审 计 报 告
天健审〔2017〕5058 号
浙江双箭橡胶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称双箭股份公司）财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是双箭股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，双箭股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了双箭股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈志维
中国杭州 中国注册会计师：严鸿燕
二〇一七年四月二十七日
合 并 资 产 负 债 表
2016年12月31日
会合01表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 417,065,086.84 289,055,737.82 短期借款 19 128,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 165,622,906.03 153,015,202.22 衍生金融负债
应收账款 3 605,441,550.61 346,959,317.86 应付票据 20 104,112,245.80 116,544,525.00
预付款项 4 56,103,896.82 7,483,626.69 应付账款 21 239,937,835.62 110,824,955.10
应收保费 预收款项 22 78,255,608.68 38,308,912.64
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 5 1,889,396.75 399,719.15 应付职工薪酬 23 8,107,220.66 5,247,105.66
应收股利 应交税费 24 31,736,842.67 16,455,110.08
其他应收款 6 19,138,932.74 7,821,367.38 应付利息 25 209,058.33
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 388,017,595.99 160,788,204.31 其他应付款 26 46,884,006.64 11,339,671.38
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 8 2,000,064.73 2,125,333.28 代理买卖证券款
流动资产合计 1,655,279,430.51 967,648,508.71 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 637,242,818.40 298,720,279.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27 5,000,000.00
长期应付职工薪酬 28 1,042,549.01
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 29 747,750.00
发放贷款及垫款 递延所得税负债
可供出售金融资产 9 290,250.00 61,670,250.00 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 6,790,299.01
长期应收款 10 3,975,692.27 负债合计 644,033,117.41 298,720,279.86
长期股权投资 所有者权益：
投资性房地产 11 9,920,888.27 8,615,309.87 实收资本(或股本) 30 428,500,000.00 351,000,000.00
固定资产 12 517,698,502.54 403,550,759.67 其他权益工具
在建工程 13 9,032,642.72 30,764,574.98 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积 31 662,977,720.43 284,322,502.49
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 32 100,423.66
无形资产 14 92,250,576.98 27,182,688.27 专项储备
开发支出 盈余公积 33 87,034,769.05 77,289,900.48
商誉 15 116,637,669.13 一般风险准备
长期待摊费用 16 7,943,037.61 8,974,407.82 未分配利润 34 442,343,458.10 483,883,844.49
递延所得税资产 17 6,847,071.96 4,985,755.98 归属于母公司所有者权益合计 1,620,956,371.24 1,196,496,247.46
其他非流动资产 18 6,418,818.26 11,359,799.52 少数股东权益 161,305,091.60 29,535,527.50
非流动资产合计 771,015,149.74 557,103,546.11 所有者权益合计 1,782,261,462.84 1,226,031,774.96
资产总计 2,426,294,580.25 1,524,752,054.82 负债和所有者权益总计 2,426,294,580.25 1,524,752,054.82
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人：吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
母 公 司 资 产 负 债 表
2016年12月31日
会企01表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 期末余额 期初余额
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 277,375,111.00 199,632,118.84 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 194,321,587.20 162,753,018.22 应付票据 93,727,344.00 116,544,525.00
应收账款 1 319,991,406.01 296,315,424.69 应付账款 121,515,718.77 103,440,692.39
预付款项 26,422,842.67 7,455,579.37 预收款项 28,757,708.97 24,686,092.69
应收利息 1,582,932.27 130,200.00 应付职工薪酬 1,452,352.36 1,619,351.03
应收股利 应交税费 8,442,208.94 8,274,756.93
其他应收款 2 4,466,135.27 5,360,721.47 应付利息
存货 171,835,407.59 143,000,201.21 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 7,774,660.84 8,445,061.04
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 995,995,422.01 814,647,263.80 其他流动负债
流动负债合计 261,669,993.88 263,010,479.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 290,250.00 61,670,250.00 预计负债
持有至到期投资 递延收益 747,750.00
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 525,007,849.67 148,722,050.15 其他非流动负债
投资性房地产 17,323,733.85 16,836,307.26 非流动负债合计 747,750.00
固定资产 319,377,991.35 322,293,007.41 负债合计 262,417,743.88 263,010,479.08
在建工程 6,711,688.72 16,240,384.60 所有者权益:
工程物资 实收资本(或股本) 428,500,000.00 351,000,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 26,360,447.25 27,182,688.27 资本公积 669,032,855.54 284,628,280.07
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 4,875,430.92 3,930,536.84 盈余公积 87,034,769.05 77,289,900.48
其他非流动资产 11,359,799.52 未分配利润 448,957,445.30 446,953,628.22
非流动资产合计 899,947,391.76 608,235,024.05 所有者权益合计 1,633,525,069.89 1,159,871,808.77
资产总计 1,895,942,813.77 1,422,882,287.85 负债和所有者权益总计 1,895,942,813.77 1,422,882,287.85
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人： 吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
合 并 利 润 表
2016年度
会合02表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,071,943,872.16 954,305,831.53
其中：营业收入 1 1,071,943,872.16 954,305,831.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,030,974,747.67 836,553,313.89
其中：营业成本 1 788,553,426.51 684,469,525.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 10,065,031.81 7,123,531.76
销售费用 3 92,926,548.82 62,747,395.36
管理费用 4 134,932,976.01 86,819,897.91
财务费用 5 -4,746,107.04 -11,286,225.31
资产减值损失 6 9,242,871.56 6,679,188.60
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 342,600.00
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 8 50,348.30 58,658.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,019,472.79 118,153,775.80
加：营业外收入 9 15,918,354.05 15,051,644.51
其中：非流动资产处置利得 9 223,809.00 221,810.37
减：营业外支出 10 5,713,356.98 2,850,862.34
其中：非流动资产处置损失 10 366,394.90 6,774.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,224,469.86 130,354,557.97
减：所得税费用 11 18,434,246.64 23,929,134.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,790,223.22 106,425,423.97
归属于母公司所有者的净利润 53,904,482.18 106,812,553.13
少数股东损益 -21,114,258.96 -387,129.16
六、其他综合收益的税后净额 167,372.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 12 100,423.66
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 12 100,423.66
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 12 100,423.66
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 12 66,949.10
七、综合收益总额 32,957,595.98 106,425,423.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,004,905.84 106,812,553.13
归属于少数股东的综合收益总额 -21,047,309.86 -387,129.16
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 0.13 0.30
(二) 稀释每股收益(元/股) 0.13 0.30
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人：吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
母 公 司 利 润 表
2016年度
会企02表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 867,390,907.78 916,474,651.39
减：营业成本 1 682,481,329.22 706,026,669.61
税金及附加 6,486,810.95 4,902,129.11
销售费用 30,430,846.22 28,665,738.43
管理费用 62,214,272.98 66,638,414.17
财务费用 -11,822,561.45 -10,152,132.69
资产减值损失 5,976,798.46 5,496,766.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 342,600.00
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 4,950,348.30 6,358,658.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 96,573,759.70 121,598,324.29
加：营业外收入 14,140,216.96 12,612,795.49
其中：非流动资产处置利得 95,403.93 221,810.37
减：营业外支出 1,270,463.49 2,356,072.83
其中：非流动资产处置损失 366,394.90 6,774.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,443,513.17 131,855,046.95
减：所得税费用 11,994,827.52 15,896,071.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 97,448,685.65 115,958,975.95
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 97,448,685.65 115,958,975.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人：吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
合 并 现 金 流 量 表
2016年度
会合03表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,893,828.80 1,025,747,217.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,143,907.37 5,728,339.88
收到其他与经营活动有关的现金 1 136,647,914.20 39,279,535.58
