 07 月 24 日 02 日 2015 年 12 月 10 漳州大北农农牧科技日、2016 年 12 月 201 2015 年 12 月 10 日 201 连带责任保证 1年是否有限公司客户 17 日 2016 年 12 月 17 2017 年 2 月 20 日、广州大北农农牧科技日、2018 年 02 月 3,500 2018 年 02 月 23 日、 800 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 02 日 2018 年 04 月 21 日 2016 年 12 月 17 湖南大北农农业科技 2017 年 10 月 19 日、日、2018 年 02 月 3,500 785.4 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2018 年 05 月 05 日 02 日湖南大北农农业科技 2016 年 12 月 17 日 159.45 2017 年 10 月 19 日 159.45 连带责任保证 1年是否有限公司客户北京科高大北农饲料 2018 年 02 月 02 日 3,500 2018 年 01 月 16 日 404.95 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 2016 年 07 月 14 江西大北农科技有限日、2017 年 7 月 2016 年 04 月 22 日、 4,500 2,912.42 连带责任保证 1年否否责任公司客户 15 日、2018 年 02 2017 年 03 月 28 日月 02 日哈尔滨大北农牧业科 2018 年 02 月 02 日 2,000 连带责任保证 1年否否技有限公司客户 2015 年 12 月 10 哈尔滨大北农牧业科日、2016 年 12 月 4.51 2016 年 04 月 08 日 4.51 连带责任保证 1年是否技有限公司客户 17 日沈阳英大科技发展有 2018 年 02 月 02 日 2,000 0 连带责任保证 1年否否限公司客户吉林大北农农牧科技 2018 年 02 月 02 日 2,000 0 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户吉林大北农农牧科技 2016 年 12 月 17 日 3.5 2017 年 04 月 21 日 3.5 连带责任保证 1年是否有限责任公司客户 2016 年 04 月 21 日、 2016 年 06 月 28 日、 2017 年 04 月 27 2016 年 08 月 31 日、浙江大北农农牧科技日、2018 年 1 月 9 5,000 2017 年 08 月 17 日、 4,297.19 连带责任保证 1年否否有限公司客户日、2018 年 02 月 2017 年 09 月 07 日、 02 日 2017 年 09 月 22 日、 2018 年 01 月 09 日 39 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保 2015 年 12 月 10 2016 年 05 月 12 日、内蒙古四季春饲料有日、2016 年 12 月 1,000 2018 年 04 月 20 日、 175.65 连带责任保证 1年否否限公司客户 17 日、2018 年 02 2018 年 04 月 30 日月 02 日 2015 年 12 月 10 2016 年 08 月 10 日、武汉大北农饲料科技日、2016 年 12 月 3,000 2016 年 09 月 12 日、 2,040 连带责任保证 1年否否有限公司客户 17 日 2017 年 03 月 20 日 2017 年 06 月 23 日、武汉大北农农牧发展 2017 年 6 月 21 日、 6,000 2017 年 10 月 24 日、 1,160 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2018 年 02 月 02 日 2017 年 10 月 20 日 2016 年 12 月 17 四川大北农农牧科技 2017 年 03 月 20 日、日、2018 年 02 月 2,000 464.63 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 2017 年 09 月 03 日 02 日四川大北农农牧科技 2016 年 12 月 17 日 23 2017 年 03 月 09 日 23 连带责任保证 1年是否有限责任公司客户 2016 年 07 月 14 河北方田饲料有限公日、2017 年 07 月 765 2017 年 06 月 08 日 201.78 连带责任保证 1年否否司客户 15 日、2018 年 02 月 02 日南宁大北农饲料科技 2016 年 7 月 14 日、 2016 年 12 月 18 日、 1,500 1,500 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 2018 年 02 月 02 日 2017 年 03 月 11 日 2016 年 09 月 23 德阳驰阳饲料科技有日、2017 年 11 月 2016 年 11 月 28 日、 2,129.9 772.78 连带责任保证 1年否否限公司客户 07 日、2018 年 02 2017 年 11 月 09 日月 02 日 2016 年 09 月 23 德阳驰阳饲料科技有 2016 年 11 月 28 日、日、2017 年 11 月 650.81 650.81 连带责任保证 1年是否限公司客户 2017 年 11 月 09 日 07 日 2015 年 09 月 10 福建大北农水产科技日、2016 年 09 月 2,500 2016 年 05 月 05 日 1,345 连带责任保证 1年否否有限公司客户 23 日、2018 年 02 月 02 日 2015 年 12 月 10 宁夏大北农科技实业 2016 年 04 月 08 日、日、2016 年 04 月 1,200 33 连带责任保证 1年是否有限公司客户 2016 年 11 月 29 日 15 日梁平大北农饲料科技 2016 年 04 月 15 2017 年 03 月 14 日、 1,500 740.91 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户日、2017 年 04 月 2018 年 03 月 01 日 40 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保 27 日、2018 年 02 月 02 日 2016 年 04 月 15 梁平大北农饲料科技日、2017 年 04 月 21.52 2017 年 03 月 14 日 21.52 连带责任保证 1年是否有限责任公司客户 27 日赤峰大北农农牧科技 2018 年 02 月 02 日 300 2018 年 03 月 20 日 20 连带责任保证 1年否否有限公司客户晋中大北农农牧科技 2017 年 6 月 21 日、 2017 年 09 月 29 日、 1,000 121.26 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2018 年 02 月 02 日 2018 年 04 月 27 日晋中大北农农牧科技 2017 年 06 月 21 日 112.66 2017 年 09 月 29 日 112.66 连带责任保证 1年是否有限公司客户 2016 年 05 月 21 日、2017 年 03 月 2016 年 06 月 07 日、眉山驰阳饲料科技有 24 日、2017 年 06 2,596 2016 年 11 月 28 日、 1,225 连带责任保证 1年否否限公司客户月 21 日、2017 年 2017 年 11 月 09 日 11 月 7 日、2018 年 02 月 02 日 2016 年 05 月 21 日、2017 年 03 月 2016 年 06 月 07 日、眉山驰阳饲料科技有 24 日、2017 年 06 196.91 2016 年 11 月 28 日、 196.91 连带责任保证 3年是否限公司客户月 21 日、2017 年 2017 年 11 月 09 日 11 月 07 日 2016 年 10 月 15 四川驰阳农业开发有日、2017 年 11 月 2,950 2016 年 10 月 18 日 1,571.17 连带责任保证 2年否否限公司属地贫困户 07 日 2016 年 10 月 15 四川驰阳农业开发有日、2017 年 11 月 151.63 2016 年 10 月 18 日 151.63 连带责任保证 2年是否限公司属地贫困户 07 日 2016 年 07 月 14 常德大北农饲料有限日、2017 年 07 月 1,000 2017 年 03 月 06 日 500 连带责任保证 1年否否公司客户 15 日、2018 年 02 月 02 日 2016 年 07 月 14 郑州市大北农饲料科日、2017 年 07 月 2017 年 02 月 07 日、 2,000 725.65 连带责任保证 1年否否技有限公司客户 15 日、2018 年 02 2017 年 12 月 07 日月 02 日 41 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保 2016 年 12 月 17 甘肃大北农农牧科技 2017 年 02 月 17 日、日、2018 年 02 月 1,500 336.42 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 2017 年 05 月 25 日 02 日 2016 年 12 月 17 广东君有饲料有限公 2017 年 02 月 10 日、日、2018 年 02 月 480 137.25 连带责任保证 1年否否司客户 2018 年 02 月 05 日 02 日云南大北农饲料科技 2018 年 04 月 06 日、 2018 年 02 月 02 日 500 100 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2018 年 04 月 17 日阆中大北农农牧食品有限公司客户属地贫 2017 年 02 月 18 日 4,500 2017 年 03 月 19 日 367.5 连带责任保证 3年否否困户北京绿色农华作物科 2018 年 02 月 02 日 2,000 2018 年 05 月 03 日 19 连带责任保证 1年否否技有限公司客户 2017 年 03 月 24 日、2017 年 07 月昆明云中美农牧科技 15 日、2017 年 10 800 2017 年 04 月 25 日 149.26 连带责任保证 1年否否有限公司客户月 12 日、2018 年 02 月 02 日北京大北农科技集团 2018 年 03 月 09 日、股份有限公司及子公 2018 年 02 月 02 日 10,000 592 连带责任保证 1年否否 2018 年 05 月 30 日司客户通辽大北农牧业科技 2018 年 02 月 02 日 500 2018 年 05 月 24 日 40.9 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2017 年 06 月 21 福州大北农生物技术日、2018 年 02 月 1,000 2017 年 11 月 15 日 24.8 连带责任保证 1年否否有限公司客户 02 日福泉大北农农业科技 2018 年 02 月 02 日 1,000 2018 年 05 月 10 日 122 连带责任保证 1年否否有限公司客户 2017 年 09 月 02 邛崃驰阳农牧科技有日、2017 年 11 月 1,569.4 2017 年 11 月 09 日 582.11 连带责任保证 1年否否限公司客户 07 日、2018 年 02 月 02 日山东丰沃新农农牧科 2018 年 02 月 07 日、 2018 年 02 月 02 日 1,178 236.65 连带责任保证 1年否否技有限公司客户 2018 年 05 月 03 日 2017 年 09 月 02 陕西正能农牧科技有日、2017 年 10 月 765 2017 年 09 月 30 日 296.93 连带责任保证 1年否否限责任公司客户 12 日、2018 年 02 42 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保月 02 日 2017 年 09 月 02 陕西正能农牧科技有日、2017 年 10 月 7.14 2017 年 09 月 30 日 7.14 连带责任保证 1年是否限责任公司客户 12 日眉山驰阳饲料科技有 2017 年 09 月 19 日 354 2017 年 09 月 27 日 23.6 连带责任保证 1年否否限公司代养户 2017 年 10 月 12 2017 年 11 月 27 日、安徽省大北农农牧科日、2018 年 02 月 1,500 2018 年 03 月 15 日、 1,033 连带责任保证 1年否否技有限公司客户 02 日 2018 年 06 月 20 日内江驰阳农牧科技有 2017 年 11 月 7 日、 2,360 2017 年 11 月 09 日 2,341 连带责任保证 1年否否限公司客户 2018 年 02 月 02 日山东大北农农牧科技 2018 年 03 月 01 日、 2018 年 02 月 02 日 1,500 128.19 连带责任保证 1年否否有限责任公司客户 2018 年 04 月 08 日绵阳大北农农牧科技 2018 年 02 月 02 日 800 0 连带责任保证 1年否否有限公司客户山东华有农牧科技有 2018 年 02 月 02 日 500 0 连带责任保证 1年否否限公司客户江苏大北农水产科技 2018 年 02 月 02 日 1,500 2018 年 03 月 31 日 275.74 连带责任保证 1年否否有限公司客户淮安市淮阴大北农饲 2018 年 02 月 02 日 200 2018 年 04 月 16 日 88 连带责任保证 1年否否料有限公司客户宿迁大北农饲料有限 2018 年 04 月 12 日 800 2018 年 04 月 25 日 500 连带责任保证 1年否否责任公司客户茂名大北农农牧科技 2018 年 04 月 12 日 2,000 0 连带责任保证 1年否否有限公司客户黑龙江大北农农牧食 2016 年 09 月 23 日 7,300 2016 年 10 月 19 日 7,300 连带责任保证 8年否是品有限公司 2017 年 09 月 02 黑龙江大北农农牧食日、2017 年 10 月 9,000 2018 年 01 月 02 日 9,000 连带责任保证 8年否是品有限公司 12 日 2016 年 11 月 23 北京农信互联科技有日、2017 年 03 月 2016 年 11 月 25 日、 20,000 20,000 连带责任保证 2年否是限公司 25 日、2018 年 04 2018 年 05 月 08 日月 12 日 43 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保北京农信互联科技有 2017 年 7 月 15 日、 50,000 2017 年 08 月 15 日 50,000 连带责任保证 2年否是限公司 2018 年 04 月 12 日乾安大北农农牧食品 2017 年 01 月 14 日 30,000 2017 年 03 月 24 日 30,000 连带责任保证 8年否是有限公司北镇大北农农牧食品 2017 年 04 月 27 日 7,000 2017 年 05 月 19 日 7,000 连带责任保证 8年否是有限公司北镇大北农农牧食品 2017 年 11 月 07 日 2,000 2017 年 12 月 21 日 2,000 连带责任保证 2年否是有限公司北镇大北农农牧食品 2018 年 02 月 02 日 9,500 2018 年 06 月 27 日 9,500 连带责任保证 8年否是有限公司重庆日泉农牧有限公 2017 年 09 月 19 日 2,240 2017 年 11 月 16 日 2,240 连带责任保证 10 年否是司辽宁大北农畜牧有限 2017 年 11 月 07 日 1,400 2018 年 01 月 30 日 1,400 连带责任保证 2年否是公司 2017 年 03 月 15 日、无棣县四季青市政工 2017 年 12 月 26 日 735.13 2017 年 03 月 28 日、 735.13 连带责任保证 2年否否程有限公司 2017 年 10 月 30 日 2017 年 01 月 20 滨州市荣昌农牧科技日、2017 年 08 月 1,654.0 2017 年 03 月 28 日、 1,654.04 连带责任保证 2年否否有限责任公司 11 日、2017 年 09 4 2017 年 10 月 30 日月 05 日阆中大北农农牧食品 2018 年 04 月 12 日 15,000 2018 年 04 月 26 日 15,000 连带责任保证 2年否是有限公司黑龙江天佑牧业科技 2018 年 06 月 06 日 2,000 连带责任保证 2年否是有限公司报告期内对外担保实际发报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 156,192.8 46,454.51 生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度合计报告期末实际对外担保余 255,376.47 186,286.31 （A3）额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保安徽长风农牧科技有 2017 年 01 月 24 日 2,000 2017 年 02 月 16 日 2,000 连带责任保证 2年是是限公司安徽长风农牧科技有 2017 年 01 月 24 日 2,000 2017 年 02 月 14 日 2,000 连带责任保证 2年是是限公司 44 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保安徽长风农牧科技有 2017 年 09 月 02 日 7,000 2017 年 09 月 07 日 7,000 连带责任保证 2年否是限公司安徽长风农牧科技有 2018 年 02 月 02 日 2,000 2018 年 02 月 06 日 2,000 连带责任保证 2年否是限公司安徽长风农牧科技有 2018 年 02 月 02 日 2,000 2018 年 02 月 06 日 2,000 连带责任保证 2年否是限公司昆明云中美农牧科技 2015 年 07 月 07 日 100 2015 年 07 月 24 日 100 连带责任保证 2年是是有限公司北京科高大北农饲料 2017 年 02 月 18 日 6,300 2017 年 03 月 08 日 6,300 连带责任保证 2年是是有限责任公司北京科高大北农饲料 2017 年 02 月 18 日 10,000 连带责任保证 2年是是有限责任公司北京科高大北农饲料 2018 年 06 月 06 日 6,300 连带责任保证 2年否是有限责任公司广东君有饲料有限公 2015 年 07 月 07 日 200 2015 年 07 月 24 日 200 连带责任保证 2年是是司 2017 年 06 月 21 广东君有饲料有限公日、2017 年 09 月 6,000 2017 年 07 月 12 日 6,000 连带责任保证 2年否是司 02 日梁平大北农饲料科技 2015 年 07 月 07 日 150 2015 年 07 月 24 日 150 连带责任保证 2年是是有限责任公司梁平大北农饲料科技 2017 年 09 月 02 日 1,000 2017 年 10 月 31 日 1,000 连带责任保证 2年否是有限责任公司内蒙古四季春饲料有 2017 年 02 月 18 日 3,000 连带责任保证 2年是是限公司湖南大北农农业科技 2017 年 09 月 02 日 4,000 2017 年 10 月 30 日 4,000 连带责任保证 2年否是有限公司陕西正能农牧科技有限责任公司西安高陵 2015 年 07 月 07 日 300 2015 年 07 月 24 日 300 连带责任保证 2年是是分公司广州大北农农牧科技 2015 年 07 月 07 日 100 2015 年 07 月 24 日 100 连带责任保证 2年是是有限责任公司广州大北农农牧科技 2016 年 07 月 14 日 3,000 2017 年 03 月 23 日 500 连带责任保证 2年是是有限责任公司茂名大北农农牧科技 2015 年 07 月 07 日 200 2015 年 07 月 24 日 200 连带责任保证 2年是是有限公司 45 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保茂名大北农农牧科技 2017 年 02 月 18 日 5,000 连带责任保证 2年是是有限公司通辽大北农牧业科技 2015 年 07 月 07 日 400 2015 年 07 月 24 日 400 连带责任保证 2年是是有限公司安陆大北农饲料科技 2015 年 07 月 07 日 200 2015 年 07 月 24 日 200 连带责任保证 2年是是有限公司常德大北农饲料有限 2015 年 09 月 30 日 150 2015 年 10 月 13 日 150 连带责任保证 2年是是公司江西高安大北农饲料 2015 年 09 月 30 日 100 2015 年 10 月 13 日 100 连带责任保证 2年是是有限公司天津昌农科技有限责 2017 年 09 月 02 日 2,000 2017 年 10 月 09 日 2,000 连带责任保证 2年否是任公司新疆大北农牧业科技 2015 年 09 月 30 日 150 2015 年 10 月 13 日 150 连带责任保证 2年是是有限公司张掖大北农农牧科技 2015 年 09 月 30 日 100 2015 年 10 月 13 日 100 连带责任保证 2年是是有限公司宁夏大北农科技实业 2015 年 09 月 30 日 200 2015 年 10 月 13 日 200 连带责任保证 2年是是有限公司德阳驰阳饲料科技有 2015 年 09 月 30 日 100 2015 年 10 月 13 日 100 连带责任保证 2年是是限公司福建大北农水产科技 2015 年 09 月 30 日 150 2015 年 10 月 13 日 150 连带责任保证 2年是是有限公司福建大北农水产科技 2016 年 8 月 10 日、 5,000 2017 年 01 月 11 日 5,000 连带责任保证 2年否是有限公司 2018 年 06 月 06 日福建大北农水产科技 2016 年 08 月 10 日 10,000 连带责任保证 2年是是有限公司北京农信小额贷款有 2016 年 04 月 15 日 10,000 2016 年 05 月 12 日 10,000 连带责任保证 2年是是限公司北京农信小额贷款有 2018 年 04 月 12 日 10,000 2018 年 05 月 08 日 10,000 连带责任保证 2年否是限公司山东丰沃新农农牧科 2016 年 04 月 15 日 5,000 2017 年 06 月 02 日 5,000 连带责任保证 2年是是技有限公司山东丰沃新农农牧科 2016 年 4 月 15 日、 5,000 2017 年 10 月 13 日 5,000 连带责任保证 2年否是技有限公司 2018 年 04 月 12 日 46 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保山东丰沃新农农牧科 2017 年 09 月 02 日 3,000 2017 年 09 月 07 日 3,000 连带责任保证 2年否是技有限公司山东丰沃新农农牧科 2018 年 04 月 12 日 5,000 2018 年 06 月 07 日 5,000 连带责任保证 2年否是技有限公司饶阳大北农农牧科技有限责任公司等 48 家 2016 年 04 月 15 日 3,300 2016 年 05 月 01 日 3,300 连带责任保证 2年是是子公司眉山驰阳饲料科技有 2017 年 09 月 02 日 2,000 2017 年 09 月 02 日 2,000 连带责任保证 2年否是限公司河北方田饲料有限公 2016 年 07 月 14 日 3,000 2016 年 12 月 15 日 2,500 连带责任保证 2年是是司河北方田饲料有限公 2017 年 07 月 14 日 3,000 2018 年 03 月 01 日 3,000 连带责任保证 2年否是司陕西正能农牧科技有 2016 年 09 月 23 日 4,000 2016 年 11 月 23 日 4,000 连带责任保证 2年否是限责任公司北京科牧丰生物制药 2016 年 09 月 23 日 1 2016 年 09 月 30 日 1 连带责任保证 5年是是有限公司郑州市大北农饲料科 2017 年 03 月 04 日 8,000 2017 年 03 月 30 日 4,000 连带责任保证 2年否是技有限公司郑州市大北农饲料科 2017 年 03 月 04 日 4,000 2017 年 03 月 30 日 4,000 连带责任保证 2年是是技有限公司哈尔滨大北农牧业科 2017 年 09 月 02 日 10,000 连带责任保证 2年否是技有限公司安徽省大北农农牧科 2017 年 04 月 27 日 3,000 2017 年 05 月 09 日 3,000 连带责任保证 2年是是技有限公司安徽省大北农农牧科 2018 年 04 月 12 日 5,000 2018 年 05 月 08 日 4,200 连带责任保证 2年否是技有限公司北京科高大北农饲料有限责任公司等 61 家 2017 年 04 月 27 日 5,330 2017 年 05 月 01 日 5,330 连带责任保证 2年否是子公司北京大北农贸易有限 2017 年 04 月 27 日 15,000 2017 年 05 月 24 日 10,000 连带责任保证 2年是是责任公司北京大北农贸易有限 2018 年 05 月 09 日、 2018 年 04 月 28 日 15,000 11,500 连带责任保证 2年否是责任公司 2018 年 06 月 01 日北京大北农贸易有限 2018 年 06 月 06 日 4,000 连带责任保证 2年否是责任公司 47 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保漳州大北农农牧科技 2017 年 11 月 10 日、 2017 年 09 月 02 日 5,000 5,000 连带责任保证 2年否是有限公司 2018 年 04 月 20 日漳州大北农农牧科技 2018 年 03 月 02 日 5,000 2018 年 04 月 27 日 5,000 连带责任保证 2年否是有限公司南宁大北农饲料科技 2017 年 09 月 02 日 2,500 连带责任保证 2年是是有限责任公司南宁大北农饲料科技 2018 年 04 月 12 日 5,000 2018 年 05 月 11 日 5,000 连带责任保证 2年否是有限责任公司淮安市淮阴大北农饲 2017 年 09 月 02 日 1,500 2018 年 05 月 15 日 1,500 连带责任保证 2年否是料有限公司淮安市淮阴大北农饲 2018 年 06 月 06 日 2,000 2018 年 06 月 15 日 2,000 连带责任保证 2年否是料有限公司常德大北农饲料有限 2017 年 09 月 02 日 1,000 2017 年 09 月 02 日 1,000 连带责任保证 2年否是公司等 28 家子公司常德大北农饲料有限 2017 年 09 月 02 日 1,440 2017 年 09 月 02 日 1,440 连带责任保证 1年否是公司等 28 家子公司四川驰阳农业开发有 2017 年 11 月 07 日 5,000 2018 年 01 月 06 日 5,000 连带责任保证 2年否是限公司台山市大北农水产科 2017 年 11 月 07 日 2,000 2018 年 02 月 06 日 2,000 连带责任保证 2年否是技有限公司武汉大北农农牧发展 2018 年 03 月 02 日 4,800 2018 年 04 月 23 日 4,800 连带责任保证 2年否是有限公司山东荣昌育种股份有 2018 年 03 月 02 日 1,500 2018 年 04 月 03 日 1,500 连带责任保证 2年否是限公司茂名农牧科技有限公 2018 年 04 月 28 日 2,000 连带责任保证 2年否是司浙江大北农农牧科技 2018 年 04 月 28 日 2,000 2018 年 06 月 21 日 2,000 连带责任保证 2年否是有限公司宿迁大北农饲料有限 2018 年 04 月 28 日 2,000 2018 年 05 月 14 日 2,000 连带责任保证 2年否是责任公司北京伟农生物科技有 2018 年 06 月 06 日 5,000 连带责任保证 2年否是限公司四川大北农农牧科技 2018 年 06 月 06 日 4,500 2018 年 06 月 25 日 4,500 连带责任保证 2年否是有限责任公司 48 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保江苏大北农水产科技 2018 年 06 月 06 日 2,800 连带责任保证 2年否是有限公司山东荣昌育种股份有 2018 年 06 月 06 日 940 连带责任保证 2年否是限公司内蒙古四季春饲料有 2018 年 06 月 30 日 2,400 连带责任保证 2年否是限公司内蒙古四季春饲料有 2018 年 06 月 30 日 3,000 连带责任保证 2年否是限公司江西大北农科技有限 2018 年 06 月 30 日 3,000 连带责任保证 2年否是责任公司报告期内审批对子公司担保额度合计报告期内对子公司担保实 105,240 73,000 （B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保额度合报告期末对子公司实际担 176,510 128,770 计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保山东荣昌育种股份有 2018 年 04 月 28 日 918.91 2018 年 04 月 28 日 918.91 连带责任保证 2年否是限公司报告期内审批对子公司担保额度合计报告期内对子公司担保实 918.91 918.91 （C1）际发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担保额度合报告期末对子公司实际担 918.91 918.91 计（C3）保余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 262,351.71 120,373.42 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 432,805.38 315,975.22 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 31.79% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额 10,000 （E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 10,000 49 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相关公担保额实际发生日期（协议实际担保是否履行是否为关担保对象名称担保类型担保期告披露日期度签署日）金额完毕联方担保未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无（2）违规对外担保情况公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司报告期内投建项目猪场4座，均编制环境影响评价报告书且获得政府批复，建成完善的排污设施且运行良好；主要猪场采用生态循环综合利用模式，依据《畜禽粪便无害化处理技术规范》（NY/T 168-2006）、《畜禽粪便还田技术规范》（GB/T 25246-2010）和《沼肥施用技术规范》（NY/T 065-2011）的指导要求，将猪场产生的粪污彻底厌氧发酵无害化后达到畜禽粪便卫生学要求，沼液科学还田，沼渣通过堆肥发酵作为有机肥还菜果林田，实现零排放，资源化利用，辐射面积可达790公顷，运行良好。通过厌氧发酵后进行资源化利用，精准还田，达到当地环保要求。包括《广东省综合排放标准》（DB4426-2001）、《浙江省畜禽养殖业污染物排放标准》（DB3593-2005）、《城市杂用水水质标准》（GB/T18920-2002）等的排放标准。且建立完善的环境风险识别响应机制、应急预案及监测方案，保障公司的各项排污能够合法合理的运营。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划 1.基本方略 “十三五”时期是中国全面建成小康社会的决胜阶段和扶贫攻坚的关键时期，公司积极 50 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文响应国家号召，发挥公司的产业优势、科技优势、互联网+优势、人才培训优势和公益教育优势，把产业扶贫、精准扶贫、精准脱贫作为扶贫事业的重要方略，坚持与公司发展相互促进，实现企业与社会共同发展。 2.总体目标：推进“三百”工程：帮扶百县、投资百个项目、带动百万农民脱贫。 3.主要任务 1）产业扶贫通过公司各产业体系和服务平台，对接贫困地区农业相关产业，发挥企业的技术、资金、管理、信息等方面的优势，为贫困户解决实际困难和就业需求，让贫困户的收入得到保障，带动地方经济发展，真正从源头做到产业精准扶贫。合作社+家庭农场+贫困户扶贫模式：公司下属旗下四川驰阳公司，以创建“驰阳之家” 乡村合作社为平台，通过合作社平台六大支撑（农村金融、养殖保险、种猪器械、营养方案、动保服务及回购与食品），助推贫困户发展生猪产业，确保贫困户持续增收。公司委托合作社家庭农场结对贫困户，帮扶贫困户 5 年，结对的贫困户将银行提供的 5 万元基准利率贴息贷款委托给驰阳之家，公司给合作社的家庭农场每结对一户贫困户赠送 2 头母猪进行帮扶，贫困户每年按 6%领取固定收益 3,000 元。委托制种扶贫模式：公司下属北京金色农华种业科技股份有限公司在国家级贫困县兴国县、宁都县、古浪县，以“公司+农户（合作社）”的形式建设制种基地，涉及制种农户 2000-3000 户，每户增加种植收入 2000 元以上。鼓励农村专业合作社、制种大户等新型经营主体吸收贫困户入伙发展制种生产；对制种基地的建档立卡的贫困户免费提供制种亲本种子，对所需其他生产资料化肥、农药提供融资借款服务。 2）科技扶贫通过提升集团科技创新水平及遍布全国的服务网络，将企业、产品、市场、农民的需求有机整合，把高品质、高科技、高服务的产品带到田间地头，提升贫困户的生产效率和收益。科技推广扶贫模式：通过以互联网为工具、培训为手段、服务为内容、产品为载体、科技推广服务人才为主体的无处不到、无时不在的全新科技推广扶贫服务网络，每年在全国广大乡村开展的形式多样的科普培训会、研讨会数以万次计。 3）互联网+扶贫公司旗下农信互联公司积极探索开发“互联网+扶贫”新模式，与采用“公司+贫困农户” 或“合作社+贫困农户”模式的企业进行合作，通过电商扶贫、金融扶贫方式，帮助龙头企业 51 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文销售农产品、提升生产养殖效率、提供贷款支持经营、提供保险降低风险等，拉动贫困地区优质农产品的生产和经营。 4）人才培训扶贫公司下属以中国农民大学（公司与中国农业科学院合民办高校）为主导，通过搭建多种培训平台，鼓励和引导能人带贫困户模式，发展特色种植、养殖产业，从而辐射带动周围贫困地区发展经济，帮助贫困农民脱贫。 5）教育公益扶贫大北农将从贫困县中筛选出迫切需要教育支持的地区开展公益扶贫，通过捐建希望学校让贫困学子有学可上；面向贫困学子发放大北农励志助学金，确保贫困学子顺利求学；为贫困地区教师创造学习交流的平台，提高教师业务水平及教学环境。 4.组织保障成立扶贫工作领导小组和办事机构，切实加强组织领导。集团董事长邵根伙博士任组长，各产业、事业部负责人任副组长。在集团总部成立扶贫工作办公室，由集团副总裁担任办公室主任，在领导小组领导下开展工作。（2）半年度精准扶贫概要 2018年上半年，在2017年度精准扶贫工作基础上，推进农林产业发展脱贫项目7个，投入金额21,027.86万元，教育脱贫资助贫困学生投入金额560.23万元，资助贫困学生2024人，下半年公司将加大力度投入精准扶贫项目。（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中：1.资金万元 21,588.09 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人 2,920 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数个 7 1.3 产业发展脱贫项目投入金额万元 21,027.86 52 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文指标计量单位数量/开展情况 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数人 2,920 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额万元 560.23 4.2 资助贫困学生人数人 2,024 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— （4）后续精准扶贫计划 ① 目标任务坚持以推进“五个一百”工程为总体目标，本着农民脱贫增收、企业扶贫增效的原则，以集团各地产业及相关合作单位机构为帮扶方，推进精准扶贫工作。 ② 计划措施强化综合扶贫：根据不同贫困县实际经济发展情况，侧重扶持“一村一品”；根据不同项目建立专业合作社平台，推广“驰阳之家”乡村合作社模式，使经济合作组织进一步发展壮大；结合当地产业带规划和示范基地建设，发展新型种养循环的经济链项目。强化扶贫附加活动：公司将在原来扶贫工作的基础上，开展多种形式的帮扶活动，搞好牵手致富、访贫问苦送温暖活动。突出“扶志”，增强贫困户发展的信心；突出实物扶贫，增强造血功能；突出“扶头”，让有魄力、有基础的带头人自身富，带民富。强化扶贫对象的职业技能培训：公司将创新性实行人才培训扶贫模式，将创业理念和种养技能相结合，提升贫困户的创业技能和知识技能，增强其市场竞争力，才能有效引导贫困户参与扶贫，加大精准扶贫效果。十六、其他重大事项的说明公司控股股东、董事长邵根伙先生于 2018 年 1 月 2 日、1 月 4 日、1 月 9 日通过深证证券交易所证券交易系统增持了公司部分股份，详情请见公司在信息披露指定网站巨潮资讯网上发布的 2018-001、2018-002、2018-009 号公告。 53 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 54 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后项目发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股一、有限售条件股份 1,977,859,670 46.61% -7,922,681 -7,922,681 1,969,936,989 46.43% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 48,335,123 1.14% 0 0 48,335,123 1.14% 3、其他内资持股 1,897,301,131 44.72% -7,922,681 -7,922,681 1,889,378,450 44.53% 其中：境内法人持股 56,390,976 1.33% 56,390,976 1.33% 境内自然人持股 1,687,848,935 39.78% -7,922,681 -7,922,681 1,679,926,254 39.59% 4、外资持股 32,223,416 0.76% 32,223,416 0.76% 其中：境外法人持股境外自然人持股 32,223,416 0.76% 32,223,416 0.76% 二、无限售条件股份 2,265,134,195 53.39% 7,922,681 7,922,681 2,273,056,876 53.57% 1、人民币普通股 2,265,134,195 53.39% 7,922,681 7,922,681 2,273,056,876 53.57% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 100.00 三、股份总数 4,242,993,865 100.00% 4,242,993,865 % 股份变动的原因 1、年初公司董事、监事和高级管理人员以上年末其所持本公司股份为基数，重新计算可转让股份数量，导致其高管锁定故发生变动。 2、报告期内公司部分董事、监事、高级管理人员邵根伙先生、陈忠恒先生、林孙雄先生、张颉先生通过二级市场买入公司股票，新买入的股份 75%转为高管锁定股。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 55 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况单位：股期初限售股本期解除限本期增加限售股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期数售股数股数每年转让的股份不超过其所持本公司股份总数高管锁定限售、非邵根伙 1,503,677,695 13,880,412 1,489,797,283 的 25%，其中非公开发公开发行限售行限售股解除限售日期为 2018 年 11 月 5 日。中信证券－中信银行－中信证券积极策略 2018 年 11 月 5 日解除限 48,335,122 48,335,122 非公开发行限售 3 号集合资产管理计售划北信瑞丰基金－工商银行－北信瑞丰基金 2018 年 11 月 5 日解除限 48,335,122 48,335,122 非公开发行限售和君软件 1 号资产管售理计划国华人寿保险股份有 2018 年 11 月 5 日解除限 40,279,269 40,279,269 非公开发行限售限公司－万能三号售重庆中新融拓投资中 2018 年 11 月 5 日解除限 40,279,269 40,279,269 非公开发行限售心（有限合伙）售 2018 年 11 月 5 日解除限黄培钊 32,223,416 32,223,416 非公开发行限售售现代种业发展基金有 2018 年 11 月 5 日解除限 32,223,416 32,223,416 非公开发行限售限公司售西藏自治区投资有限 2018 年 11 月 5 日解除限 16,111,707 16,111,707 非公开发行限售公司售广东温氏投资有限公 16,111,707 16,111,707 非公开发行限售 2018 年 11 月 5 日解除限 56 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期初限售股本期解除限本期增加限售股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期数售股数股数司售平安资产－工商银行 2018 年 11 月 5 日解除限－平安资产鑫享 7 号 16,111,707 16,111,707 非公开发行限售售保险资产管理产品高管锁定股每年转让的其他 184,171,240 5,957,731 190,128,971 高管锁定限售股份不超过其所持本公司股份总数的 25%；合计 1,977,859,670 13,880,412 5,957,731 1,969,936,989 -- -- 3、证券发行与上市情况公司报告期不存在证券发行与上市情况。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股报告期末普通股股东总数 113,118 0 东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限质押或冻结情况报告期末持报告期内持有无限售售条件的股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动条件的普通普通股数股份状态数量数量情况股数量量 1,489,797,2 邵根伙境内自然人 41.25% 1,750,382,283 6,515,454 260,585,000 质押 1,743,634,700 83 邱玉文境内自然人 3.64% 154,409,610 154,409,610 质押 105,699,488 甄国振境内自然人 2.38% 101,143,807 101,143,807 赵雁青境内自然人 1.94% 82,323,662 82,323,662 质押 17,050,000 中央汇金资产管理有限责任国有法人 1.16% 49,099,800 49,099,800 公司中信证券－中信银行－中信证券积极策略其他 1.14% 48,335,122 48,335,122 3 号集合资产管理计划北信瑞丰基金其他 1.14% 48,335,122 48,335,122 57 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文－工商银行－北信瑞丰基金和君软件 1 号资产管理计划新华人寿保险股份有限公司－分红－个人其他 1.02% 43,308,902 43,308,902 43,308,902 分红 -018L-FH002 深重庆中新融拓境内非国有法投资中心（有限 0.95% 40,279,269 40,279,269 质押 40,279,269 人合伙）国华人寿保险股份有限公司其他 0.95% 40,279,269 40,279,269 －万能三号中信证券－中信银行－中信证券积极策略 3 号集合资产管理计划、北信瑞丰基金－工商银战略投资者或一般法人因配售行－北信瑞丰基金和君软件 1 号资产管理计划、重庆中新融拓投资中心（有限合伙）、国新股成为前 10 名普通股股东的华人寿保险股份有限公司－万能三号的股份全部为参与公司 2015 年非公开发行股票所情况（如有）（参见注 3）得，股份限售期间为 2015 年 11 月 5 日-2018 年 11 月 4 日。上述前十名股东中，邵根伙先生为本公司控股股东、董事长，除此以外，本公司未知上述上述股东关联关系或一致行动股东之间是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露的说明管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量邵根伙 260,585,000 人民币普通股 260,585,000 邱玉文 154,409,610 人民币普通股 154,409,610 甄国振 101,143,807 人民币普通股 101,143,807 赵雁青 82,323,662 人民币普通股 82,323,662 中央汇金资产管理有限责任公 49,099,800 人民币普通股 49,099,800 司新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002 43,308,902 人民币普通股 43,308,902 深徐信莲 27,707,951 人民币普通股 27,707,951 中国证券金融股份有限公司 2,394,972 人民币普通股 2,394,972 工银瑞信基金－农业银行－工 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 银瑞信中证金融资产管理计划 58 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文南方基金－农业银行－南方中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划中欧基金－农业银行－中欧中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划博时基金－农业银行－博时中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划大成基金－农业银行－大成中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划嘉实基金－农业银行－嘉实中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划广发基金－农业银行－广发中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划华夏基金－农业银行－华夏中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划银华基金－农业银行－银华中 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 证金融资产管理计划易方达基金－农业银行－易方 23,469,000 人民币普通股 23,469,000 达中证金融资产管理计划前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件上述前十名股东中，邵根伙先生为本公司控股股东、董事长，除此以外，本公司未知上述普通股股东和前 10 名普通股股股东之间是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露东之间关联关系或一致行动的管理办法》中规定的一致行动人。说明前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）无（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更公司报告期实际控制人未发生变更。 59 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况报告期公司不存在优先股。 60 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期被授本期增持本期减持期初被授予期末被授予的期初持股数期末持股数予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股限制性股票数（股）（股）性股票数（股）（股）票数量（股）量（股）量（股）邵根伙董事长现任 1,743,866,829 6,515,454 1,750,382,283 张立忠总裁，董事现任 15,068,045 327,546 15,395,591 高级副总宋维平现任 4,216,409 4,216,409 裁，董事陈磊独立董事现任冯玉军独立董事现任监事会主季卫国现任 30,000 30,000 席毛丽职工监事现任张颉职工监事现任 22,500 20,000 42,500 周业军副总裁现任 1,822,502 1,822,502 谈松林副总裁现任 6,840,000 6,840,000 副总裁，董陈忠恒现任 3,983,875 1,161,400 5,145,275 秘高级副总吴文现任 17,143,785 800,000 16,343,785 裁财务负责林孙雄现任 660,000 660,000 人薛素文董事离任 12,436,636 3,104,454 9,332,182 合计 -- -- 1,805,430,581 8,684,400 3,904,454 1,810,210,527 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因宋维平高级副总裁，董事被选举 2018 年 03 月 20 日被选举薛素文董事离任 2018 年 03 月 20 日离任 61 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况一、公司债券基本信息债券余额债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式（万元）采用单利按年计息，不北京大北农科计复利。每年付息一技集团股份有 2014 年 04 月 2019 年 04 月 14 北农债 112203 50,000 7.24% 次、到期一次还本，最限公司 2014 年 08 日 08 日后一期利息随本金一公司债券同支付。公司债券上市或转让的交深圳证券交易所易场所公司有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票面利率，公司发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期内第 3 个付息投资者适当性安排日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给公司，如投资者行使回售权，则其回售部分债券的兑付日期为 2017 年 4 月 8 日。报告期内公司债券的付息报告期公司付息日为 2018 年 4 月 8 日，公司已在约定的付息日委托中国结算深圳分公司进行兑付情况本次付息公司于 2017 年 3 月 9 日、2017 年 3 月 10 日、2017 年 3 月 11 日分别发布了《北京大北农科技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公司债券附发行人或投资公告》、北京大北农科技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调整和投资者回售实施者选择权条款、可交换条款办法的第二次提示性公告》、北京大北农科技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调等特殊条款的，报告期内相整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的”14 关条款的执行情况（如适北农债”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），”14 北农债”回售用）登记期为 2017 年 3 月 9 日、2017 年 3 月 10 日、2017 年 3 月 13 日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，”14 北农债”的回售申报数量为 0 张。二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：北京市朝阳区中信建投证券名称办公地址安立路 66 号 4 联系人郭严、崔璐迪联系人电话 010-85130466 股份有限公司号楼报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 名称联合信用评级有限公司办公地址层报告期内公司聘请的债券受托管理人、无资信评级机构发生变更的，变更的原因、 62 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、公司债券募集资金使用情况根据募集说明书，本期债券募集资金扣除发行费用后，全部用于补充流动资金，公司债券募集资金使用情况及履行的程序本期公司债券已全部按照募集说明书中披露的用途使用完毕。期末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况正常募集资金使用是否与募集说明书承诺的用是途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况 2018年5月29日联合信用评级有限公司出具公司债跟踪评级报告，公司的主体长期信用等级为AA+，评级展望为“稳定”，公司债券的信用等级为AA+，评级结果与上一次相比未发生变化。定期跟踪评级报告每年出具一次，公司已于2018年5月30日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/information）公布评级结果，敬请投资者关注。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施报告期内，公司经营状况正常，公司未采取增信措施，公司偿债计划没有发生变化。公司偿付本期债券本息的资金主要来源于公司自有资金，持续的盈利能力将为本期公司债券本息的偿付提供有力保障。公司于2018年4月8日已按时兑付当期债券利息，详见公司“14北农债”2018年付息公告（公告编号：2018-040）。六、报告期内债券持有人会议的召开情况报告期内，公司未发生募集说明书约定的债券持有人会议召开的情形，因此未召开债券持有人会议。七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 “14北农债”的债券受托管理人为中信建投证券股份有限公司，报告期内，中信建投证券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责，公司已在2018 年6月9日，在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/information）公布中信建投证券股 63 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文份有限公司出具的《2014年公司债券受托管理事务报告（2017年度）》，敬请投资者关注。八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率 109.00% 134.41% -25.41% 资产负债率 42.34% 38.90% 3.44% 速动比率 71.32% 89.69% -18.37% 项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 EBITDA 利息保障倍数 4.78 13.9 -65.54% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因本报告期末EBITDA利息保障倍数比上年同期末下降65.54%，主要系本期净利润下降所致。九、公司逾期未偿还债项公司不存在逾期未偿还债项。十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况公司2017年度第一期超短期融资券5亿元人民币于2017年5月12日发行，详见公司2017年度第一期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2017-064），公司已于2018年2月9日兑付。详见2017 年度第一期超短期融资券兑付公告（公告编号：2018-017）；公司2017年度第二期超短期融资券5亿元人民币于2017年5月17日发行，详见公司2017年度第二期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2017-069），公司已于2018年1月19日兑付，详见2017 年度第二期超短期融资券兑付公告（公告编号：2018-010）。公司2017年度第四期超短期融资券5亿元人民币于2017年11月8日发行，详见公司2017年 [M1] 度第四期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2017-142），公司于2018年8月6日兑付（公告编号：2018-099）；公司2018年度第一期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月1 日发行，详见公司2018年度第一期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-023），公司将于2018年10月28日兑付；公司2018年度第二期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月6 日发行，详见公司2018年度第二期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-025），公 64 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文司将于2018年11月22日兑付；公司2018年度第三期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月16 日发行，详见公司2018年度第三期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-028），公司将于2018年12月14日兑付；公司2018年度第一期中期票据6亿元人民币于2018年4月25日至 2018年4月26发行，详见公司2018年度第一期中期票据发行情况公告（公告编号：2018-058），公司将于2021年4月27日兑付，敬请投资者关注。十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况公司在银行等金融机构的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴关系，融资能力较强，截至2018年6月30日，公司获得中国农业银行股份有限公司等银行给予的集团授信总额度合计为51.17亿元，其中已使用授信额度21.54亿元，公司可以在上述集团授信总额度内进行融资。报告期内，公司贷款都已按时偿还。十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定，合规使用募集资金，按时兑付公司债券利息，未有损害债券投资者利益的情况发生。公司于2017年3月9日、2017年3月10日、2017年3月11日分别发布了《北京大北农科技集团股份有限公司关于“14北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、《北京大北农科技集团股份有限公司关于“14北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第二次提示性公告》、《北京大北农科技集团股份有限公司关于“14北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“14北农债”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币100元/张（不含利息）， “14北农债”回售登记期为2017年3月9日、2017年3月10日、2017年3月13日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“14北农债” 的回售申报数量为0张。公司于2014年4月8日发行的公司债券至2018年4月8日期满4年，公司于2018年4月8日已按时付息并披露，详见公司“14北农债”2018年付息公告（公告编号：2018-040）。十三、报告期内发生的重大事项报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》列示的重大事项。 65 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 66 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,896,551,587.74 3,788,083,079.78 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 615,060.00 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 52,712,127.00 59,037,949.30 应收账款 2,096,153,906.44 1,332,962,400.11 预付款项 359,584,220.58 310,046,668.69 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 171,140.23 应收股利其他应收款 298,879,365.70 302,299,278.31 买入返售金融资产存货 2,382,801,283.48 2,721,806,907.23 持有待售的资产 67 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额一年内到期的非流动资产其他流动资产 844,643,778.84 598,960,804.07 流动资产合计 7,932,112,470.01 9,113,197,087.49 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 947,576,606.79 662,011,382.05 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,295,770,813.74 1,355,106,655.11 投资性房地产固定资产 4,567,447,903.44 4,610,759,320.39 在建工程 410,417,765.51 661,433,708.17 工程物资固定资产清理生产性生物资产 116,623,156.27 137,599,303.58 油气资产无形资产 1,670,219,460.70 1,681,483,476.45 开发支出 336,249,379.96 295,989,258.78 商誉 302,332,574.78 302,735,866.72 长期待摊费用 121,235,936.61 124,801,675.92 递延所得税资产 99,435,508.84 91,968,849.70 其他非流动资产 194,056,210.99 220,736,160.91 非流动资产合计 11,061,365,317.63 10,144,625,657.78 资产总计 18,993,477,787.64 19,257,822,745.27 流动负债：短期借款 1,815,741,687.86 1,802,503,397.17 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金 68 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当 6,400.00 期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 3,000,000.00 7,552,500.00 应付账款 1,065,416,433.05 1,169,695,295.36 预收款项 551,075,733.96 693,456,735.21 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 167,374,231.50 379,940,662.48 应交税费 55,861,652.19 126,391,579.72 应付利息 61,574,641.41 67,710,002.64 应付股利 171,384.97 其他应付款 1,056,992,007.22 1,033,019,581.07 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 499,789,416.19 10,000.00 其他流动负债 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 流动负债合计 7,276,997,188.35 6,780,286,153.65 非流动负债：长期借款应付债券 600,000,000.00 499,660,893.19 其中：优先股永续债长期应付款 30,402,200.00 75,303,556.15 长期应付职工薪酬专项应付款 69 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额预计负债 800,000.00 800,000.00 递延收益 114,414,541.05 113,286,854.49 递延所得税负债 20,055,625.19 21,232,190.25 其他非流动负债非流动负债合计 765,672,366.24 710,283,494.08 负债合计 8,042,669,554.59 7,490,569,647.73 所有者权益：股本 4,242,993,865.00 4,242,993,865.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,508,426,400.63 1,411,697,809.60 减：库存股 655,140,692.28 535,141,033.68 其他综合收益 -18,273,403.06 1,418,388.68 专项储备盈余公积 391,388,191.08 391,388,191.08 一般风险准备未分配利润 4,468,667,815.02 4,704,115,604.73 归属于母公司所有者权益合计 9,938,062,176.39 10,216,472,825.41 少数股东权益 1,012,746,056.66 1,550,780,272.13 所有者权益合计 10,950,808,233.05 11,767,253,097.54 负债和所有者权益总计 18,993,477,787.64 19,257,822,745.27 法定代表人：邵根伙主管会计工作负责人：林孙雄会计机构负责人：王英 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 726,111,012.26 1,415,985,737.89 70 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 326,600,000.00 3,725,200.00 应收账款 350,572,177.30 666,845,332.52 预付款项 9,899,896.73 11,133,045.55 应收利息 15,900,760.26 8,231,534.02 应收股利 17,115,713.34 其他应收款 2,012,240,459.95 2,113,430,809.67 存货 134,954,553.60 151,846,168.11 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 355,135,747.02 2,882,371.04 流动资产合计 3,948,530,320.46 4,374,080,198.80 非流动资产：可供出售金融资产 845,440,931.55 587,620,040.81 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 6,977,497,727.31 6,105,595,514.53 投资性房地产固定资产 132,128,298.39 141,162,474.29 在建工程 13,911,014.07 9,896,598.74 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 592,358,952.20 603,871,438.52 开发支出 89,928,948.78 81,070,090.10 商誉 71 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额长期待摊费用 1,393,888.40 2,447,134.41 递延所得税资产 7,468,088.53 4,911,566.26 其他非流动资产 5,174,612.00 2,718,462.00 非流动资产合计 8,665,302,461.23 7,539,293,319.66 资产总计 12,613,832,781.69 11,913,373,518.46 流动负债：短期借款 709,980,000.00 999,980,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 101,433,210.34 184,222,570.15 预收款项 49,346,406.64 63,450,790.46 应付职工薪酬 15,733,935.46 42,603,329.07 应交税费 288,746.10 29,538,361.62 应付利息 60,774,128.04 66,855,683.16 应付股利其他应付款 1,129,475,148.81 684,336,563.14 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 499,789,416.19 其他流动负债 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 流动负债合计 4,566,820,991.58 3,570,987,297.60 非流动负债：长期借款应付债券 600,000,000.00 499,660,893.19 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 72 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额专项应付款预计负债递延收益 21,885,209.03 25,595,385.36 递延所得税负债 64,393.24 749,024.61 其他非流动负债非流动负债合计 621,949,602.27 526,005,303.16 负债合计 5,188,770,593.85 4,096,992,600.76 所有者权益：股本 4,242,993,865.00 4,242,993,865.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,706,334,570.21 1,605,467,590.70 减：库存股 655,140,692.28 535,141,033.68 其他综合收益 -14,109,856.15 4,215,617.24 专项储备盈余公积 391,388,191.08 391,388,191.08 未分配利润 1,753,596,109.98 2,107,456,687.36 所有者权益合计 7,425,062,187.84 7,816,380,917.70 负债和所有者权益总计 12,613,832,781.69 11,913,373,518.46 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 9,073,372,471.54 8,384,792,664.80 其中：营业收入 9,073,372,471.54 8,384,792,664.80 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 73 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额二、营业总成本 8,994,581,843.29 7,859,767,331.25 其中：营业成本 7,370,537,473.13 6,292,274,277.66 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 25,393,491.70 22,149,069.79 销售费用 742,494,055.76 821,013,603.16 管理费用 692,543,812.04 599,074,260.30 财务费用 106,594,952.76 67,318,713.19 资产减值损失 57,018,057.90 57,937,407.15 加：公允价值变动收益（损失以 621,460.00 -87,950.00 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 28,323,291.72 89,759,150.85 列）其中：对联营企业和合营企业 -28,595,906.38 -480,858.68 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 1,812,577.60 -1,692,518.88 列）其他收益 45,948,767.41 32,014,002.56 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,496,724.98 645,018,018.08 加：营业外收入 3,976,321.27 4,820,459.80 减：营业外支出 8,939,673.15 7,867,441.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,533,373.10 641,971,036.17 减：所得税费用 65,939,584.06 94,051,332.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,593,789.04 547,919,703.88 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 74 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 103,991,719.49 524,664,427.01 少数股东损益 -19,397,930.45 23,255,276.87 六、其他综合收益的税后净额 -19,586,939.06 2,126,079.50 归属母公司所有者的其他综合收益 -19,691,791.74 2,154,245.78 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -19,691,791.74 2,154,245.78 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 41,063.93 36,648.35 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -18,180,678.76 3,412,678.59 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,552,176.91 -1,295,081.16 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的 104,852.68 -28,166.28 税后净额七、综合收益总额 65,006,849.98 550,045,783.38 归属于母公司所有者的综合收益 84,299,927.75 526,818,672.79 总额归属于少数股东的综合收益总额 -19,293,077.77 23,227,110.59 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.03 0.13 （二）稀释每股收益 0.03 0.13 法定代表人：邵根伙主管会计工作负责人：林孙雄会计机构负责人：王英 4、母公司利润表单位：元 75 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、营业收入 619,162,132.60 745,634,930.08 减：营业成本 409,530,248.38 430,347,521.94 税金及附加 1,150,507.18 760,482.52 销售费用 31,012,125.68 38,933,323.26 管理费用 202,294,531.53 118,591,785.58 财务费用 73,764,105.43 46,880,089.10 资产减值损失 367,100.78 495,152.75 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 96,228,203.62 153,659,879.44 列）其中：对联营企业和合营企 -52,235,135.78 -9,973,787.03 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 3,773.96 填列）其他收益 4,311,110.31 3,606,072.96 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,586,601.51 266,892,527.33 加：营业外收入 347,080.04 843,646.27 减：营业外支出 5,233,874.67 3,332,750.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -3,300,193.12 264,403,423.60 列）减：所得税费用 -1,188,492.47 19,041,611.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,111,700.65 245,361,811.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 -18,325,473.39 3,482,652.83 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 -18,325,473.39 3,482,652.83 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 41,063.93 36,648.35 以后将重分类进损益的其他综合收益 76 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -18,366,537.32 3,446,004.48 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -20,437,174.04 248,844,464.72 七、每股收益： 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 8,172,735,002.63 7,581,125,213.44 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金 15,504,415.00 15,907,922.02 拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 77,854,823.42 45,509,363.65 经营活动现金流入小计 8,266,094,241.05 7,642,542,499.11 购买商品、接受劳务支付的现金 7,033,533,117.39 6,212,148,115.96 77 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额客户贷款及垫款净增加额 -64,382,300.35 1,867,619.87 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 1,047,406,953.34 1,014,480,423.59 金支付的各项税费 191,232,607.28 148,264,284.69 支付其他与经营活动有关的现金 655,556,099.82 661,737,737.53 经营活动现金流出小计 8,863,346,477.48 8,038,498,181.64 经营活动产生的现金流量净额 -597,252,236.43 -395,955,682.53 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,488,600.00 4,900,000.00 取得投资收益收到的现金 21,690,451.91 31,328,490.87 处置固定资产、无形资产和其他 1,056,622.84 1,818,944.99 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 17,500,032.09 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 894,533,613.36 1,237,330,823.62 投资活动现金流入小计 922,769,288.11 1,292,878,291.57 购建固定资产、无形资产和其他 740,064,443.04 464,332,150.40 长期资产支付的现金投资支付的现金 806,763,854.12 564,369,517.91 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 3,800,000.00 14,828,420.57 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,401,278,347.16 1,242,981.31 投资活动现金流出小计 2,951,906,644.32 1,044,773,070.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,029,137,356.21 248,105,221.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 100,678,000.00 23,860,447.76 其中：子公司吸收少数股东投资 100,678,000.00 23,860,447.76 收到的现金 78 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额取得借款收到的现金 1,414,780,857.32 1,866,085,576.16 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,575,829,506.77 1,060,776,380.24 筹资活动现金流入小计 3,691,288,364.09 2,950,722,404.16 偿还债务支付的现金 1,296,633,896.16 667,945,175.64 分配股利、利润或偿付利息支付 492,463,667.86 346,496,754.43 的现金其中：子公司支付给少数股东的 14,169,129.34 8,598,246.01 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,221,645,427.54 1,514,794,666.29 筹资活动现金流出小计 3,010,742,991.56 2,529,236,596.36 筹资活动产生的现金流量净额 680,545,372.53 421,485,807.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -2,099,937.72 -809,956.07 影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,947,944,157.83 272,825,390.58 加：期初现金及现金等价物余额 3,709,047,397.99 1,845,354,853.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,761,103,240.16 2,118,180,243.59 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 593,004,633.98 604,888,595.69 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 4,074,398,445.07 1,945,084,789.40 经营活动现金流入小计 4,667,403,079.05 2,549,973,385.09 购买商品、接受劳务支付的现金 431,986,540.06 482,870,854.48 支付给职工以及为职工支付的现 91,240,217.23 81,528,052.05 金支付的各项税费 29,790,219.78 27,460,905.91 支付其他与经营活动有关的现金 3,583,398,269.09 2,116,396,958.69 经营活动现金流出小计 4,136,415,246.16 2,708,256,771.13 79 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额经营活动产生的现金流量净额 530,987,832.89 -158,283,386.04 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,548,600.00 54,900,000.00 取得投资收益收到的现金 131,347,626.06 163,633,666.47 处置固定资产、无形资产和其他 3,850.00 34,500.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 8,292,576,926.11 投资活动现金流入小计 133,900,076.06 8,511,145,092.58 购建固定资产、无形资产和其他 9,999,181.53 11,228,124.32 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,245,285,922.12 765,619,450.15 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 351,080,201.76 7,156,750,284.87 投资活动现金流出小计 1,606,365,305.41 7,933,597,859.34 投资活动产生的现金流量净额 -1,472,465,229.35 577,547,233.24 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 579,000,000.00 1,075,000,000.00 发行债券收到的现金 600,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,679,000,000.00 2,075,000,000.00 偿还债务支付的现金 869,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 436,297,670.57 325,045,734.44 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 1,122,099,658.60 1,502,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,427,397,329.17 1,827,045,734.44 筹资活动产生的现金流量净额 251,602,670.83 247,954,265.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -689,874,725.63 667,218,112.76 80 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额加：期初现金及现金等价物余额 1,415,985,737.89 448,665,379.74 六、期末现金及现金等价物余额 726,111,012.26 1,115,883,492.50 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 4,242, 1,411,6 4,704,1 1,550,7 11,767, 535,141 1,418,3 391,388 一、上年期末余额 993,86 97,809. 15,604. 80,272. 253,097 ,033.68 88.68 ,191.08 5.00 60 73 13 .54 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 4,242, 1,411,6 4,704,1 1,550,7 11,767, 535,141 1,418,3 391,388 二、本年期初余额 993,86 97,809. 15,604. 80,272. 253,097 ,033.68 88.68 ,191.08 5.00 60 73 13 .54 三、本期增减变动 -235,44 -538,03 -816,44 96,728, 119,999 -19,691, 金额（减少以“－” 7,789.7 4,215.4 4,864.4 591.03 ,658.60 791.74 号填列） 1 7 9 （一）综合收益总 -19,691, 103,991 -19,397, 64,901, 额 791.74 ,719.49 930.45 997.30 -503,87 -527,15 （二）所有者投入 96,728, 119,999 9,834.6 0,902.1 和减少资本 591.03 ,658.60 2 9 -480,29 -480,29 1．股东投入的普 6,000.0 6,000.0 通股 0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 100,866 100,866 所有者权益的金 ,979.51 ,979.51 额 -147,72 -4,138,3 119,999 -23,583, 4．其他 1,881.7 88.48 ,658.60 834.62 0 81 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 -339,43 -354,19 -14,756, （三）利润分配 9,509.2 5,959.6 450.40 0 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -339,43 -354,19 3．对所有者（或 -14,756, 9,509.2 5,959.6 股东）的分配 0 450.40 0 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 4,242, 1,508,4 4,468,6 1,012,7 10,950, 655,140 -18,273, 391,388 四、本期期末余额 993,86 26,400. 67,815. 46,056. 808,233 ,692.28 403.06 ,191.08 5.00 63 02 66 .05 上年金额单位：元 82 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 4,100, 1,071,4 3,742,3 10,028, 2,370,9 334,026 777,359 一、上年期末余额 669,12 39,359. 05,772. 171,303 94.57 ,259.86 ,795.67 2.00 15 40 .65 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 4,100, 1,071,4 3,742,3 10,028, 2,370,9 334,026 777,359 二、本年期初余额 669,12 39,359. 05,772. 171,303 94.57 ,259.86 ,795.67 2.00 15 40 .65 三、本期增减变动 142,32 1,739,0 340,258 535,141 -952,60 57,361, 961,809 773,420 金额（减少以“－” 4,743. 81,793. ,450.45 ,033.68 5.89 931.22 ,832.33 ,476.46 号填列） 00 89 1,265,21 1,317,1 （一）综合收益总 -952,60 52,878, 1,910.8 37,853. 额 5.89 548.80 7 78 142,32 （二）所有者投入 279,889 535,141 730,851 617,924 4,743. 和减少资本 ,250.81 ,033.68 ,593.69 ,553.82 00 142,32 1,250,1 1．股东投入的普 392,816 715,013 4,743. 54,083. 通股 00 ,290.68 ,050.00 68 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 -503,93 31,207, 535,141 所有者权益的金 3,573.0 460.66 ,033.68 额 2 -144,13 -128,29 15,838, 4．其他 4,500.5 5,956.8 543.69 3 4 -303,40 -256,34 57,361, -10,309 （三）利润分配 2,078.5 9,813.3 931.22 ,666.03 4 5 57,361, -57,361, 1．提取盈余公积 931.22 931.22 2．提取一般风险准备 -246,04 -263,27 3．对所有者（或 -17,238 0,147.3 9,116.3 股东）的分配 2 ,969.01 3 6,929,3 6,929,3 4．其他 02.98 02.98 83 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合股本优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60,369, 60,369, （六）其他 199.64 199.64 4,242, 1,411,6 4,704,11 1,550,7 11,767, 535,141 1,418,3 391,388 四、本期期末余额 993,86 97,809. 5,604.7 80,272. 253,097 ,033.68 88.68 ,191.08 5.00 60 3 13 .54 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 2,107,4 4,242,99 1,605,467 535,141,0 4,215,617 391,388,1 7,816,380 一、上年期末余额 56,687. 3,865.00 ,590.70 33.68 .24 91.08 ,917.70 36 加：会计政策变更前期差错更正其他 2,107,4 4,242,99 1,605,467 535,141,0 4,215,617 391,388,1 7,816,380 二、本年期初余额 56,687. 3,865.00 ,590.70 33.68 .24 91.08 ,917.70 36 三、本期增减变动 -353,86 100,866,9 119,999,6 -18,325,4 -391,318, 金额（减少以“－” 0,577.3 79.51 58.60 73.39 729.86 号填列） 8 84 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计（一）综合收益总 -18,325,4 -2,111,7 -20,437,1 额 73.39 00.65 74.04 （二）所有者投入 100,866,9 119,999,6 -19,132,6 和减少资本 79.51 58.60 79.09 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 100,866,9 100,866,9 所有者权益的金 79.51 79.51 额 119,999,6 -119,999, 4．其他 58.60 658.60 -339,43 -339,439, （三）利润分配 9,509.2 509.20 0 1．提取盈余公积 -339,43 2．对所有者（或 -339,439, 9,509.2 股东）的分配 0 509.20 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -12,309, -12,309,3 （六）其他 367.53 67.53 1,753,5 4,242,99 1,706,334 655,140,6 -14,109,8 391,388,1 7,425,062 四、本期期末余额 96,109. 3,865.00 ,570.21 92.28 56.15 91.08 ,187.84 98 上年金额单位：元 85 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,853,3 4,100,66 1,121,074 1,715,561 334,026,2 7,410,807 一、上年期末余额 22,192. 9,122.00 ,639.72 .26 59.86 ,775.03 19 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,853,3 4,100,66 1,121,074 1,715,561 334,026,2 7,410,807 二、本年期初余额 22,192. 9,122.00 ,639.72 .26 59.86 ,775.03 19 三、本期增减变动 142,324, 484,392,9 535,141,0 2,500,055 57,361,93 254,134 405,573,1 金额（减少以“－” 743.00 50.98 33.68 .98 1.22 ,495.17 42.67 号填列）（一）综合收益总 2,500,055 573,619 576,119,3 额 .98 ,312.19 68.17 （二）所有者投入 142,324, 424,023,7 535,141,0 31,207,46 和减少资本 743.00 51.34 33.68 0.66 1．股东投入的普 142,324, 392,816,2 535,141,0 通股 743.00 90.68 33.68 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 31,207,46 535,141,0 -503,933, 所有者权益的金 0.66 33.68 573.02 额 4．其他 -303,40 57,361,93 -246,040, （三）利润分配 2,078.5 1.22 147.32 4 57,361,93 -57,361, 1．提取盈余公积 1.22 931.22 -246,04 2．对所有者（或 -246,040, 0,147.3 股东）的分配 2 147.32 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 86 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60,369,19 -16,082, 44,286,46 （六）其他 9.64 738.48 1.16 2,107,4 4,242,99 1,605,467 535,141,0 4,215,617 391,388,1 7,816,380 四、本期期末余额 56,687. 3,865.00 ,590.70 33.68 .24 91.08 ,917.70 36 87 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、财务报表附注（一）公司基本情况北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 10 月经公司股东会决议，由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国北京市。公司于 2007 年 10 月 26 日经北京市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91110000102006956C。本公司总部位于北京市海淀区中关村大街 27 号 14 层。本公司及子公司本公司主要生产、销售饲料产品和种子产品，属农副食品加工业。本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司，成立于 1994 年 10 月 18 日。2006 年 9 月，经公司 2006 年度第二次临时股东会决议，公司更名为北京大北农科技集团有限责任公司。2007 年 10 月 26 日，在该公司基础上整体变更为股份有限公司。本公司成立时注册资本为 20 万元，由 2 名自然人股东以现金出资，其中：邵根伙出资 13.00 万元，占注册资本的 65.00％；徐信兵出资 7.00 万元，占注册资本的 35.00％。历经数次增资及股权转让后，截止 2007 年 7 月 31 日股改前，公司注册资本为 5,410.58 万元，股东为 49 名自然人。2007 年 10 月，本公司经股东会决议，以截止 2007 年 7 月 31 日经审计的净资产减去拟分配的现金股利后，依法整体变更为股份有限公司。截止 2007 年 7 月 31 日，公司的净资产为 423,870,369.97 元，分配现金股利 90,024,216.12 元，扣除分配股利后的净资产为 333,846,153.85 元，按 1:0.65 的折股比例折合为股本 21,700.00 万元，差额记入资本公积，变更后本公司的注册资本为 21,700.00 万元，股本总数 21,700 万股。2007 年 12 月，经公司 2007 年第一次临时股东大会决议，新增注册资本 3,900.00 万元，由原股东邵根伙、邱玉文、张立忠和 149 名新股东甄国生、刘忠、邢尧等增资，共计投入货币资金 7,638.15 万元，折合股本 3,900.00 万元，差额记入资本公积。增资后，公司股东扩大到 198 名自然人，注册资本变更为 25,600 万元，股本总数 25,600 万股。2009 年 7 月，经公司 2009 年第二次临时股东大会决议，新增注册资本人民币 8,400 万元，由资本公积转增股本。转增完成后，股东人数及各股东持股比例不变，注册资本变更为 34,000.00 万元，股本总数 34,000 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。根据本公司 2008 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）（证监许可[2010]262 号文）批准，本公司于 2010 年首次向社会公众公开发行 6,080 万股普通股，且本公司的股票于 2010 年 3 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易。发行完成后，本公司注册资本增至人民币 40,080.00 万元。根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2012 年 5 月 4 日以资本公积 40,080.00 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 80,160.00 万元，股本为人民币 80,160.00 万元。根据本公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2013 年 5 月 28 88 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文日以资本公积 801,599,984.00 元转增股本；2013 年度公司股票期权激励计划第一个行权期内已行权 34,624,839.00 股，相应增加股本 34,624,839.00 元；2014 年度公司股权期权激励计划已行权 27,158,091.00 股，相应增加股本 27,158,091.00 元。前述事项完成后，本公司股本为人民币 1,664,982,914.00 元。根据本公司 2014 年年度股东大会决议规定，本公司于 2015 年 5 月 13 日以资本公积 832,491,457.00 元转增股本，变更后的股本为 2,497,474,371.00 元。根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程及证监会（证监许可[2015]2134 号）批准，本公司以非公开发行方式向 10 名特定对象发行 236,305,044.00 股普通股，发行完成后本公司注册资本及股本为人民币 2,733,779,415.00 元。根据本公司 2015 年年度股东大会决议规定，本公司于 2016 年 5 月 11 日以资本公积 1,366,889,707.00 元转增股本，变更后的股本为人民币 4,100,669,122.00 元。根据本公司 2017 年第六次临时股东大会决议规定，本公司向 1,484 名限制性股票激励对象授予限制性股票 142,324,743 股（每股面值 1 元），增加股本 142,324,743.00 元，发行完成后本公司股本 4,242,993,865.00 元。本公司经营范围为：销售兽药（严禁经营兽用预防用生物制品）；饲料加工（限分公司经营）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务，互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2019 年 12 月 10 日）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；畜牧和兽医科学研究与试验发展；动物营养保健品的技术开发；农业信息技术开发、服务；销售饲料；出口本企业生产的饲料、动物营养保健品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药生产经营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、法务证券部、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。本财务报表业经本公司董事会于2018年8月19日决议批准报出。本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 239 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比年初增加 14 户，减少 39 户，详见本附注七“合并范围的变更”。（二）财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 89 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。（三）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。（四）重要会计政策和会计估计本公司及各子公司从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖、小额贷款的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 90 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 91 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 92 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13 “长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 93 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 94 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 95 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 ③可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 96 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认 97 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、贷款（1）贷款贷款是指本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司对本公司客户（借款人）发放的按按约定利率和期限还本付息的货币资金。贷款按期限长短可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款；按贷款条件可以分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款等。本公司根据银监会 2007 年 7 月 3 日颁布的《贷款风险分类指引》（银监发【2007】54 号）对进行贷款五级分类，用以衡量及管理本公司贷款的质量。本公司的贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中： ①正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 ②关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 ③次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 ④可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 ⑤损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（2）贷款损失准备 98 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司按照贷款质量分类，根据各类贷款余额百分比计提贷款损失准备，具体比例如下：贷款质量计提比例（%）正常贷款 1.50 关注贷款 3.00 次级贷款 30.00 可疑贷款 60.00 损失贷款 100.00 10、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据关联方应收款项、备用金、员债务人属于本公司或关联方，一般情况下发生坏账的可能性较小工借款等其他应收款项债务人不属于本公司或关联方，按账龄确定为不同的风险组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 99 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法关联方应收款项、备用金、员工借款等个别认定法其他应收款项账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 60.00 60.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额不重大且属于“其他应收款项”信用风险组合的应收款项，如存在争议、涉诉、仲裁或债务人已破产、死亡等明显迹象，表明债务人很可能无法遵循原定条件履行还款义务，按账龄分析法计提的坏账准备已无法全面提示其回收风险时，将对该类款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品及库存商品、消耗性生物资产。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时通常按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 100 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 101 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 102 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 103 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 104 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物年限平均法 5-40 0.00-5.00 2.38-20.00 生产设备年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00 运输设备年限平均法 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00 办公设备年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00 科研设备年限平均法 5-8 0.00-5.00 11.88-20.00 其他年限平均法 5 0.00-5.00 19.00-20.00 105 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 106 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、生物资产（1）消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消耗性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。（2）生产性生物资产生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司生产性生物资产为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：类别使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）种猪 3－5 5.00-30.00 14.00-31.67 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 107 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。 18、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。各类无形资产的摊销年限如下：项目摊销年限土地使用权按土地使用权证记载的使用年限，一般为 40-70 年。种子品种权及使用权预计可使用年限，一般为 10 年。非专利技术按受益年限摊销，不超过 10 年。生产经营许可权按合同约定可使用年限摊销。新兽药技术按《兽药管理条例》规定的保护年限，一般为 7 年。其他按受益年限摊销，不超过 10 年。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 108 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出、预付长期租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 109 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 110 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文相应增加资本公积。对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 111 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司在收讫客户货款或取得收取货款的权利，且所销售货物已经发出时，确认销售收入。根据结算方式不同，确认收入的具体原则和环节分别为：现销方式：本公司收到所销售商品的全部款项时，销售部门依据本公司规定价格开具销货清单，财务部门审核并在销货清单的收款栏上签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入；预收货款方式：预收客户货款后，财务部门开具收据并作预收账款处理，在客户向销售部门提出提货需求时，销售部门依据本公司规定开具销货清单，经财务部门审核其预收款情况后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入；赊销方式：客户提出赊销申请后，经有权人员审核批准，销售部门依据本公司和客户签定的合同或协议规定的价格开具销货清单，财务部门审核客户信用等级及合同或协议规定条款并办妥收取货款的权利证明，核实销货清单后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 112 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 113 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 114 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更本公司本期无因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ②其他会计政策变更 115 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司本期无其他会计政策变更。（2）会计估计变更本公司本期无会计估计变更。 29、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 116 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 2018 年 6 月 30 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 177,062,826.66 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 117 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（10）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会以聘用第三方有资质的评估师来执行估价在内的合理方法来确定公允价值。（五）税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况应税收入按6%、10%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。部分应税收入按3%的征收率计算增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。企业所得税按应纳税所得额25%计缴，享受税收优惠政策的除外 2、税收优惠及批文（1）增值税本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税〔2001〕113号）》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121号）》等法律法规和政策文件的规定，本公司生产的复合预混合饲料添加剂（猪用、鸡用、鱼用、鸭用、牛羊用、维多利、维力康）、维生素预混料（猪用、牛用、禽用、畜禽用、水产用维生素预混料）猪配合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉（三级）、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙免征增值税；根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），本公司符合条件的技术转让业务收入免征增值税。本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业，免征增值税；植保产品生产企业增值税率为10%，流通环节免征增值税（化肥除外）；销售动保产品及其他产品的企业，增值税率（征收率）为3%、6%、16%。（2）企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《国 118 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税函【2008】850号）之规定，本公司及下属北京伟农生物科技有限公司、哈尔滨大北农牧业科技有限公司、沈阳英大科技发展有限公司、吉林大北农农牧科技有限责任公司、漳州大北农农牧科技有限公司、江西大北农科技有限责任公司、湖南大北农农业科技有限公司、北京大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物药业有限公司、北京绿色农华作物科技有限公司、北京达世丰生物科技有限公司、绩溪农华生物科技有限公司、福州大北农生物技术有限公司、北京大北农生物技术有限公司、江西高安大北农饲料有限公司、东莞一翔液体肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司、南京天邦生物科技有限公司、山东丰沃新农农牧科技有限公司、河北方田饲料有限公司系各地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定的高新技术企业，按15%税率计缴企业所得税。本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种植、牲畜家禽饲养和农林产品初加工的公司享受免征企业所得税的税收优惠政策。根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》和《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），本公司下属内蒙古四季春饲料有限公司、南宁大北农饲料科技有限责任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、梁平大北农饲料科技有限责任公司、四川大北农农牧科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责任公司高陵分公司、甘肃大北农农牧科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责任公司新绛分公司、宁夏大北农科技实业有限公司、绵阳大北农农牧科技有限公司、渭南大北农农牧科技有限公司、德阳驰阳饲料科技有限公司、眉山驰阳饲料科技有限公司、邛崃驰阳饲料科技有限公司、福泉大北农农业科技有限公司享受15%企业所得税优惠税率。（六）合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日；“本期”指 2018 年 1-6 月，“上期”指 2017 年 1-6 月。 1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金 217,042.43 1,628,419.57 银行存款 1,760,886,197.73 3,707,368,978.42 其他货币资金 135,448,347.58 79,085,681.79 合计 1,896,551,587.74 3,788,083,079.78 其中：存放在境外的款项总额 5,195,915.23 1,769,237.37 119 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文注：于 2018 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 135,448,347.58 元（2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 79,035,681.79 元），其中：银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 元，信用证保证金 33,996,343.22 元，客户融资保证金 62,835,925.72 元，期货保证金 37,116,078.64 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 615,060.00 合计 615,060.00 3、应收票据（1）应收票据分类项目期末余额年初余额银行承兑汇票 37,138,894.50 45,037,949.30 商业承兑汇票 15,573,232.50 14,000,000.00 合计 52,712,127.00 59,037,949.30 （2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 11,029,674.00 合计 11,029,674.00 4、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 10,121,000.50 0.44 10,121,000.50 100.00 备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准 2,286,116,009.27 99.56 189,962,102.83 8.31 2,096,153,906.44 备的应收账款其中：应收关联方款 166,354,158.17 7.24 166,354,158.17 其他应收款项 2,119,761,851.10 92.32 189,962,102.83 8.96 1,929,799,748.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 120 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）合计 2,296,237,009.77 100 200,083,103.33 8.71 2,096,153,906.44 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 17,439,779.32 1.17 17,439,779.32 100 备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准 1,479,249,681.78 98.83 146,287,281.67 9.89 1,332,962,400.11 备的应收账款其中：应收关联方款 95,566,511.92 6.39 95,566,511.92 其他应收款项 1,383,683,169.86 92.44 146,287,281.67 10.57 1,237,395,888.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 1,496,689,461.10 100 163,727,060.99 10.94 1,332,962,400.11 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额应收账款应收账款坏账准备计提比例计提理由广德福丰**客户 5,999,959.00 5,999,959.00 100 判决执行困难山东临沂客户 1,686,036.00 1,686,036.00 100 判决执行困难山东临沂客户 1,296,155.50 1,296,155.50 100 判决执行困难江苏徐州客户 1,138,850.00 1,138,850.00 100 判决执行困难合计 10,121,000.50 10,121,000.50 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 1,802,353,017.31 90,117,651.08 5 1至2年 158,072,221.97 15,807,222.16 10 2至3年 76,613,152.64 22,983,945.82 30 3至4年 38,008,159.77 22,804,895.84 60 4至5年 32,334,557.36 25,867,645.88 80 121 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 5 年以上 12,380,742.05 12,380,742.05 100 合计 2,119,761,851.10 189,962,102.83 — ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）应收关联方款 166,354,158.17 合计 166,354,158.17 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 55,489,416.13 元；本期核销坏账准备金额为 18,728,341.92 元；企业合并减少 405,031.87 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 71,913,435.77 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 3.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,912,337.25 元。 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示期末余额年初余额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 352,901,691.74 98.14 303,876,500.41 98.01 1至2年 3,159,308.86 0.88 3,682,415.89 1.19 2至3年 1,775,973.23 0.49 55,889.29 0.02 3 年以上 1,747,246.75 0.49 2,431,863.10 0.78 合计 359,584,220.58 — 310,046,668.69 — （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 62,546,916.03 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 17.39%。 6、应收利息项目期末余额年初余额其他非金融机构借款利息 171,140.23 合计 171,140.23 122 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 7、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,013,520.88 0.32 1,013,520.88 100 按信用风险特征组合计提坏账准 315,145,581.04 16,266,215.34 298,879,365.70 备的其他应收款 99.68 5.16 其中：应收关联方、备用金、员工 224,146,438.39 224,146,438.39 借款等 70.90 其他应收款项 90,999,142.65 28.78 16,266,215.34 17.87 74,732,927.31 单项金额不重大但单独计提坏账 - 准备的其他应收款合计 316,159,101.92 100 17,279,736.22 5.47 298,879,365.70 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准 1,013,520.88 0.32 1,013,520.88 100 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 316,638,955.68 99.68 14,339,677.37 4.53 302,299,278.31 备的其他应收款其中：应收关联方、备用金、员工 231,408,192.88 72.85 231,408,192.88 借款等其他应收款项 85,230,762.80 26.83 14,339,677.37 16.82 70,891,085.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 317,652,476.56 100 15,353,198.25 4.83 302,299,278.31 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 123 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由宜城市合作社 1,013,520.88 1,013,520.88 100 判决执行困难合计 1,013,520.88 1,013,520.88 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 63,521,505.36 3,176,072.29 5 1至2年 8,275,378.69 827,537.88 10 2至3年 7,806,775.21 2,342,032.57 30 3至4年 3,387,284.37 2,032,370.62 60 4至5年 600,000.00 480,000.00 80 5 年以上 7,408,199.02 7,408,199.02 100 合计 90,999,142.65 16,266,215.34 — ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称其他应收款坏账准备计提比例（%）关联方应收款 120,208,175.98 备用金、员工借款等 103,938,262.41 合计 224,146,438.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,272,507.60 元；本期核销坏账准备金额 284,268.5 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额应收关联方、备用金、员工借款等 224,146,438.39 231,408,192.88 应收押金、保证金款 54,241,900.64 54,091,838.12 其他 37,770,762.89 32,152,445.56 合计 316,159,101.92 317,652,476.56 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例（%）期末余额第一名股权转让款 35,000,000.00 1 年以内 11.07 第二名往来款 18,999,118.81 1 年以内 6.01 124 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例（%）期末余额第三名往来款 6,884,488.00 2-3 年 2.18 2,065,346.40 第四名往来款 3,759,900.00 1 年以内 1.19 第五名政府补助款 3,260,000.00 1 年以内 1.03 合计 — 67,903,506.81 — 21.48 2,065,346.40 （5）涉及政府补助的应收款项单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据 2018 年黑龙江玉米补贴宾县财政局 2,196,600.00 1 年以内 2018 年年底前收回款无害化无菌处理科研项玉田县畜牧局 2,072,500.00 1 年以内 2018 年年底前收回目长春经济技术开发区 2 吉林省财政局 3,260,000.00 1 年以内 2018 年年底前收回万吨饲料加工项目合计 7,529,100.00 8、存货（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 1,461,706,834.51 23,799,275.03 1,437,907,559.48 自制半成品及在产品 85,592,886.64 85,592,886.64 产成品及库存商品 389,590,282.96 2,308.15 389,587,974.81 包装物 61,386,448.61 61,386,448.61 低值易耗品 6,026,754.25 6,026,754.25 消耗性生物资产 402,299,659.69 402,299,659.69 合计 2,406,602,866.66 23,801,583.18 2,382,801,283.48 （续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料 1,597,013,421.33 27,581,270.38 1,569,432,150.95 自制半成品及在产品 72,888,068.27 72,888,068.27 产成品及库存商品 484,605,818.72 2,308.15 484,603,510.57 包装物 65,476,889.36 8,481.27 65,468,408.09 125 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文年初余额项目账面余额跌价准备账面价值低值易耗品 6,249,592.75 6,249,592.75 消耗性生物资产 523,165,176.60 523,165,176.60 合计 2,749,398,967.03 27,592,059.80 2,721,806,907.23 （2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 27,581,270.38 3,781,995.35 23,799,275.03 自制半成品及在产品产成品及库存商品 2,308.15 2,308.15 包装物 8,481.27 45,734.01 54,215.28 低值易耗品消耗性生物资产合计 27,592,059.80 45,734.01 3,836,210.63 23,801,583.18 注：存货跌价准备本期增加金额系本期计提，本期计提的存货跌价准备系因部分包装物因质量瑕疵，不符合公司销售标准；本期减少金额系已计提存货跌价准备的存货领用、消耗，相应结转已计提的存货跌价准备对外销售。 9、其他流动资产项目期末余额年初余额一年内到期的货币型基金及银行理财产品 472,477,632.30 173,683,831.18 发放贷款本金及利息 267,275,680.32 330,967,753.70 预付短期租金 53,786,083.79 52,901,580.94 预缴所得税/未抵扣增值税进项税额 20,902,481.78 15,163,996.07 预付五金备件、猪保险费用等 30,201,900.65 26,243,642.18 844,643,778.84 合计 598,960,804.07 注：（1）一年内到期的货币型基金及银行理财产品成本为 471,538,240.57 元，公允价值变动 939,391.73 元。