广东高乐股份有限公司GOLDLOK HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
2022年年度报告
证券简称：高乐股份证券代码：002348披露日期：2023年4月29日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人杨旭恩及会计机构负责人(会计主管人员)沈梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报表出具了带强调事项段无保留意见审计报告，公司董事会、监事会、独立董事对此发表了专项说明及意见，具体内容详见公司同日披露的《中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于对广东高乐股份有限公司2022 年度财务报表无保留意见审计报告中强调事项段涉及事项的专项说明》以及公司《董事会对会计师事务所出具无保留意见审计报告中强调事项段涉及事项的专项说明》。请投资者注意阅读。
报告内涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“（四）可能面对的风险及采取的对策”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 32
第五节 环境和社会责任 ...... 45
第六节 重要事项 ...... 47
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 64
第九节 债券相关情况 ...... 65
第十节 财务报告 ...... 66
备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2022年年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 公司/本公司 | 指 | 广东高乐股份有限公司 |
| 香港兴昌 | 指 | 兴昌塑胶五金厂有限公司 |
| 新鸿辉实业 | 指 | 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 |
| 新南华实业 | 指 | 普宁市新南华实业投资有限公司 |
| 园林文化 | 指 | 普宁市园林文化用品有限公司 |
| 香港子公司 | 指 | 香港广东高乐股份有限公司 |
| 深圳分公司 | 指 | 广东高乐股份有限公司深圳分公司 |
| 普宁高乐玩具 | 指 | 普宁市高乐玩具科技有限公司 |
| 高乐教育 | 指 | 广东高乐教育科技有限公司 |
| 高乐教育培训中心 | 指 | 广东高乐教育培训中心有限公司 |
| 高乐餐饮 | 指 | 广东高乐餐饮配送服务有限公司 |
| 广州琦悦 | 指 | 广州琦悦科技有限公司 |
| 高乐智宸 | 指 | 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 |
| 异度信息 | 指 | 深圳市异度信息产业有限公司 |
| ICTI | 指 | 国际玩具业协会 |
| K12教育 | 指 | 从幼儿园到12年级的教育 |
| 三通两平台 | 指 | 宽带网络校校通、教学资源班班通、学习空间人人通和教学资源公共服务平台、教育管理公共服务平台 |
| 华统集团 | 指 | 华统集团有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 高乐股份 | 股票代码 | 002348 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东高乐股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 高乐股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GOLDLOK HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | GOLDLOK HOLDINGS | ||
| 公司的法定代表人 | 杨旭恩 | ||
| 注册地址 | 广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 515343 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 不适用 | ||
| 办公地址 | 广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 515343 | ||
| 公司网址 | www.高乐股份.com | ||
| 电子信箱 | goldlok@yeah.net | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 马少滨 | 陈锡廷 |
| 联系地址 | 广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号 | 广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号 |
| 电话 | 0663-2348056 | 0663-2348056 |
| 传真 | 0663-2348055 | 0663-2348055 |