经营活动现金流入小计 1,333,685,650.37 1,070,755,092.65
购买商品、接受劳务支付的现金 832,375,046.10 648,907,171.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 144,399,210.87 87,570,422.62
支付的各项税费 79,885,291.90 76,728,808.82
支付其他与经营活动有关的现金 2 254,145,371.89 104,300,427.37
经营活动现金流出小计 1,310,804,920.76 917,506,830.37
经营活动产生的现金流量净额 22,880,729.61 153,248,262.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 50,348.30 58,658.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,268.25 293,401.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 10,945,244.98
投资活动现金流入小计 11,046,861.53 352,059.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,292,585.57 53,110,917.90
投资支付的现金 20,700,000.00 72,739,799.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,005,469.60
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 274,998,055.17 125,850,717.42
投资活动产生的现金流量净额 -263,951,193.64 -125,498,658.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,004,575.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 151,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 206,646,000.00
筹资活动现金流入小计 822,650,575.47
偿还债务支付的现金 198,470,156.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 96,566,042.30 72,900,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,100,000.00 2,700,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5 188,910,710.00
筹资活动现金流出小计 483,946,908.71 72,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 338,703,666.76 -72,900,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,787,148.50 8,111,936.17
五、现金及现金等价物净增加额 106,420,351.23 -37,038,459.81
加：期初现金及现金等价物余额 278,672,008.72 315,710,468.53
六、期末现金及现金等价物余额 385,092,359.95 278,672,008.72
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人：吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
母 公 司 现 金 流 量 表
2016年度
会企03表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 922,882,942.41 999,106,350.50
收到的税费返还 11,504,613.25 5,728,339.88
收到其他与经营活动有关的现金 18,207,525.34 33,138,748.53
经营活动现金流入小计 952,595,081.00 1,037,973,438.91
购买商品、接受劳务支付的现金 782,005,809.98 722,774,585.26
支付给职工以及为职工支付的现金 39,676,245.83 42,799,619.68
支付的各项税费 38,699,371.75 54,062,882.16
支付其他与经营活动有关的现金 55,792,819.19 67,822,451.56
经营活动现金流出小计 916,174,246.75 887,459,538.66
经营活动产生的现金流量净额 36,420,834.25 150,513,900.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,950,348.30 6,358,658.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
51,268.25 293,401.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 947,000.00
投资活动现金流入小计 5,948,616.55 6,652,059.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,608,387.89 38,957,903.76
投资支付的现金 303,546,000.00 72,739,799.52
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 350,154,387.89 111,697,703.28
投资活动产生的现金流量净额 -344,205,771.34 -105,045,644.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 461,904,575.47
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 461,904,575.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,700,000.00 70,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,700,000.00 70,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 376,204,575.47 -70,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,806,823.22 8,111,936.17
五、现金及现金等价物净增加额 76,226,461.60 -16,619,807.70
加：期初现金及现金等价物余额 195,248,389.74 211,868,197.44
六、期末现金及现金等价物余额 271,474,851.34 195,248,389.74
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人：吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2016年度
会合04表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
一、上年期末余额 351,000,000.00 284,322,502.49 77,289,900.48 483,883,844.49 29,535,527.50 1,226,031,774.96 234,000,000.00 401,322,502.49 65,694,002.88 459,137,446.77 32,622,656.66 1,192,776,608.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 351,000,000.00 284,322,502.49 77,289,900.48 483,883,844.49 29,535,527.50 1,226,031,774.96 234,000,000.00 401,322,502.49 65,694,002.88 459,137,446.77 32,622,656.66 1,192,776,608.80
三、本期增减变动金额(减少以“－
77,500,000.00 378,655,217.94 100,423.66 9,744,868.57 -41,540,386.39 131,769,564.10 556,229,687.88 117,000,000.00 -117,000,000.00 11,595,897.60 24,746,397.72 -3,087,129.16 33,255,166.16
”号填列)
(一) 综合收益总额 100,423.66 53,904,482.18 -21,047,309.86 32,957,595.98 106,812,553.13 -387,129.16 106,425,423.97
(二) 所有者投入和减少资本 77,500,000.00 378,655,217.94 154,916,873.96 611,072,091.90
1．所有者投入的资本 77,500,000.00 384,404,575.47 3,100,000.00 465,004,575.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -5,749,357.53 151,816,873.96 146,067,516.43
(三) 利润分配 9,744,868.57 -95,444,868.57 -2,100,000.00 -87,800,000.00 11,595,897.60 -82,066,155.41 -2,700,000.00 -73,170,257.81
1．提取盈余公积 9,744,868.57 -9,744,868.57 11,595,897.60 -11,595,897.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -85,700,000.00 -2,100,000.00 -87,800,000.00 -70,200,000.00 -2,700,000.00 -72,900,000.00
4．其他 -270,257.81 -270,257.81
(四) 所有者权益内部结转 117,000,000.00 -117,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本) 117,000,000.00 -117,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 428,500,000.00 662,977,720.43 100,423.66 87,034,769.05 442,343,458.10 161,305,091.60 1,782,261,462.84 351,000,000.00 284,322,502.49 77,289,900.48 483,883,844.49 29,535,527.50 1,226,031,774.96
法定代表人： 沈耿亮 主管会计工作的负责人： 吴建琴 会计机构负责人：沈佳平
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2016年度
会企04表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年期末余额 351,000,000.00 284,628,280.07 77,289,900.48 446,953,628.22 1,159,871,808.77 234,000,000.00 401,628,280.07 65,694,002.88 412,790,549.87 1,114,112,832.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 351,000,000.00 284,628,280.07 77,289,900.48 446,953,628.22 1,159,871,808.77 234,000,000.00 401,628,280.07 65,694,002.88 412,790,549.87 1,114,112,832.82
三、本期增减变动金额(减少以“－”
77,500,000.00 384,404,575.47 9,744,868.57 2,003,817.08 473,653,261.12 117,000,000.00 -117,000,000.00 11,595,897.60 34,163,078.35 45,758,975.95
号填列)
(一) 综合收益总额 97,448,685.65 97,448,685.65 115,958,975.95 115,958,975.95
(二) 所有者投入和减少资本 77,500,000.00 384,404,575.47 461,904,575.47
1．所有者投入的资本 77,500,000.00 384,404,575.47 461,904,575.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配 9,744,868.57 -95,444,868.57 -85,700,000.00 11,595,897.60 -81,795,897.60 -70,200,000.00
1．提取盈余公积 9,744,868.57 -9,744,868.57 11,595,897.60 -11,595,897.60
2．对所有者(或股东)的分配 -85,700,000.00 -85,700,000.00 -70,200,000.00 -70,200,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转 117,000,000.00 -117,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本) 117,000,000.00 -117,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 428,500,000.00 669,032,855.54 87,034,769.05 448,957,445.30 1,633,525,069.89 351,000,000.00 284,628,280.07 77,289,900.48 446,953,628.22 1,159,871,808.77
法定代表人：沈耿亮 主管会计工作的负责人： 吴建琴 会计机构负责人： 沈佳平
浙江双箭橡胶股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组《关于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕84 号)
的批准，由沈耿亮等七名自然人发起设立，以 2000 年 12 月 31 日为基准日在原桐乡市双箭
集团有限责任公司基础上设立的股份有限公司。公司于 2001 年 11 月 13 日在浙江省工商行
政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000146885956E 的营业执照，注册资本 42,850.00 万元，股份总数 42,850 万股(每股
面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 219,157,758 股，无限售条件的流通股份
209,342,242 股。公司股票已于 2010 年 4 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶制造业。经营范围：橡胶制品、帆布的生产、销售；橡胶原料、纺织原料
(除白厂丝)、化工产品(除危险品)的销售；经营进出口业务(详见《进出口企业资格证书》)。
主要产品或提供的劳务：橡胶输送带、输送机。
本财务报表业经公司 2017 年 4 月 27 日六届三次董事会批准对外报出。
本公司将桐乡上升胶带有限公司、浙江双箭橡胶销售有限公司、云南红河双箭橡胶有限
公司、北京约基工业股份有限公司、桐乡和济颐养院有限公司等 15 家子公司纳入本期合并
