精华制药集团股份有限公司
2025年半年度报告
2025年8月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人尹红宇、主管会计工作负责人成剑及会计机构负责人(会计主管人员)赵丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。可能存在原材料采购、销售价格下降、产品质量、安全环保等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”第十部分公司面临的风险和应对措施部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理、环境和社会 ...... 22
第五节重要事项 ...... 27
第六节股份变动及股东情况 ...... 32
第七节债券相关情况 ...... 38
第八节财务报告 ...... 39
第九节其他报送数据 ...... 184
备查文件目录
一、载有董事长尹红宇先生签名的2025年半年度报告。
二、载有公司法定代表人尹红宇、主管会计工作负责人成剑及会计机构负责人赵丽签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、上市公司、本公司、精华制药 | 指 | 精华制药集团股份有限公司 |
| 南通公司 | 指 | 精华制药集团南通有限公司 |
| 亳州保和堂 | 指 | 保和堂（亳州）制药有限公司 |
| 森萱医药 | 指 | 江苏森萱医药股份有限公司 |
| 鲁化森萱 | 指 | 山东鲁化森萱新材料有限公司 |
| 南通药业 | 指 | 南通药业有限公司 |
| 上海苏通 | 指 | 上海苏通生物科技有限公司 |
| 季德胜科技 | 指 | 南通季德胜科技有限公司 |
| 季德胜中药研究所 | 指 | 南通季德胜中药研究所有限公司 |
| 金丝利药业 | 指 | 江苏金丝利药业股份有限公司 |
| 东力企管 | 指 | 如东东力企业管理有限公司 |
| 南通东力 | 指 | 东力（南通）化工有限公司 |
| 陇西保和堂 | 指 | 陇西保和堂药业有限责任公司 |
| 南通森萱 | 指 | 南通森萱药业有限公司 |
| 宁夏森萱 | 指 | 宁夏森萱药业有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2025年1-6月的会计区间 |
| 《公司章程》 | 指 | 精华制药集团股份有限公司章程 |
| 国家药监局 | 指 | 国家药品监督管理局 |
| 生态环境部 | 指 | 中华人民共和国生态环境部 |
| 五朵金花 | 指 | 公司王氏保赤丸、季德胜蛇药片、正柴胡饮颗粒、金荞麦片（胶囊）、大柴胡颗粒五个产品 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 精华制药 | 股票代码 | 002349 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 精华制药集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 精华制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JINGHUAPHARMACEUTICALGROUPCO.,LTD. | ||
| 公司的法定代表人 | 尹红宇 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王剑锋 | 金燕 |
| 联系地址 | 南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼A幢23层 | 南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼A幢23层 |
| 电话 | 0513-85609123 | 0513-85609158 |
| 传真 | 0513-85609115 | 0513-85609115 |
| 电子信箱 | it@jhoa.net | jy@jhoa.net |
三、其他情况
1、公司联系方式公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 731,420,574.35 | 720,309,080.88 | 1.54% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 130,644,421.69 | 135,434,159.83 | -3.54% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 126,621,740.94 | 128,081,995.88 | -1.14% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 127,686,333.04 | 96,830,578.06 | 31.87% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1605 | 0.1663 | -3.49% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1605 | 0.1663 | -3.49% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.93% | 5.39% | -0.46% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,424,584,096.78 | 3,301,779,777.14 | 3.72% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,654,856,861.94 | 2,583,497,466.45 | 2.76% |
扣除股份支付影响后的净利润
| 本报告期 | |
| 扣除股份支付影响后的净利润（元） | 133,442,731.98 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 28,384.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正 | 1,071,588.75 |
| 常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,885,257.78 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 960,453.56 |
| 以前年度已经计提单项坏账准备的转回 | 740,392.45 |
| 减：所得税影响额 | 815,094.90 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 848,301.57 |
| 合计 | 4,022,680.75 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务公司所属行业为医药制造业，主营业务为传统中成药制剂、化学原料药及中间体、化工医药中间体、中药材及中药饮片等的研发、生产和销售。
（二）主要产品及其用途
| 主要类别 | 主要产品 | 产品功能或用途 | |
| 中成药制剂 | 王氏保赤丸 | 用于小儿乳滞疳积、痰厥惊风、喘咳痰鸣、乳食减少、吐泻发热、大便秘结、四时感冒以及脾胃虚弱、发育不良等症。成人肠胃不清、痰食阻滞者亦有疗效。 | |
| 季德胜蛇药片 | 具有清热解毒、消肿镇痛功效，除主治毒蛇、毒虫咬伤外，还具有消炎、抗菌、祛肿、化腐生肌、改善微循环、调节机体免疫力等作用，对病毒感染、细菌感染、免疫缺陷等疾病疗效独特。 | ||
| 正柴胡饮颗粒 | 用于外感风寒初起，发热恶寒、无汗、头痛、鼻塞、喷嚏、咽痒咳嗽、四肢酸痛等症，适用于流行性感冒初起、轻度上呼吸道感染等疾患 | ||
| 大健康产品 | 黄芪泡腾片 | 提取黄芪全有效成份制成的泡腾片 | |
| 中药材及中药饮片 | 当归、白芍等 | 当归具有补血活血等功效，不同中药材及饮片具有不同的功效。 | |
| 化学原料药及中间体 | 苯巴比妥 | 具有镇静、安眠、抗惊厥和抗癫 |
| 痫作用 | |||
| 氟尿嘧啶 | 抗肿瘤作用 | ||
| 化工医药中间体 | 二氧六环 | 含氧杂环类化工医药中间体 | |
| 甲基肼 | 用来生产头孢曲松钠、氟喹诺酮类抗菌药、替莫唑胺等原料药及农药所需的化工医药中间体 |
（三）经营模式
、采购模式：公司供应处根据原材料的性质、供应状况、金额大小等因素选择合理的采购方式，采购主要有招标采购、比价采购等，公司对供应商实行准入制度，由采购部门、质量管理部门等依照GMP、GSP及国家相关规范性制度，对意向潜在供应商进行综合考评，考评合格方能进入公司合格供应商目录，采购的物资由质量检验部门检验合格后方能入库使用。
、生产模式：公司销售部门编制销售计划，生产部门根据销售计划、库存情况等制定相应的生产计划，公司制定了严格的质量内控程序，严格按照GMP、国家药典委员会和国家食品药品监督管理局批准的质量标准和工艺进行生产，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
、销售模式：公司向医药商业公司销售药品，医药商业公司将产品销售到医疗机构或药店，公司中成药销售采用专业化的学术推广为主的销售模式，公司参加各个省份的药品招标，中标后进入药品集中采购平台，医疗机构通过采购平台向医药商业公司采购公司中标的药品。
二、核心竞争力分析
（一）独家产品品种优势公司中成药产品中王氏保赤丸、季德胜蛇药片为独家品种，且王氏保赤丸和季德胜蛇药片曾被列为国家中药保密品种，其中季德胜蛇药片被列为绝密，正柴胡饮颗粒、季德胜蛇药片被列入《国家基本药物目录》（2018版）。“南通”牌被认定为中华老字号，“季德胜”牌被认定为江苏老字号。王氏保赤丸是根据清代南通名医王臚卿祖传九世秘方，并由其嫡孙、王氏第19代传人、首届国医大师、中国中医方剂学创始人、北京中医药大学终身教授王绵之先生曾监制
的纯天然中药胃肠动力药。因其疗效独特、制作工艺精湛，其1983年获得国家质量银奖；1984年被国家中医药管理局列为医药系统第一批保密品种，保密等级为“机密”；2021年王氏保赤丸制作技艺被列为国家级非物质文化遗产；2024年王氏保赤丸商标“南通”被评为“中华老字号”，同年，王氏保赤丸制作技艺入选江苏首批传统工艺振兴项目。王氏保赤丸在临床上主要用于婴幼儿、儿童、成人消化系统疾病及呼吸系统疾病。北京大学、美国哈佛医学中心开展的研究证实其能够调节肠道菌群而且具有双向调节胃肠功能。王氏保赤丸现已完成三项功能性消化不良领域的高质量循证医学研究，入组患者涵盖全年龄周期。其中，“王氏保赤丸治疗婴幼儿功能性消化不良综合征”项目更是被列为中国人口福利基金会妇女儿童关爱工程“婴幼儿功能性消化不良综合征诊断共识项目示范课题”，其研究结果填补了国际领域的空白。2015年，王氏保赤丸被列入由中华中医药学会组织编写的《中医临床诊疗指南?儿科疾病分册》，用于治疗小儿厌食症（脾胃湿热）；2018年被列入《江苏省流行性感冒中医药诊疗方案（2018版）》，用于流感（湿热并重）；2020年被列入《江苏省中医药防治秋冬季疫病的专家共识（2020版）》；2023年被列入《上海春季流感中医药防治方案（试行）》及《福建省中医药防治新型冠状病毒感染指导意见》；2024年被列入《儿童厌食中医临床诊疗指南（修订）》；2025年被列入《中医药治疗功能性消化不良国际临床实践指南（2025版）》。季德胜蛇药片系一代著名蛇医季德胜先生在继承季家六代祖传秘方、医治蛇毒技艺的基础上，结合自身几十年的捕蛇疗伤解毒的实践经验，研制而成的著名蛇药，距今已有300多年历史。其“处方、工艺”为国家绝密级。季德胜蛇药片集中了十多味具有清热解毒、消肿定痛、息风制痉、止血强心等的动植物药材，起到清热解毒、消肿止痛的作用，不仅对各类毒蛇、毒虫咬伤均有良好的效果，还可以用于各类皮肤病（如带状疱疹、湿疹、疮疡、荨麻疹）的治疗。季德胜蛇药片具有深厚文化底蕴，先后被批准为“国家基本药物”和“医院急诊室必备药品”。其1982年荣获国家质量银质奖；1992年其专用商标季德胜牌被评为江苏省首届著名商标，此后屡获江苏省名牌产品称号；2007年获得军队特需药品批件；2015年被列入《中医临床诊疗指南释义》皮肤病分册和《中医临床诊疗指南释义》儿科疾病分册，分别用于治疗带状疱疹和腮腺炎；2016年被列为《毒蛇咬伤中医诊疗方案》专家共识首选中成药；2017年季德胜传奇经历列入江苏中小学地方课程教材《江海文化》；2018年入选中国蛇伤救治专家共识专家组《2018年中国蛇伤救治专家共识》；2020年被列入中华中医药学会防治艾滋病分会制定的“艾滋病合并带状疱疹中西医协同治疗专家共识”中外用药物；2024年其商标“季德胜”被列为“江苏老字号”；2024年入选中华中医药学会发布的团体标准《毒蛇咬伤中医诊疗指南》；2025年，我国首个带状疱疹中西医结合诊疗专家共识《带状疱疹中西医结合诊疗专家共识（2025版）》在“中国中西医结合学会皮肤性病专业委员会2025年学术年会”上重磅发布，共识中指出：推荐使用季德胜蛇药片外敷治疗急性期带状疱疹，其可在局部起到清热散结、消肿止痛的作用，从而有效解决患者局部疼痛。
正柴胡饮颗粒的处方出自明代名医张景岳《景岳全书》解表平散代表方“柴胡饮”方，已有400多年历史。其为上世纪中国中医研究院根据周恩来总理指示充分研究并开发的治疗风寒感冒的中成药品种。正柴胡饮颗粒主要用于外感风寒初起表现出的发热恶寒、无汗、头痛、鼻塞、喷嚏、咽痒咳嗽、四肢酸痛等症状，适用于流行性感冒初起、轻度上呼吸道感染等疾患，具有表散风寒、解热止痛的作用。正柴胡饮颗粒处方《景岳全书》解表平散代表方“柴胡饮”方，是解表祛寒的经典方剂之一：“凡外感风寒、发热恶寒、头疼身痛、痃疟初起等症，凡血气平和，宜从平散者，此方主之”。“柴胡饮”方主治外感风寒轻证：
症见微恶风寒，发热，无汗，头痛身痛，舌苔薄白，脉浮。现代药理学研究发现，正柴胡饮颗粒具有：抗病毒、解热、抑菌、抗炎、镇痛、镇静、增强免疫的药理作用。
正柴胡饮颗粒先后获得了多项国家级奖项，为国家基药目录药物、国家医保目录药物，是全国中医医院急诊科（室）必备中成药。新冠疫情期间，其在抗疫一线发挥了重要作用。正柴胡饮颗粒已被列入多个权威指南和专家共识：2015年入选由中华中医药学会主编的《中医临床诊疗指南释义》呼吸疾病分册中用于治疗外感发热、普通感冒及流行性感冒；2020年入选国家卫生健康委《流行性感冒诊疗方案（2020）》；2022年入选国家中医药管理局《新冠病毒感染者居家中医药干预指引》；2023年入选世界中医药学会联合会等《春季成人流行性感冒中医药防治专家共识》。大柴胡颗粒是根据东汉医圣张仲景《金匮要略》中“大柴胡汤”原方研制而成，功能主治：和解少阳，内泻热结。用于因少阳不和、肝胆湿热所致的右上腹隐痛或胀满不适、口苦、恶心呕吐、大便秘结、舌红苔黄腻、脉弦数或弦滑，胆囊炎见上述证候者。其于2008年获得新药证书，2009年即进入国家医保目录；2010年被列入江苏省重大科技成果转化专项资金项目，同年被江苏省科技厅评为“高新技术产品”。其为近二十年来国家食品药品监督管理局批准的唯一治疗急慢性胆囊炎的中药新品。此方组方严谨、表里同治、气血并调、寒热并用、散收兼施，诸药共用，共奏和解少阳，内泻热结之效。全方除和、下二法之外，实寓有清、消之法，是和攻兼施有效之方剂。我国近代著名的中医大家胡希恕先生最擅长用大柴胡汤治病救人，被人称之为“大茶壶”（大柴胡）。国医大师李佃贵也善用大柴胡汤，《中国中医药报》2021年5月5日第五版曾登文章《李佃贵运用大柴胡汤治验》。因切实解决临床痛点，其2020年入选中华中医药学会《消化系统常见病急慢性胆囊炎、胆石症中医诊疗指南》。
（二）纵向一体化优势
公司紧跟“健康中国”国家战略，近几年通过强化内部管理、加快内生增长，形成中成药制剂及中药饮片、化学原料药及中间体、大健康产业三驾马车驱动发展态势，产业布局横跨上游中药材加工、原料药制造到下游制剂加工等领域，促进公司跨越式发展。
（三）良好的声誉优势
公司主要产品王氏保赤丸、正柴胡饮颗粒、季德胜蛇药片、金荞麦片、大柴胡颗粒等均根据传统名医配方开发、经现代科学方法研制生产而来，是祖国传统医药宝库的奇葩，在江苏和周边华东地区有深厚的影响力和良好的口碑。同时公司拥有一批中药保护品种和有显著市场地位的特色化学原料药产品，长期以来十分注重对公司品牌的维护和培养，拥有众多忠实的终端消费者，并与一大批客户建立了良好稳定的供需关系，公司产品具备良好的品牌声誉。
（四）质量管控优势
公司始终将产品质量的稳定和提升作为公司日常运营的关键目标，持续强化质量文化建设，通过产品、法规、质量工具、管理能力等全方位培训提升全员对产品质量水平的重视。同时公司建立了一整套严格的产品生产质量保证体系，从源头原料药生产及中药材选取开始，至产品生产、研发管理、临床研究等，各个品种均制定了严格的符合中国药典及GMP生产要求的质量控制标准，并通过关键指标的控制，保证质量管理体系持续、稳定的运行。
公司苯巴比妥等
个品种已获得欧洲COS证书，氟尿嘧啶、保泰松等品种通过了美国FDA现场审计，产品质量控制能力得到欧美认证机构的认可。
（五）企业文化优势
在多年的发展过程中，公司形成了良好的企业文化。以“献健康精品，兴中华药业”为企业理念，在“团结、务实、创新”的企业精神指引下，公司建立了一支高素质的管理和技术团队，其中大部分人员长期从事医药领域的管理、营销、研发等工作，对医药行业有着深刻的理解，拥有丰富的行业经验，市场意识强烈，能够准确把握行业前沿态势。
公司秉持“让客户满意、让员工满意、让社区满意、让股东满意”的企业宗旨，严控生产质量，注重员工激励，重视品牌建设，强化内控管理，努力提高利润增长率，以满足客户、员工、社区、股东的需求。
三、主营业务分析
概述
2025年上半年，公司克服外部市场竞争加剧、政策环境变化等不利因素的影响，围绕“管理提升年”、“项目突破年”的总体部署，坚持创新驱动的发展理念，优化资源配置，深化内部改革，扎实推进各项工作，保持了稳中有进的工作态势。
报告期内，公司实现营业收入7.31亿元，同比增长1.54%，实现归母利润1.31亿元，同比下降3.54%，经营活动产生的现金流量净额1.28亿元，同比增长31.87%，净资产收益率4.93%。
（1）提质增效方面
原料药海外市场开拓上，上半年自营出口实现销售1130万美元，同比增长了16%。降本增效上，通过工艺优化降低原料单耗，设备智能化改造和DCS优化综合能耗降低，通过强化招投标管理、增加供应商降低采购成本，压降办公类支出等措施，上半年实现降本增效超500万元。中长期激励方面，顺利实施了股权激励，5月22日，首期股权激励限制性股票已顺利完成增发和登记。本次限制性股权激励计划覆盖了公司核心管理团队、技术骨干及业务精英，共计105人，授予股票数量1549.4万股，占公司总股本的1.9%。
（2）项目建设方面
中成药制剂生产基地项目：结合公司长期规划，正继续完善可研的编制和论证工作。推进GMP认证提升相关工作：开展了部分品种共线生产风险评估、清洁验证风险评估、关键质量属性（CQA）评估、持续工艺确认等质量管理提升工作；完成了药物警戒信息化建设及文件体系更新升级；完成了正柴胡饮颗粒、正柴胡饮合剂说明书安全性内容修订；开展了江苏省药品安全生产主体责任指导手册的宣贯学习等工作。
（3）研发创新方面
制剂研发上与中国药科大学签署技术开发协议，推进季德胜蛇药片外用等治疗带状疱疹的药效学研究工作及科研临床研究工作。强化了新产品、新剂型的开发引进工作，目前有多个品种在调研论证中。获得国家药监局颁发的关于“盐酸苯海拉明片处方药增加治疗失眠适应症”的《药品补充申请批准通知书》，新增镇静催眠与协同镇咳作用两个适应症。原料药，力争今年完成玛巴洛沙韦验证工作，完成雷美替胺方法学验证工作。人才培养方
面，通过与高校、科研院所的产学研合作、参与国家食品药品监督管理局药审中心的云课题培训、项目负责制等方式不断培养研发人才，推动研发人才队伍建设。优化人才配置，修订了《技术研发管理制度》，优化了资源配置、激发了团队创新活力、降低了研发风险，从根本上提升企业技术研发的质量与效率。
（4）智改数转网联方面将智改数转网联相关工作纳入公司长期发展规划，形成年度专项工作方案并加以推进。
（5）合规管理方面完成了市委巡察、各类审计、督查等发现问题的整改任务；完成了国有企业改革深化提升行动实施方案相关任务；推进了劣势企业专项治理工作，上半年亳州保和堂实现了扭亏，加强环境、社会责任和公司治理建设，集团公司、森萱医药均完成ESG披露工作，ESG排名大幅提升。
（6）党建方面强化党建品牌建设，持续推进加强大监督体系建设，组织多个职能部门成立联合督导巡查工作组，进一步压紧压实子（分）公司全面从严治党“两个责任”。根据集团《“五化强五力”党建体系实施方案》《基层纪检组织工作考核办法》以及《平安法治建设和信访稳定工作考核办法》严格落实党组织建设、党风廉政及平安法治相关工作。
主要工作举措
（1）稳固市场份额，构建“新优势”中成药方面，克服医保控费、行业下行的不利影响，启动新一轮营销体制改革，构建“能进能出、能上能下、能高能低”的市场化机制，激发销售活力；重点聚焦季德胜蛇药片“两万盒工程”及王氏保赤丸“两百盒突破”项目。通过梳理主品种等级医院开发情况，探索产品销售突破点；同时，积极推动大柴胡颗粒、生肌八宝散等高毛利品种民营终端的开发，实现销售上量；积极探索与拓展新媒体，提升产品知晓度与美誉度。上半年中药制剂销售实现销售收入约2.87亿元，同比增长12.45%。原料药方面，积极应对国际贸易壁垒与挑战，强化国际注册与市场开拓。新产品利托那韦完成CDE注册申报，来特莫韦完成FDA、DMF申报，吲哚菁绿完成荷兰市场样品交付。氟尿嘧啶、扑米酮、吡罗昔康等产品销量保持稳定增长。新医药中间体品种二氧戊环出口量同比增加，三聚甲醛在美国、印度市场持续突破。南通东力在面对市场下行时，紧跟时事，主动出击抢订单、固根基，进军新材料和高端化学市场。大健康方面，聚焦优势产品，利用产地加工片龙头企业、有机基地、
溯源系统等优势，陇西保和堂以全国中药饮片集采、大健康产品经营为抓手，致力于大型中药饮片企业的开发，同时强化医疗机构和商业客户，上半年大健康产品销售增长明显；亳州保和堂紧跟行业现状，积极向外开拓市场，着力加强品牌建设，承办了中药材产地加工产业高质量发展暨“老药工”传承工作室建设研讨会。
（2）加强学术推广与品牌宣传，擦亮“老字号”公司持续挖掘和宣传企业文化、品牌形象，提升品牌影响力与知名度。在学术推广上，持续跟进基药、医保、专家共识、指南及季德胜蛇药片军队目录批文申报等项目。上半年，完成了澳门王氏保赤丸产品注册，王氏保赤丸纳入《中医药治疗功能性消化不良国际临床实践指南（2025版）》推荐用药。推进王氏保赤丸治疗儿童便秘专家共识及治疗成人便秘循证研究、季德胜蛇药片治疗带状疱疹顶层设计及专家共识等工作。季德胜蛇药片外用治疗带状疱疹被初步纳入《中西医结合带状疱疹专家共识》；“季德胜蛇药片对VZV感染致豚鼠皮肤疱疹及大鼠后遗神经痛模型的治疗作用”的论文在国内核心期刊《中国实验方剂学杂志》上成功发表。在产品品牌塑造上，积极参加中国（江苏）老字号博览会、医药行业宣传工作会和中国品牌日等活动，围绕核心品种全面进行产品形象、科普患教的优化升级，完成《国药秘藏-季德胜蛇药片》拍摄并跟进宣传，金荞麦片（胶囊）成功列入市非遗。创作季德胜数字人及动态视频并开展季德胜蛇药片等产品在视频号、抖音、小红书等新媒体平台宣传。参加各项公益及展览活动，品牌价值进一步提升。
（3）加大项目推进力度，点亮“新光源”制剂生产公司制浆罐、三维混合机已安装投入使用；完成东区冷却水泵变频及自动投切控制改造；亳州保和堂完成柴胡、赤芍、半夏、山药、白芷、白芍等GAP基地建设，并实现公司远程监控；鲁化森萱有序推进8000吨/年二氧戊环节能降耗改造项目。
（4）精准管理增效，把握合规生产“金钥匙”质量管理方面：公司的质量体系健全，并保证质量部门的独立性，能够较好履行质量安全责任。公司始终坚持品质至上原则，强化GMP规范运作和自检自查，并开展多方面研究工作提升质量标准、管理体系水平。制剂生产公司完成21个品种不良反应监测数据分析报告并上报系统；完成9个指标检验方法学验证；药物警戒信息化系统建设完成并使用；20个产品（26个批准文号）完成再注册。南通森萱丙硫氧嘧啶获欧盟CEP证书。安全生产方面，严格贯彻隐患排查治理导则要求，落实“班组日排查、车间周排查、厂企月排查”机制，上半年组织部署了“生命至上，隐患必除”消防安全专项行动、安全生产和自然灾
害风险隐患排查整治专项行动，持续推进安全生产治本攻坚三年行动（2024—2026）、事故隐患内部报告奖励机制、五星班组建设、青年安全生产监督岗创建、“安全生产月”活动等。环境保护方面，各分、子公司废水、废气均达标排放，平时加强环保设施运行监督检查、三废自行监测、检查。涉化企业及时登录、填报固废管理系统，对固废及时转移，确保危废库存不超90天，大大降低了环境和政策风险。
（5）强化内控体系建设，顺应落实“新要求”不断强化内控体系建设，提高治理水平，提升治理效能。针对重点业务开展专项审计，梳理风险清单，及时整改落实。
（6）深化“党建+业务”融合，点燃发展“新动能”集团党委始终坚持把方向、管大局、促落实，积极做好各项工作。一是实施“基层书记领航工程”。聚焦“管理提升年”、“项目突破年”以及年度中心工作，6个基层党组织成功立项，并建立“半年度评估、年度总结”工作机制。二是强化党建品牌建设。持续推进“融心精进”党建品牌矩阵，将工作品牌与党建品牌有效融合，赋能发展。上半年成功与山东鲁抗、南通大学商学院等开展党建共建交流活动。三是聚焦考核优化。四是强化作风建设。五是开展联合督导巡查及“回头看”工作。六是强化人才工作。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 731,420,574.35 | 720,309,080.88 | 1.54% | |
| 营业成本 | 339,310,270.71 | 354,038,778.24 | -4.16% | |
| 销售费用 | 132,274,180.08 | 116,167,453.94 | 13.87% | |
| 管理费用 | 57,664,195.89 | 55,928,588.65 | 3.10% | |
| 财务费用 | -11,812,789.58 | -26,414,648.07 | 55.28% | 主要原因系报告期内去年同期存款到期较多 |
| 所得税费用 | 23,448,502.07 | 27,624,125.05 | -15.12% | |
| 研发投入 | 28,840,794.78 | 32,505,972.93 | -11.28% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,686,333.04 | 96,830,578.06 | 31.87% | 主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金增加较多所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -312,498,589.25 | 70,350,361.94 | -544.20% | 主要原因系报告期内公司理财产品购买较赎回多及购买大额存单较多所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,805,962.59 | -89,498,149.97 | 56.64% | 主要原因系报告期内公司收到股权激励缴款所致 |
| 现金及现金等价物净 | -224,051,098.92 | 79,045,995.53 | -383.44% |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
增加额本报告期
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 731,420,574.35 | 100% | 720,309,080.88 | 100% | 1.54% |
| 分行业 | |||||
| 医药工业 | 731,420,574.35 | 100.00% | 720,309,080.88 | 100.00% | 1.54% |
| 分产品 | |||||
| 中药制剂 | 286,885,207.08 | 39.22% | 255,132,890.32 | 35.42% | 12.45% |
| 化学原料药及医药中间体 | 152,032,132.15 | 20.79% | 152,154,484.73 | 21.12% | -0.08% |
| 化工医药中间体 | 171,956,073.19 | 23.51% | 200,295,006.17 | 27.81% | -14.15% |
| 中药材及中药饮片 | 115,594,212.98 | 15.80% | 108,348,176.88 | 15.04% | 6.69% |
| 其他 | 4,952,948.95 | 0.68% | 4,378,522.78 | 0.61% | 13.12% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 648,148,459.00 | 88.62% | 646,822,312.54 | 89.80% | 0.21% |
| 国际 | 83,272,115.35 | 11.38% | 73,486,768.34 | 10.20% | 13.32% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 医药制造业 | 731,420,574.35 | 339,310,270.71 | 53.61% | 1.54% | -4.16% | 2.76% |
| 分产品 | ||||||
| 中药制剂 | 286,885,207.08 | 65,376,765.48 | 77.21% | 12.45% | 11.80% | 0.13% |
| 化学原料药及中间体 | 152,032,132.15 | 71,582,339.36 | 52.92% | -0.08% | -2.12% | 0.98% |
| 化工医药中间体 | 171,956,073.19 | 99,486,411.04 | 42.14% | -14.15% | -18.28% | 2.92% |
| 中药材及中药饮片 | 115,594,212.98 | 97,825,372.95 | 15.37% | 6.69% | 2.06% | 3.83% |
| 其他 | 4,952,948.95 | 5,039,381.88 | -1.75% | 13.12% | 4.05% | 8.87% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 648,148,459.00 | 298,956,497.85 | 53.88% | 0.21% | -4.15% | 2.10% |
| 国际 | 83,272,115.35 | 40,353,772.86 | 51.54% | 13.32% | -4.21% | 8.87% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,434,037.28 | 0.82% | 购买理财产品利息收入 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,451,220.50 | 0.83% | 否 | |
| 资产减值 | -4,927,023.94 | -2.81% | 存货减值等 | 否 |
| 营业外收入 | 987,323.68 | 0.56% | 否 | |
| 营业外支出 | 26,870.12 | 0.02% | 否 | |
| 材料销售收入 | 2,869,292.51 | 1.64% | 销售零星原材料、包装物 | 是 |