| 电子信箱 | 1421334889@qq.com | goldlok@yeah.net |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 《证券时报》、《中国证券报》 |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会秘书办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 9144000061821828XT |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 一、股东权益变动的基本情况 2022年11月17日，华统集团与香港兴昌签署《广东高乐股份有限 |
公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司13,260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。
2022年11月17日，新鸿辉实业与陈柱签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定陈柱通过协议转让方式受让新鸿辉实业持有的公司51,701,101股无限售流通股份（占公司股本总额的5.46%）。2022年11月17日，杨广城、园林文化用品、新南华实业、香港兴昌与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、园林文化用品、新南华实业、香港兴昌合计持有的公司52,475,840股无限售流通股份（占公司股本总额的
5.54%）。
2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》，约定香港兴昌、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使。委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。 本次权益变动完成前，公司控股股东为香港兴昌，实际控制人为杨氏家族，本次权益变动完成后，公司控股股东变更为华统集团，实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。 上述事项的具体内容请详见公司于2022年11月22日在巨潮资讯网披露的《关于股东权益变动暨公司控股股东、实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-041）及相关的简式和详式权益变动报告书。
二、股东权益变动完成过户登记情况
截至本公告日，本次股份协议转让均已取得深圳证券交易所出具的《深圳证券交易所上市公司股份协议转让确认书》，其中香港兴昌协议转让给华统集团13,260.80万股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2023年3月27日；新鸿辉实业协议转让给陈柱51,701,101股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2022年12月29日；杨广城、园林文化、新南华实业和香港兴昌协议转让给王翔宇合计52,475,840股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2023年4月26日。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心A座24层 |
| 签字会计师姓名 | 张宝岩 周春利 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 | -27.75% | 507,658,167.72 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -83,625,958.03 | -108,661,070.97 | 23.04% | -191,207,609.16 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -85,011,804.66 | -124,967,554.06 | 31.97% | -197,045,471.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 24,697,748.69 | 38,750,028.67 | -36.26% | 44,111,728.79 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0883 | -0.1147 | 23.02% | -0.2019 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0883 | -0.1147 | 23.02% | -0.2019 |
| 加权平均净资产收益率 | -12.81% | -15.54% | 2.73% | -22.61% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 总资产（元） | 803,281,292.73 | 928,612,114.21 | -13.50% | 1,161,521,676.61 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 574,915,448.87 | 653,608,384.65 | -12.04% | 763,769,568.85 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 | 未扣除金额 |