财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、公司财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备；
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对于应收票据、预付款项、其他应收款中应收出口退税和福利企业增值税返还、应收利
息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在
丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5、20 0、5、10 20、4.75 或 4.50
31.67、19.00、
专用设备 年限平均法 3、5、10 5、10
9.50、9.00
31.67、19.00、
运输工具 年限平均法 3、5 5、10
18.00
31.67、19.00、
其他设备 年限平均法 3、5 5、10
18.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权
专利、非专利技术
管理软件
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司的主要产品为橡胶输送带、输送机，根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议
有明确约定商品所有权主要风险转移时点的，按约定的时点确认收入；合同或协议未明确约
定商品所有权主要风险转移时点的，在下列时点确认收入：
(1) 国内输送带销售收入确认的时点为：1) 对客户备货性质的销售，公司在货物送达
对方时确认收入；2) 对客户工程项目的销售，公司在货物送达工程项目现场并验收合格时
确认收入。
(2) 国内输送机销售收入确认的时点为：1) 公司已根据合同约定将产品发出给购货方，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量；2) 合同约定对货物附有安装义务的，在完成安装义
务时确认收入。3) 对销售货物同时承担建造安装义务的总包项目适用建造合同完工百分比
法确认收入。
(3) 国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主
要风险转移时点的规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的风险
和报酬即发生转移。公司在同时具备下列条件后确认收入：1) 产品已报关出口，取得装箱
单、报关单和提单；2) 产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开
具出口销售发票；3) 出口产品的成本能够合理计算。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
3%、5%、6%、13%、17%
增值税 销售货物或提供应税劳务
[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、30%[注 2]
[注 1]：国内销售按 17%的税率计缴。公司出口销售实行“免、抵、退”政策，本期出
口退税率为 9%；全资子公司金平双箭橡胶有限公司（以下简称金平双箭）销售天然橡胶适
用 13%的出口退税率；公司全资子公司桐乡和济颐养院有限公司（以下简称和济颐养院）、
控股子公司桐乡和济源盛门诊有限公司（以下简称和济源盛）、控股子公司上海双箭红日家
园投资管理有限公司（以下简称红日家园投资）为小规模纳税人，适用 3%的税率；公司控
股子公司苏州红日养老院有限公司（以下简称苏州红日）提供的服务适用 6%的税率；2016
年 5-12 月，出租房屋取得的收入按 5%的税率计缴增值税。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江双箭橡胶股份有限公司 15%
北京约基工业股份有限公司 15%
Double Arrow Australia Pty Ltd 30%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税
公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残
疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号文)等文件的规定，对安置残疾人的
单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即
征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机
关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列
市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕
36 号）等文件的规定，养老机构提供的养老服务免征增值税，和济颐养院公司与苏州红日
公司免征增值税。
2. 企业所得税
根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字〔2015〕31 号文及浙江
省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27
日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，企业所得税从 2014 年起
减按 15%的税率计缴，认定有效期 3 年。根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的京科发〔2015〕548 号文，控股子公司北京约
基工业股份有限公司（以下简称北京约基）通过高新技术企业复审，企业所得税自 2015 年
度减按 15%的税率计缴，认定有效期 3 年。
公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残
疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70 号文）文件的规定，享
受按支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 78,095.67 95,071.24
银行存款 385,014,264.28 278,576,937.48
其他货币资金 31,972,726.89 10,383,729.10
合 计 417,065,086.84 289,055,737.82
其中：存放在境外的款项总额 13,478,426.93
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末存放在境外的款项总额为 13,478,426.93 元，受限的货币资金余额为银行承兑汇票
保证金 23,431,900.23 元,保函保证金 8,540,826.66 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 152,927,523.67 152,927,523.67 153,015,202.22 153,015,202.22
商业承兑汇票 12,695,382.36 12,695,382.36
合 计 165,622,906.03 165,622,906.03 153,015,202.22 153,015,202.22
(2) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 118,274,551.65
小 计 118,274,551.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
673,797,248.49 100.00 68,355,697.88 10.14 605,441,550.61
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 673,797,248.49 100.00 68,355,697.88 10.14 605,441,550.61
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
377,124,400.14 100.00 30,165,082.28 8.00 346,959,317.86
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 377,124,400.14 100.00 30,165,082.28 8.00 346,959,317.86
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 466,240,898.63 23,312,044.93
1-2 年 86,479,073.71 8,647,907.38
2-3 年 71,420,709.55 14,284,141.92
3-4 年 32,742,245.20 9,822,673.56
4-5 年 9,250,782.62 4,625,391.31
5 年以上 7,663,538.78 7,663,538.78
小 计 673,797,248.49 68,355,697.88
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 8,093,852.82 元，自 2016 年 1 月将北京约基财务报表纳入范围相应
增加坏账准备金额 30,204,646.24 元；自 2016 年 4 月将 Double Arrow Australia Pty Ltd
财务报表纳入报表范围相应增加坏账准备金额 282,289.22 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 390,172.68 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额（%） 坏账准备
山西国金电力有限公司 45,608,144.03 6.77 2,280,407.20
华电重工股份有限公司 37,995,628.80 5.64 1,899,781.44
山西维英实业有限公司 31,393,500.90 4.66 1,569,675.05
中国中材国际工程股份有限公司 28,123,141.70 4.17 1,406,157.09
中国水利电力物资集团有限公司 27,018,559.75 4.01 1,350,927.99
小 计 170,138,975.18 25.25 8,506,948.77
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1）明细分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 47,812,677.27 85.22 47,812,677.27 7,377,946.69 98.59 7,377,946.69
1-2 年 2,690,305.49 4.80 2,690,305.49 105,680.00 1.41 105,680.00
2-3 年 773,592.54 1.38 773,592.54
3 年以上 4,827,321.52 8.60 4,827,321.52
合 计 56,103,896.82 100.00 56,103,896.82 7,483,626.69 100.00 7,483,626.69
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
山东春城建筑工程有限公司 3,858,750.00 项目护坡工程尚未开始
小 计 3,858,750.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
青岛佳诺商务有限公司 6,025,040.08 10.74
浙江海裕橡胶有限公司 5,222,761.00 9.31
中国石化化工销售有限公司华东分公司 4,537,771.34 8.09
上海成俊橡塑有限公司 4,131,222.23 7.36
山东春城建筑工程有限公司 3,858,750.00 6.88
小 计 23,775,544.65 42.38
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 1,889,396.75 399,719.15
合 计 1,889,396.75 399,719.15
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
19,711,966.42 90.61 2,614,699.94 13.26 17,097,266.48
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,041,666.26 9.39 2,041,666.26
坏账准备
合 计 21,753,632.68 100.00 2,614,699.94 12.02 19,138,932.74
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
8,410,102.36 94.65 1,064,152.19 12.65 7,345,950.17
账准备
单项金额不重大但单项计提
475,417.21 5.35 475,417.21
坏账准备
合 计 8,885,519.57 100.00 1,064,152.19 11.98 7,821,367.38
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 13,181,798.13 659,089.92
1-2 年 2,510,854.32 251,085.43
2-3 年 1,228,393.00 245,678.60
3-4 年 742,285.68 222,685.70
4-5 年 1,624,950.00 812,475.00
5 年以上 423,685.29 423,685.29
小 计 19,711,966.42 2,614,699.94
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,004,745.05 元，自 2016 年 1 月将北京约基财务报表纳入合并范围
相应增加坏账准备金额 542,986.28 元；自 2016 年 4 月将 Double Arrow Australia Pty Ltd
财务报表纳入报表范围相应增加坏账准备金额 2,816.42 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及投标保证金 13,234,293.90 7,087,577.98
应收暂付款 539,541.42 730,993.16
应收退税款 2,041,666.26 475,417.21
其 他 5,938,131.1 591,531.22
合 计 21,753,632.68 8,885,519.57
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
新疆丰华时代科技有限公
投标保证金 2,000,000.00 1 年以内 9.19 100,000.00
司
桐乡市民政局 押金保证金 1,500,000.00 4-5 年 6.90 750,000.00
桐乡市地方税务局洲泉税
应收退税款 1,082,320.00 1 年以内 4.98
务分局
新疆东方希望新能源有限
投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.60 50,000.00
公司
新疆汉泰能源有限公司 投标保证金 1,000,000.00 1 年以内 4.60 50,000.00
小 计 6,582,320.00 30.27 950,000.00
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 12,491,390.04 12,491,390.04
原材料 103,000,500.81 103,000,500.81 64,572,237.55 64,572,237.55
自制半成品 5,816,498.75 5,816,498.75 7,390,800.94 7,390,800.94
库存商品 228,581,445.16 6,397,188.41 222,184,256.75 72,233,780.03 107,210.55 72,126,569.48
发出商品 20,023,968.73 20,023,968.73 4,113,651.47 4,113,651.47
在产品 24,500,980.91 24,500,980.91 12,584,944.87 12,584,944.87