| 加工费等 | 4,253,028.45 | 2.43% | 提供加工服务收入、租金等 | 是 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 794,716,319.33 | 23.21% | 1,013,590,836.03 | 30.70% | -7.49% | 主要原因系报告期内购买理财产品增加所致 |
| 应收账款 | 323,193,980.11 | 9.44% | 290,830,862.09 | 8.81% | 0.63% | |
| 存货 | 281,607,118.87 | 8.22% | 270,345,771.69 | 8.19% | 0.03% | |
| 投资性房地产 | 243,507,225.88 | 7.11% | 248,061,043.84 | 7.51% | -0.40% | |
| 固定资产 | 557,796,217.27 | 16.29% | 561,674,329.88 | 17.01% | -0.72% | |
| 在建工程 | 33,721,205.19 | 0.98% | 53,569,031.43 | 1.62% | -0.64% | |
| 使用权资产 | 492,424.95 | 0.01% | 1,134,752.01 | 0.03% | -0.02% | |
| 短期借款 | 8,296.00 | 0.00% | 10,426,936.11 | 0.32% | -0.32% | |
| 合同负债 | 17,042,481.65 | 0.50% | 11,441,558.92 | 0.35% | 0.15% | |
| 租赁负债 | 143,842.04 | 0.00% | 199,403.33 | 0.01% | -0.01% | |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 105,158,832.09 | 697,236.58 | 865,700,000.00 | 681,000,000.00 | 290,556,068.67 | |||
| 金融资产小计 | 105,158,832.09 | 697,236.58 | 865,700,000.00 | 681,000,000.00 | 290,556,068.67 | |||
| 上述合计 | 105,158,832.09 | 697,236.58 | 865,700,000.00 | 681,000,000.00 | 290,556,068.67 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末金额 | 受限类型 | 受限制的原因 |
| 货币资金 | 5,246,681.78 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 23,623,598.48 | 背书、贴现、质押 | 背书用于支付货款未终止确认、质押用于开具银行承兑汇票及因向银行贴现视同质押借款未终止确认 |
| 应收款项融资 | 8,095,050.00 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 36,965,330.26 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 子公司 | 中药材及中药饮片生产销售 | 23,647万元 | 458,849,173.03 | -285,918,689.67 | 80,205,319.20 | 27,084.02 | 26,914.69 |
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 子公司 | 原料药及医药中间体生产销售 | 42,691.834万元 | 1,357,354,153.13 | 1,202,120,106.04 | 260,780,605.31 | 81,991,801.89 | 67,920,072.39 |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 子公司 | 中药材及中药饮片生产销售 | 6,000万元 | 95,098,682.29 | -49,090,743.11 | 52,913,022.18 | -37,451.00 | -21,851.00 |
| 如东东力企业管理有限公司 | 子公司 | 企业管理 | 1,790万元 | 535,289,971.49 | 501,143,996.07 | 66,987,148.15 | 23,556,916.11 | 20,238,294.59 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
、行业及产业政策变动风险报告期内国家医改持续深入，医保控费、药品带量采购、DRG支付推进、医保谈判及目录动态调整、辅助用药管理等政策陆续实施，行业竞争加剧。公司将通过营销改革、加大研发及品牌推广力度、降本增效等措施来提升公司竞争力。
、原材料采购风险公司中成药制剂产品所用原材料为中药材，中药材由于其野生资源的稀缺性、人工种植受气候环境以及种植面积等因素的影响，公司可能面临原材料供应不足的风险；同时，随着原材料采购价格的大幅波动增加了公司采购成本及中药材贸易亏损的风险。原材料价格波动会对公司的盈利能力产生较大影响，公司采取灵活的采购策略，利用区域价格差异选购最佳性价比的原材料，但若未来公司主要原材料价格产生大幅波动或供应量严重不足，而公司不能适时采取有效应对措施，则会对公司经营业绩造成不利影响。
、产品销售价格下降风险随着国家新医改方案的推出，以降低价格为主要导向的集中招标、药品零加价及差别定价的管理制度出台，列入政府定价范围的药品价格将进行全面调整。随着医疗体制改革的深入，国家可能继续扩大降价药品的范围，公司部分产品的价格可能会因此降低。另外，未来公司出于进一步扩大市场份额等因素的考虑，也需要对部分产品价格进行主动下调。产品销售价格下降可能会对公司的盈利水平产生一定的不利影响。
、药品研发风险公司每年都投入大量资金用于药品的研发，药品从实验研究、临床研究、获得药品注册批件到正式生产需要经过多个环节的审批，随着国家监管法规、注册法规的日益严格，药品研发所需资金可能会大幅提高，存在药品注册周期延长、药品研发失败的风险。
、安全、环保风险公司化学原料药、化工医药中间体生产需要遵循严格的安全、环保标准，可能存在设备等操作不当引发安全、环保事故，公司虽然制定了严格的安全生产管理规定，但仍存在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况而发生意外安全、环保事故的风险。
、人才不足的风险随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司可能存在管理人才和专业人才不能满足经营需要的风险。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是?否公司是否披露了估值提升计划。
□是?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1、股权激励
1、2025年4月11日，公司召开的第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会议，审议通过了《2025年限制性股票激励计划（草案）》《2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于提请股东会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案。公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
2、2025年4月15日至2025年4月24日，公司对本激励计划首次授予激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，截至公示期满，对公示名单人员没有任何组织或个人对激励对象名单提出异议。有个别员工建议扩大激励对象范围。2025年4月28日，公司披
露了《监事会关于2025年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
3、2025年5月7日，公司收到南通市国有资产监督管理委员会（以下简称南通市国资委）出具的《关于精华制药集团股份有限公司限制性股票激励计划的批复》（国资分配〔2025〕50号），南通市国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。
4、2025年5月8日，公司召开的2024年年度股东会，审议通过了《2025年限制性股票激励计划（草案）》《2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于提请股东会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司实施本激励计划获得股东会批准，董事会被授权确定限制性股票授予日，在激励对象符合条件时向其授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。2025年5月9日，公司披露了《关于2025年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2025年5月8日，公司召开的第六届董事会第七次会议、第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整公司2025年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司监事会对本激励计划首次授予相关事项发表了核查意见。
6、本次股权激励计划的首次授予日为2025年5月8日，本次授予的限制性股票的上市日为2025年5月22日。
2、员工持股计划的实施情况
□适用?不适用
3、其他员工激励措施
□适用?不适用
四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是□否
| 纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） | 8 | |
| 序号 | 企业名称 | 环境信息依法披露报告的查询索引 |
| 1 | 精华制药集团股份有限公司 | 江苏省生态环境厅江苏企业“环保脸谱”信息公开平台http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive- |
| webapp/web/viewRunner.html?viewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action | ||
| 2 | 精华制药集团南通有限公司 | 江苏省生态环境厅江苏企业“环保脸谱”信息公开平台http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.html?viewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
| 3 | 南通森萱药业有限公司 | 江苏省生态环境厅江苏企业“环保脸谱”信息公开平台http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.html?viewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
| 4 | 山东鲁化森萱新材料有限公司 | 全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
| 5 | 宁夏森萱药业有限公司 | 企业环境信息依法披露系统（宁夏）https://222.75.41.50:10958/annual-report-detail?enterId=f239671e-ffad-462f-a461-a73cec7ec321&year=2024全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
| 6 | 东力（南通）化工有限公司 | 江苏省生态环境厅江苏企业“环保脸谱”（一企一档）http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-webapp/web/viewRunner.html?viewId=http://218.94.78.91:18181/spsarchive-webapp/web/sps/views/yfpl/views/home/index.js全国排污许可证管理信息平台公开端 |
| https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action | ||
| 7 | 保和堂（亳州）制药有限公司 | 全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
| 8 | 陇西保和堂药业有限责任公司 | 全国排污许可证管理信息平台公开端https://permit.mee.gov.cn/permitExt/defaults/default-index!getInformation.action |
五、社会责任情况
（一）社会责任情况作为一家国有上市公司，公司高度重视社会价值的实现，公司以不断提高人类生活质量为目标，追求客户的最大满意度，公司员工最佳的工作环境，经营管理者最高的价值体现，社区与环境最好的协调发展，实现股东利益最大化。
1、保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过提供网络投票等方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。报告期内公司召开了1次股东会，会议的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的规定。
2、公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱以及深交所上市公司投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司正常经营和持续发展的前提下，公司采取积极的利润分配政策。公司2024年度权益分派已于2025年6月6日完成，以总股本829,674,908股为基准，向全体股东每10股派发现金红利
0.785060元（含税），合计分红65,134,458.32元。
3、人才是公司最核心的宝贵财产。公司以人为本，把人才战略作为企业发展的重点，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的劳资关系。
4、公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
5、公司高度重视质量管理工作。公司以“尊重生命，促进健康”为质量方针，母公司、南通森萱、南通公司、亳州保和堂、陇西保和堂均取得药品GMP证书，母公司、南通公司通过ISO9001质量管理体系认证，南通公司以“零缺陷”通过美国FDA认证，通过了欧洲COS认证。公司拥有一套较为完整的质量管理和保证体系，能够保证药品质量的安全性。
6、2025年1月，公司旗下大健康系列产品“黄芪泡腾片”及中华老字号、“五朵金花”、百年传世中成药参加南通银龄健康优品嘉年华。展会汇聚了前沿的技术、产品
以及解决方案，公司借此平台展示产品，提升了品牌在银龄健康领域的知名度，也体现了企业关注老年群体健康，为“银龄健康事业”贡献力量的社会责任。
7、2025年3月，公司作为2025南通马拉松的官方赞助商，以“健康守护者”的身份，携正柴胡饮颗粒为跑者同行，为赛事提供支持，书写了传统中医药与现代健康生活交融新篇章，展现了企业助力体育事业、关注公众健康的社会责任担当。
8、2025年4月，公司季德胜蛇药片亮相中国中西医结合学会皮肤性病专业委员会学术年会。作为国家非遗名药，其具有清热解毒等功效。上海市皮肤病医院最新研究显示，季德胜蛇药片外敷可提升带状疱疹治疗总有效率，缩短止疱时间，改善患者生活质量。本次大会发布的《中西医结合带状疱疹共识》再次推荐该药。这有助于推进该药二次开发，为带状疱疹等皮肤病患者摆脱病痛困扰带来希望，体现了企业助力医疗发展、关爱患者健康的社会责任。
9、专家共识的稳步推进，2025年6月，由中华中医药学会主办的《王氏保赤丸治疗儿童便秘临床应用专家共识》形成推荐意见和共识建议专家讨论会在天津召开。公司参与其中，有助于提升其产品在儿童便秘治疗领域的学术影响力，推动相关药品的临床应用规范，体现了企业对中医药学术研究和临床应用发展的贡献，肩负起促进中医药学术进步的社会责任。
（二）乡村振兴情况
公司于2015年在甘肃省陇西县投资了陇西保和堂药业，致力于建设标准化、规范化陇药种植基地及进行规模化无硫中药饮片生产和销售。陇西保和堂药业先后被评为高新技术企业、科技型中小企业、甘肃省大宗地产中药材产地加工（趁鲜切制）龙头企业、甘肃省有机农业产业化联合体、甘肃省农业产业化重点龙头企业。
陇西县原为国家级贫困县，经批准于2019年度退出贫困县，全面转入巩固发展脱贫成果和乡村振兴阶段。报告期，陇西保和堂积极贯彻落实国务院办公厅《中医药振兴发展重大工程实施方案》，有序推进《中药材生产质量管理规范》（中药材GAP）实施，开展中药材GAP监督实施示范建设工作，加大了有机中药材种植和GAP基地的投入，通过了中国有机产品、美国NOP有机认证和新版GAP符合性检查（延伸检查），在陇西县、漳县、天祝县建立当归、党参、黄芪、柴胡、羌活GAP基地3.7万亩，报告期向当地农户、合作社采购中药材3094.63万元，共支付人工费60万元，解决当地就业70余人，开展道地药材有机种植技术规程、有机管理手册、有机操作规程、有机产品、GAP种植系列培训学习3期，累计培训800余人次，邀请甘肃省农科院专家技术指导3次，带动3000余户农户实现增产增收，带动了当地就业增收，赋能乡村振兴发展。
今后，公司将持续在陇西进行投资和经营，积极配合当地政府乡村振兴工作，适当捐款捐物，通过“龙头企业+基地+村集体经济合作社+村党支部”合作方式，将先进的生产技术、管理模式和市场渠道引入农业生产，继续加大有机中药材种植和GAP基地的投入，提高农业生产效率和产品附加值，优先采购本地地产中药材，优先在当地用工，带动农民增收，确保贫困户在脱贫后不发生返贫现象，助推当地中药材产业升级，巩固脱贫攻坚成果，实现乡村振兴目标。
第五节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司/子公司作为被告方的其他诉讼事项1件 | 85.79 | 否 | 法院已受理，尚未开庭 | 无重大影响 | 未判决 | 2025年06月24日 | 《中国证券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 南通产业控股集团有限公司及其控制的公司 | 控股股东和对其有重大影响的公司 | 向关联方销售商品 | 销售商品 | 市场价 | 市场价 | 129.02 | 0.18% | 1,000 | 否 | 电汇 | 市场价 | 2025年04月15日 | 《中国证券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
| 南通产业控股集团有限公司及其控制的公司 | 控股股东和对其有重大影响的公司 | 向关联方采购原材料及劳务 | 采购原材料 | 市场价 | 市场价 | 0 | 0.00% | 1,000 | 否 | 电汇 | 市场价 | 2025年04月15日 | 《中国证券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
| 金丝利药 | 参股公司 | 采购商品 | 采购商品 | 市场价 | 市场价 | 0.97 | 0.00% | 500 | 否 | 电汇 | 市场价 | 2025年04 | 《中国证 |
| 业 | 月15日 | 券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) | |||||||||
| 合计 | -- | -- | 129.99 | -- | 2,500 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 预计2025年度向南通产业控股集团有限公司及其控制的公司销售商品不超过1000万元，报告期内实际发生129.02万元；预计2025年度向南通产业控股集团有限公司及其控制的公司采购原材料及劳务不超过1000万元，报告期内未发生交易；预计2025年度向金丝利药业采购商品不超过500万元，报告期内实际发生0.97万元。 | ||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 无 | ||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财?适用□不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 38,070 | 28,970 | 0 | 0 |
| 合计 | 38,070 | 28,970 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项?适用□不适用
| 公告编号 | 事项 | 公告名称 | 登载日期 | 登载的互联网站及检索路径 |
| 2025-027 | 孙公司涉及诉讼 | 关于孙公司涉及诉讼的公告 | 2025年6月24日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 15,494,000 | 15,494,000 | 15,494,000 | 1.87% | ||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 0 | 15,494,000 | 15,494,000 | 15,494,000 | 1.87% | ||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 0 | 15,494,000 | 15,494,000 | 15,494,000 | 1.87% | ||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 814,180,908 | 100.00% | 814,180,908 | 98.13% | |||||
| 1、人民币普通股 | 814,180,908 | 100.00% | 814,180,908 | 98.13% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||
| 三、股份总数 | 814,180,908 | 100.00% | 15,494,000 | 15,494,000 | 829,674,908 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用
2025年5月22日，公司2025年限制性股票激励计划首次授予登记完成，向105名激励对象共授予登记限制性股票15,494,000股。股份变动的批准情况?适用□不适用
2025年5月8日，公司召开的2024年年度股东会，审议通过了《2025年限制性股票激励计划（草案）》《2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及《关于提请股东会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2025年5月8日，公司第六届董事会第七次会议、第六届监事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2025年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。股份变动的过户情况?适用□不适用
2025年5月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成2025年限制性股票激励计划首次授予登记工作，向105名激励对象共授予登记限制性股票15,494,000股。股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用□不适用
公司报告期内每股收益为0.1605元，稀释每股收益为0.1605元，归属于公司普通股股东的每股净资产为3.20元，扣除股权激励因素影响后每股收益为0.1639元，稀释每股收益为0.1639元，归属于公司普通股股东的每股净资产为
3.26元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 股权激励对象 | 0 | 0 | 15,494,000 | 15,494,000 | 股权激励 | 分批次解除 |
| 合计 | 0 | 0 | 15,494,000 | 15,494,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 95,866 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 南通产业控股集团有限公司 | 国有法人 | 33.75% | 279,994,660.00 | 0.00 | 0.00 | 279,994,660.00 | 不适用 | 0 |
| 江苏南通港闸经济开发区城市建设发展有限公司 | 国有法人 | 3.59% | 29,826,020.00 | 0.00 | 0.00 | 29,826,020.00 | 不适用 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.03% | 8,528,253.00 | 4104628.00 | 0.00 | 8,528,253.00 | 不适用 | 0 |
| 周云中 | 境内自然人 | 0.37% | 3,092,966.00 | 193500.00 | 593,500.00 | 2,499,466.00 | 不适用 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.32% | 2,675,200.00 | 177200.00 | 0.00 | 2,675,200.00 | 不适用 | 0 |
| 陈玉侠 | 境内自然人 | 0.18% | 1,455,000.00 | 500000.00 | 0.00 | 1,455,000.00 | 不适用 | 0 |
| 蔡科迪 | 境内自然人 | 0.15% | 1,252,700.00 | 0.00 | 0.00 | 1,252,700.00 | 不适用 | 0 |
| 冯伟洪 | 境内自然人 | 0.14% | 1,172,900.00 | 1172900.00 | 0.00 | 1,172,900.00 | 不适用 | 0 |
| 周筱连 | 境内自然人 | 0.14% | 1,144,600.00 | 200000.00 | 0.00 | 1,144,600.00 | 不适用 | 0 |
| 中信证券股份有限公司－鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.13% | 1,071,600.00 | 258300.00 | 0.00 | 1,071,600.00 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名 | 无 | |||||||
| 股东的情况（如有）（参见注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 南通产业控股集团有限公司 | 279,994,660.00 | 人民币普通股 | 279,994,660.00 |
| 江苏南通港闸经济开发区城市建设发展有限公司 | 29,826,020.00 | 人民币普通股 | 29,826,020.00 |
| 香港中央结算有限公司 | 8,528,253.00 | 人民币普通股 | 8,528,253.00 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金 | 2,675,200.00 | 人民币普通股 | 2,675,200.00 |
| 周云中 | 2,499,466.00 | 人民币普通股 | 2,499,466.00 |
| 陈玉侠 | 1,455,000.00 | 人民币普通股 | 1,455,000.00 |
| 蔡科迪 | 1,252,700.00 | 人民币普通股 | 1,252,700.00 |
| 冯伟洪 | 1,172,900.00 | 人民币普通股 | 1,172,900.00 |
| 周筱连 | 1,144,600.00 | 人民币普通股 | 1,144,600.00 |
| 中信证券股份有限公司－鹏华中证中药交易型开放式指数证券投资基金 | 1,071,600.00 | 人民币普通股 | 1,071,600.00 |
| 前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 未知上述其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 蔡科迪普通证券账户持有0股，通过客户信用交易担保证券账户持有1,252,700.00股，实际合计持有1,252,700.00股；冯伟洪普通证券账户持有0股，通过客户信用交易担保证券账户持有1,172,900.00股，实际合计持有1,172,900.00股； | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动?适用□不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 尹红宇 | 董事长 | 现任 | 890,200 | 890,200 | |||||
| 成剑 | 董事、总经理、财务负责人 | 现任 | 771,500 | 771,500 | |||||
| 吴玉祥 | 副董事长 | 现任 | 593,500 | 593,500 | |||||
| 朱千勇 | 副总经理 | 现任 | 534,100 | 534,100 | |||||
| 沈燕娟 | 副总经理 | 现任 | 474,800 | 474,800 | |||||
| 王剑锋 | 董事会秘书 | 现任 | 296,700 | 296,700 | |||||
| 合计 | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,560,800 | 3,560,800 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第七节债券相关情况
□适用?不适用
第八节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：精华制药集团股份有限公司
2025年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 794,716,319.33 | 1,013,590,836.03 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 290,556,068.67 | 105,158,832.09 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 |
| 应收账款 | 323,193,980.11 | 290,830,862.09 |