| 营业收入扣除金额（元） | 8,646,974.15 | 3,901,174.77 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 309,021,780.86 | 435,785,232.40 | 扣除后金额 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 64,333,569.84 | 97,093,731.70 | 95,861,171.56 | 60,380,281.91 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -49,882,455.64 | -7,354,511.49 | 973,788.77 | -27,362,779.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -49,989,840.63 | -7,912,870.24 | 775,304.19 | -27,884,397.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -413,568.84 | 9,047,437.64 | 10,746,646.67 | 5,317,233.22 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -115,332.64 | 13,606,753.30 | -828,536.83 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 565,028.96 | 536,656.00 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,211,575.84 | 3,028,271.03 | 8,489,820.07 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 43,340.15 | 91,633.35 | 58,701.80 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -21,401.03 | 21,401.03 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -247,168.29 | -310,073.00 | -48,446.10 | |
| 减：所得税影响额 | 49,364.58 | 114,587.90 | 17,525.45 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 831.78 | 553,570.72 | 1,816,150.68 | |
| 合计 | 1,385,846.63 | 16,306,483.09 | 5,837,862.81 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、玩具行业情况
我国是世界最大玩具生产和出口国,玩具行业具有悠久的历史，目前已经形成成熟的生态系统，完整的产业链条和清晰的市场格局。目前全球玩具市场格局也悄然发生着变化，虽然欧美国家仍是世界最大玩具消费市场，但新兴经济体国家玩具消费人群正快速增长，世界玩具消费市场发展更趋多元化。当前，一方面，国际形势动荡，地缘政治冲突，不稳定不确定性因素多；另一方面，全球贸易形势也错综复杂，国际贸易壁垒复杂化，欧美能源成本上涨，通货膨胀高企，利率上涨，银行业的金融环境不稳定，个别银行出现流动性危机，玩具产业国际市场面临的不确定因素仍然较多。我国玩具产业向来以出口为导向，如果欧美通货膨胀和其他不利的宏观经济因素持续存在或恶化，玩具出口的市场需求将受到影响和抑制。国内市场，在我国加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进新发展格局新形势下，随着我国经济发展生活水平提升，以及新一代消费者的习惯生成等因素，当前我国玩具授权衍生品市场正进入高速增长期，市场规模不断扩大。并伴随着我国居民生活水平和购买力的提高，消费者愈发注重孩子成长，对具有娱乐性、教育性的玩具需求也不断上升，同时，随着各类新兴、跨界渠道的发展，如包括时尚品牌连琐店、礼品精品店、连锁便利店、影视院线店、书店、儿童乐园、旅游景区、母婴品牌连琐、相关教育领域、电商、跨境电商等，各类玩具消费应用新场景随之发生改变，玩具的销售渠道不断被拓宽，从而进一步带来玩具消费的增长，加上促进国内消费政策的落实，推动着国内玩具市场消费需求的上升。在全面二孩、三胎政策的相继实施及继续全面深化改革开放的大背景下，随着国民经济的发展，消费水平的提升，以及年轻一代父母消费观念的转变，我国儿童玩具人均消费预计仍会有较大的增长空间。随着消费升级和观念提升，家长更加注重玩具产品的教育属性，益智娱乐类玩具发展迅速，玩具产品与文化产品融合越来越深，具有故事内涵和优质内容的玩具产品引领玩具市场潮流。随着互联网技术、人工智能蓬勃发展，智能化终端的快速应用，智能类、互动类产品越来越受欢迎。简而言之，动漫IP玩具、科教和STEAM玩具、虚拟现实玩具、儿童机器人等高科技玩具产品有望继续引领市场向高水平、健康的方向发展。