（2）发放贷款系本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司为客户提供的短期小额借款，本金明细如下： ①按贷款类别分类：项目期末数年初数 126 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末数年初数质押贷款 6,206,849.10 5,000,000.00 信用贷款 269,076,038.99 334,665,188.44 小计 275,282,888.09 339,665,188.44 贷款损失准备 8,007,207.77 8,697,434.74 合计 267,275,680.32 330,967,753.70 ②按贷款质量分类：贷款质量本金及利息贷款损失准备贷款余额正常贷款 254,651,287.10 3,821,186.10 250,830,101.00 关注贷款 8,899,595.70 266,987.87 8,632,607.83 次级贷款 10,400,564.59 3,120,169.38 7,280,395.21 可疑贷款 1,331,440.70 798,864.42 532,576.28 损失贷款 0 合计 275,282,888.09 8,007,207.77 267,275,680.32 10、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 947,576,606.79 947,576,606.79 662,011,382.05 662,011,382.05 其中：按公允价值计量的 596,697,433.44 596,697,433.44 438,876,542.70 438,876,542.70 按成本计量的 350,879,173.35 350,879,173.35 223,134,839.35 223,134,839.35 合计 947,576,606.79 947,576,606.79 662,011,382.05 662,011,382.05 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产分类可供出售权益工具权益工具的成本 613,740,915.24 公允价值 596,697,433.44 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -17,043,481.80 已计提减值金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额在被投资被投资单位单位持股本期现金红利年初本期增加本期减少期末比例（%）广东德兴食品股份有 49,600,000.00 49,600,000.00 8 127 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文账面余额在被投资被投资单位单位持股本期现金红利年初本期增加本期减少期末比例（%）限公司北京爱种网络科技有 20,000,000.00 20,000,000.00 13.33 限公司新乡市大北农农牧有 10,843,498.11 10,843,498.11 19.96 206,000.00 限责任公司河北吴氏润康牧业股 10,000,000.00 10,000,000.00 10 份有限公司河南照丰农业开发有 2,800,000.00 2,800,000.00 10 限公司华智水稻生物技术有 6,000,000.00 6,000,000.00 2 限公司山西汇福科技发展有 3,000,000.00 3,000,000.00 8.57 限公司湖南洞庭高科种业股 3,000,000.00 3,000,000.00 8.33 份有限公司海南豫育农业科学研 1,000,000.00 1,000,000.00 3.75 究院有限公司安徽长丰农村商业银 500,000.00 500,000.00 1.37 行股份有限公司吉林省金塔实业(集团) 52,500,000.00 52,500,000.00 4.38 股份有限公司宁夏晓鸣农牧股份有 30,000,000.00 30,000,000.00 4.43 限公司湖南金色农丰种业有 680,000.00 680,000.00 10 限公司山东无棣农村合作银 32,000,000.00 32,000,000.00 5.17 1,600,000.00 行潍坊优牧农牧科技有 1,211,341.24 1,211,341.24 7.5 限公司江西天涯种业有限公 27,744,334.00 27,744,334.00 16.71 司湖南鑫广安农牧股份 100,000,000.00 100,000,000.00 8.33 有限公司合计 223,134,839.35 127,744,334.00 350,879,173.35 1,806,000.00 11、长期股权投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资其他权益变动投资损益调整联营企业： 128 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资其他权益变动投资损益调整黑龙江大北农农牧食品有限公司 235,442,218.70 240,000,000.00 -14,710,578.34 北京农信互联科技有限公司 268,973,700.90 -11,477,060.51 24,020.46 北京融拓智慧农业投资合伙企业 198,809,201.73 123,153,675.00 -1,059,480.08 （有限合伙）重庆日泉农牧科技有限公司 131,639,879.88 -4,286,989.25 黑龙江龙科种业集团有限公司 124,896,753.99 4,070,067.90 北京农信众帮咨询服务合伙企业 76,156,592.94 -8,143,430.92 17,043.47 （有限合伙）广州市金洋水产养殖有限公司 56,749,389.04 716,685.70 北京华农伟业种子科技有限公司 44,937,117.50 -983,871.39 江苏众旺农牧科技有限公司 30,000,709.25 -965,443.46 佳木斯龙粳种业有限公司 29,074,248.00 12,460,392.00 9,369,920.81 浙江清山种畜有限公司 26,966,172.21 26,441,227.42 -524,944.79 兰考晓鸣禽业有限公司 18,961,725.88 230,250.23 内蒙古龙珠生物科技有限公司 15,906,717.58 576,314.03 临澧天心种业有限公司 13,503,707.87 570,456.82 厦门农信渔联信息科技有限公司 11,947,901.71 -1,186,059.11 清远佳兴农牧有限公司 12,227,973.83 -2,020,201.60 北京龙头农业互助公社股份有限 10,258,209.46 23,087.05 公司内蒙古蒙龙种业科技有限公司 9,669,553.70 474,699.09 安徽荃华种业科技有限公司 7,172,641.69 -166,714.93 德州大北农中慧饲料有限公司 5,296,271.61 355,486.80 浙江省台州市九联生猪产销专业 4,972,304.04 217,385.02 合作社柳州市宏华大北农饲料科技有限 3,795,742.49 186,000.00 公司绵阳市明驰农业科技有限公司 3,524,057.86 临朐县沃农畜禽养殖有限公司 1,744,501.75 -15,092.76 安徽省三宝饲料有限责任公司 1,585,751.97 241,462.50 湖南金耘水稻育种研究有限公司 848,947.68 320,000.00 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司 31,419.98 -31,419.98 保定旺顺敏达农牧开发有限公司 10,013,241.87 天津农垦康嘉生态养殖有限公司 37,132,200.00 安徽昌农农牧食品有限公司南昌恒安金属表面防腐处理有限 27,200,000.00 -376,435.21 公司 129 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资其他权益变动投资损益调整浙江昌农农牧食品有限公司武汉绿色巨农农牧股份有限公司陕西昌农康牧农业发展有限公司广西大北农农牧食品有限公司合计 1,355,106,655.11 439,946,267.00 26,441,227.42 -28,595,906.38 41,063.93 （续）本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他利或利润联营企业：黑龙江大北农农牧食品有限公司 460,731,640.36 北京农信互联科技有限公司 257,520,660.85 北京融拓智慧农业投资合伙企业（有限 320,903,396.65 合伙）重庆日泉农牧科技有限公司 127,352,890.63 黑龙江龙科种业集团有限公司 128,966,821.89 北京农信众帮咨询服务合伙企业（有限 68,030,205.49 合伙）广州市金洋水产养殖有限公司 57,466,074.74 北京华农伟业种子科技有限公司 43,953,246.11 江苏众旺农牧科技有限公司 29,035,265.79 佳木斯龙粳种业有限公司 1,648,200.00 49,256,360.81 浙江清山种畜有限公司兰考晓鸣禽业有限公司 19,191,976.11 内蒙古龙珠生物科技有限公司 16,483,031.61 临澧天心种业有限公司 14,074,164.69 厦门农信渔联信息科技有限公司 10,761,842.60 清远佳兴农牧有限公司 10,207,772.23 北京龙头农业互助公社股份有限公司 10,281,296.51 内蒙古蒙龙种业科技有限公司 177,838.50 9,966,414.29 安徽荃华种业科技有限公司 7,005,926.76 德州大北农中慧饲料有限公司 5,651,758.41 浙江省台州市九联生猪产销专业合作 5,189,689.06 130 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文社柳州市宏华大北农饲料科技有限公司 3,981,742.49 绵阳市明驰农业科技有限公司 3,524,057.86 临朐县沃农畜禽养殖有限公司 1,729,408.99 安徽省三宝饲料有限责任公司 1,827,214.47 湖南金耘水稻育种研究有限公司 1,168,947.68 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司保定旺顺敏达农牧开发有限公司 10,013,241.87 天津农垦康嘉生态养殖有限公司 37,132,200.00 安徽昌农农牧食品有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 南昌恒安金属表面防腐处理有限公司 26,823,564.79 浙江昌农农牧食品有限公司 29,500,000.00 29,500,000.00 武汉绿色巨农农牧股份有限公司 76,540,000.00 76,540,000.00 陕西昌农康牧农业发展有限公司 162,000,000.00 162,000,000.00 广西大北农农牧食品有限公司 224,500,000.00 224,500,000.00 合计 1,826,038.50 557,540,000.00 2,295,770,813.74 注：其他系合并范围变更引起的变动。 12、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备办公设备生产设备科研设备其他合计一、账面原值 1、年初余额 3,899,830,052.08 86,889,244.89 182,095,815.67 2,025,954,591.87 178,787,318.27 28,060,076.65 6,401,617,099.43 2、本期增加金额 219,127,576.99 6,872,773.37 7,142,076.74 112,492,558.35 7,519,316.43 657,685.10 353,811,986.98 （1）购置 3,366,000.00 6,872,773.37 7,142,076.74 22,483,813.21 7,519,316.43 657,685.10 48,041,664.85 （2）在建工程转入 215,761,576.99 90,008,745.14 305,770,322.13 （3）企业合并增加 0.00 3、本期减少金额 156,796,184.54 5,779,910.04 4,952,860.84 47,425,169.18 3,053,541.09 8,770.00 218,016,435.69 （1）处置或报废 1,711,984.13 2,294,756.04 847,202.54 1,537,377.41 2,017,779.87 3,100.00 8,412,199.99 （2）处置子公司减少 155,084,200.41 3,485,154.00 4,105,658.30 1,035,761.22 5,670.00 209,604,235.70 45,887,791.77 4、期末余额 3,962,161,444.53 87,982,108.22 184,285,031.57 2,091,021,981.04 183,253,093.61 28,708,991.75 6,537,412,650.72 二、累计折旧 1、年初余额 657,336,105.42 53,420,639.23 115,604,189.65 829,612,178.59 112,649,126.32 22,235,539.83 1,790,857,779.04 2、本期增加金额 70,894,114.23 6,472,968.25 13,456,317.43 93,208,417.24 9,787,047.26 1,478,612.52 195,297,476.93 （1）计提 70,894,114.23 6,472,968.25 13,456,317.43 93,208,417.24 9,787,047.26 1,478,612.52 195,297,476.93 （2）企业合并增加 0.00 131 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目房屋及建筑物运输设备办公设备生产设备科研设备其他合计 3、本期减少金额 7,457,452.78 2,482,071.25 1,571,260.75 2,562,947.36 2,106,701.69 10,074.86 16,190,508.69 （1）处置或报废 888,042.76 1,741,504.25 779,815.12 668,135.52 2,049,135.75 911.73 6,127,545.13 （2）处置子公司减少 6,569,410.02 740,567.00 791,445.63 1,894,811.84 57,565.94 9,163.13 10,062,963.56 4、期末余额 720,772,766.87 57,411,536.23 127,489,246.33 920,257,648.47 120,329,471.89 23,704,077.49 1,969,964,747.28 三、减值准备四、账面价值 1、期末账面价值 3,241,388,677.66 30,570,571.99 56,795,785.24 1,170,764,332.57 62,923,621.72 5,004,914.26 4,567,447,903.44 2、年初账面价值 3,242,493,946.66 33,468,605.66 66,491,626.02 1,196,342,413.28 66,138,191.95 5,824,536.82 4,610,759,320.39 注：截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 86,636,531.38 元、账面价值 66,970,301.35 元的房屋建筑物为本公司短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面原值未办妥产权证书的原因房屋建筑物 852,674,624.80 产权证书正在办理房屋建筑物 490,200,811.87 租赁土地等原因导致无法办理权证合计 1,342,875,436.67 13、在建工程（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新型肥料及农药产业化基地项目 70,711,505.26 70,711,505.26 46,072,075.55 46,072,075.55 一期河北饶阳生猪生态养殖一体化一 47,350,437.60 47,350,437.60 25,307,655.00 25,307,655.00 期项目河北内丘生态养殖一体化生猪一 35,859,465.00 35,859,465.00 10,536,615.00 10,536,615.00 期项目大北农大兴生物制品基地 35,827,621.53 35,827,621.53 30,178,680.96 30,178,680.96 内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一体化暨年出栏 60 万头生猪项目一 27,121,715.80 27,121,715.80 15,816,227.80 15,816,227.80 期建设内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一体化暨年出栏 60 万头生猪项目一 17,458,113.00 17,458,113.00 12,330,021.00 12,330,021.00 期建设新型肥料及农药产业化基地项目 17,196,241.47 17,196,241.47 13,175,407.77 13,175,407.77 二期莱芜华有年产 12 万吨饲料生产线 14,447,598.38 14,447,598.38 13,718,184.93 13,718,184.93 来宾广安昌农 12 万吨猪配合料项 12,394,719.25 12,394,719.25 4,169,956.84 4,169,956.84 132 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值目高效安全环保兽药 GMP 标准厂房 8,085,760.35 8,085,760.35 21,145,052.29 21,145,052.29 建设项目广东清远科技园 18 万吨猪料项目 30,742,915.14 30,742,915.14 广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价 25,240,764.50 25,240,764.50 配合饲料项目产业扶贫阆中市项目 125,842,730.80 125,842,730.80 追加益阳猪场固定资产建设投资 82,139,541.77 82,139,541.77 其他项目 123,964,587.87 123,964,587.87 205,017,878.82 205,017,878.82 合计 410,417,765.51 410,417,765.51 661,433,708.17 661,433,708.17 （2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资项目名称预算数年初余额本期增加金额本期合并减少金额期末余额产金额新型肥料及农药产业化基 84,000,000.00 46,072,075.55 28,851,395.50 4,211,965.79 70,711,505.26 地项目一期广东清远科技园 18 万吨猪 62,000,000.00 30,742,915.14 37,252,683.42 67,995,598.56 料项目河北饶阳生猪生态养殖一 75,000,000.00 25,307,655.00 22,070,782.60 28,000.00 47,350,437.60 体化一期项目广东丰顺新建年产 24 万吨 63,000,000.00 25,240,764.50 16,879,551.80 42,120,316.30 猪全价配合饲料项目河北内丘生态养殖一体化 75,000,000.00 10,536,615.00 25,322,850.00 35,859,465.00 生猪一期项目大北农大兴生物制品基地 248,130,000.00 30,178,680.96 45,247,794.82 39,598,854.25 35,827,621.53 内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一体化暨年出栏 60 万 150,000,000.00 15,816,227.80 11,305,488.00 27,121,715.80 头生猪项目一期建设内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一体化暨年出栏 60 万 108,000,000.00 12,330,021.00 5,128,092.00 17,458,113.00 头生猪项目一期建设新型肥料及农药产业化基 88,000,000.00 13,175,407.77 4,020,833.70 17,196,241.47 地项目二期莱芜华有年产 12 万吨饲料 19,400,000.00 13,718,184.93 729,413.45 14,447,598.38 生产线来宾广安昌农 12 万吨猪配 28,500,000.00 4,169,956.84 8,224,762.41 12,394,719.25 合料项目高效安全环保兽药 GMP 标 30,000,000.00 21,145,052.29 4,937,457.82 17,996,749.76 8,085,760.35 准厂房建设项目产业扶贫阆中市项目 240,000,000.00 125,842,730.80 86,060,009.85 211,902,740.65 133 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期转入固定资项目名称预算数年初余额本期增加金额本期合并减少金额期末余额产金额追加益阳猪场固定资产建 160,000,000.00 82,139,541.77 20,506,888.93 88,200,988.46 14,445,442.24 设投资（续）工程累计投入工程进度利息资本化累其中：本期利本期利息资工程名称占预算比例资金来源（%）计金额息资本化金额本化率（%）（%）新型肥料及农药产业化基地项目一期 95.07 95.00 自筹、募集广东清远科技园 18 万吨猪料项目 109.67 100.00 自筹、募集河北饶阳生猪生态养殖一体化一期项目 63.13 95.00 自筹广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价配合饲料项目 66.86 100.00 自筹、募集河北内丘生态养殖一体化生猪一期项目 47.81 80.00 自筹大北农大兴生物制品基地 90.24 98.00 自筹、募集内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一体化暨年出栏 18.08 70.00 自筹 60 万头生猪项目一期建设内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一体化暨年出栏 16.16 70.00 自筹 60 万头生猪项目一期建设新型肥料及农药产业化基地项目二期 30.13 65.00 自筹、募集莱芜华有 12 万吨配合料生产线 74.47 80.00 自筹来宾广安昌农 12 万吨猪配合料项目 48.24 60.00 自筹高效安全环保兽药 GMP 标准厂房建设项目 93.00 95.00 自筹产业扶贫阆中市项目 92.34 95.00 8,907,088.57 4,467,528.57 自筹、扶贫贷款追加益阳猪场固定资产建设投资 99.20 99.00 自筹、募集 14、生产性生物资产（1）采用成本计量模式项目种猪一、账面原值 1、年初余额 172,452,922.07 2、本期增加金额 88,002,402.66 （1）外购 20,683,398.12 （2）自行培育 67,319,004.54 3、本期减少金额 113,165,403.25 （1）处置 56,427,156.37 （2）合并减少 56,738,246.88 4、期末余额 147,289,921.48 134 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目种猪二、累计折旧 1、年初余额 34,853,618.49 2、本期增加金额 22,284,804.14 （1）计提 22,284,804.14 3、本期减少金额 26,471,657.42 （1）处置 16,721,237.17 （2）合并减少 9,750,420.25 4、期末余额 30,666,765.21 三、减值准备四、账面价值 1、期末账面价值 116,623,156.27 2、年初账面价值 137,599,303.58 15、无形资产（1）无形资产情况种子品种权及使项目土地使用权非专利技术生产经营许可权新兽药技术其他合计用权一、账面原值 1、年初余额 1,514,580,001.60 182,029,144.81 66,179,926.20 30,072,974.46 112,391,035.92 60,217,540.31 1,965,470,623.30 2、本期增加金额 26,642,630.03 257,409.12 29,820.00 570,600.00 27,500,459.15 （1）购置 26,642,630.03 257,409.12 29,820.00 570,600.00 27,500,459.15 （2）内部研发（3）企业合并增加 3、本期减少金额 1,703,742.74 1,703,742.74 （1）处置 1,703,742.74 1,703,742.74 （2）处置子公司减少 4、期末余额 1,541,222,631.63 180,325,402.07 66,437,335.32 30,102,794.46 112,391,035.92 60,788,140.31 1,991,267,339.71 二、累计摊销 1、年初余额 119,377,265.51 63,702,393.18 20,057,903.67 20,374,372.02 29,504,245.66 30,970,966.81 283,987,146.85 2、本期增加金额 17,070,064.86 8,382,003.06 2,551,686.72 821,790.84 6,924,359.88 1,353,420.36 37,103,325.72 （1）计提 17,070,064.86 8,382,003.06 2,551,686.72 821,790.84 6,924,359.88 1,353,420.36 37,103,325.72 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 42,593.57 42,593.57 135 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文种子品种权及使项目土地使用权非专利技术生产经营许可权新兽药技术其他合计用权（1）处置 42,593.57 42,593.57 （2）处置子公司减少 - 4、期末余额 136,447,330.38 72,041,802.67 22,609,590.39 21,196,162.86 36,428,605.54 32,324,387.17 321,047,879.01 三、减值准备四、账面价值 1、期末账面价值 1,404,775,301.25 108,283,599.40 43,827,744.93 8,906,631.60 75,962,430.38 28,463,753.14 1,670,219,460.70 2、年初账面价值 1,395,202,736.09 118,326,751.63 46,122,022.53 9,698,602.44 82,886,790.26 29,246,573.50 1,681,483,476.45 注：①本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 8.89%。 ②截止 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 32,240,540.19 元、账面价值 28,144,780.41 元的土地使用权为本公司短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。（3）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权 7,200,000.00 正在办理中 16、开发支出本期减少项目年初数内部研发增加期末数确认为无形资产转入当期损益合并减少种子品种权 41,867,634.98 11,390,671.02 46,500.00 53,211,806.00 生物育种 172,874,432.37 20,057,091.48 192,931,523.85 动物疫苗 81,070,090.10 8,858,858.68 89,928,948.78 新型肥料研发 177,101.33 177,101.33 项目合计 295,989,258.78 40,306,621.18 46,500.00 336,249,379.96 17、商誉（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期企业合并形成合并减少期末余额宁夏大北农科技实业有限公司 164,201,492.14 164,201,492.14 安徽长风农牧科技有限公司 24,912,337.99 24,912,337.99 山东荣昌育种股份有限公司 78,231,512.07 78,231,512.07 福建梁野山农牧股份有限公司 8,313,629.25 8,313,629.25 136 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期企业合并形成合并减少期末余额河南郑韩种业科技有限公司 6,154,554.60 6,154,554.60 四川川单种业有限责任公司 6,086,691.64 6,086,691.64 佛山大北农汇林水产科技有限公司 5,502,063.56 5,502,063.56 威海大北农种猪科技有限公司 4,685,091.69 4,685,091.69 广东君有饲料有限公司 4,456,084.62 4,456,084.62 东莞一翔液体肥料有限公司 1,484,548.36 1,484,548.36 安陆大北农饲料有限公司 863,282.71 863,282.71 南京天邦生物科技有限公司 795,870.25 795,870.25 郑州市大北农饲料科技有限公司 201,988.61 201,988.61 商丘市大北农饲料有限公司 200,000.00 200,000.00 郴州大北农饲料科技有限公司 147,730.74 147,730.74 台州市金泽生态农业开发有限公司 49,611.60 49,611.60 博白县大展荣牧业有限公司 353,680.34 353,680.34 合计 306,640,170.17 403,291.94 306,236,878.23 （2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的年初余额本期计提增加本期处置减少期末余额事项安陆大北农饲料有限公司 863,282.71 863,282.71 南京天邦生物科技有限公司 795,870.25 795,870.25 郑州市大北农饲料科技有限公 201,988.61 201,988.61 司商丘市大北农饲料有限公司 200,000.00 200,000.00 郴州大北农饲料科技有限公司 147,730.74 147,730.74 安徽长风农牧科技有限公司 1,695,431.14 1,695,431.14 合计 3,904,303.45 3,904,303.45 18、长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额合并减少金额期末数租赁费 66,228,087.00 34,708,910.95 8,445,840.07 22,003,020.76 70,488,137.12 租入固定资 57,259,272.79 9,675,285.92 17,801,940.09 225,668.75 48,906,949.87 产改良支出其他 1,314,316.13 1,580,806.20 771,596.54 282,676.17 1,840,849.62 合计 124,801,675.92 45,965,003.07 27,019,376.70 22,511,365.68 121,235,936.61 19、递延所得税资产/递延所得税负债 137 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损 209,216,644.17 51,850,920.86 183,154,626.99 45,788,656.75 未实现利润 40,273,316.14 7,683,879.45 74,424,680.19 11,737,184.38 资产减值准备 144,096,780.87 31,896,422.75 131,775,914.65 29,053,069.79 递延收益 5,281,124.24 1,053,243.62 4,690,249.92 967,562.48 职工教育经费 185,709.40 27,856.41 可供出售金融资 17,043,481.80 2,556,522.27 产公允价值变动股份支付 29,296,799.27 4,394,519.89 29,296,799.27 4,394,519.89 合计 445,208,146.49 99,435,508.84 423,527,980.42 91,968,849.70 （2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并 128,153,090.84 19,764,410.82 133,334,361.12 20,443,659.91 资产评估增值可供出售金融资产公允 906,573.09 225,531.87 5,214,440.87 788,530.34 价值变动交易性金融资产公允价 262,748.52 65,682.50 值变动合计 129,322,412.45 20,055,625.19 138,548,801.99 21,232,190.25 （3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异 70,019,611.93 39,459,125.87 可抵扣亏损 374,900,661.77 417,202,404.02 合计 444,920,273.70 456,661,529.89 注：①由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认上述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。 ②因所得税纳税清缴事项尚未办理，本期新增可抵扣亏损额与税务机关最终认定可能存在差异。 ③本公司下属免征所得税公司坏账准备期末数 11,253,654.52 元，存货跌价准备期末数 23,801,583.18 元。（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 138 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文年份期末余额年初余额备注 2018 年 42,289,640.14 2019 年 54,060,629.09 60,955,668.93 2020 年 47,123,485.83 60,967,528.20 2021 年 137,630,074.86 157,909,086.87 2022 年 92,093,536.96 95,080,479.88 2023 年 43,992,935.03 合计 374,900,661.77 417,202,404.02 20、其他非流动资产项目期末余额年初余额预付工程款 54,226,547.25 43,612,152.31 预付设备款 52,980,300.52 42,539,726.50 预付土地款 57,705,493.43 80,332,178.28 预付品种使用权款 25,468,628.51 25,196,828.51 预付股权款 19,000,000.00 其他 3,675,241.28 10,055,275.31 合计 194,056,210.99 220,736,160.91 21、短期借款（1）短期借款分类项目期末余额年初余额抵押借款 95,400,000.00 91,400,000.00 保证借款 978,130,358.33 691,123,397.17 信用借款 742,211,329.53 1,019,980,000.00 合计 1,815,741,687.86 1,802,503,397.17 注：①本公司抵押借款的抵押物系本附注“六、12、固定资产”所述账面原值 86,636,531.38 元，账面价值 66,970,301.35 元的房屋建筑物以及本附注“六、15 无形资产”所述账面原值 32,240,540.19 元，账面价值 28,144,780.41 元的土地使用权。 ②保证借款主要系本公司为子公司提供的保证担保借款。 22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项目期末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6,400.00 合计 6,400.00 23、应付票据 139 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文种类期末余额年初余额银行承兑汇票 3,000,000.00 7,552,500.00 合计 3,000,000.00 7,552,500.00 24、应付账款（1）应付账款列示项目期末余额年初余额货款 990,793,423.43 1,061,571,340.12 工程款 48,318,458.33 63,199,283.90 设备款 19,955,784.63 27,766,791.75 品种权款 4,183,876.33 13,888,470.13 应付其他款项 2,164,890.33 3,269,409.46 合计 1,065,416,433.05 1,169,695,295.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 1,953,641.35 未到结算期第二名 1,723,725.00 未到结算期第三名 1,695,000.00 未到结算期第四名 1,245,220.00 未到结算期第五名 1,168,096.10 未到结算期合计 7,785,682.45 25、预收款项项目期末余额年初余额货款 551,075,733.96 693,456,735.21 合计 551,075,733.96 693,456,735.21 26、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 375,904,249.34 788,697,563.48 1,000,688,059.65 163,913,753.17 二、离职后福利-设定 4,036,413.14 63,227,389.74 63,803,324.55 3,460,478.33 提存计划三、辞退福利 3,081,732.92 3,081,732.92 合计 379,940,662.48 855,006,686.14 1,067,573,117.12 167,374,231.50 （2）短期薪酬列示 140 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 353,881,121.26 676,370,793.72 889,616,402.40 140,635,512.58 补贴 2、职工福利费 31,149,863.62 31,149,863.62 3、社会保险费 2,172,571.72 36,046,179.42 36,165,266.93 2,053,484.21 其中：医疗保险费 1,754,450.16 29,891,441.27 29,840,843.87 1,805,047.56 工伤保险费 88,274.77 2,590,789.38 2,590,309.11 88,755.04 生育保险费 183,335.90 2,383,699.45 2,382,542.62 184,492.73 综合保险 146,510.89 1,205,060.44 1,351,571.33 4、住房公积金 73,367.96 23,946,077.90 23,783,007.65 236,438.21 5、工会经费和职工教育 19,777,188.40 21,184,648.82 19,973,519.05 20,988,318.17 经费合计 375,904,249.34 788,697,563.48 1,000,688,059.65 163,913,753.17 （3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,815,562.28 61,098,241.98 61,673,125.23 3,240,679.03 2、失业保险费 220,850.86 2,129,147.76 2,130,199.32 219,799.30 合计 4,036,413.14 63,227,389.74 63,803,324.55 3,460,478.33 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 27、应交税费项目期末余额年初余额企业所得税 42,542,715.28 109,840,214.25 增值税 3,262,915.99 3,978,384.29 其他税费 10,056,020.92 12,572,981.18 合计 55,861,652.19 126,391,579.72 28、应付利息项目期末余额年初余额分期付息到期还本的长期借款利息 108.18 短期借款应付利息 1,123,172.79 2,044,288.42 141 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额超短期融资券应付利息 35,687,163.83 39,294,100.54 公司债应付利息 18,228,523.02 26,371,505.50 中期票据应付利息 6,500,000.00 其他非金融机构借款利息 35,781.77 合计 61,574,641.41 67,710,002.64 29、应付股利项目期末余额年初余额子公司应付少数股东股利 171,384.97 合计 171,384.97 30、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额年初余额限制性股票回购义务 535,141,033.68 535,141,033.68 应付单位及个人往来款 190,218,497.39 134,082,970.40 少数股东借款 79,065,160.00 89,907,299.17 应付员工未报销费用 55,503,219.46 37,511,584.77 应付押金、质保金 98,262,205.42 74,220,300.05 股权收购款 5,029,694.83 57,812,094.83 应付融资保证金及贷款保证金 52,625,718.14 67,953,210.18 应付劳务费、运杂费等 41,146,478.30 36,391,087.99 合计 1,056,992,007.22 1,033,019,581.07 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 3,000,000.00 子公司的前股东借款第二名 2,407,880.57 未到结算期第三名 1,629,694.83 子公司的前股东借款第四名 1,627,225.14 未到结算期第五名 1,306,400.00 未到结算期合计 9,971,200.54 31、一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、33） 10,000.00 142 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1 年内到期的应付债券（附注六、34） 499,789,416.19 合计 499,789,416.19 10,000.00 32、其他流动负债项目期末余额年初余额超短期融资券 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 合计 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 注：超短期融资券期末数 2,000,000,000.00 元中，500,000,000.00 元系本公司于 2017 年 11 月 8 日发行，期限 270 天，利率 5.27%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 1 日发行，期限 240 天，利率 5.33%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 6 日发行，期限 260 天，利率 5.4%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 16 日发行，期限 270 天，利率 5.88%。 33、长期借款项目期末余额年初余额保证借款 10,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、31） 10,000.00 合计 34、应付债券（1）应付债券项目期末余额年初余额大北农公司债 499,660,893.19 中期票据 600,000,000.00 合计 600,000,000.00 499,660,893.19 （2）应付债券的增减变动本公司 2014 年 4 月 8 日发行了面值为 500,000,000.00 元的公司债，发行金额为 500,000,000.00 元，发行费用为 1,175,180.00 元，本期按实际利率法摊销发行折价（发行费用）后应付债券余额 499,789,416.19 元，重分类到一年内到期的其他非流动负债。本公司于 2018 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 26 日发行了 2018 年度第一期中期票据，发行总额 600,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率 6%。 35、长期应付款项目期末余额年初余额政府产业扶贫项目贷款 26,030,000.00 70,931,356.15 土地出让金 4,372,200.00 4,372,200.00 合计 30,402,200.00 75,303,556.15 143 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 36、预计负债项目期末余额年初余额对外提供担保 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 37、政府补助（1）本期初始确认的政府补助的基本情况与资产相关与收益相关补助项目金额未收到金额递延收益递延收益其他收益营业外收入种业类补助 14,817,125.60 9,950,000.00 2,214,400.00 2,652,725.60 饲料类补助 23,452,001.43 4,345,000.00 260,400.00 18,846,601.43 5,456,600.00 疫苗类补助 593,592.30 593,592.30 植保类补助 949,166.80 909,000.00 40,166.80 养殖类补助 9,751,167.84 3,693,180.00 6,057,987.84 其他 5,000.00 5,000.00 合计 49,568,053.97 14,295,000.00 7,076,980.00 28,196,073.97 5,456,600.00 注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、7、其他应收款。（2）计入本期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入种业类补助与资产相关 3,644,524.65 饲料类补助与资产相关 3,546,547.09 疫苗类补助与资产相关 1,179,594.64 养殖类补助与资产相关 22,176.00 其他与资产相关 272,619.30 种业类补助与收益相关 6,311,303.07 饲料类补助与收益相关 19,695,275.27 疫苗类补助与收益相关 877,344.30 植保类补助与收益相关 362,518.09 养殖类补助与收益相关 9,730,600.13 其他与收益相关 306,264.87 合计 —— 45,948,767.41 38、递延收益项目年初余额本期新增本期减少期末余额 144 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目年初余额本期新增本期减少期末余额政府补助 113,286,854.49 21,371,980.00 20,244,293.44 114,414,541.05 合计 113,286,854.49 21,371,980.00 20,244,293.44 114,414,541.05 其中，涉及政府补助的项目：本期减少与资产/收益补助项目年初余额本期增加期末余额计入其他收益其他减少相关种业类补助 48,427,957.07 9,950,000.00 3,644,524.65 54,733,432.42 与资产相关饲料类补助 16,405,377.97 4,345,000.00 3,546,547.09 231,600.00 16,972,230.88 与资产相关疫苗类补助 11,295,605.72 1,179,594.64 10,116,011.08 与资产相关植保类补助 500,000.00 500,000.00 与资产相关养殖类补助 3,455,845.78 22,176.00 3,433,669.78 与资产相关其他 1,877,278.01 272,619.30 1,604,658.71 与资产相关种业类补助 16,697,052.76 2,214,400.00 3,658,577.47 15,252,875.29 与收益相关饲料类补助 2,045,733.73 260,400.00 848,673.84 1,457,459.89 与收益相关疫苗类补助 2,255,928.90 283,752.00 1,972,176.90 与收益相关植保类补助 3,394,153.38 909,000.00 322,351.29 3,980,802.09 与收益相关养殖类补助 2,768,416.93 3,693,180.00 3,672,612.29 2,260,000.00 528,984.64 与收益相关其他 4,163,504.24 301,264.87 3,862,239.37 与收益相关合计 113,286,854.49 21,371,980.00 17,752,693.44 2,491,600.00 114,414,541.05 注：其他减少主要系本期企业合并减少所致。 39、股本本期增减变动（+、-）期末余额项目年初余额发行新股送股公积金转股小计股份总数 4,242,993,865.00 4,242,993,865.00 40、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价 1,319,518,036.70 372,112.42 4,510,500.90 1,315,379,648.22 其他资本公积 92,179,772.90 100,866,979.51 193,046,752.41 合计 1,411,697,809.60 101,239,091.93 4,510,500.90 1,508,426,400.63 注：（1）本期以权益结算的股份支付确认的费用总额增加其他资本公积 100,866,979.51 元，详见本附注“十二、股份支付”。（2）本期资本溢价减少系少数股权变动支付的对价与享有的净资产的差异，详见本附注 “八、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。 145 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 41、库存股项目年初余额本期增加本期减少期末余额有回购义务的限制性股票库存股 535,141,033.68 535,141,033.68 公司回购的库存股 119,999,658.60 119,999,658.60 合计 535,141,033.68 119,999,658.60 655,140,692.28 注：详见本附注“十二、股份支付”。 42、其他综合收益本期发生金额年初本期减：前期计入期末项目减：所得税税后归属于母税后归属于余额所得税前发生其他综合收益余额费用公司少数股东额当期转入损益以后将重分类进损 -3,119,520.7 1,418,388.68 -22,558,577.61 147,882.19 -19,691,791.74 104,852.68 -18,273,403.06 益的其他综合收益 4 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 -28,855.57 41,063.93 41,063.93 12,208.36 他综合收益中享有的份额可供出售金 -3,119,520.7 融资产公允价值变 4,387,083.36 -21,047,464.63 147,882.19 -18,180,678.76 104,852.68 -13,793,595.40 4 动损益外币财务报 -2,939,839.11 -1,552,176.91 -1,552,176.91 -4,492,016.02 表折算差额 -3,119,520.7 其他综合收益合计 1,418,388.68 -22,558,577.61 147,882.19 -19,691,791.74 104,852.68 -18,273,403.06 4 43、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 382,943,866.60 382,943,866.60 任意盈余公积 8,444,324.48 8,444,324.48 合计 391,388,191.08 391,388,191.08 44、未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润 4,704,115,604.73 3,742,305,772.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 4,704,115,604.73 3,742,305,772.40 加：本期归属于母公司股东的净利润 103,991,719.49 524,664,427.01 减：提取法定盈余公积 146 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期上期提取任意盈余公积应付普通股股利 339,439,509.20 246,040,147.32 转作股本的普通股股利期末未分配利润 4,468,667,815.02 4,020,930,052.09 注：本公司于 2018 年 4 月 23 日召开 2017 年度股东大会，通过 2017 年度权益分配方案，以公司 2017 年 12 月 31 日总股数 4,242,993,865.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 0.80 元（含税），共计派发 339,439,509.20 元。 45、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 9,037,663,404.87 7,359,969,978.78 8,307,937,382.53 6,278,382,864.57 其他业务 35,709,066.67 10,567,494.35 76,855,282.27 13,891,413.09 合计 9,073,372,471.54 7,370,537,473.13 8,384,792,664.80 6,292,274,277.66 46、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 785,225.91 875,424.86 教育费附加 593,871.87 632,106.89 房产税 10,957,791.72 8,146,299.07 土地使用税 7,907,192.80 7,895,676.85 其他 5,149,409.40 4,599,562.12 合计 25,393,491.70 22,149,069.79 47、销售费用项目本期发生额上期发生额薪资 379,762,662.90 425,863,850.13 差旅费 147,089,235.38 170,339,939.56 运杂费 113,865,015.27 114,565,923.46 会务费 36,370,525.54 41,903,869.10 劳务费 21,919,995.42 22,682,858.16 招待费 15,890,258.45 17,007,647.01 业务费 5,601,658.15 4,699,568.06 折旧费 2,470,324.56 2,511,418.59 租赁费 3,653,486.22 4,534,221.52 147 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额中介服务费 1,836,246.76 2,876,688.44 其他 14,034,647.11 14,027,619.13 合计 742,494,055.76 821,013,603.16 48、管理费用项目本期发生额上期发生额科研费 190,474,732.42 205,247,285.09 薪资 182,470,490.37 194,668,989.21 限制性股票激励费用 100,866,979.51 折旧费 36,974,551.76 29,153,104.46 资产摊销 27,768,439.72 21,826,279.66 租赁费 17,835,921.41 15,569,358.80 差旅费 14,782,327.98 12,549,707.66 办公费 13,069,828.91 12,781,519.99 会务费 10,750,864.30 11,927,429.43 交通费 8,473,705.84 8,044,719.48 其他 89,075,969.82 87,305,866.52 合计 692,543,812.04 599,074,260.30 49、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出 108,523,148.96 66,755,291.17 减：利息收入 8,874,630.84 4,580,926.51 汇兑损益 7,687.27 25.56 其他 6,938,747.37 5,144,322.97 合计 106,594,952.76 67,318,713.19 50、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 57,761,923.73 42,077,739.02 存货跌价损失 -53,638.86 15,520,798.50 贷款损失准备 -690,226.97 338,869.63 合计 57,018,057.90 57,937,407.15 51、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 148 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 621,460.00 -87,950.00 合计 621,460.00 -87,950.00 52、投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -28,595,906.38 -480,858.68 处置长期股权投资产生的投资收益 7,352,038.64 36,487,483.94 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 936,333.32 -1,028,448.81 益的金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,058,413.41 30,328,490.87 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,806,000.00 1,000,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 28,766,412.73 18,319,473.29 计量产生的利得分步交易取得控制权前持有的股权公允价 5,133,010.24 值与其账面价值的差额合计 28,323,291.72 89,759,150.85 53、资产处置收益计入当年非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额未划分为持有待售的非流动资 1,812,577.60 -1,692,518.88 1,812,577.60 产处置利得或损失其中：固定资产处置利得 -126,273.22 -1,692,518.88 -126,273.22 无形资产处置利得 1,938,850.82 1,938,850.82 合计 1,812,577.60 -1,692,518.88 1,812,577.60 54、其他收益计入当年非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额与资产相关的政府补助 8,665,461.68 4,268,993.09 8,665,461.68 与收益相关的政府补助 37,283,305.73 27,745,009.47 37,283,305.73 合计 45,948,767.41 32,014,002.56 45,948,767.41 55、营业外收入计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额 149 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废利得无法支付的往来款 1,094,962.68 1,877,142.71 1,094,962.68 个税手续费返还 1,343,382.15 799,963.86 1,343,382.15 与企业日常活动无关的政府补助赔偿及违约金收入 826,018.73 1,014,964.39 826,018.73 其他 711,957.71 1,128,388.84 711,957.71 合计 3,976,321.27 4,820,459.80 3,976,321.27 56、营业外支出计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废损失对外捐赠支出 6,220,825.27 3,642,417.00 6,220,825.27 赔偿支出 1,216,279.87 3,166,933.24 1,216,279.87 其他 1,502,568.01 1,058,091.47 1,502,568.01 合计 8,939,673.15 7,867,441.71 8,939,673.15 57、所得税费用（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 70,320,744.42 96,680,880.98 递延所得税费用 -4,381,160.36 -2,629,548.69 合计 65,939,584.06 94,051,332.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 150,533,373.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 37,633,343.28 母、子公司优惠税率的影响 19,262,847.82 额外可扣除费用影响 -9,126,305.66 非应税收入的影响 -2,332,136.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,492,284.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,009,550.60 150 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用 65,939,584.06 58、其他综合收益详见附注六、42。 59、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补贴款 51,191,321.97 20,740,607.18 利息收入 8,703,490.61 4,580,926.51 其他 17,960,010.84 20,187,829.96 合计 77,854,823.42 45,509,363.65 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的期间费用 552,592,632.87 574,337,221.95 往来款、备用金及代收代付款净额 93,360,909.71 80,280,256.98 其他 9,602,557.24 7,120,258.60 合计 655,556,099.82 661,737,737.53 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额赎回客户货币型基金份额支付的货款 890,391,105.02 1,237,330,823.62 期货投资收益及手续费等 936,333.32 期货保证金 3,206,175.02 合计 894,533,613.36 1,237,330,823.62 （4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额购买货币型基金本金及理财产品净额 1,192,327,188.02 合并范围减少 171,075,347.20 期货投资损失及手续费等 1,242,981.31 期货保证金 37,875,811.94 合计 1,401,278,347.16 1,242,981.31 （5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额 151 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额收回银行承兑汇票、信用证保证金 22,506,726.60 15,145,000.00 收回客户融资保证金 53,322,780.17 1,019,024.09 收到扶贫项目款 44,612,356.15 发行超短期融资券 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 合计 1,575,829,506.77 1,060,776,380.24 （6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额筹资手续费及融资费用等 2,143,500.00 2,100,000.00 客户融资保证金及信用证保证金 96,832,268.94 5,637,547.60 期货保证金 7,057,118.69 偿还超短期融资券 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00 银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 退回投资款 1,170,000.00 公司股票回购 119,999,658.60 合计 1,221,645,427.54 1,514,794,666.29 60、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 84,593,789.04 547,919,703.88 加：资产减值准备 57,018,057.90 57,937,407.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 217,582,281.07 171,279,571.07 产折旧无形资产摊销 37,103,325.72 31,921,696.41 长期待摊费用摊销 27,019,376.70 16,026,386.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,812,577.60 1,692,518.88 失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -621,460.00 87,950.00 财务费用（收益以“－”号填列） 111,690,061.47 66,755,317.33 投资损失（收益以“－”号填列） -28,323,291.72 -89,759,150.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,466,659.14 -1,876,076.23 152 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -613,566.59 -753,472.46 存货的减少（增加以“－”号填列） 189,228,374.17 5,362,487.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -826,249,070.02 -787,170,861.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -557,267,856.94 -415,379,160.13 其他 100,866,979.51 经营活动产生的现金流量净额 -597,252,236.43 -395,955,682.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,761,103,240.16 2,118,180,243.59 减：现金的年初余额 3,709,047,397.99 1,845,354,853.01 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -1,947,944,157.83 272,825,390.58 （2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物其中：减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 3,800,000.00 其中：佛山大北农汇林水产科技有限公司 3,150,000.00 台州市金泽生态农业开发有限公司 650,000.00 取得子公司支付的现金净额 3,800,000.00 （3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物其中：减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 171,075,347.20 其中：广西大北农农牧食品有限公司等 36 家公司 171,075,347.20 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 -171,075,347.20 （4）现金及现金等价物的构成 153 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额年初余额一、现金 1,761,103,240.16 3,709,047,397.99 其中：库存现金 217,042.43 1,628,419.57 可随时用于支付的银行存款 1,760,886,197.73 3,707,368,978.42 可随时用于支付的其他货币资金 50,000.00 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,761,103,240.16 3,709,047,397.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 61、所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金 135,448,347.58 详见附注六、1 固定资产 66,970,301.35 详见附注六、12 无形资产 28,144,780.41 详见附注六、15 合计 230,563,429.34 62、外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 781,577.02 5,206,481.61 其中：美元 781,577.02 6.6615 5,206,481.61 （七）合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期未发生非同一控制下企业合并 2、处置子公司（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处股权处置丧失控制权丧失控制权时点资对应的合并报表子公司名称股权处置价款置比例方式的时点的确定依据层面享有该子公司（%）净资产份额的差额安徽昌农农牧 17.67 转让 2018/6/30 丧失控制权 724,069.99 食品有限公司 53,000,000.00 154 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文浙江昌农农牧 9,500,000.00 9.5 转让 2018/6/30 丧失控制权 71,782.26 食品有限公司武汉绿色巨农非同比例农牧股份有限 10.27 2018/6/30 丧失控制权 3,180,490.19 增资公司陕西昌农康牧非同比例农业发展有限 39.72 2018/6/30 丧失控制权 2,676,015.43 增资公司广西大北农农牧食品有限公 43,580,000.00 7.27 转让 2018/6/30 丧失控制权 953,362.55 司（续）丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权之日丧失控制权之日之日剩余股重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称剩余股权的账面剩余股权的公允权的比例股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投价值价值（%）得或损失主要假设资损益的金额安徽昌农农牧 49 食品有限公司 62,992,109.24 65,000,000.00 2,007,890.76 浙江昌农农牧 41.5 29,500,000.00 食品有限公司 28,973,022.48 526,977.52 武汉绿色巨农农牧股份有限 49.73 76,540,000.00 61,167,114.63 15,400,757.23 公司陕西昌农康牧农业发展有限 46.28 162,000,000.00 158,882,024.32 3,117,975.68 公司广西大北农农牧食品有限公 42.90 215,575,432.05 224,500,000.00 7,712,811.54 司注：上述股权处置价款均未收到现金，转让的股权系公司认缴金额，公司尚未出资，转让后实缴义务将由受让方承担，具体以双方协议约定为准。 3、其他原因的合并范围变动除上述处置等原因致合并范围发生变动外（其中安徽昌农农牧食品有限公司含 3 户子公司，浙江昌农农牧食品有限公司含 2 户子公司，武汉绿色巨农农牧股份有限公司含 3 户子公司，陕西昌农康牧农业发展有限公司含 5 户子公司，广西大北农农牧食品有限公司含 18 户子公司），本公司本期新设沧县大北农公司等子公司共 9 户，注销子公司共 3 户。（八）在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 155 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接 1 北京科高大北农饲料有限责任公司北京怀柔北京怀柔生产型 100 设立或投资 2 北京绿色巨农生物科技有限责任公司北京怀柔北京怀柔生产型 100 设立或投资 3 北京伟农生物科技有限公司北京怀柔北京怀柔生产型 65 设立或投资 4 天津昌农科技有限责任公司天津宝坻天津宝坻生产型 100 设立或投资 5 饶阳大北农农牧科技有限责任公司河北衡水河北衡水生产型 88.45 设立或投资 6 河北方田饲料有限公司河北蠡县河北蠡县生产型 51 设立或投资 7 晋中大北农农牧科技有限公司山西祁县山西祁县生产型 100 设立或投资 8 赤峰大北农农牧科技有限公司内蒙古赤峰内蒙古赤峰生产型 100 设立或投资内蒙古呼伦 9 呼伦贝尔大北农牧业科技有限公司内蒙古呼伦贝尔生产型 100 设立或投资贝尔 10 哈尔滨大北农牧业科技有限公司哈尔滨哈尔滨生产型 100 设立或投资 11 绥化大北农农牧科技有限公司黑龙江绥化黑龙江绥化生产型 100 设立或投资 12 佳木斯大北农农牧科技有限公司黑龙江汤原黑龙江汤原生产型 100 设立或投资 13 哈尔滨绿色巨农牧业有限公司黑龙江宾县黑龙江宾县生产型 100 设立或投资 14 辽宁大北农牧业科技有限责任公司辽宁沈阳辽宁沈阳生产型 100 设立或投资 15 锦州大北农牧业科技有限公司辽宁锦州辽宁锦州生产型 100 设立或投资 16 吉林大北农农牧科技有限责任公司吉林长春吉林长春生产型 100 设立或投资 17 山东大北农农牧科技有限责任公司山东潍坊山东潍坊生产型 100 设立或投资 18 聊城金牌大北农饲料有限公司山东聊城山东聊城生产型 100 设立或投资 19 山东丰沃新农农牧科技有限公司山东潍坊山东潍坊生产型 58.9 设立或投资 20 海阳丰沃新农饲料有限公司山东海阳山东海阳生产型 58.9 设立或投资 21 高密市丰沃新农农牧有限公司山东高密山东高密生产型 58.9 设立或投资 22 莒县丰沃新农饲料有限公司山东日照山东日照生产型 58.9 设立或投资 156 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 23 德州友粮沃农农牧有限公司山东德州山东德州生产型 38.29 设立或投资 24 青岛丰汇沃农饲料有限公司山东青岛山东青岛销售型 34.16 设立或投资 25 莒南丰沃新农饲料有限公司山东莒南山东莒南生产型 58.9 设立或投资 26 青州沃农益邦饲料有限公司山东青州山东青州生产型 35.34 设立或投资 27 诸城丰沃新农饲料有限公司山东诸城山东诸城生产型 58.9 设立或投资 28 定陶丰沃新农饲料有限公司山东定陶山东定陶销售型 58.9 设立或投资 29 山东华有农牧科技有限公司山东临沂山东临沂销售型 100 设立或投资 30 龙口华有饲料有限公司山东龙口山东龙口生产型 100 设立或投资 31 临朐华有饲料有限公司山东临朐山东临朐生产型 100 设立或投资 32 莱芜华有饲料有限公司山东莱芜山东莱芜生产型 100 设立或投资 33 无棣华有饲料有限公司山东无棣山东无棣生产型 100 设立或投资 34 青岛华有农牧科技有限公司山东青岛山东青岛销售型 100 设立或投资 35 安丘华有饲料有限公司山东安丘山东安丘销售型 100 设立或投资 36 福州大北农农牧科技有限公司福建长乐福建长乐生产型 100 设立或投资 37 龙岩大北农饲料有限公司福建龙岩福建龙岩生产型 100 设立或投资 38 漳州大北农农牧科技有限公司福建漳州福建漳州生产型 100 设立或投资 39 三明大北农农牧科技有限公司福建沙县福建沙县生产型 100 设立或投资 40 龙岩大北农生物科技有限公司福建武平福建武平生产型 100 设立或投资 41 福建大北农水产科技有限公司福建诏安福建诏安生产型 100 设立或投资 42 漳州市大辉腾养殖服务有限公司福建漳州福建漳州生产型 100 设立或投资 43 宿迁大北农饲料有限责任公司江苏宿迁江苏宿迁生产型 98 2 设立或投资 44 淮安市淮阴大北农饲料有限公司江苏淮安江苏淮安生产型 100 设立或投资 45 江苏伟农统鹤生物科技有限公司江苏海安江苏海安生产型 65 设立或投资 46 江苏华有三森饲料有限公司江苏盱眙江苏盱眙生产型 70 设立或投资 157 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 47 盐城华有饲料有限公司江苏盐城江苏盐城生产型 100 设立或投资 48 江苏大北农水产科技有限公司江苏淮安江苏淮安生产型 100 设立或投资 49 安徽省大北农农牧科技有限公司安徽合肥安徽合肥生产型 100 设立或投资 50 江西泰和大北农饲料有限公司江西泰和江西泰和生产型 100 设立或投资 51 江西大北农科技有限责任公司江西进贤江西进贤生产型 100 设立或投资 52 江西高安大北农饲料有限公司江西高安江西高安生产型 80 20 设立或投资 53 浙江大北农农牧科技有限公司浙江金华浙江金华生产型 100 设立或投资 54 浙江绿色巨农生物科技有限公司浙江平湖浙江平湖生产型 100 设立或投资 55 江山大北农农牧科技有限公司浙江衢州浙江衢州生产型 100 设立或投资 56 广州大北农农牧科技有限责任公司广东增城广东增城生产型 100 设立或投资 57 茂名大北农农牧科技有限公司广东茂名广东茂名生产型 100 设立或投资 58 江门市绿色巨农饲料有限公司广东江门广东江门生产型 100 设立或投资 59 惠州大北农生物科技有限公司广东惠州广东惠州生产型 100 设立或投资 60 梅州大北农生物科技有限公司广东丰顺广东丰顺生产型 100 设立或投资 61 南宁大北农饲料科技有限责任公司广西南宁广西南宁生产型 100 设立或投资 62 武汉大北农饲料科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 99.6 0.4 设立或投资 63 武汉大北农农牧发展有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 100 设立或投资 64 武汉大北农水产科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 100 设立或投资 65 红安绿色巨农饲料科技有限公司湖北红安湖北红安生产型 51 设立或投资 66 郴州大北农饲料科技有限公司湖南郴州湖南郴州生产型 100 设立或投资 67 湖南大北农农业科技有限公司湖南望城湖南望城生产型 100 设立或投资 68 常德大北农饲料有限公司湖南津市湖南津市生产型 100 设立或投资 69 商丘市大北农饲料有限公司河南商丘河南商丘生产型 100 设立或投资 70 郑州市大北农饲料科技有限公司河南郑州河南郑州生产型 100 设立或投资 158 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 71 洛阳巨农饲料有限公司河南洛阳河南洛阳生产型 70 设立或投资 72 驻马店盛世大北农农牧科技有限公司河南驻马店河南驻马店生产型 100 设立或投资 73 重庆大北农饲料科技有限责任公司重庆渝北重庆渝北生产型 100 设立或投资 74 梁平大北农饲料科技有限责任公司重庆梁平重庆梁平生产型 100 设立或投资 75 四川大北农农牧科技有限责任公司四川新津四川新津生产型 100 设立或投资 76 绵阳大北农农牧科技有限公司四川绵阳四川绵阳生产型 100 设立或投资 77 云南大北农饲料科技有限公司云南昆明云南昆明生产型 100 设立或投资 78 昆明云中美农牧科技有限公司云南昆明云南昆明生产型 100 设立或投资 79 贵州大北农牧业科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳生产型 100 设立或投资 80 陕西大北农饲料科技有限公司陕西西安陕西西安生产型 100 设立或投资 81 陕西正能农牧科技有限责任公司陕西西安陕西西安生产型 51 设立或投资 82 汉中大北农农牧科技有限公司陕西汉中陕西汉中生产型 70 设立或投资 83 渭南大北农农牧科技有限公司陕西渭南陕西渭南生产型 100 设立或投资 84 甘肃大北农农牧科技有限责任公司甘肃兰州甘肃兰州生产型 100 设立或投资 85 张掖大北农农牧科技有限公司甘肃张掖甘肃张掖生产型 85 设立或投资 86 新疆大北农牧业科技有限责任公司乌鲁木齐乌鲁木齐生产型 100 设立或投资 87 北京金色农华种业科技股份有限公司北京海淀北京海淀生产型 73.23 设立或投资 88 湖南金色农华种业科技有限公司湖南长沙湖南长沙生产型 73.23 设立或投资 89 湖北华占种业科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 73.23 设立或投资 90 鹤壁市锦华玉米科学研究所河南鹤壁河南鹤壁服务型 73.23 设立或投资 91 江西先农种业有限公司江西南昌江西南昌生产型 73.23 设立或投资 92 唐山大北农猪育种科技有限责任公司河北玉田河北玉田生产型 100 设立或投资 93 北京大北农种猪科技有限公司北京海淀北京海淀生产型 100 设立或投资 94 聊城大北农种猪繁育有限公司山东聊城山东聊城生产型 100 设立或投资 159 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 95 霍邱县新长风农牧科技有限公司安徽霍邱安徽霍邱生产型 60 设立或投资 96 江西上高大北农养殖有限公司江西上高江西上高生产型 100 设立或投资 97 广西云中美农牧科技有限公司广西隆安广西隆安生产型 100 设立或投资 98 北京大北农贸易有限责任公司北京怀柔北京怀柔销售型 100 设立或投资 99 长春大北农贸易有限公司吉林长春吉林长春销售型 100 设立或投资 100 上海伟农生物科技集团有限公司上海浦东上海浦东销售型 65 设立或投资 101 库车鑫泰联油脂有限公司新疆库车新疆库车生产型 65 设立或投资 102 DABEINONG NORTH AMERICA, INC 美国美国销售型 100 设立或投资 103 北京大北农动物保健科技有限责任公司北京怀柔北京怀柔生产型 100 设立或投资 104 韶山大北农动物药业有限公司湖南韶山湖南韶山生产型 100 设立或投资 105 北京绿色农华作物科技有限公司北京海淀北京海淀生产型 100 设立或投资 106 北京绿色农华植物营养科技有限公司北京海淀北京海淀生产型 100 设立或投资 107 绩溪农华生物科技有限公司安徽绩溪安徽绩溪生产型 100 设立或投资 108 福州大北农生物技术有限公司福建福州福建福州生产型 100 设立或投资 109 北京科牧丰生物技术有限责任公司北京大兴北京大兴服务型 100 设立或投资 110 北京科牧丰生物制药有限公司北京大兴北京大兴生产型 100 设立或投资 111 中国农民大学北京海淀北京海淀服务型 68.97 设立或投资 112 通辽大北农牧业科技有限公司内蒙古通辽内蒙古通辽生产型 100 设立或投资 113 大连大北农牧业科技有限责任公司辽宁大连辽宁大连生产型 60 40 设立或投资 114 莒县华有饲料有限公司山东莒县山东莒县生产型 100 设立或投资 115 潍坊大农丰饲料有限公司山东潍坊山东潍坊生产型 58.9 设立或投资 116 山东瑞禾源农牧科技有限公司山东青岛山东青岛生产型 30.04 设立或投资 117 漳州伟农生物科技有限公司福建漳州福建漳州生产型 65 设立或投资 118 栖霞瑞禾源农牧有限公司山东烟台山东烟台生产型 16.52 设立或投资 160 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 119 清远大北农生物科技有限公司广东清远广东清远生产型 100 设立或投资 120 阳江昌农农牧科技有限公司广东阳江广东阳江生产型 100 设立或投资 121 南宁绿色巨农生物科技有限公司广西南宁广西南宁销售型 100 设立或投资 122 钦州大北农饲料科技有限公司广西钦州广西钦州生产型 100 设立或投资 123 福泉大北农农业科技有限公司贵州福泉贵州福泉销售型 100 设立或投资 124 海南大北农生物科技有限公司海南澄迈海南澄迈生产型 100 设立或投资 125 遵义大北农农业科技有限公司贵州遵义贵州遵义销售型 100 设立或投资 126 北京天顺旭源投资有限公司北京怀柔北京怀柔服务型 100 设立或投资 127 北京农信金融信息服务有限公司北京海淀北京海淀服务型 100 设立或投资 128 邢台大北农农牧科技有限责任公司河北邢台河北邢台生产型 100 设立或投资 129 娄底大北农科技有限公司湖南娄底湖南娄底生产型 100 设立或投资 130 蚌埠大北农农牧科技有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠生产型 100 设立或投资 131 桂林大北农饲料科技有限公司广西桂林广西桂林生产型 100 设立或投资 132 德阳驰阳饲料科技有限公司四川德阳四川德阳生产型 56.05 设立或投资 133 四川驰阳农业开发有限公司四川成都四川成都生产型 59 设立或投资 134 玉田大北农生物技术有限公司河北唐山河北唐山服务型 100 设立或投资 135 眉山驰阳饲料科技有限公司四川眉山四川眉山生产型 59 设立或投资 136 北京农信小额贷款有限公司北京海淀北京海淀服务型 100 设立或投资 137 河南郑韩种业科技有限公司河南新郑河南新郑生产型 38.49 设立或投资 138 莱阳瑞禾源农牧有限公司山东烟台山东烟台生产型 19.53 设立或投资 139 邛崃驰阳农牧科技有限公司四川成都四川成都生产型 41.3 设立或投资 140 新疆京顺种业科技有限责任公司新疆伊犁新疆伊犁生产型 73.23 设立或投资 141 北京大北农生物技术有限公司北京海淀北京海淀服务型 100 设立或投资 142 北京金色农华种植服务有限公司北京海淀北京海淀服务型 73.23 设立或投资 161 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 143 吉林省农华汇农业服务有限公司吉林公主岭吉林公主岭服务型 37.35 设立或投资黑龙江哈尔 144 黑龙江省农华农业科技开发有限公司黑龙江哈尔滨服务型 73.23 设立或投资滨黑龙江哈尔 145 黑龙江绿色巨农农牧食品有限公司黑龙江哈尔滨生产型 100 设立或投资滨 146 武汉大北农科技创新园有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 100 设立或投资 147 北京农信保险经纪有限公司北京北京服务型 100 设立或投资 148 临沂泽宇饲料有限公司山东临沂山东临沂生产型 35.34 设立或投资 149 威海邦信农牧科技有限公司山东威海山东威海销售型 15.32 设立或投资 150 莱阳瑞禾源生猪服务有限公司山东烟台山东烟台生产型 30.04 设立或投资 151 台山市大北农水产科技有限公司广东台山广东台山生产型 100 设立或投资 152 榆林正辉农牧科技有限公司陕西榆林陕西榆林生产型 51 设立或投资 153 宝鸡坪头正能养殖有限公司陕西宝鸡陕西宝鸡销售型 51 设立或投资 154 成都市锦华农作物研究所四川成都四川成都服务型 73.23 设立或投资 155 深圳市廖耀平水稻育种有限公司深圳深圳生产型 73.23 设立或投资 156 河北绿色农华科技有限公司河北沧州河北沧州生产型 100 设立或投资黑龙江佳木 157 黑龙江先禾水稻种植服务有限公司黑龙江佳木斯销售型 65.91 设立或投资斯 158 河北方田牧业有限公司河北辛集河北辛集生产型 51 设立或投资 159 内蒙古四季春饲料有限公司呼和浩特呼和浩特生产型 100 非同一控制合并 160 佛山大北农汇林水产科技有限公司广东佛山广东佛山生产型 100 非同一控制合并 161 沈阳英大科技发展有限公司沈阳新名沈阳新名生产型 3.26 96.74 非同一控制合并 162 潍坊天宇饲料科技有限公司山东寿光山东寿光生产型 100 非同一控制合并 163 厦门泰枫牧业科技有限公司福建厦门福建厦门生产型 100 非同一控制合并 164 荆州大北农饲料有限公司湖北荆州湖北荆州生产型 90 非同一控制合并 165 江西赣兴种业有限责任公司江西兴国江西兴国生产型 73.23 非同一控制合并 162 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 166 威海大北农种猪科技有限公司山东威海山东威海生产型 100 非同一控制合并 167 烟台大北农种猪科技有限公司山东烟台山东烟台生产型 100 非同一控制合并 168 福建梁野山农牧股份有限公司福建武平福建武平生产型 80 非同一控制合并 169 舟山市普陀大北农水产制品有限公司浙江舟山浙江舟山生产型 33.15 非同一控制合并 170 北京达世丰生物科技有限公司北京通州北京通州生产型 100 非同一控制合并 171 长沙市望城区农博农业发展有限公司湖南望城湖南望城生产型 100 非同一控制合并 172 长泰县晋祥和农牧有限公司福建长泰福建长泰生产型 100 非同一控制合并 173 安陆大北农饲料科技有限公司湖北安陆湖北安陆生产型 100 非同一控制合并 174 南京天邦生物科技有限公司江苏南京江苏南京生产型 99.02 非同一控制合并 175 广东君有饲料有限公司广东台山广东台山生产型 60 非同一控制合并 176 茂名君有饲料有限公司广东茂名广东茂名生产型 60 非同一控制合并 177 南阳大北农农牧科技有限公司河南南阳河南南阳销售型 70 非同一控制合并 178 安徽长风农牧科技有限公司安徽合肥安徽合肥生产型 60 非同一控制合并 179 安徽长风华多种猪育种有限公司安徽合肥安徽合肥生产型 60 非同一控制合并 180 安徽省威特先种猪育种有限公司安徽六安安徽六安生产型 42 非同一控制合并 181 宁夏大北农科技实业有限公司宁夏银川宁夏银川生产型 60 非同一控制合并 182 乐山金驰阳农牧有限公司四川乐山四川乐山生产型 59 设立或投资 183 德阳金驰阳农牧有限公司四川德阳四川德阳生产型 59 设立或投资 184 彭州金驰阳农牧有限公司四川彭州四川彭州生产型 59 设立或投资 185 绵阳金驰阳农牧有限公司四川绵阳四川绵阳生产型 59 设立或投资 186 渭南正能农牧科技有限公司陕西渭南陕西渭南生产型 51 设立或投资 187 河北大北农农牧食品有限公司河北饶阳河北饶阳生产型 88.45 设立或投资 188 霍邱县金风种猪育种有限公司安徽霍邱安徽霍邱生产型 60 设立或投资 189 重庆驰阳农牧有限公司重庆荣昌重庆荣昌生产型 59 设立或投资 163 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 190 南宁市科惠农作物研究所广西南宁广西南宁生产型 73.23 设立或投资 191 北京易富农商贸发展有限公司北京怀柔北京怀柔生产型 100 设立或投资 192 Changnong.Co.Ltd 英国英国生产型 100 设立或投资 193 山西大北农农牧食品有限公司山西晋中山西晋中生产型 88.45 设立或投资 194 内江驰阳农牧科技有限公司四川内江四川内江生产型 59 设立或投资 195 巨野县沃农饲料有限公司山东巨野山东巨野生产型 35.34 设立或投资 196 内丘大北农农牧食品有限公司河北内丘河北内丘生产型 88.45 设立或投资 197 潍坊瑞禾源农牧有限公司山东潍坊山东潍坊生产型 24.03 设立或投资 198 莱州沃农畜牧科技有限公司山东莱州山东莱州生产型 58.9 设立或投资 199 诸城沃农养殖有限公司山东诸城山东诸城生产型 58.9 设立或投资 200 来宾广安昌农饲料科技有限公司四川来宾四川来宾生产型 80 设立或投资内蒙乌兰察 201 乌兰察布大北农农牧食品有限公司内蒙乌兰察布生产型 88.45 设立或投资布 202 河间市大北农农牧食品有限公司河北河间河北河间生产型 88.45 设立或投资 203 敖汉旗大北农农牧有限公司内蒙赤峰内蒙赤峰生产型 88.45 设立或投资 204 武安市大北农农牧食品有限公司河北武安河北武安生产型 61.92 设立或投资内蒙察右前 205 内蒙古大北农种猪科技有限公司内蒙察右前旗生产型 100 设立或投资旗 206 天津大北农昌农水产科技有限公司天津宝坻天津宝坻生产型 100 设立或投资 207 北京智农谷科技有限公司北京怀柔北京海淀生产型 100 设立或投资 208 福清大北农农牧科技有限公司福建福清福建福清生产型 100 设立或投资 209 湖北京沃种业科技有限公司湖北武汉湖北武汉生产型 43.94 设立或投资 210 梓潼金驰阳农牧有限公司四川绵阳四川绵阳生产型 59 设立或投资 211 大北农华东水产科技有限公司福建东台福建东台生产型 100 设立或投资 212 九江大北农水产科技有限公司江西九江江西九江生产型 100 设立或投资 164 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 213 莒南丰沃新农养殖有限公司山东莒南山东莒南生产型 30.04 设立或投资黑龙江齐齐 214 齐齐哈尔大北农饲料有限公司黑龙江齐齐哈尔生产型 100 设立或投资哈尔 215 宜宾金驰阳农牧有限公司四川宜宾四川宜宾生产型 59 设立或投资 216 北京金色丰度种业科技有限公司北京海淀北京海淀生产型 73.23 设立或投资 217 南皮大北农农牧食品有限公司河北沧州河北沧州生产型 88.45 设立或投资 218 山东荣昌育种股份有限公司山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 219 山东华特希尔育种有限公司山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 220 滨州市恒利源种猪育种有限公司山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 221 滨州市华麟牧业有限公司山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 222 滨州市华辰种猪育种有限公司山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 223 天猪科技（北京）有限公司北京海淀北京海淀生产型 61.26 非同一控制合并 224 无棣县荣昌畜牧职业培训学校山东滨州山东滨州生产型 61.26 非同一控制合并 225 河北吉正农牧有限公司河北保定河北保定生产型 61.92 非同一控制合并 226 四川川单种业有限责任公司四川成都四川成都生产型 51.26 非同一控制合并 227 东莞一翔液体肥料有限公司广东东莞广东东莞生产型 51 非同一控制合并 228 广州一翔农业技术有限公司广东广州广东广州生产型 51 非同一控制合并 229 东莞市麻涌一翔液体肥料研究院广东东莞广东东莞生产型 51 非同一控制合并 230 东莞乡喜液体肥料有限公司广东东莞广东东莞生产型 51 非同一控制合并 231 沧县大北农农牧食品有限公司河北沧县河北沧县生产型 88.45 设立或投资 232 宜宾大北农农牧科技有限公司四川宜宾四川宜宾生产型 100 设立或投资 233 广灵大北农农牧食品有限公司山西大同山西大同生产型 88.45 设立或投资 234 大名县大北农农牧食品有限公司河北邯郸河北邯郸生产型 88.45 设立或投资 235 洛阳正能农牧科技有限公司河南洛阳河南洛阳生产型 30.6 设立或投资 236 贵阳驰阳农牧科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳生产型 59 设立或投资 165 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 237 威宁驰阳卓源农牧科技有限公司贵州威宁贵州威宁生产型 41.3 设立或投资 238 芦山金驰阳农牧有限公司四川芦山四川芦山生产型 59 设立或投资 239 昆明驰阳农牧科技有限公司云南昆明云南昆明生产型 59 设立或投资 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司本期因在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易导致资本公积减少 4,138,388.48 元，其中主要的交易事项如下：本公司本期受让山东荣昌育种股份有限公司少数股东 11.23% 的股权，受让价格 54,237,317.16 元，与增加享有的净资产 49,920,579.81 元之差 4,316,737.35 元计入资本公积-资本溢价。 3、在联营企业中的权益（1）重要的联营企业对合营企业或联营企直接持股比例合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方（%）法黑龙江大北农农牧食品有 40.00 东北黑龙江生产型权益法限公司北京农信互联科技有限公 32.81 北京北京服务型权益法司（2）重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额项目黑龙江大北农农牧北京农信互联科技黑龙江大北农农牧北京农信互联科技食品有限公司有限公司食品有限公司有限公司流动资产 630,051,125.24 859,297,199.20 217,183,953.65 783,852,423.34 非流动资产 991,877,157.59 233,261,084.16 749,521,912.15 92,583,190.07 资产合计 1,621,928,282.83 1,092,558,283.36 966,705,865.80 876,435,613.41 流动负债 272,635,410.98 652,818,379.47 213,089,872.74 396,775,925.00 非流动负债 384,583,049.60 10,018,611.78 254,069,267.08 11,670,287.80 负债合计 657,218,460.58 662,836,991.25 467,159,139.82 408,446,212.80 少数股东权益 4,788,181.82 18,551,449.59 11,274,725.98 21,912,299.81 166 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额项目黑龙江大北农农牧北京农信互联科技黑龙江大北农农牧北京农信互联科技食品有限公司有限公司食品有限公司有限公司归属于母公司股东权益 959,921,640.43 411,169,842.52 488,272,000.00 446,077,100.80 按持股比例计算的净资产份额 383,968,656.17 134,904,856.72 195,308,800.00 146,357,896.77 调整事项 —商誉 49,666,984.19 122,615,804.13 10,621,418.70 122,615,804.13 —内部交易未实现利润 —其他 27,096,000.00 29,512,000.00 对联营企业权益投资的账面价值 460,731,640.36 257,520,660.85 235,442,218.70 268,973,700.90 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 159,563,061.18 42,788,747.73 112,838,831.10 7,736,515.28 净利润 -37,638,940.53 -38,366,157.76 -9,764,217.88 -9,827,518.60 终止经营的净利润其他综合收益 98,144.95 -28,098.58 综合收益总额 -37,638,940.53 -38,268,012.81 -9,764,217.88 -9,855,617.18 本期收到的来自联营企业的股利注：其他系股东尚未缴足的投资款产生的影响。（3）不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额联营企业：投资账面价值合计 1,560,648,792.91 850,690,735.51 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -19,455,825.64 30,610,028.70 —其他综合收益 17,043.47 -12,273.58 —综合收益总额 -19,438,782.17 30,597,755.12 （九）与金融工具相关的风险 167 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。项目期末数年初数现金及现金等价物 5,206,481.61 57,159,046.28 其他应收款 4,852,470.00 4,073,470.01 预付款项 7,635,895.31 5,801,131.04 固定资产 2,600.81 （2）利率风险－现金流量变动风险本公司报告期内的借款、短期融资券及公司债均为固定利率债务，利率风险主要为债务成本不随市场利率变动而变动。（3）其他价格风险本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资中的货币型基金在资产负债表日以公允价值计量。货币型基金主要投资央行票据、短期债券、债券回购、同业存款等，本公司承担着前述投资品种市场价格变动的风险。 2、信用风险 2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。针对应收款项，本公司为降低信用风险，制定相关制度设置相应岗位负责确定信用额度、进行业务审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。此外， 168 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司对借款人发放小额贷款，严格按照监管部门的贷款业务管理规定办理业务。贷款客户为符合国家“三农”产业政策，有产品、有市场、有效益、有信用、有发展前景的各类中小微企业及经济组织。在贷前调查环节，根据资信模型对客户进行资信评估。在贷款环节，公司建立相应内控制度，贷款业务职责分离以防范风险。在贷后管理环节，建立贷款项目定期检查跟踪制度，对风险事项及时采取必要的保全和风险化解措施。因此，本公司管理层认为本公司小额贷款业务信用风险相对较低。本公司利用闲置资金购买银行理财产品及货币市场基金，由集团财务管理中心负责执行收益与风险的分析评估工作。公司选择短期（不超过一年）的固定收益类或低风险型银行理财产品；选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全的基金管理公司所发行的货币型基金产品。在理财期间密切跟踪理财产品的最新动态，确保公司资金安全。因此，本公司管理层认为公司购买的此类银行理财产品及货币市场基金产品，具有本金安全、风险低、流动性强、收益稳定的特点，信用风险较低。本公司其他流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司无已逾期未提减值准备的金融资产。 3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。（十）公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价合计值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）可供出售金融资产权益工具投资 596,697,433.44 596,697,433.44 （二）其他流动资产货币型基金及银行理财产品 472,477,632.30 472,477,632.30 （三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损 615,060.00 615,060.00 益的金融资产 169 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价合计值计量值计量持续以公允价值计量的负债总额 596,697,433.44 473,092,692.30 1,069,790,125.74 2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的可供出售金融资产为上市公司股票投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。 3、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的货币型基金期末公允价值根据期末所持有基金的份额及净值确定，理财产品期末公允价值根据投资组合对象期末的公允价值确定。公司持有的交易性金融负债为期末未结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖业务），期末公允价值按结算单的价格确定。（十一）关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况名称与公司关系经济性质持股比例（%）表决权比例（%）邵根伙控股股东、实际控制人自然人 41.25 41.25 2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：序号联营企业名称与本公司的关系 1 北京农信互联科技有限公司及其子公司联营企业、公司董事长邵根伙先生担任董事之企业联营企业、公司董事、高管张立忠先生担任董事、高管 2 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司之企业 3 黑龙江省龙科种业集团有限公司联营企业 4 兰考晓鸣禽业有限公司联营企业 5 台州市台联九巨农生物科技有限公司联营企业 6 安徽省三宝饲料有限责任公司联营企业 7 绵阳市明驰农业科技有限公司联营企业 8 内蒙古蒙龙种业科技有限公司联营企业 9 柳州市宏华大北农饲料有限公司联营企业 10 临澧天心种业有限公司联营企业 170 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 11 清远佳兴农牧有限公司及其分子公司联营企业 12 重庆日泉农牧科技有限公司及其分子公司联营企业 13 临朐县沃农畜禽养殖有限公司联营企业 14 广州市金洋水产养殖有限公司联营企业 15 内蒙古龙珠生物科技有限公司联营企业 16 湖南金耘水稻育种研究有限公司联营企业 17 安徽荃华种业科技有限公司联营企业 18 佳木斯龙粳种业有限公司联营企业 19 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司联营企业 20 保定旺顺敏达农牧开发有限公司联营企业 21 天津农垦康嘉生态养殖有限公司联营企业 22 安徽昌农农牧食品有限公司及其分子公司联营企业 23 浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司联营企业 24 武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司联营企业 25 陕西昌农康牧农业发展有限公司及其分子公司联营企业 26 广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司联营企业 4、其他关联方情况序号其他关联方名称其他关联方与本公司关系 1 中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司公司实际控制人担任董事长之公司 2 北京智农投资有限责任公司公司实际控制人控制之企业 3 北京农信众志网络科技合伙企业（有限合伙）公司原董事薛素文先生控制之企业 4 哈尔滨正行贸易企业(有限合伙) 公司董事、高管张立忠先生控制之企业 5 哈尔滨正念贸易有限公司公司董事、高管张立忠先生控制之企业 6 哈尔滨正知贸易企业(有限合伙) 公司董事、高管张立忠先生控制之企业 5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品情况关联交易内关联方本期发生额上期发生额容安徽省三宝饲料有限责任公司采购商品 28,677,364.14 26,445,717.83 台州市台联九巨农生物科技有限公司采购商品 4,306,270.95 3,684,535.04 重庆日泉农牧科技有限公司采购商品 590,400.00 927,528.00 广州市金洋水产养殖有限公司采购商品 193,050.00 171 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司采购商品 157,524.70 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司采购商品 141,219.52 保定旺顺敏达农牧开发有限公司采购商品 61,210.00 安徽荃华种业科技有限公司采购商品 55,100.00 绵阳市明驰农业科技有限公司采购商品 616,938.00 合计 34,182,139.31 31,674,718.87 ① 出售商品/提供劳务情况关联交易关联方本期发生额上期发生额内容黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子销售商品 211,302,042.94 66,704,025.64 公司中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司销售商品 44,464,003.53 清远佳兴农牧有限公司及其分子公司销售商品 11,238,129.78 2,915,457.85 临澧天心种业有限公司销售商品 7,253,917.30 6,608,868.67 保定旺顺敏达农牧开发有限公司销售商品 6,568,599.80 兰考晓鸣禽业有限公司销售商品 5,715,944.00 5,336,730.80 重庆日泉农牧有限公司及其分子公司销售商品 2,564,034.15 2,099,772.69 天津农垦康嘉生态养殖有限公司销售商品 2,482,455.90 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司销售商品 1,553,018.00 583,234.82 临朐县沃农畜禽养殖有限公司销售商品 1,161,068.18 599,058.92 安徽省三宝饲料有限责任公司销售商品 965,247.50 696,524.90 广州市金洋水产养殖有限公司销售商品 396,010.16 6,210,694.61 安徽荃华种业科技有限公司销售商品 165,166.60 湖南金耘水稻育种研究有限公司销售商品 3,800.00 柳州市宏华大北农饲料有限公司出售商品 447,062.00 内蒙古蒙龙种业科技有限公司销售商品 40,000.00 北京农信互联科技有限公司销售商品台州市台联九巨农生物科技有限公司销售商品 4,798,734.09 柳州市宏华大北农饲料有限公司销售商品兴安县桂美养殖有限公司销售商品 664,749.50 浙江清山种畜有限公司销售商品 1,580,140.00 绵阳市明驰农业科技有限公司销售商品 1,712,508.00 内蒙古龙珠生物科技有限公司销售商品 13,435.00 合计 295,833,437.84 101,010,997.49 172 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）关联担保情况本公司作为担保方担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕北京农信互联科技有限公司 20,000.00 2016 年 11 月 25 日 2018 年 11 月 24 日否北京农信互联科技有限公司 50,000.00 2017 年 8 月 15 日 2019 年 8 月 14 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 7,300.00 2016 年 10 月 19 日 2024 年 10 月 18 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 30,000.00 2017 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 23 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 7,000.00 2017 年 5 月 19 日 2025 年 5 月 18 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 2,000.00 2017 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 20 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 9,000.00 2018 年 1 月 2 日 2026 年 1 月 1 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 9,500.00 2018 年 6 月 27 日 2026 年 6 月 26 日否黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 1,400.00 2018 年 1 月 30 日 2020 年 1 月 29 日否重庆日泉农牧有限公司 2,240.00 2017 年 11 月 16 日 2027 年 11 月 15 日否（3）关联方资金拆借关联方本期利息收支上期利息收支拆出：黑龙江大北农农牧食品有限公司及其子公司 552,443.12 北京农信互联科技有限公司及其子公司 648,517.89 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司 120,711.11 合计 1,321,672.12 拆入：黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 637,500.00 北京农信互联科技有限公司及其子公司 265,881.48 合计 903,381.48 （4）关键管理人员报酬单位：人民币万元项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬 405.03 335.42 6、关联方应收应付款项（1）应收项目 173 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额年初余额项目名称坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款：黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 75,561,447.43 72,611,264.39 中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 44,685,745.35 2,029,522.92 清远佳兴农牧有限公司及其分子公司 15,025,994.45 12,865,873.00 广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司 10,651,071.79 武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司 4,204,461.68 浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司 3,929,197.45 保定旺顺敏达农牧开发有限公司 3,632,411.12 874,953.52 陕西昌农康牧农业发展有限公司及其分子公司 3,197,536.27 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司 1,366,647.60 绵阳市明驰农业科技有限公司 1,251,641.50 1,251,641.50 天津农垦康嘉生态养殖有限公司 1,244,952.00 兰考晓鸣禽业有限公司 776,100.40 438,208.40 广州市金洋水产养殖有限公司 311,989.58 2,840,425.78 重庆日泉农牧有限公司及其分子公司 227,197.80 1,710,644.00 安徽荃华种业科技有限公司 161,468.00 临澧天心种业有限公司 67,500.00 67,500.00 内蒙古龙珠生物科技有限公司 35,715.75 35,715.75 临朐县沃农畜禽养殖有限公司 23,080.00 789,512.66 内蒙古蒙龙种业科技有限公司 51,250.00 合计 166,354,158.17 95,566,511.92 应收利息：烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司 120,711.11 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 49,558.92 合计 170,270.03 应收票据：黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 6,300,000.00 合计 6,300,000.00 预付账款： 174 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额年初余额项目名称坏账坏账账面余额账面余额准备准备广州市金洋水产养殖有限公司 236,854.93 黑龙江省龙科种业有限公司 6,000.00 合计 6,000.00 236,854.93 其他应收款：北京农信互联科技有限公司及其子公司 82,040,496.95 36,261,928.24 北京农信众志网络科技合伙企业（有限合伙） 35,000,000.00 35,000,000.00 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司 3,050,000.00 黑龙江省龙科种业有限公司 108,448.78 佳木斯龙粳种业有限公司 9,230.25 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其子公司 65,000,000.00 合计 120,208,175.98 136,261,928.24 （2）应付项目项目名称期末余额年初余额预收款项：安徽省三宝饲料有限责任公司 2,660,046.94 143,383.00 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 585,766.00 108,820.00 安徽昌农农牧食品有限公司及其分子公司 278,381.96 内蒙古蒙龙种业科技有限公司 163,115.00 80,000.00 台州市台联九巨农生物科技有限公司 630.00 中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司 72,678.89 兴安县桂美养殖有限公司 52,644.00 广州市金洋水产养殖有限公司 3,000.00 合计 3,687,939.90 460,525.89 应付账款：黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 1,500,000.00 安徽荃华种业科技有限公司 161,468.00 湖南金耘水稻育种研究有限公司 53,362.50 安徽省三宝饲料有限责任公司 1,672,682.80 合计 1,714,830.50 1,672,682.80 其他应付款： 175 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目名称期末余额年初余额黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司 89,993,454.06 广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司 43,000,000.00 武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司 5,000,000.00 临朐县沃农畜禽养殖有限公司 8,150.00 内蒙古蒙龙种业科技有限公司 2,572.57 临朐县沃农畜禽养殖有限公司 6,050.00 内蒙古蒙龙种业科技有限公司 65,891.50 合计 138,004,176.63 71,941.50 （十二）股份支付 1、股份支付总体情况项目相关内容公司本期授予的各项权益工具总额 142,324,743.00 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的 142,324,743 股首次授予的限制性股票期权行权价格为 3.76 元/股，限制性股票激励计划在授予完成登记日后的 12 个公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，本计合同剩余期限划有效期为限制性股票授予完成登记之日起（即 2017 年 12 月 20 日）至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 4 年。公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2017 年 10 月 27 日，公司召开第六次临时股东大会，审议通过了《北京大北农科技集团股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《北京大北农科技集团股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划考核管理办法（修订稿）的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。 2017 年 11 月 5 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划（草案修订稿）授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司于 2017 年 11 月 6 日向 1484 名限制性股票激励对象授予限制性股票 176 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 142,324,743.00 股，每股发行价格 3.76 元。限制性股票激励计划在授予完成登记后的 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的 30%， 30%，40%。本次授予的限制性股票各年度公司业绩考核目标如下表所示：解除限售期业绩考核目标以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2017 年归属于上第一个解除限售期市公司股东的净利润增长率不低于 40% 以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2018 年归属于上第二个解除限售期市公司股东的净利润增长率不低于 68% 以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2019 年归属于上第三个解除限售期市公司股东的净利润增长率不低于 90% 2、以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据根据可行权员工数量等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 132,074,440.17 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 100,866,979.51 根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定，公司以限制性股票授予日的市价减去授予价格后的金额再乘以授予数量为基础预计限制性股票的公允价值，并考虑限制性股票解锁后存在的转让限制及其他因素等对公允价值的影响。具体参数选取如下：（1）授予价格：3.76 元/股（2）限制性股票授予日市价：6.21 元/股（2017 年 11 月 6 日收盘价）（3）限制性股票各期解锁期限：1 年、2 年、3 年（4）限制性股票各期解锁比例：30%、30%、40% （5）限制性股票总成本=142,324,743.00(6.21-3.76)=348,695,620.35 元（十三）承诺及或有事项 1、重大承诺事项（1）资本承诺单位：人民币万元项目期末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的： 177 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 —对外投资承诺 151,123.01 450,269.98 合计 151,123.01 450,269.98 （2）经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：单位：人民币万元项目期末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 1 年以内（含 1 年） 2,224.69 4,961.62 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,243.40 4,780.96 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,080.09 4,192.54 3 年以上 11,614.26 16,028.46 合计 22,162.45 29,963.58 2、或有事项截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。（十四）资产负债表日后事项本公司资产负债表日后无重要非调整事项（十五）其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项。（十六）公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账 351,297,353.78 100 725,176.48 0.21 350,572,177.30 准备的应收账款其中：关联方应收款项 336,793,824.13 95.87 336,793,824.13 其它应收款项 14,503,529.65 4.13 725,176.48 5 13,778,353.17 178 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 351,297,353.78 100 725,176.48 0.21 350,572,177.30 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应 667,099,042.07 100 253,709.55 0.04 666,845,332.52 收账款其中：关联方应收款项 662,024,851.16 99.24 662,024,851.16 其它应收款项 5,074,190.91 0.76 253,709.55 5 4,820,481.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 667,099,042.07 100 253,709.55 0.04 666,845,332.52 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 14,503,529.65 725,176.48 5.00% 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上合计 14,503,529.65 725,176.48 5.00% ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例 179 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例关联方应收款项 336,793,824.13 合计 336,793,824.13 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 471,466.93 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 154,809,123.88 元，占应收账款期末余额合计数的比例 44.07%；前五名均为公司控股子公司，未计提坏账准备。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 2,013,298,207.25 100 1,057,747.30 0.05 2,012,240,459.95 准备的其他应收款其中：关联方应收款、备用金、 2,008,298,546.09 99.75 2,008,298,546.09 员工借款其他应收款项 4,999,661.16 0.25 1,057,747.30 21.16 3,941,913.86 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 2,013,298,207.25 1,057,747.30 0.05 2,012,240,459.95 （续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 2,114,592,923.12 100 1,162,113.45 0.05 2,113,430,809.67 账准备的其他应收款 180 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文年初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额比例（%）其中：关联方应收款、备用金、 2,107,505,939.07 99.66 2,107,505,939.07 员工借款其他应收款项 7,086,984.05 0.34 1,162,113.45 16.4 5,924,870.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 2,114,592,923.12 100 1,162,113.45 0.05 2,113,430,809.67 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 4,149,383.01 207,469.15 5 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 850,278.15 850,278.15 100 合计 4,999,661.16 1,057,747.30 21 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其它应收款期末余额组合名称其它应收款坏账准备计提比例关联方应收款、备用金、员工借款 2,008,298,546.09 合计 2,008,298,546.09 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 104,366.15 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额应收关联方往来款 1,968,997,162.94 2,066,889,928.48 应收员工往来款 39,301,383.15 40,616,010.59 应收押金、保证金款 4,999,661.16 7,086,984.05 合计 2,013,298,207.25 2,114,592,923.12 181 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例（%）期末余额第一名内部往来款 411,252,891.98 一年以内 20.43 第二名内部往来款 132,011,095.71 一年以内 6.56 第三名内部往来款 117,456,502.16 一年以内 5.83 第四名内部往来款 117,022,279.09 一年以内 5.81 第五名内部往来款 98,650,164.04 一年以内 4.90 合计 — 876,392,932.98 — 43.53 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司 5,138,790,376.13 2,031,152.79 5,136,759,223.34 5,123,078,398.97 2,031,152.79 5,121,047,246.18 投资对联营、合营企业 1,840,738,503.97 1,840,738,503.97 984,548,268.35 984,548,268.35 投资合计 6,979,528,880.10 2,031,152.79 6,977,497,727.31 6,107,626,667.32 2,031,152.79 6,105,595,514.53 （2）对子公司投资本期计提减值准备期末序号被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额减余额值准备安徽省大北农农牧科 1 49,978,400.00 49,978,400.00 技有限公司安陆大北农饲料科技 2 33,349,811.19 33,349,811.19 有限公司北京大北农动物保健 3 33,535,038.10 33,535,038.10 科技有限责任公司北京大北农贸易有限 4 49,600,000.00 49,600,000.00 100,000.00 责任公司北京大北农种猪科技 5 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司 6 北京金色农华种业科 109,594,929.35 109,594,929.35 182 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文技股份有限公司北京科高大北农饲料 7 47,174,635.21 47,174,635.21 有限责任公司北京科牧丰生物技术 8 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司北京科牧丰生物制药 9 65,000,000.00 135,000,000.00 200,000,000.00 有限公司北京绿色农华作物科 10 57,660,519.98 57,660,519.98 技有限公司 DABEINONGNORTHAMERI 11 10,456,165.00 10,456,165.00 CA,INC 郴州大北农饲料科技 12 6,163,879.50 6,163,879.50 有限公司赤峰大北农农牧科技 13 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司山东丰沃新农农牧科 14 58,900,000.00 58,900,000.00 技有限公司福建大北农水产科技 15 317,004,738.77 317,004,738.77 有限公司福泉大北农农业科技 16 35,000,000.00 35,000,000.00 有限公司福州大北农生物技术 17 238,216,807.12 238,216,807.12 有限公司甘肃大北农农牧科技 18 25,000,000.00 25,000,000.00 有限责任公司广州大北农农牧科技 19 19,149,841.87 19,149,841.87 有限责任公司贵州大北农牧业科技 20 15,000,000.00 15,000,000.00 有限公司哈尔滨大北农牧业科 21 59,223,498.60 59,223,498.60 技有限公司河北方田饲料有限公 22 25,500,000.00 25,500,000.00 司湖南大北农农业科技 23 48,623,454.31 48,623,454.31 有限公司淮安市淮阴大北农饲 24 68,240,197.26 68,240,197.26 料有限公司江西大北农科技有限 25 50,000,000.00 50,000,000.00 责任公司江西泰和大北农饲料 26 9,763,583.47 9,763,583.47 有限公司晋中大北农农牧科技 27 80,000,000.00 80,000,000.00 有限公司 183 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文荆州大北农饲料有限 28 15,912,716.92 15,912,716.92 公司长春大北农贸易有限 29 10,000,000.00 10,000,000.00 公司昆明云中美农牧科技 30 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司梁平大北农饲料科技 31 45,000,000.00 45,000,000.00 有限责任公司聊城金牌大北农饲料 32 34,800,000.00 34,800,000.00 有限公司娄底大北农科技有限 33 40,000,000.00 40,000,000.00 公司绵阳大北农农牧科技 35 25,000,000.00 25,000,000.00 有限公司南京天邦生物科技有 36 295,946,185.45 295,946,185.45 限公司南宁大北农饲料科技 37 60,000,000.00 60,000,000.00 有限责任公司宁夏大北农科技实业 38 288,017,017.25 288,017,017.25 有限公司山东大北农农牧科技 39 80,000,000.00 80,000,000.00 有限责任公司山东荣昌育种股份有 40 280,339,921.88 54,237,317.16 334,577,239.04 限公司北京智农谷科技有限 42 500,000.00 28,300,000.00 28,800,000.00 公司山东华有农牧科技有 43 90,000,000.00 90,000,000.00 限公司陕西大北农饲料科技 44 3,000,000.00 3,000,000.00 有限公司陕西正能农牧科技有 45 25,500,000.00 25,500,000.00 限责任公司上海伟农生物科技集 46 35,867,690.87 35,867,690.87 团有限公司沈阳英大科技发展有 48 19,000,000.00 19,000,000.00 限公司四川大北农农牧科技 49 7,675,637.87 7,675,637.87 有限责任公司宿迁大北农饲料有限 50 53,795,513.10 53,795,513.10 责任公司唐山大北农猪育种科 51 95,933,583.42 95,933,583.42 技有限责任公司 52 天津昌农科技有限责 50,000,000.00 50,000,000.00 184 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文任公司威海大北农种猪科技 53 65,831,272.28 65,831,272.28 有限公司渭南大北农农牧科技 54 20,000,000.00 20,000,000.00 有限公司武汉大北农农牧发展 55 80,000,000.00 80,000,000.00 有限公司武汉大北农饲料科技 56 24,783,428.80 24,783,428.80 有限公司新疆大北农牧业科技 57 20,000,000.00 20,000,000.00 有限责任公司云南大北农饲料科技 58 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司漳州大北农农牧科技 59 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司漳州绿色巨农生物科 60 3,000,000.00 3,000,000.00 技有限公司浙江大北农农牧科技 61 49,802,620.94 49,802,620.94 有限公司郑州市大北农饲料科 62 36,067,771.13 36,067,771.13 技有限公司 63 中国农民大学 15,854,385.41 15,854,385.41 1,931,152.79 重庆大北农饲料科技 64 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司驻马店盛世大北农农 65 50,000,000.00 50,000,000.00 牧科技有限公司江西高安大北农饲料 66 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司大连大北农牧业科技 67 15,000,000.00 15,000,000.00 有限责任公司北京农信小额贷款有 68 200,000,000.00 200,000,000.00 限公司北京农信金融信息服 69 50,000,000.00 50,000,000.00 务有限公司四川驰阳农业开发有 70 59,000,000.00 59,000,000.00 限公司安徽长风农牧科技有 71 97,225,153.92 97,225,153.92 限公司北京大北农生物技术 72 150,000,000.00 150,000,000.00 有限公司惠州大北农生物科技 73 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司 185 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文江山大北农农牧科技 74 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司蚌埠大北农农牧科技 75 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司清远大北农生物科技 76 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司遵义大北农农业科技 77 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司武汉绿色巨农农牧股 78 76,540,000.00 76,540,000.00 份有限公司武汉大北农科技创新 80 51,360,000.00 51,360,000.00 园有限公司北京农信保险经纪有 81 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司河北大北农农牧食品 83 216,090,000.00 83,910,000.00 300,000,000.00 有限公司安徽昌农农牧食品有 84 55,000,000.00 10,000,000.00 限公司 65,000,000.00 北京易富农商贸发展 85 20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00 有限公司浙江昌农农牧食品有 86 29,500,000.00 29,500,000.00 限公司广西大北农农牧食品 89 124,500,000.00 100,000,000.00 224,500,000.00 有限公司陕西昌农康牧农业发 90 43,000,000.00 119,000,000.00 162,000,000.00 展有限公司内蒙古大北农种猪科 91 100,000.00 2,804,660.00 2,904,660.00 技有限公司合计 5,123,078,398.97 573,251,977.16 557,540,000.00 5,138,790,376.13 2,031,152.79 （3）对联营企业投资本期增减变动序被投资单位年初余额号权益法下确认的投其他综合收追加投资减少投资其他权益变动资损益益调整 1 北京龙头农业互助公社股 10,258,209.46 23,087.05 份有限公司 2 北京融拓智慧农业投资合 198,809,201.73 123,153,675.00 -1,059,480.08 伙企业（有限合伙） 3 柳州市宏华大北农饲料有 3,795,742.49 186,000.00 限公司 4 德州大北农中慧饲料有限 5,296,271.61 355,486.80 公司 186 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5 黑龙江大北农农牧食品有 235,442,218.70 240,000,000.00 -14,710,578.34 限公司 6 兰考晓鸣禽业有限公司 18,961,725.88 230,250.23 7 黑龙江省龙科种业集团有 124,896,753.99 4,070,067.90 限公司 8 重庆日泉农牧有限公司 131,639,879.88 -4,286,989.25 9 江苏众旺农牧科技有限公 30,000,709.25 -965,443.46 司 10 北京农信互联科技有限公 149,290,962.42 -11,477,060.51 24,020.46 司 11 北京农信众帮咨询服务合 76,156,592.94 -8,143,430.92 17,043.47 伙企业（有限合伙） 12 武汉绿色巨农农牧股份有 76,540,000.00 -8,741,770.21 限公司 13 安徽昌农农牧食品有限公 65,000,000.00 -1,001,254.19 司 14 浙江昌农农牧食品有限公 29,500,000.00 -959,369.39 司 15 广西大北农农牧食品有限 224,500,000.00 -3,859,303.85 公司 16 陕西昌农康牧农业发展有 162,000,000.00 -1,895,347.56 限公司合计 984,548,268.35 920,693,675.00 -52,235,135.78 41,063.93 （续）本期增减变动减值准备序号被投资单位期末余额宣告发放现金股计提减值准期末余额其他利或利润备北京龙头农业互助公社股份有限 1 10,281,296.51 公司北京融拓智慧农业投资合伙企业 2 320,903,396.65 （有限合伙） 3 柳州市宏华大北农饲料有限公司 3,981,742.49 山东大北农中慧（德州大北农中慧 4 5,651,758.41 饲料有限公司） 5 黑龙江大北农农牧食品有限公司 460,731,640.36 6 兰考晓鸣禽业有限公司 19,191,976.11 7 黑龙江省龙科种业集团有限公司 128,966,821.89 187 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期增减变动减值准备序号被投资单位期末余额宣告发放现金股计提减值准期末余额其他利或利润备 8 重庆日泉农牧有限公司 127,352,890.63 9 江苏众旺农牧科技有限公司 29,035,265.79 10 北京农信互联科技有限公司 137,837,922.37 北京农信众帮咨询服务合伙企业 11 68,030,205.49 （有限合伙） 12 武汉绿色巨农农牧股份有限公司 -6,658,987.02 61,139,242.77 13 安徽昌农农牧食品有限公司 -1,006,636.57 62,992,109.24 14 浙江昌农农牧食品有限公司 432,391.87 28,973,022.48 15 广西大北农农牧食品有限公司 -3,853,507.69 216,787,188.46 16 陕西昌农康牧农业发展有限公司 -1,222,628.12 158,882,024.32 合计 -12,309,367.53 1,840,738,503.97 注：其他系本期公司处置子公司武汉绿色巨农农牧股份有限公司、安徽昌农农牧食品有限公司、浙江昌农农牧食品有限公司、广西大北农农牧食品有限公司、陕西昌农康牧农业发展有限公司剩余股权按权益法调整留存收益。 4、营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 618,441,270.01 408,656,372.87 703,490,904.39 428,743,652.10 其他业务 720,862.59 873,875.51 42,144,025.69 1,603,869.84 合计 619,162,132.60 409,530,248.38 745,634,930.08 430,347,521.94 5、投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 136,947,713.34 139,352,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -52,235,135.78 -9,973,787.03 处置长期股权投资产生的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 206,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,309,626.06 24,281,666.47 合计 96,228,203.62 153,659,879.44 188 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文（十七）补充资料 1、本期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益 9,164,616.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 43,752,135.41 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 405,045.11 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,557,793.32 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,963,351.88 丧失控制权后，剩余股其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,766,412.73 权按公允价值重新计量产生的利得小计 78,682,650.93 189 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目金额说明所得税影响额 -4,541,224.32 少数股东权益影响额（税后） -6,585,300.00 合计 67,556,126.61 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.01 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.35 0.01 0.01 190 北京大北农科技集团股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有公司董事长邵根伙先生签名的2018年半年度报告文本。（二）载有公司负责人邵根伙先生、主管会计工作负责人林孙雄先生及会计机构负责人王英女士签名并盖章的会计报表。（三）报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。（四）深证证券交易所要求的其他有关资料。 191