| 应收款项融资 | 83,847,105.22 | 79,762,201.20 |
| 预付款项 | 17,172,361.81 | 6,671,617.99 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,657,203.71 | 2,679,074.71 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 281,607,118.87 | 270,345,771.69 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 30,814,196.77 | 30,814,196.77 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 761,100.89 | 459,443.80 |
| 流动资产合计 | 1,870,672,648.61 | 1,844,302,643.64 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 243,507,225.88 | 248,061,043.84 |
| 固定资产 | 557,796,217.27 | 561,674,329.88 |
| 在建工程 | 33,721,205.19 | 53,569,031.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 492,424.95 | 1,134,752.01 |
| 无形资产 | 59,717,774.10 | 60,517,268.51 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | 167,944,061.40 | 167,944,061.40 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 6,004,686.49 | 5,980,983.26 |
| 其他非流动资产 | 484,727,852.89 | 358,595,663.17 |
| 非流动资产合计 | 1,553,911,448.17 | 1,457,477,133.50 |
| 资产总计 | 3,424,584,096.78 | 3,301,779,777.14 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 8,296.00 | 10,426,936.11 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 13,720,800.00 | 6,758,200.00 |
| 应付账款 | 147,928,769.81 | 141,680,039.29 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 17,042,481.65 | 11,441,558.92 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 44,747,217.30 | 62,770,633.67 |
| 应交税费 | 24,291,512.41 | 22,166,258.28 |
| 其他应付款 | 103,585,129.98 | 51,977,093.31 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 60,420.69 | 750,887.86 |
| 其他流动负债 | 23,555,280.09 | 17,611,812.14 |
| 流动负债合计 | 374,939,907.93 | 325,583,419.58 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 143,842.04 | 199,403.33 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 11,230,403.17 | 11,637,255.12 |
| 递延所得税负债 | 7,504,199.92 | 7,146,303.52 |
| 其他非流动负债 | 87,494.22 | 89,894.22 |
| 非流动负债合计 | 18,965,939.35 | 19,072,856.19 |
| 负债合计 | 393,905,847.28 | 344,656,275.77 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 829,674,908.00 | 814,180,908.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 813,530,477.15 | 769,004,594.63 |
| 减：库存股 | 56,708,040.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 7,841,561.08 | 5,304,333.46 |
| 盈余公积 | 130,131,556.33 | 130,131,556.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 930,386,399.38 | 864,876,074.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,654,856,861.94 | 2,583,497,466.45 |
| 少数股东权益 | 375,821,387.56 | 373,626,034.92 |
| 所有者权益合计 | 3,030,678,249.50 | 2,957,123,501.37 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,424,584,096.78 | 3,301,779,777.14 |
法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 319,544,742.09 | 427,136,767.44 |
| 交易性金融资产 | 116,928,415.21 | 30,074,750.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,898,857.15 | 6,827,206.37 |
| 应收账款 | 159,245,639.42 | 133,168,953.78 |
| 应收款项融资 | 33,613,520.86 | 26,508,350.80 |
| 预付款项 | 1,965,434.80 | 450,325.47 |
| 其他应收款 | 756,177,220.41 | 754,280,940.79 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 73,856,186.98 | 71,513,677.82 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 26,956,743.74 | 26,956,743.74 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 292,616.07 | 268,413.40 |
| 流动资产合计 | 1,497,479,376.73 | 1,477,186,129.61 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 805,633,331.73 | 804,985,156.21 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 15,473.65 | 20,525.23 |
| 固定资产 | 115,989,828.45 | 120,681,032.13 |
| 在建工程 | 1,607,029.39 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 244,911.82 | 293,894.20 |
| 无形资产 | 6,640,033.43 | 6,544,958.30 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 300,086,458.67 | 246,368,541.25 |
| 非流动资产合计 | 1,230,217,067.14 | 1,178,894,107.32 |
| 资产总计 | 2,727,696,443.87 | 2,656,080,236.93 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 8,296.00 | 10,006,936.11 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 60,000.00 | |
| 应付账款 | 9,235,109.73 | 6,226,179.48 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 4,210,685.15 | 4,130,514.85 |
| 应付职工薪酬 | 24,393,096.36 | 33,500,970.99 |
| 应交税费 | 10,565,787.86 | 8,631,823.47 |
| 其他应付款 | 446,300,671.86 | 406,617,625.55 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 47,666.86 | 94,490.89 |
| 其他流动负债 | 6,233,601.45 | 3,205,974.66 |
| 流动负债合计 | 500,994,915.27 | 472,474,516.00 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 143,842.04 | 199,403.33 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 946,301.92 | 981,300.16 |
| 递延所得税负债 | 495,578.52 | 580,388.08 |
| 其他非流动负债 | 87,494.22 | 89,894.22 |
| 非流动负债合计 | 1,673,216.70 | 1,850,985.79 |
| 负债合计 | 502,668,131.97 | 474,325,501.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 829,674,908.00 | 814,180,908.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 792,500,318.13 | 747,974,435.61 |
| 减：库存股 | 56,708,040.00 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 5,223,281.33 | 5,191,256.44 |
| 盈余公积 | 129,483,244.18 | 129,483,244.18 |
| 未分配利润 | 524,854,600.26 | 484,924,890.91 |
| 所有者权益合计 | 2,225,028,311.90 | 2,181,754,735.14 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,727,696,443.87 | 2,656,080,236.93 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、营业总收入 | 731,420,574.35 | 720,309,080.88 |
| 其中：营业收入 | 731,420,574.35 | 720,309,080.88 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 558,016,042.71 | 542,650,615.21 |
| 其中：营业成本 | 339,310,270.71 | 354,038,778.24 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,739,390.83 | 10,424,469.52 |
| 销售费用 | 132,274,180.08 | 116,167,453.94 |
| 管理费用 | 57,664,195.89 | 55,928,588.65 |
| 研发费用 | 28,840,794.78 | 32,505,972.93 |
| 财务费用 | -11,812,789.58 | -26,414,648.07 |
| 其中：利息费用 | 461,853.97 | 1,458,308.18 |
| 利息收入 | 12,852,938.48 | 26,625,103.95 |
| 加：其他收益 | 2,783,496.78 | 6,136,722.05 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 1,434,037.28 | 1,596,415.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -29,083.70 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 1,451,220.50 | 3,409,243.07 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -829,088.08 | -2,565,624.89 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -4,097,935.86 | -1,255,826.74 |
| 资产处置收益（损失以“—” | 28,384.68 | 3,154.45 |
| 号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 174,174,646.94 | 184,982,549.55 |
| 加：营业外收入 | 987,323.68 | 173,941.72 |
| 减：营业外支出 | 26,870.12 | 2,626,206.34 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 175,135,100.50 | 182,530,284.93 |
| 减：所得税费用 | 23,448,502.07 | 27,624,125.05 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 151,686,598.43 | 154,906,159.88 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 151,686,598.43 | 154,906,159.88 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 130,644,421.69 | 135,434,159.83 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | 21,042,176.74 | 19,472,000.05 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 151,686,598.43 | 154,906,159.88 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 130,644,421.69 | 135,434,159.83 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 21,042,176.74 | 19,472,000.05 |
| 八、每股收益： |
| （一）基本每股收益 | 0.1605 | 0.1663 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1605 | 0.1663 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：尹红宇主管会计工作负责人：成剑会计机构负责人：赵丽
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、营业收入 | 287,222,543.21 | 255,073,230.53 |
| 减：营业成本 | 64,383,453.90 | 57,740,985.72 |
| 税金及附加 | 4,769,036.36 | 4,348,318.59 |
| 销售费用 | 119,617,990.22 | 104,640,304.06 |
| 管理费用 | 23,011,084.40 | 19,800,543.32 |
| 研发费用 | 11,543,865.08 | 10,650,923.19 |
| 财务费用 | -3,455,790.86 | -11,904,143.00 |
| 其中：利息费用 | 4,503,459.32 | 5,774,359.64 |
| 利息收入 | 8,055,961.06 | 17,666,886.93 |
| 加：其他收益 | 507,043.60 | 2,983,973.56 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 44,120,700.25 | 50,345,761.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 93,592.20 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 400,915.21 | 2,270,884.32 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -1,372,798.20 | -257,384.65 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | 1,454,018.63 | 395,051.95 |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 3,154.45 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 112,462,783.60 | 125,537,739.50 |
| 加：营业外收入 | 966,162.98 | 137,615.50 |
| 减：营业外支出 | 20,163.53 | 51,894.36 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 113,408,783.05 | 125,623,460.64 |
| 减：所得税费用 | 8,344,977.36 | 9,784,485.54 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 105,063,805.69 | 115,838,975.10 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 105,063,805.69 | 115,838,975.10 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 105,063,805.69 | 115,838,975.10 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 712,736,551.48 | 667,478,880.95 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 36,020.36 | 160,384.05 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,814,198.86 | 34,378,448.46 |
| 经营活动现金流入小计 | 735,586,770.70 | 702,017,713.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 244,518,755.38 | 251,659,949.82 |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 182,775,435.31 | 173,798,863.87 |
| 支付的各项税费 | 83,426,414.49 | 83,683,426.33 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 97,179,832.48 | 96,044,895.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 607,900,437.66 | 605,187,135.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,686,333.04 | 96,830,578.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 681,000,000.00 | 325,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,188,021.20 | 6,954,000.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,047,012.44 | |
| 投资活动现金流入小计 | 683,219,021.20 | 334,001,012.72 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,017,610.45 | 22,867,242.29 |
| 投资支付的现金 | 865,700,000.00 | 240,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 121,000,000.00 | 783,408.49 |
| 投资活动现金流出小计 | 995,717,610.45 | 263,650,650.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -312,498,589.25 | 70,350,361.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 56,708,040.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,296.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 56,716,336.00 | 10,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,948,612.90 | 94,263,924.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 573,685.69 | 234,225.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 95,522,298.59 | 99,498,149.97 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,805,962.59 | -89,498,149.97 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -432,880.12 | 1,363,205.50 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -224,051,098.92 | 79,045,995.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,013,520,736.47 | 914,199,429.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 789,469,637.55 | 993,245,425.39 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | 2024年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 270,267,655.37 | 254,543,226.90 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 186,610,943.05 | 209,729,583.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 456,878,598.42 | 464,272,809.98 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,769,314.36 | 36,558,784.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 101,503,834.89 | 93,390,339.08 |
| 支付的各项税费 | 42,816,942.97 | 45,402,395.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 261,350,507.29 | 196,458,184.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 438,440,599.51 | 371,809,703.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,437,998.91 | 92,463,106.29 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 511,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 44,367,950.25 | 53,297,289.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 109,716.67 | 256,190.22 |
| 投资活动现金流入小计 | 555,477,666.92 | 243,553,479.94 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,196,203.64 | 3,169,907.83 |
| 投资支付的现金 | 597,700,000.00 | 160,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 60,000,000.00 | 783,408.49 |
| 投资活动现金流出小计 | 660,896,203.64 | 163,953,316.32 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -105,418,536.72 | 79,600,163.62 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 56,708,040.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,296.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 56,716,336.00 | 10,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 67,092,183.19 | 80,708,540.93 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 111,600.00 | 55,800.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 77,203,783.19 | 80,764,340.93 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,487,447.19 | -70,764,340.93 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -64,078.18 | 91,806.10 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -107,532,063.18 | 101,390,735.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 427,074,393.48 | 356,300,842.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 319,542,330.30 | 457,691,577.89 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 814,180,908.00 | 769,004,594.63 | 5,304,333.46 | 130,131,556.33 | 864,876,074.03 | 2,583,497,466.45 | 373,626,034.92 | 2,957,123,501.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 814,180,908.00 | 769,004,594.63 | 5,304,333.46 | 130,131,556.33 | 864,876,074.03 | 2,583,497,466.45 | 373,626,034.92 | 2,957,123,501.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 15,494,000.00 | 44,525,882.52 | 56,708,040.00 | 2,537,227.62 | 65,510,325.35 | 71,359,395.49 | 2,195,352.64 | 73,554,748.13 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 130,644,421.69 | 130,644,421.69 | 21,042,176.74 | 151,686,598.43 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 15,494,000.00 | 44,525,882.52 | 56,708,040.00 | 3,311,842.52 | 3,311,842.52 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 15,494,000.0 | 44,525,882.5 | 56,708,040.0 | 3,311,842.52 | 3,311,842.52 | ||||||||||