合 计 394,414,784.40 6,397,188.41 388,017,595.99 160,895,414.86 107,210.55 160,788,204.31
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转销 其他
库存商品 107,210.55 144,273.69 6,229,500.00 83,795.83 6,397,188.41
小 计 107,210.55 144,273.69 6,229,500.00 83,795.83 6,397,188.41
[注]：本期将北京约基财务报表纳入合并范围相应增加存货跌价准备 6,229,500.00 元。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 1,951,732.59 2,125,333.28
预缴企业所得税 48,332.14
合 计 2,000,064.73 2,125,333.28
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 290,250.00 290,250.00 61,670,250.00 61,670,250.00
其中：按成本
290,250.00 290,250.00 61,670,250.00 61,670,250.00
计量的
合 计 290,250.00 290,250.00 61,670,250.00 61,670,250.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江桐乡农村商业银行股份有
170,250.00 170,250.00
限公司
青岛中橡联胶带胶管研究中心 120,000.00 120,000.00
北京约基工业股份有限公司 61,380,000.00 61,380,000.00
小 计 61,670,250.00 61,380,000.00 290,250.00
10. 长期应收款
期末数 期初数
折现率
项 目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
分期收款销售商品 4,183,000.00 4,183,000.00
其中：未实现融
207,307.73 207,307.73
资收益
合 计 3,975,692.27 3,975,692.27
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 13,271,087.94 329,600.00 13,600,687.94
本期增加金额 2,689,917.71 2,689,917.71
1)固定资产转入 2,689,917.71 2,689,917.71
本期减少金额 104,637.10 104,637.10
1)转入固定资产 104,637.10 104,637.10
期末数 15,856,368.55 329,600.00 16,185,968.55
累计折旧和累计摊销
期初数 4,905,725.22 79,652.85 4,985,378.07
本期增加金额 1,287,591.49 6,591.96 1,294,183.45
1)计提或摊销 797,676.84 6,591.96 804,268.80
2)固定资产转入 489,914.65 489,914.65
本期减少金额 14,481.24 14,481.24
1)转入固定资产 14,481.24 14,481.24
期末数 6,178,835.47 86,244.81 6,265,080.28
账面价值
期末账面价值 9,677,533.08 243,355.19 9,920,888.27
期初账面价值 8,365,362.72 249,947.15 8,615,309.87
(2) 期末，公司投资性房地产均已办妥产权手续。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 241,093,937.99 420,294,548.87 14,106,887.67 23,726,396.65 699,221,771.18
本期增加金额 121,781,187.22 61,342,339.81 7,529,520.51 19,346,328.27 209,999,375.81
1)购置 1,910,876.00 1,272,765.24 1,085,855.26 1,475,765.28 5,745,261.78
2)在建工程转入 32,983,542.04 21,610,711.53 1,412,119.43 56,006,373.00
3)投资性房地产
104,637.10 104,637.10
转入
4)企业合并增加 86,782,132.08 38,458,863.04 6,443,665.25 16,458,443.56 148,143,103.93
本期减少金额 5,587,217.97 1,451,255.97 854,190.02 148,215.00 8,040,878.96
1)处置或报废 2,897,300.26 1,451,255.97 854,190.02 148,215.00 5,350,961.25
2)转入投资性房
2,689,917.71 2,689,917.71
地产
期末数 357,287,907.24 480,185,632.71 20,782,218.16 42,924,509.92 901,180,268.03
累计折旧
期初数 63,962,497.20 208,778,947.46 8,561,493.66 14,368,073.19 295,671,011.51
本期增加金额 25,672,840.38 44,663,156.73 6,181,243.12 12,683,190.88 89,200,431.11
1)计提 15,941,074.10 34,688,010.32 2,342,998.07 5,602,934.21 58,575,016.70
2)投资性房地产
14,481.24 14,481.24
转入
3)企业合并增加 9,717,285.04 9,975,146.41 3,838,245.05 7,080,256.67 30,610,933.17
本期减少金额 3,226,322.27 1,313,736.00 561,801.03 140,804.25 5,242,663.55
1)处置或报废 2,736,407.62 1,313,736.00 561,801.03 140,804.25 4,752,748.90
2)转入投资性房
489,914.65 489,914.65
地产
期末数 86,409,015.31 252,128,368.19 14,180,935.75 26,910,459.82 379,628,779.07
减值准备
期初数
本期增加金额 3,852,986.42 3,852,986.42
企业合并增加 3,852,986.42 3,852,986.42
期末数 3,852,986.42 3,852,986.42
账面价值
期末账面价值 270,878,891.93 224,204,278.10 6,601,282.41 16,014,050.10 517,698,502.54
期初账面价值 177,131,440.79 211,515,601.41 5,545,394.01 9,358,323.46 403,550,759.67
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 12,000,000.00 2,011,412.78 9,988,587.22
小 计 12,000,000.00 2,011,412.78 9,988,587.22
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
密炼车间 26,221,912.50 正在办理中
8 号车间 25,218,618.18 正在办理中
研发中心大楼 12,191,189.30 正在办理中
小 计 63,631,719.98
13.在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 500 万平方米特种橡胶输送
649,378.47 649,378.47 14,651,174.60 14,651,174.60
带生产线及研发中心项目
年产一万吨颗粒胶加工项目 1,418,400.00 1,418,400.00 14,524,190.38 14,524,190.38
和济装修工程 227,554.00 227,554.00
苏州养老项目 630,000.00 630,000.00
环形成型机 254,504.50 254,504.50
其他零星工程 5,852,805.75 5,852,805.75 1,589,210.00 1,589,210.00
合 计 9,032,642.72 9,032,642.72 30,764,574.98 30,764,574.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
年产 500 万平方米特
种橡胶输送带生产线 15,100.00 14,651,174.60 19,520,370.61 33,522,166.74 649,378.47
及研发中心项目
年产一万吨颗粒胶加
4,000.00 14,524,190.38 5,823,880.33 18,929,670.71 1,418,400.00
工项目
和济装修工程 76.11 227,554.00 227,554.00
苏州养老项目 70.00 630,000.00 630,000.00
环形成型机 500.00 254,504.50 254,504.50
其他零星工程 1,589,210.00 7,818,131.30 3,554,535.55 5,852,805.75
小 计 30,764,574.98 34,274,440.74 56,006,373.00 9,032,642.72
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 500 万平方米特种橡胶输 39.62 45.02 自筹资金
送带生产线及研发中心项目
年产一万吨颗粒胶加工项目 50.87 90.00 自筹资金
和济装修工程 29.90 29.90 自筹资金
苏州养老项目 90.00 90.00 自筹资金
环形成型机 5.00 5.00 自筹资金
其他零星工程 自筹资金
小 计
14.无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 33,402,715.89 1,148,961.40 34,551,677.29
本期增加金额 54,594,493.21 7,134,706.06 9,297,600.00 71,026,799.27
1)购置 50,129.01 50,129.01
2)企业合并增加 54,594,493.21 7,084,577.05 9,297,600.00 70,976,670.26
本期减少金额
期末数 87,997,209.10 8,283,667.46 9,297,600.00 105,578,476.56
累计摊销
期初数 6,879,290.16 489,698.86 7,368,989.02
本期增加金额 3,691,063.07 1,338,087.49 929,760.00 5,958,910.56
1)计提 1,801,405.83 918,126.23 929,760.00 3,649,292.06
2）企业合并增加 1,889,657.24 419,961.26 2,309,618.50
本期减少金额
期末数 10,570,353.23 1,827,786.35 929,760.00 13,327,899.58
账面价值
期末账面价值 77,426,855.87 6,455,881.11 8,367,840.00 92,250,576.98
期初账面价值 26,523,425.73 659,262.54 27,182,688.27
(2) 期末，公司无形资产均已办妥产权手续。
(3) 其他说明
期末，已有账面原值 18,856,272.06 元的无形资产用于借款抵押担保。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
成商誉的事项
北京约基工业股份有
113,469,526.72 113,469,526.72
限公司
Double Arrow
3,168,142.41 3,168,142.41
Australia Pty Ltd
合 计 116,637,669.13 116,637,669.13
(2) 商誉的减值测试过程
1）根据 2017 年 4 月 10 日，公司与北京约基的自然人股东马立民、马立民的全资子公
司北京搏思农业科技有限公司（以下简称搏思农业）、北京约基签署的《关于北京约基工业
股份有限公司附生效条件的股份转让协议》和 2017 年 4 月 10 日公司六届二次董事会审议通
过的《关于转让北京约基工业股份有限公司 58%股权的议案》，公司拟以人民币 3.5 亿元向
搏思农业转让公司所持有北京约基的全部股权，上述股权转让事项已由公司 2017 年第二次
临时股东大会审议通过。截至本财务报表批准报出日，公司已收到上述股权转让款 1.8 亿元。
2016 年 1 月公司购买北京约基 58%股权的价格为 3.36 亿元，本次转让价格 3.5 亿元，
大于原购买价格，故截至 2016 年 12 月 31 日公司不存在商誉减值情况。
2）公司已对因 Double Arrow Australia Pty Ltd 企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，
未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 其他增加[注] 本期摊销 期末数
经营租入固定资
8,974,407.82 822,330.10 290,234.07 2,143,934.38 7,943,037.61
产改良支出
合 计 8,974,407.82 822,330.10 290,234.07 2,143,934.38 7,943,037.61
[注]：本期将北京约基财务报表纳入合并范围相应增加长期待摊费用 290,234.07 元。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 37,184,191.98 6,202,985.49 30,165,082.28 4,943,983.64
存货跌价准备 167,688.41 39,580.63 107,210.55 16,081.58
递延收益 747,750.00 112,162.50
合并财务报表未实现内
1,641,144.46 492,343.34 171,271.70 25,690.76
部销售损益
合 计 39,740,774.85 6,847,071.96 30,443,564.53 4,985,755.98
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 67,767,923.90 12,749,507.31
应收账款坏账准备 31,171,505.90 30,204,646.24
存货跌价准备 6,229,500.00 6,229,500.00
合并财务报表未实现内部销售损益 562,793.72
小 计 105,731,723.52 49,183,653.55
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 73,467.25 73,467.25
2019 年 3,634,385.57 3,634,385.57
2020 年 9,041,654.49 9,041,654.49
2021 年 55,018,416.59
小 计 67,767,923.90 12,749,507.31
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
递延收益-未实现售后租回损益 3,116,804.67
预付土地款 3,302,013.59
支付股权转让款 11,359,799.52
合 计 6,418,818.26 11,359,799.52
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款[注] 50,000,000.00
信用借款 78,000,000.00
合 计 128,000,000.00
[注]：期末数详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 104,112,245.80 116,544,525.00
合 计 104,112,245.80 116,544,525.00
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料采购款 209,499,236.89 90,564,618.42