附件：公告原文

大北农：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-08-21

北京大北农科技集团股份有限公司
 Beijing Dabeinong Technology Group Co., Ltd
 （北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大厦 14 层）
 2018 年半年度报告全文
 股票代码：002385        股票简称：大北农
 债券代码：112203       债券简称：14 北农债
              二零一八年八月
                                                    1
    北京大北农科技集团股份有限公司                      2018 年半年度报告全文
                          第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人邵根伙先生、主管会计工作负责人林孙雄先生及会计机构负责
人（会计主管人员）王英女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    1、饲料原料供应及价格风险
    公司饲料产品的主要原料为添加剂原料（如维生素、氨基酸、铜、铁等微
量元素、药物添加剂等）、蛋白原料（如鱼粉、肉骨粉、豆粕、棉粕等）、能量
原料（如玉米、稻谷、麸皮等）。受各种原因影响，如果上述原料存在供应不足
情况，将影响公司饲料业务的正常运营。配合饲料生产的主要原料玉米和豆粕
价格的波动会对配合饲料生产企业的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直
接影响。如果公司饲料产品主要原料价格大幅上涨，且公司不能有效地将成本
传导给下游客户，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。公司通过预判原
料价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料价格上
涨对公司生产经营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，
将对公司的盈利能力产生不利影响。
    2、生猪价格波动的风险
                                      1
    北京大北农科技集团股份有限公司                  2018 年半年度报告全文
    商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波
动，公司的毛利率也呈现与行业基本一致的波动趋势。未来，若生猪销售价格
出现大幅下降或上涨幅度低于成本上涨幅度，则本公司存在养猪业务的业绩及
对联营的养猪公司确认的投资收益继续下降的风险。
    3、重大疫情、行情及自然灾害传导给公司的风险
    养殖业中出现的禽流感、蓝耳病等禽畜疫情，以及低迷的猪价行情，对饲
料行业的生产销售影响较大。若公司生产基地区域发生严重的疫情，将会对公
司的饲料产量及生产经营活动产生影响。若全国持续出现低迷的猪价行情，将
可能降低养殖的积极性，减少生猪的存栏规模，影响饲料产品的销量。农业生
产受旱、涝、冰雹、霜冻、沙尘、气候突变等自然灾害及病虫害的影响较大，
上述灾害通常具有季节性的特点。在种子作物的生长期间，若公司生产基地区
域发生严重自然灾害或病虫害，将对公司的种子生产和销售产生影响。针对上
述风险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等
措施提高对原材料的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服
务能力，提高定价能力，加强产品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，
化解经营风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                     2
 北京大北农科技集团股份有限公司                         2018 年半年度报告全文
                                  目       录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................ 6
第三节 公司业务概要 ...................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................... 16
第五节 重要事项 ......................................................... 34
第六节 股份变动及股东情况 ............................................... 55
第七节 优先股相关情况 ................................................... 60
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................... 61
第九节 公司债相关情况 ................................................... 62
第十节 财务报告 ......................................................... 67
第十一节 备查文件目录 .................................................. 191
                                       3
         北京大北农科技集团股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
                                                 释      义
                 释义项                    指                              释义内容
证监会                                     指   中国证券监督管理委员会
中登公司                                   指   中国证券登记结算有限责任公司及其分公司
公司、本公司、大北农                       指   北京大北农科技集团股份有限公司
股东大会                                   指   北京大北农科技集团股份有限公司股东大会
董事或董事会                               指   北京大北农科技集团股份有限公司董事或董事会
监事或监事会                               指   北京大北农科技集团股份有限公司监事或监事会
公司章程                                   指   北京大北农科技集团股份有限公司章程
审计机构、会计师事务所                     指   瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》                                 指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                                 指   《中华人民共和国证券法》
报告期、本期                               指   2018 年 1-6 月
上期、上年同期                             指   2017 年 1-6 月
期末                                       指   2018 年 6 月 30 日
期初、年初                                 指   2018 年 1 月 1 日
                                                能提供饲养动物所需养分，保证健康，促进生产和生长，且在合理
饲料                                       指
                                                使用下不发生有害作用的可饲物质。
                                                由两种或两种以上饲料添加剂加载体按一定比例配制而成的均匀混
预混合饲料（预混料、添加剂预混料、预混料
                                           指   合物，在配合饲料中添加量不超过 10%。是饲料的核心部分，是生
添加剂）
                                                产浓缩饲料和配合饲料的核心原材料。
                                                主要指蛋白浓缩饲料，是根据不同动物，不同生产目的而配制的除
浓缩饲料（浓缩料）                         指   能量饲料外的所有营养物质。养殖户可用能量饲料配以浓缩饲料配
                                                制成配合饲料。
                                                以动物的不同生长阶段、不同生理要求、不同生产用途的营养需要
                                                以及以饲料营养价值评定的实验和研究为基础，按科学配方把多种
配合饲料（配合料）                         指
                                                不同来源的饲料，依一定比例均匀混合，并按规定的工艺流程生产
                                                的商品饲料，也称全价饲料。
                                                一种为代替全乳而配制的全价配合饲料，主要针对乳猪 7 日龄至断
教槽料                                     指
                                                奶后 7~10 天的教槽、营养、免疫和生产需求而量身定做的产品。
                                                针对仔猪在保育期间的营养、免疫和生产需求而设计的仔猪浓缩料，
保育料                                     指
                                                一般适用于仔猪 35 日龄到 65 日龄之间生产阶段。
猪联网                                     指   是公司为规模养猪场量身打造的猪场综合管理平台，该平台可以为
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         北京大北农科技集团股份有限公司                                          2018 年半年度报告全文
                                               养猪户提供从进猪、喂养、配种、转群、免疫、销售、存栏等一体
                                               化的线上养猪智能化解决方案。猪联网是中国养猪人的生态圈，更
                                               是公司基于互联网时代特点提倡的智慧养猪新模式。
                                               是集农信云、农信商城、农信金融等各类运用为一体的客户综合服
                                               务平台，也是客户接受公司服务的总入口，在该平台上客户可以完
农信网                                    指
                                               成管理猪场、订产品、找贷款、做理财、查行情、看资讯、逛论坛
                                               等多种需求。
                                               智农通是公司“农信网”的 APP 版，是一款类微信的基础沟通和业
                                               务管理系统。通过智农通，客户可以用手机处理部署在猪联网、农
智农通                                    指
                                               信网上的各类应用，在手机上完成管理猪场、订产品、找贷款、做
                                               理财、查行情、看资讯、逛论坛等多种需求。
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        北京大北农科技集团股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
                               第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 大北农                                   股票代码              002385
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           北京大北农科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）   大北农
公司的外文名称（如有）   Beijing Dabeinong Technology Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）DBN Group
公司的法定代表人         邵根伙
二、联系人和联系方式
                 项目                                董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                  陈忠恒                                 马强
                                      北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大 北京市海淀区中关村大街 27 号中关村大
联系地址
                                      厦 14 层                               厦 14 层
电话                                  010-82856450                           010-82856450
传真                                  010-82856430                           010-82856430
电子信箱                              cwbgs@dbn.com.cn                       cwbgs@dbn.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
       公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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      北京大北农科技集团股份有限公司                                                    2018 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
                 项目                        本报告期               上年同期                  本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                 9,073,372,471.54          8,384,792,664.80                       8.21%
归属于上市公司股东的净利润（元）                103,991,719.49            524,664,427.01                       -80.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 36,435,592.88            466,183,230.50                       -92.18%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -597,252,236.43          -395,955,682.53                       -50.84%
基本每股收益（元/股）                                      0.03                       0.13                     -76.92%
稀释每股收益（元/股）                                      0.03                       0.13                     -76.92%
加权平均净资产收益率                                      1.01%                    5.54%                        -4.53%
                 项目                        本报告期末             上年度末                 本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                  18,993,477,787.64      19,257,822,745.27                          -1.37%
归属于上市公司股东的净资产（元）               9,938,062,176.39      10,216,472,825.41                          -2.73%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
                                                                                                           单位：元
                        项目                                      金额                             说明
                                                                                      主要系处置固定资产、股权投资
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）               9,164,616.24
                                                                                      产生的收益
                                                                                       主要系本期收到的直接计入损
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                                益的政府补助款以及根据项目
                                                                    43,752,135.41
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                  进度、折旧摊销等条件结转计入
                                                                                      当期损益的项目补助款等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                               405,045.11
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                        项目                                 金额                         说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及                         期货投资收益及公允价值变动
                                                                1,557,793.32
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取                         损益等
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -4,963,351.88 捐赠支出等
                                                                               丧失控制权后，剩余股权按公允
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             28,766,412.73
                                                                               价值重新计量产生的利得
减：所得税影响额                                                4,541,224.32
    少数股东权益影响额（税后）                                  6,585,300.00
合计                                                           67,556,126.61                --
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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     北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
                                 第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
    （一）主营业务及经营模式
    1、主营业务
    报告期内，公司坚持以高档高端产品为核心竞争能力，有效经营中大猪料，稳健发展主
营业务，为养殖户和种植户提供高附加值的产品与服务。公司提供的产品主要包括具有科技
含量的猪饲料、畜禽饲料、兽药疫苗、种猪与水稻玉米作物种子、农业互联网及产业链科技
金融服务等。
    公司主营业务收入主要来源于饲料业务。2018年上半年度，饲料收入占主营业务收入的
比重为85.61%，生猪销售业务收入占主营业务收入的比重为7.55%，种子业务收入占主营业
务收入的比重为2.41%，兽药疫苗等动保业务收入占主营业务收入的比重为1.53%，从销售占
比来看，生猪板块实现的收入已经成为公司仅次于饲料的一项重要的收入来源，且与公司的
饲料业务融为一体，互为支撑，共同构建独具公司特色的养猪生态服务体系。
    2、主要经营模式
    在饲料行业迅速变革的大背景下，养殖户的扩大规模化、规模化养殖在相当长的一段时
间内还是市场主体的变化趋势，2018年度公司继续以“增销量、降费用、提效率、增效益”
为工作总基调，大力推进实施“服务大升级、产品大提升”发展思路，深度服务养殖户，提
升养殖户的养殖水平，提高猪场PSY指标，在销量、客户结构、直销比例等方面取得了一些
进展，但受猪价的行情影响，上半年经营业绩出现大幅度下降。
    公司业务体系以规模猪场驻场服务模式为主，继续加大直销比例，以快速适应养殖业的
行业变化。公司加大业务人员培训力度，加速推动业务人员向驻点驻场服务人员转型，业务
体系人员更加精干和专业，技术服务人员占比更大，切实提高养殖户的PSY指标，降低养殖
户生产成本，为养殖户创造更大价值。通过派驻养猪专业人员到规模猪场，抓住养殖户降低
生产成本和猪只交易两个痛点，提供从饲料产品、猪场管理、猪场规划设计、猪只疾病诊断、
金融融资、生猪交易、代买种猪等多项附加服务内容。随着驻场服务力度的加大，公司产品
在规模猪场的销售占比也日渐提高，公司猪饲料直销主要区域超过60%，未来直销比例将进
一步加大。
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     北京大北农科技集团股份有限公司                            2018 年半年度报告全文
    公司推动养殖和经销事业伙伴转型，构筑以养殖户为核心的新型养猪生态圈。通过对经
销事业伙伴服务能力和服务水平的整合、优化、提升，并重点打造一批有服务精神、有团队
意识、有资金实力且愿意跟随公司转型的综合种养殖服务商，支持养殖户做大做强。同时，
公司大力支持事业伙伴通过探索“七统一”服务模式（统一设计养户猪舍、统一提供猪苗、
统一提供饲料、统一提供药品及疫苗、统一标准化管理、统一按合同价回收肉猪、统一品牌
销售），推进区域市场的养殖水平和种植收成的进一步提高。
    3、主要业绩驱动因素
    （1）2018年上半年，国内生猪市场行情整体持续低迷，销售价格下跌幅度较大。公司生
猪出栏58.66万头，同比增长131.03%，生猪销售收入同比增长69.37%，但成本同比增长
145.76%，且公司养猪业务规模设计大、空栏多、前期费用较高，造成养猪业务亏损较大。
    （2）受下游养殖行情及豆粕等原料价格上涨影响，公司饲料业务销售毛利下降，饲料整
体毛利率下降约3.05个百分点。公司主要收入来源于饲料业务，2018上半年度，公司饲料销
量为212.42万吨，同比增长7.62%，其中猪饲料销量占饲料销售总量的83.42%，猪饲料销量同
比增长6.26%。
    （3）公司水产及反刍饲料销售增长，毛利增加。2018年上半年度，公司水产饲料销量15.7
万吨，同比增长12.5%，收入同比增长22.35%，毛利增加1,986万元。公司反刍饲料销量同比
增长26.54%，收入同比增长30.52%，毛利增加2,736万元。
    （4）公司进一步贯彻降费增效策略，费用率进一步下降。2018年上半年度，剔除限制性
股票激励费用的影响，公司销售和管理费用下降约8,592万元，两项费用率下降约2.24个百分
点。各业务板块上，剔除限制性股票激励费用的影响，公司畜牧饲料板块费用下降约5,515万
元，种业板块费用下降约1,356万元。
    （二）行业发展情况
    1、党的十九大做出重大决策部署，实施乡村振兴战略
    党的十九大做出重大决策部署，实施乡村振兴战略，加快推进农业农村现代化，确保国
家粮食安全，把中国人的饭碗牢牢端在自己手中。《国务院关于实施乡村振兴战略的意见》
提出：乡村振兴，产业兴旺是重点，以农业供给侧结构性改革为主线，加快构建现代农业产
业体系、生产体系、经营体系，提高农业创新力、竞争力和全要素生产率，加快实现由农业
大国向农业强国转变。
    乡村振兴战略给公司发展提供了良好的发展机遇，公司各子公司贴近市场一线，公司技
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     北京大北农科技集团股份有限公司                            2018 年半年度报告全文
术服务人员在一线为养殖户和种植户的猪舍和田间服务，公司推出公司加基地、公司加农户、
种养殖一体化，精准扶贫产业扶贫相结合，将以政策为导向，做乡村振兴战略的践行者。
    2、饲料工业“十三五”发展规划，确定产业发展蓝图
    国务院办公厅印发《全国饲料工业“十三五发展规划”（2016-2020年）》（简称《饲料
规划》），明确了我国饲料工业“十三五”发展的指导思想、基本原则和发展目标。《饲料
规划》提出：饲料工业是联结种养的重要产业，为现代养殖业提供物质支撑，为农作物及其
生产加工副产物提供转化增值渠道，与动物产品安全稳定供应息息相关。“十三五”是养殖
业转型升级的关键时期，饲料工业发展既迎来了新机遇，也面临着诸多挑战。
    为适应养殖业供给侧结构性改革的新要求，推动饲料工业加快升级。饲料工业“十三五”
发展的总体目标是：饲料产量稳中有增，质量稳定向好，利用效率稳步提高，安全高效环保
产品快速推广，饲料企业综合素质明显提高，国际竞争力明显增强。通过5年努力，饲料工业
基本实现由大到强的转变，为养殖业提质增效促环保提供坚实的物质基础。《饲料规划》以
转变生产经营方式为主要任务之一，鼓励饲料企业积极参与构建现代农业产业体系，在促进
养殖产业链整合、推动“种养加”（种植+养殖+加工）一体、一二三产业融合发展等方面发
挥引领作用。
    公司饲料产业定位以猪料为核心，以预混料、大乳猪料及浓缩料等高端饲料为重点，有
效经营中大猪配合料配合料，充分释放现有饲料产能，提高产能利用率，降低生产费用、管
理费用、提高精益化生产能力，以适应规模化养猪的市场变化需要。
    3、全国生猪生产“十三五”发展规划，确定产业发展蓝图
    农业部印发的《全国生猪生产发展规划（2016-2020 年）》（以下简称 《生猪规划》），
明确了“十三五”时期我国生猪生产发展的思路、布局和主要任务。《生猪规划》提出，生
猪生产成为农业农村经济的支柱产业，在“十三五”期间，要以“提素质、增效益、稳供给、
保安全、促生态”为目标，通过优化区域布局，统筹“种养加”（种植+养殖+加工）协调发
展，推进标准化规模养殖，建设现代生猪种业，促进养殖废弃物综合利用等途径，推动全产
业链一体化发展，最终全面提升生猪产业的综合生产能力、国际竞争能力和可持续发展能力。
    《生猪规划》确定了生猪生产的区域布局，将全国划分为重点发展区、约束发展区、潜
力增长区和适度发展区四个区域，这一区域布局规划综合考虑了各地区的环境承载能力、资
源禀赋、消费偏好和屠宰加工能力等因素，必将对我国生猪产业的空间分布产生重要的导向
作用。
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     北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
    公司发挥与核心管理者合伙创业的机制优势，在全国养殖密集区、重点潜力发展区成立
合伙平台养猪公司，以员工控股为主，充分发挥员工的创业积极性，实施公司加农户、公司
加基地，以种养结合、环境友好、结合扶贫政策的支持，推进养猪行业的集中升级，也带动
公司饲料、兽药、疫苗的产品销售，促进行业规模化发展。
    4、环保法规政策推动生猪产业结构调整
    国家有关部门推出的一系列法规和政策，如新的《环保法》、《畜禽规模养殖污染防治
条例》、《水污染防治行动计划》、《关于促进南方水网地区生猪养殖布局调整优化的指导
意见》、《“十三五”生态环境保护规划》等都对畜禽养殖业的污染防治做出了规定，加大
了畜禽养殖业污染的治理力度，尤其是对重点水源地及周边水系地区养殖规模做出限制。根
据中央的法规政策，全国各地区纷纷设立了禁养区和限养区，禁养区内猪场拆迁也在逐步推
进。严格的环保法规政策推动了生猪产业规模结构和区域结构的调整，在规模结构方面，环
保约束抬高了生猪行业的进入门槛，强化了生猪产业的规模经济特征，促进了行业规模化程
度的提高；在区域结构方面，近年来大型生猪企业纷纷在资源丰富、环境承载能力较强的东
北地区进行布局。
    5、我国种业向现代化种业强国发展
    2011年以来，国务院连续印发了国发8号、国办发59号、国办发109号等重要文件，把农
作物种业定位为国家战略性、基础性核心产业，是保障国家粮食安全的根本，明确了现代种
业的发展方向，提出了建设种业强国的伟大梦想。
    新《种子法》实施，推进依法治种，政策法制环境明显改善，假劣种子案件比2011年减
少了48%，种子侵权案件减少了36%，种子市场秩序明显好转。通过实施现代种业提升工程、
制种大县奖励等项目，制种保险、育繁推一体化企业所得税减免等政策相继实施，助力现代
种业发展。我国主要农作物种子市场价值由2001年200亿元发展到2016年的1230亿元。企业主
体地位更加突出，种企竞争力显著增强，前10强企业市场集中度进一步提升。企业获得新品
种权数量比2011年增长了16倍。创新能力快速增强，企业获得新品种权数量超过了科研单位，
成为育种创新主体。公司作物科技产业作为主业之一，经历了十多年的发展积累，在水稻玉
米的品种研发、团队建设、市场渠道建设、品牌形象打造都有良好的基础。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                     重大变化说明
                             期末数较年初数增加 94,066.42 万元，增长 69.42%，主要系公司部分子公司因持股
股权资产
                             比例变化不再纳入报表合并范围以及对联营企业追加投资所致。
固定资产                     期末数较年初数减少 4,331.14 万元，下降 0.94%。
无形资产                     期末数较年初数减少 1,126.40 万元，下降 0.67%。
                             期末数较年初数减少 25,101.59 万元，下降 37.95%，主要系公司本期将已完工的在
在建工程
                             建工程转入固定资产及合并减少所致。
                             期末数较年初数减少 189,153.15 万元，下降 49.93%，主要系公司将暂时闲置资金购
货币资金
                             买理财产品、投资付款增加以及经营活动现金净流量减少等所致。
                             期末数较年初数增加 76,319.15 万元，增长 57.26%，主要系公司对部分信誉良好、
应收账款
                             短期资金周转困难的大客户提高了欠款额度所致。
                             期末数较年初数增加 24,568.30 万元，增长 41.02%，主要系公司将暂时闲置资金购
其他流动资产
                             买理财产品所致。
                             期末数较年初数增加 28,556.52 万元，增长 43.14%，主要系公司本期对荃银高科等
可供出售金融资产
                             的股权投资增加所致。
2、主要境外资产情况
     □ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
     1、团队竞争力
     人是大北农发展的唯一资源。创新人才队伍建设是保证大北农不断进行技术创新的发展
基础，是保障公司持续快速发展的不竭动力。公司形成一支内外联合、上下互动、持续创新
的科技人才梯队。实施以使命感召人才、以事业吸引英才、以股权期权制度留住人才、以文
化凝聚人才的策略，优化科技队伍的专业结构和年龄结构，增强企业持续创新能力。
     在企业文化和创业机制的感召和影响下，公司的人才优势和团队竞争力居于行业领先地
位。公司拥有一支总人数18,534人的创业团队，并拥有1,700余名核心研发人员，其中国家“千
人计划”人才3人，“海聚计划”人才2人，中关村“高聚工程”人才2人，北京市科技新星4
人。公司已形成较完善的选才、聚才、用才机制，建立了网络人才库与科技人才的激励机制，
支持员工在职深造，对有突出贡献的科技人才实行重奖，加强专业技术人员继续教育工作，
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     北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
全面提升了专业技术人员的自主创新能力和综合素质，提高公司整体科研水平和综合竞争力。
    公司猪饲料产业大量启用80后优秀干部担任销售总经理职务，提供事业平台，给予机制
保障，做好后勤支持。这批人员他们大多数从基层的岗位做起，接受公司企业文化的熏陶，
是公司用文化、平台、机制培养起来的新一代中坚力量。公司进一步优化业务人员结构，促
进业务人员向技术服务进行转型，饲料产业中，技术服务人员和业务人员占比更加合理，他
们绝大多数为农业院校的毕业生，经过专业技术、产品知识、服务技能、企业文化等方面的
系统培训，形成了一支专业的、年轻的富有朝气的有竞争力的团队，他们长期活跃在县、乡、
村一线市场和养殖户的坑塘圈舍、种植户的田间地头，驻场驻点服务养殖户，提供专业的技
术服务，成为公司市场份额不断扩大的关键力量。
    2、科技产品创新能力
    为实现创建世界级农业科技与服务企业的目标，公司依托中关村科技资源和创新环境，
秉承“报国兴农、争创第一、共同发展”的理念，坚持以“科技创新”作为立企之本，以饲
料、动保疫苗、种业为科技创新产业主体，以生物技术和信息技术为手段，通过自主研发、
技术引进、科技成果转化或产学研合作等途径，形成了国内领先的企业技术创新体系与核心
竞争力。
    公司根据业务的特点建立了覆盖全国重点养殖和种植区域的技术营销服务网络，公司技
术业务服务体系遍及东北、新疆、云南、福建、广州、江苏等全国广大区域，随着生猪养殖
产能转移，也给各相应区域带来了新的增长机会，公司优势和创利区域在广东、湖北、江西、
华北等地的销量增长得到很好的表现，公司传统区域如东北、福建等区域继续保持稳健增长，
依托公司强大的产品体系和综合服务能力，通过饲料产业约7000多名专业训练的技术营销服
务人员，以贝贝乳、S100等教槽料及其他前端料为抓手，利用为客户量身定做的“进销财”、
“猪联网”、“猪交易”、“农富宝”、“农富贷”等互联网平台工具，构建了以大北农为
核心，以规模养殖户、种植户、经销商为事业合作伙伴养猪生态圈、种植生态链，建立了以
互联网为工具、培训为手段、服务为内容、产品为载体、服务人才为主体的无处不到、无时
不在的全新的服务网络模式。
    3、农业互联网平台竞争力
    公司以北京农信互联科技有限公司为核心，建成“数据+电商+金融”三大核心业务平台，
并以“农信网”为互联网总入口，“智农通”APP为移动端总入口，构成了从PC到手机端的
快乐生态圈，实现对农业全链条的平台服务。公司主推的“猪联网+”包括猪管理、猪交易与
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     北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
猪金融三大平台，将猪产业相关的养猪户、屠宰场、饲料兽药厂商、中间商、金融机构产业
链主体联接起来，构建智慧养猪生态圈。猪联网的关键是提高养殖业的生产、交易、融资、
流通效率。通过猪联网管理模块提高养猪业效率，通过生猪在线交易所提升生猪流通效率，
通过农信小贷降低养殖户融资成本。以猪联网为核心的农业互联网运营平台进一步促进了公
司在互联网+农业新环境的战略转型，帮助公司快速切入养猪服务，建立“平台+公司+猪场”
的新发展模式。
    4、采购平台竞争力
    公司加强原料采购中心的建设，依托运营中心大平台，升级为原料供应链中心，目前原
料供应链中心分集团统一采购大平台和易富农贸易服务大平台，全国共有100多家基地，通过
多渠道收集影响原材料市场供应的信息，加大原材料市场监测、分析，提供精准的信息服务，
完善核心原料和部分大宗原料的统一采购政策，建立透明化的定期采购绩效PK机制。为确保
原材料的品质和竞争力，公司严格筛选原材料供应商，并在全球开展与重要原材料供应商战
略合作，积极争取玉米进口配额及其他优势原料进口，在保障产品质量的前提下尽力降低原
材料采购成本。
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     北京大北农科技集团股份有限公司                            2018 年半年度报告全文
                            第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    （一）公司经营情况
    报告期内，公司实现营业总收入907,337.25万元，比上年同期增长8.21%，营业利润
15,549.67万元，比上年同期减少75.89%，利润总额15,053.34万元，比上年同期减少76.55%，
归属于上市公司股东的净利润10,399.17万元，比上年同期减少80.18%。2018年上半年度，公
司经营绩效下降幅度较大，主要系：①2018年上半年，生猪市场销售价格较低，且公司养猪
业务发展较快，前期费用较高，造成公司养猪业务亏损较大。②受下游养殖行情及豆粕等原
料价格上涨影响，2018年上半年，公司饲料毛利水平下降。③2018年上半年，公司计提限制
性股票激励费用10,086.70万元,约占上年同期归属上市公司股东净利润的19.23%，对本期业绩
影响较大。
    公司主营业务收入主要来源于饲料业务。 2018年上半年度，公司饲料销售收入为
773,681.48万元，同比增长5.66%。饲料销量为212.42万吨，同比增长7.62%，其中猪饲料177.20
万吨，同比增长6.26%；反刍饲料15.15万吨，同比增长26.54%；水产饲料15.70万吨，同比增
长12.5%；禽用饲料4.03万吨，同比下降12.16%。
    2018年上半年度，公司种子销量为819.43万公斤，销售收入为21,791.63万元，同比下降
18.87%。水稻种子销售收入18,393.94万元，同比下降23.29%；玉米种子销售收入2,254.36万
元，同比增长19.31%。
    2018年上半年末，公司控股子公司母猪存栏4.73万头，商品猪存栏38.97万头，上半年共
出栏生猪58.66万头，生猪收入为68,204.35万元，同比增长69.34%。公司投资的非控股养猪平
台公司母猪存栏7.76万头，商品猪存栏32.10万头。
    （二）研发情况
    为实现创建世界级农业科技企业的目标，公司高度重视技术创新与研发工作。公司依托
中关村科技资源和创新环境，秉承“报国兴农、争创第一、共同发展”的理念，坚持以“科
技创新”作为立企之本，以饲料、疫苗动保、种业为科技创新产业主体，以生物技术和信息
技术为手段，通过自主研发、技术引进、科技成果转化或产学研合作等途径，形成了国内领
先、国际一流的企业技术创新体系与核心竞争力。
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     北京大北农科技集团股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
    公司在自身研发投入不断加大的基础上，也积极承担多项国家级和省级科研项目。2018
年上半年，饲用微生物工程国家重点实验室新增设立《多种菌复合发酵饲料的应用与研究》
等自立研发项目3项，同期由饲用微生物国家重点实验室牵头主持的十三五重点研发课题《畜
禽养殖绿色安全饲料饲养技术体系集成与应用示范》和北京市科技计划课题《猪源沙门氏菌
全基因测序分析及快速检测试剂盒的开发与示范》正式立项。金色农华种业承担的北京市科
委“资源节约玉米新品种选育及良种良法示范推广”项目、北京市农委“作物精准育种创新
平台”育繁推一体化建设项目等重大项目均获得批复。
    2018年上半年，公司新增申请专利61件、授权专利39件；新增申请植物新品种权21件（水
稻8件，玉米13件），授权30件（水稻12件，玉米18件），植物新品种权累计授权178件（水
稻89件，玉米89件）；国审水稻品种11个。据全国农技中心2018年7月底数据，公司自主选
育审定的水稻品种C两优华占，2017年推广面积达396万亩，成为全国杂交水稻第一大品种；
公司独占开发的水稻品种天优华占，2017年推广面积达293万亩，成为全国杂交水稻第五大
品种。
    （三）人才培养和储备
    人是大北农发展的唯一资源。创新人才队伍建设是保证大北农不断进行技术创新的物质
基础。公司进一步扩大科研队伍，形成一支内外联合、上下互动、持续创新的科技人才梯队。
实施以事业吸引英才、以待遇留住人才、以情感凝聚人才的策略，优化科技队伍的专业结构
和年龄结构，增强企业持续创新能力。
    截至2018年6月30日，公司团队总人数18,534人，拥有近100名博士、700多名硕士和养殖
专家组成的1,700余人的核心研发团队，其中国家“千人计划”人才3人，“海聚计划”人才2
人，中关村“高聚工程”人才2人，北京市科技新星4人。拥有近7,000名饲料产业推广服务人
员，是行业内拥有专业推广服务人员最多的企业之一。为适应公司战略转型，公司着力优化
人才队伍结构，促进内部人才转型，通过内部人才市场、资源整合等多种渠道，积极引导各
类人才在系统内有序流动，在公司养猪大创业的战略方向指导下，公司部分业务骨干主动投
入到养猪大创业的事业中。
二、主营业务分析
    1、概述
    参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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       2、主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位：元
           项目            本报告期           上年同期           同比增减                     变动原因
营业收入                   9,073,372,471.54   8,384,792,664.80               8.21%
营业成本                   7,370,537,473.13   6,292,274,277.66              17.14%
销售费用                    742,494,055.76     821,013,603.16               -9.56%
管理费用                    692,543,812.04     599,074,260.30               15.60%
                                                                                     主要系本期利息费用支
财务费用                    106,594,952.76      67,318,713.19               58.34%
                                                                                     出增加所致
所得税费用                   65,939,584.06      94,051,332.29           -29.89%
研发投入                    219,247,960.10     221,994,563.35               -1.24%
                                                                                     主要系公司本期销售收
经营活动产生的现金流
                            -597,252,236.43    -395,955,682.53          -50.84% 款增幅小于采购付款增
量净额
                                                                                     幅所致
                                                                                     主要系公司本期申购理
投资活动产生的现金流
                          -2,029,137,356.21    248,105,221.38          -917.85% 财产品支付的款项增加
量净额
                                                                                     所致
                                                                                     主要系公司本期发行超
筹资活动产生的现金流
                            680,545,372.53     421,485,807.80               61.46% 短期融资券及中期票据
量净额
                                                                                     收到的款项增加所致
                                                                                     主要系投资活动和经营
现金及现金等价物净增
                          -1,947,944,157.83    272,825,390.58          -813.99% 活动产生的现金净流量
加额
                                                                                     减少所致
收到其他与经营活动有                                                                 主要系公司本期收到关
                             77,854,823.42      45,509,363.65               71.07%
关的现金                                                                             联方偿还前期借款所致
                                                                                     主要系公司下属小额贷
客户贷款及垫款净增加
                             -64,382,300.35       1,867,619.87       -3,547.29% 款公司本期发放的贷款
额
                                                                                     减少所致。
取得投资收益收到的现                                                                 主要系公司本期收到的
                             21,690,451.91      31,328,490.87           -30.76%
金                                                                                   理财收益减少所致
                                                                                     主要系本期处置子公司
处置子公司及其他营业
                                                17,500,032.09          -100.00% 收到的现金净额减少所
单位收到的现金净额
                                                                                     致
建固定资产、无形资产
                                                                                     主要系本期对资产购建
和其他长期资产支付的        740,064,443.04     464,332,150.40               59.38%
                                                                                     投入的款项增加所致
现金
                                                    18
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
           项目               本报告期               上年同期                   同比增减                   变动原因
                                                                                                    主要系公司本期支付的
投资支付的现金                   806,763,854.12        564,369,517.91                      42.95% 对荃银高科等股权投资
                                                                                                    款项增加所致
取得子公司及其他营业                                                                                本期取得子公司支付的
                                   3,800,000.00            14,828,420.57                 -74.37%
单位支付的现金净额                                                                                  现金净额减少所致
                                                                                                    主要系公司本期申购理
支付其他与投资活动有
                               1,401,278,347.16             1,242,981.31             112,635.27% 财产品支付的款项增加
关的现金
                                                                                                    所致
                                                                                                    主要系本期子公司少数
吸收投资收到的现金               100,678,000.00            23,860,447.76                321.95%
                                                                                                    股东投入增加所致
                                                                                                    主要系本期发行超短期
收到其他与筹资活动有
                               1,575,829,506.77       1,060,776,380.24                     48.55% 融资券收到的款项增加
关的现金
                                                                                                    所致
                                                                                                    主要系本期偿还到期短
偿还债务支付的现金             1,296,633,896.16        667,945,175.64                      94.12%
                                                                                                    期借款增加所致
                                                                                                    主要系本期分配的股利
分配股利、利润或偿付
                                 492,463,667.86        346,496,754.43                      42.13% 及支付的借款利息增加
利息支付的现金
                                                                                                    所致
    公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
     3、营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                  本报告期                                  上年同期
         项目                                                                                               同比增减
                          金额            占营业收入比重             金额           占营业收入比重
营业收入合计           9,073,372,471.54             100%        8,384,792,664.80                100%                  8.21%
分行业
饲料动保业             7,874,878,081.24            86.79%       7,486,729,907.22              89.29%                  5.18%
种子植保业              309,200,776.95              3.41%          373,506,776.06              4.45%               -17.22%
其他行业                889,293,613.35              9.80%          524,555,981.52              6.26%                  69.53%
分产品
饲料产品               7,736,814,844.28            85.27%       7,322,400,059.56              87.33%                  5.66%
种业产品                217,916,284.85              2.40%          268,593,367.81              3.20%               -18.87%
植保产品                 91,284,492.10              1.01%          104,913,408.25              1.25%               -12.99%
动保产品                138,063,236.96              1.52%          164,329,847.66              1.96%               -15.98%
养殖产品                682,043,543.35              7.52%          402,682,668.14              4.80%                  69.37%
其他产品                207,250,070.00              2.28%          121,873,313.38              6.26%                  70.05%
                                                              19
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                           2018 年半年度报告全文
                                   本报告期                                      上年同期
         项目                                                                                                 同比增减
                         金额            占营业收入比重                 金额              占营业收入比重
分地区
华北区               1,117,595,690.71                12.32%       1,010,167,939.23                 12.05%            10.63%
东北区                 731,952,996.29                 8.07%           667,946,702.57                7.97%             9.58%
华东区               2,661,063,416.57                29.33%       2,683,090,146.07                 32.00%             -0.82%
中南区               2,940,174,682.92                32.40%       2,670,075,274.09                 31.84%            10.12%
西南区               1,014,146,986.77                11.18%           854,916,330.01               10.20%            18.63%
西北区                 608,438,698.28                 6.71%           498,596,272.83                5.95%            22.03%
                                                                                                                     单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
     项目          营业收入          营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减        期增减
分行业
饲料动保业      7,874,878,081.24 6,252,236,134.72              20.61%                5.18%            9.77%           -3.31%
分产品
饲料产品        7,736,814,844.28 6,201,342,608.57              19.85%                5.66%            9.84%           -3.05%
分地区
华北区          1,117,595,690.71    837,190,036.03             25.09%               10.63%           41.05%          -16.15%
华东区          2,661,063,416.57 2,182,189,534.56              18.00%               -0.82%            4.38%           -4.09%
中南区          2,940,174,682.92 2,397,149,281.09              18.47%               10.12%           15.19%           -3.59%
西南区          1,014,146,986.77    908,078,127.76             10.46%               18.63%           31.36%           -8.68%
三、非主营业务分析
                                                                                                                     单位：元
         项目            金额           占利润总额比例                  形成原因说明                   是否具有可持续性
                                                             主要系对部分子公司丧失控制权
                                                             后，剩余股权按公允价值重新计量
投资收益                28,323,291.72            18.82%                                                     不确定
                                                             产生的利得以及对联营企业确认
                                                             的利得
                                                             主要系期货期末公允价值变动产
公允价值变动损益           621,460.00                0.41%                                                  不确定
                                                             生的损益
资产减值                57,018,057.90            37.88% 主要系应收款项计提的坏账损失                        不确定
营业外收入               3,976,321.27                2.64% 主要系个税手续费返还                             不确定
营业外支出               8,939,673.15                5.94% 主要系对外捐赠支出                               不确定
其他收益                45,948,767.41            30.52% 主要系本期计入损益的政府补助                        不确定
                                                                20
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
        项目              金额           占利润总额比例                形成原因说明                 是否具有可持续性
                                                          款项
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                    单位：元
                        本报告期末                   上年同期末
       项目                         占总资产                     占总资产 比重增减                  重大变动说明
                      金额                         金额
                                     比例                            比例
货币资金         1,896,551,587.74      9.99% 2,271,641,902.15        14.44%    -4.45% 本期末较上年同期末减少 16.51%
应收账款         2,096,153,906.44     11.04% 1,652,384,711.13        10.51%    0.53% 本期末较上年同期末增加 26.86%
存货             2,382,801,283.48     12.55% 2,083,405,251.40        13.25%    -0.70% 本期末较上年同期末增加 14.37%
                                                                                       本期末较上年同期末增加 118.20%，主
                                                                                       要系公司本期部分子公司因股权比例
长期股权投资     2,295,770,813.74     12.09% 1,052,157,453.99         6.69%    5.40%
                                                                                       变化不再纳入报表合并范围以及追加
                                                                                       对部分联营企业的投资所致
固定资产         4,567,447,903.44     24.05% 3,751,466,312.01        23.85%    0.20% 本期末较上年同期末增加 21.75%
在建工程          410,417,765.51       2.16%   546,112,168.61         3.47%    -1.31% 本期末较上年同期末下降 24.85%
短期借款         1,815,741,687.86      9.56% 1,715,263,448.12        10.91%    -1.35% 本期末较上年同期末增加 5.86%
长期借款                                            10,000.00         0.00%    0.00%
预付款项          359,584,220.58       1.89%   304,362,189.82         1.94%    -0.05% 本期末较上年同期末增加 18.14%
其他应收款        298,879,365.70       1.57%   264,790,126.09         1.68%    -0.11% 本期末较上年同期末增加 12.87%
其他流动资产      844,643,778.84       4.45%   694,945,497.69         4.42%    0.03% 本期末较上年同期末增加 21.54%
                                                                                       本期末较上年同期末增加 112.82%，主
可供出售金融资
                  947,576,606.79       4.99%   445,237,500.77         2.83%    2.16% 要系公司本期对荃银高科等的股权投
产
                                                                                       资增加所致
                                                                                       本期末较上年同期末下降 32.48%，主
其他非流动资产    194,056,210.99       1.02%   287,401,649.52         1.83%    -0.81% 要系根据项目进展程度，将预付的款项
                                                                                       结转到无形资产等项目所致
递延所得税资产     99,435,508.84       0.52%    86,184,494.46         0.55%    -0.03% 本期末较上年同期末增加 15.38%
2、以公允价值计量的资产和负债
                                                                                                                    单位：元
                                               计入权益的累
                             本期公允价值                       本期计提的减
       项目      期初数                        计公允价值变                    本期购买金额 本期出售金额           期末数
                                 变动损益                             值
                                                    动
                                                                21
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                     2018 年半年度报告全文
金融资产
1.衍生金融资
                                  615,060.00                                                                 615,060.00
产
2.可供出售金                                                                7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,175,065.
               612,560,373.88                  939,391.73
融资产                                                                                 62              82            74
                                                                            7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,790,125.
金融资产小计 612,560,373.88       615,060.00   939,391.73
                                                                                       62              82            74
                                                                            7,468,734,585. 6,990,801,362. 1,069,790,125.
上述合计       612,560,373.88     615,060.00   939,391.73
                                                                                       62              82            74
金融负债             6,400.00       6,400.00                                                                       0.00
3、截至报告期末的资产权利受限情况
     （1）截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
135,448,347.58 元（2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
79,035,681.79 元），其中：银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 元，信用证保证金 33,996,343.22
元，客户融资保证金 62,835,925.72 元，期货保证金 37,116,078.64 元。
     （2）截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 86,636,531.38 元、账面价值 66,970,301.35
元的房屋建筑物及账面原值 32,240,540.19 元、账面价值 28,144,780.41 元的土地使用权为公司
短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。
五、投资状况分析
1、总体情况
            报告期投资额（元）                  上年同期投资额（元）                             变动幅度
                         806,763,854.12                          536,594,050.15                                 50.35%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
     □ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                            22
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                                      2018 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
                                                    计入权益的
                  初始投资成 本期公允价                              报告期内购 报告期内售出 累计投资
   资产类别                                         累计公允价                                                      期末金额         资金来源
                            本         值变动损益                      入金额            金额         收益
                                                       值变动
                                          615,060                                                     936,333          615,060
期货                                                                                                                                自有资金
                                              .00                                                            .32              .00
一年内到期的货
                   173,462,887                          939,391 7,288,876,715 6,990,801,362 18,058,413 472,477,632 自有资金及
币型基金及银行
                                 .73                           .73              .66             .82          .41              .30 募集资金
理财产品
                   173,456,487            615,060       939,391 7,288,876,715 6,990,801,362 18,994,746 473,092,692
合计                                                                                                                                    --
                                 .73          .00              .73              .66             .82          .73              .30
5、证券投资情况
                                                                         计入权
                                                                本期公
                                                                         益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                                      本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
                                                                         计公允
  种        码         称        资成本 量模式 面价值 变动损                          买金额 售金额   损益         面价值 算科目            源
                                                                         价值变
                                                                  益
                                                                           动
                                                                                                                             可供出
境内外            荃银高                  公允价    438,876              -17,043, 179,857                          596,697             自有资
         300087                                                                                                              售金融
股票              科                      值计量     ,542.70              481.80 ,869.96                           ,433.44             金
                                                                                                                             资产
                                                    438,876              -17,043, 179,857                          596,697
合计                                         --                                                                                --            --
                                                     ,542.70              481.80 ,869.96                           ,433.44
证券投资审批董事会公告
                                 2017 年 02 月 18 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
                                 2017 年 03 月 07 日
披露日期（如有)
6、衍生品投资情况
       公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
                                                                                                                                     单位：万元
募集资金总额                                                                                                                           220,000
报告期投入募集资金总额                                                                                                                14,389.97
                                                                          23
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                            2018 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额                                                                                                 195,503.63
累计变更用途的募集资金总额                                                                                              99,449.05
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                            45.20%
                                             募集资金总体使用情况说明
2018 年上半年度，公司投入募集资金 14,389.97 万元，截至 2018 年 6 月 30 日，公司累计投入募集资金 195,503.63 万元，
其中偿还借款 60,000.00 万元，补充流动资金 65,000.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
                                                                                                                       单位：万元
                       是否已    募集资                                    截至期末 项目达到                            项目可行
                                           调整后               截至期末                            本报告 是否达
承诺投资项目和超募     变更项    金承诺              本报告期              投资进度 预定可使                            性是否发
                                           投资总               累计投入                            期实现 到预计
     资金投向          目(含部   投资总              投入金额               (3)＝     用状态日                          生重大变
                                           额(1)                金额(2)                             的效益     效益
                       分变更)    额                                        (2)/(1)       期                               化
承诺投资项目
1.农业互联网与金融
                         是       95,000                                                                      不适用       是
生态圈建设
2.偿还借款及补充流
                         否      125,000   125,000          0    125,000 100.00%                              不适用       否
动资金
3.河南西平年产 18 万                                                                  2016 年 02
                         否        2,276     2,276     114.37 2,136.54      93.87%                   5.72       是         否
吨配合料项目                                                                          月 28 日
4.广东丰顺新建年产
                                                                                      2018 年 06
24 万吨猪全价配合饲      否        7,451     7,451 1,653.59 4,158.27        55.81%                            不适用       否
                                                                                      月 30 日
料项目
5.湖北武汉年产 60 万                                                                  2017 年 03
                         否        6,200     6,200 2,354.26 4,204.96        67.82%                  -30.65      是         否
吨饲料生产项目                                                                        月 11 日
6.娄底大北农年产 24                                                                   2017 年 07
                         否        2,687     2,687     722.53 1,947.61      72.48%                  24.08       是         否
万吨饲料项目                                                                          月 31 日
7.福泉大北农年产 12                                                                   2017 年 06
                         否        1,573     1,573      43.08 1,306.96      83.09%                   7.16       是         否
万吨饲料项目                                                                          月 17 日
8.南宁绿色巨农 10 万                                                                  2017 年 04
                         否        2,390     2,390      15.07 1,878.06      78.58%                 1,035.01     是         否
吨预混料项目                                                                          月 25 日
9.广东阳江科技园 24                                                                   2016 年 11
                         否        2,289     2,289     562.01 1,007.99      44.04%                  567.16      是         否
万吨猪料项目                                                                          月 18 日
                                                                24
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                                      2018 年半年度报告全文
                       是否已      募集资                                            截至期末 项目达到                            项目可行
                                                调整后                  截至期末                              本报告 是否达
承诺投资项目和超募     变更项      金承诺                   本报告期                 投资进度 预定可使                            性是否发
                                                投资总                  累计投入                              期实现 到预计
       资金投向        目(含部     投资总                   投入金额                  (3)＝     用状态日                          生重大变
                                                额(1)                   金额(2)                               的效益      效益
                       分变更)       额                                               (2)/(1)       期                               化
10.广东清远科技园 18                                                                            2018 年 03
                          否          4,518       4,518 1,213.69          3,857.9     85.39%                  138.93       是        否
万吨猪料项目                                                                                    月 15 日
11.追加益阳猪场固定                                                                             2017 年 12
                          否          6,615       6,615 1,544.22 5,710.34             86.32%                  -187.74      是        否
资产建设投资                                                                                    月 30 日
12.梁野山二期猪场建
                          否        14,174       14,174                                                                  不适用      否
设项目
13.新型肥料及农药产                                                                             2018 年 9
                          否        10,734       10,734 4,009.68 9,971.43             92.90%                             不适用      否
业化基地项目                                                                                    月 15 日
14.大北农大兴生物制                                                                             2017 年 08
                          否          7,534       7,534 2,126.22 5,208.53             69.13%                 -1,006.14     是        否
品基地                                                                                          月 31 日
15.北京怀柔创新基地
                          否          1,983       1,983        31.25         89.99     4.54%                             不适用      否
配套设施扩建
16.汉中大北农 9 万吨                                                                            2017 年 08
                          否              992      992                        992 100.00%                     -52.81       是        否
配合饲料生产线建设                                                                              月 15 日
17.收购山东荣昌育种
                          否      28,033.05 28,033.05                   28,033.05 100.00%                                不适用      否
股份有限公司股权
                                  319,449.0 224,449.0                   195,503.6
承诺投资项目小计          --                                14,389.97                   --          --        500.72       --        --
                                            5           5                       3
                                  319,449.0 224,449.0                   195,503.6
合计                      --                                14,389.97                   --          --         500.72      --        --
                                            5           5                       3
                       1、梁野山二期猪场建设项目：本项目因征地涉及因素多，故建设用地一直未确定。
未达到计划进度或预 2、新型肥料及农药产业化基地项目：本项目开工手续办理慢，另沿海地质结构为盐滩地形，需要特
计收益的情况和原因 殊处理。
（分具体项目）         3、北京怀柔创新基地配套设施扩建项目：本项目因受北京市整体市政建设规划调整影响，该项目暂
                       缓建设。
                                                                        25
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                                 2018 年半年度报告全文
                        是否已     募集资                                        截至期末 项目达到                          项目可行
                                             调整后                截至期末                              本报告 是否达
承诺投资项目和超募      变更项     金承诺              本报告期                  投资进度 预定可使                          性是否发
                                             投资总                累计投入                              期实现 到预计
       资金投向         目(含部    投资总              投入金额                    (3)＝    用状态日                        生重大变
                                              额(1)                 金额(2)                              的效益      效益
                        分变更)      额                                           (2)/(1)      期                              化
                     由于公司拟将农信互联公司打造为农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。故为提高募集
                     资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情况及公司发展规划等因素，
项目可行性发生重大 对原募投项目”农业互联网与金融生态圈建设”项目募集资金变更用途，用于与公司主营业务相关的
变化的情况说明       其他项目。公司将其中的 71,416 万元的募集资金变更用于”河南西平年产 18 万吨配合料项目”等 14
                     个建设项目，其中的 28,033.05 万元的募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公司股
                     权。
超募资金的金额、用                                                         不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实                                                         不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实                                                         不适用
施方式调整情况
                                                                            适用
募集资金投资项目先
                     募集资金投资项目预先已投入并置换资金的实际金额为 60,000.00 万元，偿还 2014 年 10 月 9 日发行
期投入及置换情况
                     的 60,000.00 万元短期融资券。
用闲置募集资金暂时
                                                                           不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
                                                                           不适用
金结余的金额及原因
                     尚未使用的募集资金及利息收入共计 31,132.13 万元，其中活期存款为 6,132.13 万元，分别存放在中
尚未使用的募集资金 国农业银行股份有限公司北京中关村支行、北京银行股份有限公司北京学院路支行、中国民生银行
用途及去向           股份有限公司北京成府路支行、兴业银行股份有限公司北京海淀支行；其中理财资金为 2,5000 万元，
                     存放在中国民生银行股份有限公司北京成府路支行及银华基金管理有限公司。
募集资金使用及披露
                     报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的
中存在的问题或其他
                     情形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
                                                                                                                            单位：万元
                          变更后项                    截至期末                                                          变更后的项
                                         本报告期                  截至期末        项目达到预 本报告期
 变更后的    对应的原     目拟投入                    实际累计                                                是否达到 目可行性是
                                         实际投入                  投资进度        定可使用状 实现的效
   项目      承诺项目     募集资金                    投入金额                                                预计效益 否发生重大
                                          金额                     (3)=(2)/(1)       态日期         益
                          总额(1)                       (2)                                                                  变化
河南西平年 农业互联网                                                             2016 年 02 月
                                 2,276      114.37      2,136.54         93.87%                        5.72     是            否
产 18 万吨 与金融生态                                                             28 日
                                                                    26
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                                  2018 年半年度报告全文
                          变更后项                   截至期末                                                           变更后的项
                                      本报告期                      截至期末       项目达到预 本报告期
 变更后的    对应的原     目拟投入                   实际累计                                                  是否达到 目可行性是
                                      实际投入                      投资进度       定可使用状 实现的效
     项目    承诺项目     募集资金                   投入金额                                                  预计效益 否发生重大
                                       金额                         (3)=(2)/(1)       态日期         益
                          总额(1)                      (2)                                                                 变化
配合料项目 圈建设
广东丰顺新
建年产 24    农业互联网
                                                                                   2018 年 06 月
万吨猪全价 与金融生态         7,451     1,653.59       4,158.27           55.81%                               不适用       否
                                                                                   30 日
配合饲料项 圈建设
目
湖北武汉年
             农业互联网
产 60 万吨                                                                         2017 年 03 月
             与金融生态       6,200     2,354.26       4,204.96           67.82%                     -30.65      是         否
饲料生产项                                                                         11 日
             圈建设
目
娄底大北农 农业互联网
                                                                                   2017 年 07 月
年产 24 万 与金融生态         2,687      722.53        1,947.61           72.48%                      24.08      是         否
                                                                                   31 日
吨饲料项目 圈建设
福泉大北农 农业互联网
                                                                                   2017 年 06 月
年产 12 万 与金融生态         1,573       43.08        1,306.96           83.09%                       7.16      是         否
                                                                                   17 日
吨饲料项目 圈建设
南宁绿色巨 农业互联网
                                                                                   2017 年 04 月
农 10 万吨 与金融生态         2,390       15.07        1,878.06           78.58%                   1,035.01      是         否
                                                                                   25 日
预混料项目 圈建设
广东阳江科 农业互联网
                                                                                   2016 年 11 月
技园 24 万 与金融生态         2,289      562.01        1,007.99           44.04%                     567.16      是         否
                                                                                   18 日
吨猪料项目 圈建设
广东清远科 农业互联网
                                                                                   2018 年 03 月
技园 18 万 与金融生态         4,518     1,213.69        3,857.9           85.39%                     138.93      是         否
                                                                                   15 日
吨猪料项目 圈建设
追加益阳猪 农业互联网
                                                                                   2017 年 12 月
场固定资产 与金融生态         6,615     1,544.22       5,710.34           86.32%                    -187.74      是         否
                                                                                   30 日
建设投资     圈建设
梁野山二期 农业互联网
猪场建设项 与金融生态        14,174              0              0         0.00%                                不适用       否
目           圈建设
新型肥料及 农业互联网
                                                                                   2018 年 09 月
农药产业化 与金融生态        10,734     4,009.68       9,971.43           92.90%                               不适用       否
                                                                                   15 日
基地项目     圈建设
大北农大兴 农业互联网                                                              2017 年 08 月
                              7,534     2,126.22       5,208.53           69.13%                   -1,006.14     是         否
生物制品基 与金融生态                                                              31 日
                                                                     27
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                                   2018 年半年度报告全文
                           变更后项                   截至期末                                                              变更后的项
                                         本报告期                    截至期末       项目达到预 本报告期
 变更后的    对应的原      目拟投入                   实际累计                                                  是否达到 目可行性是
                                         实际投入                    投资进度       定可使用状 实现的效
     项目    承诺项目      募集资金                   投入金额                                                  预计效益 否发生重大
                                           金额                      (3)=(2)/(1)       态日期          益
                            总额(1)                      (2)                                                                   变化
地           圈建设
北京怀柔创 农业互联网
新基地配套 与金融生态           1,983        31.25         89.99           4.54%                                不适用          否
设施扩建     圈建设
汉中大北农
             农业互联网
9 万吨配合                                                                          2017 年 08 月
             与金融生态          992                           992     100.00%                         -52.81     是            否
饲料生产线                                                                          15 日
             圈建设
建设
收购山东荣 农业互联网
昌育种股份 与金融生态
                            28,033.05                  28,033.05       100.00%                                  不适用          否
有限公司股 圈建设及部
权           分利息
合计             --         99,449.05     14,389.97    70,503.63               --           --         500.72      --           --
                                        由于公司拟将农信互联公司打造为农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。
                                        为提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情
                                        况及公司发展规划等因素，故对原募投项目”农业互联网与金融生态圈建设”项目募集
                                        资金变更用途，用于与公司主营业务相关的其他项目。公司将其中的 71,416 万元的募
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                        集资金变更用于”河南西平年产 18 万吨配合料项目”等 14 个建设项目，其中的
说明(分具体项目)
                                        28,033.05 万元的募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公司股权。
                                        有关事项已经过公司第四届董事会第三次会议、2017 年第三次临时股东大会及公司第
                                        四届董事会第十七次会议、2017 年第六次临时股东大会审议通过，并已发布公司
                                        2017-024 号、公司 2017-036 号公告、公司 2017-111 号及 2017-123 号公告。
                                        1、梁野山二期猪场建设项目：本项目因征地涉及因素多，故建设用地一直未确定。
                                        2、新型肥料及农药产业化基地项目：本项目开工手续办理慢，另沿海地质结构为盐
未达到计划进度或预计收益的情况
                                        滩地形，需要特殊处理。
和原因(分具体项目)
                                        3、北京怀柔创新基地配套设施扩建项目：本项目因受北京市整体市政建设规划调整
                                        影响，该项目暂缓建设。
变更后的项目可行性发生重大变化
                                                                                        无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
                      募集资金项目概述                                     披露日期                              披露索引
     1、农业互联网与金融生态圈建设：公司以智农网及                                                  巨潮资讯网：公告编号 2017-115：
智农通为核心，以智农云服务、智农商城网、农信网为内                                                  关于变更部分募集资金投向用于收
容，覆盖线上线下的农业互联网与金融生态圈，实现从饲                                                  购资产的公告；公告编号 2017-27：
料、种子农资采购，到生产管理、产品销售、金融服务的                                                  关于变更部分非公开发行募集资金
                                                                      28
         北京大北农科技集团股份有限公司                                             2018 年半年度报告全文
                   募集资金项目概述                            披露日期                     披露索引
全链条综合服务。     由于公司拟将农信互联公司打造为                            用途的公告；2015 年非公开发行 A
农业行业的互联网平台，吸收行业企业投资入股。故为提       2017 年 9 月 19 日    股股票预案
高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集        2017 年 3 月 4 日
资金投资项目的实际情况及公司发展规划等因素，对原募
                                                          2015 年 3 月 6 日
投项目“农业互联网与金融生态圈建设”项目募集资金变更
用途，用于与公司主营业务相关的其他项目。公司将其中
的 71,416 万元的募集资金变更用于“河南西平年产 18 万吨
配合料项目”等 14 个建设项目，其中的 28,033.05 万元的
募集资金及利息变更用于收购山东荣昌育种股份有限公
司股权。 "
2.偿还借款及补充流动资金：使用募集资金 60000 万元偿                            巨潮资讯网：2015 年非公开发行 A
                                                          2015 年 3 月 6 日
还短期融资券，使用募集资金 65000 万元补充流动资金。                            股股票预案
3.河南西平年产 18 万吨配合料项目：本项目建设地为河南                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
西平县，建设内容为年产 18 万吨配合料，主要生产配合        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
料与生物发酵饲料，总投资 7042.4 万元，使用募集资金       2013 年 9 月 28 日    用途的公告；公告编号 2013-046：
2276 万元。                                                                    关于对外投资相关事项的公告
4.广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价配合饲料项目：本项目                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
建设地为广东省梅州市丰顺县，建设内容为年产 24 万吨        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
猪全价配合料，主要生产猪全价配合料，总投资 9460 万       2013 年 9 月 28 日    用途的公告；公告编号 2013-046：
元，使用募集资金 7451 万元。                                                   关于对外投资相关事项的公告
5.湖北武汉年产 60 万吨饲料生产项目：本项目建设地为湖
                                                                               巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
北武汉汉南区邓南街水洪临港工业园区，建设内容为年产
                                                          2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
60 万吨饲料，其中包括年产 6 万吨预混料、36 万吨猪饲
                                                         2013 年 7 月 20 日    用途的公告；公告编号 2013-035：
料、18 万吨水产饲料等，总投资额约 25716 万元，使用募
                                                                               关于对外投资相关事项的公告
集资金 6200 万元。
6.娄底大北农年产 24 万吨饲料项目：本项目建设地为湖南                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
娄底经济开发区，建设内容为年产 24 万吨新型高效猪饲        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
料生产线，该项目以高档猪饲料为主，总投资为 6250 万       2014 年 12 月 13 日   用途的公告；公告编号 2014-059：
元，使用募集资金 2687 万元。                                                   关于对外投资的公告
7.福泉大北农年产 12 万吨饲料项目：本项目建设地为贵州                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
省福泉市龙昌工业园区，建设内容为年产 12 万吨绿色无        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
公害饲料生产线，总投资为 4399 万元，使用募集资金 1573    2014 年 12 月 13 日   用途的公告；公告编号 2014-059：
