证券代码：002368 证券简称：太极股份 公告编号：2024-009
太极计算机股份有限公司关于2023年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
太极计算机股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月17日召开第六届董事会第十四次会议、第六届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2023年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》，现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失及资产减值损失概述
1、本次计提信用减值损失及资产减值损失的原因
根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，为了真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，对截至2023年12月31日可能存在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。
2、本次计提信用减值损失及资产减值损失的范围及总金额
经对公司截至2023年12月31日合并报表范围内的可能发生减值迹象的资产，如应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、存货等进行全面清查和减值测试后，报告期内，公司计提的信用减值损失及资产减值损失合计为106,169,497.10元，具体情况如下：
| 类别 | 项目 | 2023年度计提减值损失金额（元） |
| 信用减值损失 | 应收账款坏账损失 | 57,583,891.29 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,927,669.81 |
| 应收票据坏账损失 | -910,388.84 | |
| 资产减值损失 | 存货跌价损失 | 1,685,933.11 |
| 合同资产减值损失 | 52,737,731.35 | |
| 合计 | 106,169,497.10 | |
3、本次计提信用减值损失及资产减值损失计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
4、公司的审批程序
本次计提信用减值损失和资产减值损失事项已经公司第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第十一次会议审议通过。
二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的说明
1、本次计提的信用减值损失为应收账款、应收票据、其他应收款
公司以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、其他应收款各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
①应收票据
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况 |
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 关联方组合 | 合并范围内的关联方形成的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
③其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 合并范围内的关联方形成的其他应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
| 应收其他款项 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 |
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
根据以上计提方法，公司2023年度应收账款、应收票据、其他应收款项计提信用减值损失情况具体如下：
单位：元
| 资产名称 | 账面原值 | 账面净值 | 本年计提减值损失金额 | 期末减值准备余额 |
| 应收账款 | 5,326,394,255.94 | 4,653,853,922.42 | 57,583,891.29 | 672,540,333.52 |
| 其他应收款 | 643,462,364.55 | 568,423,142.39 | -4,927,669.81 | 75,039,222.16 |
| 应收票据 | 310,058,342.82 | 308,651,408.55 | -910,388.84 | 1,406,934.27 |
2、本次计提的资产减值损失为合同资产和存货
①合同资产
公司对合同资产减值参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
根据以上计提方法，公司2023年度合同资产计提减值损失52,737,731.35元。
②存货
公司存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
根据以上计提方法，公司2023年度计提存货跌价损失1,685,933.11元。
三、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响
本次计提信用减值损失及资产减值损失合计106,169,497.10元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2023年度归属于上市公司股东的净利润85,644,703.31元,减少公司2023年度归属于上市公司股东的所有者权益85,644,703.31元。
四、监事会关于计提信用减值损失及资产减值损失合理性的说明
监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行信用减值损失及资产减值损失计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。
五、备查文件
1、第六届董事会第十四次会议决议；
2、第六届监事会第十一次会议决议。
特此公告。
太极计算机股份有限公司
董事会2024年4月17日