固定资产采购款 20,148,775.95 11,174,007.68
工程款 10,289,822.78 9,086,329.00
合 计 239,937,835.62 110,824,955.10
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
大厂回族自治县建筑安装工程公司 2,973,563.01 采购合同执行中
山东安能输送带橡胶有限公司 8,190,984.61 采购合同执行中
北京德源东力机械设备有限公司 6,177,559.84 采购合同执行中
北京天拓四方科技有限公司 2,222,222.23 采购合同执行中
北京锦程顺通物流有限公司 1,059,189.19 采购合同执行中
大厂回族自治县龙马跃金属结构有
863,265.67 采购合同执行中
限公司
浙江宇龙机械有限公司 637,600.00 采购合同执行中
小 计 22,124,384.55
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 78,123,507.91 37,957,752.62
房 租 132,100.77 351,160.02
合 计 78,255,608.68 38,308,912.64
(2) 账龄 1 年以上重要的预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
达拉特旗博泰物流有限公司 10,530,000.00 未达到结算条件
内蒙古呼铁泰和物流有限公司 8,600,000.00 未达到结算条件
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司 4,915,031.37 未达到结算条件
北京金隅矿业有限公司 2,682,000.00 未达到结算条件
DURO FELGUERA S.A. 2,388,826.98 未达到结算条件
神华物资集团有限公司 1,750,487.60 未达到结算条件
小 计 30,866,345.95
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,613,775.40 134,992,863.69 132,812,050.60 6,794,588.49
离职后福利—设定提存计划 633,330.26 12,113,243.22 11,433,941.31 1,312,632.17
辞退福利 423,627.31 423,627.31
合 计 5,247,105.66 147,529,734.22 144,669,619.22 8,107,220.66
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,374,127.51 121,309,675.82 119,428,759.35 5,255,043.98
职工福利费 883,354.28 2,956,421.19 2,993,682.19 846,093.28
社会保险费 353,808.61 6,197,669.52 6,147,734.26 403,743.87
其中： 医疗保险费 282,453.23 4,861,179.67 4,829,197.48 314,435.42
工伤保险费 43,911.13 940,932.30 929,821.10 55,022.33
生育保险费 27,444.25 395,557.55 388,715.68 34,286.12
住房公积金 2,485.00 3,519,268.00 3,330,508.00 191,245.00
工会经费和职工教育经费 1,009,829.16 911,366.80 98,462.36
小 计 4,613,775.40 134,992,863.69 132,812,050.60 6,794,588.49
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 566,424.46 9,613,360.65 9,610,665.77 569,119.34
失业保险费 66,905.80 682,511.57 705,904.54 43,512.83
企业年金缴费 1,817,371.00 1,117,371.00 700,000.00
小 计 633,330.26 12,113,243.22 11,433,941.31 1,312,632.17
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 25,967,938.39 7,655,056.10
营业税 104,259.20
企业所得税 2,840,262.68 8,086,396.40
代扣代缴个人所得税 413,379.60 63,978.65
城市维护建设税 1,239,792.25 196,018.78
房产税 24,601.63 33,451.71
教育费附加 743,861.14 117,611.28
地方教育附加 495,907.44 78,407.50
地方水利建设基金 119,930.46
印花税 11,099.54
合 计 31,736,842.67 16,455,110.08
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 209,058.33
合 计 209,058.33
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付运输费、保险费 218,540.32 441,675.88
桐乡市民政局暂借款 700,000.00 700,000.00
保证金 13,043,664.80 9,604,539.80
往来款 32,109,887.50
其 他 811,914.02 593,455.70
合 计 46,884,006.64 11,339,671.38
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
北京蓝天建设有限公司 3,264,125.00 履约保证金
浙江新颜物流有限公司 2,000,000.00 招标保证金
桐乡市民政局 700,000.00 暂未归还
小 计 5,964,125.00
27. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
融资租赁 5,254,813.00
减：未确认融资费用 254,813.00
合 计 5,000,000.00
28. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
辞退福利[注] 1,042,549.01
合 计 1,042,549.01
[注]：期末余额均系 Double Arrow Australia Pty Ltd 计提应付职工的辞退福利。
29. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
收到与资产相关
政府补助 947,000.00 199,250.00 747,750.00
的政府补助
合 计 947,000.00 199,250.00 747,750.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
输送带生产流水线机
647,000.00 161,750.00 485,250.00 与资产相关
联网系统开发与应用
600 万平方米环保节
能型橡胶输送带技改 300,000.00 37,500.00 262,500.00 与资产相关
项目
小 计 947,000.00 199,250.00 747,750.00
30. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 351,000,000.00 77,500,000.00 77,500,000.00 428,500,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
〔2015〕2890 号文核准，公司本期采用非公开发行股票的方式向 2 名特定对象共发行 7,750
万股人民币普通股（A 股），发行价格为 6.14 元/股，募集资金总额 47,585.00 万元，减除
发行费用后的募集资金净额为 461,904,575.47 元，其中，计入实收资本 77,500,000.00 元，
计入资本公积（股本溢价）384,404,575.47 元。上述增资事项业经本所审验，并出具《验
资报告》（天健验〔2016〕8 号），公司已于 2016 年 2 月 5 日办妥工商变更登记手续。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 284,124,721.24 384,404,575.47 5,749,357.53 662,779,939.18
其他资本公积 197,781.25 197,781.25
合 计 284,322,502.49 384,404,575.47 5,749,357.53 662,977,720.43
(2) 其他说明
本期增加详见本财务报表附注股本之说明。
本期减少系公司收购和济颐养院公司 22.5%少数股权支付的股权转让价款与应享有的
账面净资产份额之间的差额 5,749,357.53 元，减少资本公积-股本溢价。
32. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
期初
项 目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末数
数
发生额 收益当期转 费用 公司 少数股东
入损益
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
167,372.76 100,423.66 66,949.10 100,423.66
表折算差额
其他综合收益合计 167,372.76 100,423.66 66,949.10 100,423.66
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 77,289,900.48 9,744,868.57 87,034,769.05
合 计 77,289,900.48 9,744,868.57 87,034,769.05
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司本期实现净利润计提 10%的法定盈余公积 9,744,868.57 元。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 483,883,844.49 459,137,446.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,904,482.18 106,812,553.13
减：提取法定盈余公积 9,744,868.57 11,595,897.60
提取职工奖励及福利基金 270,257.81
应付普通股股利 85,700,000.00 70,200,000.00
期末未分配利润 442,343,458.10 483,883,844.49
(2) 其他说明
根据公司 2015 年度股东大会审议通过的 2015 年度利润分配方案，以总股本 42,850.00
万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)，共计 85,700,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,068,243,686.50 785,583,287.96 950,595,369.32 681,846,607.14
其他业务收入 3,700,185.66 2,970,138.55 3,710,462.21 2,622,918.43
合 计 1,071,943,872.16 788,553,426.51 954,305,831.53 684,469,525.57
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 154,565.81 1,006,374.79
城市维护建设税 2,875,520.13 2,851,941.74
教育费附加 1,725,180.49 1,711,012.09
地方教育附加 1,149,802.42 1,140,674.62
房产税[注] 1,550,845.33 413,528.52
土地使用税[注] 2,015,128.31
印花税[注] 573,759.72
车船使用税[注] 20,229.60
合 计 10,065,031.81 7,123,531.76
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会（2016）22 号）以及《关于<增值税
会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税和
车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管
理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 30,648,529.45 22,075,433.66
业务招待费 24,880,899.39 21,253,023.40
职工薪酬 21,120,168.52 12,287,356.16
差旅费 5,189,630.30 1,808,210.79
广告宣传费 2,282,716.79 483,719.69
佣 金 1,683,597.15 2,010,525.09
中标服务费 1,134,893.44 815,902.82
其 他 5,986,113.78 2,013,223.75
合 计 92,926,548.82 62,747,395.36
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研究开发费用 52,811,244.60 30,686,358.84
职工薪酬 37,832,764.96 26,344,878.27
公司经费 11,765,381.13 5,222,384.35
折旧及摊销 10,589,958.36 8,878,868.81
中介及咨询服务费 8,469,865.23 4,135,262.78
业务招待费 4,582,120.99 4,083,874.66
汽车使用费 1,977,987.03 1,501,865.06
差旅费 1,777,708.85 1,171,032.04
税 费[注] 1,387,183.65 2,263,373.07
其 他 3,738,761.21 2,532,000.03
合 计 134,932,976.01 86,819,897.91
[注]：详见本财务报表附注税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,653,300.15
利息收入 -3,987,809.71 -3,681,617.92
汇兑净损益 -10,076,084.74 -8,111,936.17
手续费 664,487.26 507,328.78
合 计 -4,746,107.04 -11,286,225.31
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,098,597.87 6,679,188.60
存货跌价损失 144,273.69
合 计 9,242,871.56 6,679,188.60
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 342,600.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失 342,600.00
合 计 342,600.00
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 50,348.30 58,658.16
合 计 50,348.30 58,658.16
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 223,809.00 221,810.37 223,809.00
其中：固定资产处置利得 223,809.00 221,810.37 223,809.00
政府补助 15,095,171.16 13,898,839.88 2,983,655.12
赔款收入 48,452.00 180,699.23 48,452.00
无法支付款项 220,871.77
其 他 550,921.89 529,423.26 550,921.89
合 计 15,918,354.05 15,051,644.51 3,806,838.01