万元。                                                                         关于对外投资的公告
8.南宁绿色巨农 10 万吨预混料项目：本项目建设地为广西                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
省南宁东盟经济开发区，建设内容为年产 10 万吨猪用预        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
混料生产线及配套设施，总投资为 5500 万元，使用募集        2016 年 7 月 1 日    用途的公告；公告编号 2016-040：
资金 2390 万元。                                                               关于对外投资事项的公告
9.广东阳江科技园 24 万吨猪料项目：本项目建设地为广东                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
                                                          2017 年 3 月 4 日
省阳江市江城区银岭科技产业园 B14 号地，建设内容为年                            关于变更部分非公开发行募集资金
                                                          2016 年 7 月 1 日
产 24 万吨猪配合饲料，总投资为 6500 万元，使用募集资                           用途的公告；公告编号 2016-040：
                                                          29
         北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
                   募集资金项目概述                          披露日期                     披露索引
金 2289 万元。                                                               关于对外投资事项的公告
10.广东清远科技园 18 万吨猪料项目：本项目建设地为广                          巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
东省清远市清城区峡山工业小区规划 15 号地，建设内容      2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
为猪配合饲料 18 万吨/年，总投资为 7800 万元，使用募集   2016 年 7 月 1 日    用途的公告；公告编号 2016-040：
资金 4518 万元。                                                             关于对外投资事项的公告
11.追加益阳猪场固定资产建设投资：本项目建设地为湖南                          巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
省益阳市，建设内容为对益阳猪场收购前的在建工程进行      2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
完善并重新规划、扩建，总投资为 12718 万元，使用募集     2016 年 7 月 1 日    用途的公告；公告编号 2016-040：
资金 6615 万元。                                                             关于对外投资事项的公告
                                                                             巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
12.梁野山二期猪场建设项目：本项目建设地为福建武平梁
                                                        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
野山，建设内容为 5000 头母猪的二元母猪扩繁场，总投
                                                        2016 年 9 月 23 日   用途的公告；公告编号 2016-064：
资为 18800 万元，使用募集资金 14174 万元。
                                                                             关于对外投资事项的公告
13.新型肥料及农药产业化基地项目：本项目建设地位河北                          巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
沧州临港经济技术开发区东区，建设内容为 50 万吨/年新     2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
型肥料项目及 1 万吨/年环保农药制剂，总投资为 20080      2015 年 8 月 8 日    用途的公告；公告编号 2015-057：
万元，使用募集资金 10734 万元。                                              关于对外投资的公告
                                                                             巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
14.大北农大兴生物制品基地：本项目建设地为北京大兴区                          关于变更部分非公开发行募集资金
                                                        2017 年 3 月 4 日
中关村科技园区，建设内容为生物医药产业基地，总投资                           用途的公告；公告编号 2012-007：
                                                        2012 年 2 月 28 日
为 30063 万元，使用募集资金 7534 万元。                                      第二届董事会第十三次会议决议公
                                                                             告
15.北京怀柔创新基地配套设施扩建：本项目建设地为北京
市怀柔区雁栖经济开发区，建设内容为原料提取车间（生                           巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
物饲料车间）、成品车间、原料车间、厂区公卫、机修车      2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
间、消防水池等，总投资为 2500 万元，使用募集资金 1983                        用途的公告
万元。
16.汉中大北农 9 万吨配合饲料生产线建设：本项目建设地
                                                                             巨潮资讯网：公告编号 2017-027：
为陕西省汉中市城固县上元观镇，建设内容为年产 9 万吨
                                                        2017 年 3 月 4 日    关于变更部分非公开发行募集资金
配合料生产线及相关配套设施，总投资 2880 万元，使用
                                                                             用途的公告
募集资金 992 万元。
17.收购山东荣昌育种股份有限公司股权：为完善公司养猪
                                                                             巨潮资讯网：公告编号 2017-115：
产业布局，公司拟控股收购山东荣昌育种股份有限公司并
                                                        2017 年 9 月 19 日   关于变更部分募集资金投向用于收
使用部分募集资金及利息合计 28,033.05 万元变更用于收
                                                                             购资产的公告
购山东荣昌育种股份有限公司股权。
8、非募集资金投资的重大项目情况
     公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
                                                        30
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
       公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
       □ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
       主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位：元
 公司名称        公司类型   主要业务     注册资本      总资产        净资产        营业收入       营业利润       净利润
北京科高大
                                                     252,062,865. 252,062,865. 392,748,598. 58,279,838.6 44,993,829.6
北农饲料有        子公司    饲料产品     30000000
                                                                17            17          08                 7            7
限责任公司
宁夏大北农
                                                     318,948,784. 318,948,784. 269,378,050. 24,637,580.7 20,931,177.3
科技实业有        子公司    饲料产品      5880000
                                                                77            77          04                 7            2
限公司
哈尔滨大北
                                                     326,428,746. 326,428,746. 148,957,274. 24,177,685.5 20,759,012.4
农牧业科技        子公司    饲料产品     60000000
                                                                65            65          28                 4            3
有限公司
北京金色农
华种业科技                                           1,104,027,24 1,104,027,24 181,140,940. 17,486,193.3 17,568,065.0
                  子公司    种子产品    412500000
股份有限公                                                  7.66         7.66             12                 6            0
司
江西大北农
                                                     200,090,750. 200,090,750. 247,652,959. 19,113,982.7 16,246,289.5
科技有限责        子公司    饲料产品     50000000
                                                                53            53          61                 8            5
任公司
吉林大北农
                                                     182,340,865. 182,340,865. 154,275,572. 17,621,155.1 15,193,454.0
农牧科技有        子公司    饲料产品     30000000
                                                                44            44          29                 5            3
限责任公司
沈阳英大科
                                                     151,519,612. 151,519,612. 97,261,373.6 12,359,341.7 11,367,583.6
技发展有限        子公司    饲料产品     20000000
                                                                63            63              7              1            5
公司
佳木斯龙粳
                                       32,800,000.0 92,833,174.5 89,064,964.6 156,369,932. 46,561,113.0 46,616,521.4
种业有限公       参股公司   种子产品
                                                 0               7             2          94                 8            5
司
       报告期内取得和处置子公司的情况
                                                           31
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                   2018 年半年度报告全文
                公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
安徽昌农农牧食品有限公司                                转让                    详见财务报告合并范围变更
浙江昌农农牧食品有限公司                                转让                    详见财务报告合并范围变更
武汉绿色巨农农牧股份有限公司                        非同比例增资                详见财务报告合并范围变更
陕西昌农康牧农业发展有限公司                        非同比例增资                详见财务报告合并范围变更
广西大北农农牧食品有限公司                              转让                    详见财务报告合并范围变更
八、公司控制的结构化主体情况
       □ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     -95.00%       至                       -65.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     4,197.45      至                      29,382.13
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                           83,948.93
元）
                                               1、受猪价行情影响，公司养猪业务的亏损将增加。
                                               2、受养殖行情及原料价格影响，公司饲料业务销量增幅同比将放缓，毛利
业绩变动的原因说明
                                               水平率同比将下降。
                                               3、公司限制性股票激励费用较高，对本期业绩影响较大。
十、公司面临的风险和应对措施
       1、饲料原料供应及价格风险
       公司饲料产品的主要原料为添加剂原料（如维生素、氨基酸、铜、铁等微量元素、药物
添加剂等）、蛋白原料（如鱼粉、肉骨粉、豆粕、棉粕等）、能量原料（如玉米、稻谷、麸
皮等）。受各种原因影响，如果上述原料存在供应不足情况，将影响公司饲料业务的正常运
营。配合饲料生产的主要原料玉米和豆粕价格的波动会对配合饲料生产企业的单位生产成本、
销售价格、毛利率带来直接影响。如果公司饲料产品主要原料价格大幅上涨，且公司不能有
效地将成本传导给下游客户，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。公司通过预判原料
                                                               32
     北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料价格上涨对公司生产经
营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，将对公司的盈利能力产生不
利影响。
    公司通过预判原料价格走势，适时进行战略采购，储备便于储存的原料，力争缓解原料
价格上涨对公司生产经营的不利影响。但如果玉米、豆粕等原料价格未来仍持续上涨，将对
公司的盈利能力产生不利影响。
    2、生猪价格波动的风险
    商品猪市场价格的周期性波动导致生猪养殖行业的毛利率呈现周期性波动，公司的毛利
率也呈现与行业基本一致的波动趋势。未来，若生猪销售价格出现大幅下降或上涨幅度低于
成本上涨幅度，则本公司存在养猪业务的业绩及对联营的养猪公司确认的投资收益继续下降
的风险。
    公司将加大精细化生产，降低养猪生产成本，提高生产效率，以抵御市场价格变动风险，
并公司将结合饲料产业的饲料原料价格优势，内部资源整合，部分缓解养猪价格波动的影响。
    3、重大疫情、行情及自然灾害传导给公司的风险
    养殖业中出现的禽流感、蓝耳病等禽畜疫情，以及低迷的猪价行情，对饲料行业的生产
销售影响较大。若公司生产基地区域发生严重的疫情，将会对公司的饲料产量及生产经营活
动产生影响。若全国持续出现低迷的猪价行情，将可能降低养殖的积极性，减少生猪的存栏
规模，影响饲料产品的销量。农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、沙尘、气候突变等自然灾害
及病虫害的影响较大，上述灾害通常具有季节性的特点。在种子作物的生长期间，若公司生
产基地区域发生严重自然灾害或病虫害，将对公司的种子生产和销售产生影响。针对上述风
险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等措施提高对原材料
的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服务能力，提高定价能力，加强产
品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，化解经营风险。
    针对上述风险，公司通过加强核心原材料技术研究、利用资金优势，通过集中采购等措
施提高对原材料的控制能力，加强产品的技术投入，提高产品品质，健全服务能力，提高定
价能力，加强产品的价格传导能力，以稳定公司的经营绩效，化解经营风险。
                                         33
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
                                               第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次             会议类型       投资者参与比例            召开日期       披露日期            披露索引
2018 年第一次临时
                     临时股东大会                 42.14% 2018 年 03 月 19 日 2018 年 03 月 20 日 公告编号：2018-027
股东大会
2017 年度股东大会    年度股东大会                 49.50% 2018 年 04 月 23 日 2018 年 04 月 24 日 公告编号：2018-050
2018 年第二次临时
                     临时股东大会                 42.29% 2018 年 05 月 14 日 2018 年 05 月 15 日 公告编号：2018-069
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
     公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
  承诺事由       承诺方      承诺类型                  承诺内容                  承诺时间 承诺期限      履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
                                        本人及本人控制的企业不从事与大北农构
                           关于同业竞
                                        成同业竞争的业务，不利用大股东的控股地                        报告期内，承
                           争、关联交
                                        位或作为大北农董事长、高级管理人员的身 2008 年 03             诺人严格履
首次公开发行     邵根伙    易、资金占                                                         长期
                                        份，作出损害大北农及全体股东利益的行 月 10 日                 行所作的承
或再融资时所               用方面的承
                                        为，保障大北农资产、业务、人员、财务、                        诺。
作承诺                     诺
                                        机构方面的独立性。
                                        1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过 2015 年 07              报告期内，承
                 邵根伙    其他承诺                                                           长期
                                        直接或间接方式参与投资中信证券积极策 月 10 日                 诺人严格履
                                                             34
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
                                 略 3 号集合资产管理计划、北信瑞丰基金和                          行所作的承
                                 君软件 1 号资产管理计划、平安资产鑫享 7                          诺。
                                 号资产管理产品的份额或产品，如有违反，
                                 所得收益归大北农所有。2、本人及本人直
                                 系近亲属等关联方不会违反《证券发行与承
                                 销管理办法》第十六条等有关法规的规定，
                                 直接或间接对本次发行的其他 9 名认购对
                                 象及其股东或合伙人、资产管理产品及其委
                                 托人提供任何形式的财务资助或者补偿，亦
                                 不会对资产管理产品及资产管理产品委托
                                 人所获得的收益作出保底承诺或者类似保
                                 证收益之安排。3、本人与本次发行的其他
                                 9 名认购对象及其股东或合伙人、资产管理
                                 产品及其委托人之间不存在任何关联关系。
                                 本公司及本公司控股股东、实际控制人及其
                                 关联方不会违反《证券发行与承销管理办
                                 法》第十六条等有关法规的规定，直接或间                           报告期内，承
                                 接对本次发行的认购对象及其股东或合伙 2015 年 07                  诺人严格履
               公司   其他承诺                                                             长期
                                 人、资产管理产品及其委托人提供任何形式 月 10 日                  行所作的承
                                 的财务资助或者补偿，亦不会对资产管理产                           诺。
                                 品及资产管理产品委托人所获得的收益作
                                 出保底承诺或者类似保证收益之安排。
股权激励承诺
                                 对参股子公司提供财务资助后的十二个月
                                 内，除已经收回对外财务资助外，不使用闲                           报告期内，承
                                 置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金 2017 年 03       2018 年 3 诺人严格履
               公司   其他承诺
                                 投向变更为永久性补充流动资金、将超募资 月 24 日         月 24 日 行所作的承
                                 金永久性用于补充流动资金或者归还银行                             诺。
                                 贷款。
                                                                                                  报告期内，承
                                 公司承诺进行风险投资后的十二个月内，不 2017 年 02       2018 年 2 诺人严格履
               公司   其他承诺
其他对公司中                     使用闲置募集资金暂时补充流动资金。        月 17 日      月 17 日 行所作的承
小股东所作承                                                                                      诺。
诺                               在此项对外提供财务资助后的十二个月内，
                                                                                                  报告期内，承
                                 除已经收回对外财务资助外，不使用闲置募
                                                                           2017 年 07    2018 年 7 诺人严格履
               公司   其他承诺   集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
                                                                           月 14 日      月 14 日 行所作的承
                                 变更为永久性补充流动资金、将超募资金永
                                                                                                  诺。
                                 久性用于补充流动资金或者归还银行贷款。
                                 本次增持公司的股票在增持期间和增持完                             报告期内，承
                                 成后 6 个月内不转让。增持人的本次增持 2017 年 05        2018 年 5 诺人严格履
               公司   其他承诺
                                 行为将严格按照法律、法规、部门规章及深 月 12 日         月 12 日 行所作的承
                                 圳证券交易所业务。                                               诺。
                                                      35
        北京大北农科技集团股份有限公司                      2018 年半年度报告全文
承诺是否按时
                                                 是
履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
       公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
       □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
       □ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
       公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
       重大诉讼仲裁事项
       本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
       其他诉讼事项
   □ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
       本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
       公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
       □ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
       （一）股权激励计划实施情况
                                            36
     北京大北农科技集团股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
    2017年10月27日，公司召开第六次临时股东大会，审议通过了《北京大北农科技集团股
份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《北京大北农科
技集团股份有限公司2017年限制性股票激励计划考核管理办法（修订稿）的议案》、《关于
提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。
    2017年11月5日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十次会议，审议
通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划（草案修订稿）授予激励对象名单及授予数量
的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
    公司于2017年11月6日向1484名限制性股票激励对象授予限制性股票142,324,743.00股，
每股发行价格3.76元。限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月后、24个月后、36个
月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。本报告期内，
无解除限售情况。
    具体详情请见公司于2017年12月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告：
《北京大北农科技集团股份有限公司关于2017年限制性股票激励计划授予完成的公告》（公
告编号：2017-152）。
    （2）员工持股计划实施情况
    为了进一步完善公司激励机制，充分调动员工积极性，实现企业的长远发展 与员工利益
的充分结合，公司拟实施员工持股计划。2018年5月7日，公司发布《关于筹划员工持股计划
的提示性公告》，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2018-060）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
   公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
   公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
   公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
                                          37
         北京大北农科技集团股份有限公司                                          2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
    公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
报告期主要关联交易具体情况请查询信息披露网站相关公告。
主要关联交易临时报告披露网站相关查询：
             临时公告名称                 临时公告披露日期                 临时公告披露网站名称
关于向参股公司黑龙江大北农农牧食品
                                             2018-01-09            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
有限公司增资暨关联交易的公告
关于为参股孙公司提供担保暨关联交易
                                             2018-02-02            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
关于 2018 年日常关联交易预计的公告           2018-03-21            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于拟现金收购安徽荃银高科种业股份
                                             2018-04-09            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
有限公司部分股权暨关联交易的公告
关于为参股子公司提供担保暨关联交易
                                             2018-04-12            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
关于为参股子公司提供担保暨关联交易
                                             2018-06-06            巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在重大托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在重大承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
（1）担保情况
                                公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                          38
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                        担保类型      担保期
                        告披露日期          度          签署日）           金额                                 完毕   联方担保
                     2016 年 12 月 17
漳州大北农农牧科技                                 2015 年 12 月 10 日、
                     日、2018 年 02 月 4,000                                 1,299 连带责任保证       1年        否       否
有限公司客户                                       2017 年 07 月 24 日
                     02 日
                     2015 年 12 月 10
漳州大北农农牧科技
                     日、2016 年 12 月     201     2015 年 12 月 10 日         201 连带责任保证       1年        是       否
有限公司客户
                     17 日
                     2016 年 12 月 17              2017 年 2 月 20 日、
广州大北农农牧科技
                     日、2018 年 02 月 3,500 2018 年 02 月 23 日、             800 连带责任保证       1年        否       否
有限责任公司客户
                     02 日                         2018 年 04 月 21 日
                     2016 年 12 月 17
湖南大北农农业科技                                 2017 年 10 月 19 日、
                     日、2018 年 02 月 3,500                                 785.4 连带责任保证       1年        否       否
有限公司客户                                       2018 年 05 月 05 日
                     02 日
湖南大北农农业科技
                     2016 年 12 月 17 日 159.45 2017 年 10 月 19 日         159.45 连带责任保证       1年        是       否
有限公司客户
北京科高大北农饲料
                     2018 年 02 月 02 日 3,500     2018 年 01 月 16 日      404.95 连带责任保证       1年        否       否
有限责任公司客户
                     2016 年 07 月 14
江西大北农科技有限 日、2017 年 7 月                2016 年 04 月 22 日、
                                           4,500                           2,912.42 连带责任保证      1年        否       否
责任公司客户         15 日、2018 年 02             2017 年 03 月 28 日
                     月 02 日
哈尔滨大北农牧业科
                     2018 年 02 月 02 日 2,000                                       连带责任保证     1年        否       否
技有限公司客户
                     2015 年 12 月 10
哈尔滨大北农牧业科
                     日、2016 年 12 月     4.51    2016 年 04 月 08 日        4.51 连带责任保证       1年        是       否
技有限公司客户
                     17 日
沈阳英大科技发展有
                     2018 年 02 月 02 日 2,000                                     0 连带责任保证     1年        否       否
限公司客户
吉林大北农农牧科技
                     2018 年 02 月 02 日 2,000                                     0 连带责任保证     1年        否       否
有限责任公司客户
吉林大北农农牧科技
                     2016 年 12 月 17 日    3.5    2017 年 04 月 21 日            3.5 连带责任保证    1年        是       否
有限责任公司客户
                                                   2016 年 04 月 21 日、
                                                   2016 年 06 月 28 日、
                     2017 年 04 月 27
                                                   2016 年 08 月 31 日、
浙江大北农农牧科技 日、2018 年 1 月 9
                                           5,000 2017 年 08 月 17 日、     4,297.19 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户         日、2018 年 02 月
                                                   2017 年 09 月 07 日、
                     02 日
                                                   2017 年 09 月 22 日、
                                                   2018 年 01 月 09 日
                                                                    39
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                        是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                         担保类型      担保期
                        告披露日期           度           签署日）           金额                                完毕   联方担保
                     2015 年 12 月 10
                                                     2016 年 05 月 12 日、
内蒙古四季春饲料有 日、2016 年 12 月
                                           1,000 2018 年 04 月 20 日、        175.65 连带责任保证      1年        否       否
限公司客户           17 日、2018 年 02
                                                     2018 年 04 月 30 日
                     月 02 日
                     2015 年 12 月 10                2016 年 08 月 10 日、
武汉大北农饲料科技
                     日、2016 年 12 月 3,000 2016 年 09 月 12 日、             2,040 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户
                     17 日                           2017 年 03 月 20 日
                                                     2017 年 06 月 23 日、
武汉大北农农牧发展 2017 年 6 月 21 日、
                                           6,000 2017 年 10 月 24 日、         1,160 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户         2018 年 02 月 02 日
                                                     2017 年 10 月 20 日
                     2016 年 12 月 17
四川大北农农牧科技                                   2017 年 03 月 20 日、
                     日、2018 年 02 月 2,000                                  464.63 连带责任保证      1年        否       否
有限责任公司客户                                     2017 年 09 月 03 日
                     02 日
四川大北农农牧科技
                     2016 年 12 月 17 日     23      2017 年 03 月 09 日            23 连带责任保证    1年        是       否
有限责任公司客户
                     2016 年 07 月 14
河北方田饲料有限公 日、2017 年 07 月
                                            765      2017 年 06 月 08 日      201.78 连带责任保证      1年        否       否
司客户               15 日、2018 年 02
                     月 02 日
南宁大北农饲料科技 2016 年 7 月 14 日、              2016 年 12 月 18 日、
                                           1,500                               1,500 连带责任保证      1年        否       否
有限责任公司客户     2018 年 02 月 02 日             2017 年 03 月 11 日
                     2016 年 09 月 23
德阳驰阳饲料科技有 日、2017 年 11 月                 2016 年 11 月 28 日、
                                           2,129.9                            772.78 连带责任保证      1年        否       否
限公司客户           07 日、2018 年 02               2017 年 11 月 09 日
                     月 02 日
                     2016 年 09 月 23
德阳驰阳饲料科技有                                   2016 年 11 月 28 日、
                     日、2017 年 11 月 650.81                                 650.81 连带责任保证      1年        是       否
限公司客户                                           2017 年 11 月 09 日
                     07 日
                     2015 年 09 月 10
福建大北农水产科技 日、2016 年 09 月
                                           2,500     2016 年 05 月 05 日       1,345 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户         23 日、2018 年 02
                     月 02 日
                     2015 年 12 月 10
宁夏大北农科技实业                                   2016 年 04 月 08 日、
                     日、2016 年 04 月 1,200                                        33 连带责任保证    1年        是       否
有限公司客户                                         2016 年 11 月 29 日
                     15 日
梁平大北农饲料科技 2016 年 04 月 15                  2017 年 03 月 14 日、
                                           1,500                              740.91 连带责任保证      1年        否       否
有限责任公司客户     日、2017 年 04 月               2018 年 03 月 01 日
                                                                      40
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                           2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                      是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                       担保类型      担保期
                        告披露日期          度          签署日）           金额                                完毕   联方担保
                     27 日、2018 年 02
                     月 02 日
                     2016 年 04 月 15
梁平大北农饲料科技
                     日、2017 年 04 月 21.52       2017 年 03 月 14 日       21.52 连带责任保证      1年        是       否
有限责任公司客户
                     27 日
赤峰大北农农牧科技
                     2018 年 02 月 02 日   300     2018 年 03 月 20 日            20 连带责任保证    1年        否       否
有限公司客户
晋中大北农农牧科技 2017 年 6 月 21 日、            2017 年 09 月 29 日、
                                           1,000                            121.26 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户         2018 年 02 月 02 日           2018 年 04 月 27 日
晋中大北农农牧科技
                     2017 年 06 月 21 日 112.66 2017 年 09 月 29 日         112.66 连带责任保证      1年        是       否
有限公司客户
                     2016 年 05 月 21
                     日、2017 年 03 月
                                                   2016 年 06 月 07 日、
眉山驰阳饲料科技有 24 日、2017 年 06
                                           2,596 2016 年 11 月 28 日、       1,225 连带责任保证      1年        否       否
限公司客户           月 21 日、2017 年
                                                   2017 年 11 月 09 日
                     11 月 7 日、2018
                     年 02 月 02 日
                     2016 年 05 月 21
                     日、2017 年 03 月             2016 年 06 月 07 日、
眉山驰阳饲料科技有
                     24 日、2017 年 06 196.91 2016 年 11 月 28 日、         196.91 连带责任保证      3年        是       否
限公司客户
                     月 21 日、2017 年             2017 年 11 月 09 日
                     11 月 07 日
                     2016 年 10 月 15
四川驰阳农业开发有
                     日、2017 年 11 月 2,950       2016 年 10 月 18 日     1,571.17 连带责任保证     2年        否       否
限公司属地贫困户
                     07 日
                     2016 年 10 月 15
四川驰阳农业开发有
                     日、2017 年 11 月 151.63 2016 年 10 月 18 日           151.63 连带责任保证      2年        是       否
限公司属地贫困户
                     07 日
                     2016 年 07 月 14
常德大北农饲料有限 日、2017 年 07 月
                                           1,000   2017 年 03 月 06 日         500 连带责任保证      1年        否       否
公司客户             15 日、2018 年 02
                     月 02 日
                     2016 年 07 月 14
郑州市大北农饲料科 日、2017 年 07 月               2017 年 02 月 07 日、
                                           2,000                            725.65 连带责任保证      1年        否       否
技有限公司客户       15 日、2018 年 02             2017 年 12 月 07 日
                     月 02 日
                                                                    41
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                           2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                     是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                      担保类型      担保期
                        告披露日期           度         签署日）          金额                                完毕   联方担保
                     2016 年 12 月 17
甘肃大北农农牧科技                                2017 年 02 月 17 日、
                     日、2018 年 02 月 1,500                               336.42 连带责任保证      1年        否       否
有限责任公司客户                                   2017 年 05 月 25 日
                     02 日
                     2016 年 12 月 17
广东君有饲料有限公                                2017 年 02 月 10 日、
                     日、2018 年 02 月      480                            137.25 连带责任保证      1年        否       否
司客户                                             2018 年 02 月 05 日
                     02 日
云南大北农饲料科技                                2018 年 04 月 06 日、
                     2018 年 02 月 02 日    500                              100 连带责任保证       1年        否       否
有限公司客户                                       2018 年 04 月 17 日
阆中大北农农牧食品
有限公司客户属地贫 2017 年 02 月 18 日 4,500       2017 年 03 月 19 日      367.5 连带责任保证      3年        否       否
困户
北京绿色农华作物科
                     2018 年 02 月 02 日 2,000     2018 年 05 月 03 日           19 连带责任保证    1年        否       否
技有限公司客户
                     2017 年 03 月 24
                     日、2017 年 07 月
昆明云中美农牧科技
                     15 日、2017 年 10      800    2017 年 04 月 25 日     149.26 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户
                     月 12 日、2018 年
                     02 月 02 日
北京大北农科技集团
                                                  2018 年 03 月 09 日、
股份有限公司及子公 2018 年 02 月 02 日 10,000                                592 连带责任保证       1年        否       否
                                                   2018 年 05 月 30 日
司客户
通辽大北农牧业科技
                     2018 年 02 月 02 日    500    2018 年 05 月 24 日       40.9 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户
                     2017 年 06 月 21
福州大北农生物技术
                     日、2018 年 02 月 1,000       2017 年 11 月 15 日       24.8 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户
                     02 日
福泉大北农农业科技
                     2018 年 02 月 02 日 1,000     2018 年 05 月 10 日       122 连带责任保证       1年        否       否
有限公司客户
                     2017 年 09 月 02
邛崃驰阳农牧科技有 日、2017 年 11 月
                                           1,569.4 2017 年 11 月 09 日     582.11 连带责任保证      1年        否       否
限公司客户           07 日、2018 年 02
                     月 02 日
山东丰沃新农农牧科                                2018 年 02 月 07 日、
                     2018 年 02 月 02 日 1,178                             236.65 连带责任保证      1年        否       否
技有限公司客户                                     2018 年 05 月 03 日
                     2017 年 09 月 02
陕西正能农牧科技有
                     日、2017 年 10 月      765    2017 年 09 月 30 日     296.93 连带责任保证      1年        否       否
限责任公司客户
                     12 日、2018 年 02
                                                                   42
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                             2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                       是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                        担保类型      担保期
                        告披露日期          度           签署日）           金额                                完毕   联方担保
                     月 02 日
                     2017 年 09 月 02
陕西正能农牧科技有
                     日、2017 年 10 月      7.14    2017 年 09 月 30 日        7.14 连带责任保证      1年        是       否
限责任公司客户
                     12 日
眉山驰阳饲料科技有
                     2017 年 09 月 19 日    354     2017 年 09 月 27 日        23.6 连带责任保证      1年        否       否
限公司代养户
                     2017 年 10 月 12               2017 年 11 月 27 日、
安徽省大北农农牧科
                     日、2018 年 02 月 1,500 2018 年 03 月 15 日、            1,033 连带责任保证      1年        否       否
技有限公司客户
                     02 日                          2018 年 06 月 20 日
内江驰阳农牧科技有 2017 年 11 月 7 日、
                                           2,360    2017 年 11 月 09 日       2,341 连带责任保证      1年        否       否
限公司客户           2018 年 02 月 02 日
山东大北农农牧科技                                  2018 年 03 月 01 日、
                     2018 年 02 月 02 日 1,500                               128.19 连带责任保证      1年        否       否
有限责任公司客户                                    2018 年 04 月 08 日
绵阳大北农农牧科技
                     2018 年 02 月 02 日    800                                     0 连带责任保证    1年        否       否
有限公司客户
山东华有农牧科技有
                     2018 年 02 月 02 日    500                                     0 连带责任保证    1年        否       否
限公司客户
江苏大北农水产科技
                     2018 年 02 月 02 日 1,500      2018 年 03 月 31 日      275.74 连带责任保证      1年        否       否
有限公司客户
淮安市淮阴大北农饲
                     2018 年 02 月 02 日    200     2018 年 04 月 16 日            88 连带责任保证    1年        否       否
料有限公司客户
宿迁大北农饲料有限
                     2018 年 04 月 12 日    800     2018 年 04 月 25 日        500 连带责任保证       1年        否       否
责任公司客户
茂名大北农农牧科技
                     2018 年 04 月 12 日 2,000                                      0 连带责任保证    1年        否       否
有限公司客户
黑龙江大北农农牧食
                     2016 年 09 月 23 日 7,300      2016 年 10 月 19 日       7,300 连带责任保证      8年        否       是
品有限公司
                     2017 年 09 月 02
黑龙江大北农农牧食
                     日、2017 年 10 月 9,000        2018 年 01 月 02 日       9,000 连带责任保证      8年        否       是
品有限公司
                     12 日
                     2016 年 11 月 23
北京农信互联科技有 日、2017 年 03 月                2016 年 11 月 25 日、
                                           20,000                            20,000 连带责任保证      2年        否       是
限公司               25 日、2018 年 04              2018 年 05 月 08 日
                     月 12 日
                                                                     43
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                     是否履行 是否为关
     担保对象名称                                                                    担保类型      担保期
                        告披露日期         度         签署日）             金额                               完毕   联方担保
北京农信互联科技有 2017 年 7 月 15 日、
                                       50,000 2017 年 08 月 15 日           50,000 连带责任保证     2年        否        是
限公司             2018 年 04 月 12 日
乾安大北农农牧食品
                     2017 年 01 月 14 日 30,000 2017 年 03 月 24 日         30,000 连带责任保证     8年        否        是
有限公司
北镇大北农农牧食品
                     2017 年 04 月 27 日 7,000   2017 年 05 月 19 日         7,000 连带责任保证     8年        否        是
有限公司
北镇大北农农牧食品
                     2017 年 11 月 07 日 2,000   2017 年 12 月 21 日         2,000 连带责任保证     2年        否        是
有限公司
北镇大北农农牧食品
                     2018 年 02 月 02 日 9,500   2018 年 06 月 27 日         9,500 连带责任保证     8年        否        是
有限公司
重庆日泉农牧有限公
                     2017 年 09 月 19 日 2,240   2017 年 11 月 16 日         2,240 连带责任保证 10 年          否        是
司
辽宁大北农畜牧有限
                     2017 年 11 月 07 日 1,400   2018 年 01 月 30 日         1,400 连带责任保证     2年        否        是
公司
                                                 2017 年 03 月 15 日、
无棣县四季青市政工
                     2017 年 12 月 26 日 735.13 2017 年 03 月 28 日、       735.13 连带责任保证     2年        否        否
程有限公司
                                                 2017 年 10 月 30 日
                     2017 年 01 月 20
滨州市荣昌农牧科技 日、2017 年 08 月 1,654.0 2017 年 03 月 28 日、
                                                                           1,654.04 连带责任保证    2年        否        否
有限责任公司         11 日、2017 年 09      4    2017 年 10 月 30 日
                     月 05 日
阆中大北农农牧食品
                     2018 年 04 月 12 日 15,000 2018 年 04 月 26 日         15,000 连带责任保证     2年        否        是
有限公司
黑龙江天佑牧业科技
                     2018 年 06 月 06 日 2,000                                     连带责任保证     2年        否        是
有限公司
                                                                         报告期内对外担保实际发
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）              156,192.8                                                  46,454.51
                                                                            生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计                                         报告期末实际对外担保余
                                                  255,376.47                                                186,286.31
（A3）                                                                       额合计（A4）
                                                 公司对子公司的担保情况
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                     是否履行 是否为关
     担保对象名称                                                                    担保类型      担保期
                        告披露日期         度         签署日）             金额                               完毕   联方担保
安徽长风农牧科技有
                     2017 年 01 月 24 日 2,000   2017 年 02 月 16 日         2,000 连带责任保证     2年        是        是
限公司
安徽长风农牧科技有
                     2017 年 01 月 24 日 2,000   2017 年 02 月 14 日         2,000 连带责任保证     2年        是        是
限公司
                                                                  44
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
                                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                 是否履行 是否为关
     担保对象名称                                                                担保类型      担保期
                        告披露日期         度         签署日）          金额                              完毕   联方担保
安徽长风农牧科技有
                     2017 年 09 月 02 日 7,000    2017 年 09 月 07 日     7,000 连带责任保证    2年       否        是
限公司
安徽长风农牧科技有
                     2018 年 02 月 02 日 2,000    2018 年 02 月 06 日     2,000 连带责任保证    2年       否        是
限公司
安徽长风农牧科技有
                     2018 年 02 月 02 日 2,000    2018 年 02 月 06 日     2,000 连带责任保证    2年       否        是
限公司
昆明云中美农牧科技
                     2015 年 07 月 07 日   100    2015 年 07 月 24 日      100 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
北京科高大北农饲料
                     2017 年 02 月 18 日 6,300    2017 年 03 月 08 日     6,300 连带责任保证    2年       是        是
有限责任公司
北京科高大北农饲料
                     2017 年 02 月 18 日 10,000                                连带责任保证     2年       是        是
有限责任公司
北京科高大北农饲料
                     2018 年 06 月 06 日 6,300                                 连带责任保证     2年       否        是
有限责任公司
广东君有饲料有限公
                     2015 年 07 月 07 日   200    2015 年 07 月 24 日      200 连带责任保证     2年       是        是
司
                     2017 年 06 月 21
广东君有饲料有限公
                     日、2017 年 09 月 6,000      2017 年 07 月 12 日     6,000 连带责任保证    2年       否        是
司
                     02 日
梁平大北农饲料科技
                     2015 年 07 月 07 日   150    2015 年 07 月 24 日      150 连带责任保证     2年       是        是
有限责任公司
梁平大北农饲料科技
                     2017 年 09 月 02 日 1,000    2017 年 10 月 31 日     1,000 连带责任保证    2年       否        是
有限责任公司
内蒙古四季春饲料有
                     2017 年 02 月 18 日 3,000                                 连带责任保证     2年       是        是
限公司
湖南大北农农业科技
                     2017 年 09 月 02 日 4,000    2017 年 10 月 30 日     4,000 连带责任保证    2年       否        是
有限公司
陕西正能农牧科技有
限责任公司西安高陵 2015 年 07 月 07 日     300    2015 年 07 月 24 日      300 连带责任保证     2年       是        是
分公司
广州大北农农牧科技
                     2015 年 07 月 07 日   100    2015 年 07 月 24 日      100 连带责任保证     2年       是        是
有限责任公司
广州大北农农牧科技
                     2016 年 07 月 14 日 3,000    2017 年 03 月 23 日      500 连带责任保证     2年       是        是
有限责任公司
茂名大北农农牧科技
                     2015 年 07 月 07 日   200    2015 年 07 月 24 日      200 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
                                                                  45
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                  是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                   担保类型      担保期
                        告披露日期          度         签署日）          金额                              完毕   联方担保
茂名大北农农牧科技
                     2017 年 02 月 18 日 5,000                                  连带责任保证     2年       是        是
有限公司
通辽大北农牧业科技
                     2015 年 07 月 07 日   400     2015 年 07 月 24 日      400 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
安陆大北农饲料科技
                     2015 年 07 月 07 日   200     2015 年 07 月 24 日      200 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
常德大北农饲料有限
                     2015 年 09 月 30 日   150     2015 年 10 月 13 日      150 连带责任保证     2年       是        是
公司
江西高安大北农饲料
                     2015 年 09 月 30 日   100     2015 年 10 月 13 日      100 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
天津昌农科技有限责
                     2017 年 09 月 02 日 2,000     2017 年 10 月 09 日     2,000 连带责任保证    2年       否        是
任公司
新疆大北农牧业科技
                     2015 年 09 月 30 日   150     2015 年 10 月 13 日      150 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
张掖大北农农牧科技
                     2015 年 09 月 30 日   100     2015 年 10 月 13 日      100 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
宁夏大北农科技实业
                     2015 年 09 月 30 日   200     2015 年 10 月 13 日      200 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
德阳驰阳饲料科技有
                     2015 年 09 月 30 日   100     2015 年 10 月 13 日      100 连带责任保证     2年       是        是
限公司
福建大北农水产科技
                     2015 年 09 月 30 日   150     2015 年 10 月 13 日      150 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
福建大北农水产科技 2016 年 8 月 10 日、
                                           5,000   2017 年 01 月 11 日     5,000 连带责任保证    2年       否        是
有限公司             2018 年 06 月 06 日
福建大北农水产科技
                     2016 年 08 月 10 日 10,000                                 连带责任保证     2年       是        是
有限公司
北京农信小额贷款有
                     2016 年 04 月 15 日 10,000 2016 年 05 月 12 日       10,000 连带责任保证    2年       是        是
限公司
北京农信小额贷款有
                     2018 年 04 月 12 日 10,000 2018 年 05 月 08 日       10,000 连带责任保证    2年       否        是
限公司
山东丰沃新农农牧科
                     2016 年 04 月 15 日 5,000     2017 年 06 月 02 日     5,000 连带责任保证    2年       是        是
技有限公司
山东丰沃新农农牧科 2016 年 4 月 15 日、
                                           5,000   2017 年 10 月 13 日     5,000 连带责任保证    2年       否        是
技有限公司           2018 年 04 月 12 日
                                                                   46
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                         2018 年半年度报告全文
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                    是否履行 是否为关
     担保对象名称                                                                   担保类型      担保期
                        告披露日期         度          签署日）           金额                               完毕   联方担保
山东丰沃新农农牧科
                     2017 年 09 月 02 日 3,000    2017 年 09 月 07 日       3,000 连带责任保证     2年       否        是
技有限公司
山东丰沃新农农牧科
                     2018 年 04 月 12 日 5,000    2018 年 06 月 07 日       5,000 连带责任保证     2年       否        是
技有限公司
饶阳大北农农牧科技
有限责任公司等 48 家 2016 年 04 月 15 日 3,300    2016 年 05 月 01 日       3,300 连带责任保证     2年       是        是
子公司
眉山驰阳饲料科技有
                     2017 年 09 月 02 日 2,000    2017 年 09 月 02 日       2,000 连带责任保证     2年       否        是
限公司
河北方田饲料有限公
                     2016 年 07 月 14 日 3,000    2016 年 12 月 15 日       2,500 连带责任保证     2年       是        是
司
河北方田饲料有限公
                     2017 年 07 月 14 日 3,000    2018 年 03 月 01 日       3,000 连带责任保证     2年       否        是
司
陕西正能农牧科技有
                     2016 年 09 月 23 日 4,000    2016 年 11 月 23 日       4,000 连带责任保证     2年       否        是
限责任公司
北京科牧丰生物制药
                     2016 年 09 月 23 日   1      2016 年 09 月 30 日            1 连带责任保证    5年       是        是
有限公司
郑州市大北农饲料科
                     2017 年 03 月 04 日 8,000    2017 年 03 月 30 日       4,000 连带责任保证     2年       否        是
技有限公司
郑州市大北农饲料科
                     2017 年 03 月 04 日 4,000    2017 年 03 月 30 日       4,000 连带责任保证     2年       是        是
技有限公司
哈尔滨大北农牧业科
                     2017 年 09 月 02 日 10,000                                   连带责任保证     2年       否        是
技有限公司
安徽省大北农农牧科
                     2017 年 04 月 27 日 3,000    2017 年 05 月 09 日       3,000 连带责任保证     2年       是        是
技有限公司
安徽省大北农农牧科
                     2018 年 04 月 12 日 5,000    2018 年 05 月 08 日       4,200 连带责任保证     2年       否        是
技有限公司
北京科高大北农饲料
有限责任公司等 61 家 2017 年 04 月 27 日 5,330    2017 年 05 月 01 日       5,330 连带责任保证     2年       否        是
子公司
北京大北农贸易有限
                     2017 年 04 月 27 日 15,000 2017 年 05 月 24 日        10,000 连带责任保证     2年       是        是
责任公司
北京大北农贸易有限                                2018 年 05 月 09 日、
                     2018 年 04 月 28 日 15,000                            11,500 连带责任保证     2年       否        是
责任公司                                          2018 年 06 月 01 日
北京大北农贸易有限
                     2018 年 06 月 06 日 4,000                                    连带责任保证     2年       否        是
责任公司
                                                                   47
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                  是否履行 是否为关
     担保对象名称                                                                 担保类型      担保期
                        告披露日期        度          签署日）           金额                              完毕   联方担保
漳州大北农农牧科技                               2017 年 11 月 10 日、
                     2017 年 09 月 02 日 5,000                             5,000 连带责任保证    2年       否        是
有限公司                                         2018 年 04 月 20 日
漳州大北农农牧科技
                     2018 年 03 月 02 日 5,000   2018 年 04 月 27 日       5,000 连带责任保证    2年       否        是
有限公司
南宁大北农饲料科技
                     2017 年 09 月 02 日 2,500                                  连带责任保证     2年       是        是
有限责任公司
南宁大北农饲料科技
                     2018 年 04 月 12 日 5,000   2018 年 05 月 11 日       5,000 连带责任保证    2年       否        是
有限责任公司
淮安市淮阴大北农饲
                     2017 年 09 月 02 日 1,500   2018 年 05 月 15 日       1,500 连带责任保证    2年       否        是
料有限公司
淮安市淮阴大北农饲
                     2018 年 06 月 06 日 2,000   2018 年 06 月 15 日       2,000 连带责任保证    2年       否        是
料有限公司
常德大北农饲料有限
                     2017 年 09 月 02 日 1,000   2017 年 09 月 02 日       1,000 连带责任保证    2年       否        是
公司等 28 家子公司
常德大北农饲料有限
                     2017 年 09 月 02 日 1,440   2017 年 09 月 02 日       1,440 连带责任保证    1年       否        是
公司等 28 家子公司
四川驰阳农业开发有
                     2017 年 11 月 07 日 5,000   2018 年 01 月 06 日       5,000 连带责任保证    2年       否        是
限公司
台山市大北农水产科
                     2017 年 11 月 07 日 2,000   2018 年 02 月 06 日       2,000 连带责任保证    2年       否        是
技有限公司
武汉大北农农牧发展
                     2018 年 03 月 02 日 4,800   2018 年 04 月 23 日       4,800 连带责任保证    2年       否        是
有限公司
山东荣昌育种股份有
                     2018 年 03 月 02 日 1,500   2018 年 04 月 03 日       1,500 连带责任保证    2年       否        是
限公司
茂名农牧科技有限公
                     2018 年 04 月 28 日 2,000                                  连带责任保证     2年       否        是
司
浙江大北农农牧科技
                     2018 年 04 月 28 日 2,000   2018 年 06 月 21 日       2,000 连带责任保证    2年       否        是
有限公司
宿迁大北农饲料有限
                     2018 年 04 月 28 日 2,000   2018 年 05 月 14 日       2,000 连带责任保证    2年       否        是
责任公司
北京伟农生物科技有
                     2018 年 06 月 06 日 5,000                                  连带责任保证     2年       否        是
限公司
四川大北农农牧科技
                     2018 年 06 月 06 日 4,500   2018 年 06 月 25 日       4,500 连带责任保证    2年       否        是
有限责任公司
                                                                  48
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2018 年半年度报告全文
                                      公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                   是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                    担保类型      担保期
                        告披露日期         度         签署日）           金额                               完毕   联方担保
江苏大北农水产科技
                     2018 年 06 月 06 日 2,800                                    连带责任保证    2年        否        是
有限公司
山东荣昌育种股份有
                     2018 年 06 月 06 日   940                                    连带责任保证    2年        否        是
限公司
内蒙古四季春饲料有
                     2018 年 06 月 30 日 2,400                                    连带责任保证    2年        否        是
限公司
内蒙古四季春饲料有
                     2018 年 06 月 30 日 3,000                                    连带责任保证    2年        否        是
限公司
江西大北农科技有限
                     2018 年 06 月 30 日 3,000                                    连带责任保证    2年        否        是
责任公司
报告期内审批对子公司担保额度合计                                       报告期内对子公司担保实
                                                             105,240                                                  73,000
（B1）                                                                 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合                                     报告期末对子公司实际担
                                                             176,510                                                 128,770
计（B3）                                                               保余额合计（B4）
                                                 子公司对子公司的担保情况
                      担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                                   是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                                     担保类型     担保期
                        告披露日期         度         签署日）           金额                               完毕   联方担保
山东荣昌育种股份有
                     2018 年 04 月 28 日 918.91 2018 年 04 月 28 日      918.91   连带责任保证    2年        否        是
限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计                                       报告期内对子公司担保实
                                                              918.91                                                  918.91
（C1）                                                                 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合                                     报告期末对子公司实际担
                                                              918.91                                                  918.91
计（C3）                                                               保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                               报告期内担保实际发生额
                                                          262,351.71                                               120,373.42
（A1+B1+C1）                                                           合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                           报告期末实际担保余额合
                                                          432,805.38                                               315,975.22
（A3+B3+C3）                                                           计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                  31.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额
                                                                                               10,000
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                  10,000
                                                                 49
         北京大北农科技集团股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
                                   公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度相关公 担保额 实际发生日期（协议 实际担保                         是否履行 是否为关
   担保对象名称                                                           担保类型   担保期
                      告披露日期      度        签署日）        金额                            完毕   联方担保
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                                           无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                                               无
  （2）违规对外担保情况
  公司报告期无违规对外担保情况。
  3、其他重大合同
  公司报告期不存在其他重大合同。
  十五、社会责任情况
  1、重大环保问题情况
       上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位。
       公司报告期内投建项目猪场4座，均编制环境影响评价报告书且获得政府批复，建成完善
  的排污设施且运行良好；主要猪场采用生态循环综合利用模式，依据《畜禽粪便无害化处理
  技术规范》（NY/T 168-2006）、《畜禽粪便还田技术规范》（GB/T 25246-2010）和《沼肥
  施用技术规范》（NY/T 065-2011）的指导要求，将猪场产生的粪污彻底厌氧发酵无害化后达
  到畜禽粪便卫生学要求，沼液科学还田，沼渣通过堆肥发酵作为有机肥还菜果林田，实现零
  排放，资源化利用，辐射面积可达790公顷，运行良好。通过厌氧发酵后进行资源化利用，精
  准还田，达到当地环保要求。包括《广东省综合排放标准》（DB4426-2001）、《浙江省畜
  禽养殖业污染物排放标准》（DB3593-2005）、《城市杂用水水质标准》（GB/T18920-2002）
  等的排放标准。且建立完善的环境风险识别响应机制、应急预案及监测方案，保障公司的各
  项排污能够合法合理的运营。
  2、履行精准扶贫社会责任情况
  （1）精准扶贫规划
       1.基本方略
       “十三五”时期是中国全面建成小康社会的决胜阶段和扶贫攻坚的关键时期，公司积极
                                                           50
     北京大北农科技集团股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
响应国家号召，发挥公司的产业优势、科技优势、互联网+优势、人才培训优势和公益教育
优势，把产业扶贫、精准扶贫、精准脱贫作为扶贫事业的重要方略，坚持与公司发展相互
促进，实现企业与社会共同发展。
    2.总体目标：推进“三百”工程：帮扶百县、投资百个项目、带动百万农民脱贫。
    3.主要任务
    1）产业扶贫
    通过公司各产业体系和服务平台，对接贫困地区农业相关产业，发挥企业的技术、资金、
管理、信息等方面的优势，为贫困户解决实际困难和就业需求，让贫困户的收入得到保障，
带动地方经济发展，真正从源头做到产业精准扶贫。
    合作社+家庭农场+贫困户扶贫模式：公司下属旗下四川驰阳公司，以创建“驰阳之家”
乡村合作社为平台，通过合作社平台六大支撑（农村金融、养殖保险、种猪器械、营养方案、
动保服务及回购与食品），助推贫困户发展生猪产业，确保贫困户持续增收。公司委托合作社
家庭农场结对贫困户，帮扶贫困户 5 年，结对的贫困户将银行提供的 5 万元基准利率贴息贷
款委托给驰阳之家，公司给合作社的家庭农场每结对一户贫困户赠送 2 头母猪进行帮扶，贫
困户每年按 6%领取固定收益 3,000 元。
    委托制种扶贫模式：公司下属北京金色农华种业科技股份有限公司在国家级贫困县兴国
县、宁都县、古浪县，以“公司+农户（合作社）”的形式建设制种基地，涉及制种农户 2000-3000
户，每户增加种植收入 2000 元以上。鼓励农村专业合作社、制种大户等新型经营主体吸收贫
困户入伙发展制种生产；对制种基地的建档立卡的贫困户免费提供制种亲本种子，对所需其
他生产资料化肥、农药提供融资借款服务。
    2）科技扶贫
    通过提升集团科技创新水平及遍布全国的服务网络，将企业、产品、市场、农民的需求
有机整合，把高品质、高科技、高服务的产品带到田间地头，提升贫困户的生产效率和收益。
    科技推广扶贫模式：通过以互联网为工具、培训为手段、服务为内容、产品为载体、科
技推广服务人才为主体的无处不到、无时不在的全新科技推广扶贫服务网络，每年在全国广
大乡村开展的形式多样的科普培训会、研讨会数以万次计。
    3）互联网+扶贫
    公司旗下农信互联公司积极探索开发“互联网+扶贫”新模式，与采用“公司+贫困农户”
或“合作社+贫困农户”模式的企业进行合作，通过电商扶贫、金融扶贫方式，帮助龙头企业
                                            51
         北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
销售农产品、提升生产养殖效率、提供贷款支持经营、提供保险降低风险等，拉动贫困地区
优质农产品的生产和经营。
     4）人才培训扶贫
     公司下属以中国农民大学（公司与中国农业科学院合民办高校）为主导，通过搭建多种
培训平台，鼓励和引导能人带贫困户模式，发展特色种植、养殖产业，从而辐射带动周围贫
困地区发展经济，帮助贫困农民脱贫。
     5）教育公益扶贫
     大北农将从贫困县中筛选出迫切需要教育支持的地区开展公益扶贫，通过捐建希望学校
让贫困学子有学可上；面向贫困学子发放大北农励志助学金，确保贫困学子顺利求学；为贫
困地区教师创造学习交流的平台，提高教师业务水平及教学环境。
    4.组织保障
     成立扶贫工作领导小组和办事机构，切实加强组织领导。集团董事长邵根伙博士任组长，
各产业、事业部负责人任副组长。在集团总部成立扶贫工作办公室，由集团副总裁担任办公
室主任，在领导小组领导下开展工作。
（2）半年度精准扶贫概要
     2018年上半年，在2017年度精准扶贫工作基础上，推进农林产业发展脱贫项目7个，投入
金额21,027.86万元，教育脱贫资助贫困学生投入金额560.23万元，资助贫困学生2024人，下
半年公司将加大力度投入精准扶贫项目。
（3）精准扶贫成效
                              指标              计量单位            数量/开展情况
一、总体情况                                      ——                    ——
  其中：1.资金                                    万元                              21,588.09
          3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数             人                                  2,920
二、分项投入                                      ——                    ——
  1.产业发展脱贫                                  ——                    ——
其中：      1.1 产业发展脱贫项目类型              ——     农林产业扶贫
            1.2 产业发展脱贫项目个数               个                                      7
            1.3 产业发展脱贫项目投入金额          万元                              21,027.86
                                           52
         北京大北农科技集团股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
                             指标                  计量单位         数量/开展情况
           1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数             人                             2,920
  2.转移就业脱贫                                     ——               ——
  3.易地搬迁脱贫                                     ——               ——
  4.教育扶贫                                         ——               ——
其中：     4.1 资助贫困学生投入金额                  万元                           560.23
           4.2 资助贫困学生人数                       人                             2,024
  5.健康扶贫                                         ——               ——
  6.生态保护扶贫                                     ——               ——
  7.兜底保障                                         ——               ——
（4）后续精准扶贫计划
     ① 目标任务
     坚持以推进“五个一百”工程为总体目标，本着农民脱贫增收、企业扶贫增效的原则，
以集团各地产业及相关合作单位机构为帮扶方，推进精准扶贫工作。
     ② 计划措施
     强化综合扶贫：根据不同贫困县实际经济发展情况，侧重扶持“一村一品”；根据不同项
目建立专业合作社平台，推广“驰阳之家”乡村合作社模式，使经济合作组织进一步发展壮
大；结合当地产业带规划和示范基地建设，发展新型种养循环的经济链项目。
     强化扶贫附加活动：公司将在原来扶贫工作的基础上，开展多种形式的帮扶活动，搞好
牵手致富、访贫问苦送温暖活动。突出“扶志”，增强贫困户发展的信心；突出实物扶贫，增
强造血功能；突出“扶头”，让有魄力、有基础的带头人自身富，带民富。
     强化扶贫对象的职业技能培训：公司将创新性实行人才培训扶贫模式，将创业理念和种
养技能相结合，提升贫困户的创业技能和知识技能，增强其市场竞争力，才能有效引导贫困
户参与扶贫，加大精准扶贫效果。
十六、其他重大事项的说明
    公司控股股东、董事长邵根伙先生于 2018 年 1 月 2 日、1 月 4 日、1 月 9 日通过深证证
券交易所证券交易系统增持了公司部分股份，详情请见公司在信息披露指定网站巨潮资讯网
上发布的 2018-001、2018-002、2018-009 号公告。
                                            53
     北京大北农科技集团股份有限公司        2018 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
   □ 适用 √ 不适用
                                      54
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                         第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                              本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
          项目                                     发行新          公积金
                            数量          比例              送股             其他        小计          数量          比例
                                                     股            转股
一、有限售条件股份       1,977,859,670    46.61%                            -7,922,681 -7,922,681 1,969,936,989 46.43%
1、国家持股                         0      0.00%                                    0           0              0 0.00%
2、国有法人持股            48,335,123      1.14%                                    0           0     48,335,123 1.14%
3、其他内资持股          1,897,301,131    44.72%                            -7,922,681 -7,922,681 1,889,378,450 44.53%
其中：境内法人持股         56,390,976      1.33%                                                      56,390,976 1.33%
      境内自然人持股     1,687,848,935    39.78%                            -7,922,681 -7,922,681 1,679,926,254 39.59%
4、外资持股                32,223,416      0.76%                                                      32,223,416 0.76%
其中：境外法人持股
      境外自然人持股       32,223,416      0.76%                                                      32,223,416 0.76%
二、无限售条件股份       2,265,134,195    53.39%                            7,922,681 7,922,681 2,273,056,876 53.57%
1、人民币普通股          2,265,134,195    53.39%                            7,922,681 7,922,681 2,273,056,876 53.57%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
                                                                                                                    100.00
三、股份总数             4,242,993,865 100.00%                                                      4,242,993,865
                                                                                                                      %
     股份变动的原因
     1、年初公司董事、监事和高级管理人员以上年末其所持本公司股份为基数，重新计算可
转让股份数量，导致其高管锁定故发生变动。
     2、报告期内公司部分董事、监事、高级管理人员邵根伙先生、陈忠恒先生、林孙雄先生、
张颉先生通过二级市场买入公司股票，新买入的股份 75%转为高管锁定股。
     股份变动的批准情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                              55
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
         股份变动的过户情况
         □ 适用 √ 不适用
         股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
 的每股净资产等财务指标的影响
         □ 适用 √ 不适用
         公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
         □ 适用 √ 不适用
 2、限售股份变动情况
                                                                                                                      单位：股
                        期初限售股        本期解除限 本期增加限售
       股东名称                                                      期末限售股数        限售原因             解除限售日期
                               数          售股数        股数
                                                                                                         每年转让的股份不超过
                                                                                                         其所持本公司股份总数
                                                                                      高管锁定限售、非
邵根伙                 1,503,677,695       13,880,412                 1,489,797,283                      的 25%，其中非公开发
                                                                                      公开发行限售
                                                                                                         行限售股解除限售日期
                                                                                                         为 2018 年 11 月 5 日。
中信证券－中信银行
－中信证券积极策略                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             48,335,122                                  48,335,122 非公开发行限售
3 号集合资产管理计                                                                                       售
划
北信瑞丰基金－工商
银行－北信瑞丰基金                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             48,335,122                                  48,335,122 非公开发行限售
和君软件 1 号资产管                                                                                      售
理计划
国华人寿保险股份有                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             40,279,269                                  40,279,269 非公开发行限售
限公司－万能三号                                                                                         售
重庆中新融拓投资中                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             40,279,269                                  40,279,269 非公开发行限售
心（有限合伙）                                                                                           售
                                                                                                         2018 年 11 月 5 日解除限
黄培钊                       32,223,416                                  32,223,416 非公开发行限售
                                                                                                         售
现代种业发展基金有                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             32,223,416                                  32,223,416 非公开发行限售
限公司                                                                                                   售
西藏自治区投资有限                                                                                       2018 年 11 月 5 日解除限
                             16,111,707                                  16,111,707 非公开发行限售
公司                                                                                                     售
广东温氏投资有限公           16,111,707                                  16,111,707 非公开发行限售 2018 年 11 月 5 日解除限
                                                                56
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                                2018 年半年度报告全文
                      期初限售股      本期解除限 本期增加限售
        股东名称                                                         期末限售股数           限售原因              解除限售日期
                             数        售股数            股数
司                                                                                                             售
平安资产－工商银行
                                                                                                               2018 年 11 月 5 日解除限
－平安资产鑫享 7 号     16,111,707                                            16,111,707 非公开发行限售
                                                                                                               售
保险资产管理产品
                                                                                                               高管锁定股每年转让的
其他                   184,171,240                       5,957,731           190,128,971 高管锁定限售          股份不超过其所持本公
                                                                                                               司股份总数的 25%；
合计                  1,977,859,670    13,880,412        5,957,731          1,969,936,989          --                       --
 3、证券发行与上市情况
         公司报告期不存在证券发行与上市情况。
 二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                 单位：股
                                                                 报告期末表决权恢复的优先股股
 报告期末普通股股东总数                     113,118                                                                    0
                                                                 东总数（如有）（参见注 8）
                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                             持有有限                         质押或冻结情况
                                              报告期末持      报告期内                    持有无限售
                                                                             售条件的
       股东名称    股东性质       持股比例 有的普通股         增减变动                    条件的普通
                                                                             普通股数                      股份状态          数量
                                                  数量           情况                        股数量
                                                                                量
                                                                            1,489,797,2
 邵根伙            境内自然人      41.25%     1,750,382,283     6,515,454                   260,585,000      质押       1,743,634,700
                                                                                     83
 邱玉文            境内自然人      3.64%       154,409,610                                  154,409,610      质押          105,699,488
 甄国振            境内自然人      2.38%       101,143,807                                  101,143,807