| 0 | 2 | 0 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -65,134,096.34 | -65,134,096.34 | -19,747,160.00 | -84,881,256.34 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -65,134,096.34 | -65,134,096.34 | -19,747,160.00 | -84,881,256.34 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,537,227.62 | 2,537,227.62 | 900,335.90 | 3,437,563.52 | |||||||||
| 1．本期提取 | 4,650,371.58 | 4,650,371.58 | 1,755,308.67 | 6,405,680.25 | |||||||||
| 2．本期使用 | 2,113,143.96 | 2,113,143.96 | 854,972.77 | 2,968,116.73 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 829,674,908. | 813,530,477. | 56,708,040.0 | 7,841,561.08 | 130,131,556. | 930,386,399. | 2,654,856,86 | 375,821,387. | 3,030,678,24 |
| 00 | 15 | 0 | 33 | 38 | 1.94 | 56 | 9.50 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 814,180,908.00 | 769,004,594.63 | -3,222,911.66 | 4,129,524.08 | 117,504,830.03 | 742,996,252.10 | 2,444,593,197.18 | 359,671,706.44 | 2,804,264,903.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 814,180,908.00 | 769,004,594.63 | -3,222,911.66 | 4,129,524.08 | 117,504,830.03 | 742,996,252.10 | 2,444,593,197.18 | 359,671,706.44 | 2,804,264,903.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 1,514,576.96 | 60,529,518.66 | 62,044,095.62 | -916,551.24 | 61,127,544.38 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 135,434,159.83 | 135,434,159.83 | 19,472,000.05 | 154,906,159.88 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | |||||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -74,904,641.17 | -74,904,641.17 | -20,911,040.00 | -95,815,681.17 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -74,904,641.17 | -74,904,641.17 | -20,911,040.00 | -95,815,681.17 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,514,576.96 | 1,514,576.96 | 522,488.71 | 2,037,065.67 | |||||||||
| 1．本期提取 | 5,432,046.82 | 5,432,046.82 | 2,031,551.48 | 7,463,598.30 | |||||||||
| 2．本期使用 | 3,917,469.86 | 3,917,469.86 | 1,509,062.77 | 5,426,532.63 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 814,18 | 769,00 | -3,2 | 5,644, | 117,50 | 803,52 | 2,506, | 358,75 | 2,865, |
| 0,908.00 | 4,594.63 | 22,911.66 | 101.04 | 4,830.03 | 5,770.76 | 637,292.80 | 5,155.20 | 392,448.00 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2025年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 814,180,908.00 | 747,974,435.61 | 5,191,256.44 | 129,483,244.18 | 484,924,890.91 | 2,181,754,735.14 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 814,180,908.00 | 747,974,435.61 | 5,191,256.44 | 129,483,244.18 | 484,924,890.91 | 2,181,754,735.14 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 15,494,000.00 | 44,525,882.52 | 56,708,040.00 | 32,024.89 | 39,929,709.35 | 43,273,576.76 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 105,063,805.69 | 105,063,805.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 15,494,000.00 | 44,525,882.52 | 56,708,040.00 | 3,311,842.52 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 15,494,000.00 | 44,525,882.52 | 56,708,040.00 | 3,311,842.52 | ||||||||
| （三）利润分配 | -65,134,096.34 | -65,134,096.34 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -65,134,096.34 | -65,134,096.34 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 32,024.89 | 32,024.89 | ||||||||
| 1．本期提取 | 341,840.13 | 341,840.13 | ||||||||
| 2．本期使用 | 309,815.24 | 309,815.24 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 829,674,908.00 | 792,500,318.13 | 56,708,040.00 | 5,223,281.33 | 129,483,244.18 | 524,854,600.26 | 2,225,028,311.90 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 814,180,908.00 | 747,974,435.61 | -3,222,911. | 4,528,061.79 | 116,856,517.88 | 446,188,995.49 | 2,126,506,007.1 | |||||
| 66 | 1 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 814,180,908.00 | 747,974,435.61 | -3,222,911.66 | 4,528,061.79 | 116,856,517.88 | 446,188,995.49 | 2,126,506,007.11 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） | 441,726.28 | 40,934,333.93 | 41,376,060.21 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 115,838,975.10 | 115,838,975.10 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -74,904,641.17 | -74,904,641.17 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -74,904,641.17 | -74,904,641.17 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 441,726.28 | 441,726.28 | ||||||||
| 1．本期提取 | 734,173.92 | 734,173.92 | ||||||||
| 2．本期使用 | 292,447.64 | 292,447.64 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 814,180,908.00 | 747,974,435.61 | -3,222,911.66 | 4,969,788.07 | 116,856,517.88 | 487,123,329.42 | 2,167,882,067.32 |
三、公司基本情况
精华制药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，1996年11月改制为南通中诚制药有限公司。于2002年6月经南通市人民政府通政复【2002】22号文《市政府关于同意重组设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议，与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公司。
根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会审议通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股（A股）股票并上市的议案》，并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监许可【2010】38号《关于核准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司2010年1月20日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价为每股人民币19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并于2014年9月19日经中国证券监督管理委员会以证监许可【2014】981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行6,000万股新股，每股发行价格为人民币11.59元。变更后公司的注册资本为人民币260,000,000.00元。
根据公司2015年第三次临时股东大会决议，并于2015年11月3日经中国证券监督管理委员会以证监许可【2015】2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如东东力企业管理有限公司（以下简称“东力企管”）100.00%股权，其中发行股份17,544,394.00股，每股发行价格为人民币26.28元，同时非公开发行2,652,160股新股募集本次发行股
份购买资产的配套资金，每股发行价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。
根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以280,196,554股为基准每10股转增5股，共计转增140,098,277股，转增后公司注册资本为人民币420,294,831.00元。
根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以420,294,831股为基准每10股转增10股，共计转增420,294,831股，转增后公司注册资本为人民币840,589,662.00元。
根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东大会，审议通过的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购4,865,288股股份并予以注销，其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3,790,060股，回购金额0.78元;张建华先生应补偿股份数为1,070,363股，回购金额0.22元;蔡鹏先生应补偿股份数为4,865股，回购金额0.00元。此次定向回购及注销后，公司注册资本为人民币835,724,374.00元。
根据公司2018年8月20日、2018年9月7日召开的第四届董事会第十三次会议、2018年第二次临时股东大会，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份21,543,466股，占回购股份方案实施前公司总股本的2.58%。公司已于2022年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了上述回购股份的注销手续。本次股份注销后，公司股份总数由835,724,374股变更为814,180,908股。
根据2025年4月11日公司召开的第六届董事会第五次会议、2025年5月8日公司召开的2024年年度股东大会，审议通过的《2025年限制性股票激励计划（草案）》，2025年5月8日公司召开的第六届董事会第七次会议审议通过的《关于向2025年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合条件的105名激励对象授予15,494,000股限制性股票，授予价格为3.66元/股。2025年5月22日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成2025年限制性股票激励计划首次授予登记工作。本次授予完成后，公司股份总数由814,180,908股变更为829,674,908股。
截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数829,674,908股，注册资本为829,674,908元，注册地：南通市港闸经济开发区兴泰路9号，现总部位于江苏省南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼A幢20-25层。本公司实际从事的主要经营活动为：传统中成药制剂、化学原料药及中间体、化工医药中间体、中药材及中药饮片等的研发、生产和销售。本公司的母公司为南通产业控股集团有限公司，本公司的实际控制人为南通市国有资产监督管理委员会。
本财务报表经本公司董事会于2025年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注37“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥500万人民币 |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额 | 金额≥500万人民币 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额≥500万人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 收入金额≥1,000万人民币 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的比例超过5%或金额超过1,000万元收入金额≥1,000万人民币 |
| 重要的在建工程 | 金额≥500万人民币 |
| 重要的开发支出 | 金额≥500万人民币 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 金额≥500万人民币 |
| 重要的投资活动有关的现金 | 金额≥1,000万元人民币 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
11、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
| 项目 | 确定依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 日常经营活动中收取的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票组合 | 信用风险较高的商业承兑汇票 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并报表范围内关联方应收款项 |
| 其他应收款账龄组合 | 日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、备用金及代垫往来款等应收款项 |
| 应收出口退税组合 | 出口退税性质的应收款 |
| 应收款项账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
其中对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 账龄 | 应收款项计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
13、应收账款
14、应收款项融资
15、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产1．合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
1.持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30年 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧。根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。
25、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准 | 转为固定资产的时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 | 满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态 |
| 需安装调试的机器设备及电子设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | 完成安装、调试及验收，达到预定可使用状态 |
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 平均年限法 | 法律规定的使用年限 |
| 软件 | 4年 | 平均年限法 | 按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 |
| 非专利技术 | 5年 | 平均年限法 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在收益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让中、西药制剂药品、原料药及医药中间体、化工产品、中药材及中药饮片等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有
权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司收入确认的具体方法为：国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；
国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产，具体如下：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更;
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；
?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资（2022）136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、10%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15%、免征 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
| 房产税 | 以房产原值的70%、80%或租金收入为计税依据 | 1.2%或12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 25% |
| 精华制药集团南通有限公司 | 15% |
| 南通森萱药业有限公司 | 15% |
| 山东鲁化森萱新材料有限公司 | 15% |
| 宁夏森萱药业有限公司 | 15% |
| 上海苏通生物科技有限公司 | 20% |
| 南通季德胜中药研究所有限公司 | 20% |
| 南通药业有限公司 | 20% |
| 精华国药（南通）有限公司 | 20% |
| 南通季德胜科技有限公司 | 20% |
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 免征 |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 免征 |
| 如东东力企业管理有限公司 | 20% |
| 如东东力化工贸易有限公司 | 20% |
| 东力（南通）化工有限公司 | 15% |
| 东力投资（香港）有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、本公司于2023年进行高新技术企业资格重新认定并获通过，于2023年11月6日获取GR202332005617号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，公司企业所得税自2023年起三年继续减按15%计缴。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，公司子公司保和堂（亳州）制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
3、公司子公司精华制药集团南通有限公司于2024年11月6日取得GR202432001216号《高新技术企业证书》，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2024年起三年减按15%计缴。
4、公司子公司南通森萱药业有限公司于2023年11月6日取得GR202332005542号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。
5、公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于2022年12月12日取得GR202237006147号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2022年起三年减按15%计缴。2025年高新技术企业资格重新认定进行中，暂按15%计缴。
6、公司子公司宁夏森萱药业有限公司于2023年10月16日取得GR202364000063号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。
7、公司子公司东力（南通）化工有限公司于2023年11月6日取得GR202332005854号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。
8、根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司上海苏通生物科技有限公司、南通季德胜中药研究所有限公司、南通药业有限公司、精华国药（南通）有限公司、南通季德胜科技有限公司、如东东力企业管理有限公司、如东东力化工贸易有限公司和东力投资（香港）有限公司于2025年度按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 21,179.81 | 7,856.81 |
| 银行存款 | 789,404,232.34 | 1,013,464,390.44 |
| 其他货币资金 | 5,290,907.18 | 118,588.78 |
| 合计 | 794,716,319.33 | 1,013,590,836.03 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 290,556,068.67 | 105,158,832.09 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 290,556,068.67 | 105,158,832.09 |
| 其中： | ||
| 合计 | 290,556,068.67 | 105,158,832.09 |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 |
| 合计 | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 45,347,193.23 | 100.00% | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 | 100.00% | 43,989,807.27 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 45,347,193.23 | 100.00% | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 | 100.00% | 43,989,807.27 | ||||
| 合计 | 45,347,193.23 | 100.00% | 45,347,193.23 | 43,989,807.27 | 100.00% | 43,989,807.27 | ||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 1,322,296.00 |
| 合计 | 1,322,296.00 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 22,301,302.48 | |
| 合计 | 22,301,302.48 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 338,006,699.58 | 302,933,783.59 |
| 1至2年 | 3,086,074.78 | 4,925,479.17 |
| 2至3年 | 379,552.42 | 685,871.52 |
| 3年以上 | 151,063,029.60 | 151,754,076.90 |
| 3至4年 | 643,103.41 | 449,524.84 |
| 4至5年 | 237,074.13 | 396,700.00 |
| 5年以上 | 150,182,852.06 | 150,907,852.06 |
| 合计 | 492,535,356.38 | 460,299,211.18 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 152,714,033.45 | 31.01% | 152,223,204.79 | 99.68% | 490,828.66 | 155,317,856.96 | 33.74% | 154,056,799.75 | 99.19% | 1,261,057.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 339,821 | 68.99% | 17,118, | 5.04% | 322,703 | 304,981 | 66.26% | 15,411, | 5.05% | 289,569 |
| 计提坏账准备的应收账款 | ,322.93 | 171.48 | ,151.45 | ,354.22 | 549.34 | ,804.88 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 339,821,322.93 | 68.99% | 17,118,171.48 | 5.04% | 322,703,151.45 | 304,981,354.22 | 66.26% | 15,411,549.34 | 5.05% | 289,569,804.88 |
