精华制药集团股份有限公司关于2020年度计提减值准备的公告
精华制药集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年3月28日召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第五次会议,审议通过了《关于2021年度计提减值准备的议案》,现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定,将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、整体情况
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求,为更加真实、准确地反映公司截至2021年12月31日的资产状况和财务状况,公司及下属子公司于2021年末对存货、应收款项、固定资产等各类资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性、固定资产的可变现性金额、商誉是否减值等进行了减值测试,判断存在可能发生减值的迹象,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
公司2021年度计提资产减值准备系遵循稳健的会计原则,合理规避财务风险,公允反映公司的财务状况以及经营成果,没有损害公司及中小股东利益,不涉及利润操纵。公司将根据该资产组的最终收回情况及形成损失的实际情况和原因,制定相应的责任追究措施。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司对2021年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后,拟计提2021年度各项资产减值准备 4,142.98万元,计入2021年度损益。明细如下:
公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。资产名称
资产名称 | 本期计提金额(元) | 占2021年度经审计归属于母公司所有者的净利润绝对值的比例 |
应收账款 | 14,592,480.36 | 9.08% |
其他应收款 | -1,737,918.39 | -1.08% |
存货 | 13,520,332.79 | 8.41% |
固定资产 | 15,054,866.33 | 9.37% |
在建工程 | 0 | 0% |
商誉 | 0 | 0% |
合计 | 41,429,761.09 | 25.78% |
(1)计提信用减值准备
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外,公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
单独评估信用风险的应收款项,如:偶发的长期应收款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本次计提信用减值准备-12,854,561.97元,其中计提应收账款坏账准备14,592,480.36元,计提其他应收款坏账准备-1,737,918.39元。列表说明计提情况如下:
单位:元
坏账准备 | 年初初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
本年计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款 | 173,592,919.87 | 14,592,480.36 | - | 213,745.86 | -71,197.96 | 187,900,456.41 |
其他应收款 | 8,048,679.92 | -1,737,918.39 | - | 95,996.63 | -5,352.75 | 6,209,412.15 |
合计 | 181,641,599.79 | 12,854,561.97 | - | 309,742.49 | -76,550.71 | 194,109,868.56 |
(2)计提存货跌价准备
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,
证券代码:002349 证券简称:精华制药 公告编号:2022-018并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。本次计提存货跌价准备13,520,332.79元,列表说明计提情况如下:
单位:元
项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 年末余额 | ||
本年计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 81,290,346.25 | 5,739,078.77 | 63,011,962.58 | 24,017,462.44 | ||
库存商品 | 101,983.00 | 918,101.41 | 101,983.00 | 918,101.41 | ||
周转材料 | 223,478.95 | 34,597.20 | 101,834.76 | 156,241.39 | ||
产成品 | 16,615,766.12 | 6,828,555.41 | 10,659,871.61 | 12,784,449.92 | ||
合计 | 98,231,574.32 | 13,520,332.79 | 73,875,651.95 | 37,876,255.16 |
(3)计提固定资产跌价准备
公司2021年度计提固定资产减值准备15,054,866.33,主要为计提子公司陇西保和堂烘烤设备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2021年度计提的资产减值准备合计41,429,761.09万元,将减少公司2021年度的归属于母公司所有者的净利润2,064.28万元,相应减少2021年末归属于母公司所有者权益2,064.28万元。
三、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明
公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于2021年度计提减值准备的议案》,董事会认为:公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,符合公司实际情况,体现了会计谨慎性原则,依据充分,真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果,有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分合理,决策程序规范合法,符合《企业会计准则》和相关规章制度,能客观公允反映公司截止2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益,不存在损害公司和股东利益的情况,批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产减值事项。
五、监事会意见
公司第五届监事会第五次会议审议通过了《关于2021年度计提减值准备的
证券代码:002349 证券简称:精华制药 公告编号:2022-018议案》,经审核,监事会认为:公司董事会审议本次计提资产减值准备的决议程序合法合规,计提符合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提资产减值准备后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第七次会议决议;
2、公司第五届监事会第五次会议决议;
3、公司独立董事关于第五届董事会第七次会议相关议案的独立意见;
特此公告。
精华制药集团股份有限公司董事会
2022年3月30日