 赵雁青            境内自然人      1.94%        82,323,662                                   82,323,662      质押           17,050,000
 中央汇金资产
 管理有限责任       国有法人       1.16%        49,099,800                                   49,099,800
 公司
 中信证券－中
 信银行－中信
 证券积极策略         其他         1.14%        48,335,122                  48,335,122
 3 号集合资产
 管理计划
 北信瑞丰基金         其他         1.14%        48,335,122                  48,335,122
                                                                    57
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
－工商银行－
北信瑞丰基金
和君软件 1 号
资产管理计划
新华人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
                      其他       1.02%       43,308,902 43,308,902                  43,308,902
分红
-018L-FH002
深
重庆中新融拓
                 境内非国有法
投资中心（有限                   0.95%       40,279,269              40,279,269                     质押     40,279,269
                       人
合伙）
国华人寿保险
股份有限公司          其他       0.95%       40,279,269              40,279,269
－万能三号
                                中信证券－中信银行－中信证券积极策略 3 号集合资产管理计划、北信瑞丰基金－工商银
战略投资者或一般法人因配售
                                行－北信瑞丰基金和君软件 1 号资产管理计划、重庆中新融拓投资中心（有限合伙）、国
新股成为前 10 名普通股股东的
                                华人寿保险股份有限公司－万能三号的股份全部为参与公司 2015 年非公开发行股票所
情况（如有）（参见注 3）
                                得，股份限售期间为 2015 年 11 月 5 日-2018 年 11 月 4 日。
                                上述前十名股东中，邵根伙先生为本公司控股股东、董事长，除此以外，本公司未知上述
上述股东关联关系或一致行动
                                股东之间是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
的说明
                                管理办法》中规定的一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                 股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类           数量
邵根伙                                                                260,585,000      人民币普通股         260,585,000
邱玉文                                                                154,409,610      人民币普通股         154,409,610
甄国振                                                                101,143,807      人民币普通股         101,143,807
赵雁青                                                                 82,323,662      人民币普通股          82,323,662
中央汇金资产管理有限责任公
                                                                       49,099,800      人民币普通股          49,099,800
司
新华人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红-018L-FH002                                              43,308,902      人民币普通股          43,308,902
深
徐信莲                                                                 27,707,951      人民币普通股          27,707,951
中国证券金融股份有限公司                                                2,394,972      人民币普通股           2,394,972
工银瑞信基金－农业银行－工
                                                                       23,469,000      人民币普通股          23,469,000
银瑞信中证金融资产管理计划
                                                             58
        北京大北农科技集团股份有限公司                                            2018 年半年度报告全文
南方基金－农业银行－南方中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博时中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华中
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－易方
                                                               23,469,000   人民币普通股          23,469,000
达中证金融资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 上述前十名股东中，邵根伙先生为本公司控股股东、董事长，除此以外，本公司未知上述
普通股股东和前 10 名普通股股 股东之间是否存在关联关系，也未知股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
东之间关联关系或一致行动的 管理办法》中规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有） 无
（参见注 4）
       公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                       59
 北京大北农科技集团股份有限公司                     2018 年半年度报告全文
                            第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
                                     60
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                               2018 年半年度报告全文
                                    第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                                            本期被授
                                                      本期增持 本期减持                      期初被授予                期末被授予的
                                       期初持股数                            期末持股数                     予的限制
  姓名             职务     任职状态                  股份数量 股份数量                      的限制性股                限制性股票数
                                         （股）                                （股）                       性股票数
                                                      （股）     （股）                      票数量（股）               量（股）
                                                                                                            量（股）
邵根伙        董事长          现任     1,743,866,829 6,515,454               1,750,382,283
张立忠        总裁，董事      现任       15,068,045    327,546                 15,395,591
              高级副总
宋维平                        现任        4,216,409                             4,216,409
              裁，董事
陈磊          独立董事        现任
冯玉军        独立董事        现任
              监事会主
季卫国                        现任           30,000                                30,000
              席
毛丽          职工监事        现任
张颉          职工监事        现任           22,500     20,000                     42,500
周业军        副总裁          现任        1,822,502                             1,822,502
谈松林        副总裁          现任        6,840,000                             6,840,000
              副总裁，董
陈忠恒                        现任        3,983,875 1,161,400                   5,145,275
              秘
              高级副总
吴文                          现任       17,143,785               800,000      16,343,785
              裁
              财务负责
林孙雄                        现任                     660,000                    660,000
              人
薛素文        董事            离任       12,436,636              3,104,454      9,332,182
合计                --         --      1,805,430,581 8,684,400 3,904,454 1,810,210,527
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
       姓名              担任的职务          类型                 日期                                    原因
   宋维平          高级副总裁，董事         被选举       2018 年 03 月 20 日                           被选举
   薛素文                   董事             离任        2018 年 03 月 20 日                              离任
                                                                     61
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
                                             第九节 公司债相关情况
一、公司债券基本信息
                                                                             债券余额
  债券名称        债券简称      债券代码       发行日           到期日                    利率        还本付息方式
                                                                             （万元）
                                                                                                  采用单利按年计息，不
北京大北农科
                                                                                                  计复利。每年付息一
技集团股份有                                2014 年 04 月 2019 年 04 月
                 14 北农债       112203                                       50,000     7.24%    次、到期一次还本，最
限公司 2014 年                              08 日         08 日
                                                                                                  后一期利息随本金一
公司债券
                                                                                                  同支付。
公司债券上市或转让的交
                             深圳证券交易所
易场所
                             公司有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票面利率，公司发出关于是否
                             上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选择在本期债券存续期内第 3 个付息
投资者适当性安排
                             日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给公司，如投资者行使回售权，则其回售部分债
                             券的兑付日期为 2017 年 4 月 8 日。
报告期内公司债券的付息       报告期公司付息日为 2018 年 4 月 8 日，公司已在约定的付息日委托中国结算深圳分公司进行
兑付情况                     本次付息
                                公司于 2017 年 3 月 9 日、2017 年 3 月 10 日、2017 年 3 月 11 日分别发布了《北京大北农科
                             技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性
公司债券附发行人或投资
                             公告》、 北京大北农科技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调整和投资者回售实施
者选择权条款、可交换条款
                             办法的第二次提示性公告》、 北京大北农科技集团股份有限公司关于”14 北农债”票面利率不调
等特殊条款的，报告期内相
                             整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的”14
关条款的执行情况（如适
                             北农债”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息），”14 北农债”回售
用）
                             登记期为 2017 年 3 月 9 日、2017 年 3 月 10 日、2017 年 3 月 13 日。根据中国证券登记结算有
                             限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，”14 北农债”的回售申报数量为 0 张。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                               北京市朝阳区
                 中信建投证券
       名称                     办公地址       安立路 66 号 4      联系人     郭严、崔璐迪   联系人电话 010-85130466
                 股份有限公司
                                               号楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
                                                                              北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12
       名称      联合信用评级有限公司                             办公地址
                                                                              层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
                                                                                   无
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
                                                                 62
         北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                       根据募集说明书，本期债券募集资金扣除发行费用后，全部用于补充流动资金，
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
                                       本期公司债券已全部按照募集说明书中披露的用途使用完毕。
期末余额（万元）                                                        0
募集资金专项账户运作情况                                               正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
                                                                        是
途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
         2018年5月29日联合信用评级有限公司出具公司债跟踪评级报告，公司的主体长期信用
等级为AA+，评级展望为“稳定”，公司债券的信用等级为AA+，评级结果与上一次相比未
发生变化。定期跟踪评级报告每年出具一次，公司已于2018年5月30日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/information）公布评级结果，敬请投资者关注。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     报告期内，公司经营状况正常，公司未采取增信措施，公司偿债计划没有发生变化。公
司偿付本期债券本息的资金主要来源于公司自有资金，持续的盈利能力将为本期公司债券本
息的偿付提供有力保障。公司于2018年4月8日已按时兑付当期债券利息，详见公司“14北农
债”2018年付息公告（公告编号：2018-040）。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
     报告期内，公司未发生募集说明书约定的债券持有人会议召开的情形，因此未召开债券
持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
     “14北农债”的债券受托管理人为中信建投证券股份有限公司，报告期内，中信建投证
券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责，公司已在2018
年6月9日，在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/information）公布中信建投证券股
                                                       63
        北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
份有限公司出具的《2014年公司债券受托管理事务报告（2017年度）》，敬请投资者关注。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
                                                                                                单位：万元
             项目               本报告期末                  上年末               本报告期末比上年末增减
流动比率                                     109.00%                   134.41%                    -25.41%
资产负债率                                   42.34%                    38.90%                      3.44%
速动比率                                     71.32%                    89.69%                     -18.37%
             项目               本报告期                    上年同期             本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数                             4.78                      13.9                    -65.54%
贷款偿还率                                   100.00%                   100.00%                     0.00%
利息偿付率                                   100.00%                   100.00%                     0.00%
    上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
     本报告期末EBITDA利息保障倍数比上年同期末下降65.54%，主要系本期净利润下降所致。
九、公司逾期未偿还债项
    公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
       公司2017年度第一期超短期融资券5亿元人民币于2017年5月12日发行，详见公司2017年
度第一期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2017-064），公司已于2018年2月9日兑付。
详见2017 年度第一期超短期融资券兑付公告 （公告编号：2018-017）；公司2017年度第二
期超短期融资券5亿元人民币于2017年5月17日发行，详见公司2017年度第二期超短期融资券
发行情况公告（公告编号：2017-069），公司已于2018年1月19日兑付，详见2017 年度第二
期超短期融资券兑付公告（公告编号：2018-010）。
       公司2017年度第四期超短期融资券5亿元人民币于2017年11月8日发行，详见公司2017年
[M1]     度第四期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2017-142），公司于2018年8月6日
兑付（公告编号：2018-099）；公司2018年度第一期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月1
日发行，详见公司2018年度第一期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-023），公
司将于2018年10月28日兑付；公司2018年度第二期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月6
日发行，详见公司2018年度第二期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-025），公
                                                       64
     北京大北农科技集团股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
司将于2018年11月22日兑付；公司2018年度第三期超短期融资券5亿元人民币于2018年3月16
日发行，详见公司2018年度第三期超短期融资券发行情况公告（公告编号：2018-028），公
司将于2018年12月14日兑付；公司2018年度第一期中期票据6亿元人民币于2018年4月25日至
2018年4月26发行，详见公司2018年度第一期中期票据发行情况公告（公告编号：2018-058），
公司将于2021年4月27日兑付，敬请投资者关注。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
    公司在银行等金融机构的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴关
系，融资能力较强，截至2018年6月30日，公司获得中国农业银行股份有限公司等银行给予的
集团授信总额度合计为51.17亿元，其中已使用授信额度21.54亿元，公司可以在上述集团授
信总额度内进行融资。报告期内，公司贷款都已按时偿还。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
    报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定，合规使用募集资金，按时兑
付公司债券利息，未有损害债券投资者利益的情况发生。
    公司于2017年3月9日、2017年3月10日、2017年3月11日分别发布了《北京大北农科技集
团股份有限公司关于“14北农债”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公
告》、《北京大北农科技集团股份有限公司关于“14北农债”票面利率不调整和投资者回售
实施办法的第二次提示性公告》、《北京大北农科技集团股份有限公司关于“14北农债”票
面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售登记期内选择
将持有的“14北农债”全部或部分回售给公司，回售价格为人民币100元/张（不含利息），
“14北农债”回售登记期为2017年3月9日、2017年3月10日、2017年3月13日。
    根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“14北农债”
的回售申报数量为0张。
    公司于2014年4月8日发行的公司债券至2018年4月8日期满4年，公司于2018年4月8日已按
时付息并披露，详见公司“14北农债”2018年付息公告（公告编号：2018-040）。
十三、报告期内发生的重大事项
    报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》列示的重大事项。
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十四、公司债券是否存在保证人
   □ 是 √ 否
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                                           第十节 财务报告
一、审计报告
     公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
    财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司                2018 年 06 月 30 日                     单位：元
                 项目                       期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                                           1,896,551,587.74                    3,788,083,079.78
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                            615,060.00
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             52,712,127.00                       59,037,949.30
    应收账款                                           2,096,153,906.44                    1,332,962,400.11
    预付款项                                            359,584,220.58                      310,046,668.69
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                                171,140.23
    应收股利
    其他应收款                                          298,879,365.70                      302,299,278.31
    买入返售金融资产
    存货                                               2,382,801,283.48                    2,721,806,907.23
    持有待售的资产
                                                 67
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                 项目                  期末余额                        期初余额
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                    844,643,778.84                  598,960,804.07
流动资产合计                                      7,932,112,470.01                9,113,197,087.49
非流动资产：
   发放贷款及垫款
   可供出售金融资产                                947,576,606.79                  662,011,382.05
   持有至到期投资
   长期应收款
   长期股权投资                                   2,295,770,813.74                1,355,106,655.11
   投资性房地产
   固定资产                                       4,567,447,903.44                4,610,759,320.39
   在建工程                                        410,417,765.51                  661,433,708.17
   工程物资
   固定资产清理
   生产性生物资产                                  116,623,156.27                  137,599,303.58
   油气资产
   无形资产                                       1,670,219,460.70                1,681,483,476.45
   开发支出                                        336,249,379.96                  295,989,258.78
   商誉                                            302,332,574.78                  302,735,866.72
   长期待摊费用                                    121,235,936.61                  124,801,675.92
   递延所得税资产                                   99,435,508.84                   91,968,849.70
   其他非流动资产                                  194,056,210.99                  220,736,160.91
非流动资产合计                                11,061,365,317.63               10,144,625,657.78
资产总计                                      18,993,477,787.64               19,257,822,745.27
流动负债：
   短期借款                                       1,815,741,687.86                1,802,503,397.17
   向中央银行借款
   吸收存款及同业存放
   拆入资金
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                 项目                  期末余额                        期初余额
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                          6,400.00
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                          3,000,000.00                    7,552,500.00
    应付账款                                      1,065,416,433.05                1,169,695,295.36
    预收款项                                       551,075,733.96                  693,456,735.21
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                   167,374,231.50                  379,940,662.48
    应交税费                                        55,861,652.19                  126,391,579.72
    应付利息                                        61,574,641.41                   67,710,002.64
    应付股利                                           171,384.97
    其他应付款                                    1,056,992,007.22                1,033,019,581.07
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                         499,789,416.19                       10,000.00
    其他流动负债                                  2,000,000,000.00                1,500,000,000.00
流动负债合计                                      7,276,997,188.35                6,780,286,153.65
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                                       600,000,000.00                  499,660,893.19
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                                      30,402,200.00                   75,303,556.15
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
                                            69
      北京大北农科技集团股份有限公司                                   2018 年半年度报告全文
                 项目                    期末余额                        期初余额
    预计负债                                             800,000.00                      800,000.00
    递延收益                                         114,414,541.05                  113,286,854.49
    递延所得税负债                                    20,055,625.19                   21,232,190.25
    其他非流动负债
非流动负债合计                                       765,672,366.24                  710,283,494.08
负债合计                                            8,042,669,554.59                7,490,569,647.73
所有者权益：
    股本                                            4,242,993,865.00                4,242,993,865.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                        1,508,426,400.63                1,411,697,809.60
    减：库存股                                       655,140,692.28                  535,141,033.68
    其他综合收益                                      -18,273,403.06                    1,418,388.68
    专项储备
    盈余公积                                         391,388,191.08                  391,388,191.08
    一般风险准备
    未分配利润                                      4,468,667,815.02                4,704,115,604.73
归属于母公司所有者权益合计                          9,938,062,176.39            10,216,472,825.41
    少数股东权益                                    1,012,746,056.66                1,550,780,272.13
所有者权益合计                                  10,950,808,233.05               11,767,253,097.54
负债和所有者权益总计                            18,993,477,787.64               19,257,822,745.27
法定代表人：邵根伙              主管会计工作负责人：林孙雄               会计机构负责人：王英
2、母公司资产负债表
                                                                                            单位：元
                 项目                    期末余额                        期初余额
流动资产：
    货币资金                                         726,111,012.26                 1,415,985,737.89
                                              70
      北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
                 项目                  期末余额                        期初余额
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       326,600,000.00                     3,725,200.00
    应收账款                                       350,572,177.30                  666,845,332.52
    预付款项                                          9,899,896.73                  11,133,045.55
    应收利息                                        15,900,760.26                     8,231,534.02
    应收股利                                        17,115,713.34
    其他应收款                                    2,012,240,459.95                2,113,430,809.67
    存货                                           134,954,553.60                  151,846,168.11
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                   355,135,747.02                     2,882,371.04
流动资产合计                                      3,948,530,320.46                4,374,080,198.80
非流动资产：
    可供出售金融资产                               845,440,931.55                  587,620,040.81
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                  6,977,497,727.31                6,105,595,514.53
    投资性房地产
    固定资产                                       132,128,298.39                  141,162,474.29
    在建工程                                        13,911,014.07                     9,896,598.74
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                       592,358,952.20                  603,871,438.52
    开发支出                                        89,928,948.78                   81,070,090.10
    商誉
                                            71
      北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
                 项目                  期末余额                        期初余额
    长期待摊费用                                      1,393,888.40                    2,447,134.41
    递延所得税资产                                    7,468,088.53                    4,911,566.26
    其他非流动资产                                    5,174,612.00                    2,718,462.00
非流动资产合计                                    8,665,302,461.23                7,539,293,319.66
资产总计                                      12,613,832,781.69               11,913,373,518.46
流动负债：
    短期借款                                       709,980,000.00                  999,980,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                       101,433,210.34                  184,222,570.15
    预收款项                                        49,346,406.64                   63,450,790.46
    应付职工薪酬                                    15,733,935.46                   42,603,329.07
    应交税费                                           288,746.10                   29,538,361.62
    应付利息                                        60,774,128.04                   66,855,683.16
    应付股利
    其他应付款                                    1,129,475,148.81                 684,336,563.14
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                         499,789,416.19
    其他流动负债                                  2,000,000,000.00                1,500,000,000.00
流动负债合计                                      4,566,820,991.58                3,570,987,297.60
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                                       600,000,000.00                  499,660,893.19
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
                                            72
      北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
                 项目                  期末余额                        期初余额
   专项应付款
   预计负债
   递延收益                                         21,885,209.03                   25,595,385.36
   递延所得税负债                                       64,393.24                      749,024.61
   其他非流动负债
非流动负债合计                                     621,949,602.27                  526,005,303.16
负债合计                                          5,188,770,593.85                4,096,992,600.76
所有者权益：
   股本                                           4,242,993,865.00                4,242,993,865.00
   其他权益工具
     其中：优先股
              永续债
   资本公积                                       1,706,334,570.21                1,605,467,590.70
   减：库存股                                      655,140,692.28                  535,141,033.68
   其他综合收益                                     -14,109,856.15                    4,215,617.24
   专项储备
   盈余公积                                        391,388,191.08                  391,388,191.08
   未分配利润                                     1,753,596,109.98                2,107,456,687.36
所有者权益合计                                    7,425,062,187.84                7,816,380,917.70
负债和所有者权益总计                          12,613,832,781.69               11,913,373,518.46
3、合并利润表
                                                                                          单位：元
                 项目                  本期发生额                     上期发生额
一、营业总收入                                    9,073,372,471.54                8,384,792,664.80
   其中：营业收入                                 9,073,372,471.54                8,384,792,664.80
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
                                            73
       北京大北农科技集团股份有限公司                                  2018 年半年度报告全文
                 项目                    本期发生额                     上期发生额
二、营业总成本                                     8,994,581,843.29             7,859,767,331.25
    其中：营业成本                                 7,370,537,473.13             6,292,274,277.66
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                   25,393,491.70                  22,149,069.79
          销售费用                                    742,494,055.76                 821,013,603.16
          管理费用                                    692,543,812.04                 599,074,260.30
          财务费用                                    106,594,952.76                  67,318,713.19
          资产减值损失                                 57,018,057.90                  57,937,407.15
      加：公允价值变动收益（损失以
                                                         621,460.00                      -87,950.00
“－”号填列）
        投资收益（损失以“－”号填
                                                       28,323,291.72                  89,759,150.85
列）
        其中：对联营企业和合营企业
                                                      -28,595,906.38                    -480,858.68
的投资收益
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        资产处置收益（损失以“-”号填
                                                        1,812,577.60                  -1,692,518.88
列）
        其他收益                                       45,948,767.41                  32,014,002.56
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    155,496,724.98                 645,018,018.08
    加：营业外收入                                      3,976,321.27                   4,820,459.80
    减：营业外支出                                      8,939,673.15                   7,867,441.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                150,533,373.10                 641,971,036.17
    减：所得税费用                                     65,939,584.06                  94,051,332.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     84,593,789.04                 547,919,703.88
      （一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
                                              74
       北京大北农科技集团股份有限公司                                       2018 年半年度报告全文
                  项目                        本期发生额                     上期发生额
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润                             103,991,719.49                 524,664,427.01
    少数股东损益                                           -19,397,930.45                  23,255,276.87
六、其他综合收益的税后净额                                 -19,586,939.06                   2,126,079.50
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                           -19,691,791.74                   2,154,245.78
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                           -19,691,791.74                   2,154,245.78
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                                41,063.93                      36,648.35
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                           -18,180,678.76                   3,412,678.59
值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额                         -1,552,176.91                  -1,295,081.16
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              104,852.68                      -28,166.28
税后净额
七、综合收益总额                                            65,006,849.98                 550,045,783.38
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            84,299,927.75                 526,818,672.79
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                           -19,293,077.77                  23,227,110.59
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.03                           0.13
    （二）稀释每股收益                                               0.03                           0.13
法定代表人：邵根伙                      主管会计工作负责人：林孙雄              会计机构负责人：王英
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                                                    75
         北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
                项目                      本期发生额                     上期发生额
一、营业收入                                           619,162,132.60                 745,634,930.08
    减：营业成本                                       409,530,248.38                 430,347,521.94
          税金及附加                                     1,150,507.18                    760,482.52
          销售费用                                      31,012,125.68                  38,933,323.26
          管理费用                                     202,294,531.53                 118,591,785.58
          财务费用                                      73,764,105.43                  46,880,089.10
          资产减值损失                                    367,100.78                     495,152.75
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号填
                                                        96,228,203.62                 153,659,879.44
列）
        其中：对联营企业和合营企
                                                       -52,235,135.78                  -9,973,787.03
业的投资收益
          资产处置收益（损失以“-”号
                                                             3,773.96
填列）
          其他收益                                       4,311,110.31                   3,606,072.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       1,586,601.51                 266,892,527.33
    加：营业外收入                                        347,080.04                     843,646.27
    减：营业外支出                                       5,233,874.67                   3,332,750.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                        -3,300,193.12                 264,403,423.60
列）
    减：所得税费用                                      -1,188,492.47                  19,041,611.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      -2,111,700.65                 245,361,811.89
      （一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                             -18,325,473.39                   3,482,652.83
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
                                                       -18,325,473.39                   3,482,652.83
他综合收益
          1.权益法下在被投资单位
                                                            41,063.93                      36,648.35
以后将重分类进损益的其他综合收益
                                                76
         北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
                 项目                     本期发生额                     上期发生额
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
                                                       -18,366,537.32                   3,446,004.48
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                       -20,437,174.04                 248,844,464.72
七、每股收益：
5、合并现金流量表
                                                                                            单位：元
                 项目                     本期发生额                     上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    8,172,735,002.63             7,581,125,213.44
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金                      15,504,415.00                   15,907,922.02
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                      77,854,823.42                   45,509,363.65
经营活动现金流入小计                                 8,266,094,241.05             7,642,542,499.11
     购买商品、接受劳务支付的现金                    7,033,533,117.39             6,212,148,115.96
                                                77
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               项目                     本期发生额                      上期发生额
     客户贷款及垫款净增加额                          -64,382,300.35                    1,867,619.87
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   1,047,406,953.34              1,014,480,423.59
金
     支付的各项税费                                  191,232,607.28                  148,264,284.69
     支付其他与经营活动有关的现金                    655,556,099.82                  661,737,737.53
经营活动现金流出小计                               8,863,346,477.48              8,038,498,181.64
经营活动产生的现金流量净额                          -597,252,236.43              -395,955,682.53
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                5,488,600.00                    4,900,000.00
     取得投资收益收到的现金                           21,690,451.91                   31,328,490.87
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                       1,056,622.84                    1,818,944.99
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                      17,500,032.09
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                    894,533,613.36              1,237,330,823.62
投资活动现金流入小计                                 922,769,288.11              1,292,878,291.57
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                     740,064,443.04                  464,332,150.40
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                  806,763,854.12                  564,369,517.91
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                       3,800,000.00                   14,828,420.57
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                  1,401,278,347.16                    1,242,981.31
投资活动现金流出小计                               2,951,906,644.32              1,044,773,070.19
投资活动产生的现金流量净额                         -2,029,137,356.21                 248,105,221.38
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                              100,678,000.00                   23,860,447.76
    其中：子公司吸收少数股东投资
                                                     100,678,000.00                   23,860,447.76
收到的现金
                                              78
       北京大北农科技集团股份有限公司                                  2018 年半年度报告全文
               项目                     本期发生额                      上期发生额
     取得借款收到的现金                            1,414,780,857.32              1,866,085,576.16
     发行债券收到的现金                              600,000,000.00
     收到其他与筹资活动有关的现金                  1,575,829,506.77              1,060,776,380.24
筹资活动现金流入小计                               3,691,288,364.09              2,950,722,404.16
     偿还债务支付的现金                            1,296,633,896.16                  667,945,175.64
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     492,463,667.86                  346,496,754.43
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
                                                      14,169,129.34                    8,598,246.01
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                  1,221,645,427.54              1,514,794,666.29
筹资活动现金流出小计                               3,010,742,991.56              2,529,236,596.36
筹资活动产生的现金流量净额                           680,545,372.53                  421,485,807.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                       -2,099,937.72                    -809,956.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -1,947,944,157.83                 272,825,390.58
     加：期初现金及现金等价物余额                  3,709,047,397.99              1,845,354,853.01
六、期末现金及现金等价物余额                       1,761,103,240.16              2,118,180,243.59
6、母公司现金流量表
                                                                                           单位：元
               项目                     本期发生额                      上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                    593,004,633.98                  604,888,595.69
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                  4,074,398,445.07              1,945,084,789.40
经营活动现金流入小计                               4,667,403,079.05              2,549,973,385.09
     购买商品、接受劳务支付的现金                    431,986,540.06                  482,870,854.48
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                      91,240,217.23                   81,528,052.05
金
     支付的各项税费                                   29,790,219.78                   27,460,905.91
     支付其他与经营活动有关的现金                  3,583,398,269.09              2,116,396,958.69
经营活动现金流出小计                               4,136,415,246.16              2,708,256,771.13
                                              79
      北京大北农科技集团股份有限公司                                  2018 年半年度报告全文
              项目                     本期发生额                      上期发生额
经营活动产生的现金流量净额                          530,987,832.89              -158,283,386.04
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金                                2,548,600.00                   54,900,000.00
    取得投资收益收到的现金                          131,347,626.06                  163,633,666.47
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                          3,850.00                       34,500.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                8,292,576,926.11
投资活动现金流入小计                                133,900,076.06              8,511,145,092.58
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                      9,999,181.53                   11,228,124.32
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                                1,245,285,922.12                  765,619,450.15
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                    351,080,201.76              7,156,750,284.87
投资活动现金流出小计                              1,606,365,305.41              7,933,597,859.34
投资活动产生的现金流量净额                        -1,472,465,229.35                 577,547,233.24
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                              579,000,000.00              1,075,000,000.00
    发行债券收到的现金                              600,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                  1,500,000,000.00              1,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计                              2,679,000,000.00              2,075,000,000.00
    偿还债务支付的现金                              869,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    436,297,670.57                  325,045,734.44
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                  1,122,099,658.60              1,502,000,000.00
筹资活动现金流出小计                              2,427,397,329.17              1,827,045,734.44
筹资活动产生的现金流量净额                          251,602,670.83                  247,954,265.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -689,874,725.63                  667,218,112.76
                                             80
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
                    项目                           本期发生额                                 上期发生额
    加：期初现金及现金等价物余额                                1,415,985,737.89                           448,665,379.74
六、期末现金及现金等价物余额                                      726,111,012.26                       1,115,883,492.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额                                                                                                    单位：元
                                                                    本期
                                               归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                         所有者
                              其他权益工具                                                   少数股
                                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                      股本   优先 永续                                                                计
                                       其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                             股   债
                 4,242,                      1,411,6                                            4,704,1 1,550,7 11,767,
                                                     535,141 1,418,3               391,388
一、上年期末余额 993,86                      97,809.                                            15,604. 80,272. 253,097
                                                     ,033.68 88.68                 ,191.08
                   5.00                           60                                                73      13      .54
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
           其他
                 4,242,                      1,411,6                                            4,704,1 1,550,7 11,767,
                                                     535,141 1,418,3               391,388
二、本年期初余额 993,86                      97,809.                                            15,604. 80,272. 253,097
                                                     ,033.68 88.68                 ,191.08
                   5.00                           60                                                73      13      .54
三、本期增减变动                                                                                -235,44 -538,03 -816,44
                                             96,728, 119,999 -19,691,
金额（减少以“－”                                                                              7,789.7 4,215.4 4,864.4
                                              591.03 ,658.60 791.74
号填列）                                                                                              1       7       9
（一）综合收益总                                                -19,691,                       103,991 -19,397, 64,901,
额                                                                791.74                       ,719.49 930.45 997.30
                                                                                                        -503,87 -527,15
（二）所有者投入                             96,728, 119,999
                                                                                                        9,834.6 0,902.1
和减少资本                                    591.03 ,658.60
                                                                                                              2       9
                                                                                                        -480,29 -480,29
1．股东投入的普
                                                                                                        6,000.0 6,000.0
通股                                                                                                          0       0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                             100,866                                                             100,866
所有者权益的金
                                             ,979.51                                                             ,979.51
额
                                                                                                                -147,72
                                             -4,138,3 119,999                                          -23,583,
4．其他                                                                                                         1,881.7
                                                88.48 ,658.60                                            834.62
                                                                                                                      0
                                                          81
      北京大北农科技集团股份有限公司                                            2018 年半年度报告全文
                                                              本期
                                            归属于母公司所有者权益
      项目                                                                                       所有者
                           其他权益工具                                                   少数股
                                         资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                   股本   优先 永续                                                                计
                                    其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                          股   债
                                                                                   -339,43          -354,19
                                                                                           -14,756,
（三）利润分配                                                                     9,509.2          5,959.6
                                                                                             450.40
                                                                                         0                0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                                   -339,43          -354,19
3．对所有者（或                                                                            -14,756,
                                                                                   9,509.2          5,959.6
股东）的分配                                                                             0
                                                                                             450.40
                                                                                                          0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                 4,242,                   1,508,4                                  4,468,6 1,012,7 10,950,
                                                  655,140 -18,273,   391,388
四、本期期末余额 993,86                   26,400.                                  67,815. 46,056. 808,233
                                                  ,692.28 403.06     ,191.08
                   5.00                        63                                      02      66      .05
上年金额                                                                                         单位：元
                                                       82
         北京大北农科技集团股份有限公司                                            2018 年半年度报告全文
                                                                  上期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                        所有者
                             其他权益工具                                                   少数股
                                           资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                   股本     优先 永续                                                                计
                                      其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                            股   债
                 4,100,                     1,071,4                                   3,742,3         10,028,
                                                              2,370,9    334,026              777,359
一、上年期末余额 669,12                     39,359.                                   05,772.         171,303
                                                                94.57    ,259.86              ,795.67
                   2.00                          15                                       40              .65
    加：会计政策
变更
          前期差
错更正
        同一控
制下企业合并
          其他
                 4,100,                     1,071,4                                   3,742,3         10,028,
                                                              2,370,9    334,026              777,359
二、本年期初余额 669,12                     39,359.                                   05,772.         171,303
                                                                94.57    ,259.86              ,795.67
                   2.00                          15                                       40              .65
三、本期增减变动 142,32                                                                               1,739,0
                                            340,258 535,141 -952,60      57,361,      961,809 773,420
金额（减少以“－” 4,743.                                                                             81,793.
                                            ,450.45 ,033.68    5.89       931.22      ,832.33 ,476.46
号填列）              00                                                                                  89
                                                                                     1,265,21         1,317,1
（一）综合收益总                                              -952,60                         52,878,
                                                                                      1,910.8         37,853.
额                                                               5.89                          548.80
                                                                                            7             78
                 142,32
（二）所有者投入                            279,889 535,141                                     730,851 617,924
                 4,743.
和减少资本                                  ,250.81 ,033.68                                     ,593.69 ,553.82
                     00
                142,32                                                                                  1,250,1
1．股东投入的普                             392,816                                             715,013
                4,743.                                                                                  54,083.
通股                00
                                            ,290.68                                             ,050.00
                                                                                                            68
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入                                                                                         -503,93
                                            31,207, 535,141
所有者权益的金                                                                                          3,573.0
                                             460.66 ,033.68
额                                                                                                            2
                                            -144,13                                                     -128,29
                                                                                                15,838,
4．其他                                     4,500.5                                                     5,956.8
                                                                                                 543.69
                                                  3                                                           4
                                                                                      -303,40         -256,34
                                                                         57,361,              -10,309
（三）利润分配                                                                        2,078.5         9,813.3
                                                                          931.22              ,666.03
                                                                                            4               5
                                                                         57,361,     -57,361,
1．提取盈余公积
                                                                          931.22       931.22
2．提取一般风险
准备
                                                                                      -246,04         -263,27
3．对所有者（或                                                                               -17,238
                                                                                      0,147.3         9,116.3
股东）的分配                                                                                2
                                                                                              ,969.01
                                                                                                            3
                                                                                                6,929,3 6,929,3
4．其他
                                                                                                  02.98 02.98
                                                        83
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                                                        上期
                                                     归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                         所有者
                                其他权益工具                                                 少数股
                                            资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                     股本    优先 永续                                                                计
                                       其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                             股   债
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                   60,369,                                                        60,369,
（六）其他
                                                    199.64                                                         199.64
                 4,242,                            1,411,6                                       4,704,11 1,550,7 11,767,
                                                           535,141 1,418,3         391,388
四、本期期末余额 993,86                            97,809.                                        5,604.7 80,272. 253,097
                                                           ,033.68 88.68           ,191.08
                   5.00                                 60                                              3     13      .54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额                                                                                                      单位：元
                                                                        本期
       项目                         其他权益工具                    减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                     专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股       收益                       利润 益合计
                                                                                                        2,107,4
                     4,242,99                            1,605,467 535,141,0 4,215,617        391,388,1         7,816,380
一、上年期末余额                                                                                        56,687.
                     3,865.00                              ,590.70     33.68       .24            91.08           ,917.70
                                                                                                            36
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                        2,107,4
                     4,242,99                            1,605,467 535,141,0 4,215,617        391,388,1         7,816,380
二、本年期初余额                                                                                        56,687.
                     3,865.00                              ,590.70     33.68       .24            91.08           ,917.70
                                                                                                            36
三、本期增减变动                                                                                        -353,86
                                                         100,866,9 119,999,6 -18,325,4                          -391,318,
金额（减少以“－”                                                                                      0,577.3
                                                             79.51     58.60     73.39                             729.86
号填列）                                                                                                      8
                                                               84
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                                                     本期
     项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                      专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                 股       收益                       利润 益合计
（一）综合收益总                                                             -18,325,4               -2,111,7 -20,437,1
额                                                                               73.39                  00.65     74.04
（二）所有者投入                                     100,866,9 119,999,6                                     -19,132,6
和减少资本                                               79.51     58.60                                         79.09
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                     100,866,9                                               100,866,9
所有者权益的金
                                                         79.51                                                   79.51
额
                                                                 119,999,6                                   -119,999,
4．其他
                                                                     58.60                                      658.60
                                                                                                     -339,43
                                                                                                             -339,439,
（三）利润分配                                                                                       9,509.2
                                                                                                                509.20
                                                                                                           0
1．提取盈余公积
                                                                                                     -339,43
2．对所有者（或                                                                                              -339,439,
                                                                                                     9,509.2
股东）的分配                                                                                               0
                                                                                                                509.20
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                                    -12,309, -12,309,3
（六）其他
                                                                                                      367.53     67.53
                                                                                                     1,753,5
                   4,242,99                          1,706,334 655,140,6 -14,109,8         391,388,1         7,425,062
四、本期期末余额                                                                                     96,109.
                   3,865.00                            ,570.21     92.28     56.15             91.08           ,187.84
                                                                                                         98
上年金额                                                                                                    单位：元
                                                           85
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                    2018 年半年度报告全文
                                                                     上期
       项目                       其他权益工具                   减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                      专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                 股       收益                       利润 益合计
                                                                                                     1,853,3
                   4,100,66                          1,121,074              1,715,561      334,026,2         7,410,807
一、上年期末余额                                                                                     22,192.
                   9,122.00                            ,639.72                    .26          59.86           ,775.03
                                                                                                         19
    加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          其他
                                                                                                     1,853,3
                   4,100,66                          1,121,074              1,715,561      334,026,2         7,410,807
二、本年期初余额                                                                                     22,192.
                   9,122.00                            ,639.72                    .26          59.86           ,775.03
                                                                                                         19
三、本期增减变动
                   142,324,                          484,392,9 535,141,0 2,500,055         57,361,93 254,134 405,573,1
金额（减少以“－”
                     743.00                              50.98     33.68       .98              1.22 ,495.17     42.67
号填列）
（一）综合收益总                                                            2,500,055                573,619 576,119,3
额                                                                                .98                ,312.19     68.17
（二）所有者投入 142,324,                            424,023,7 535,141,0                                        31,207,46
和减少资本         743.00                                51.34     33.68                                             0.66
1．股东投入的普 142,324,                             392,816,2                                                  535,141,0
通股              743.00                                 90.68                                                      33.68
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                     31,207,46 535,141,0                                        -503,933,
所有者权益的金
                                                          0.66     33.68                                           573.02
额
4．其他
                                                                                                     -303,40
                                                                                           57,361,93         -246,040,
（三）利润分配                                                                                       2,078.5
                                                                                                1.22            147.32
                                                                                                           4
                                                                                           57,361,93 -57,361,
1．提取盈余公积
                                                                                                1.22 931.22
                                                                                                     -246,04
2．对所有者（或                                                                                              -246,040,