在全球竞争中，发达经济体在过去较长时间内都处于主导地位。欧洲、美国、日本等发达国家玩具行业发展成熟，其玩具企业依靠“品牌+渠道”的成熟商业模式占领玩具产业链的高附加值环节，行业集中度高，规模大。国际玩具巨头凭借其长期发展所形成的庞大规模、知名品牌、强大的研发能力、新颖的创意、全球渗透的推广手段和稳定的销售渠道，位于全球玩具市场前沿。而国内企业则处于为发达经济体贴牌、代工和以中低档玩具产品为主的尴尬局面，自主创新能力和品牌意识相对不足，利润空间小。随着国际产业分工变化、人口红利消失、人工成本上升等因素，国内玩具产业优势越来越薄弱，玩具企业也面临着严峻的资源约束、环保壁垒、环境压力和区域竞争，加工贸易利润空间不断萎缩。数码产品、智能产品的崛起，也使得传统玩具空间不断受到压缩，各类中小企业在面对激烈的市场竞争纷纷退出市场，而相对有实力的大型玩具企业对产品进行调整，改变传统的玩具产品结构层次，将科技创新元素融合到玩具产品之中。为提升传统玩具制造业的竞争力，巩固原有的出口优势，提高玩具产品的附加值势在必行，国内玩具领先企业紧紧围绕“质量”、“创新”和“品牌”三大核心要素，走产品结构调整与优化升级的自主品牌发展道路。随着我国国民经济水平及居民可支配收入不断提升，消费升级，社会购买力将越来越向品牌产品聚集。
2、互联网教育行业情况
互联网教育与教育信息化行业致力于把信息技术手段有效应用于教学与科研，注重教育信息资源的开发和利用，其基本特点是教育资源的数字化、网络化、智能化和多媒体化。教育信息化对深化教育改革，实施素质教育，促进教育均衡和教育现代化都具有重大意义。互联网教育行业横跨早教、K12、高等教育、职业教育等各个阶段，兼容慕课、题库、直播录播、在线互动等种种模式；涵盖网络、大数据、人工技能、AI、VR、音视频处理等各类技术。
2010年《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）》发布，标志着教育信息化建设覆盖到全国范围。2012年9月“三通两平台”政策提出。2016年，《国家教育信息化发展“十三五”规划》中明确，到2020年要基本建成“人人皆学、处处能学、时时可学”、与国家教育现代化发展目标相适应的教育信息化体系。以十九大为新的起点，教育信息化从1.0时代进入2.0时代，以教育信息化全面推动教育现代化，开启智能时代教育的新征程。2018年4月，教育部印发《教育信息化2.0行动计划》，强调到2022年基本实现“三全两高一大”的发展目标。2019年2月，《中国教育现代化2035》、《加快推进教育现代化实施方案（2018－2022年）》印发，提出到2020年教育现代化取得重要进展，2035年总体实现教育现代化、迈入教育强国行列的总体目标。同时，提出了“实现优质均衡的义务教育”等八个方面的主要发展目标和“加快信息化时代教育变革，推动教育组织形式和管理模式的变革创新，以信息化推进教育现代化”等十大战略任务。2020年3月，教育部发布《教育部关于加强“三个课堂”应用的指导意见》，提出“到2022年，全面实现‘三个课堂’在广大中小学校的常态化按需应用，推动实现教育优质
均衡发展”目标。2022年2月教育部发布《教育部2022年工作要点》，提出“推进义务教育优质均衡发展”，“实施教育数字化战略行动”。强化需求牵引，深化融合、创新赋能、应用驱动，积极发展“互联网+教育”，加快推进教育数字转型和智能升级。推进教育新型基础设施建设，探索大中小学智慧教室和智慧课堂建设，深化网络学习空间应用，改进课堂教学模式和学生评价方式。指导推进教育信息化新领域新模式试点示范，深化信息技术与教育教学融合创新。强化关键信息基础设施保障，提升个人信息保护水平。
2021年7月，教育部等六部门印发《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见》，提出到2025年，基本形成结构优化、集约高效、安全可靠的教育新型基础设施体系。教育新型基础设施是以新发展理念为引领，以信息化为主导，面向教育高质量发展需要，聚焦信息网络、平台体系、数字资源、智慧校园、创新应用、可信安全等方面的新型基础设施体系。教育新型基础设施建设（以下简称教育新基建）是国家新基建的重要组成部分，其重点方向包括信息网络新型基础设施、平台体系新型基础设施、数字资源新型基础设施、智慧校园新型基础设施、创新应用新型基础设施、可信安全新型基础设施共六大类20项。地方各级教育、发展改革、财政、通信、工业和信息化等部门应加强统筹协调，优化支出结构，通过相关经费渠道大力支持教育新基建。2021年7月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》（以下简称《意见》），明确提出要保证课后服务时间，提高课后服务质量，拓展课后服务渠道，做强做优免费线上学习服务。从而达到提升学校课后服务水平，满足学生多样化需求的目的。为保障学校课后服务条件。还要求各地省级政府要制定学校课后服务经费保障办法，明确相关标准，采取财政补贴、服务性收费或代收费等方式，确保经费筹措到位。公司将严格按照《意见》的规定，主动承担社会责任，全力配合学校开展课后服务，满足学生多样化需求、促进学生健康成长。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
报告期内，公司业务主要包括玩具和互联网教育两大业务板块。