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
递延摊销转入 199,250.00 与资产相关
财政部、国家税务总局《关于促
进残疾人就业税收优惠政策的
通知》（财税〔2016〕52 号文）；
税费返还 12,324,913.36 5,728,339.88 与收益相关 浙江省桐乡市地方税务局《关于
进一步加强印花税征收管理工
作的通知》（桐地税通〔2016〕
67601 号文）
嘉兴市财政局《关于下达统战工
统战工作经费 770,000.00 与收益相关 作经费的通知》（嘉财预〔2016〕
225 号）
桐乡市经济和信息化局，桐乡市
财政局《关于下达 2015 年度桐
乡市信息化建设（两化融合）项
2015 年省两化深
目奖励的通知》（桐经信信
度融合、信息经
290,000.00 1,450,000.00 与收益相关 〔2016〕127 号）；桐乡市经济和
济发展财政专项
信息化局，桐乡市财政局《关于
资金
下达省“两化”深度融合国家示
范区财政专项资金的通知》（桐
经信信〔2016〕116 号）
桐乡市质量技术监督局、桐乡市
财政局、桐乡市商务局《关于
2015 年度荣获桐乡市市长质量
省级质量先进奖 奖、名牌、标准制修订等奖励的
及国家标准制订 200,000.00 1,300,000.00 与收益相关 通知》（桐质联发〔2016〕1 号）；
奖 桐乡市质量技术监督局《桐乡市
质量技术监督局关于申请“浙江
制造”一事一议项目奖励的请
示》（桐质〔2016〕18 号）
桐乡市财政局《关于下达 2015
企业绿色发展奖 年度支持企业“绿色”发展奖励
166,000.00 与收益相关
励 资金的通知》（桐经信资〔2016〕
181 号）
桐乡市财政局《关于下达 2015
优秀工业新产品
年度桐乡市淘汰改造高污染小
及淘汰落后产能 100,000.00 与收益相关
锅炉补助奖金的通知》（桐淘汰
奖励资金
锅炉办〔2016〕11 号）
桐发改服〔2015〕107 号 关于下
分离发展服务业
2,066,000.00 与收益相关 达 2014 年度企业分离发展服务
工作奖励
业扶持奖励的通知
桐乡市人民政府办公室《关于对
工业转型升级财
1,575,000.00 与收益相关 2014 年度工业生产性投资项目
政专项资金奖励
实行奖励的通知》
桐乡市科学技术局、桐乡市财政
局《关于下达 2014 年桐乡市科
技计划项目立项、验收补助经费
科技计划项目补 通知》(桐科〔2014〕65 号) ；
助经费及科技奖 300,000.00 与收益相关 桐乡市科学技术局、桐乡市财政
励 局《关于下达 2014 年获得嘉兴
市级以上科技项目、平台、企业
奖励（验收补助）经费的通知》
（桐科〔2014〕72 号）
桐乡市科学技术局、桐乡市财政
2015 年获得省级 局《关于下达 2015 年获得省级
及以上科技项目 300,000.00 与收益相关 基以上科技项目、平台、企业奖
奖励经费 励经费的通知》（桐科〔2015〕
41 号）
桐乡市人民政府《关于鼓励光伏
光伏发电示范项 发电示范项目建设的政策意见
199,500.00 与收益相关
目建设鼓励奖励 （试行）的通知》(桐政发〔2013〕
56 号)
2015 年浙江省工 桐乡市经济和信息化局、桐乡市
业与信息化发展 100,000.00 与收益相关 财政局《关于下达 2015 年浙江
财政专项资金 省工业与信息化发展财政专项
资金（节能部分）的通知》(桐
经信资〔2015〕127 号)
桐乡市经济和信息化局、桐乡市
财政局《关于下达 2014 年度桐
乡市信息化专项资金奖励补助
桐乡市信息化专 的通知》(桐经信信〔2015〕132
50,000.00 与收益相关
项资金奖励补助 号)；桐乡市经信局、桐乡市财
政局《关于下达 2013 年度桐乡
市信息化专项资金奖励补助的
通知》（桐经信信〔2014〕89 号）
桐乡市商务局、桐乡市财政局
《关于兑现 2014 年度外经贸扶
持资金的通知》(桐商务联发
外经贸发展与扶 〔2015〕10 号)；浙江省财政厅、
150,000.00 与收益相关
持资金 浙江省商务厅《关于清算下达
2013 年度促进外经贸发展财政
政策资金的通知》（浙财企
〔2014〕124 号）
其他零星政府奖
1,045,007.80 680,000.00 与收益相关
励
小 计 15,095,171.16 13,898,839.88
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 366,394.90 6,774.68 366,394.90
其中：固定资产处置损失 366,394.90 6,774.68 366,394.90
地方水利建设基金 778,426.61 1,341,933.29
对外捐赠 379,200.00 1,010,950.00 379,200.00
赔款支出 3,763,208.43 74,026.98 3,763,208.43
罚款支出 1,600.00 305,483.39 1,600.00
债务重组 368,800.00 368,800.00
其 他 55,727.04 111,694.00 55,727.04
合 计 5,713,356.98 2,850,862.34 4,934,930.37
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 20,210,875.88 24,137,961.98
递延所得税费用 -1,776,629.24 -208,827.98
合 计 18,434,246.64 23,929,134.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数数
利润总额 51,224,469.86 130,354,557.97
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,683,670.48 19,553,183.70
公司适用不同税率的影响 -921,473.54 418,021.88
调整以前期间所得税的影响 -24,719.29 -78,596.62
非应税收入的影响 -2,342,625.08 -868,049.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,441,683.86 5,453,936.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,967.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,394,998.88 2,260,413.62
扣亏损的影响
福利企业残疾人工资加计扣除 -1,061,179.48 -1,067,298.76
研发费用加计扣除税收影响 -1,707,141.45 -1,742,476.37
所得税费用 18,434,246.64 23,929,134.00
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回保函保证金 23,320,240.39 2,134,997.44
收回远期结售汇保证金 276,000.00
收回银行承兑汇票保证金 14,650,439.08 8,672,380.80
收到的投标及履约保证金 2,147,926.11 12,439,468.09
收回的投标及履约保证金 16,650,819.85
收到与收益相关的政府补助 2,570,089.40 8,170,500.00
收到的银行存款利息收入 3,987,809.71 3,681,617.92
收回金平苗族瑶族傣族自治县橡胶有限责任公司往来款 350,000.00
收回马立江、马立民、金丽往来款 71,665,000.00
其 他 1,655,589.66 3,554,571.33
合 计 136,647,914.20 39,279,535.58
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用中的付现支出 72,298,715.62 50,460,039.20
管理费用中的付现支出 39,251,072.63 19,253,434.15
退回的投标及履约保证金 19,162,497.77 13,446,329.29
支付的投标及履约保证金 1,972,926.11
支付银行承兑汇票保证金 26,082,339.31 13,984,000.00
支付保函保证金 21,618,110.18 4,144,110.10
公益性捐赠支出 379,200.00 1,010,950.00
支付马立江、马立民、金丽往来款 66,878,980.00
其 他 6,501,530.27 2,001,564.63
合 计 254,145,371.89 104,300,427.37
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助 947,000.00
澳洲双箭纳入合并报表时现金增加 9,998,244.98
合 计 10,945,244.98
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
代马立江收股权转让款 129,918,320.00
代北京嘉值惟实投资中心（有限合伙）收股权转让款 76,727,680.00
合 计 206,646,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
代付马立江股权转让款 107,676,780.00
代付北京嘉值惟实投资中心（有限合伙）股权转让款 76,727,680.00
支付售后回租租金款 4,506,250.00
合 计 188,910,710.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,790,223.22 106,425,423.97
加：资产减值准备 9,242,871.56 6,679,188.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
59,372,693.54 49,832,844.74
产折旧
无形资产摊销 3,655,884.02 883,739.64
长期待摊费用摊销 2,143,934.38 1,073,226.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
142,585.90 -215,035.69
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -342,600.00
财务费用(收益以“－”号填列) -611,187.40 -8,111,936.17
投资损失(收益以“－”号填列) -50,348.30 -58,658.16
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,776,629.24 -208,827.98
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -88,135,685.23 21,662,841.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 22,830,631.29 -25,404,740.26
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -18,028,244.13 1,032,794.98
其他 1,304,000.00
经营活动产生的现金流量净额 22,880,729.61 153,248,262.28
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 385,092,359.95 278,672,008.72
减：现金的期初余额 278,672,008.72 315,710,468.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 106,420,351.23 -37,038,459.81
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 206,646,000.00
其中：北京约基工业股份有限公司 206,646,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,640,530.40
其中：北京约基工业股份有限公司 6,640,530.40
取得子公司支付的现金净额 200,005,469.60
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 385,092,359.95 278,672,008.72
其中：库存现金 78,095.67 95,071.24
可随时用于支付的银行存款 385,014,264.28 278,576,937.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 385,092,359.95 278,672,008.72
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
2016 年度合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 385,092,359.95 元，2016
年 12 月 31 日合并资产负债表中货币资金期末数为 417,065,086.84 元，差额 31,972,726.89
元，系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 8,540,826.66
元，银行承兑汇票保证金 23,431,900.23 元。
2016 年度合并现金流量表中期初现金及现金等价物余额为 278,672,008.72 元，2016
年 12 月 31 日合并资产负债表中货币资金期初数为 289,055,737.82 元，差额 10,383,729.10
元，系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 4,383,729.10
元，银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,431,900.23 银行承兑汇票保证金
货币资金 8,540,826.66 保函保证金
无形资产 17,406,010.89 公司银行借款担保
合 计 49,378,737.78
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 152,418,541.00
其中：美元 16,524,519.43 6.9370 114,630,591.29
日元 2,011,807.00 0.0596 119,903.70
欧元 2,417,562.73 8.3068 20,082,210.09
澳元 2,923,323.29 6.0157 17,585,835.92
应收账款 54,640,889.61
其中：美元 4,847,870.63 6.9370 33,629,678.56
澳元 3,492,729.20 6.0157 21,011,211.05
应付账款 15,149,480.18
其中：美元 11,901.00 6.9370 82,557.24
澳元 2,504,600.12 6.0157 15,066,922.94
(2) 境外经营实体说明
境外主要
子公司全称 子公司类型 记账本位币 选择依据
经营地
Double Arrow
控股子公司 澳大利亚 澳元 日常使用货币
Australia Pty Ltd
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
北京约基工业股份有 非同一控制下的企
2016 年 01 月 14 日 336,226,000.00 58.00
限公司 业合并
Double Arrow 非同一控制下的企
2016 年 03 月 30 日 11,359,799.52 60.00
Australia Pty Ltd 业合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
占董事会多数席
北京约基工业股份
2016 年 01 月 14 日 位并支付股权转 154,789,695.28 -50,767,229.97
有限公司
让款
Double Arrow 转让协议约定的
2016 年 03 月 30 日 33,733,996.51 -391,129.30
Australia Pty Ltd 工商变更完成日
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
Double Arrow Australia
项 目 北京约基工业股份有限公司
Pty Ltd
合并成本
现金 11,359,799.52