                                                                                                     0,147.3
股东）的分配                                                                                               2
                                                                                                                147.32
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
                                                           86
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                                                     上期
     项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                    股本                             资本公积                      专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                 股       收益                       利润 益合计
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                     60,369,19                                      -16,082, 44,286,46
（六）其他
                                                          9.64                                        738.48      1.16
                                                                                                     2,107,4
                   4,242,99                          1,605,467 535,141,0 4,215,617         391,388,1         7,816,380
四、本期期末余额                                                                                     56,687.
                   3,865.00                            ,590.70     33.68       .24             91.08           ,917.70
                                                                                                         36
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     北京大北农科技集团股份有限公司                              2018 年半年度报告全文
三、财务报表附注
    （一）公司基本情况
    北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 10 月经公
司股东会决议，由原北京大北农科技集团有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，注册
地为中华人民共和国北京市。公司于 2007 年 10 月 26 日经北京市工商行政管理局核准登记，
统一社会信用代码：91110000102006956C。本公司总部位于北京市海淀区中关村大街 27
号 14 层。本公司及子公司本公司主要生产、销售饲料产品和种子产品，属农副食品加工业。
    本公司前身为原北京大北农饲料科技有限责任公司，成立于 1994 年 10 月 18 日。2006
年 9 月，经公司 2006 年度第二次临时股东会决议，公司更名为北京大北农科技集团有限责
任公司。2007 年 10 月 26 日，在该公司基础上整体变更为股份有限公司。
    本公司成立时注册资本为 20 万元，由 2 名自然人股东以现金出资，其中：邵根伙出资
13.00 万元，占注册资本的 65.00％；徐信兵出资 7.00 万元，占注册资本的 35.00％。历经
数次增资及股权转让后，截止 2007 年 7 月 31 日股改前，公司注册资本为 5,410.58 万元，
股东为 49 名自然人。2007 年 10 月，本公司经股东会决议，以截止 2007 年 7 月 31 日经审
计的净资产减去拟分配的现金股利后，依法整体变更为股份有限公司。截止 2007 年 7 月 31
日，公司的净资产为 423,870,369.97 元，分配现金股利 90,024,216.12 元，扣除分配股利后
的净资产为 333,846,153.85 元，按 1:0.65 的折股比例折合为股本 21,700.00 万元，差额记
入资本公积，变更后本公司的注册资本为 21,700.00 万元，股本总数 21,700 万股。2007 年
12 月，经公司 2007 年第一次临时股东大会决议，新增注册资本 3,900.00 万元，由原股东邵
根伙、邱玉文、张立忠和 149 名新股东甄国生、刘忠、邢尧等增资，共计投入货币资金 7,638.15
万元，折合股本 3,900.00 万元，差额记入资本公积。增资后，公司股东扩大到 198 名自然人，
注册资本变更为 25,600 万元，股本总数 25,600 万股。2009 年 7 月，经公司 2009 年第二次
临时股东大会决议，新增注册资本人民币 8,400 万元，由资本公积转增股本。转增完成后，
股东人数及各股东持股比例不变，注册资本变更为 34,000.00 万元，股本总数 34,000 万股。
本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    根据本公司 2008 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）
（证监许可[2010]262 号文）批准，本公司于 2010 年首次向社会公众公开发行 6,080 万股普
通股，且本公司的股票于 2010 年 3 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易。发行完成后，本
公司注册资本增至人民币 40,080.00 万元。
    根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2012 年 5 月 4 日
以资本公积 40,080.00 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 80,160.00 万元，股本为
人民币 80,160.00 万元。
    根据本公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2013 年 5 月 28
                                          88
        北京大北农科技集团股份有限公司                           2018 年半年度报告全文
日以资本公积 801,599,984.00 元转增股本；2013 年度公司股票期权激励计划第一个行权期
内已行权 34,624,839.00 股，相应增加股本 34,624,839.00 元；2014 年度公司股权期权激励
计划已行权 27,158,091.00 股，相应增加股本 27,158,091.00 元。前述事项完成后，本公司
股本为人民币 1,664,982,914.00 元。
       根据本公司 2014 年年度股东大会决议规定，本公司于 2015 年 5 月 13 日以资本公积
832,491,457.00 元转增股本，变更后的股本为 2,497,474,371.00 元。根据本公司 2015 年第
一次临时股东大会决议和修改后的章程及证监会（证监许可[2015]2134 号）批准，本公司以
非公开发行方式向 10 名特定对象发行 236,305,044.00 股普通股，发行完成后本公司注册资
本及股本为人民币 2,733,779,415.00 元。
    根据本公司 2015 年年度股东大会决议规定，本公司于 2016 年 5 月 11 日以资本公积
1,366,889,707.00 元转增股本，变更后的股本为人民币 4,100,669,122.00 元。
       根据本公司 2017 年第六次临时股东大会决议规定，本公司向 1,484 名限制性股票激励
对象授予限制性股票 142,324,743 股（每股面值 1 元），增加股本 142,324,743.00 元，发行
完成后本公司股本 4,242,993,865.00 元。
    本公司经营范围为：销售兽药（严禁经营兽用预防用生物制品）；饲料加工（限分公司经
营）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务，互联网信息服务不含新
闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（电信与信息服务业务经营许
可证有效期至 2019 年 12 月 10 日）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；畜牧和兽
医科学研究与试验发展；动物营养保健品的技术开发；农业信息技术开发、服务；销售饲料；
出口本企业生产的饲料、动物营养保健品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设
备、仪器仪表及零配件。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动。
    本公司已取得了预混料生产、配合料生产、种子加工经营、兽药生产经营、农药生产经
营、种猪养殖、生猪养殖的行业生产经营许可证。
    本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总裁办公室、财务管理中心、法务
证券部、创业人才中心、投资建设部、技术研发中心等部门。
    本财务报表业经本公司董事会于2018年8月19日决议批准报出。
    本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 239 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比年初增加 14 户，减少 39 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
       （二）财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
                                          89
     北京大北农科技集团股份有限公司                             2018 年半年度报告全文
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
    （三）遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6
月 30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    （四）重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司从事饲料、种子、疫苗、种猪、生猪养殖、小额贷款的经营。本公司
及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各
项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判
断和估计”。
    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
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权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
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数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13
“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    6、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
    7、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
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差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
       8、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
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债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金
融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
                                         95
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       ③可供出售金融资产
       包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
       （3）金融资产减值
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
       ①贷款和应收款项减值
       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
       ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
       可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
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摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
       （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
       满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
   本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
   （5）金融负债的分类和计量
       金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量，相
关交易费用计入初始确认金额。
       与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
       （6）金融负债的终止确认
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    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
    9、贷款
    （1）贷款
    贷款是指本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司对本公司客户（借款人）发放的按
按约定利率和期限还本付息的货币资金。贷款按期限长短可分为短期贷款、中期贷款、长期
贷款；按贷款条件可以分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款等。
    本公司根据银监会 2007 年 7 月 3 日颁布的《贷款风险分类指引》（银监发【2007】54
号）对进行贷款五级分类，用以衡量及管理本公司贷款的质量。本公司的贷款分为正常、关
注、次级、可疑、损失五类，其中：
    ①正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
    ②关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
的因素。
    ③次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，
即使执行担保，也可能会造成一定损失。
    ④可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
    ⑤损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只
能收回极少部分。
    （2）贷款损失准备
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    本公司按照贷款质量分类，根据各类贷款余额百分比计提贷款损失准备，具体比例如下：
                    贷款质量                               计提比例（%）
  正常贷款                                                      1.50
  关注贷款                                                      3.00
  次级贷款                                                      30.00
  可疑贷款                                                      60.00
  损失贷款                                                     100.00
    10、应收款项
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    （1）坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明
应收款项发生减值的客观依据。
    （2）坏账准备的计提方法
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A．信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    不同组合的确定依据：
             项目                                    确定组合的依据
  关联方应收款项、备用金、员
                             债务人属于本公司或关联方，一般情况下发生坏账的可能性较小
  工借款等
  其他应收款项                 债务人不属于本公司或关联方，按账龄确定为不同的风险组合
    B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
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    不同组合计提坏账准备的计提方法：
                              项目                                  计提方法
  关联方应收款项、备用金、员工借款等                               个别认定法
  其他应收款项                                                     账龄分析法
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
                 账龄                 应收账款计提比例（%）   其他应收款计提比例（%）
  1 年以内（含 1 年，下同）                    5.00                     5.00
  1-2 年                                      10.00                    10.00
  2-3 年                                      30.00                    30.00
  3-4 年                                      60.00                    60.00
  4-5 年                                      80.00                    80.00
  5 年以上                                    100.00                   100.00
   ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
   本公司对于单项金额不重大且属于“其他应收款项”信用风险组合的应收款项，如存在争
议、涉诉、仲裁或债务人已破产、死亡等明显迹象，表明债务人很可能无法遵循原定条件履
行还款义务，按账龄分析法计提的坏账准备已无法全面提示其回收风险时，将对该类款项单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
    （3）坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    11、存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品及库存商品、
消耗性生物资产。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时通常按加权平均法计价。
   （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
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提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、持有待售资产和处置组
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
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划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
    13、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注四、8“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
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可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
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与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
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实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
       14、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
              类别               折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%） 年折旧率（%）
  房屋、建筑物                  年限平均法         5-40          0.00-5.00     2.38-20.00
  生产设备                      年限平均法         5-10          0.00-5.00     9.50-20.00
  运输设备                      年限平均法         5-10          0.00-5.00     9.50-20.00
  办公设备                      年限平均法          5            0.00-5.00     19.00-20.00
  科研设备                      年限平均法         5-8           0.00-5.00     11.88-20.00
  其他                          年限平均法          5            0.00-5.00     19.00-20.00
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    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
    15、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
       在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    16、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    17、生物资产
    （1）消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消耗
性生物资产为育肥猪、仔猪及后备猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖
或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
    消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌
价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，
减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时
的账面价值确定。
    （2）生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本公司
生产性生物资产为种猪。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资
产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包
括符合资本化条件的借款费用。
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本
公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
         类别              使用寿命          预计净残值率（%）      年折旧率（%）
  种猪                       3－5                5.00-30.00           14.00-31.67
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
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可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
       如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。
       18、无形资产
       （1）无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
          期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    各类无形资产的摊销年限如下：
                   项目                                        摊销年限
  土地使用权                             按土地使用权证记载的使用年限，一般为 40-70 年。
  种子品种权及使用权                     预计可使用年限，一般为 10 年。
  非专利技术                             按受益年限摊销，不超过 10 年。
  生产经营许可权                         按合同约定可使用年限摊销。
  新兽药技术                             按《兽药管理条例》规定的保护年限，一般为 7 年。
  其他                                   按受益年限摊销，不超过 10 年。
    （2）研究与开发支出
       本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
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的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
   （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    19、长期待摊费用
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出、预付长期租赁费。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。
    20、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
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摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
       21、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
       22、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       23、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
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相应增加资本公积。
       对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付（例如授予限制性股
票的股份支付），应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当
期费用,同时计入资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
    24、收入
   （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
    本公司在收讫客户货款或取得收取货款的权利，且所销售货物已经发出时，确认销售收
入。根据结算方式不同，确认收入的具体原则和环节分别为：
    现销方式：本公司收到所销售商品的全部款项时，销售部门依据本公司规定价格开具销
货清单，财务部门审核并在销货清单的收款栏上签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品
交付购货方时确认收入；
    预收货款方式：预收客户货款后，财务部门开具收据并作预收账款处理，在客户向销售
部门提出提货需求时，销售部门依据本公司规定开具销货清单，经财务部门审核其预收款情
况后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品交付购货方时确认收入；
    赊销方式：客户提出赊销申请后，经有权人员审核批准，销售部门依据本公司和客户签
定的合同或协议规定的价格开具销货清单，财务部门审核客户信用等级及合同或协议规定条
款并办妥收取货款的权利证明，核实销货清单后签字、盖章，形成有效的发货凭证，将商品
交付购货方时确认收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
                                      112
     北京大北农科技集团股份有限公司                            2018 年半年度报告全文
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    25、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
       26、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）当期所得税
       资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
       某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
       对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       （3）所得税费用
       所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
       除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
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税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    27、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    28、重要会计政策、会计估计的变更
    （1）会计政策变更
    ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    本公司本期无因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
    ②其他会计政策变更
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    本公司本期无其他会计政策变更。
    （2）会计估计变更
   本公司本期无会计估计变更。
    29、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （4）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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    （5）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
    2018 年 6 月 30 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币
177,062,826.66 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资
产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争
也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，
本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。
本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将
在有关迹象发生的期间作出调整。
    （8）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
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间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （9）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
    （10）公允价值计量
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公
司会以聘用第三方有资质的评估师来执行估价在内的合理方法来确定公允价值。
    （五）税项
    1、主要税种及税率
             税种                                 具体税率情况
                             应税收入按6%、10%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税                       许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。部分应税收入按3%的征
                             收率计算增值税。
城市维护建设税               按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税                   按应纳税所得额25%计缴，享受税收优惠政策的除外
    2、税收优惠及批文
         （1）增值税
    本公司为增值税一般纳税人，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家
税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税〔2001〕113号）》、《财政部、
国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121号）》等法律法规和政
策文件的规定，本公司生产的复合预混合饲料添加剂（猪用、鸡用、鱼用、鸭用、牛羊用、
维多利、维力康）、维生素预混料（猪用、牛用、禽用、畜禽用、水产用维生素预混料）猪配
合饲料、猪浓缩饲料和原材料鱼粉（三级）、饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙免征增值税；
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号），本公司符合条
件的技术转让业务收入免征增值税。
    本公司下属销售饲料、农产品等免税产品的企业，免征增值税；植保产品生产企业增值
税率为10%，流通环节免征增值税（化肥除外）；销售动保产品及其他产品的企业，增值税率
（征收率）为3%、6%、16%。
    （2）企业所得税
    根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《国
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家税务总局关于贯彻从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》（国税
函【2008】850号）之规定，本公司及下属北京伟农生物科技有限公司、哈尔滨大北农牧业
科技有限公司、沈阳英大科技发展有限公司、吉林大北农农牧科技有限责任公司、漳州大北
农农牧科技有限公司、江西大北农科技有限责任公司、湖南大北农农业科技有限公司、北京
大北农动物保健科技有限责任公司、韶山大北农动物药业有限公司、北京绿色农华作物科技
有限公司、北京达世丰生物科技有限公司、绩溪农华生物科技有限公司、福州大北农生物技
术有限公司、北京大北农生物技术有限公司、江西高安大北农饲料有限公司、东莞一翔液体
肥料有限公司、广州一翔农业技术有限公司、南京天邦生物科技有限公司、山东丰沃新农农
牧科技有限公司、河北方田饲料有限公司系各地科学技术委员会、财政局、税务局联合认定
的高新技术企业，按15%税率计缴企业所得税。
    本公司下属从事农作物新品种选育、农作物种植、牲畜家禽饲养和农林产品初加工的公
司享受免征企业所得税的税收优惠政策。
    根据《中共中央、国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》和《财政部、海关
总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58
号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总
局公告2012年第12号），本公司下属内蒙古四季春饲料有限公司、南宁大北农饲料科技有限
责任公司、重庆大北农饲料科技有限责任公司、梁平大北农饲料科技有限责任公司、四川大
北农农牧科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责任公司高陵分公司、甘肃大北农农牧
科技有限责任公司、陕西正能农牧科技有限责任公司新绛分公司、宁夏大北农科技实业有限
公司、绵阳大北农农牧科技有限公司、渭南大北农农牧科技有限公司、德阳驰阳饲料科技有
限公司、眉山驰阳饲料科技有限公司、邛崃驰阳饲料科技有限公司、福泉大北农农业科技有
限公司享受15%企业所得税优惠税率。
       （六）合并财务报表项目注释
       以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1
月 1 日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日；“本期”指 2018 年 1-6 月，“上期”指 2017 年 1-6
月。
       1、货币资金
                     项目                    期末余额                 年初余额
  库存现金                                          217,042.43            1,628,419.57
  银行存款                                   1,760,886,197.73         3,707,368,978.42
  其他货币资金                                   135,448,347.58          79,085,681.79
                     合计                    1,896,551,587.74         3,788,083,079.78
  其中：存放在境外的款项总额                       5,195,915.23           1,769,237.37
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        注：于 2018 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 135,448,347.58
   元（2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 79,035,681.79 元），
   其中：银行承兑汇票保证金 1,500,000.00 元，信用证保证金 33,996,343.22 元，客户融资保
   证金 62,835,925.72 元，期货保证金 37,116,078.64 元。
        2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                               项目                                期末余额                年初余额
     指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  615,060.00
                               合计                                      615,060.00
        3、应收票据
        （1）应收票据分类
                        项目                        期末余额                           年初余额
      银行承兑汇票                                        37,138,894.50                    45,037,949.30
      商业承兑汇票                                        15,573,232.50                    14,000,000.00
                        合计                              52,712,127.00                    59,037,949.30
        （2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                      项目                   期末终止确认金额               期末未终止确认金额
   银行承兑汇票                                     11,029,674.00
                      合计                          11,029,674.00
        4、应收账款
        （1）应收账款分类披露
                                                                  期末余额
               类别                     账面余额                          坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                      金额        比例（%）       金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                  10,121,000.50          0.44 10,121,000.50             100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               2,286,116,009.27      99.56 189,962,102.83                 8.31 2,096,153,906.44
备的应收账款
其中：应收关联方款               166,354,158.17          7.24                                     166,354,158.17
     其他应收款项              2,119,761,851.10      92.32 189,962,102.83                 8.96 1,929,799,748.27
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
                                                   120
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
                                                                    期末余额
               类别                    账面余额                             坏账准备
                                                                                                        账面价值
                                    金额          比例（%）         金额         计提比例（%）
               合计            2,296,237,009.77           100 200,083,103.33                8.71 2,096,153,906.44
       （续）
                                                                    年初余额
               类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额         比例（%）         金额         计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                  17,439,779.32           1.17 17,439,779.32                100
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
                               1,479,249,681.78       98.83 146,287,281.67                  9.89 1,332,962,400.11
备的应收账款
其中：应收关联方款                95,566,511.92           6.39                                         95,566,511.92
其他应收款项                   1,383,683,169.86       92.44 146,287,281.67                10.57 1,237,395,888.19
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
               合计            1,496,689,461.10           100 163,727,060.99              10.94 1,332,962,400.11
       ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
                                                             期末余额
             应收账款
                            应收账款              坏账准备              计提比例             计提理由
      广德福丰****客户       5,999,959.00          5,999,959.00                    100     判决执行困难
      山东临沂****客户       1,686,036.00          1,686,036.00                    100     判决执行困难
      山东临沂****客户       1,296,155.50          1,296,155.50                    100     判决执行困难
      江苏徐州****客户       1,138,850.00          1,138,850.00                    100     判决执行困难
               合计         10,121,000.50         10,121,000.50             —                    —
       ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
                 账龄
                                        应收账款                   坏账准备            计提比例（%）
  1 年以内                             1,802,353,017.31            90,117,651.08                         5
  1至2年                                158,072,221.97             15,807,222.16                        10
  2至3年                                    76,613,152.64          22,983,945.82                        30
  3至4年                                    38,008,159.77          22,804,895.84                        60
  4至5年                                    32,334,557.36          25,867,645.88                        80
                                                    121
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
                                                               期末余额
             账龄
                                       应收账款                    坏账准备         计提比例（%）
5 年以上                                    12,380,742.05           12,380,742.05                      100
             合计                     2,119,761,851.10             189,962,102.83            —
    ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
             组合名称
                                             应收账款                  坏账准备           计提比例（%）
   应收关联方款                              166,354,158.17
               合计                          166,354,158.17
    （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 55,489,416.13 元；本期核销坏账准备金额为 18,728,341.92 元；企
业合并减少 405,031.87 元。
    （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 71,913,435.77 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 3.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
2,912,337.25 元。
    5、预付款项
    （1）预付款项按账龄列示
                                  期末余额                                        年初余额
      账龄
                         金额                  比例（%）                  金额               比例（%）
  1 年以内              352,901,691.74                   98.14         303,876,500.41                   98.01
  1至2年                     3,159,308.86                   0.88          3,682,415.89                   1.19
  2至3年                     1,775,973.23                   0.49              55,889.29                  0.02
  3 年以上                   1,747,246.75                   0.49          2,431,863.10                   0.78
      合计              359,584,220.58                       —        310,046,668.69             —
    （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 62,546,916.03 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 17.39%。
    6、应收利息
                      项目                                  期末余额                      年初余额
  其他非金融机构借款利息                                            171,140.23
                      合计                                          171,140.23
                                                   122
         北京大北农科技集团股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
     7、其他应收款
     （1）其他应收款分类披露
                                                                   期末余额
               类别                       账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                     金额         比例（%）        金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款                     1,013,520.88            0.32 1,013,520.88              100
按信用风险特征组合计提坏账准
                                 315,145,581.04                16,266,215.34                     298,879,365.70
备的其他应收款                                         99.68                             5.16
其中：应收关联方、备用金、员工
                                 224,146,438.39                                                  224,146,438.39
借款等                                                 70.90
其他应收款项                      90,999,142.65        28.78 16,266,215.34              17.87     74,732,927.31
单项金额不重大但单独计提坏账
                                                                                                              -
准备的其他应收款
               合计              316,159,101.92            100 17,279,736.22             5.47 298,879,365.70
     （续）
                                                                   年初余额
               类别                       账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                     金额         比例（%）        金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
                                   1,013,520.88            0.32 1,013,520.88              100
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
                                 316,638,955.68        99.68 14,339,677.37               4.53 302,299,278.31
备的其他应收款
其中：应收关联方、备用金、员工
                                 231,408,192.88        72.85                                    231,408,192.88
借款等
     其他应收款项                 85,230,762.80        26.83 14,339,677.37              16.82 70,891,085.43
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
               合计              317,652,476.56            100 15,353,198.25             4.83 302,299,278.31
     ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                   期末余额
         其他应收款（按单位）
                                      其他应收款            坏账准备      计提比例          计提理由
                                                     123
        北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
                                                                期末余额
         其他应收款（按单位）
                                   其他应收款           坏账准备        计提比例          计提理由
  宜城市***合作社                   1,013,520.88       1,013,520.88             100     判决执行困难
                合计                1,013,520.88       1,013,520.88        —                 —
       ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末余额
              账龄
                                  其他应收款                 坏账准备           计提比例（%）
1 年以内                            63,521,505.36             3,176,072.29                           5
1至2年                               8,275,378.69               827,537.88                         10
2至3年                               7,806,775.21             2,342,032.57                         30
3至4年                               3,387,284.37             2,032,370.62                         60
4至5年                                   600,000.00             480,000.00                         80
5 年以上                             7,408,199.02             7,408,199.02                         100
              合计                  90,999,142.65            16,266,215.34               —
       ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
                                                                期末余额
               组合名称
                                     其他应收款                 坏账准备              计提比例（%）
   关联方应收款                      120,208,175.98
   备用金、员工借款等                103,938,262.41
                 合计                224,146,438.39
       （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 2,272,507.60 元；本期核销坏账准备金额 284,268.5 元。
       （3）其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                       期末余额                           年初余额
应收关联方、备用金、员工借款等                   224,146,438.39                       231,408,192.88
应收押金、保证金款                                 54,241,900.64                       54,091,838.12
其他                                               37,770,762.89                       32,152,445.56
                合计                             316,159,101.92                       317,652,476.56
       （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款期末余         坏账准备
  单位名称           款项性质    期末余额             账龄
                                                              额合计数的比例（%）         期末余额
第一名          股权转让款       35,000,000.00 1 年以内                         11.07
第二名          往来款           18,999,118.81 1 年以内                          6.01
                                                124
      北京大北农科技集团股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
                                                                   占其他应收款期末余       坏账准备
   单位名称           款项性质       期末余额            账龄
                                                                  额合计数的比例（%）       期末余额
 第三名          往来款                  6,884,488.00 2-3 年                        2.18 2,065,346.40
 第四名          往来款                  3,759,900.00 1 年以内                      1.19
 第五名          政府补助款              3,260,000.00 1 年以内                      1.03
     合计                —          67,903,506.81         —                      21.48 2,065,346.40
     （5）涉及政府补助的应收款项
   单位名称           政府补助项目名称        期末余额      期末账龄    预计收取的时间、金额及依据
                 2018 年黑龙江玉米补贴
宾县财政局                                  2,196,600.00        1 年以内 2018 年年底前收回
                 款
                 无害化无菌处理科研项
玉田县畜牧局                                2,072,500.00        1 年以内 2018 年年底前收回
                 目
                 长春经济技术开发区 2
吉林省财政局                                3,260,000.00        1 年以内 2018 年年底前收回
                 万吨饲料加工项目
     合计                                   7,529,100.00
     8、存货
     （1）存货分类
                                                                 期末余额
               项目
                                     账面余额                    跌价准备                  账面价值
    原材料                         1,461,706,834.51               23,799,275.03         1,437,907,559.48
    自制半成品及在产品                   85,592,886.64                                      85,592,886.64
    产成品及库存商品                 389,590,282.96                     2,308.15           389,587,974.81
    包装物                               61,386,448.61                                      61,386,448.61
    低值易耗品                            6,026,754.25                                       6,026,754.25
    消耗性生物资产                   402,299,659.69                                        402,299,659.69
               合计                2,406,602,866.66               23,801,583.18         2,382,801,283.48
     （续）
                                                                 年初余额
               项目
                                     账面余额                    跌价准备                  账面价值
    原材料                         1,597,013,421.33               27,581,270.38         1,569,432,150.95
    自制半成品及在产品                   72,888,068.27                                      72,888,068.27
    产成品及库存商品                 484,605,818.72                     2,308.15           484,603,510.57
    包装物                               65,476,889.36                  8,481.27            65,468,408.09
                                                     125
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                         2018 年半年度报告全文
                                                                      年初余额
             项目
                                       账面余额                       跌价准备                         账面价值
  低值易耗品                             6,249,592.75                                                     6,249,592.75
  消耗性生物资产                       523,165,176.60                                                  523,165,176.60
             合计                   2,749,398,967.03                   27,592,059.80                  2,721,806,907.23
       （2）存货跌价准备
                                            本期增加金额                        本期减少金额
           项目          年初余额                                                                              期末余额
                                           计提            其他        转回或转销              其他
  原材料              27,581,270.38                                    3,781,995.35                        23,799,275.03
  自制半成品及在产
  品
  产成品及库存商品          2,308.15                                                                              2,308.15
  包装物                    8,481.27       45,734.01                         54,215.28
  低值易耗品
  消耗性生物资产
           合计       27,592,059.80        45,734.01                   3,836,210.63                        23,801,583.18
       注：存货跌价准备本期增加金额系本期计提，本期计提的存货跌价准备系因部分包装物
因质量瑕疵，不符合公司销售标准；本期减少金额系已计提存货跌价准备的存货领用、消耗，
相应结转已计提的存货跌价准备对外销售。
       9、其他流动资产
                            项目                                           期末余额                     年初余额
  一年内到期的货币型基金及银行理财产品                                     472,477,632.30              173,683,831.18
  发放贷款本金及利息                                                       267,275,680.32              330,967,753.70
  预付短期租金                                                              53,786,083.79               52,901,580.94
  预缴所得税/未抵扣增值税进项税额                                           20,902,481.78               15,163,996.07
  预付五金备件、猪保险费用等                                                 30,201,900.65              26,243,642.18
                                                                           844,643,778.84
                            合计                                                                       598,960,804.07
       注：（1）一年内到期的货币型基金及银行理财产品成本为 471,538,240.57 元，公允价值
变动 939,391.73 元。
       （2）发放贷款系本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司为客户提供的短期小额借
款，本金明细如下：
       ①按贷款类别分类：
                     项目                                         期末数                              年初数
                                                       126
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                         2018 年半年度报告全文
                        项目                                    期末数                           年初数
   质押贷款                                                         6,206,849.10                        5,000,000.00
   信用贷款                                                      269,076,038.99                    334,665,188.44
                        小计                                     275,282,888.09                    339,665,188.44
   贷款损失准备                                                     8,007,207.77                        8,697,434.74
                        合计                                     267,275,680.32                    330,967,753.70
    ②按贷款质量分类：
           贷款质量                     本金及利息                贷款损失准备                    贷款余额
   正常贷款                               254,651,287.10                   3,821,186.10             250,830,101.00
   关注贷款                                 8,899,595.70                    266,987.87                  8,632,607.83
   次级贷款                                10,400,564.59                   3,120,169.38                 7,280,395.21
   可疑贷款                                 1,331,440.70                    798,864.42                    532,576.28
   损失贷款                                                                                                           0
              合计                        275,282,888.09                   8,007,207.77             267,275,680.32
    10、可供出售金融资产
    （1）可供出售金融资产情况
                                            期末余额                                         年初余额
           项目
                               账面余额     减值准备       账面价值           账面余额       减值准备      账面价值
  可供出售权益工具        947,576,606.79               947,576,606.79 662,011,382.05                    662,011,382.05
  其中：按公允价值计量的 596,697,433.44                596,697,433.44 438,876,542.70                    438,876,542.70
  按成本计量的            350,879,173.35               350,879,173.35 223,134,839.35                    223,134,839.35
           合计           947,576,606.79               947,576,606.79 662,011,382.05                    662,011,382.05
    （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                  可供出售金融资产分类                                         可供出售权益工具
权益工具的成本                                                                                 613,740,915.24
公允价值                                                                                       596,697,433.44
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                                          -17,043,481.80
已计提减值金额
    （3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                     账面余额                                在被投资
        被投资单位                                                                           单位持股 本期现金红利
                                 年初          本期增加         本期减少        期末
                                                                                             比例（%）
   广东德兴食品股份有      49,600,000.00                                     49,600,000.00          8
                                                          127
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2018 年半年度报告全文
                                                          账面余额                               在被投资
             被投资单位                                                                          单位持股 本期现金红利
                                 年初           本期增加           本期减少          期末
                                                                                                 比例（%）
      限公司
      北京爱种网络科技有
                              20,000,000.00                                      20,000,000.00          13.33
      限公司
      新乡市大北农农牧有
                              10,843,498.11                                      10,843,498.11          19.96    206,000.00
      限责任公司
      河北吴氏润康牧业股
                              10,000,000.00                                      10,000,000.00            10
      份有限公司
      河南照丰农业开发有
                               2,800,000.00                                       2,800,000.00            10
      限公司
      华智水稻生物技术有
                               6,000,000.00                                       6,000,000.00              2
      限公司
      山西汇福科技发展有
                               3,000,000.00                                       3,000,000.00           8.57
      限公司
      湖南洞庭高科种业股
                               3,000,000.00                                       3,000,000.00           8.33
      份有限公司
      海南豫育农业科学研
                               1,000,000.00                                       1,000,000.00           3.75
      究院有限公司
      安徽长丰农村商业银
                                500,000.00                                          500,000.00           1.37
      行股份有限公司
      吉林省金塔实业(集团)
                              52,500,000.00                                      52,500,000.00           4.38
      股份有限公司
      宁夏晓鸣农牧股份有
                              30,000,000.00                                      30,000,000.00           4.43
      限公司
      湖南金色农丰种业有
                                680,000.00                                          680,000.00            10
      限公司
      山东无棣农村合作银
                              32,000,000.00                                      32,000,000.00           5.17 1,600,000.00
      行
      潍坊优牧农牧科技有
                               1,211,341.24                                       1,211,341.24            7.5
      限公司
      江西天涯种业有限公
                                               27,744,334.00                     27,744,334.00          16.71
      司
      湖南鑫广安农牧股份
                                              100,000,000.00                   100,000,000.00            8.33
      有限公司
                 合计        223,134,839.35 127,744,334.00                     350,879,173.35                   1,806,000.00
       11、长期股权投资
                                                                              本期增减变动
           被投资单位          年初余额                                       权益法下确认的 其他综合收益
                                               追加投资         减少投资                                    其他权益变动
                                                                                投资损益         调整
联营企业：
                                                             128
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                             2018 年半年度报告全文
                                                                                 本期增减变动
         被投资单位            年初余额                                          权益法下确认的 其他综合收益
                                                追加投资          减少投资                                     其他权益变动
                                                                                   投资损益         调整
黑龙江大北农农牧食品有限公司   235,442,218.70 240,000,000.00                     -14,710,578.34
北京农信互联科技有限公司       268,973,700.90                                    -11,477,060.51    24,020.46
北京融拓智慧农业投资合伙企业
                               198,809,201.73 123,153,675.00                      -1,059,480.08
（有限合伙）
重庆日泉农牧科技有限公司       131,639,879.88                                     -4,286,989.25
黑龙江龙科种业集团有限公司     124,896,753.99                                      4,070,067.90
北京农信众帮咨询服务合伙企业
                                76,156,592.94                                     -8,143,430.92    17,043.47
（有限合伙）
广州市金洋水产养殖有限公司      56,749,389.04                                        716,685.70
北京华农伟业种子科技有限公司    44,937,117.50                                       -983,871.39
江苏众旺农牧科技有限公司        30,000,709.25                                       -965,443.46
佳木斯龙粳种业有限公司          29,074,248.00   12,460,392.00                      9,369,920.81
浙江清山种畜有限公司            26,966,172.21                    26,441,227.42      -524,944.79
兰考晓鸣禽业有限公司            18,961,725.88                                        230,250.23
内蒙古龙珠生物科技有限公司      15,906,717.58                                        576,314.03
临澧天心种业有限公司            13,503,707.87                                        570,456.82
厦门农信渔联信息科技有限公司    11,947,901.71                                     -1,186,059.11
清远佳兴农牧有限公司            12,227,973.83                                     -2,020,201.60
北京龙头农业互助公社股份有限
                                10,258,209.46                                         23,087.05
公司
内蒙古蒙龙种业科技有限公司       9,669,553.70                                        474,699.09
安徽荃华种业科技有限公司         7,172,641.69                                       -166,714.93
德州大北农中慧饲料有限公司       5,296,271.61                                        355,486.80
浙江省台州市九联生猪产销专业
                                 4,972,304.04                                        217,385.02
合作社
柳州市宏华大北农饲料科技有限
                                 3,795,742.49                                        186,000.00
公司
绵阳市明驰农业科技有限公司       3,524,057.86
临朐县沃农畜禽养殖有限公司       1,744,501.75                                        -15,092.76
安徽省三宝饲料有限责任公司       1,585,751.97                                        241,462.50
湖南金耘水稻育种研究有限公司      848,947.68                                         320,000.00
烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司          31,419.98                                        -31,419.98
保定旺顺敏达农牧开发有限公司    10,013,241.87
天津农垦康嘉生态养殖有限公司                    37,132,200.00
安徽昌农农牧食品有限公司
南昌恒安金属表面防腐处理有限
                                                27,200,000.00                       -376,435.21
公司
                                                                129
            北京大北农科技集团股份有限公司                                                                   2018 年半年度报告全文
                                                                                        本期增减变动
            被投资单位                  年初余额                                        权益法下确认的 其他综合收益
                                                          追加投资        减少投资                                       其他权益变动
                                                                                            投资损益        调整
浙江昌农农牧食品有限公司
武汉绿色巨农农牧股份有限公司
陕西昌农康牧农业发展有限公司
广西大北农农牧食品有限公司
合计                                  1,355,106,655.11 439,946,267.00    26,441,227.42 -28,595,906.38       41,063.93
          （续）
                                                              本期增减变动
                    被投资单位              宣告发放现金股                                             期末余额          减值准备期末余额
                                                              计提减值准备           其他
                                               利或利润
       联营企业：
       黑龙江大北农农牧食品有限公司                                                                     460,731,640.36
       北京农信互联科技有限公司                                                                         257,520,660.85
       北京融拓智慧农业投资合伙企业（有限
                                                                                                        320,903,396.65
       合伙）
       重庆日泉农牧科技有限公司                                                                         127,352,890.63
       黑龙江龙科种业集团有限公司                                                                       128,966,821.89
       北京农信众帮咨询服务合伙企业（有限
                                                                                                         68,030,205.49
       合伙）
       广州市金洋水产养殖有限公司                                                                        57,466,074.74
       北京华农伟业种子科技有限公司                                                                      43,953,246.11
       江苏众旺农牧科技有限公司                                                                          29,035,265.79
       佳木斯龙粳种业有限公司                 1,648,200.00                                               49,256,360.81
       浙江清山种畜有限公司
       兰考晓鸣禽业有限公司                                                                              19,191,976.11
       内蒙古龙珠生物科技有限公司                                                                        16,483,031.61
       临澧天心种业有限公司                                                                              14,074,164.69
       厦门农信渔联信息科技有限公司                                                                      10,761,842.60
       清远佳兴农牧有限公司                                                                              10,207,772.23
       北京龙头农业互助公社股份有限公司                                                                  10,281,296.51
       内蒙古蒙龙种业科技有限公司               177,838.50                                                9,966,414.29
       安徽荃华种业科技有限公司                                                                           7,005,926.76
       德州大北农中慧饲料有限公司                                                                         5,651,758.41
       浙江省台州市九联生猪产销专业合作                                                                   5,189,689.06
                                                                        130
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                                      2018 年半年度报告全文
   社
   柳州市宏华大北农饲料科技有限公司                                                                       3,981,742.49
   绵阳市明驰农业科技有限公司                                                                             3,524,057.86
   临朐县沃农畜禽养殖有限公司                                                                             1,729,408.99
   安徽省三宝饲料有限责任公司                                                                             1,827,214.47
   湖南金耘水稻育种研究有限公司                                                                           1,168,947.68
   烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司
   保定旺顺敏达农牧开发有限公司                                                                        10,013,241.87
   天津农垦康嘉生态养殖有限公司                                                                        37,132,200.00
   安徽昌农农牧食品有限公司                                                   65,000,000.00            65,000,000.00
   南昌恒安金属表面防腐处理有限公司                                                                    26,823,564.79
   浙江昌农农牧食品有限公司                                                   29,500,000.00            29,500,000.00
   武汉绿色巨农农牧股份有限公司                                               76,540,000.00            76,540,000.00
   陕西昌农康牧农业发展有限公司                                              162,000,000.00           162,000,000.00
   广西大北农农牧食品有限公司                                                224,500,000.00           224,500,000.00
                    合计                   1,826,038.50                      557,540,000.00        2,295,770,813.74
        注：其他系合并范围变更引起的变动。
        12、固定资产
        （1）固定资产情况
        项目           房屋及建筑物       运输设备        办公设备          生产设备       科研设备            其他           合计
一、账面原值
1、年初余额           3,899,830,052.08 86,889,244.89 182,095,815.67 2,025,954,591.87 178,787,318.27 28,060,076.65 6,401,617,099.43
2、本期增加金额        219,127,576.99 6,872,773.37        7,142,076.74   112,492,558.35    7,519,316.43       657,685.10   353,811,986.98
（1）购置                  3,366,000.00 6,872,773.37      7,142,076.74     22,483,813.21   7,519,316.43       657,685.10    48,041,664.85
（2）在建工程转入      215,761,576.99                                      90,008,745.14                                   305,770,322.13
（3）企业合并增加                                                                                                                    0.00
3、本期减少金额        156,796,184.54 5,779,910.04        4,952,860.84     47,425,169.18   3,053,541.09         8,770.00   218,016,435.69
（1）处置或报废             1,711,984.13 2,294,756.04      847,202.54       1,537,377.41   2,017,779.87         3,100.00     8,412,199.99
（2）处置子公司减少    155,084,200.41 3,485,154.00        4,105,658.30                     1,035,761.22         5,670.00   209,604,235.70
                                                                           45,887,791.77
4、期末余额           3,962,161,444.53 87,982,108.22 184,285,031.57 2,091,021,981.04 183,253,093.61 28,708,991.75 6,537,412,650.72
二、累计折旧
1、年初余额            657,336,105.42 53,420,639.23 115,604,189.65       829,612,178.59 112,649,126.32 22,235,539.83 1,790,857,779.04
2、本期增加金额            70,894,114.23 6,472,968.25 13,456,317.43        93,208,417.24   9,787,047.26     1,478,612.52   195,297,476.93
（1）计提                  70,894,114.23 6,472,968.25 13,456,317.43        93,208,417.24   9,787,047.26     1,478,612.52   195,297,476.93
（2）企业合并增加                                                                                                                    0.00
                                                                     131
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                                      2018 年半年度报告全文
           项目             房屋及建筑物       运输设备       办公设备          生产设备       科研设备          其他            合计
 3、本期减少金额              7,457,452.78 2,482,071.25      1,571,260.75       2,562,947.36   2,106,701.69      10,074.86     16,190,508.69
 （1）处置或报废                888,042.76 1,741,504.25        779,815.12         668,135.52   2,049,135.75         911.73      6,127,545.13
 （2）处置子公司减少          6,569,410.02     740,567.00      791,445.63       1,894,811.84     57,565.94        9,163.13     10,062,963.56
 4、期末余额                720,772,766.87 57,411,536.23 127,489,246.33     920,257,648.47 120,329,471.89 23,704,077.49 1,969,964,747.28
 三、减值准备
 四、账面价值
 1、期末账面价值           3,241,388,677.66 30,570,571.99 56,795,785.24 1,170,764,332.57 62,923,621.72         5,004,914.26 4,567,447,903.44
 2、年初账面价值           3,242,493,946.66 33,468,605.66 66,491,626.02 1,196,342,413.28 66,138,191.95         5,824,536.82 4,610,759,320.39
       注：截止于 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 86,636,531.38 元、账面价值
 66,970,301.35 元的房屋建筑物为本公司短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。
       （2）未办妥产权证书的固定资产情况
                  项目                              账面原值                               未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                               852,674,624.80 产权证书正在办理
房屋建筑物                                               490,200,811.87 租赁土地等原因导致无法办理权证
                  合计                              1,342,875,436.67
       13、在建工程
       （1）在建工程情况
                                                              期末余额                                          年初余额
                    项目
                                              账面余额        减值准备          账面价值        账面余额         减值准备      账面价值
    新型肥料及农药产业化基地项目
                                             70,711,505.26                     70,711,505.26   46,072,075.55                  46,072,075.55
    一期
    河北饶阳生猪生态养殖一体化一
                                             47,350,437.60                     47,350,437.60   25,307,655.00                  25,307,655.00
    期项目
    河北内丘生态养殖一体化生猪一
                                             35,859,465.00                     35,859,465.00   10,536,615.00                  10,536,615.00
    期项目
    大北农大兴生物制品基地                   35,827,621.53                     35,827,621.53   30,178,680.96                  30,178,680.96
    内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一
    体化暨年出栏 60 万头生猪项目一           27,121,715.80                     27,121,715.80   15,816,227.80                  15,816,227.80
    期建设
    内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一
    体化暨年出栏 60 万头生猪项目一           17,458,113.00                     17,458,113.00   12,330,021.00                  12,330,021.00
    期建设
    新型肥料及农药产业化基地项目
                                             17,196,241.47                     17,196,241.47   13,175,407.77                  13,175,407.77
    二期
    莱芜华有年产 12 万吨饲料生产线           14,447,598.38                     14,447,598.38   13,718,184.93                  13,718,184.93
    来宾广安昌农 12 万吨猪配合料项           12,394,719.25                     12,394,719.25    4,169,956.84                   4,169,956.84
                                                                         132
           北京大北农科技集团股份有限公司                                                                       2018 年半年度报告全文
                                                           期末余额                                              年初余额
                    项目
                                        账面余额           减值准备          账面价值              账面余额       减值准备         账面价值
    目
    高效安全环保兽药 GMP 标准厂房
                                        8,085,760.35                         8,085,760.35       21,145,052.29                    21,145,052.29
    建设项目
    广东清远科技园 18 万吨猪料项目                                                              30,742,915.14                    30,742,915.14
    广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价
                                                                                                25,240,764.50                    25,240,764.50
    配合饲料项目
    产业扶贫阆中市项目                                                                         125,842,730.80                   125,842,730.80
    追加益阳猪场固定资产建设投资                                                                82,139,541.77                    82,139,541.77
    其他项目                          123,964,587.87                       123,964,587.87      205,017,878.82                   205,017,878.82
                 合 计                410,417,765.51                       410,417,765.51      661,433,708.17                   661,433,708.17
         （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                      本期转入固定资
         项目名称            预算数            年初余额           本期增加金额                          本期合并减少金额      期末余额
                                                                                          产金额
新型肥料及农药产业化基
                            84,000,000.00     46,072,075.55           28,851,395.50      4,211,965.79                        70,711,505.26
地项目一期
广东清远科技园 18 万吨猪
                            62,000,000.00     30,742,915.14           37,252,683.42     67,995,598.56
料项目
河北饶阳生猪生态养殖一
                            75,000,000.00     25,307,655.00           22,070,782.60         28,000.00                        47,350,437.60
体化一期项目
广东丰顺新建年产 24 万吨
                            63,000,000.00     25,240,764.50           16,879,551.80     42,120,316.30
猪全价配合饲料项目
河北内丘生态养殖一体化
                            75,000,000.00     10,536,615.00           25,322,850.00                                          35,859,465.00
生猪一期项目
大北农大兴生物制品基地     248,130,000.00     30,178,680.96           45,247,794.82     39,598,854.25                        35,827,621.53
内蒙古乌兰察布前旗生态
养猪一体化暨年出栏 60 万   150,000,000.00     15,816,227.80           11,305,488.00                                          27,121,715.80
头生猪项目一期建设
内蒙古乌兰察布兴和生态
养猪一体化暨年出栏 60 万   108,000,000.00     12,330,021.00            5,128,092.00                                          17,458,113.00
头生猪项目一期建设
新型肥料及农药产业化基
                            88,000,000.00     13,175,407.77            4,020,833.70                                          17,196,241.47
地项目二期
莱芜华有年产 12 万吨饲料
                            19,400,000.00     13,718,184.93             729,413.45                                           14,447,598.38
生产线
来宾广安昌农 12 万吨猪配
                            28,500,000.00          4,169,956.84        8,224,762.41                                          12,394,719.25
合料项目
高效安全环保兽药 GMP 标
                            30,000,000.00     21,145,052.29            4,937,457.82     17,996,749.76                         8,085,760.35
准厂房建设项目
产业扶贫阆中市项目         240,000,000.00    125,842,730.80           86,060,009.85                       211,902,740.65
                                                                       133
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                                        2018 年半年度报告全文
                                                                                       本期转入固定资
         项目名称                预算数            年初余额         本期增加金额                        本期合并减少金额     期末余额
                                                                                           产金额
追加益阳猪场固定资产建
                               160,000,000.00      82,139,541.77     20,506,888.93      88,200,988.46      14,445,442.24
设投资
         （续）
                                                工程累计投入
                                                               工程进度     利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
                    工程名称                    占预算比例                                                                  资金来源
                                                                （%）         计金额      息资本化金额 本化率（%）
                                                   （%）
新型肥料及农药产业化基地项目一期                       95.07        95.00                                                  自筹、募集
广东清远科技园 18 万吨猪料项目                        109.67       100.00                                                  自筹、募集
河北饶阳生猪生态养殖一体化一期项目                     63.13        95.00                                                     自筹
广东丰顺新建年产 24 万吨猪全价配合饲料项目             66.86       100.00                                                  自筹、募集
河北内丘生态养殖一体化生猪一期项目                     47.81        80.00                                                     自筹
大北农大兴生物制品基地                                 90.24        98.00                                                  自筹、募集
内蒙古乌兰察布前旗生态养猪一体化暨年出栏
                                                       18.08        70.00                                                     自筹
60 万头生猪项目一期建设
内蒙古乌兰察布兴和生态养猪一体化暨年出栏
                                                       16.16        70.00                                                     自筹
60 万头生猪项目一期建设
新型肥料及农药产业化基地项目二期                       30.13        65.00                                                  自筹、募集
莱芜华有 12 万吨配合料生产线                           74.47        80.00                                                     自筹
来宾广安昌农 12 万吨猪配合料项目                       48.24        60.00                                                     自筹
高效安全环保兽药 GMP 标准厂房建设项目                  93.00        95.00                                                     自筹
产业扶贫阆中市项目                                     92.34        95.00 8,907,088.57 4,467,528.57                    自筹、扶贫贷款
追加益阳猪场固定资产建设投资                           99.20        99.00                                                  自筹、募集
         14、生产性生物资产
         （1）采用成本计量模式
                                     项目                                                                  种猪
 一、账面原值
 1、年初余额                                                                                                       172,452,922.07
 2、本期增加金额                                                                                                    88,002,402.66
 （1）外购                                                                                                          20,683,398.12
 （2）自行培育                                                                                                      67,319,004.54
 3、本期减少金额                                                                                                   113,165,403.25
 （1）处置                                                                                                          56,427,156.37
 （2）合并减少                                                                                                      56,738,246.88
 4、期末余额                                                                                                       147,289,921.48