公司是玩具行业中拥有自主品牌、研发能力强、销售网络广泛、生产技术处于行业领先地位的企业之一，为国内电子电动塑胶玩具出口龙头企业，公司自有的“GOLDLOK”品牌享有较高市场知名度。公司在原有业务基础上实施战略转型，通过全资收购并增资高乐教育、设立高乐教育培训中心等方式，以K12教育信息化系统集成和运营服务、智慧云课堂等业务为突破口，深入布局互联网教育、教育服务等教育产业链业务，形成“玩具+教育”双主营业务协同发展的格局。
1、玩具及相关业务
公司的玩具业务，以“创意无限，欢乐童年”为核心理念，集休闲娱乐与益智教育等功能为一体，助力少年儿童快乐成长。公司拥有独立自主的“GOLDLOK”品牌和涵盖研发、设计、模具制造、生产、销售的完整产业体系，主要产品包括电动火车、互动对打机器人、电动车、线控仿真飞机、智能女仔、环保磁性学习写字板等等，品类覆盖电子电动玩具、塑胶玩具、毛绒玩具、益智玩具、智能互动玩具、知名IP形象授权玩具、礼品等，规格超过1000种。公司通过国际玩具业协会(ICTI)认证，拥有广东省电子玩具及模具工程研究开发中心，凭借先进技术实力、过硬产品品质、优质服务体系，在国内外获得了良好的用户口碑，知名度及品牌影响力不断提升。
报告期内，公司玩具业务经营模式未发生重大变化。
采购模式：本公司生产用料比较固定，主要原材料为生产电子电动玩具所需的塑料原料、包装材料，制作玩具模具所需的模具钢材等。每年根据上年消耗与下年接单情况制定采购计划，按采购计划选择供应商，从供货数量、时间、价格、质量等方面比较确定供货商。采购计划每月根据接单情况进行动态更新。
研发模式: 公司以用户为中心持续加大自主产品研发投入，根据行业发展趋势、市场流行趋向和客户反馈的需求自主研发设计新产品，同时丰富国内外知名动漫IP形象的授权产品开发，使产品的娱乐性、教育性、智能性、互动性不断提升。公司拥有国际化专业研发设计团队，持续进行技术开发和积累，在产品外观设计、结构设计、功能设计、加工工艺等方面拥有了大量的专利与非专利技术。
生产模式：本公司按工艺特性属于加工－装配型生产类型。公司生产模式主要根据销售订单安排生产，以销售订单的先后顺序、交货期的紧急程度提前制定生产计划。通过精益生产管理，优化生产流程，既能较好的满足客户的订单需求，又能做到按计划均衡生产，保证公司按时按质按量满足客户需求。由于受制于产能限制，部分产品以及部分产品的部分工序采取委外加工模式。
销售模式：公司玩具产品以自主研发为基础，依托成熟销售网络直接面对国内国外两大玩具消费市场，采取直销与经销相结合的方式进行销售，未来将加大线上市场拓展。国际市场覆盖美国、欧盟、亚洲、俄罗斯、拉丁美洲、中东、澳洲等主要经济体，国内市场通过批发贸易商及百货商场、超市、玩具连锁专卖店、礼品市场、早幼教机构、潮玩和优品店等实现多渠道销售。公司产品价格根据市场状况自主确定，不依赖某个特定客户，议价能力较强。
报告期内，为了充分挖掘公司内部潜力，推动公司发展需要，充分利用现有的产业基础和竞争实力，进一步优化了业务布局和治理结构，加强内部管理，提升管理效益。
2、互联网教育业务
公司的互联网教育业务，立足广东、面向全国，围绕国家教育政策导向及各级教育部门、学校、教师、学生、家长等群体需求，提供K12智慧教育综合解决方案，助力义务教育优质均衡发展和教育现代化
征程。业务上以云计算、大数据、智能硬件、物联网、人工智能等核心技术为支撑，以省、市、区县级教育信息化系统集成服务、智慧云课堂（三个课堂）和智慧教育硬件软件产品销售为主要市场切入点，以教育部门、学校购买服务及面向教育教学相关群体的课后服务、增值业务为核心构建可持续发展模式，提供云、网、端、服一体化的智慧教育系统性解决方案。
高乐教育是公司的全资子公司，以互联网+智慧教育技术和产品研发、互联网教育业务运营为核心，为区域及学校的教育信息化建设提供整体规划及实施服务。教育信息化方面，以教育数字化建设为指引，通过“硬件+软件+平台+运营”相结合的方式，提供智慧教育一揽子解决方案，业务范围覆盖云基础设施、教育云平台、三个课堂（专递课堂、名师课堂、名校网络课堂）、教育专网、数字校园等，全面打造互联网+智慧教育服务生态环境。高乐教育系国家高新技术企业，截至报告期末，拥有发明专利3项、软件著作权35项。
高乐教育核心业务包括：教育信息化解决方案、教育云平台、三个课堂、教育专网、数字校园等，高乐教育系列产品汇聚了智慧教学、智慧学习、智慧管理、智慧评价、智慧共育等丰富的资源和应用，全面覆盖“教学管评育”各环节。主要分为如下三方面：
1）区域教育信息化平台建设：互联网+智慧教育云平台建设及运维服务。
2）高乐云教育业务平台运营：云课堂、三个课堂、学习空间等自有及第三方增值业务及信息化应用推广服务。
3）数字校园建设及智能教育设备推广：智能录播设备、智能班牌、智能考勤机等。
高乐教育的业务发展模式：基于高乐云教育业务平台（“互联网+智慧教育”云平台）实现B2B（G）2C业务模式。
B2G2C：通过政府教育信息化项目建设，实现产品与服务收入。结合地区实际情况，推动以政府购买服务等模式与区域教育管理部门合作，收取信息化服务费。
B2B2C：通过高乐云教育业务平台聚合自研发及合作伙伴业务，为老师和学生提供线上、线下增值服务。
三、核心竞争力分析
1、玩具业务
（1）自主品牌优势。作为直接面向儿童的玩具产品，品牌已经成为企业核心竞争力的集中体现。许多玩具出口企业普遍采用OEM方式为海外贸易商贴牌加工，本土品牌的培育和发展缓慢。公司早已认识到自主品牌生产的重要性，实施整合销售模式，建立、维护和传播品牌，不断稳固客户关系。凭借先进技术实力、过硬产品品质和优质服务体系，“GOLDLOK”品牌玩具在国内外获得了良好的用户口碑，得到越