发行的权益性证券的公允价值 336,226,000.00
合并成本合计 336,226,000.00 11,359,799.52
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 222,756,473.28 8,191,657.11
商誉 113,469,526.72 3,168,142.41
(2) 大额商誉形成的主要原因
2016 年 1 月公司取得北京约基 58.00%股权，合并成本 336,226,000.00 元与按股权比例
享有的该公司购买日可辨认净资产公允价值份额 222,756,473.28 元之间的差额确认为商誉
113,469,526.72 元。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
北京约基工业股份有限公司 Double Arrow Australia Pty Ltd
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 86,699,758.17 86,699,758.17 9,998,244.98 9,998,244.98
应收款项 340,168,327.03 340,168,327.03 4,567,155.31 4,567,155.31
预付账款 27,177,387.07 27,177,387.07 225,088.31 225,088.31
其他应收款 9,549,320.28 9,549,320.28 53,512.02 53,512.02
存 货 135,715,934.59 123,460,241.53 4,069,054.08 4,069,054.08
其他流动资产 11,245.94 11,245.94 17,099.71 17,099.71
固定资产 113,444,625.97 98,919,688.36 220,243.16 220,243.16
无形资产 68,667,051.76 28,455,790.61
长期待摊费用 290,234.07 290,234.07
递延所得税资产 84,686.75 84,686.75
其他非流动资产 4,685,656.47 4,685,656.47
负债
借款 175,000,000.00 175,000,000.00 470,156.41 470,156.41
应付款项 119,639,187.48 119,639,187.48 3,207,774.49 3,207,774.49
预收款项 45,826,260.30 45,826,260.30
应付职工薪酬 7,210,909.04 7,210,909.04
应交税费 22,837,944.55 22,837,944.55 784,300.54 784,300.54
应付利息 302,512.33 302,512.33
其他应付款 22,555,270.04 22,555,270.04
长期应付款 8,974,572.65 8,974,572.65
长期应付职工薪酬 1,120,091.03 1,120,091.03
净资产 384,062,884.96 317,070,993.14 13,652,761.85 13,652,761.85
减：少数股东权益 161,306,411.68 133,169,817.12 5,461,104.74 5,461,104.74
取得的净资产 222,756,473.28 183,901,176.02 8,191,657.11 8,191,657.11
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
北京国融兴华资产评估有限责任公司对北京约基截至 2015 年 12 月 31 日专利权进行评
估，并于 2017 年 2 月 28 日出具国融兴华（津）评报字〔2017〕第 0008 号评估报告，确认
购买日专利权公允价值为 929.76 万元。
除专利权外的可辨认资产、负债公允价值根据坤元资产评估有限公司以截至 2015 年 2
月 28 日为评估基准日出具的《浙江双箭橡胶股份有限公司拟对外投资涉及的约基公司股东
全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2015〕155 号)确认的可辨认资产、负债
公允价值持续计量到 2015 年 12 月 31 日的公允价值。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
北京双箭橡胶销售有限
设立 2016 年 04 月 15 日 5,000,000.00 100.00%
公司
上海双箭红日家园投资
设立 2016 年 04 月 14 日 3,000,000.00 60.00%
管理有限公司
苏州红日养老院有限公
设立 2016 年 10 月 26 日 4,500,000.00 90.00%
司
上海双箭健康科技有限
设立 2016 年 07 月 01 日 [注] 100.00%
公司
[注]：截至 2016 年 12 月 31 日尚未出资。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
桐乡上升胶带有限公司 浙江桐乡 浙江桐乡 制造业 70.00 设立
浙江双箭橡胶销售有限公司 浙江桐乡 浙江桐乡 贸易 100.00 设立
云南红河双箭橡胶有限公司 云南红河 云南红河 贸易、投资 100.00 设立
金平双箭橡胶有限公司[注 1] 云南金平 云南金平 制造业 100.00 设立
桐乡和济颐养院有限公司 浙江桐乡 浙江桐乡 养老服务 100.00 设立
桐乡和济源盛门诊有限公司[注 2] 浙江桐乡 浙江桐乡 医疗服务 70.00 设立
非同一控
北京约基工业股份有限公司 北京 北京 货运服务 58.00 制下企业
合并
非同一控
河北约基输送机械制造有限公司
河北廊坊 河北廊坊 制造业 100.00 制下企业
[注 3]
合并
非同一控
北京约基国际工程技术有限公司
北京 北京 建设服务 100.00 制下企业
[注 4]
合并
非同一控
北京易停静态交通投资管理有限
北京 北京 贸易、投资 100.00 制下企业
公司[注 5]
合并
非同一控
Double Arrow Australia Pty Ltd 澳洲 澳洲 贸易 60.00 制下企业
合并
北京双箭橡胶销售有限公司 北京 北京 贸易 100.00 设立
上海双箭红日家园投资管理有限
上海 上海 投资管理 60.00 设立
公司
苏州红日养老院有限公司[注 6] 苏州 苏州 养老服务 90.00 设立
上海双箭健康科技有限公司 上海 上海 咨询服务 100.00 设立
[注 1]: 全资子公司云南双箭橡胶持有该公司 100.00%的股权。
[注 2]: 全资子公司和济颐养院持有该公司 70.00%的股权。
[注 3]: 控股子公司北京约基持有该公司 100.00%的股权。
[注 4]: 控股子公司北京约基持有该公司 100.00%的股权。
[注 5]: 控股子公司北京约基持有该公司 100.00%的股权。
[注 6]: 控股子公司红日家园投资持有该公司 90.00%的股权。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京约基工业股份有限公司 42% -22,488,242.78 138,818,168.90
桐乡上升胶带有限公司 30% 2,033,788.85 2,100,000.00 14,314,247.79
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京约基工
业股份有限 492,207,936.53 181,167,271.88 673,375,208.41 337,855,758.63 5,000,000.00 342,855,758.63
公司
桐乡上升胶
43,126,802.86 8,476,417.00 51,603,219.86 4,005,538.44 4,005,538.44
带有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
桐乡上升胶带有
42,494,715.87 10,449,437.52 52,944,153.39 5,125,768.17 5,125,768.17
限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金净流量
北京约基工业股份有限公司 154,789,695.28 -53,543,435.18 -53,543,435.18 -30,122,252.58
桐乡上升胶带有限公司 46,421,660.78 6,779,296.20 6,779,296.20 8,577,572.59
（续上表）
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金净流量
桐乡上升胶带有限公司 46,158,245.15 5,405,156.24 5,405,156.24 9,663,349.04
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 25.25% (2015 年 12 月 31 日：16.10%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 165,622,906.03 165,622,906.03
其他应收款 2,041,666.26 2,041,666.26
长期应收款 3,975,692.27 3,975,692.27
小 计 171,640,264.56 171,640,264.56
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 153,015,202.22 153,015,202.22
其他应收款 475,417.21 475,417.21
小 计 153,490,619.43 153,490,619.43
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付票据 104,112,245.80 104,112,245.80 104,112,245.80
银行借款 128,000,000.00 130,679,033.33 130,679,033.33
应付账款 239,937,835.62 239,937,835.62 239,937,835.62
应付利息 209,058.33 209,058.33 209,058.33
其他应付款 46,884,006.64 46,884,006.64 46,884,006.64
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00
小 计 524,143,146.39 526,822,179.72 525,822,179.72 1,000,000.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付票据 116,544,525.00 116,544,525.00 116,544,525.00
应付账款 110,824,955.10 110,824,955.10 110,824,955.10
其他应付款 11,339,671.38 11,339,671.38 11,339,671.38
小 计 238,709,151.48 238,709,151.48 238,709,151.48
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 90,000,000.00 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 0.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在
必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地
经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方
本公司的最终控制方
自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%)
沈耿亮[注] 20.10 20.10
[注]：公司第一大股东沈耿亮持有公司 20.10%的股份，虞炳英持有公司 5.28%的股份，
沈耿亮与虞炳英系夫妻关系。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江双井投资有限公司 [注]
马立民 马立民持有北京约基 42.00%的股份，系北京约基董事长
马立江 马立江系马立民之弟
金丽 金丽系马立民之妻
[注]：沈凯菲、沈耿亮和陈柏松分别持有该公司 75.75%、16.67%和 7.58%的股份,沈凯
菲系沈耿亮之女,陈柏松系公司副总经理。
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江双井投资有限公司 桐乡商会大厦 232 ㎡ 120,952.38 67,500.00
2. 关联担保情况
控股子公司北京约基作为被担保方
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
马立民 10,000,000.00 2016/7/13 2017/7/13 否
马立民 20,000,000.00 2016/1/28 2017/2/24 否
3. 关联方资金拆借
1) 控 股 子 公 司 北 京 约 基 本 期 与 马 立 江 发 生 资 金 往 来 ， 期 初 应 付 贷 方 余 额 为
5,000,000.00 元 ， 本 期 发 生 借 方 往 来 117,890,760.00 元 ， 其 中 代 付 股 权 转 让 款
107,676,780.00 元；发生贷方往来 134,918,320.00 元，其中代马立江收股权转让款
129,918,320.00 元，期末应付贷方余额 22,027,560.00 元。上述资金往来不计付资金占用
费。
2) 控股子公司北京约基本期与马立民发生资金往来，期初无余额，本期发生借方往来
44,000,000.00 元，发生贷方往来 54,000,000.00 元，期末应付贷方余额 10,000,000.00 元。
上述资金往来不计付资金占用费。
3) 控 股 子 公 司 本 期 与 金 丽 发 生 资 金 往 来 ， 期 初 无 余 额 ， 本 期 发 生 借 方 往 来
12,665,000.00 元，发生贷方往来 12,665,000.00 元，期末无余额。上述资金往来不计付资
金占用费。
4.关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 362.64 317.26
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 马立江 22,027,560.00 5,000,000.00
其他应付款 马立民 10,000,000.00
小 计 32,027,560.00 5,000,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未到期的履约保函人民币 8,087,178.00 元、美元
549,680.00 元，到期日分别为 2019 年 5 月 18 日和 2017 年 12 月 31 日。
2. 根据 2012 年 10 月 23 日公司董事会四届十五次会议决议，公司拟使用超募资金 1
亿元投资年产 600 万平方米环保节能型橡胶输送带技改项目。该项目已完工投产，截至 2016
年 12 月 31 日，该项目已使用超募资金投入 8,868.62 万元。
3. 根据 2013 年 8 月 27 日公司董事会四届十九次会议决议，公司拟以自有资金 1.8 亿
元投资年产 500 万平方米特种橡胶输送带生产线及研发中心项目，其中新建 500 万平方米特
种橡胶输送带生产线预计投资额 14,877.12 万元(固定资产投资 11,977.12 万元，铺底流动
资金 2,900 万元)，新建公司研发中心预计投资额 3,122.88 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，
该项目累计记入在建工程科目 5,983.18 万元，部分已完工结转固定资产 5,918.24 万元。
(二) 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1. 2017 年 4 月 10 日，公司与北京约基的自然人股东马立民、马立民的全资子公司北
京搏思农业科技有限公司（以下简称搏思农业）、北京约基签署的《关于北京约基工业股份
有限公司附生效条件的股份转让协议》。2017 年 4 月 10 日公司六届二次董事会审议通过《关
于转让北京约基工业股份有限公司 58%股权的议案》，公司拟以人民币 3.5 亿元向搏思农业