| 合计 | 492,535,356.38 | 100.00% | 169,341,376.27 | 323,193,980.11 | 460,299,211.18 | 100.00% | 169,468,349.09 | 290,830,862.09 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 北京国和本草医药有限公司 | 90,855,057.06 | 90,855,057.06 | 90,855,057.06 | 90,855,057.06 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 康美（亳州）世纪国药中药有限公司 | 55,384,172.00 | 55,384,172.00 | 55,384,172.00 | 55,384,172.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 保和堂（焦作）制药有限公司 | 3,451,632.00 | 3,451,632.00 | 3,451,632.00 | 3,451,632.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| VELTRADELLC(俄罗斯） | 2,283,215.55 | 1,141,607.78 | 742,758.44 | 371,379.22 | 50.00% | 预计收回可能性50% |
| 山东东阿胶城阿胶生物技术有限公司 | 780,345.00 | 780,345.00 | 780,345.00 | 780,345.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 山东东阿古胶阿胶系列产品有限公司 | 279,841.70 | 279,841.70 | 281,921.70 | 281,921.70 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 山东东阿史美生阿胶保健股份有限公司 | 5,188.13 | 5,188.13 | 5,188.13 | 5,188.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 河北淞霄堂药业有限公司 | 427,000.00 | 307,550.56 | 427,000.00 | 307,550.56 | 72.03% | 依法冻结被申请人名下银行存款119449.44元，其余款项预计无法收回 |
| 安国市延益堂中药材有限公司 | 206,000.00 | 206,000.00 | 206,000.00 | 206,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 泗县中医院 | 188,683.00 | 188,683.00 | 158,683.00 | 158,683.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 民生药业集团珍医堂制药有限公司 | 66,000.00 | 66,000.00 | 66,000.00 | 66,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 李强 | 64,830.00 | 64,830.00 | 64,830.00 | 64,830.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 高桂红 | 63,840.00 | 63,840.00 | 63,840.00 | 63,840.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 赵彦林 | 44,190.00 | 44,190.00 | 44,190.00 | 44,190.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 杨卫东 | 40,390.00 | 40,390.00 | 40,390.00 | 40,390.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 张巨成 | 20,700.00 | 20,700.00 | 20,700.00 | 20,700.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 刘伟 | 15,281.00 | 15,281.00 | 15,281.00 | 15,281.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 张艺飞 | 8,960.00 | 8,960.00 | 8,960.00 | 8,960.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 山东沃华医药科技股份有限公司 | 18,800.00 | 18,800.00 | 18,800.00 | 18,800.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 甘肃雷氏药业有限公司 | 30,706.50 | 30,706.50 | 30,706.50 | 30,706.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 圣光集团医药物流有限公司 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市康顺药业发展有限公司 | 940,000.00 | 940,000.00 | ||||
| 湖北夏小中医院有限责任公司京山制剂室 | 95,446.40 | 95,446.40 | ||||
| 合计 | 155,317,856.96 | 154,056,799.75 | 152,714,033.45 | 152,223,204.79 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 338,006,699.58 | 16,900,334.97 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,662,737.72 | 166,273.77 | 10.00% |
| 2至3年 | 121,900.42 | 36,570.13 | 30.00% |
| 3至4年 | 29,985.21 | 14,992.61 | 50.00% |
| 4至5年 | 50.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 339,821,322.93 | 17,118,171.48 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 154,056,799.75 | 2,080.00 | 895,674.96 | 940,000.00 | 152,223,204.79 | |
| 按组合计提坏账准备 | 15,411,549.34 | 1,706,622.14 | 17,118,171.48 | |||
| 合计 | 169,468,349.09 | 1,708,702.14 | 895,674.96 | 940,000.00 | 169,341,376.27 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
性项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 940,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 北京国和本草医药有限公司 | 90,855,057.06 | 90,855,057.06 | 18.45% | 90,855,057.06 | |
| 康美（亳州）世纪国药中药有限公司 | 55,384,172.00 | 55,384,172.00 | 11.24% | 55,384,172.00 | |
| 上药控股南通有限公司 | 18,309,012.38 | 18,309,012.38 | 3.72% | 915,450.62 | |
| 河北兰海医药有限公司 | 17,808,663.74 | 17,808,663.74 | 3.61% | 890,433.19 | |
| 湖北省中医院 | 17,033,325.11 | 17,033,325.11 | 3.46% | 851,666.26 | |
| 合计 | 199,390,230.29 | 199,390,230.29 | 40.48% | 148,896,779.13 |
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 83,847,105.22 | 79,762,201.20 |
| 合计 | 83,847,105.22 | 79,762,201.20 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,095,050.00 |
| 合计 | 8,095,050.00 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 36,804,642.41 | |
| 合计 | 36,804,642.41 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,657,203.71 | 2,679,074.71 |
| 合计 | 2,657,203.71 | 2,679,074.71 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 职工备用金 | 25,748.82 | 70,686.19 |
| 押金及保证金 | 884,254.83 | 1,497,030.83 |
| 应收出口退税 | 43,911.92 | 43,911.93 |
| 应收代垫职工社保 | 21,747.75 | 18,398.11 |
| 应收单位往来 | 2,169,913.58 | 1,941,555.14 |
| 其他应收款项 | 526,852.50 | 106,657.30 |
| 合计 | 3,672,429.40 | 3,678,239.50 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,555,795.00 | 2,647,946.10 |
| 1至2年 | 166,951.00 | 112,651.00 |
| 2至3年 | 54,200.00 | 22,559.00 |
| 3年以上 | 895,483.40 | 895,083.40 |
| 3至4年 | 30,000.00 | 31,113.68 |
| 4至5年 | 47,613.92 | 57,192.56 |
| 5年以上 | 817,869.48 | 806,777.16 |
| 合计 | 3,672,429.40 | 3,678,239.50 |
3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,877.30 | 0.32% | 11,877.30 | 100.00% | 11,877.30 | 0.32% | 11,877.30 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,660,552.10 | 99.68% | 1,003,348.39 | 27.41% | 2,657,203.71 | 3,666,362.20 | 99.68% | 987,287.49 | 26.93% | 2,679,074.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款账龄组合 | 3,616,640.18 | 98.48% | 1,003,348.39 | 27.74% | 2,613,291.79 | 3,622,450.27 | 98.48% | 987,287.49 | 27.25% | 2,635,162.78 |
| 应收出口退税 | 43,911.92 | 1.20% | 43,911.92 | 43,911.93 | 1.19% | 43,911.93 | ||||
| 合计 | 3,672,429.40 | 100.00% | 1,015,225.69 | 2,657,203.71 | 3,678,239.50 | 100.00% | 999,164.79 | 2,679,074.71 | ||
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江苏达泰物流有限公司 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,511,883.08 | 125,594.15 | 5.00% |
| 1至2年 | 166,951.00 | 16,695.10 | 10.00% |
| 2至3年 | 54,200.00 | 16,260.00 | 30.00% |
| 3至4年 | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00% |
| 4至5年 | 47,613.92 | 23,806.96 | 50.00% |
| 5年以上 | 805,992.18 | 805,992.18 | 100.00% |
| 合计 | 3,616,640.18 | 1,003,348.39 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收出口退税 | 43,911.92 | ||
| 合计 | 43,911.92 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额 | 987,287.49 | 11,877.30 | 999,164.79 | |
| 2025年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 16,060.90 | 16,060.90 | ||
| 2025年6月30日余额 | 1,003,348.39 | 11,877.30 | 1,015,225.69 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,877.30 | 11,877.30 | ||||
| 按组合计提 | 987,287.49 | 16,060.90 | 1,003,348.39 | |||
| 坏账准备 | ||||
| 合计 | 999,164.79 | 16,060.90 | 1,015,225.69 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 新疆新仁化工有限公司 | 其他单位往来款 | 1,420,800.00 | 1年以内 | 38.69% | 71,040.00 |
| 泰州市中医院 | 保证金 | 216,000.00 | 1年以内 | 5.88% | 10,800.00 |
| 马鞍山同兴药业有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.45% | 10,000.00 |
| 吾加吾（上海）实业有限公司 | 其他单位往来款 | 165,236.00 | 1年以内 | 4.50% | 8,261.80 |
| 河南天丰钢结构建设有限公司 | 其他单位往来款 | 139,385.93 | 5年以上 | 3.80% | 139,385.93 |
| 合计 | 2,141,421.93 | 58.31% | 239,487.73 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 16,409,795.24 | 95.56% | 6,072,963.29 | 91.02% |
| 1至2年 | 452,566.57 | 2.64% | 288,654.70 | 4.33% |
| 2至3年 | 310,000.00 | 1.80% | 310,000.00 | 4.65% |
| 合计 | 17,172,361.81 | 6,671,617.99 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 往来单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付款项总额的比例 |
| 大兴安岭泽康琳中药材种植专业合作社 | 非关联方 | 2,769,210.00 | 16.13% |
| 宜宾天原集团股份有限公司 | 非关联方 | 1,992,000.00 | 11.60% |
| 长治市霍家工业有限公司 | 非关联方 | 1,552,000.00 | 9.04% |
| 如东洋口环保热电有限公司 | 非关联方 | 1,273,347.96 | 7.42% |
| 兖矿煤化供销有限公司/兖矿鲁南化工有限公司 | 非关联方 | 1,216,232.21 | 7.08% |
| 合计 | 8,802,790.17 | 51.26% |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 83,267,257.70 | 8,140,776.58 | 75,126,481.12 | 81,314,833.49 | 9,315,092.43 | 71,999,741.06 |
| 在产品 | 28,875,226.32 | 296,875.25 | 28,578,351.07 | 25,262,634.19 | 296,875.25 | 24,965,758.94 |
| 库存商品 | 457,840.48 | 30,050.63 | 427,789.85 | 372,612.29 | 56,000.22 | 316,612.07 |
| 周转材料 | 5,973,381.46 | 196,871.25 | 5,776,510.21 | 5,944,786.05 | 189,253.09 | 5,755,532.96 |
| 合同履约成本 | 430,000.00 | 430,000.00 | ||||
| 发出商品 | 449,348.00 | 449,348.00 | 1,953,767.18 | 4,596.65 | 1,949,170.53 | |
| 委托加工物资 | 116,168.63 | 116,168.63 | ||||
| 产成品 | 183,683,481.74 | 12,434,843.12 | 171,248,638.62 | 177,400,461.33 | 12,587,673.83 | 164,812,787.50 |
| 合计 | 302,706,535.70 | 21,099,416.83 | 281,607,118.87 | 292,795,263.16 | 22,449,491.47 | 270,345,771.69 |
（2）确认为存货的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源存货 | 自行加工的数据资源存货 | 其他方式取得的数据资源存货 | 合计 |
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,315,092.43 | 994,175.03 | 2,168,490.88 | 8,140,776.58 | ||
| 在产品 | 296,875.25 | 296,875.25 | ||||
| 库存商品 | 56,000.22 | 25,949.59 | 30,050.63 | |||
| 周转材料 | 189,253.09 | 7,618.16 | 196,871.25 | |||
| 产成品 | 12,587,673.83 | 5,491,693.56 | 5,644,524.27 | 12,434,843.12 | ||
| 发出商品 | 4,596.65 | 4,596.65 | ||||
| 合计 | 22,449,491.47 | 6,493,486.75 | 7,843,561.39 | 21,099,416.83 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提 | |
| 比例 | 比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 江苏金丝利药业股份有限公司股权 | 30,814,196.77 | 30,814,196.77 | 38,991,849.40 | 2025年12月31日 | ||
| 合计 | 30,814,196.77 | 30,814,196.77 | 38,991,849.40 |
其他说明本公司于2024年10月11日经公司第六届董事会第三次会议决议审议通过了《关于出售参股子公司剩余股权的议案》，并根据2022年11月、2023年1月与江苏健中生物医药有限公司签署的《国有产权转让合同》、《国有产权转让合同补充协议》的后续安排，对江苏金丝利药业股份有限公司股权拟对外出售。截至2025年6月30日，公司持有江苏金丝利药业股份有限公司剩余15%股权列报至“持有待售资产”，预计于2025年底前完成股权转让
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税进项税额 | 685,155.88 | 373,851.85 |
| 预缴企业所得税 | 75,706.47 | 78,583.23 |
| 其他 | 238.54 | 7,008.72 |
| 合计 | 761,100.89 | 459,443.80 |
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2025年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3）减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2025年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | |||
| 例 | 例 | |||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2025年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投 | 期初 | 减值 | 本期增减变动 | 期末 | 减值 |
| 资单位 | 余额（账面价值） | 准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额（账面价值） | 准备期末余额 |
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 278,952,280.23 | 33,228,827.83 | 312,181,108.06 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 278,952,280.23 | 33,228,827.83 | 312,181,108.06 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 34,707,874.36 | 7,984,553.29 | 42,692,427.65 | |
| 2.本期增加金额 | 4,214,208.90 | 339,609.06 | 4,553,817.96 | |
| （1）计提或摊销 | 4,214,208.90 | 339,609.06 | 4,553,817.96 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 38,922,083.26 | 8,324,162.35 | 47,246,245.61 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 21,427,636.57 | 21,427,636.57 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 21,427,636.57 | 21,427,636.57 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 218,602,560.40 | 24,904,665.48 | 243,507,225.88 | |
| 2.期初账面价值 | 222,816,769.30 | 25,244,274.54 | 248,061,043.84 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 557,796,217.27 | 561,674,329.88 |
| 合计 | 557,796,217.27 | 561,674,329.88 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 584,734,801.39 | 634,066,951.41 | 6,568,824.20 | 45,881,506.50 | 1,271,252,083.50 |
| 2.本期增加金额 | 2,129,580.81 | 27,925,949.54 | 329,491.68 | 349,027.18 | 30,734,049.21 |
| （1）购置 | 97,629.03 | 3,025,929.04 | 329,491.68 | 191,718.52 | 3,644,768.27 |
| （2）在建工程转入 | 2,031,951.78 | 24,900,020.50 | 157,308.66 | 27,089,280.94 | |
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 53,661.48 | 3,132,825.38 | 141,880.34 | 23,098.65 | 3,351,465.85 |
| （1）处置或报废 | 53,661.48 | 53,146.84 | 141,880.34 | 23,098.65 | 271,787.31 |
| （2）转出至在建工程 | 3,079,678.54 | 3,079,678.54 | |||
| 4.期末余额 | 586,810,720.72 | 658,860,075.57 | 6,756,435.54 | 46,207,435.03 | 1,298,634,666.86 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 237,127,478.25 | 369,840,892.49 | 5,356,907.90 | 39,595,471.80 | 651,920,750.44 |
| 2.本期增加金额 | 10,492,475.00 | 20,917,505.92 | 304,554.86 | 1,376,972.30 | 33,091,508.08 |
| （1）计提 | 10,492,475.00 | 20,917,505.92 | 304,554.86 | 1,376,972.30 | 33,091,508.08 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 1,669,903.97 | 134,786.32 | 21,943.74 | 1,826,634.03 | |
| （1）处置或报废 | 46,311.42 | 134,786.32 | 21,943.74 | 203,041.48 | |
| （2）转出至在建工程 | 1,623,592.55 | 1,623,592.55 | |||
| 4.期末余额 | 247,619,953.25 | 389,088,494.44 | 5,526,676.44 | 40,950,500.36 | 683,185,624.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 9,737,053.61 | 47,887,760.38 | 32,189.19 | 57,657,003.18 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 4,178.08 | 4,178.08 | ||
| （1）处置或报废 | 4,178.08 | 4,178.08 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 9,737,053.61 | 47,883,582.30 | 32,189.19 | 57,652,825.10 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 329,453,713.86 | 221,887,998.83 | 1,229,759.10 | 5,224,745.48 | 557,796,217.27 |
| 2.期初账面价值 | 337,870,269.53 | 216,338,298.54 | 1,211,916.30 | 6,253,845.51 | 561,674,329.88 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 33,721,205.19 | 53,569,031.43 |
| 合计 | 33,721,205.19 | 53,569,031.43 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 本部零星工程 | 1,607,029.39 | 1,607,029.39 | ||||
| 南通公司年产40吨利托那韦、60吨琥布宗原料建设项目 | 23,335,139.44 | 23,335,139.44 | ||||
| 鲁化森萱8000吨/年二氧戊环节能降耗改造 | 1,039,622.65 | 1,039,622.65 | 921,698.12 | 921,698.12 | ||
| 南通森萱节能改造项目 | 47,974.49 | 47,974.49 | ||||
| 亳州保和堂趁鲜加工设备技改 | 103,626,214.48 | 88,660,435.53 | 14,965,778.95 | 103,457,389.24 | 88,660,435.53 | 14,796,953.71 |
| 亳州道地中药材规模化无硫加工及中药产业化生产基地建设项目 | 27,856,242.79 | 14,041,618.33 | 13,814,624.46 | 26,488,642.64 | 14,041,618.33 | 12,447,024.31 |
| 保和堂（亳州）零星工程 | 100,949.60 | 100,949.60 | 27,555.10 | 27,555.10 | ||
| 东力自动化改造升级项目 | 1,189,510.44 | 1,189,510.44 | 1,052,342.19 | 1,052,342.19 | ||
| 东力新建消防 | 640,088.47 | 640,088.47 | 640,088.47 | 640,088.47 | ||
| 水池项目 | ||||||
| 东力甲醇罐区改造工程 | 348,230.09 | 348,230.09 | ||||
| 东力厂区桥架加高改建项目 | 315,626.74 | 315,626.74 | ||||
| 合计 | 136,423,259.05 | 102,702,053.86 | 33,721,205.19 | 156,271,085.29 | 102,702,053.86 | 53,569,031.43 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 本部零星工程 | 2,218,038.56 | 611,009.17 | 1,607,029.39 | 其他 | ||||||||