                                                                        134
            北京大北农科技集团股份有限公司                                                                        2018 年半年度报告全文
                                    项目                                                                     种猪
二、累计折旧
1、年初余额                                                                                                             34,853,618.49
2、本期增加金额                                                                                                         22,284,804.14
（1）计提                                                                                                               22,284,804.14
3、本期减少金额                                                                                                         26,471,657.42
（1）处置                                                                                                               16,721,237.17
（2）合并减少                                                                                                            9,750,420.25
4、期末余额                                                                                                             30,666,765.21
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值                                                                                                        116,623,156.27
2、年初账面价值                                                                                                        137,599,303.58
       15、无形资产
       （1）无形资产情况
                                        种子品种权及使
       项目            土地使用权                        非专利技术      生产经营许可权     新兽药技术          其他             合计
                                             用权
一、账面原值
1、年初余额           1,514,580,001.60 182,029,144.81    66,179,926.20     30,072,974.46    112,391,035.92    60,217,540.31 1,965,470,623.30
2、本期增加金额         26,642,630.03                      257,409.12           29,820.00                       570,600.00     27,500,459.15
（1）购置               26,642,630.03                     257,409.12            29,820.00                       570,600.00     27,500,459.15
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额                           1,703,742.74                                                                          1,703,742.74
（1）处置                                 1,703,742.74                                                                          1,703,742.74
（2）处置子公司减少
4、期末余额           1,541,222,631.63 180,325,402.07    66,437,335.32     30,102,794.46    112,391,035.92    60,788,140.31 1,991,267,339.71
二、累计摊销
1、年初余额            119,377,265.51    63,702,393.18   20,057,903.67     20,374,372.02    29,504,245.66     30,970,966.81   283,987,146.85
2、本期增加金额         17,070,064.86     8,382,003.06    2,551,686.72         821,790.84     6,924,359.88     1,353,420.36    37,103,325.72
（1）计提               17,070,064.86     8,382,003.06    2,551,686.72         821,790.84     6,924,359.88     1,353,420.36    37,103,325.72
（2）企业合并增加
3、本期减少金额                              42,593.57                                                                             42,593.57
                                                                         135
             北京大北农科技集团股份有限公司                                                                         2018 年半年度报告全文
                                         种子品种权及使
        项目            土地使用权                         非专利技术      生产经营许可权    新兽药技术           其他             合计
                                              用权
 （1）处置                                    42,593.57                                                                              42,593.57
 （2）处置子公司减少
                                                                                                                                             -
 4、期末余额            136,447,330.38    72,041,802.67    22,609,590.39     21,196,162.86    36,428,605.54     32,324,387.17   321,047,879.01
 三、减值准备
 四、账面价值
 1、期末账面价值
                       1,404,775,301.25 108,283,599.40     43,827,744.93      8,906,631.60    75,962,430.38     28,463,753.14 1,670,219,460.70
 2、年初账面价值       1,395,202,736.09 118,326,751.63     46,122,022.53      9,698,602.44    82,886,790.26     29,246,573.50 1,681,483,476.45
        注：①本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 8.89%。
        ②截止 2018 年 6 月 30 日，本公司账面原值 32,240,540.19 元、账面价值 28,144,780.41
 元的土地使用权为本公司短期借款 95,400,000.00 元提供抵押担保。
        （3）未办妥产权证书的土地使用权情况
                项目                                 账面价值                                 未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                7,200,000.00                               正在办理中
 16、开发支出
                                                                                             本期减少
               项目           年初数             内部研发增加                                                                        期末数
                                                                        确认为无形资产 转入当期损益              合并减少
     种子品种权            41,867,634.98         11,390,671.02                                   46,500.00                       53,211,806.00
     生物育种             172,874,432.37         20,057,091.48                                                                  192,931,523.85
     动物疫苗              81,070,090.10             8,858,858.68                                                                89,928,948.78
     新型肥料研发
                               177,101.33                                                                                           177,101.33
     项目
               合计       295,989,258.78         40,306,621.18                                   46,500.00                      336,249,379.96
        17、商誉
        （1）商誉账面原值
        被投资单位名称或形成商誉的事项                     年初余额              本期企业合并形成             合并减少             期末余额
     宁夏大北农科技实业有限公司                        164,201,492.14                                                           164,201,492.14
     安徽长风农牧科技有限公司                             24,912,337.99                                                          24,912,337.99
     山东荣昌育种股份有限公司                             78,231,512.07                                                          78,231,512.07
     福建梁野山农牧股份有限公司                            8,313,629.25                                                           8,313,629.25
                                                                           136
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
       被投资单位名称或形成商誉的事项     年初余额          本期企业合并形成     合并减少          期末余额
   河南郑韩种业科技有限公司               6,154,554.60                                             6,154,554.60
   四川川单种业有限责任公司               6,086,691.64                                             6,086,691.64
   佛山大北农汇林水产科技有限公司         5,502,063.56                                             5,502,063.56
   威海大北农种猪科技有限公司             4,685,091.69                                             4,685,091.69
   广东君有饲料有限公司                   4,456,084.62                                             4,456,084.62
   东莞一翔液体肥料有限公司               1,484,548.36                                             1,484,548.36
   安陆大北农饲料有限公司                  863,282.71                                               863,282.71
   南京天邦生物科技有限公司                795,870.25                                               795,870.25
   郑州市大北农饲料科技有限公司            201,988.61                                               201,988.61
   商丘市大北农饲料有限公司                200,000.00                                               200,000.00
   郴州大北农饲料科技有限公司              147,730.74                                               147,730.74
   台州市金泽生态农业开发有限公司            49,611.60                             49,611.60
   博白县大展荣牧业有限公司                353,680.34                             353,680.34
                   合计                 306,640,170.17                            403,291.94     306,236,878.23
       （2）商誉减值准备
   被投资单位名称或形成商誉的
                                         年初余额           本期计提增加       本期处置减少        期末余额
                  事项
   安陆大北农饲料有限公司                 863,282.71                                              863,282.71
   南京天邦生物科技有限公司               795,870.25                                              795,870.25
   郑州市大北农饲料科技有限公
                                          201,988.61                                              201,988.61
   司
   商丘市大北农饲料有限公司               200,000.00                                              200,000.00
   郴州大北农饲料科技有限公司             147,730.74                                              147,730.74
   安徽长风农牧科技有限公司             1,695,431.14                                             1,695,431.14
                  合计                  3,904,303.45                                             3,904,303.45
  18、长期待摊费用
    项目           年初余额       本期增加金额       本期摊销金额      合并减少金额            期末数
租赁费           66,228,087.00 34,708,910.95          8,445,840.07 22,003,020.76 70,488,137.12
租入固定资
                 57,259,272.79      9,675,285.92 17,801,940.09             225,668.75 48,906,949.87
产改良支出
其他              1,314,316.13      1,580,806.20         771,596.54        282,676.17       1,840,849.62
合计            124,801,675.92 45,965,003.07 27,019,376.70 22,511,365.68 121,235,936.61
       19、递延所得税资产/递延所得税负债
                                                      137
     北京大北农科技集团股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
    （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                    期末余额                                    年初余额
     项目
                     可抵扣暂时性差异       递延所得税资产        可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
可抵扣亏损                 209,216,644.17      51,850,920.86         183,154,626.99         45,788,656.75
未实现利润                  40,273,316.14       7,683,879.45          74,424,680.19         11,737,184.38
资产减值准备               144,096,780.87      31,896,422.75         131,775,914.65         29,053,069.79
递延收益                     5,281,124.24       1,053,243.62           4,690,249.92           967,562.48
职工教育经费                                                             185,709.40            27,856.41
可供出售金融资
                            17,043,481.80       2,556,522.27
产公允价值变动
股份支付                    29,296,799.27       4,394,519.89          29,296,799.27          4,394,519.89
     合计                  445,208,146.49      99,435,508.84         423,527,980.42         91,968,849.70
    （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                            期末余额                                年初余额
             项目
                               应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
  非同一控制下企业合并
                                  128,153,090.84   19,764,410.82        133,334,361.12         20,443,659.91
  资产评估增值
  可供出售金融资产公允
                                      906,573.09        225,531.87           5,214,440.87         788,530.34
  价值变动
  交易性金融资产公允价
                                      262,748.52         65,682.50
  值变动
             合计                 129,322,412.45   20,055,625.19        138,548,801.99         21,232,190.25
    （3）未确认递延所得税资产明细
                    项目                           期末余额                            年初余额
  可抵扣暂时性差异                                           70,019,611.93                     39,459,125.87
  可抵扣亏损                                             374,900,661.77                       417,202,404.02
                    合计                                 444,920,273.70                       456,661,529.89
    注：①由于本公司部分子公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未确认上
述暂时性差异及可抵扣亏损形成的递延所得税资产。
    ②因所得税纳税清缴事项尚未办理，本期新增可抵扣亏损额与税务机关最终认定可能存
在差异。
    ③本公司下属免征所得税公司坏账准备期末数 11,253,654.52 元，存货跌价准备期末数
23,801,583.18 元。
     （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                       138
        北京大北农科技集团股份有限公司                                          2018 年半年度报告全文
                年份                     期末余额               年初余额                备注
  2018 年                                                       42,289,640.14
  2019 年                                 54,060,629.09         60,955,668.93
  2020 年                                 47,123,485.83         60,967,528.20
  2021 年                                137,630,074.86        157,909,086.87
  2022 年                                 92,093,536.96         95,080,479.88
  2023 年                                 43,992,935.03
                合计                     374,900,661.77        417,202,404.02
       20、其他非流动资产
                 项目                               期末余额                    年初余额
预付工程款                                              54,226,547.25              43,612,152.31
预付设备款                                              52,980,300.52              42,539,726.50
预付土地款                                              57,705,493.43              80,332,178.28
预付品种使用权款                                        25,468,628.51              25,196,828.51
预付股权款                                                                         19,000,000.00
其他                                                      3,675,241.28             10,055,275.31
                 合计                                  194,056,210.99             220,736,160.91
       21、短期借款
       （1）短期借款分类
                   项目                             期末余额                      年初余额
  抵押借款                                                95,400,000.00               91,400,000.00
  保证借款                                              978,130,358.33               691,123,397.17
  信用借款                                              742,211,329.53             1,019,980,000.00
                   合计                                1,815,741,687.86            1,802,503,397.17
       注：①本公司抵押借款的抵押物系本附注“六、12、固定资产”所述账面原值 86,636,531.38
元，账面价值 66,970,301.35 元的房屋建筑物以及本附注“六、15 无形资产”所述账面原值
32,240,540.19 元，账面价值 28,144,780.41 元的土地使用权。
       ②保证借款主要系本公司为子公司提供的保证担保借款。
       22、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                            项目                                  期末余额            年初余额
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                         6,400.00
                            合计                                                             6,400.00
       23、应付票据
                                                 139
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                种类                       期末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                        3,000,000.00                     7,552,500.00
                合计                                3,000,000.00                     7,552,500.00
  24、应付账款
  （1）应付账款列示
                项目                       期末余额                             年初余额
货款                                              990,793,423.43                 1,061,571,340.12
工程款                                             48,318,458.33                    63,199,283.90
设备款                                             19,955,784.63                    27,766,791.75
品种权款                                            4,183,876.33                    13,888,470.13
应付其他款项                                        2,164,890.33                     3,269,409.46
                合计                         1,065,416,433.05                    1,169,695,295.36
   （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
            项目                        期末余额                    未偿还或结转的原因
           第一名                                1,953,641.35 未到结算期
           第二名                                1,723,725.00 未到结算期
           第三名                                1,695,000.00 未到结算期
           第四名                                1,245,220.00 未到结算期
           第五名                                1,168,096.10 未到结算期
            合计                                 7,785,682.45
  25、预收款项
                项目                       期末余额                          年初余额
货款                                         551,075,733.96                       693,456,735.21
                合计                         551,075,733.96                       693,456,735.21
  26、应付职工薪酬
  （1）应付职工薪酬列示
         项目           年初余额         本期增加               本期减少            期末余额
一、短期薪酬           375,904,249.34   788,697,563.48 1,000,688,059.65            163,913,753.17
二、离职后福利-设定
                         4,036,413.14    63,227,389.74          63,803,324.55        3,460,478.33
提存计划
三、辞退福利                              3,081,732.92           3,081,732.92
         合计          379,940,662.48   855,006,686.14 1,067,573,117.12            167,374,231.50
  （2）短期薪酬列示
                                           140
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             项目               年初余额         本期增加           本期减少           期末余额
  1、工资、奖金、津贴和
                               353,881,121.26   676,370,793.72     889,616,402.40    140,635,512.58
  补贴
  2、职工福利费                                  31,149,863.62      31,149,863.62
  3、社会保险费                  2,172,571.72    36,046,179.42      36,165,266.93      2,053,484.21
  其中：医疗保险费               1,754,450.16    29,891,441.27      29,840,843.87      1,805,047.56
           工伤保险费               88,274.77     2,590,789.38       2,590,309.11         88,755.04
           生育保险费             183,335.90      2,383,699.45       2,382,542.62        184,492.73
           综合保险               146,510.89      1,205,060.44       1,351,571.33
  4、住房公积金                     73,367.96    23,946,077.90      23,783,007.65        236,438.21
  5、工会经费和职工教育
                                19,777,188.40    21,184,648.82      19,973,519.05     20,988,318.17
  经费
             合计              375,904,249.34   788,697,563.48 1,000,688,059.65      163,913,753.17
    （3）设定提存计划列示
             项目               年初余额         本期增加           本期减少           期末余额
  1、基本养老保险                3,815,562.28    61,098,241.98      61,673,125.23      3,240,679.03
  2、失业保险费                   220,850.86      2,129,147.76       2,130,199.32        219,799.30
             合计                4,036,413.14    63,227,389.74      63,803,324.55      3,460,478.33
    注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    27、应交税费
                        项目                            期末余额                    年初余额
  企业所得税                                                42,542,715.28            109,840,214.25
  增值税                                                     3,262,915.99              3,978,384.29
  其他税费                                                  10,056,020.92             12,572,981.18
                        合计                                55,861,652.19            126,391,579.72
    28、应付利息
                        项目                            期末余额                    年初余额
  分期付息到期还本的长期借款利息                                                               108.18
  短期借款应付利息                                          1,123,172.79               2,044,288.42
                                                  141
         北京大北农科技集团股份有限公司                                        2018 年半年度报告全文
                           项目                          期末余额                   年初余额
   超短期融资券应付利息                                     35,687,163.83             39,294,100.54
   公司债应付利息                                           18,228,523.02             26,371,505.50
   中期票据应付利息                                          6,500,000.00
   其他非金融机构借款利息                                       35,781.77
                           合计                             61,574,641.41             67,710,002.64
     29、应付股利
                           项目                          期末余额                   年初余额
   子公司应付少数股东股利                                      171,384.97
                           合计                                171,384.97
     30、其他应付款
     （1）按款项性质列示其他应付款
                    项目                       期末余额                          年初余额
   限制性股票回购义务                                 535,141,033.68                 535,141,033.68
   应付单位及个人往来款                               190,218,497.39                 134,082,970.40
   少数股东借款                                        79,065,160.00                  89,907,299.17
   应付员工未报销费用                                  55,503,219.46                   37,511,584.77
   应付押金、质保金                                    98,262,205.42                  74,220,300.05
   股权收购款                                            5,029,694.83                 57,812,094.83
   应付融资保证金及贷款保证金                          52,625,718.14                  67,953,210.18
   应付劳务费、运杂费等                                41,146,478.30                  36,391,087.99
                    合计                             1,056,992,007.22               1,033,019,581.07
     （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
             项目                         期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                          3,000,000.00 子公司的前股东借款
第二名                                          2,407,880.57 未到结算期
第三名                                          1,629,694.83 子公司的前股东借款
第四名                                          1,627,225.14 未到结算期
第五名                                          1,306,400.00 未到结算期
             合计                               9,971,200.54
     31、一年内到期的非流动负债
                           项目                          期末余额                  年初余额
   1 年内到期的长期借款（附注六、33）                                                        10,000.00
                                                 142
      北京大北农科技集团股份有限公司                                     2018 年半年度报告全文
   1 年内到期的应付债券（附注六、34）              499,789,416.19
                     合计                          499,789,416.19                   10,000.00
     32、其他流动负债
                  项目                        期末余额                   年初余额
超短期融资券                                 2,000,000,000.00            1,500,000,000.00
                  合计                       2,000,000,000.00            1,500,000,000.00
     注：超短期融资券期末数 2,000,000,000.00 元中，500,000,000.00 元系本公司于 2017
 年 11 月 8 日发行，期限 270 天，利率 5.27%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 1
 日发行，期限 240 天，利率 5.33%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 6 日发行，
 期限 260 天，利率 5.4%；500,000,000.00 元系本公司于 2018 年 3 月 16 日发行，期限 270
 天，利率 5.88%。
     33、长期借款
                     项目                         期末余额                   年初余额
   保证借款                                                                         10,000.00
   减：一年内到期的长期借款（附注六、31）                                           10,000.00
                     合计
     34、应付债券
     （1）应付债券
                     项目                         期末余额                   年初余额
   大北农公司债                                                               499,660,893.19
   中期票据                                         600,000,000.00
                     合计                           600,000,000.00            499,660,893.19
     （2）应付债券的增减变动
     本公司 2014 年 4 月 8 日发行了面值为 500,000,000.00 元的公司债，发行金额为
 500,000,000.00 元，发行费用为 1,175,180.00 元，本期按实际利率法摊销发行折价（发行费
 用）后应付债券余额 499,789,416.19 元，重分类到一年内到期的其他非流动负债。
     本公司于 2018 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 26 日发行了 2018 年度第一期中期票据，发
 行总额 600,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率 6%。
     35、长期应付款
                         项目                        期末余额                 年初余额
   政府产业扶贫项目贷款                                  26,030,000.00          70,931,356.15
   土地出让金                                             4,372,200.00           4,372,200.00
                         合计                            30,402,200.00          75,303,556.15
                                            143
         北京大北农科技集团股份有限公司                                                      2018 年半年度报告全文
        36、预计负债
                     项    目                             期末余额                           年初余额
对外提供担保                                                        800,000.00                         800,000.00
                     合    计                                       800,000.00                         800,000.00
        37、政府补助
        （1）本期初始确认的政府补助的基本情况
                                       与资产相关                       与收益相关
  补助项目                金额                                                                         未收到金额
                                        递延收益         递延收益          其他收益       营业外收入
种业类补助           14,817,125.60      9,950,000.00     2,214,400.00      2,652,725.60
饲料类补助           23,452,001.43      4,345,000.00      260,400.00      18,846,601.43                5,456,600.00
疫苗类补助                593,592.30                                         593,592.30
植保类补助                949,166.80                      909,000.00          40,166.80
养殖类补助            9,751,167.84                       3,693,180.00      6,057,987.84
其他                        5,000.00                                           5,000.00
       合计          49,568,053.97     14,295,000.00     7,076,980.00     28,196,073.97                5,456,600.00
        注：本期尚未实际收到的政府补助情况见附注六、7、其他应收款。
        （2）计入本期损益的政府补助情况
          补助项目                 与资产/收益相关               计入其他收益               计入营业外收入
种业类补助                             与资产相关                       3,644,524.65
饲料类补助                             与资产相关                       3,546,547.09
疫苗类补助                             与资产相关                       1,179,594.64
养殖类补助                             与资产相关                         22,176.00
其他                                   与资产相关                        272,619.30
种业类补助                             与收益相关                       6,311,303.07
饲料类补助                             与收益相关                   19,695,275.27
疫苗类补助                             与收益相关                        877,344.30
植保类补助                             与收益相关                        362,518.09
养殖类补助                             与收益相关                       9,730,600.13
其他                                   与收益相关                        306,264.87
合计                                        ——                    45,948,767.41
        38、递延收益
              项目               年初余额              本期新增               本期减少                 期末余额
                                                           144
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
              项目                 年初余额               本期新增                  本期减少                期末余额
   政府补助                      113,286,854.49           21,371,980.00             20,244,293.44         114,414,541.05
              合计               113,286,854.49           21,371,980.00             20,244,293.44         114,414,541.05
       其中，涉及政府补助的项目：
                                                                    本期减少                                 与资产/收益
  补助项目              年初余额            本期增加                                           期末余额
                                                          计入其他收益         其他减少                          相关
种业类补助            48,427,957.07        9,950,000.00     3,644,524.65                     54,733,432.42 与资产相关
饲料类补助            16,405,377.97        4,345,000.00     3,546,547.09       231,600.00    16,972,230.88 与资产相关
疫苗类补助            11,295,605.72                         1,179,594.64                       10,116,011.08 与资产相关
植保类补助               500,000.00                                                                500,000.00 与资产相关
养殖类补助             3,455,845.78                              22,176.00                     3,433,669.78 与资产相关
其他                   1,877,278.01                          272,619.30                        1,604,658.71 与资产相关
种业类补助            16,697,052.76        2,214,400.00     3,658,577.47                     15,252,875.29 与收益相关
饲料类补助             2,045,733.73          260,400.00      848,673.84                        1,457,459.89 与收益相关
疫苗类补助             2,255,928.90                          283,752.00                        1,972,176.90 与收益相关
植保类补助             3,394,153.38          909,000.00      322,351.29                        3,980,802.09 与收益相关
养殖类补助             2,768,416.93        3,693,180.00     3,672,612.29 2,260,000.00              528,984.64 与收益相关
其他                   4,163,504.24                          301,264.87                        3,862,239.37 与收益相关
       合计          113,286,854.49       21,371,980.00    17,752,693.44 2,491,600.00       114,414,541.05
       注：其他减少主要系本期企业合并减少所致。
       39、股本
                                                           本期增减变动（+、-）                               期末余额
        项目           年初余额
                                           发行新股       送股         公积金转股           小计
   股份总数           4,242,993,865.00                                                                        4,242,993,865.00
       40、资本公积
               项目                      年初余额            本期增加                本期减少                期末余额
  资本溢价                         1,319,518,036.70               372,112.42          4,510,500.90 1,315,379,648.22
  其他资本公积                           92,179,772.90     100,866,979.51                                  193,046,752.41
               合计                1,411,697,809.60        101,239,091.93             4,510,500.90 1,508,426,400.63
       注：（1）本期以权益结算的股份支付确认的费用总额增加其他资本公积 100,866,979.51
元，详见本附注“十二、股份支付”。
       （2）本期资本溢价减少系少数股权变动支付的对价与享有的净资产的差异，详见本附注
“八、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
                                                                 145
          北京大北农科技集团股份有限公司                                                                           2018 年半年度报告全文
         41、库存股
                       项目                                年初余额                        本期增加            本期减少         期末余额
   有回购义务的限制性股票库存股                           535,141,033.68                                                      535,141,033.68
   公司回购的库存股                                                                   119,999,658.60                          119,999,658.60
                       合计                               535,141,033.68 119,999,658.60                                       655,140,692.28
         注：详见本附注“十二、股份支付”。
         42、其他综合收益
                                                                         本期发生金额
                          年初              本期         减：前期计入                                                              期末
         项目                                                             减：所得税         税后归属于母       税后归属于
                          余额         所得税前发生      其他综合收益                                                              余额
                                                                               费用              公司            少数股东
                                             额          当期转入损益
以后将重分类进损                                                           -3,119,520.7
                       1,418,388.68     -22,558,577.61      147,882.19                        -19,691,791.74     104,852.68    -18,273,403.06
益的其他综合收益                                                                       4
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其         -28,855.57         41,063.93                                             41,063.93                        12,208.36
他综合收益中享有
的份额
      可供出售金
                                                                           -3,119,520.7
融资产公允价值变       4,387,083.36     -21,047,464.63      147,882.19                        -18,180,678.76     104,852.68    -13,793,595.40
                                                                                       4
动损益
      外币财务报
                       -2,939,839.11     -1,552,176.91                                         -1,552,176.91                    -4,492,016.02
表折算差额
                                                                           -3,119,520.7
其他综合收益合计       1,418,388.68     -22,558,577.61      147,882.19                        -19,691,791.74     104,852.68    -18,273,403.06
                                                                                       4
         43、盈余公积
                项目                    年初余额                   本期增加                       本期减少                     期末余额
   法定盈余公积                        382,943,866.60                                                                         382,943,866.60
   任意盈余公积                          8,444,324.48                                                                           8,444,324.48
                合计                   391,388,191.08                                                                         391,388,191.08
         44、未分配利润
                              项目                                                    本期                               上期
调整前上年末未分配利润                                                          4,704,115,604.73                    3,742,305,772.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                                                            4,704,115,604.73                    3,742,305,772.40
加：本期归属于母公司股东的净利润                                                  103,991,719.49                      524,664,427.01
减：提取法定盈余公积
                                                                         146
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                     项目                                   本期                      上期
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                            339,439,509.20            246,040,147.32
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                           4,468,667,815.02          4,020,930,052.09
    注：本公司于 2018 年 4 月 23 日召开 2017 年度股东大会，通过 2017 年度权益分配方案，
以公司 2017 年 12 月 31 日总股数 4,242,993,865.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股 0.80 元（含税），共计派发 339,439,509.20 元。
    45、营业收入和营业成本
                               本期发生额                                   上期发生额
     项目
                        收入                成本                    收入                     成本
  主营业务          9,037,663,404.87     7,359,969,978.78      8,307,937,382.53       6,278,382,864.57
  其他业务              35,709,066.67       10,567,494.35          76,855,282.27         13,891,413.09
     合计          9,073,372,471.54     7,370,537,473.13       8,384,792,664.80       6,292,274,277.66
    46、税金及附加
                 项目                          本期发生额                          上期发生额
  城市维护建设税                                            785,225.91                        875,424.86
  教育费附加                                                593,871.87                        632,106.89
  房产税                                                  10,957,791.72                      8,146,299.07
  土地使用税                                               7,907,192.80                      7,895,676.85
  其他                                                     5,149,409.40                      4,599,562.12
                 合计                                     25,393,491.70                  22,149,069.79
    47、销售费用
                 项目                          本期发生额                          上期发生额
  薪资                                                   379,762,662.90                 425,863,850.13
  差旅费                                                 147,089,235.38                 170,339,939.56
  运杂费                                                 113,865,015.27                 114,565,923.46
  会务费                                                  36,370,525.54                  41,903,869.10
  劳务费                                                  21,919,995.42                  22,682,858.16
  招待费                                                  15,890,258.45                  17,007,647.01
  业务费                                                   5,601,658.15                      4,699,568.06
  折旧费                                                   2,470,324.56                      2,511,418.59
  租赁费                                                   3,653,486.22                      4,534,221.52
                                                   147
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               项目                       本期发生额                   上期发生额
中介服务费                                         1,836,246.76               2,876,688.44
其他                                              14,034,647.11              14,027,619.13
               合计                              742,494,055.76            821,013,603.16
  48、管理费用
               项目                       本期发生额                   上期发生额
科研费                                           190,474,732.42            205,247,285.09
薪资                                             182,470,490.37            194,668,989.21
限制性股票激励费用                               100,866,979.51
折旧费                                            36,974,551.76              29,153,104.46
资产摊销                                          27,768,439.72              21,826,279.66
租赁费                                            17,835,921.41              15,569,358.80
差旅费                                            14,782,327.98              12,549,707.66
办公费                                            13,069,828.91              12,781,519.99
会务费                                            10,750,864.30              11,927,429.43
交通费                                             8,473,705.84               8,044,719.48
其他                                              89,075,969.82              87,305,866.52
               合计                              692,543,812.04            599,074,260.30
  49、财务费用
               项目                       本期发生额                   上期发生额
利息支出                                         108,523,148.96              66,755,291.17
减：利息收入                                       8,874,630.84               4,580,926.51
汇兑损益                                                7,687.27                     25.56
其他                                               6,938,747.37               5,144,322.97
               合计                              106,594,952.76              67,318,713.19
  50、资产减值损失
               项目                       本期发生额                   上期发生额
坏账损失                                          57,761,923.73              42,077,739.02
存货跌价损失                                           -53,638.86            15,520,798.50
贷款损失准备                                        -690,226.97                338,869.63
               合计                               57,018,057.90              57,937,407.15
  51、公允价值变动收益
             产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额        上期发生额
                                           148
    北京大北农科技集团股份有限公司                                       2018 年半年度报告全文
            产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额           上期发生额
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                 621,460.00            -87,950.00
                          合计                                621,460.00            -87,950.00
   52、投资收益
                   项目                          本期发生额                 上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                        -28,595,906.38                -480,858.68
 处置长期股权投资产生的投资收益                       7,352,038.64               36,487,483.94
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                        936,333.32               -1,028,448.81
 益的金融资产取得的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                  18,058,413.41               30,328,490.87
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                 1,806,000.00                1,000,000.00
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
                                                     28,766,412.73               18,319,473.29
 计量产生的利得
 分步交易取得控制权前持有的股权公允价
                                                                                  5,133,010.24
 值与其账面价值的差额
                   合计                              28,323,291.72               89,759,150.85
   53、资产处置收益
                                                                           计入当年非经常
           项目                   本期发生额           上期发生额
                                                                           性损益的金额
未划分为持有待售的非流动资
                                     1,812,577.60        -1,692,518.88        1,812,577.60
产处置利得或损失
其中：固定资产处置利得                -126,273.22        -1,692,518.88         -126,273.22
      无形资产处置利得               1,938,850.82                             1,938,850.82
           合计                      1,812,577.60        -1,692,518.88        1,812,577.60
   54、其他收益
                                                                           计入当年非经常
           项目                   本期发生额           上期发生额
                                                                           性损益的金额
与资产相关的政府补助                 8,665,461.68         4,268,993.09        8,665,461.68
与收益相关的政府补助              37,283,305.73          27,745,009.47      37,283,305.73
           合计                   45,948,767.41          32,014,002.56      45,948,767.41
   55、营业外收入
                                                                         计入当年非经常性损
           项目                   本期发生额           上期发生额
                                                                              益的金额
                                               149
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                                                                                 计入当年非经常性损
                项目                 本期发生额                上期发生额
                                                                                      益的金额
 非流动资产毁损报废利得
 无法支付的往来款                         1,094,962.68            1,877,142.71          1,094,962.68
 个税手续费返还                           1,343,382.15              799,963.86          1,343,382.15
 与企业日常活动无关的政府补助
 赔偿及违约金收入                           826,018.73            1,014,964.39           826,018.73
 其他                                       711,957.71            1,128,388.84            711,957.71
                合计                      3,976,321.27            4,820,459.80          3,976,321.27
        56、营业外支出
                                                                                 计入当年非经常性损
                项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                                      益的金额
 非流动资产毁损报废损失
 对外捐赠支出                             6,220,825.27            3,642,417.00          6,220,825.27
 赔偿支出                                 1,216,279.87            3,166,933.24          1,216,279.87
 其他                                     1,502,568.01            1,058,091.47          1,502,568.01
                合计                      8,939,673.15            7,867,441.71          8,939,673.15
        57、所得税费用
        （1）所得税费用表
                  项目                        本期发生额                          上期发生额
   当期所得税费用                                       70,320,744.42                    96,680,880.98
   递延所得税费用                                        -4,381,160.36                   -2,629,548.69
                  合计                                  65,939,584.06                    94,051,332.29
        （2）会计利润与所得税费用调整过程
                              项目                                               本期发生额
利润总额                                                                            150,533,373.10
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                        37,633,343.28
母、子公司优惠税率的影响                                                               19,262,847.82
额外可扣除费用影响                                                                    -9,126,305.66
非应税收入的影响                                                                      -2,332,136.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                      1,492,284.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         19,009,550.60
                                                  150
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                               项目                                  本期发生额
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                                   65,939,584.06
     58、其他综合收益
     详见附注六、42。
     59、现金流量表项目
     （1）收到其他与经营活动有关的现金
                            项目                       本期发生额              上期发生额
   政府补贴款                                           51,191,321.97            20,740,607.18
   利息收入                                               8,703,490.61            4,580,926.51
   其他                                                   17,960,010.84          20,187,829.96
                            合计                          77,854,823.42          45,509,363.65
     （2）支付其他与经营活动有关的现金
                            项目                       本期发生额              上期发生额
   支付的期间费用                                      552,592,632.87          574,337,221.95
   往来款、备用金及代收代付款净额                       93,360,909.71            80,280,256.98
   其他                                                   9,602,557.24            7,120,258.60
   合计                                                655,556,099.82          661,737,737.53
     （3）收到其他与投资活动有关的现金
                            项目                       本期发生额              上期发生额
   赎回客户货币型基金份额支付的货款                    890,391,105.02         1,237,330,823.62
   期货投资收益及手续费等                                  936,333.32
   期货保证金                                             3,206,175.02
                            合计                       894,533,613.36         1,237,330,823.62
     （4）支付其他与投资活动有关的现金
                            项目                       本期发生额              上期发生额
   购买货币型基金本金及理财产品净额                   1,192,327,188.02
   合并范围减少                                        171,075,347.20
   期货投资损失及手续费等                                                         1,242,981.31
   期货保证金                                            37,875,811.94
                            合计                      1,401,278,347.16            1,242,981.31
     （5）收到其他与筹资活动有关的现金
                            项目                       本期发生额              上期发生额
                                                151
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                           项目                          本期发生额            上期发生额
  收回银行承兑汇票、信用证保证金                          22,506,726.60          15,145,000.00
  收回客户融资保证金                                      53,322,780.17           1,019,024.09
  收到扶贫项目款                                                                 44,612,356.15
  发行超短期融资券                                     1,500,000,000.00       1,000,000,000.00
  合计                                                 1,575,829,506.77       1,060,776,380.24
     （6）支付其他与筹资活动有关的现金
                           项目                          本期发生额            上期发生额
  筹资手续费及融资费用等                                   2,143,500.00           2,100,000.00
  客户融资保证金及信用证保证金                            96,832,268.94           5,637,547.60
  期货保证金                                                                      7,057,118.69
  偿还超短期融资券                                     1,000,000,000.00       1,500,000,000.00
  银行承兑汇票保证金                                       1,500,000.00
  退回投资款                                               1,170,000.00
  公司股票回购                                           119,999,658.60
                           合计                        1,221,645,427.54       1,514,794,666.29
     60、现金流量表补充资料
     （1）现金流量表补充资料
                     补充资料                        本期金额               上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                84,593,789.04        547,919,703.88
加：资产减值准备                                      57,018,057.90         57,937,407.15
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                     217,582,281.07        171,279,571.07
产折旧
    无形资产摊销                                      37,103,325.72         31,921,696.41
    长期待摊费用摊销                                  27,019,376.70         16,026,386.66
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                      -1,812,577.60          1,692,518.88
失（收益以“－”号填列）
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              -621,460.00             87,950.00
    财务费用（收益以“－”号填列）                   111,690,061.47         66,755,317.33
    投资损失（收益以“－”号填列）                   -28,323,291.72         -89,759,150.85
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -7,466,659.14          -1,876,076.23
                                               152
         北京大北农科技集团股份有限公司                                    2018 年半年度报告全文
                     补充资料                             本期金额           上期金额
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -613,566.59         -753,472.46
    存货的减少（增加以“－”号填列）                     189,228,374.17        5,362,487.47
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -826,249,070.02     -787,170,861.71
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -557,267,856.94     -415,379,160.13
    其他                                                 100,866,979.51
经营活动产生的现金流量净额                              -597,252,236.43     -395,955,682.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                         1,761,103,240.16    2,118,180,243.59
减：现金的年初余额                                     3,709,047,397.99    1,845,354,853.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                               -1,947,944,157.83    272,825,390.58
     （2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                 项目                                          金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                        3,800,000.00
其中：佛山大北农汇林水产科技有限公司                                          3,150,000.00
台州市金泽生态农业开发有限公司                                                  650,000.00
取得子公司支付的现金净额                                                      3,800,000.00
     （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                 项目                                          金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                171,075,347.20
其中：广西大北农农牧食品有限公司等 36 家公司                                171,075,347.20
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                    -171,075,347.20
     （4）现金及现金等价物的构成
                                                 153
      北京大北农科技集团股份有限公司                                              2018 年半年度报告全文
                           项目                               期末余额                 年初余额
   一、现金                                                 1,761,103,240.16          3,709,047,397.99
   其中：库存现金                                                    217,042.43           1,628,419.57
   可随时用于支付的银行存款                                 1,760,886,197.73          3,707,368,978.42
   可随时用于支付的其他货币资金                                                              50,000.00
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                             1,761,103,240.16          3,709,047,397.99
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
   等价物
     注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
     61、所有权或使用权受限制的资产
                 项目               期末账面价值                          受限原因
   货币资金                          135,448,347.58 详见附注六、1
   固定资产                           66,970,301.35 详见附注六、12
   无形资产                           28,144,780.41 详见附注六、15
                 合计                230,563,429.34
     62、外币货币性项目
             项目                 期末外币余额            折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金                               781,577.02                                     5,206,481.61
其中：美元                             781,577.02                 6.6615              5,206,481.61
     （七）合并范围的变更
     1、非同一控制下企业合并
     （1）本期未发生非同一控制下企业合并
     2、处置子公司
     （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                                                           处置价款与处置投
                                 股权处
                                        股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 资对应的合并报表
    子公司名称      股权处置价款 置比例
                                          方式     的时点     的确定依据   层面享有该子公司
                                 （%）
                                                                           净资产份额的差额
   安徽昌农农牧
                                   17.67    转让      2018/6/30      丧失控制权         724,069.99
   食品有限公司 53,000,000.00
                                                    154
     北京大北农科技集团股份有限公司                                                     2018 年半年度报告全文
  浙江昌农农牧
                   9,500,000.00      9.5          转让      2018/6/30      丧失控制权          71,782.26
  食品有限公司
  武汉绿色巨农
                                             非同比例
  农牧股份有限                      10.27             2018/6/30            丧失控制权         3,180,490.19
                                               增资
  公司
  陕西昌农康牧
                                             非同比例
  农业发展有限                      39.72             2018/6/30            丧失控制权         2,676,015.43
                                               增资
  公司
  广西大北农农
  牧食品有限公 43,580,000.00         7.27         转让      2018/6/30      丧失控制权         953,362.55
  司
    （续）
                 丧失控制权                                        按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
                                丧失控制权之日 丧失控制权之日
                 之日剩余股                                        重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
    子公司名称                  剩余股权的账面 剩余股权的公允
                  权的比例                                         股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
                                    价值                 价值
                   （%）                                             得或损失      主要假设     资损益的金额
  安徽昌农农牧
                           49
  食品有限公司                   62,992,109.24     65,000,000.00 2,007,890.76
  浙江昌农农牧
                       41.5                        29,500,000.00
  食品有限公司                   28,973,022.48                       526,977.52
  武汉绿色巨农
  农牧股份有限        49.73                        76,540,000.00
                                  61,167,114.63                    15,400,757.23
  公司
  陕西昌农康牧
  农业发展有限        46.28                       162,000,000.00
                                158,882,024.32                      3,117,975.68
  公司
  广西大北农农
  牧食品有限公        42.90
                                215,575,432.05 224,500,000.00 7,712,811.54
  司
    注：上述股权处置价款均未收到现金，转让的股权系公司认缴金额，公司尚未出资，转
让后实缴义务将由受让方承担，具体以双方协议约定为准。
    3、其他原因的合并范围变动
    除上述处置等原因致合并范围发生变动外（其中安徽昌农农牧食品有限公司含 3 户子公
司，浙江昌农农牧食品有限公司含 2 户子公司，武汉绿色巨农农牧股份有限公司含 3 户子公
司，陕西昌农康牧农业发展有限公司含 5 户子公司，广西大北农农牧食品有限公司含 18 户
子公司），本公司本期新设沧县大北农公司等子公司共 9 户，注销子公司共 3 户。
    （八）在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
                                                         155
       北京大北农科技集团股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
                                                                                      持股比例（%）
序号                 子公司名称             主要经营地            注册地   业务性质                      取得方式
                                                                                      直接    间接
 1      北京科高大北农饲料有限责任公司        北京怀柔        北京怀柔      生产型    100             设立或投资
 2      北京绿色巨农生物科技有限责任公司      北京怀柔        北京怀柔      生产型             100    设立或投资
 3      北京伟农生物科技有限公司              北京怀柔        北京怀柔      生产型             65     设立或投资
 4      天津昌农科技有限责任公司              天津宝坻        天津宝坻      生产型    100             设立或投资
 5      饶阳大北农农牧科技有限责任公司        河北衡水        河北衡水      生产型            88.45   设立或投资
 6      河北方田饲料有限公司                  河北蠡县        河北蠡县      生产型     51             设立或投资
 7      晋中大北农农牧科技有限公司            山西祁县        山西祁县      生产型    100             设立或投资
 8      赤峰大北农农牧科技有限公司          内蒙古赤峰       内蒙古赤峰     生产型    100             设立或投资
                                                             内蒙古呼伦
 9      呼伦贝尔大北农牧业科技有限公司     内蒙古呼伦贝尔                   生产型             100    设立或投资
                                                                  贝尔
 10     哈尔滨大北农牧业科技有限公司           哈尔滨             哈尔滨    生产型    100             设立或投资
 11     绥化大北农农牧科技有限公司          黑龙江绥化       黑龙江绥化     生产型             100    设立或投资
 12     佳木斯大北农农牧科技有限公司        黑龙江汤原       黑龙江汤原     生产型             100    设立或投资
 13     哈尔滨绿色巨农牧业有限公司          黑龙江宾县       黑龙江宾县     生产型             100    设立或投资
 14     辽宁大北农牧业科技有限责任公司        辽宁沈阳        辽宁沈阳      生产型             100    设立或投资
 15     锦州大北农牧业科技有限公司            辽宁锦州        辽宁锦州      生产型             100    设立或投资
 16     吉林大北农农牧科技有限责任公司        吉林长春        吉林长春      生产型             100    设立或投资
 17     山东大北农农牧科技有限责任公司        山东潍坊        山东潍坊      生产型    100             设立或投资
 18     聊城金牌大北农饲料有限公司            山东聊城        山东聊城      生产型    100             设立或投资
 19     山东丰沃新农农牧科技有限公司          山东潍坊        山东潍坊      生产型    58.9            设立或投资
 20     海阳丰沃新农饲料有限公司              山东海阳        山东海阳      生产型             58.9   设立或投资
 21     高密市丰沃新农农牧有限公司            山东高密        山东高密      生产型             58.9   设立或投资
 22     莒县丰沃新农饲料有限公司              山东日照        山东日照      生产型             58.9   设立或投资
                                                            156
     北京大北农科技集团股份有限公司                                         2018 年半年度报告全文
23    德州友粮沃农农牧有限公司       山东德州     山东德州   生产型         38.29   设立或投资
24    青岛丰汇沃农饲料有限公司       山东青岛     山东青岛   销售型         34.16   设立或投资
25    莒南丰沃新农饲料有限公司       山东莒南     山东莒南   生产型         58.9    设立或投资
26    青州沃农益邦饲料有限公司       山东青州     山东青州   生产型         35.34   设立或投资
27    诸城丰沃新农饲料有限公司       山东诸城     山东诸城   生产型         58.9    设立或投资
28    定陶丰沃新农饲料有限公司       山东定陶     山东定陶   销售型         58.9    设立或投资
29    山东华有农牧科技有限公司       山东临沂     山东临沂   销售型   100           设立或投资
30    龙口华有饲料有限公司           山东龙口     山东龙口   生产型         100     设立或投资
31    临朐华有饲料有限公司           山东临朐     山东临朐   生产型         100     设立或投资
32    莱芜华有饲料有限公司           山东莱芜     山东莱芜   生产型         100     设立或投资
33    无棣华有饲料有限公司           山东无棣     山东无棣   生产型         100     设立或投资
34    青岛华有农牧科技有限公司       山东青岛     山东青岛   销售型         100     设立或投资
35    安丘华有饲料有限公司           山东安丘     山东安丘   销售型         100     设立或投资
36    福州大北农农牧科技有限公司     福建长乐     福建长乐   生产型         100     设立或投资
37    龙岩大北农饲料有限公司         福建龙岩     福建龙岩   生产型         100     设立或投资
38    漳州大北农农牧科技有限公司     福建漳州     福建漳州   生产型   100           设立或投资
39    三明大北农农牧科技有限公司     福建沙县     福建沙县   生产型         100     设立或投资
40    龙岩大北农生物科技有限公司     福建武平     福建武平   生产型         100     设立或投资
41    福建大北农水产科技有限公司     福建诏安     福建诏安   生产型   100           设立或投资
42    漳州市大辉腾养殖服务有限公司   福建漳州     福建漳州   生产型         100     设立或投资
43    宿迁大北农饲料有限责任公司     江苏宿迁     江苏宿迁   生产型   98     2      设立或投资
44    淮安市淮阴大北农饲料有限公司   江苏淮安     江苏淮安   生产型   100           设立或投资
45    江苏伟农统鹤生物科技有限公司   江苏海安     江苏海安   生产型          65     设立或投资
46    江苏华有三森饲料有限公司       江苏盱眙     江苏盱眙   生产型          70     设立或投资
                                                157
     北京大北农科技集团股份有限公司                                            2018 年半年度报告全文
47    盐城华有饲料有限公司             江苏盐城     江苏盐城   生产型          100   设立或投资
48    江苏大北农水产科技有限公司       江苏淮安     江苏淮安   生产型          100   设立或投资
49    安徽省大北农农牧科技有限公司     安徽合肥     安徽合肥   生产型   100          设立或投资
50    江西泰和大北农饲料有限公司       江西泰和     江西泰和   生产型   100          设立或投资
51    江西大北农科技有限责任公司       江西进贤     江西进贤   生产型   100          设立或投资
52    江西高安大北农饲料有限公司       江西高安     江西高安   生产型   80     20    设立或投资
53    浙江大北农农牧科技有限公司       浙江金华     浙江金华   生产型   100          设立或投资
54    浙江绿色巨农生物科技有限公司     浙江平湖     浙江平湖   生产型          100   设立或投资
55    江山大北农农牧科技有限公司       浙江衢州     浙江衢州   生产型   100          设立或投资
56    广州大北农农牧科技有限责任公司   广东增城     广东增城   生产型   100          设立或投资
57    茂名大北农农牧科技有限公司       广东茂名     广东茂名   生产型          100   设立或投资
58    江门市绿色巨农饲料有限公司       广东江门     广东江门   生产型          100   设立或投资
59    惠州大北农生物科技有限公司       广东惠州     广东惠州   生产型   100          设立或投资
60    梅州大北农生物科技有限公司       广东丰顺     广东丰顺   生产型          100   设立或投资
61    南宁大北农饲料科技有限责任公司   广西南宁     广西南宁   生产型   100          设立或投资
62    武汉大北农饲料科技有限公司       湖北武汉     湖北武汉   生产型   99.6   0.4   设立或投资
63    武汉大北农农牧发展有限公司       湖北武汉     湖北武汉   生产型   100          设立或投资
64    武汉大北农水产科技有限公司       湖北武汉     湖北武汉   生产型          100   设立或投资
65    红安绿色巨农饲料科技有限公司     湖北红安     湖北红安   生产型          51    设立或投资
66    郴州大北农饲料科技有限公司       湖南郴州     湖南郴州   生产型   100          设立或投资
67    湖南大北农农业科技有限公司       湖南望城     湖南望城   生产型   100          设立或投资
68    常德大北农饲料有限公司           湖南津市     湖南津市   生产型          100   设立或投资
69    商丘市大北农饲料有限公司         河南商丘     河南商丘   生产型          100   设立或投资
70    郑州市大北农饲料科技有限公司     河南郑州     河南郑州   生产型   100          设立或投资
                                                  158
     北京大北农科技集团股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
71    洛阳巨农饲料有限公司                河南洛阳      河南洛阳    生产型            70     设立或投资
72    驻马店盛世大北农农牧科技有限公司   河南驻马店    河南驻马店   生产型   100             设立或投资
73    重庆大北农饲料科技有限责任公司      重庆渝北      重庆渝北    生产型   100             设立或投资
74    梁平大北农饲料科技有限责任公司      重庆梁平      重庆梁平    生产型   100             设立或投资
75    四川大北农农牧科技有限责任公司      四川新津      四川新津    生产型   100             设立或投资
76    绵阳大北农农牧科技有限公司          四川绵阳      四川绵阳    生产型   100             设立或投资
77    云南大北农饲料科技有限公司          云南昆明      云南昆明    生产型   100             设立或投资
78    昆明云中美农牧科技有限公司          云南昆明      云南昆明    生产型   100             设立或投资
79    贵州大北农牧业科技有限公司          贵州贵阳      贵州贵阳    生产型   100             设立或投资
80    陕西大北农饲料科技有限公司          陕西西安      陕西西安    生产型   100             设立或投资
81    陕西正能农牧科技有限责任公司        陕西西安      陕西西安    生产型    51             设立或投资
82    汉中大北农农牧科技有限公司          陕西汉中      陕西汉中    生产型            70     设立或投资
83    渭南大北农农牧科技有限公司          陕西渭南      陕西渭南    生产型   100             设立或投资
84    甘肃大北农农牧科技有限责任公司      甘肃兰州      甘肃兰州    生产型   100             设立或投资
85    张掖大北农农牧科技有限公司          甘肃张掖      甘肃张掖    生产型            85     设立或投资
86    新疆大北农牧业科技有限责任公司      乌鲁木齐      乌鲁木齐    生产型   100             设立或投资
87    北京金色农华种业科技股份有限公司    北京海淀      北京海淀    生产型   73.23           设立或投资
88    湖南金色农华种业科技有限公司        湖南长沙      湖南长沙    生产型           73.23   设立或投资
89    湖北华占种业科技有限公司            湖北武汉      湖北武汉    生产型           73.23   设立或投资
90    鹤壁市锦华玉米科学研究所            河南鹤壁      河南鹤壁    服务型           73.23   设立或投资
91    江西先农种业有限公司                江西南昌      江西南昌    生产型           73.23   设立或投资
92    唐山大北农猪育种科技有限责任公司    河北玉田      河北玉田    生产型   100             设立或投资
93    北京大北农种猪科技有限公司          北京海淀      北京海淀    生产型   100             设立或投资
94    聊城大北农种猪繁育有限公司          山东聊城      山东聊城    生产型           100     设立或投资
                                                      159
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                    2018 年半年度报告全文
95     霍邱县新长风农牧科技有限公司          安徽霍邱      安徽霍邱    生产型            60     设立或投资
96     江西上高大北农养殖有限公司            江西上高      江西上高    生产型           100     设立或投资
97     广西云中美农牧科技有限公司            广西隆安      广西隆安    生产型           100     设立或投资
98     北京大北农贸易有限责任公司            北京怀柔      北京怀柔    销售型   100             设立或投资
99     长春大北农贸易有限公司                吉林长春      吉林长春    销售型   100             设立或投资
100    上海伟农生物科技集团有限公司          上海浦东      上海浦东    销售型    65             设立或投资
101    库车鑫泰联油脂有限公司                新疆库车      新疆库车    生产型            65     设立或投资
102    DABEINONG NORTH AMERICA, INC            美国            美国    销售型   100             设立或投资
103    北京大北农动物保健科技有限责任公司    北京怀柔      北京怀柔    生产型   100             设立或投资
104    韶山大北农动物药业有限公司            湖南韶山      湖南韶山    生产型           100     设立或投资
105    北京绿色农华作物科技有限公司          北京海淀      北京海淀    生产型   100             设立或投资
106    北京绿色农华植物营养科技有限公司      北京海淀      北京海淀    生产型           100     设立或投资
107    绩溪农华生物科技有限公司              安徽绩溪      安徽绩溪    生产型           100     设立或投资
108    福州大北农生物技术有限公司            福建福州      福建福州    生产型   100             设立或投资
109    北京科牧丰生物技术有限责任公司        北京大兴      北京大兴    服务型   100             设立或投资
110    北京科牧丰生物制药有限公司            北京大兴      北京大兴    生产型   100             设立或投资
111    中国农民大学                          北京海淀      北京海淀    服务型   68.97           设立或投资
112    通辽大北农牧业科技有限公司           内蒙古通辽    内蒙古通辽   生产型           100     设立或投资
113    大连大北农牧业科技有限责任公司        辽宁大连      辽宁大连    生产型    60      40     设立或投资
114    莒县华有饲料有限公司                  山东莒县      山东莒县    生产型           100     设立或投资
115    潍坊大农丰饲料有限公司                山东潍坊      山东潍坊    生产型           58.9    设立或投资
116    山东瑞禾源农牧科技有限公司            山东青岛      山东青岛    生产型           30.04   设立或投资
117    漳州伟农生物科技有限公司              福建漳州      福建漳州    生产型            65     设立或投资
118    栖霞瑞禾源农牧有限公司                山东烟台      山东烟台    生产型           16.52   设立或投资
                                                         160
      北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
119    清远大北农生物科技有限公司       广东清远     广东清远   生产型   100           设立或投资
120    阳江昌农农牧科技有限公司         广东阳江     广东阳江   生产型         100     设立或投资
121    南宁绿色巨农生物科技有限公司     广西南宁     广西南宁   销售型         100     设立或投资
122    钦州大北农饲料科技有限公司       广西钦州     广西钦州   生产型         100     设立或投资
123    福泉大北农农业科技有限公司       贵州福泉     贵州福泉   销售型   100           设立或投资
124    海南大北农生物科技有限公司       海南澄迈     海南澄迈   生产型         100     设立或投资
125    遵义大北农农业科技有限公司       贵州遵义     贵州遵义   销售型   100           设立或投资
126    北京天顺旭源投资有限公司         北京怀柔     北京怀柔   服务型         100     设立或投资