来越多的国内外客户认同。
（2）技术研发优势。公司是拥有国际化专业研发设计团队，持续进行技术开发和积累，在产品外观设计、结构设计、功能设计、加工工艺等方面拥有了大量的专利与非专利技术。报告期内，公司共获得6项实用新型专利。截止2022年底，公司拥有各项授权专利119项，其中发明专利2项，实用新型专利50项，外观专利54项，软件著作权专利13项。公司已经形成了完善的工艺研发运作流程，能够针对产品设计和加工标准的需要，优化符合规模化、智能化生产要求的工艺流程，形成科学完整的工艺技术标准，整体研发能力和技术水平在行业内继续保持领先地位。
（3）智能制造优势。公司拥有广东省电子玩具及模具工程研究开发中心，拥有高素质的生产团队和先进的生产设备，持续推动生产设备自动化与信息化相融合，生产设备智能化、自动化水平得到明显提升。
（4）销售网络优势。公司通过多年的全球市场拓展，拥有经销与直销相结合的稳定、成熟的全球销售网络。海外市场方面，产品销售至各主要的发达国家和发展中国家，已累计与欧洲、美国、拉美、亚太近百个国家和地区的数百家客户建立了业务往来，公司与重要国际客户的合作关系长期稳定，利于公司产品迅速销往全球各地。国内市场方面，公司创新销售模式，深挖市场潜力，开拓了华润万家、大润发、卜蜂莲花、中国玩具反斗城等大型百货商超、连锁卖场，与玩具专卖店、礼品市场、早幼教机构、潮玩优品店等渠道也建立起密切合作关系，并积极探索线上业务，多措并举为国内市场持续规模扩大打下了坚实基础。
2、互联网教育业务
（1）产品技术研发优势。经过多年发展，公司打造了一支以技术和业务人员为核心、结构合理、素质优良的教育业务队伍，已经积累了云计算、大数据、人工智能、智能硬件、流媒体等与数字化、互联网智慧教育相关的核心技术与资源，在教育信息化云计算、数据交换、传输、大数据分析、综合集成等方面，拥有较强的技术优势，在智慧校园云平台及三个课堂开发、建设、运营有完全自主的研发、实施能力及技术安全保障。技术研发优势有利于降低产品生产成本和高效实施多种功能的高度集成，为项目开拓和投资运营提供有力支撑，增强公司整体竞争实力。
（2）系统性综合解决方案优势。公司的互联网教育，着眼于项目所在区域教育信息化建设的整体规划和建设，提供系统性解决方案。针对基础设施层（IaaS）在原有基础上构建先进、高效、实用的智慧教育基础设施；针对平台支撑层（PaaS）和应用服务层（SaaS），配套集成校内各类智能硬件设施，组织教、学、管、评各类教育应用及各类教育教学资源，构建以移动终端、智慧教室、智慧校园、智慧教育云平台等为主要标志的智慧教育环境。系统性综合解决方案兼具系统性、前瞻性和科学性，有利于在市场竞争中赢得先机。
（3）多元业务模式高度协同优势。面向政府的教育信息化系统集成项目，能够深入连接各类教育设备、应用、资源、服务提供商，整合B2B业务资源和产品，也能搭建平台，为B2C业务获取区域内整体性流量，快速形成用户规模基本面。通过B2B业务，提供一站式软硬件产品和运营服务解决方案，通过平台和运维、产品和服务双驱动，能够大幅度提升智慧教育云平台和应用的使用效率，增强用户使用频度和黏性。面向教师、学生、家长等终端用户，既可扩展更多服务项目和外延增值业务，又能为行业伙伴提供B2B平台，实现B2B2C。公司多元业务模式高度协同，有利于打造合作共赢生态圈，实现长期可持续发展。
四、主营业务分析
1、概述
2022年，全球经济增速放缓，供给冲击、需求收缩、预期走弱“三重压力”进一步加大，我国经济面临多重下行压力，经济整体保持低位运行态势，外部环境也更趋复杂严峻。报告期内，公司面对需求下降，物流不顺畅，运营资金压力增加等多重挑战，在董事会和管理层的正确领导下，公司采取各种措施积极应对，优化产品结构和业务布局，加快资金回笼及加强成本和费用管控，努力提升管理效率和经营效益，化解公司经营风险，有序推进公司主营业务平稳发展，保障公司生产经营平稳运行。
报告期内，公司实现营业总收入317,668,755.01元，同比下降27.75%；实现归属于上市公司股东的净利润-83,625,958.03元，同比减亏23.04%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-85,011,804.66元，同比减亏31.97%。其中，玩具及相关业务营收占比80.54%，互联网+教育相关业务营收占比19.46%。截止2022年末，公司总股本94,720万股，总资产803,281,292.73元，同比下降13.50%，净资产574,915,448.87元，同比下降12.04%。
1、玩具业务
报告期内，受国内外经济下行持续影响，物流不顺畅，需求下降，出口订单减少，公司积极拓展渠道，紧跟市场用户需求变化，以用户为中心，加强研发设计，提升产品质量，优化业务布局，努力巩固市场份额。报告期内，公司玩具及相关业务实现销售收入255,853,054.39元，同比下降35.01%。其中，报告期内，国际市场收入122,123,643.63元，同比下降38.73%；国内市场收入133,729,410.76 元，同比下降31.19%。
组织和人才管理方面，报告期内，公司继续完善企业文化、各项内部管理制度、人力资源管理体系，完善岗位职责、考核激励、培训教育等体系建设，形成良性竞争机制，激发员工创造力，营造和谐的用人环境。人力资源部配合业务需求制定针对性的人力资源策略，围绕着人才的选、用、育、留各环节，努力打造一支高效团队。