| 南通公司年产40吨利托那韦、60吨琥布宗原料建设项目 | 33,000,000.00 | 23,335,139.44 | 2,794,902.24 | 26,130,041.68 | 79.18% | 100% | 募集资金 | |||||
| 鲁化森萱8000吨/年二氧戊环节能降耗改造 | 10,900,000.00 | 921,698.12 | 117,924.53 | 1,039,622.65 | 9.54% | 10% | 其他 | |||||
| 南通森萱节能改造项目 | 1,000,000.00 | 47,974.49 | 47,974.49 | 4.80% | 5% | 其他 | ||||||
| 亳州保和堂趁鲜加工设备技改 | 103,457,389.24 | 168,825.24 | 103,626,214.48 | 其他 | ||||||||
| 亳州 | 718,4 | 26,48 | 1,367 | 27,85 | 69.88 | 73% | 1,766 | 金融 |
| 道地中药材规模化无硫加工及中药产业化生产基地建设项目 | 56,800.00 | 8,642.64 | ,600.15 | 6,242.79 | % | ,503.60 | 机构贷款 | ||||
| 保和堂（亳州）零星工程 | 27,555.10 | 73,394.50 | 100,949.60 | 其他 | |||||||
| 东力自动化改造升级项目 | 1,850,000.00 | 1,052,342.19 | 137,168.25 | 1,189,510.44 | 64.30% | 95% | 其他 | ||||
| 东力新建消防水池项目 | 720,000.00 | 640,088.47 | 640,088.47 | 88.90% | 90% | 其他 | |||||
| 东力甲醇罐区改造工程 | 500,000.00 | 348,230.09 | 348,230.09 | 69.65% | 100% | 其他 | |||||
| 东力厂区桥架加高改建项目 | 500,000.00 | 315,626.74 | 315,626.74 | 63.13% | 70% | 其他 | |||||
| 合计 | 766,926,800.00 | 156,271,085.29 | 7,241,454.70 | 27,089,280.94 | 136,423,259.05 | 1,766,503.60 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
（5）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用?不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 土地及房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 3,937,199.91 | 3,937,199.91 |
| 2.本期增加金额 | 123,309.60 | 123,309.60 |
| （1）租入 | 123,309.60 | 123,309.60 |
| 3.本期减少金额 | 796,954.94 | 796,954.94 |
| （1）处置 | 796,954.94 | 796,954.94 |
| 4.期末余额 | 3,263,554.57 | 3,263,554.57 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,802,447.90 | 2,802,447.90 |
| 2.本期增加金额 | 547,885.56 | 547,885.56 |
| （1）计提 | 547,885.56 | 547,885.56 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 579,203.84 | 579,203.84 |
| （1）处置 | 579,203.84 | 579,203.84 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 2,771,129.62 | 2,771,129.62 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 492,424.95 | 492,424.95 |
| 2.期初账面价值 | 1,134,752.01 | 1,134,752.01 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 82,656,080.10 | 8,522,296.50 | 6,218,656.49 | 97,397,033.09 | |
| 2.本期增加金额 | 273,451.33 | 273,451.33 | |||
| （1）购置 | 273,451.33 | 273,451.33 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | 82,656,080.10 | 8,522,296.50 | 6,492,107.82 | 97,670,484.42 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 22,714,884.83 | 8,295,709.76 | 5,869,169.99 | 36,879,764.58 | |
| 2.本期增加金额 | 850,582.29 | 118,913.75 | 103,449.70 | 1,072,945.74 | |
| （1）计提 | 850,582.29 | 118,913.75 | 103,449.70 | 1,072,945.74 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 23,565,467.12 | 8,414,623.51 | 5,972,619.69 | 37,952,710.32 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 59,090,612.98 | 107,672.99 | 519,488.13 | 59,717,774.10 | |
| 2.期初账面价值 | 59,941,195.27 | 226,586.74 | 349,486.50 | 60,517,268.51 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元
| 项目 | 外购的数据资源无形资产 | 自行开发的数据资源无形资产 | 其他方式取得的数据资源无形资产 | 合计 |
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 17,675,805.74 | 17,675,805.74 | ||||
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 24,784,330.96 | 24,784,330.96 | ||||
| 如东东力企业管理有限公司 | 567,448,931.30 | 567,448,931.30 | ||||
| 合计 | 609,909,068.00 | 609,909,068.00 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 17,675,805.74 | 17,675,805.74 | ||||
| 如东东力企业管理有限公司 | 424,289,200.86 | 424,289,200.86 | ||||
| 合计 | 441,965,006.60 | 441,965,006.60 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 保和堂（亳州）制药有限公司中药材及中药饮片生产业务资产组 | 固定资产、无形资产、其他非流动资产等 | 保和堂（亳州）制药有限公司包含商誉的资产组为其中药材及中药饮片生产与销售业务资产组 | 是 |
| 江苏森萱医药股份有限公司（以下简称“森萱医药”）医药中间体生产业务资产组 | 固定资产、无形资产、其他非流动资产等 | 森萱医药包含商誉的资产组为其医药中间体生产与销售业务资产组 | 是 |
| 如东东力企业管理有限公司（以下简称“东力企管”）化工医药中间体生产业务资 | 固定资产、无形资产、其他非流动资产等 | 东力企管包含商誉的资产组为其化工医药中间体生产与销售业务资产组 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
产组
名称
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
?东力企管：东力企管于评估基准日的评估范围，是东力企管形成商誉的资产组涉及的长期经营性资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
?森萱医药：森萱医药公司本部转型为管理型公司，其全部业务转移至并购后成立的子公司山东鲁化森萱新材料有限公司（以下简称“鲁化森萱”）及南通森萱药业有限公司（以下简称“南通森萱”），形成商誉的资产组分别为鲁化森萱资产组及南通森萱资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。鲁化森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）；南通森萱评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产、其他）。
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 35,633,071.84 | 5,371,267.73 | 36,342,313.55 | 5,487,509.38 |
| 内部交易未实现利润 | 12,959,363.71 | 1,946,118.26 | 12,589,455.84 | 1,889,900.12 |
| 可抵扣亏损 | 29,087,720.22 | 4,478,820.91 | 27,931,091.46 | 4,189,663.72 |
| 股权激励费用 | 2,663,667.00 | 399,550.05 | ||
| 递延收益 | 3,040,417.77 | 456,062.66 | 3,195,223.59 | 479,283.54 |
| 租赁负债 | 204,262.73 | 30,639.40 | 950,291.19 | 142,543.67 |
| 合计 | 83,588,503.27 | 12,682,459.01 | 81,008,375.63 | 12,188,900.43 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产及无形资产公允价值 | 3,827,455.87 | 574,118.38 | 3,827,505.68 | 574,125.85 |
| 交易性金融资产公允价值 | 856,068.67 | 181,175.19 | 158,832.09 | 26,477.04 |
| 使用权资产 | 492,424.95 | 73,863.74 | 1,134,752.01 | 170,212.81 |
| 500万以下设备一次性扣除 | 77,712,390.83 | 11,656,858.64 | 77,890,909.31 | 11,683,636.42 |
| 预提利息收入 | 10,570,230.40 | 1,695,956.49 | 5,676,904.68 | 899,768.57 |
| 合计 | 93,458,570.72 | 14,181,972.44 | 88,688,903.77 | 13,354,220.69 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 6,677,772.52 | 6,004,686.49 | 6,207,917.17 | 5,980,983.26 |
| 递延所得税负债 | 6,677,772.52 | 7,504,199.92 | 6,207,917.17 | 7,146,303.52 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 329,801,528.79 | 331,598,777.60 |
| 可抵扣亏损 | 19,215,875.00 | 16,071,320.87 |
| 合计 | 349,017,403.79 | 347,670,098.47 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2025年 | 866,989.88 | 866,989.88 | |
| 2026年 | 4,309,297.40 | 4,477,757.63 | |
| 2027年 | 1,994,422.94 | 1,994,422.94 | |
| 2028年 | 583,798.38 | 583,798.38 | |
| 2029年 | 343,833.49 | 343,833.49 | |
| 2030年 | 161,678.41 | ||
| 2034年 | 7,804,518.55 | 7,804,518.55 | |
| 2035年 | 3,151,335.95 | ||
| 合计 | 19,215,875.00 | 16,071,320.87 |
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年以上大额存单及定期存款 | 482,882,888.89 | 482,882,888.89 | 356,989,563.17 | 356,989,563.17 | ||
| 预付设备及工程款 | 1,844,964.00 | 1,844,964.00 | 1,606,100.00 | 1,606,100.00 | ||
| 合计 | 484,727,852.89 | 484,727,852.89 | 358,595,663.17 | 358,595,663.17 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,246,681.78 | 5,246,681.78 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 | 70,099.56 | 70,099.56 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 23,623,598.48 | 23,623,598.48 | 背书、贴现、质押 | 背书用于支付货款未终止确认、质押用于开具银行承兑汇票及因向银行贴现视同质押借款未终止确认 | 17,282,161.28 | 17,282,161.28 | 贴现、背书 | 背书用于支付货款未终止确认及因向银行贴现视同质押借款未终止确认 |
| 应收款项融资 | 8,095,050.00 | 8,095,050.00 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 | 7,761,891.60 | 7,761,891.60 | 质押 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 36,965,330.26 | 36,965,330.26 | 25,114,152.44 | 25,114,152.44 |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | |
| 未到期非9+6银行承兑汇票贴现 | 8,296.00 | 420,000.00 |
| 借款利息 | 6,936.11 | |
| 合计 | 8,296.00 | 10,426,936.11 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 13,720,800.00 | 6,758,200.00 |
| 合计 | 13,720,800.00 | 6,758,200.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购买商品和接受劳务等 | 147,928,769.81 | 141,680,039.29 |
| 合计 | 147,928,769.81 | 141,680,039.29 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付工程款 | 5,592,772.97 | 暂未结算完毕 |
| 合计 | 5,592,772.97 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 103,585,129.98 | 51,977,093.31 |
| 合计 | 103,585,129.98 | 51,977,093.31 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 5,922,432.34 | 6,646,138.33 |
| 应付各项营销及其他费用 | 36,255,457.16 | 41,306,610.25 |
| 限制性股票回购义务 | 56,708,040.00 | |
| 其他往来款 | 4,699,200.48 | 4,024,344.73 |
| 合计 | 103,585,129.98 | 51,977,093.31 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
其他说明：
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 17,042,481.65 | 11,441,558.92 |
| 合计 | 17,042,481.65 | 11,441,558.92 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 53,044,222.53 | 152,645,606.55 | 170,616,451.87 | 35,073,377.21 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,726,411.14 | 10,584,179.01 | 10,636,750.06 | 9,673,840.09 |
| 三、辞退福利 | 965.00 | 965.00 | ||
| 合计 | 62,770,633.67 | 163,230,750.56 | 181,254,166.93 | 44,747,217.30 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 37,639,340.96 | 131,473,703.17 | 149,249,944.78 | 19,863,099.35 |
| 2、职工福利费 | 29,914.00 | 4,799,951.99 | 4,810,976.99 | 18,889.00 |
| 3、社会保险费 | 3,560,062.55 | 6,101,986.64 | 6,124,387.35 | 3,537,661.84 |
| 其中：医疗保险费 | 2,573,510.48 | 5,476,690.64 | 5,499,091.17 | 2,551,109.95 |
| 工伤保险费 | 914,238.77 | 625,296.00 | 625,296.18 | 914,238.59 |
| 生育保险费 | 72,313.30 | 72,313.30 | ||
| 4、住房公积金 | 112,026.90 | 8,609,078.20 | 8,606,688.10 | 114,417.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 11,702,878.12 | 1,660,886.55 | 1,824,454.65 | 11,539,310.02 |
| 合计 | 53,044,222.53 | 152,645,606.55 | 170,616,451.87 | 35,073,377.21 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,852,769.59 | 10,042,322.54 | 10,094,923.74 | 8,800,168.39 |
| 2、失业保险费 | 873,641.55 | 318,159.19 | 318,129.04 | 873,671.70 |
| 3、企业年金缴费 | 223,697.28 | 223,697.28 | ||
| 合计 | 9,726,411.14 | 10,584,179.01 | 10,636,750.06 | 9,673,840.09 |
其他说明
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,968,895.53 | 7,082,114.61 |
| 企业所得税 | 11,521,791.80 | 11,163,405.95 |
| 个人所得税 | 79,137.84 | 122,290.34 |
| 城市维护建设税 | 618,537.55 | 672,581.26 |
| 房产税 | 1,183,841.13 | 1,153,227.00 |
| 土地使用税 | 903,841.13 | 901,757.05 |
| 印花税 | 152,411.65 | 151,615.70 |
| 教育费附加 | 752,458.89 | 803,018.76 |
| 环境保护税 | 24,930.84 | 28,919.39 |
| 各项基金 | 85,666.05 | 87,328.22 |
| 合计 | 24,291,512.41 | 22,166,258.28 |
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 60,420.69 | 750,887.86 |
| 合计 | 60,420.69 | 750,887.86 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 1,253,977.61 | 749,650.86 |
| 已背书未到期银行承兑汇票 | 22,301,302.48 | 16,862,161.28 |
| 合计 | 23,555,280.09 | 17,611,812.14 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
合计
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
合计发行在外的金融工具
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 204,262.73 | 950,291.19 |
| 减：一年内到期部分 | -60,420.69 | -750,887.86 |
| 合计 | 143,842.04 | 199,403.33 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,637,255.12 | 406,851.95 | 11,230,403.17 | ||
| 合计 | 11,637,255.12 | 406,851.95 | 11,230,403.17 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 制药总厂分流人员政府补偿金1 | 87,494.22 | 89,894.22 |
| 合计 | 87,494.22 | 89,894.22 |
注：1系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 814,180,908.00 | 15,494,000.00 | 15,494,000.00 | 829,674,908.00 | |||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 558,400,126.05 | 41,214,040.00 | 599,614,166.05 | |
| 其他资本公积 | 210,604,468.58 | 3,311,842.52 | 213,916,311.10 | |
| 合计 | 769,004,594.63 | 44,525,882.52 | 813,530,477.15 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励 | 56,708,040.00 | 56,708,040.00 | ||
| 合计 | 56,708,040.00 | 56,708,040.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 5,304,333.46 | 4,650,371.58 | 2,113,143.96 | 7,841,561.08 |
| 合计 | 5,304,333.46 | 4,650,371.58 | 2,113,143.96 | 7,841,561.08 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 130,131,556.33 | 130,131,556.33 | ||
| 合计 | 130,131,556.33 | 130,131,556.33 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 864,876,074.03 | 742,996,252.10 |
| 调整后期初未分配利润 | 864,876,074.03 | 742,996,252.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 130,644,421.69 | 135,434,159.83 |
| 应付普通股股利 | 65,134,096.34 | 74,904,641.17 |
| 期末未分配利润 | 930,386,399.38 | 803,525,770.76 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 724,298,253.39 | 332,957,704.54 | 709,052,049.23 | 347,052,788.83 |
| 其他业务 | 7,122,320.96 | 6,352,566.17 | 11,257,031.65 | 6,985,989.41 |
| 合计 | 731,420,574.35 | 339,310,270.71 | 720,309,080.88 | 354,038,778.24 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期发生额 | 上期发生额 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 中药制剂 | 286,885,207.08 | 65,376,765.48 | 255,132,890.32 | 58,478,458.38 | 286,885,207.08 | 65,376,765.48 | ||||
| 化学原料药及医药中间体 | 152,032,132.15 | 71,582,339.36 | 152,154,484.73 | 73,132,112.69 | 152,032,132.15 | 71,582,339.36 | |
| 化工医药中间体 | 171,956,073.19 | 99,486,411.04 | 200,295,006.17 | 121,736,961.26 | 171,956,073.19 | 99,486,411.04 | |
| 中药材及中药饮片 | 115,594,212.98 | 97,825,372.95 | 108,348,176.88 | 95,847,865.98 | 115,594,212.98 | 97,825,372.95 | |
| 其他 | 4,952,948.95 | 5,039,381.88 | 4,378,522.78 | 4,843,379.93 | 4,952,948.95 | 5,039,381.88 | |
| 按经营地区分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 国内 | 648,148,459.00 | 298,956,497.85 | 646,822,312.54 | 311,910,579.27 | 648,148,459.00 | 298,956,497.85 | |
| 国外 | 83,272,115.35 | 40,353,772.86 | 73,486,768.34 | 42,128,198.97 | 83,272,115.35 | 40,353,772.86 | |
| 市场或客户类型 | |||||||
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 在某一时点确认 | 727,758,864.19 | 334,653,203.07 | 717,113,960.13 | 349,490,011.86 | 727,758,864.19 | 334,653,203.07 | |
| 在某一时段确认 | 3,661,710.16 | 4,657,067.64 | 3,195,120.75 | 4,548,766.38 | 3,661,710.16 | 4,657,067.64 | |
| 按合同期限分类 | |||||||
| 其中： |
按销售渠道分类
其中：
合计
| 合计 | 731,420,574.35 | 339,310,270.71 | 720,309,080.88 | 354,038,778.24 | 731,420,574.35 | 339,310,270.71 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,042,481.65元，其中，17,042,481.65元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,644,916.90 | 3,177,375.97 |
| 教育费附加 | 2,949,267.14 | 2,545,315.78 |
| 房产税 | 2,852,317.03 | 2,369,684.26 |
| 土地使用税 | 1,832,464.85 | 1,830,362.63 |
| 车船使用税 | 6,447.46 | 6,236.26 |
| 印花税 | 317,730.51 | 328,978.91 |
| 环保税 | 76,982.04 | 106,105.82 |
| 其他 | 59,264.90 | 60,409.89 |
| 合计 | 11,739,390.83 | 10,424,469.52 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,772,317.76 | 34,735,164.77 |
| 折旧及摊销 | 7,780,249.14 | 8,056,478.65 |
| 行政办公费用 | 1,961,969.49 | 2,237,646.32 |