127    北京农信金融信息服务有限公司     北京海淀     北京海淀   服务型   100           设立或投资
128    邢台大北农农牧科技有限责任公司   河北邢台     河北邢台   生产型         100     设立或投资
129    娄底大北农科技有限公司           湖南娄底     湖南娄底   生产型   100           设立或投资
130    蚌埠大北农农牧科技有限公司       安徽蚌埠     安徽蚌埠   生产型   100           设立或投资
131    桂林大北农饲料科技有限公司       广西桂林     广西桂林   生产型         100     设立或投资
132    德阳驰阳饲料科技有限公司         四川德阳     四川德阳   生产型         56.05   设立或投资
133    四川驰阳农业开发有限公司         四川成都     四川成都   生产型   59            设立或投资
134    玉田大北农生物技术有限公司       河北唐山     河北唐山   服务型         100     设立或投资
135    眉山驰阳饲料科技有限公司         四川眉山     四川眉山   生产型          59     设立或投资
136    北京农信小额贷款有限公司         北京海淀     北京海淀   服务型   100           设立或投资
137    河南郑韩种业科技有限公司         河南新郑     河南新郑   生产型         38.49   设立或投资
138    莱阳瑞禾源农牧有限公司           山东烟台     山东烟台   生产型         19.53   设立或投资
139    邛崃驰阳农牧科技有限公司         四川成都     四川成都   生产型         41.3    设立或投资
140    新疆京顺种业科技有限责任公司     新疆伊犁     新疆伊犁   生产型         73.23   设立或投资
141    北京大北农生物技术有限公司       北京海淀     北京海淀   服务型   100           设立或投资
142    北京金色农华种植服务有限公司     北京海淀     北京海淀   服务型         73.23   设立或投资
                                                   161
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                   2018 年半年度报告全文
143    吉林省农华汇农业服务有限公司       吉林公主岭      吉林公主岭   服务型          37.35   设立或投资
                                                          黑龙江哈尔
144    黑龙江省农华农业科技开发有限公司   黑龙江哈尔滨                 服务型          73.23   设立或投资
                                                                滨
                                                          黑龙江哈尔
145    黑龙江绿色巨农农牧食品有限公司     黑龙江哈尔滨                 生产型          100     设立或投资
                                                                滨
146    武汉大北农科技创新园有限公司         湖北武汉       湖北武汉    生产型   100            设立或投资
147    北京农信保险经纪有限公司               北京             北京    服务型   100            设立或投资
148    临沂泽宇饲料有限公司                 山东临沂       山东临沂    生产型          35.34   设立或投资
149    威海邦信农牧科技有限公司             山东威海       山东威海    销售型          15.32   设立或投资
150    莱阳瑞禾源生猪服务有限公司           山东烟台       山东烟台    生产型          30.04   设立或投资
151    台山市大北农水产科技有限公司         广东台山       广东台山    生产型          100     设立或投资
152    榆林正辉农牧科技有限公司             陕西榆林       陕西榆林    生产型           51     设立或投资
153    宝鸡坪头正能养殖有限公司             陕西宝鸡       陕西宝鸡    销售型           51     设立或投资
154    成都市锦华农作物研究所               四川成都       四川成都    服务型          73.23   设立或投资
155    深圳市廖耀平水稻育种有限公司           深圳             深圳    生产型          73.23   设立或投资
156    河北绿色农华科技有限公司             河北沧州       河北沧州    生产型          100     设立或投资
                                                          黑龙江佳木
157    黑龙江先禾水稻种植服务有限公司     黑龙江佳木斯                 销售型          65.91   设立或投资
                                                                斯
158    河北方田牧业有限公司                 河北辛集       河北辛集    生产型   51             设立或投资
159    内蒙古四季春饲料有限公司             呼和浩特       呼和浩特    生产型          100     非同一控制合并
160    佛山大北农汇林水产科技有限公司       广东佛山       广东佛山    生产型          100     非同一控制合并
161    沈阳英大科技发展有限公司             沈阳新名       沈阳新名    生产型   3.26   96.74   非同一控制合并
162    潍坊天宇饲料科技有限公司             山东寿光       山东寿光    生产型          100     非同一控制合并
163    厦门泰枫牧业科技有限公司             福建厦门       福建厦门    生产型          100     非同一控制合并
164    荆州大北农饲料有限公司               湖北荆州       湖北荆州    生产型   90             非同一控制合并
165    江西赣兴种业有限责任公司             江西兴国       江西兴国    生产型          73.23   非同一控制合并
                                                         162
      北京大北农科技集团股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
166    威海大北农种猪科技有限公司         山东威海     山东威海   生产型   100             非同一控制合并
167    烟台大北农种猪科技有限公司         山东烟台     山东烟台   生产型           100     非同一控制合并
168    福建梁野山农牧股份有限公司         福建武平     福建武平   生产型            80     非同一控制合并
169    舟山市普陀大北农水产制品有限公司   浙江舟山     浙江舟山   生产型           33.15   非同一控制合并
170    北京达世丰生物科技有限公司         北京通州     北京通州   生产型           100     非同一控制合并
171    长沙市望城区农博农业发展有限公司   湖南望城     湖南望城   生产型           100     非同一控制合并
172    长泰县晋祥和农牧有限公司           福建长泰     福建长泰   生产型           100     非同一控制合并
173    安陆大北农饲料科技有限公司         湖北安陆     湖北安陆   生产型   100             非同一控制合并
174    南京天邦生物科技有限公司           江苏南京     江苏南京   生产型   99.02           非同一控制合并
175    广东君有饲料有限公司               广东台山     广东台山   生产型            60     非同一控制合并
176    茂名君有饲料有限公司               广东茂名     广东茂名   生产型            60     非同一控制合并
177    南阳大北农农牧科技有限公司         河南南阳     河南南阳   销售型            70     非同一控制合并
178    安徽长风农牧科技有限公司           安徽合肥     安徽合肥   生产型    60             非同一控制合并
179    安徽长风华多种猪育种有限公司       安徽合肥     安徽合肥   生产型            60     非同一控制合并
180    安徽省威特先种猪育种有限公司       安徽六安     安徽六安   生产型            42     非同一控制合并
181    宁夏大北农科技实业有限公司         宁夏银川     宁夏银川   生产型    60             非同一控制合并
182    乐山金驰阳农牧有限公司             四川乐山     四川乐山   生产型            59     设立或投资
183    德阳金驰阳农牧有限公司             四川德阳     四川德阳   生产型            59     设立或投资
184    彭州金驰阳农牧有限公司             四川彭州     四川彭州   生产型            59     设立或投资
185    绵阳金驰阳农牧有限公司             四川绵阳     四川绵阳   生产型            59     设立或投资
186    渭南正能农牧科技有限公司           陕西渭南     陕西渭南   生产型            51     设立或投资
187    河北大北农农牧食品有限公司         河北饶阳     河北饶阳   生产型   88.45           设立或投资
188    霍邱县金风种猪育种有限公司         安徽霍邱     安徽霍邱   生产型            60     设立或投资
189    重庆驰阳农牧有限公司               重庆荣昌     重庆荣昌   生产型            59     设立或投资
                                                     163
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
190    南宁市科惠农作物研究所             广西南宁       广西南宁    生产型         73.23   设立或投资
191    北京易富农商贸发展有限公司         北京怀柔       北京怀柔    生产型   100           设立或投资
192    Changnong.Co.Ltd                     英国             英国    生产型   100           设立或投资
193    山西大北农农牧食品有限公司         山西晋中       山西晋中    生产型         88.45   设立或投资
194    内江驰阳农牧科技有限公司           四川内江       四川内江    生产型          59     设立或投资
195    巨野县沃农饲料有限公司             山东巨野       山东巨野    生产型         35.34   设立或投资
196    内丘大北农农牧食品有限公司         河北内丘       河北内丘    生产型         88.45   设立或投资
197    潍坊瑞禾源农牧有限公司             山东潍坊       山东潍坊    生产型         24.03   设立或投资
198    莱州沃农畜牧科技有限公司           山东莱州       山东莱州    生产型         58.9    设立或投资
199    诸城沃农养殖有限公司               山东诸城       山东诸城    生产型         58.9    设立或投资
200    来宾广安昌农饲料科技有限公司       四川来宾       四川来宾    生产型          80     设立或投资
                                                        内蒙乌兰察
201    乌兰察布大北农农牧食品有限公司   内蒙乌兰察布                 生产型         88.45   设立或投资
                                                              布
202    河间市大北农农牧食品有限公司       河北河间       河北河间    生产型         88.45   设立或投资
203    敖汉旗大北农农牧有限公司           内蒙赤峰       内蒙赤峰    生产型         88.45   设立或投资
204    武安市大北农农牧食品有限公司       河北武安       河北武安    生产型         61.92   设立或投资
                                                        内蒙察右前
205    内蒙古大北农种猪科技有限公司     内蒙察右前旗                 生产型   100           设立或投资
                                                              旗
206    天津大北农昌农水产科技有限公司     天津宝坻       天津宝坻    生产型         100     设立或投资
207    北京智农谷科技有限公司             北京怀柔       北京海淀    生产型   100           设立或投资
208    福清大北农农牧科技有限公司         福建福清       福建福清    生产型         100     设立或投资
209    湖北京沃种业科技有限公司           湖北武汉       湖北武汉    生产型         43.94   设立或投资
210    梓潼金驰阳农牧有限公司             四川绵阳       四川绵阳    生产型          59     设立或投资
211    大北农华东水产科技有限公司         福建东台       福建东台    生产型         100     设立或投资
212    九江大北农水产科技有限公司         江西九江       江西九江    生产型         100     设立或投资
                                                       164
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                  2018 年半年度报告全文
213    莒南丰沃新农养殖有限公司          山东莒南        山东莒南    生产型           30.04   设立或投资
                                                        黑龙江齐齐
214    齐齐哈尔大北农饲料有限公司     黑龙江齐齐哈尔                 生产型           100     设立或投资
                                                             哈尔
215    宜宾金驰阳农牧有限公司            四川宜宾        四川宜宾    生产型            59     设立或投资
216    北京金色丰度种业科技有限公司      北京海淀        北京海淀    生产型           73.23   设立或投资
217    南皮大北农农牧食品有限公司        河北沧州        河北沧州    生产型           88.45   设立或投资
218    山东荣昌育种股份有限公司          山东滨州        山东滨州    生产型   61.26           非同一控制合并
219    山东华特希尔育种有限公司          山东滨州        山东滨州    生产型           61.26   非同一控制合并
220    滨州市恒利源种猪育种有限公司      山东滨州        山东滨州    生产型           61.26   非同一控制合并
221    滨州市华麟牧业有限公司            山东滨州        山东滨州    生产型           61.26   非同一控制合并
222    滨州市华辰种猪育种有限公司        山东滨州        山东滨州    生产型           61.26   非同一控制合并
223    天猪科技（北京）有限公司          北京海淀        北京海淀    生产型           61.26   非同一控制合并
224    无棣县荣昌畜牧职业培训学校        山东滨州        山东滨州    生产型           61.26   非同一控制合并
225    河北吉正农牧有限公司              河北保定        河北保定    生产型           61.92   非同一控制合并
226    四川川单种业有限责任公司          四川成都        四川成都    生产型           51.26   非同一控制合并
227    东莞一翔液体肥料有限公司          广东东莞        广东东莞    生产型            51     非同一控制合并
228    广州一翔农业技术有限公司          广东广州        广东广州    生产型            51     非同一控制合并
229    东莞市麻涌一翔液体肥料研究院      广东东莞        广东东莞    生产型            51     非同一控制合并
230    东莞乡喜液体肥料有限公司          广东东莞        广东东莞    生产型            51     非同一控制合并
231    沧县大北农农牧食品有限公司        河北沧县        河北沧县    生产型           88.45   设立或投资
232    宜宾大北农农牧科技有限公司        四川宜宾        四川宜宾    生产型           100     设立或投资
233    广灵大北农农牧食品有限公司        山西大同        山西大同    生产型           88.45   设立或投资
234    大名县大北农农牧食品有限公司      河北邯郸        河北邯郸    生产型           88.45   设立或投资
235    洛阳正能农牧科技有限公司          河南洛阳        河南洛阳    生产型           30.6    设立或投资
236    贵阳驰阳农牧科技有限公司          贵州贵阳        贵州贵阳    生产型            59     设立或投资
                                                       165
            北京大北农科技集团股份有限公司                                                              2018 年半年度报告全文
     237     威宁驰阳卓源农牧科技有限公司               贵州威宁      贵州威宁        生产型            41.3     设立或投资
     238     芦山金驰阳农牧有限公司                     四川芦山      四川芦山        生产型            59       设立或投资
     239     昆明驰阳农牧科技有限公司                   云南昆明      云南昆明        生产型            59       设立或投资
           2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           本公司本期因在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易导致资本公积减
 少 4,138,388.48 元，其中主要的交易事项如下：
           本 公 司 本 期 受 让 山 东 荣 昌 育 种 股 份 有 限 公 司 少 数 股 东 11.23% 的 股 权 ， 受 让 价 格
 54,237,317.16 元，与增加享有的净资产 49,920,579.81 元之差 4,316,737.35 元计入资本
 公积-资本溢价。
           3、在联营企业中的权益
           （1）重要的联营企业
                                                                                                    对合营企业或联营企
                                                                                 直接持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地                      注册地      业务性质                         业投资的会计处理方
                                                                                      （%）
                                                                                                                 法
黑龙江大北农农牧食品有                                                                 40.00
                                            东北       黑龙江      生产型                                      权益法
限公司
北京农信互联科技有限公                                                                 32.81
                                            北京         北京      服务型                                      权益法
司
           （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                          期末余额/本期发生额                       年初余额/上期发生额
                         项目                      黑龙江大北农农牧 北京农信互联科技 黑龙江大北农农牧 北京农信互联科技
                                                    食品有限公司           有限公司            食品有限公司            有限公司
      流动资产                                       630,051,125.24       859,297,199.20       217,183,953.65         783,852,423.34
      非流动资产                                     991,877,157.59       233,261,084.16       749,521,912.15          92,583,190.07
      资产合计                                     1,621,928,282.83 1,092,558,283.36           966,705,865.80         876,435,613.41
      流动负债                                       272,635,410.98       652,818,379.47       213,089,872.74         396,775,925.00
      非流动负债                                     384,583,049.60        10,018,611.78       254,069,267.08          11,670,287.80
      负债合计                                       657,218,460.58       662,836,991.25       467,159,139.82         408,446,212.80
      少数股东权益                                     4,788,181.82        18,551,449.59        11,274,725.98          21,912,299.81
                                                                    166
   北京大北农科技集团股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
                                        期末余额/本期发生额                   年初余额/上期发生额
               项目              黑龙江大北农农牧 北京农信互联科技 黑龙江大北农农牧 北京农信互联科技
                                  食品有限公司           有限公司        食品有限公司       有限公司
归属于母公司股东权益               959,921,640.43       411,169,842.52   488,272,000.00    446,077,100.80
按持股比例计算的净资产份额         383,968,656.17       134,904,856.72   195,308,800.00    146,357,896.77
调整事项
—商誉                              49,666,984.19       122,615,804.13    10,621,418.70    122,615,804.13
—内部交易未实现利润
—其他                              27,096,000.00                         29,512,000.00
对联营企业权益投资的账面价值       460,731,640.36       257,520,660.85   235,442,218.70    268,973,700.90
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入                           159,563,061.18        42,788,747.73   112,838,831.10      7,736,515.28
净利润                             -37,638,940.53       -38,366,157.76    -9,764,217.88     -9,827,518.60
终止经营的净利润
其他综合收益                                                 98,144.95                         -28,098.58
综合收益总额                       -37,638,940.53       -38,268,012.81    -9,764,217.88     -9,855,617.18
本期收到的来自联营企业的股利
  注：其他系股东尚未缴足的投资款产生的影响。
  （3）不重要的联营企业的汇总财务信息
                      项目                       期末余额/本期发生额            年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                         1,560,648,792.91                 850,690,735.51
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润                                                    -19,455,825.64                 30,610,028.70
—其他综合收益                                                   17,043.47                    -12,273.58
—综合收益总额                                              -19,438,782.17                 30,597,755.12
  （九）与金融工具相关的风险
                                                  167
     北京大北农科技集团股份有限公司                            2018 年半年度报告全文
    本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
    1、市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公
司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为
人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                    项目                      期末数             年初数
现金及现金等价物                              5,206,481.61       57,159,046.28
其他应收款                                    4,852,470.00        4,073,470.01
预付款项                                      7,635,895.31        5,801,131.04
固定资产                                                              2,600.81
    （2）利率风险－现金流量变动风险
    本公司报告期内的借款、短期融资券及公司债均为固定利率债务，利率风险主要为债务
成本不随市场利率变动而变动。
    （3）其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，
本公司承担着证券市场变动的风险。
    本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资中的货币型基金在资产负债表日以公允价
值计量。货币型基金主要投资央行票据、短期债券、债券回购、同业存款等，本公司承担着
前述投资品种市场价格变动的风险。
    2、信用风险
    2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
    针对应收款项，本公司为降低信用风险，制定相关制度设置相应岗位负责确定信用额度、
进行业务审批，并执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。此外，
                                        168
     北京大北农科技集团股份有限公司                                     2018 年半年度报告全文
本公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。
    本公司之子公司北京农信小额贷款有限公司对借款人发放小额贷款，严格按照监管部门
的贷款业务管理规定办理业务。贷款客户为符合国家“三农”产业政策，有产品、有市场、
有效益、有信用、有发展前景的各类中小微企业及经济组织。在贷前调查环节，根据资信模
型对客户进行资信评估。在贷款环节，公司建立相应内控制度，贷款业务职责分离以防范风
险。在贷后管理环节，建立贷款项目定期检查跟踪制度，对风险事项及时采取必要的保全和
风险化解措施。因此，本公司管理层认为本公司小额贷款业务信用风险相对较低。
    本公司利用闲置资金购买银行理财产品及货币市场基金，由集团财务管理中心负责执行
收益与风险的分析评估工作。公司选择短期（不超过一年）的固定收益类或低风险型银行理
财产品；选择信誉好、规模大、有能力保障资金安全的基金管理公司所发行的货币型基金产
品。在理财期间密切跟踪理财产品的最新动态，确保公司资金安全。因此，本公司管理层认
为公司购买的此类银行理财产品及货币市场基金产品，具有本金安全、风险低、流动性强、
收益稳定的特点，信用风险较低。
    本公司其他流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    本公司无已逾期未提减值准备的金融资产。
    3、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
    （十）公允价值的披露
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                       期末公允价值
               项目                第一层次公允价      第二层次公允价
                                                                              合计
                                         值计量            值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
权益工具投资                          596,697,433.44                     596,697,433.44
（二）其他流动资产
货币型基金及银行理财产品                               472,477,632.30    472,477,632.30
（三）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                           615,060.00        615,060.00
益的金融资产
                                              169
        北京大北农科技集团股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
                                                                期末公允价值
                 项目                       第一层次公允价     第二层次公允价
                                                                                           合计
                                                值计量             值计量
持续以公允价值计量的负债总额                596,697,433.44      473,092,692.30       1,069,790,125.74
       2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
       公司持有的可供出售金融资产为上市公司股票投资，期末公允价值按资产负债表日公开
交易市场的收盘价确定。
       3、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
       公司持有的货币型基金期末公允价值根据期末所持有基金的份额及净值确定，理财产品
期末公允价值根据投资组合对象期末的公允价值确定。公司持有的交易性金融负债为期末未
结算的期货（不满足套期保值准则规定条件的期货买卖业务），期末公允价值按结算单的价格
确定。
       （十一）关联方及关联交易
       1、本公司的控股股东情况
      名称              与公司关系              经济性质       持股比例（%） 表决权比例（%）
  邵根伙        控股股东、实际控制人             自然人              41.25               41.25
       2、本公司的子公司情况
       详见附注八、1、在子公司中的权益。
       3、本公司的联营企业情况
       本公司重要的联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
序号                    联营企业名称                                与本公司的关系
  1      北京农信互联科技有限公司及其子公司         联营企业、公司董事长邵根伙先生担任董事之企业
                                                    联营企业、公司董事、高管张立忠先生担任董事、高管
  2      黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司
                                                    之企业
  3      黑龙江省龙科种业集团有限公司               联营企业
  4      兰考晓鸣禽业有限公司                       联营企业
  5      台州市台联九巨农生物科技有限公司           联营企业
  6      安徽省三宝饲料有限责任公司                 联营企业
  7      绵阳市明驰农业科技有限公司                 联营企业
  8      内蒙古蒙龙种业科技有限公司                 联营企业
  9      柳州市宏华大北农饲料有限公司               联营企业
 10      临澧天心种业有限公司                       联营企业
                                                     170
        北京大北农科技集团股份有限公司                                               2018 年半年度报告全文
 11        清远佳兴农牧有限公司及其分子公司            联营企业
 12        重庆日泉农牧科技有限公司及其分子公司        联营企业
 13        临朐县沃农畜禽养殖有限公司                  联营企业
 14        广州市金洋水产养殖有限公司                  联营企业
 15        内蒙古龙珠生物科技有限公司                  联营企业
 16        湖南金耘水稻育种研究有限公司                联营企业
 17        安徽荃华种业科技有限公司                    联营企业
 18        佳木斯龙粳种业有限公司                      联营企业
 19        烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                  联营企业
 20        保定旺顺敏达农牧开发有限公司                联营企业
 21        天津农垦康嘉生态养殖有限公司                联营企业
 22        安徽昌农农牧食品有限公司及其分子公司        联营企业
 23        浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司        联营企业
 24        武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司    联营企业
 25        陕西昌农康牧农业发展有限公司及其分子公司    联营企业
 26        广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司      联营企业
       4、其他关联方情况
      序号                     其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
       1     中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司                    公司实际控制人担任董事长之公司
       2     北京智农投资有限责任公司                              公司实际控制人控制之企业
       3     北京农信众志网络科技合伙企业（有限合伙）              公司原董事薛素文先生控制之企业
       4     哈尔滨正行贸易企业(有限合伙)                          公司董事、高管张立忠先生控制之企业
       5     哈尔滨正念贸易有限公司                                公司董事、高管张立忠先生控制之企业
       6     哈尔滨正知贸易企业(有限合伙)                          公司董事、高管张立忠先生控制之企业
       5、关联方交易情况
       （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
       ①采购商品情况
                                                      关联交易内
                      关联方                                         本期发生额         上期发生额
                                                          容
安徽省三宝饲料有限责任公司                            采购商品       28,677,364.14      26,445,717.83
台州市台联九巨农生物科技有限公司                      采购商品        4,306,270.95       3,684,535.04
重庆日泉农牧科技有限公司                              采购商品          590,400.00        927,528.00
广州市金洋水产养殖有限公司                            采购商品          193,050.00
                                                        171
      北京大北农科技集团股份有限公司                                       2018 年半年度报告全文
烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                   采购商品        157,524.70
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司     采购商品        141,219.52
保定旺顺敏达农牧开发有限公司                 采购商品         61,210.00
安徽荃华种业科技有限公司                     采购商品         55,100.00
绵阳市明驰农业科技有限公司                   采购商品                           616,938.00
                     合计                                  34,182,139.31      31,674,718.87
     ① 出售商品/提供劳务情况
                                       关联交易
                 关联方                                 本期发生额           上期发生额
                                           内容
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子
                                       销售商品         211,302,042.94        66,704,025.64
公司
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司     销售商品          44,464,003.53
清远佳兴农牧有限公司及其分子公司       销售商品          11,238,129.78         2,915,457.85
临澧天心种业有限公司                   销售商品           7,253,917.30         6,608,868.67
保定旺顺敏达农牧开发有限公司           销售商品           6,568,599.80
兰考晓鸣禽业有限公司                   销售商品           5,715,944.00         5,336,730.80
重庆日泉农牧有限公司及其分子公司       销售商品           2,564,034.15         2,099,772.69
天津农垦康嘉生态养殖有限公司           销售商品           2,482,455.90
烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司             销售商品           1,553,018.00          583,234.82
临朐县沃农畜禽养殖有限公司             销售商品           1,161,068.18          599,058.92
安徽省三宝饲料有限责任公司             销售商品            965,247.50           696,524.90
广州市金洋水产养殖有限公司             销售商品            396,010.16          6,210,694.61
安徽荃华种业科技有限公司               销售商品            165,166.60
湖南金耘水稻育种研究有限公司           销售商品               3,800.00
柳州市宏华大北农饲料有限公司           出售商品                                 447,062.00
内蒙古蒙龙种业科技有限公司             销售商品                                   40,000.00
北京农信互联科技有限公司               销售商品
台州市台联九巨农生物科技有限公司       销售商品                                4,798,734.09
柳州市宏华大北农饲料有限公司           销售商品
兴安县桂美养殖有限公司                 销售商品                                 664,749.50
浙江清山种畜有限公司                   销售商品                                1,580,140.00
绵阳市明驰农业科技有限公司             销售商品                                1,712,508.00
内蒙古龙珠生物科技有限公司             销售商品                                   13,435.00
                  合计                                  295,833,437.84       101,010,997.49
                                              172
             北京大北农科技集团股份有限公司                                                2018 年半年度报告全文
           （2）关联担保情况
           本公司作为担保方
                                           担保金额                                                   担保是否已
                被担保方                                  担保起始日              担保到期日
                                           （万元）                                                   经履行完毕
北京农信互联科技有限公司                   20,000.00   2016 年 11 月 25 日      2018 年 11 月 24 日       否
北京农信互联科技有限公司                   50,000.00   2017 年 8 月 15 日       2019 年 8 月 14 日        否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    7,300.00   2016 年 10 月 19 日      2024 年 10 月 18 日       否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司   30,000.00   2017 年 3 月 23 日       2025 年 3 月 23 日        否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    7,000.00   2017 年 5 月 19 日       2025 年 5 月 18 日        否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    2,000.00   2017 年 12 月 21 日      2019 年 12 月 20 日       否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    9,000.00    2018 年 1 月 2 日        2026 年 1 月 1 日        否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    9,500.00   2018 年 6 月 27 日       2026 年 6 月 26 日        否
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司    1,400.00   2018 年 1 月 30 日       2020 年 1 月 29 日        否
重庆日泉农牧有限公司                        2,240.00   2017 年 11 月 16 日      2027 年 11 月 15 日       否
           （3）关联方资金拆借
                                关联方                              本期利息收支             上期利息收支
      拆出：
      黑龙江大北农农牧食品有限公司及其子公司                                 552,443.12
      北京农信互联科技有限公司及其子公司                                     648,517.89
      烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                                             120,711.11
                                 合计                                       1,321,672.12
      拆入：
      黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司                               637,500.00
      北京农信互联科技有限公司及其子公司                                     265,881.48
                                 合计                                        903,381.48
      （4）关键管理人员报酬
                                                                                       单位：人民币万元
                              项目                              本年发生额                      上年发生额
      关键管理人员报酬                                                        405.03                           335.42
           6、关联方应收应付款项
           （1）应收项目
                                                        173
 北京大北农科技集团股份有限公司                                         2018 年半年度报告全文
                                                    期末余额                年初余额
                项目名称                                         坏账                   坏账
                                                 账面余额                账面余额
                                                                 准备                   准备
应收账款：
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司         75,561,447.43          72,611,264.39
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司               44,685,745.35           2,029,522.92
清远佳兴农牧有限公司及其分子公司                 15,025,994.45          12,865,873.00
广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司           10,651,071.79
武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司          4,204,461.68
浙江昌农农牧食品有限公司及其分子公司              3,929,197.45
保定旺顺敏达农牧开发有限公司                      3,632,411.12            874,953.52
陕西昌农康牧农业发展有限公司及其分子公司          3,197,536.27
烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                        1,366,647.60
绵阳市明驰农业科技有限公司                        1,251,641.50           1,251,641.50
天津农垦康嘉生态养殖有限公司                      1,244,952.00
兰考晓鸣禽业有限公司                               776,100.40             438,208.40
广州市金洋水产养殖有限公司                         311,989.58            2,840,425.78
重庆日泉农牧有限公司及其分子公司                   227,197.80            1,710,644.00
安徽荃华种业科技有限公司                           161,468.00
临澧天心种业有限公司                                67,500.00              67,500.00
内蒙古龙珠生物科技有限公司                          35,715.75              35,715.75
临朐县沃农畜禽养殖有限公司                          23,080.00             789,512.66
内蒙古蒙龙种业科技有限公司                                                 51,250.00
                  合计                       166,354,158.17             95,566,511.92
应收利息：
烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                          120,711.11
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司            49,558.92
                  合计                             170,270.03
应收票据：
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司          6,300,000.00
                  合计                            6,300,000.00
预付账款：
                                           174
  北京大北农科技集团股份有限公司                                           2018 年半年度报告全文
                                                     期末余额                  年初余额
                 项目名称                                         坏账                     坏账
                                                  账面余额                  账面余额
                                                                  准备                     准备
 广州市金洋水产养殖有限公司                                                  236,854.93
 黑龙江省龙科种业有限公司                              6,000.00
                   合计                                6,000.00              236,854.93
 其他应收款：
 北京农信互联科技有限公司及其子公司               82,040,496.95            36,261,928.24
 北京农信众志网络科技合伙企业（有限合伙）         35,000,000.00            35,000,000.00
 烟台瑞禾源畜牧养殖有限公司                        3,050,000.00
 黑龙江省龙科种业有限公司                           108,448.78
 佳木斯龙粳种业有限公司                                9,230.25
 黑龙江大北农农牧食品有限公司及其子公司                                    65,000,000.00
                   合计                       120,208,175.98             136,261,928.24
 （2）应付项目
                   项目名称                              期末余额                年初余额
预收款项：
安徽省三宝饲料有限责任公司                                2,660,046.94                 143,383.00
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司                     585,766.00                108,820.00
安徽昌农农牧食品有限公司及其分子公司                         278,381.96
内蒙古蒙龙种业科技有限公司                                   163,115.00                 80,000.00
台州市台联九巨农生物科技有限公司                                  630.00
中国圣牧有机奶业有限公司及其子公司                                                      72,678.89
兴安县桂美养殖有限公司                                                                  52,644.00
广州市金洋水产养殖有限公司                                                               3,000.00
                     合计                                 3,687,939.90                 460,525.89
应付账款：
黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司                  1,500,000.00
安徽荃华种业科技有限公司                                     161,468.00
湖南金耘水稻育种研究有限公司                                  53,362.50
安徽省三宝饲料有限责任公司                                                         1,672,682.80
                     合计                                 1,714,830.50             1,672,682.80
其他应付款：
                                            175
     北京大北农科技集团股份有限公司                                        2018 年半年度报告全文
                     项目名称                             期末余额              年初余额
  黑龙江大北农农牧食品有限公司及其分子公司                 89,993,454.06
  广西大北农农牧食品有限公司及其分子公司                   43,000,000.00
  武汉绿色巨农农牧股份有限公司及其分子公司                  5,000,000.00
  临朐县沃农畜禽养殖有限公司                                    8,150.00
  内蒙古蒙龙种业科技有限公司                                    2,572.57
  临朐县沃农畜禽养殖有限公司                                                          6,050.00
  内蒙古蒙龙种业科技有限公司                                                         65,891.50
                       合计                               138,004,176.63             71,941.50
    （十二）股份支付
    1、股份支付总体情况
                     项目                                            相关内容
  公司本期授予的各项权益工具总额                                                142,324,743.00
  公司本期行权的各项权益工具总额
  公司本期失效的各项权益工具总额
                                                   公司期末发行在外的 142,324,743 股首次授予
                                                   的限制性股票期权行权价格为 3.76 元/股，限制
                                                   性股票激励计划在授予完成登记日后的 12 个
  公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和       月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，本计
  合同剩余期限                                     划有效期为限制性股票授予完成登记之日起
                                                   （即 2017 年 12 月 20 日）至所有限制性股票
                                                   解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 4
                                                   年。
  公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
  余期限
    2017 年 10 月 27 日，公司召开第六次临时股东大会，审议通过了《北京大北农科技集
团股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《北京大
北农科技集团股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划考核管理办法（修订稿）的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2017 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。
    2017 年 11 月 5 日，公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十次会议，
审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励计划（草案修订稿）授予激励对象名单及授
予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
    公 司 于 2017 年 11 月 6 日 向 1484 名 限 制 性 股 票 激 励 对 象 授 予 限 制 性 股 票
                                             176
     北京大北农科技集团股份有限公司                                     2018 年半年度报告全文
142,324,743.00 股，每股发行价格 3.76 元。限制性股票激励计划在授予完成登记后的 12 个
月后、24 个月后、36 个月后分三次解锁，每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的 30%，
30%，40%。
    本次授予的限制性股票各年度公司业绩考核目标如下表所示：
           解除限售期                                    业绩考核目标
                                 以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2017 年归属于上
  第一个解除限售期
                                 市公司股东的净利润增长率不低于 40%
                                 以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2018 年归属于上
  第二个解除限售期
                                 市公司股东的净利润增长率不低于 68%
                                 以 2016 年归属于上市公司股东的净利润为基数，2019 年归属于上
  第三个解除限售期
                                 市公司股东的净利润增长率不低于 90%
    2、以权益结算的股份支付情况
                      项目                                        相关内容
  授予日权益工具公允价值的确定方法                              授予日收盘价
  可行权权益工具数量的确定依据                          根据可行权员工数量等信息确定
  本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                         无
  以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                      132,074,440.17
  本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                          100,866,979.51
    根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定，公司以限制性股票授予日的市价减去授予价格后的金额再乘以授予数
量为基础预计限制性股票的公允价值，并考虑限制性股票解锁后存在的转让限制及其他因素
等对公允价值的影响。具体参数选取如下：
    （1）授予价格：3.76 元/股
    （2）限制性股票授予日市价：6.21 元/股（2017 年 11 月 6 日收盘价）
    （3）限制性股票各期解锁期限：1 年、2 年、3 年
    （4）限制性股票各期解锁比例：30%、30%、40%
    （5）限制性股票总成本=142,324,743.00*(6.21-3.76)=348,695,620.35 元
    （十三）承诺及或有事项
    1、重大承诺事项
    （1）资本承诺
                                                                               单位：人民币万元
                     项目                            期末余额                  年初余额
  已签约但尚未于财务报表中确认的：
                                               177
    北京大北农科技集团股份有限公司                                                     2018 年半年度报告全文
—对外投资承诺                                                    151,123.01                      450,269.98
                       合计                                       151,123.01                      450,269.98
  （2）经营租赁承诺
  至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                                                                                          单位：人民币万元
                       项目                                期末余额                       年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1 年以内（含 1 年）                                                  2,224.69                        4,961.62
1 年以上 2 年以内（含 2 年）                                         4,243.40                        4,780.96
2 年以上 3 年以内（含 3 年）                                         4,080.09                        4,192.54
3 年以上                                                            11,614.26                      16,028.46
                       合计                                        22,162.45                       29,963.58
  2、或有事项
  截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
  （十四）资产负债表日后事项
  本公司资产负债表日后无重要非调整事项
  （十五）其他重要事项
  本公司无需要披露的其他重要事项。
  （十六）公司财务报表主要项目注释
  1、应收账款
   （1）应收账款分类披露
                                                                  期末余额
           类别                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                  金额          比例（%）            金额         比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账     351,297,353.78              100      725,176.48           0.21   350,572,177.30
准备的应收账款
其中：关联方应收款项           336,793,824.13             95.87                                 336,793,824.13
      其它应收款项              14,503,529.65              4.13     725,176.48             5     13,778,353.17
                                                    178
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                         2018 年半年度报告全文
                                                                       期末余额
                类别                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                       金额          比例（%）            金额         比例（%）
  单项金额不重大但单独计提坏
  账准备的应收账款
                合计            351,297,353.78                 100       725,176.48             0.21       350,572,177.30
    （续）
                                                                          年初余额
                    类别                          账面余额                        坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                              金额       比例（%）          金额            比例（%）
  单项金额重大并单独计提坏账准备的应
  收账款
  按信用风险特征组合计提坏账准备的应 667,099,042.07              100        253,709.55           0.04 666,845,332.52
  收账款
  其中：关联方应收款项                  662,024,851.16         99.24                                       662,024,851.16
           其它应收款项                   5,074,190.91          0.76        253,709.55                 5     4,820,481.36
  单项金额不重大但单独计提坏账准备的
  应收账款
                    合计                667,099,042.07           100        253,709.55           0.04 666,845,332.52
    ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                期末余额
             账龄
                                 应收账款                      坏账准备                        计提比例
1 年以内                          14,503,529.65                         725,176.48                           5.00%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
             合计                 14,503,529.65                         725,176.48                           5.00%
    ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
           组合名称
                                  应收账款                        坏账准备                         计提比例
                                                         179
     北京大北农科技集团股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
                                                                       期末余额
        组合名称
                                   应收账款                            坏账准备                     计提比例
  关联方应收款项                      336,793,824.13
             合计                     336,793,824.13
    （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 471,466.93 元。
    （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 154,809,123.88 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 44.07%；前五名均为公司控股子公司，未计提坏账准备。
    2、其他应收款
    （1）其他应收款分类披露
                                                                        期末余额
               类别                          账面余额                         坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                       金额             比例（%）          金额        比例（%）
  单项金额重大并单独计提坏账
  准备的其他应收款
  按信用风险特征组合计提坏账
                                   2,013,298,207.25             100     1,057,747.30         0.05   2,012,240,459.95
  准备的其他应收款
  其中：关联方应收款、备用金、
                                   2,008,298,546.09            99.75                                2,008,298,546.09
  员工借款
       其他应收款项                    4,999,661.16             0.25    1,057,747.30        21.16       3,941,913.86
  单项金额不重大但单独计提坏
  账准备的其他应收款
               合计                2,013,298,207.25                     1,057,747.30         0.05   2,012,240,459.95
    （续）
                                                                        年初余额
              类别                          账面余额                             坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额              比例（%）          金额         比例（%）
  单项金额重大并单独计提坏
  账准备的其他应收款
  按信用风险特征组合计提坏       2,114,592,923.12              100      1,162,113.45          0.05 2,113,430,809.67
  账准备的其他应收款
                                                         180
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                                                                       年初余额
              类别                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                       账面价值
                                     金额              比例（%）         金额         比例（%）
  其中：关联方应收款、备用金、   2,107,505,939.07           99.66                                   2,107,505,939.07
  员工借款
  其他应收款项                       7,086,984.05              0.34    1,162,113.45         16.4        5,924,870.60
  单项金额不重大但单独计提
  坏账准备的其他应收款
              合计               2,114,592,923.12              100     1,162,113.45         0.05 2,113,430,809.67
    ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                   期末余额
             账龄
                                  其他应收款                       坏账准备                计提比例（%）
1 年以内                             4,149,383.01                        207,469.15                            5
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上                               850,278.15                        850,278.15                         100
             合计                    4,999,661.16                      1,057,747.30                           21
    ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其它应收款
                                                                      期末余额
           组合名称
                                    其它应收款                        坏账准备                     计提比例
   关联方应收款、备用金、
   员工借款                       2,008,298,546.09
              合计                2,008,298,546.09
    （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 104,366.15 元。
    （3）其他应收款按款项性质分类情况
                     款项性质                                  期末账面余额                年初账面余额
应收关联方往来款                                                 1,968,997,162.94           2,066,889,928.48
应收员工往来款                                                        39,301,383.15           40,616,010.59
应收押金、保证金款                                                     4,999,661.16                7,086,984.05
                       合计                                      2,013,298,207.25           2,114,592,923.12
                                                         181
                  北京大北农科技集团股份有限公司                                                       2018 年半年度报告全文
                 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                      占 其 他 应 收 款 期 末 余 坏账准备
           单位名称            款项性质              期末余额              账龄
                                                                                      额合计数的比例（%） 期末余额
         第一名              内部往来款           411,252,891.98      一年以内                          20.43
         第二名              内部往来款           132,011,095.71      一年以内                            6.56
         第三名              内部往来款           117,456,502.16      一年以内                            5.83
         第四名              内部往来款           117,022,279.09      一年以内                            5.81
         第五名              内部往来款              98,650,164.04    一年以内                            4.90
                合计             —               876,392,932.98           —                           43.53
                 3、长期股权投资
                 （1）长期股权投资分类
                                       期末余额                                                  年初余额
  项目
                   账面余额            减值准备           账面价值              账面余额         减值准备              账面价值
对子公司         5,138,790,376.13     2,031,152.79     5,136,759,223.34     5,123,078,398.97    2,031,152.79      5,121,047,246.18
投资
对联营、
合营企业         1,840,738,503.97                      1,840,738,503.97      984,548,268.35                            984,548,268.35
投资
  合计           6,979,528,880.10     2,031,152.79     6,977,497,727.31     6,107,626,667.32    2,031,152.79      6,105,595,514.53
                 （2）对子公司投资
                                                                                                                  本
                                                                                                                  期
                                                                                                                  计
                                                                                                                  提      减值准备期末
         序号           被投资单位            年初余额          本期增加          本期减少        期末余额
                                                                                                                  减          余额
                                                                                                                  值
                                                                                                                  准
                                                                                                                  备
                  安徽省大北农农牧科
           1                                  49,978,400.00                                      49,978,400.00
                  技有限公司
                  安陆大北农饲料科技
           2                                  33,349,811.19                                       33,349,811.19
                  有限公司
                  北京大北农动物保健
           3                                  33,535,038.10                                      33,535,038.10
                  科技有限责任公司
                  北京大北农贸易有限
           4                                  49,600,000.00                                      49,600,000.00              100,000.00
                  责任公司
                  北京大北农种猪科技
           5                                  50,000,000.00                                      50,000,000.00
                  有限公司
           6      北京金色农华种业科         109,594,929.35                                     109,594,929.35
                                                                     182
     北京大北农科技集团股份有限公司                                 2018 年半年度报告全文
     技股份有限公司
     北京科高大北农饲料
7                           47,174,635.21                     47,174,635.21
     有限责任公司
     北京科牧丰生物技术
8                           20,000,000.00                     20,000,000.00
     有限责任公司
     北京科牧丰生物制药
9                           65,000,000.00   135,000,000.00   200,000,000.00
     有限公司
     北京绿色农华作物科
10                          57,660,519.98                     57,660,519.98
     技有限公司
     DABEINONGNORTHAMERI
11                          10,456,165.00                     10,456,165.00
     CA,INC
     郴州大北农饲料科技
12                           6,163,879.50                      6,163,879.50
     有限公司
     赤峰大北农农牧科技
13                          40,000,000.00                     40,000,000.00
     有限公司
     山东丰沃新农农牧科
14                          58,900,000.00                     58,900,000.00
     技有限公司
     福建大北农水产科技
15                         317,004,738.77                    317,004,738.77
     有限公司
     福泉大北农农业科技
16                          35,000,000.00                     35,000,000.00
     有限公司
     福州大北农生物技术
17                         238,216,807.12                    238,216,807.12
     有限公司
     甘肃大北农农牧科技
18                          25,000,000.00                     25,000,000.00
     有限责任公司
     广州大北农农牧科技
19                          19,149,841.87                     19,149,841.87
     有限责任公司
     贵州大北农牧业科技
20                          15,000,000.00                     15,000,000.00
     有限公司
     哈尔滨大北农牧业科
21                          59,223,498.60                     59,223,498.60
     技有限公司
     河北方田饲料有限公
22                          25,500,000.00                     25,500,000.00
     司
     湖南大北农农业科技
23                          48,623,454.31                     48,623,454.31
     有限公司
     淮安市淮阴大北农饲
24                          68,240,197.26                     68,240,197.26
     料有限公司
     江西大北农科技有限
25                          50,000,000.00                     50,000,000.00
     责任公司
     江西泰和大北农饲料
26                           9,763,583.47                      9,763,583.47
     有限公司
     晋中大北农农牧科技
27                          80,000,000.00                     80,000,000.00
     有限公司
                                                    183
     北京大北农科技集团股份有限公司                               2018 年半年度报告全文
     荆州大北农饲料有限
28                         15,912,716.92                    15,912,716.92
     公司
     长春大北农贸易有限
29                         10,000,000.00                    10,000,000.00
     公司
     昆明云中美农牧科技
30                         50,000,000.00                    50,000,000.00
     有限公司
     梁平大北农饲料科技
31                         45,000,000.00                    45,000,000.00
     有限责任公司
     聊城金牌大北农饲料
32                         34,800,000.00                    34,800,000.00
     有限公司
     娄底大北农科技有限
33                         40,000,000.00                    40,000,000.00
     公司
     绵阳大北农农牧科技
35                         25,000,000.00                    25,000,000.00
     有限公司
     南京天邦生物科技有
36                        295,946,185.45                   295,946,185.45
     限公司
     南宁大北农饲料科技
37                         60,000,000.00                    60,000,000.00
     有限责任公司
     宁夏大北农科技实业
38                        288,017,017.25                   288,017,017.25
     有限公司
     山东大北农农牧科技
39                         80,000,000.00                    80,000,000.00
     有限责任公司
     山东荣昌育种股份有
40                        280,339,921.88   54,237,317.16   334,577,239.04
     限公司
     北京智农谷科技有限
42                           500,000.00    28,300,000.00    28,800,000.00
     公司
     山东华有农牧科技有
43                         90,000,000.00                    90,000,000.00
     限公司
     陕西大北农饲料科技
44                          3,000,000.00                     3,000,000.00
     有限公司
     陕西正能农牧科技有
45                         25,500,000.00                    25,500,000.00
     限责任公司
     上海伟农生物科技集
46                         35,867,690.87                    35,867,690.87
     团有限公司
     沈阳英大科技发展有
48                         19,000,000.00                    19,000,000.00
     限公司
     四川大北农农牧科技
49                          7,675,637.87                     7,675,637.87
     有限责任公司
     宿迁大北农饲料有限
50                         53,795,513.10                    53,795,513.10
     责任公司
     唐山大北农猪育种科
51                         95,933,583.42                    95,933,583.42
     技有限责任公司
52   天津昌农科技有限责    50,000,000.00                    50,000,000.00
                                                  184
     北京大北农科技集团股份有限公司                     2018 年半年度报告全文
     任公司
     威海大北农种猪科技
53                         65,831,272.28          65,831,272.28
     有限公司
     渭南大北农农牧科技
54                         20,000,000.00          20,000,000.00
     有限公司
     武汉大北农农牧发展
55                         80,000,000.00          80,000,000.00
     有限公司
     武汉大北农饲料科技
56                         24,783,428.80          24,783,428.80
     有限公司
     新疆大北农牧业科技
57                         20,000,000.00          20,000,000.00
     有限责任公司
     云南大北农饲料科技
58                         50,000,000.00          50,000,000.00
     有限公司
     漳州大北农农牧科技
59                         40,000,000.00          40,000,000.00
     有限公司
     漳州绿色巨农生物科
60                          3,000,000.00           3,000,000.00
     技有限公司
     浙江大北农农牧科技
61                         49,802,620.94          49,802,620.94
     有限公司
     郑州市大北农饲料科
62                         36,067,771.13          36,067,771.13
     技有限公司
63   中国农民大学          15,854,385.41          15,854,385.41     1,931,152.79
     重庆大北农饲料科技
64                          1,000,000.00           1,000,000.00
     有限责任公司
     驻马店盛世大北农农
65                         50,000,000.00          50,000,000.00
     牧科技有限公司
     江西高安大北农饲料
66                         40,000,000.00          40,000,000.00
     有限公司
     大连大北农牧业科技
67                         15,000,000.00          15,000,000.00
     有限责任公司
     北京农信小额贷款有
68                        200,000,000.00         200,000,000.00
     限公司
     北京农信金融信息服
69                         50,000,000.00          50,000,000.00
     务有限公司
     四川驰阳农业开发有
70                         59,000,000.00          59,000,000.00
     限公司
     安徽长风农牧科技有
71                         97,225,153.92          97,225,153.92
     限公司
     北京大北农生物技术
72                        150,000,000.00         150,000,000.00
     有限公司
     惠州大北农生物科技
73                         40,000,000.00          40,000,000.00
     有限公司
                                           185
               北京大北农科技集团股份有限公司                                                          2018 年半年度报告全文
              江山大北农农牧科技
       74                               40,000,000.00                                           40,000,000.00
              有限公司
              蚌埠大北农农牧科技
       75                               40,000,000.00                                           40,000,000.00
              有限公司
              清远大北农生物科技
       76                               40,000,000.00                                           40,000,000.00
              有限公司
              遵义大北农农业科技
       77                                1,000,000.00                                             1,000,000.00
              有限公司
              武汉绿色巨农农牧股
       78                               76,540,000.00                      76,540,000.00
              份有限公司
              武汉大北农科技创新
       80                               51,360,000.00                                           51,360,000.00
              园有限公司
              北京农信保险经纪有
       81                               50,000,000.00                                           50,000,000.00
              限公司
              河北大北农农牧食品
       83                              216,090,000.00    83,910,000.00                         300,000,000.00
              有限公司
              安徽昌农农牧食品有
       84                               55,000,000.00    10,000,000.00
              限公司
                                                                           65,000,000.00
              北京易富农商贸发展
       85                               20,000,000.00    40,000,000.00                          60,000,000.00
              有限公司
              浙江昌农农牧食品有
       86                               29,500,000.00                      29,500,000.00
              限公司
              广西大北农农牧食品
       89                              124,500,000.00   100,000,000.00    224,500,000.00
              有限公司
              陕西昌农康牧农业发
       90                               43,000,000.00   119,000,000.00    162,000,000.00
              展有限公司
              内蒙古大北农种猪科
       91                                  100,000.00     2,804,660.00                            2,904,660.00
              技有限公司
                       合计          5,123,078,398.97   573,251,977.16    557,540,000.00      5,138,790,376.13       2,031,152.79
              （3）对联营企业投资
                                                                                   本期增减变动
序
              被投资单位           年初余额
号                                                                               权益法下确认的投      其他综合收
                                                    追加投资         减少投资                                       其他权益变动
                                                                                      资损益             益调整
1    北京龙头农业互助公社股
                                10,258,209.46                                              23,087.05
     份有限公司
2    北京融拓智慧农业投资合
                               198,809,201.73     123,153,675.00                     -1,059,480.08
     伙企业（有限合伙）
3    柳州市宏华大北农饲料有
                                   3,795,742.49                                        186,000.00
     限公司
4    德州大北农中慧饲料有限
                                   5,296,271.61                                        355,486.80
     公司
                                                                   186
               北京大北农科技集团股份有限公司                                                   2018 年半年度报告全文
5    黑龙江大北农农牧食品有
                                235,442,218.70     240,000,000.00              -14,710,578.34
     限公司
6    兰考晓鸣禽业有限公司
                                 18,961,725.88                                    230,250.23
7    黑龙江省龙科种业集团有
                                124,896,753.99                                  4,070,067.90
     限公司
8    重庆日泉农牧有限公司
                                131,639,879.88                                  -4,286,989.25
9    江苏众旺农牧科技有限公
                                 30,000,709.25                                   -965,443.46
     司
10   北京农信互联科技有限公
                                149,290,962.42                                 -11,477,060.51                        24,020.46
     司
11   北京农信众帮咨询服务合
                                 76,156,592.94                                  -8,143,430.92                        17,043.47
     伙企业（有限合伙）
12   武汉绿色巨农农牧股份有
                                                    76,540,000.00               -8,741,770.21
     限公司
13   安徽昌农农牧食品有限公
                                                    65,000,000.00               -1,001,254.19
     司
14   浙江昌农农牧食品有限公
                                                    29,500,000.00                -959,369.39
     司
15   广西大北农农牧食品有限
                                                   224,500,000.00               -3,859,303.85
     公司
16   陕西昌农康牧农业发展有
                                                   162,000,000.00               -1,895,347.56
     限公司
                合计
                                984,548,268.35     920,693,675.00              -52,235,135.78                        41,063.93
              （续）
                                                                本期增减变动
                                                                                                                 减值准备
      序号             被投资单位                                                               期末余额
                                                 宣告发放现金股 计提减值准                                       期末余额
                                                                               其他
                                                     利或利润       备
              北京龙头农业互助公社股份有限
          1                                                                                      10,281,296.51
              公司
              北京融拓智慧农业投资合伙企业
          2                                                                                     320,903,396.65
              （有限合伙）
          3   柳州市宏华大北农饲料有限公司                                                        3,981,742.49
              山东大北农中慧（德州大北农中慧
          4                                                                                       5,651,758.41
              饲料有限公司）
          5   黑龙江大北农农牧食品有限公司                                                      460,731,640.36
          6   兰考晓鸣禽业有限公司                                                               19,191,976.11
          7   黑龙江省龙科种业集团有限公司                                                      128,966,821.89
                                                                    187
        北京大北农科技集团股份有限公司                                                        2018 年半年度报告全文
                                                         本期增减变动
                                                                                                               减值准备
序号               被投资单位                                                                期末余额
                                            宣告发放现金股 计提减值准                                          期末余额
                                                                             其他
                                                利或利润       备
 8      重庆日泉农牧有限公司                                                                 127,352,890.63
 9      江苏众旺农牧科技有限公司                                                              29,035,265.79
 10     北京农信互联科技有限公司                                                             137,837,922.37
        北京农信众帮咨询服务合伙企业
 11                                                                                           68,030,205.49
        （有限合伙）
 12     武汉绿色巨农农牧股份有限公司                                       -6,658,987.02      61,139,242.77
 13     安徽昌农农牧食品有限公司                                           -1,006,636.57      62,992,109.24
 14     浙江昌农农牧食品有限公司                                             432,391.87       28,973,022.48
 15     广西大北农农牧食品有限公司                                         -3,853,507.69     216,787,188.46
 16     陕西昌农康牧农业发展有限公司                                       -1,222,628.12     158,882,024.32
                       合计                                               -12,309,367.53    1,840,738,503.97
注：其他系本期公司处置子公司武汉绿色巨农农牧股份有限公司、安徽昌农农牧食品有限公
司、浙江昌农农牧食品有限公司、广西大北农农牧食品有限公司、陕西昌农康牧农业发展有
限公司剩余股权按权益法调整留存收益。
       4、营业收入、营业成本
                                            本期发生额                                     上期发生额
            项目
                                     收入                 成本                   收入                     成本
      主营业务                  618,441,270.01       408,656,372.87         703,490,904.39           428,743,652.10
      其他业务                        720,862.59         873,875.51           42,144,025.69             1,603,869.84
            合计                619,162,132.60       409,530,248.38         745,634,930.08           430,347,521.94
       5、投资收益
                              项目                                本期发生额                       上期发生额
      成本法核算的长期股权投资收益                                      136,947,713.34              139,352,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                      -52,235,135.78                 -9,973,787.03
      处置长期股权投资产生的投资收益
      可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                 206,000.00
      处置可供出售金融资产取得的投资收益                                 11,309,626.06                24,281,666.47
                              合计                                       96,228,203.62              153,659,879.44
                                                          188
      北京大北农科技集团股份有限公司                                             2018 年半年度报告全文
     （十七）补充资料
     1、本期非经常性损益明细表
                               项目                                     金额                 说明
非流动性资产处置损益                                                  9,164,616.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
                                                                     43,752,135.41
策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                             405,045.11
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、    1,557,793.32
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -4,963,351.88
                                                                                     丧失控制权后，剩余股
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   28,766,412.73 权按公允价值重新计量
                                                                                     产生的利得
                               小计                                  78,682,650.93
                                                    189
      北京大北农科技集团股份有限公司                                                 2018 年半年度报告全文
                                 项目                                        金额               说明
  所得税影响额                                                             -4,541,224.32
  少数股东权益影响额（税后）                                               -6,585,300.00
                                 合计                                      67,556,126.61
     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
     本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
    2、净资产收益率及每股收益
                                                      加权平均净资产                   每股收益
                    报告期利润
                                                        收益率（%）          基本每股收益     稀释每股收益
  归属于公司普通股股东的净利润                                      1.01               0.03            0.03
  扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                          0.35               0.01            0.01
                                                     190
        北京大北农科技集团股份有限公司                          2018 年半年度报告全文
                                   第十一节 备查文件目录
       （一）载有公司董事长邵根伙先生签名的2018年半年度报告文本。
       （二）载有公司负责人邵根伙先生、主管会计工作负责人林孙雄先生及会计机构负责人
王英女士签名并盖章的会计报表。
       （三）报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
       （四）深证证券交易所要求的其他有关资料。
                                          191

附件：公告原文

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