研发设计方面，报告期内，公司以技术创新为驱动，利用公司研发团队优势，构建当期、中长期分级研发体系，优化产品开发流程，打造严谨、敏捷的研发质量控制体系。在品类发展方面，聚焦主流产品和特色品类，从用户和场景需求出发，通过用户研究，针对性做技术研究及技术创新。在细分品类方面，以消费者为中心，发挥工业设计优势，着重益智性、互动性和智能性等方面，不断开拓新品类。报告期内，公司玩具业务科研费用10517754.93元，占母公司营收的4.90%。报告期内，公司共获得6项实用新型专利。截止2022年底，公司拥有各项授权专利119项，其中发明专利2项，实用新型专利50项，外观专利54项，软件著作权专利13项。
产品与销售方面，公司注重提升品牌影响力，着力加强自研产品的益智性、互动性和智能性。国内市场，因消费者购买习惯的转变，继续采取稳健务实的市场策略，巩固加强原有优质的传统卖场的基础上，适度扩充其他资源，夯实传统卖场业务；聚焦礼品市场及潮玩精品市场开拓，从初期的母婴行业入手，打开横跨餐饮、美妆、教育、物流、社区生鲜等多个行业及领域的业务。国际市场，客户沟通及物流受阻，公司积极加大市场拓展力度，拓宽渠道，优化国际市场业务布局，稳定老客户，发展新客户，平衡对各地区的出口，优化全球销售格局。
2、互联网教育业务
报告期内，公司互联网教育业务收入上升，公司教育业务共实现合并上市公司报表的营业收入为61,815,700.62元，同比增加34.37%。
报告期内，公司持续推进各区域“互联网+智慧教育”信息化项目服务工作，惠来县“互联网+教育”信息平台建设项目顺利通过验收。研发云课堂产品扩展三个课堂方案，并开展云课堂业务试点验证。技术和服务团队支撑教育局和学校基于智慧教育云平台和三个课堂设施设备开展各类教育教学和教研活动及招生招聘等工作，推动三个课堂应用案例的建设和信息化应用的落地。
公司积极落实教育主管部门相关政策，加强信息网络安全管理。根据业务发展需要，聚焦三个课堂、教育云平台应用、义务教育招生管理系统、校餐管理系统等产品和解决方案的研发，新增《高乐教育校车管理软件》等4项软件著作权，并获得一项发明专利授权。
综上，报告期内，公司持续推进双主业稳健发展，继续巩固玩具业务，拓展教育业务，实施项目建设验收，试点应用项目和场景落地验证。未来公司将紧紧围绕自身发展战略和市场需求推动业务发展，持续优化治理模式、资产结构和业务布局，争取新业务落地实施，寻求新的业务和利润增长点，努力提升公司经营业绩和经营质量，着力提升公司整体盈利水平和竞争实力，不断增强公司可持续发展能力，促进公司健康持续稳步发展，努力为股东、为社会创造长期价值。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 317,668,755.01 | 100% | 439,686,407.17 | 100% | -27.75% |
| 分行业 | |||||
| 玩具制造业 | 214,558,491.98 | 67.54% | 320,935,669.44 | 72.99% | -33.15% |
| 教育信息化 | 54,393,847.17 | 17.12% | 44,987,153.10 | 10.23% | 20.91% |
| 批发和零售 | 41,294,562.41 | 13.00% | 72,745,183.70 | 16.55% | -43.23% |
| 其他行业 | 7,421,853.45 | 2.34% | 1,018,400.93 | 0.23% | 628.78% |
| 分产品 | |||||
| 画板 | 3,914,224.97 | 1.23% | 2,916,626.34 | 0.66% | 34.20% |
| 车类 | 29,945,773.43 | 9.43% | 50,888,952.81 | 11.57% | -41.15% |
| 女仔 | 32,212,624.87 | 10.14% | 45,259,941.88 | 10.29% | -28.83% |
| 机械人 | 16,100,441.27 | 5.07% | 33,328,121.75 | 7.58% | -51.69% |
| 飞机 | 565,444.51 | 0.18% | 2,055,018.58 | 0.47% | -72.48% |
| 其他 | 10,824,900.78 | 3.41% | 18,543,103.23 | 4.22% | -41.62% |
| 火车 | 43,286,180.89 | 13.63% | 72,970,737.28 | 16.60% | -40.68% |
| 贸易 | 114,604,088.46 | 36.08% | 164,731,152.65 | 37.47% | -30.43% |
| 吹塑产品 | 589,722.31 | 0.18% | 100.00% | ||
| 模具 | 2,584,532.20 | 0.81% | 104,424.78 | 0.02% | 2,375.02% |
| 教育信息化 | 54,393,847.17 | 17.12% | 44,987,153.10 | 10.23% | 20.91% |
| 其他业务收入 | 8,646,974.15 | 2.72% | 3,901,174.77 | 0.89% | 121.65% |
| 分地区 | |||||
| 美国 | 70,161,947.99 | 22.09% | 135,316,531.80 | 30.78% | -48.15% |
| 拉丁 | 13,491,718.02 | 4.25% | 12,351,615.23 | 2.81% | 9.23% |