| 业务招待费 | 1,053,841.42 | 1,141,893.51 |
| 中介机构费用 | 2,953,394.47 | 1,688,403.57 |
| 停产费用 | 1,539,573.50 | 2,661,805.56 |
| 股权激励费用 | 2,001,644.77 | |
| 其他 | 5,601,205.34 | 5,407,196.27 |
| 合计 | 57,664,195.89 | 55,928,588.65 |
其他说明
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 营销费用 | 63,458,009.21 | 52,689,040.71 |
| 职工薪酬 | 60,067,863.76 | 52,745,532.17 |
| 差旅费用 | 453,891.10 | 557,044.29 |
| 会务费 | 435,911.82 | 200,813.37 |
| 业务招待费 | 488,059.99 | 652,868.74 |
| 业务宣传费 | 4,137,391.53 | 8,087,619.55 |
| 股权激励费用 | 932,185.14 | |
| 其他 | 2,300,867.53 | 1,234,535.11 |
| 合计 | 132,274,180.08 | 116,167,453.94 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,083,693.15 | 15,612,337.78 |
| 折旧及摊销 | 1,779,433.22 | 2,192,069.33 |
| 物料消耗 | 5,350,224.20 | 9,857,790.99 |
| 股权激励费用 | 82,443.38 | |
| 其他 | 7,545,000.83 | 4,843,774.83 |
| 合计 | 28,840,794.78 | 32,505,972.93 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 461,853.97 | 1,458,308.18 |
| 减：利息收入 | 12,852,938.48 | 26,625,103.95 |
| 手续费 | 114,516.58 | 183,690.62 |
| 汇兑损益 | 463,778.35 | -1,431,542.92 |
| 合计 | -11,812,789.58 | -26,414,648.07 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,475,207.13 | 4,411,853.65 |
| 增值税减免税款 | 1,136,561.11 | 1,578,759.30 |
| 个税手续费补贴 | 171,728.54 | 146,109.10 |
| 合计 | 2,783,496.78 | 6,136,722.05 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,451,220.50 | 3,409,243.07 |
| 合计 | 1,451,220.50 | 3,409,243.07 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -29,083.70 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,434,037.28 | 1,640,670.14 |
| 其他 | -15,170.50 | |
| 合计 | 1,434,037.28 | 1,596,415.94 |
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -813,117.18 | -2,520,143.53 |
| 其他应收款坏账损失 | -15,970.90 | -45,481.36 |
| 合计 | -829,088.08 | -2,565,624.89 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,097,935.86 | -1,255,826.74 |
| 合计 | -4,097,935.86 | -1,255,826.74 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 28,384.68 | 3,154.45 |
| 合计 | 28,384.68 | 3,154.45 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 15,600.00 | 31,545.00 | 15,600.00 |
| 其他 | 971,723.68 | 142,396.72 | 971,723.68 |
| 合计 | 987,323.68 | 173,941.72 | 987,323.68 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 17,412.60 | 17,412.60 | |
| 非流动资产报废损失 | 3,812.25 | 61,433.20 | 3,812.25 |
| 各项罚款、违约及滞纳金支出 | 5,633.80 | 2,520.00 | 5,633.80 |
| 其他 | 11.47 | 2,562,253.14 | 11.47 |
| 合计 | 26,870.12 | 2,626,206.34 | 26,870.12 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 23,828,067.45 | 29,069,370.29 |
| 递延所得税费用 | -379,565.38 | -1,445,245.24 |
| 合计 | 23,448,502.07 | 27,624,125.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 175,135,100.50 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,270,265.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -126,264.54 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -714,711.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,177,932.84 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,423.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 481,682.46 |
| 税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 | -3,105.53 |
| 研发费加计扣除的影响 | -3,628,873.54 |
| 所得税费用 | 23,448,502.07 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的往来款 | 18,251.00 | |
| 收到的补贴收入 | 479,855.83 | 4,439,897.85 |
| 收到的利息收入 | 7,825,811.66 | 24,295,807.74 |
| 收到的各项保证金及押金 | 1,684,682.00 | 1,240,029.17 |
| 其他 | 12,805,598.37 | 4,402,713.70 |
| 合计 | 22,814,198.86 | 34,378,448.46 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项营销费用 | 67,037,675.21 | 66,079,916.84 |
| 技术开发费 | 7,850,018.10 | 4,560,346.05 |
| 业务宣传费 | 894,631.00 | 4,932,105.50 |
| 各项行政办公相关费用 | 462,185.71 | 676,410.04 |
| 业务招待费 | 1,593,463.20 | 1,833,650.79 |
| 支付的各类保证金押金 | 930,354.00 | 1,089,250.00 |
| 支付的各项往来款 | 47,757.74 | 336,069.36 |
| 其他 | 18,363,747.52 | 16,537,146.80 |
| 合计 | 97,179,832.48 | 96,044,895.38 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 2,047,012.44 | |
| 合计 | 2,047,012.44 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 681,000,000.00 | 325,000,000.00 |
| 合计 | 681,000,000.00 | 325,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买长期大额存单及定期存款 | 121,000,000.00 | |
| 其他 | 783,408.49 | |
| 合计 | 121,000,000.00 | 783,408.49 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品申购 | 865,700,000.00 | 240,000,000.00 |
| 购买长期大额存单及定期存款 | 121,000,000.00 |
| 合计 | 986,700,000.00 | 240,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非9+6银行票据贴现 | 8,296.00 | |
| 合计 | 8,296.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁款 | 573,685.69 | 234,225.00 |
| 合计 | 573,685.69 | 234,225.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 10,426,936.11 | 111,076.56 | 10,109,716.67 | 420,000.00 | 8,296.00 | |
| 租赁负债 | 950,291.19 | 131,612.76 | 655,411.42 | 222,229.80 | 204,262.73 | |
| 合计 | 11,377,227.30 | 111,076.56 | 131,612.76 | 10,765,128.09 | 642,229.80 | 212,558.73 |
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 151,686,598.43 | 154,906,159.88 |
| 加：资产减值准备 | 4,927,023.94 | 3,821,451.63 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,645,326.04 | 36,930,666.14 |
| 使用权资产折旧 | 547,885.56 | 1,069,155.32 |
| 无形资产摊销 | 1,072,945.74 | 1,070,724.10 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -28,384.68 | -3,154.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,451,220.50 | -3,409,243.07 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,881,097.39 | 1,458,308.18 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,434,037.28 | -1,596,415.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -23,703.23 | -3,029.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 357,896.39 | -567,196.23 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,659,133.76 | -3,379,307.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -55,089,953.71 | -33,820,085.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,016,187.49 | -59,647,455.74 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,686,333.04 | 96,830,578.06 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 789,469,637.55 | 993,245,425.39 |
| 减：现金的期初余额 | 1,013,520,736.47 | 914,199,429.86 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -224,051,098.92 | 79,045,995.53 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 789,469,637.55 | 1,013,520,736.47 |
| 其中：库存现金 | 21,179.81 | 7,856.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 789,404,232.34 | 1,013,464,390.44 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 44,225.40 | 48,489.22 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 789,469,637.55 | 1,013,520,736.47 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的 |
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
理由项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 定期存款利息 | 928,241.82 | 以获取利息收入为主要目的 | |
| 票据保证金 | 5,246,681.78 | 872,113.33 | 保证金 |
| 合计 | 5,246,681.78 | 1,800,355.15 |
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 175,300,177.35 | ||
| 其中：美元 | 24,431,827.47 | 7.1586 | 174,897,680.13 |
| 欧元 | 45,731.96 | 8.4024 | 384,258.22 |
| 港币 | 20,000.00 | 0.9120 | 18,239.00 |
应收账款
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,670,261.50 | 7.1586 | 19,115,333.98 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
长期借款
| 长期借款 |
| 其中：美元 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | 1,114,081.40 | ||
| 其中：美元 | 155,628.39 | 7.1586 | 1,114,081.40 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用?不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 624,900.19 | 357,910.42 |
| 与租赁相关的现金流出总额 | 1,198,585.88 | 749,564.70 |
涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 3,661,710.16 | |
| 合计 | 3,661,710.16 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,083,693.15 | 15,612,337.78 |
| 折旧及摊销 | 1,779,433.22 | 2,192,069.33 |
| 物料消耗 | 5,350,224.20 | 9,857,790.99 |
| 股权激励费用 | 82,443.38 | |
| 其他 | 7,545,000.83 | 4,843,774.83 |
| 合计 | 28,840,794.78 | 32,505,972.93 |
| 其中：费用化研发支出 | 28,840,794.78 | 32,505,972.93 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计
重要的资本化研发项目
合计项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 |
| --非现金资产的公允价值 |
| --发行或承担的债务的公允价值 |
| --发行的权益性证券的公允价值 |
| --或有对价的公允价值 |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
| --其他 |
| 合并成本合计 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 |
负债：
| 负债： |
| 借款 |
| 应付款项 |
| 递延所得税负债 |
净资产
| 净资产 |
| 减：少数股东权益 |
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 |
| --非现金资产的账面价值 |
| --发行或承担的债务的账面价值 |
| --发行的权益性证券的面值 |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 |
负债：
| 负债： |
| 借款 |
| 应付款项 |
净资产
| 减：少数股东权益 |
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 426,918,340.00 | 江苏省泰兴市 | 江苏省泰兴市 | 企业管理 | 72.31% | 非同一控制下企业合并 | |
| 精华制药集团南通有限公司 | 41,000,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 原料药的生产及销售 | 72.31% | 出资设立 | |
| 南通森萱药 | 17,718,422 | 江苏省南通 | 江苏省南通 | 医药化工中间体 | 72.31% | 出资设立 | |
| 业有限公司 | .00 | 市 | 市 | 研发、生产及销售 | |||
| 山东鲁化森萱新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 山东省枣庄市 | 山东省枣庄市 | 医药化工中间体的研发、生产及销售 | 43.39% | 出资设立 | |
| 宁夏森萱药业有限公司 | 70,000,000.00 | 宁夏石嘴山市 | 宁夏石嘴山市 | 医药化工中间体的研发、生产及销售 | 36.88% | 出资设立 | |
| 上海苏通生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 上海市 | 上海市 | 技术服务、货物和技术的进出口、化工产品批发 | 72.31% | 出资设立 | |
| 南通季德胜中药研究所有限公司 | 600,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 中药的研究、开发、转让 | 100.00% | 出资设立 | |
| 南通药业有限公司 | 9,500,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 批发和零售业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 精华国药（南通）有限公司 | 1,000,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 药品零售及医疗器械、设备的销售 | 100.00% | 出资设立 | |
| 南通季德胜科技有限公司 | 13,500,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 化妆品、保健用品等的研发、销售 | 68.89% | 出资设立 | |
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 236,470,000.00 | 安徽省亳州市 | 安徽省亳州市 | 中药材及中药饮片生产销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 60,000,000.00 | 甘肃省定西市 | 甘肃省定西市 | 中药材及中药饮片生产销售 | 40.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 如东东力企业管理有限公司 | 17,900,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 企业管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 如东东力化工贸易有限公司 | 500,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 批发和零售业 | 100.00% | 出资设立 | |
| 东力（南通）化工有限公司1 | 2,878,000.00 | 江苏省南通市 | 江苏省南通市 | 医药化工中间体生产、销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 东力投资（香港）有限公司2 | 5,583,929.00 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
注：1注册资本为美元注：2注册资本为港币
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 27.69% | 20,922,137.44 | 19,747,160.00 | 405,539,582.27 |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 60.00% | -13,110.60 | -29,454,445.86 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 812,789,205.31 | 544,564,947.82 | 1,357,354,153.13 | 77,056,502.67 | 5,449,728.98 | 82,506,231.65 | 863,020,294.53 | 491,137,450.49 | 1,354,157,745.02 | 83,790,276.86 | 5,449,868.25 | 89,240,145.11 |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 66,005,997.15 | 29,092,685.14 | 95,098,682.29 | 142,508,559.36 | 1,680,866.04 | 144,189,425.40 | 69,331,720.20 | 29,728,688.76 | 99,060,408.96 | 146,433,357.42 | 1,746,666.53 | 148,180,023.95 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 260,780,605.31 | 67,920,072.39 | 67,920,072.39 | 92,199,210.51 | 272,084,703.46 | 69,680,607.02 | 69,680,607.02 | 60,210,377.31 |
| 陇西保和堂药业有限责任公 | 52,913,022.18 | -21,851.00 | -21,851.00 | 2,057,885.72 | 45,492,453.79 | -2,078,299.43 | -2,078,299.43 | 137,465.66 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
司购买成本/处置对价
| 购买成本/处置对价 |
| --现金 |
| --非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
| 购买成本/处置对价合计 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
| 差额 |
| 其中：调整资本公积 |
| 调整盈余公积 |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 |
| 营企业名称 | 直接 | 间接 | 联营企业投资的会计处理方法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 流动资产 |
| 其中：现金和现金等价物 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 财务费用 |
| 所得税费用 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 流动资产 |
| 非流动资产 |
| 资产合计 |
| 流动负债 |
| 非流动负债 |
| 负债合计 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 |
| --商誉 |
| --内部交易未实现利润 |
| --其他 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
| 营业收入 |
| 净利润 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 |
| 综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
本年度收到的来自联营企业的股利
期末余额/本期发生额
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 亳州道地中药材规模化无硫加工生产基地建设项目 | 4,499,999.96 | 83,333.34 | 4,416,666.62 | 与资产相关 | |||
| 2019年度中药材初加工定点企业市级补贴资金 | 1,879,031.84 | 102,912.30 | 1,776,119.54 | 与资产相关 | |||
| 陇西中药材规模化生产项目 | 1,346,666.53 | 46,666.68 | 1,299,999.85 | 与资产相关 | |||
| 氯/氟系列医药中间体数字化车间 | 1,087,058.80 | 90,588.24 | 996,470.56 | 与资产相关 | |||
| 氟乙酸酯类反应精馏法生产工艺的应用 | 960,000.00 | 960,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 精华制药联创中心建设运行经费 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 省级传承人补助 | 66,333.20 | 66,333.20 | 与收益相关 | ||||
| 颗粒包装生产线技术改造 | 664,966.96 | 34,998.24 | 629,968.72 | 与资产相关 | |||
| “药食同源”产品升级及设备升级改造项目 | 400,000.00 | 19,133.81 | 380,866.19 | 与资产相关 | |||
| 技术改造与设备投资相关补贴 | 276,768.71 | 17,423.40 | 259,345.31 | 与资产相关 | |||
| 老旧装置更新改造补助 | 206,429.12 | 11,795.94 | 194,633.18 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 11,637,255.12 | 406,851.95 | 11,230,403.17 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助 | 1,068,355.18 | 4,075,603.09 |
| 与企业日常活动相关的递延收益的摊销 | 406,851.95 | 336,250.56 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监督以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 合计 | 美元 | 欧元 | 港币 | 合计 | |
| 货币资金 | 174,897,680.13 | 384,258.22 | 18,239.00 | 175,300,177.35 | 103,939,285.97 | 351,697.94 | 1,666.80 | 104,292,650.71 |
| 应收账款 | 19,115,333.98 | 19,115,333.98 | 28,188,886.48 | 28,188,886.48 | ||||
| 小计 | 194,013,014.11 | 384,258.22 | 18,239.00 | 194,415,511.33 | 132,128,172.45 | 351,697.94 | 1,666.80 | 132,481,537.19 |
| 其他应付款 | 1,114,081.40 | 1,114,081.40 | 1,121,585.28 | 1,121,585.28 | ||||
| 小计 | 1,114,081.40 | - | - | 1,114,081.40 | 1,121,585.28 | 1,121,585.28 | ||