转让公司所持有北京约基的全部股权，上述股权转让事项业经公司 2017 年第二次临时股东
大会审议通过。截至本财务报表批准报出日，公司已收到上述股权转让款 1.8 亿元。
2. 根据 2017 年 4 月 27 日公司六届三次董事会决议, 同意公司全资子公司上海双箭健
康科技有限公司使用自有资金人民币 8,000 万元投资入伙上海金浦医疗健康股权投资合伙
企业（有限合伙）。
3. 资产负债表日后利润分配情况
根据 2017 年 4 月 27 日公司董事会六届三次会议审议通过的
2016 年度利润分配预案，按 2016 年度母公司实现净利润提
拟分配的利润或股利
取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)。
上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一) 债务重组
(1) 明细情况
公司作为债权人
债务重组方式 债务重组损失金额
减少债务本金 368,800.00
根据北京约基与泰戈特（北京）工程技术有限公司签订（以下简称泰戈特公司）的债务
重组协议，北京约基应收泰戈特公司货款共计 841,240.00 元，由泰戈特公司以银行承兑汇
票支付 507,640.00 元，北京约基对其剩余债务予以免除，上述交易北京约基产生债务重组
损失 333,600.00 元。
根据北京约基与内蒙古利民煤焦有限责任公司签订（以下简称利民煤焦公司）的债务重
组协议，北京约基应收利民煤焦公司货款共计 256,000.00 元，由利民煤焦公司以银行存款
支付 220,800.00 元，北京约基对其剩余债务予以免除，上述交易北京约基产生债务重组损
失 35,200.00 元。
根据公司与兴县金龙能源有限公司签订（以下简称金龙能源公司）的债务重组协议，应
收金龙能源公司货款共计 1,288,656.00 元，公司账面已计提坏账准备 175,772.68 元，由龙
煤物流公司以银行承兑汇票支付 1,112,883.32 元，上述交易北京约基未产生无债务重组损
失。
(二) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 输送带等橡胶制品 天然橡胶 养老行业 输送机及配件 分部间抵消 合 计
主营业
912,694,349.92 16,158,308.37 4,914,876.08 154,402,413.08 19,926,260.95 1,068,243,686.50
务收入
主营业
662,338,543.21 15,368,198.04 6,009,891.84 121,485,617.39 19,618,962.52 785,583,287.96
务成本
资产
1,936,433,005.03 50,756,914.72 69,234,015.50 673,959,401.10 304,088,756.10 2,426,294,580.25
总额
负债
303,021,116.27 1,807,860.81 2,769,176.09 342,855,758.63 6,420,794.39 644,033,117.41
总额
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况
抵押物
被担保 抵押 担保借 借款
抵押物
单位 权人 款金额 到期日
账面原值 账面价值
河北约基输 河北大厂 大厂国用（2013）
2,886,347.00 2,671,094.08 4,000,000.00 2017/7/5
送机械制造 农村商业 第 05002 号
有限公司 银行 大厂国用（2013）
1,814,736.10 1,679,399.93 2,500,000.00 2017/7/5
第 05003 号
大厂国用（2013）
13,628,948.96 12,606,777.68 40,000,000.00 2017/7/5
第 05004 号
大厂国用（2010）
526,240.00 448,739.20 3,500,000.00 2017/7/5
第 05001 号
小 计 18,856,272.06 17,406,010.89 50,000,000.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
351,723,114.07 100.00 31,731,708.06 9.02 319,991,406.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 351,723,114.07 100.00 31,731,708.06 9.02 319,991,406.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
322,411,793.08 100.00 26,096,368.39 8.09 296,315,424.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 322,411,793.08 100.00 26,096,368.39 8.09 296,315,424.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 271,322,902.31 13,566,145.12
1-2 年 34,934,990.98 3,493,499.10
2-3 年 30,764,677.88 6,152,935.58
3-4 年 4,997,632.20 1,499,289.66
4-5 年 5,366,144.20 2,683,072.10
5 年以上 4,336,766.50 4,336,766.50
小 计 351,723,114.07 31,731,708.06
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,811,112.35 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 175,772.68 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额（%） 坏账准备
华电重工股份有限公司 37,995,628.80 10.80 1,899,781.44
中国水利电力物资集团有限公司 27,018,559.75 7.68 1,350,927.99
国家电力投资集团公司物资装备分公司 18,351,043.40 5.22 917,552.17
山西潞安环保能源开发股份有限公司 16,212,792.38 4.61 810,639.62
新汶矿业集团物资供销有限责任公司 10,923,977.60 3.11 546,198.88
小 计 110,502,001.93 31.42 5,525,100.10
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,082,320.00 21.35 1,082,320.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
3,988,143.52 78.65 604,328.25 15.15 3,383,815.27
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,070,463.52 100.00 604,328.25 11.92 4,466,135.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
5,323,946.40 91.80 438,642.14 8.24 4,885,304.26
账准备
单项金额不重大但单项计提
475,417.21 8.20 475,417.21
坏账准备
合 计 5,799,363.61 100.00 438,642.14 7.56 5,360,721.47
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
桐乡市地方税务局
1,082,320.00 单独减值测试未减值
洲泉税务分局
小 计 1,082,320.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,948,884.62 97,444.23
1-2 年 533,860.00 53,386.00
2-3 年 1,149,693.00 229,938.60
3-4 年 99,530.68 29,859.20
4-5 年 124,950.00 62,475.00
5 年以上 131,225.22 131,225.22
小 计 3,988,143.52 604,328.25
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 165,686.11 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金及投标保证金 3,215,015.00 4,729,864.00
应收退税款 1,082,320.00 475,417.21
应收暂付款 416,255.22 476,706.18
其 他 356,873.30 117,376.22
合 计 5,070,463.52 5,799,363.61
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
桐乡市地方税务局洲
应收退税款 1,082,320.00 1 年以内 21.35
泉税务分局
中国神华国际工程有
投标保证金 570,000.00 [注 1] 11.24 107,900.00
限公司
北京国电工程招标有
投标保证金 568,622.00 1 年以内 11.21 28,431.10
限公司
西南水泥有限公司 投标保证金 400,000.00 [注 2] 7.89 108,200.00
工伤借款 应收暂借款 266,600.00 [注 3] 5.26 41,190.00
小 计 2,887,542.00 56.95 285,721.10
[注 1]：1-2 年 61,000.00 元，2-3 年 509,000.00 元
[注 2]：1-2 年 3,000.00 元，2-3 年 302,000.00 元,4-5 年 95,000.00 元。
[注 3]：1 年以内 58,000.00 元，1-2 年 34,300.00 元,2-3 年 174,300.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 525,007,849.67 525,007,849.67 148,722,050.15 148,722,050.15
合 计 525,007,849.67 525,007,849.67 148,722,050.15 148,722,050.15
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
云南红河双箭橡
50,000,000.00 16,899,037.86
胶有限公司
桐乡上升胶带有
16,899,037.86 20,000,000.00
限公司
浙江双箭橡胶销
20,000,000.00 50,000,000.00
售有限公司
桐乡和济颐养院
61,823,012.29 20,700,000.00 82,523,012.29
有限公司
北京约基工业有
336,226,000.00 336,226,000.00
限公司
Double Arrow
Australia Pty 11,359,799.52 11,359,799.52
Ltd
上海双箭红日家
园投资管理有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
北京双箭橡胶销
5,000,000.00 5,000,000.00
售有限公司
小 计 148,722,050.15 376,285,799.52 525,007,849.67
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 858,255,971.79 675,688,198.72 905,695,750.50 697,582,986.80
其他业务收入 9,134,935.99 6,793,130.50 10,778,900.89 8,443,682.81
合 计 867,390,907.78 682,481,329.22 916,474,651.39 706,026,669.61
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 4,900,000.00 6,300,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 50,348.30 58,658.16
合 计 4,950,348.30 6,358,658.16
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -142,585.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2,983,655.12
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -368,800.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,600,361.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -1,128,092.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 338,701.07
少数股东权益影响额(税后) -988,585.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -478,208.30
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.36 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
3.39 0.13 0.13
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53,904,482.18
非经常性损益 B -478,208.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 54,382,690.48
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,196,496,247.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 461,904,575.47
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 85,700,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 100,423.66
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
新增投资成本与享有净资产份额的差额减少的
I2 5,749,357.53
资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,602,173,068.35
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.36%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.39%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53,904,482.18
非经常性损益 B -478,208.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 54,382,690.48
润
期初股份总数 D 351,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 77,500,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 422,041,666.67
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江双箭橡胶股份有限公司
二〇一七年四月二十七日| 双箭股份：2016年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-28 |
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