| 净额 | 192,898,932.71 | 384,258.22 | 18,239.00 | 193,301,429.93 | 131,006,587.17 | 351,697.94 | 1,666.80 | 131,359,951.91 |
于2025年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润610.57万元。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产均为购买的理财产品，价格风险较低。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类?适用□不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据中尚未到期的银行承兑汇票 | 22,309,598.48 | 未终止确认 | 应收票据中包括由信用等级不高的银行承兑汇票，已背书的票据不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。 |
| 背书 | 应收账款融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 36,804,642.41 | 终止确认 | 应收款项融资中包括由信用等级较高的银行承兑汇票，信用风险并不重大，企业通 |
| 过背书可以转移该等票据所有权上的几乎所有风险和报酬，故终止确认。 | ||||
| 合计 | 59,114,240.89 |
（2）因转移而终止确认的金融资产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 背书、贴现 | 36,804,642.41 | |
| 合计 | 36,804,642.41 |
（3）继续涉入的资产转移金融资产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书、贴现 | 22,309,598.48 | 22,309,598.48 |
| 合计 | 22,309,598.48 | 22,309,598.48 |
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 290,556,068.67 | 290,556,068.67 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 290,556,068.67 | 290,556,068.67 | ||
| （4）理财产品 | 290,556,068.67 | 290,556,068.67 | ||
| （二）应收款项融资 | 83,847,105.22 | 83,847,105.22 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 83,847,105.22 | 290,556,068.67 | 374,403,173.89 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 南通产业控股集团有限公司 | 江苏省南通市 | 国有资产经营管理 | 500000万元 | 33.75% | 33.75% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是南通市人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 南通江天化学股份有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 南通资产管理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 南通国融资产运营有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 南通投资管理有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 金通灵科技集团股份有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 南通国信环境科技有限公司 | 控股股东对其有重大影响 |
| 南通醋酸化工股份有限公司 | 控股股东对其有重大影响 |
| 南通扬子碳素股份有限公司 | 控股股东对其有重大影响 |
| 南通江东碳素有限公司 | 控股股东对其有重大影响 |
| 南通众和融资担保集团有限公司 | 控股股东对其有重大影响 |
| 江苏金丝利药业股份有限公司 | 公司对其有重大影响 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 江苏金丝利药业股份有限公司 | 采购商品 | 9,734.52 | 否 | ||
| 南通国信环境科技有限公司 | 接受劳务 | 否 | 318,867.92 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南通江天化学股份有限公司 | 销售商品 | 1,283,185.83 | 2,037,168.14 |
| 南通资产管理有限公司 | 销售商品 | 460.18 | |
| 金通灵科技集团股份有限公司 | 销售商品 | 6,547.05 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南通江天化学股份有限公司 | 496,000.00 | 24,800.00 | 465,000.00 | 23,250.00 |
| 应收账款 | 南通资产管理有限公司 | 6,000.00 | 300.00 | ||
| 应收票据 | 南通江天化学股份有限公司 | 489,000.00 | 1,402,840.28 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 南通醋酸化工股份有限公司 | 71.79 | 71.79 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 生产人员 | 1,382,780.00 | 5,060,974.80 | ||||||
| 销售人员 | 4,361,100.00 | 15,961,626.00 | ||||||
| 管理人员 | 9,364,420.00 | 34,273,777.20 | ||||||
| 研发人员 | 385,700.00 | 1,411,662.00 | ||||||
| 合计 | 15,494,000 | 56,708,040.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用?不适用其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用□不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票的市场价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的 |
| 权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,311,842.52 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,311,842.52 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用?适用□不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 生产人员 | 295,569.23 | |
| 销售人员 | 932,185.14 | |
| 管理人员 | 2,001,644.77 | |
| 研发人员 | 82,443.38 | |
| 合计 | 3,311,842.52 |
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 167,565,362.76 | 139,905,539.41 |
| 1至2年 | 104,851.21 | 328,324.82 |
| 3年以上 | 940,000.00 | |
| 5年以上 | 940,000.00 | |
| 合计 | 167,670,213.97 | 141,173,864.23 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 47,578.62 | 0.03% | 47,578.62 | 100.00% | 987,578.62 | 0.70% | 987,578.62 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏 | 167,622,635.35 | 99.97% | 8,376,995.93 | 5.00% | 159,245,639.42 | 140,186,285.61 | 99.30% | 7,017,331.83 | 5.01% | 133,168,953.78 |
| 账准备的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按照账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 167,482,645.97 | 99.89% | 8,376,995.93 | 5.00% | 159,105,650.04 | 140,018,311.90 | 99.18% | 7,017,331.83 | 5.01% | 133,000,980.07 |
| 合并范围内关联方组合 | 139,989.38 | 0.08% | 139,989.38 | 167,973.71 | 0.12% | 0.00 | 0.00% | 167,973.71 | ||
| 合计 | 167,670,213.97 | 100.00% | 8,424,574.55 | 5.02% | 159,245,639.42 | 141,173,864.23 | 100.00% | 8,004,910.45 | 133,168,953.78 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 圣光集团医药物流有限公司 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | 47,578.62 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 167,425,373.38 | 8,371,268.67 | 5.00% |
| 1至2年 | 57,272.59 | 5,727.26 | 10.00% |
| 2至3年 | 30.00% | ||
| 3至4年 | 50.00% | ||
| 4至5年 | 50.00% | ||
| 5年以上 | 100.00% | ||
| 合计 | 167,482,645.97 | 8,376,995.93 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 987,578.62 | 940,000.00 | 47,578.62 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,017,331.83 | 1,359,664.10 | 8,376,995.93 | |||
| 合计 | 8,004,910.45 | 1,359,664.10 | 940,000.00 | 8,424,574.55 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 上药控股南通有限公司 | 18,309,012.38 | 18,309,012.38 | 10.92% | 915,450.62 | |
| 河北兰海医药有限公司 | 17,808,663.74 | 17,808,663.74 | 10.62% | 890,433.19 | |
| 华润南通医药有限公司 | 11,467,607.87 | 11,467,607.87 | 6.84% | 573,380.39 | |
| 江苏省医药有限公司 | 7,938,422.05 | 7,938,422.05 | 4.73% | 396,921.10 | |
| 广东鹏源药业股份有限公司 | 7,331,281.42 | 7,331,281.42 | 4.37% | 366,564.07 | |
| 合计 | 62,854,987.46 | 62,854,987.46 | 37.48% | 3,142,749.37 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 756,177,220.41 | 754,280,940.79 |
| 合计 | 756,177,220.41 | 754,280,940.79 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 410,772.00 | 407,931.00 |
| 应收单位往来款 | 176,956.16 | 11,720.16 |
| 应收合并范围内关联方款 | 756,010,076.21 | 754,268,739.49 |
| 其他 | 11,877.30 | 11,877.30 |
| 合计 | 756,609,681.67 | 754,700,267.95 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,789,711.62 | 13,627,305.56 |
| 1至2年 | 23,985,926.11 | 24,395,554.17 |
| 2至3年 | 24,495,542.35 | 146,736,618.25 |
| 3年以上 | 704,338,501.59 | 569,940,789.97 |
| 3至4年 | 198,285,005.02 | 124,820,137.02 |
| 4至5年 | 106,634,463.53 | 98,140,711.74 |
| 5年以上 | 399,419,033.04 | 346,979,941.21 |
| 合计 | 756,609,681.67 | 754,700,267.95 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,877.30 | 0.00% | 11,877.30 | 100.00% | 11,877.30 | 11,877.30 | 100.00% | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 756,597,804.37 | 100.00% | 420,583.96 | 0.06% | 756,177,220.41 | 754,688,390.65 | 100.00% | 407,449.86 | 0.05% | 754,280,940.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 其他应收款账 | 587,728.16 | 0.08% | 420,583.96 | 71.56% | 167,144.20 | 419,651.16 | 0.06% | 407,449.86 | 97.09% | 12,201.30 |
| 龄组合 | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 756,010,076.21 | 99.92% | 756,010,076.21 | 754,268,739.49 | 99.94% | 754,268,739.49 | ||||
| 合计 | 756,609,681.67 | 100.00% | 432,461.26 | 756,177,220.41 | 754,700,267.95 | 100.00% | 419,327.16 | 754,280,940.79 |
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江苏达泰物流有限公司 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | 11,877.30 | ||
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 165,236.00 | 8,261.80 | 5.00% |
| 1至2年 | 10.00% | ||
| 2至3年 | 600.00 | 180.00 | 30.00% |
| 3至4年 | 19,500.00 | 9,750.00 | 50.00% |
| 4至5年 | 50.00% | ||
| 5年以上 | 402,392.16 | 402,392.16 | 100.00% |
| 合计 | 587,728.16 | 420,583.96 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额 | 407,449.86 | 11,877.30 | 419,327.16 | |
| 2025年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 13,134.10 | 13,134.10 | ||
| 2025年6月30日余额 | 420,583.96 | 11,877.30 | 432,461.26 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 419,327.16 | 13,134.10 | 432,461.26 | |||
| 合计 | 419,327.16 | 13,134.10 | 432,461.26 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 应收合并范围内关联方款 | 639,702,983.92 | 1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 84.55% | |
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 应收合并范围内关联方款 | 116,293,402.79 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 15.37% | |
| 如东县国土资源局 | 保证金及押金 | 390,672.00 | 5年以上 | 0.05% | 390,672.00 |
| 吾加吾（上海）实业有限公司 | 其他单位往来 | 165,236.00 | 1年以内 | 0.02% | 8,261.80 |
| 南通轨道置业有 | 其他 | 20,100.00 | 2-3年；3-4年 | 0.01% | 9,930.00 |
| 限公司 | |||||
| 合计 | 756,572,394.71 | 100.00% | 408,863.80 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,170,074,629.73 | 364,441,298.00 | 805,633,331.73 | 1,169,426,454.21 | 364,441,298.00 | 804,985,156.21 |
| 合计 | 1,170,074,629.73 | 364,441,298.00 | 805,633,331.73 | 1,169,426,454.21 | 364,441,298.00 | 804,985,156.21 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 南通药业有限公司 | 10,266,331.44 | 0.00 | 10,266,331.44 | 0.00 | ||||
| 南通季德胜科技有限公司 | 19,023.75 | 19,023.75 | ||||||
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 122,600,000.00 | 120,490.88 | 120,490.88 | 122,600,000.00 | ||||
| 南通季德胜中药研究所 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||||||
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 320,360,122.77 | 280,354.50 | 320,640,477.27 | |||||
| 如东东力企业管理有限公司 | 449,758,702.00 | 241,841,298.00 | 449,758,702.00 | 241,841,298.00 | ||||
| 东力（南通）化工有限公司 | 177,583.51 | 177,583.51 | ||||||
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 24,000,000.00 | 50,722.88 | 24,050,722.88 | |||||
| 合计 | 804,985,1 | 364,441,2 | 648,175.5 | 805,633,3 | 364,441,2 | |||
| 56.21 | 98.00 | 2 | 31.73 | 98.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 285,808,907.51 | 64,162,276.10 | 251,048,244.91 | 56,581,766.32 |
| 其他业务 | 1,413,635.70 | 221,177.80 | 4,024,985.62 | 1,159,219.40 |
| 合计 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | 255,073,230.53 | 57,740,985.72 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 本期发生额 | 上期发生额 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 中成药 | 270,278 | 56,473, | 236,842 | 50,619, | 270,278 | 56,473, | ||||
| ,554.85 | 342.11 | ,287.75 | 764.73 | ,554.85 | 342.11 | ||
| 西药 | 15,530,352.66 | 7,688,933.99 | 14,160,149.44 | 5,544,799.30 | 15,530,352.66 | 7,688,933.99 | |
| 其他 | 1,413,635.70 | 221,177.80 | 4,070,793.34 | 1,576,421.69 | 1,413,635.70 | 221,177.80 | |
| 小计 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | 255,073,230.53 | 57,740,985.72 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | |
| 按经营地区分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 东北 | 2,563,284.53 | 979,754.60 | 1,767,979.94 | 337,803.20 | 2,563,284.53 | 979,754.60 | |
| 华北 | 37,736,832.06 | 6,233,491.27 | 30,527,471.51 | 5,270,666.36 | 37,736,832.06 | 6,233,491.27 | |
| 华东 | 173,388,265.74 | 42,988,332.41 | 159,631,655.96 | 40,116,682.69 | 173,388,265.74 | 42,988,332.41 | |
| 华南 | 19,003,137.25 | 4,509,399.39 | 12,182,946.37 | 2,281,764.48 | 19,003,137.25 | 4,509,399.39 | |
| 华中 | 27,758,677.12 | 4,771,046.62 | 25,384,358.71 | 4,962,679.88 | 27,758,677.12 | 4,771,046.62 | |
| 西北 | 7,085,459.90 | 1,205,399.11 | 6,040,063.99 | 1,343,359.72 | 7,085,459.90 | 1,205,399.11 | |
| 西南 | 19,686,886.61 | 3,696,030.51 | 19,538,754.05 | 3,428,029.39 | 19,686,886.61 | 3,696,030.51 | |
| 小计 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | 255,073,230.53 | 57,740,985.72 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | |
| 市场或客户类型 | |||||||
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 在某一时点确认 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | 255,073,230.53 | 57,740,985.72 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | |
| 合计 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | 255,073,230.53 | 57,740,985.72 | 287,222,543.21 | 64,383,453.90 | |
| 按合同期限分类 |
其中：
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
合计
项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4,210,685.15元，其中，4,210,685.15元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 43,221,407.60 | 49,395,894.40 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 93,592.20 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 899,292.65 | 857,791.21 |
| 其他 | -1,516.59 | |
| 合计 | 44,120,700.25 | 50,345,761.22 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 28,384.68 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,071,588.75 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,885,257.78 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 960,453.56 | |
| 以前年度已经计提单项坏账准备的转回 | 740,392.45 | |
| 减：所得税影响额 | 815,094.90 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 848,301.57 | |
| 合计 | 4,022,680.75 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.93% | 0.1605 | 0.1605 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.78% | 0.1555 | 0.1555 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第九节其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是?否□不适用报告期内是否被行政处罚
□是?否□不适用
二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用?不适用
三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况
?适用□不适用
单位：万元
| 往来方名称 | 往来性质 | 期初余额 | 报告期发生额 | 报告期偿还额 | 期末余额 | 利息收入 | 利息支出 |
| 南通资产管理有限公司 | 经营性往来 | 0.6 | 0.05 | 0.65 | 0 | ||
| 南通江天化学股份有限公司 | 经营性往来 | 186.78 | 145 | 233.28 | 98.5 | ||
| 金通灵科技集团股份有限公司 | 经营性往来 | 0.72 | 0.72 | ||||
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 非经营性往来 | 63,970.99 | 1,000 | 1,010.97 | 63,970.3 | 10.28 | |
| 保和堂（亳州）制药有限公司 | 非经营性往来 | 6.65 | 6.65 | ||||
| 江苏森萱医药股份有限公司 | 非经营性往来 | 2.74 | 2.74 | ||||
| 精华国药（南通）有限公司 | 非经营性往来 | 0.33 | 0.33 | ||||
| 精华制药集团南通有限公司 | 非经营性往来 | 446.08 | 446.08 | ||||
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 非经营性往来 | 11,455.88 | 11,629.34 | 173.46 | |||
| 陇西保和堂药业有限责任公司 | 非经营性往来 | 9.16 | 9.16 | ||||
| 宁夏森萱药业有限公司 | 非经营性往来 | 5.98 | 4.61 | 1.37 | |||
| 合计 | -- | 75,614.25 | 1,616.71 | 1,715.19 | 75,699.51 | 183.74 | 0 |
| 相关的决策程序 | 2025年4月11日公司第六届董事会第五次会议、2025年5月8日公司2024年年度股东会审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》。 |
| 资金安全保障措施 | 公司密切跟踪上述资金安全。 |
精华制药集团股份有限公司
董事长：尹红宇二〇二五年八月三十日