| 欧盟 | 20,187,523.31 | 6.35% | 33,227,234.05 | 7.56% | -39.24% |
| 亚洲 | 12,116,931.21 | 3.81% | 7,964,846.71 | 1.81% | 52.13% |
| 香港 | 808,801.76 | 0.25% | 1,204,577.94 | 0.27% | -32.86% |
| 其他 | 5,356,721.34 | 1.69% | 9,257,540.26 | 2.11% | -42.14% |
| 国内 | 195,545,111.38 | 61.56% | 240,364,061.18 | 54.67% | -18.65% |
| 分销售模式 | |||||
| 分销销售 | 317,668,755.01 | 100.00% | 439,686,407.17 | 100.00% | -27.75% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 玩具制造业 | 214,558,491.98 | 170,796,781.10 | 20.40% | -33.15% | -36.31% | 3.95% |
| 教育信息化 | 54,393,847.17 | 36,460,510.70 | 32.97% | 20.91% | 44.41% | -10.91% |
| 批发和零售 | 41,294,562.41 | 27,980,048.96 | 32.24% | -43.23% | -47.73% | 5.83% |
| 分产品 | ||||||
| 车类 | 29,945,773.43 | 24,228,933.92 | 19.09% | -41.15% | -56.18% | 27.75% |
| 女仔 | 32,212,624.87 | 24,745,049.84 | 23.18% | -28.83% | -31.50% | 2.99% |
| 火车 | 43,286,180.89 | 33,188,251.97 | 23.33% | -40.68% | -36.74% | -4.78% |
| 贸易 | 114,604,088.46 | 82,811,477.17 | 27.74% | -30.43% | -28.78% | -1.67% |
| 教育信息化 | 54,393,847.17 | 36,460,510.70 | 32.97% | 20.91% | 44.41% | -10.91% |
| 分地区 | ||||||
| 美国 | 70,161,947.99 | 57,140,264.16 | 18.56% | -48.15% | -53.79% | 9.94% |
| 国内 | 195,545,111.38 | 136,528,385.66 | 30.18% | -18.65% | -18.38% | -0.23% |
| 分销售模式 | ||||||
| 分销销售 | 317,668,755.01 | 240,212,973.88 | 24.38% | -27.75% | -30.92% | 3.47% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 玩具制造业 | 销售量 | 只 | 9,128,463 | 14,805,101 | -38.34% |
| 生产量 | 只 | 8,409,377 | 15,538,012 | -45.88% | |
| 库存量 | 只 | 3,080,467 | 3,799,553 | -18.93% | |
| 批发和零售 | 销售量 | 只 | 5,210,126 | 6,488,394 | -19.70% |
| 生产量 | |||||
| 库存量 | 只 | 244,277 | 82,044 | 197.74% | |
| 采购量 | 只 | 5,372,359 | 6,542,273 | -17.88% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用玩具制造业生产数量和销售数量同比减少的原因主要是报告期内销售收入下降。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用
单位：万元
| 合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 是否正常履行 | 合同未正常履行的说明 | 本期及累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 |
| 政府采购合同 | 惠来县教育局 | 3,999.85 | 3,246.91 | 3,246.91 | 752.94 | 是 | 2,588.32 | 合同约定的到期款均已收款 |
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 玩具制造业 | 营业成本 | 170,796,781.10 | 71.10% | 268,182,371.28 | 77.13% | -36.31% |
| 教育信息化 | 营业成本 | 36,460,510.70 | 15.18% | 25,247,465.40 | 7.26% | 44.41% |
| 批发和零售 | 营业成本 | 27,980,048.96 | 11.65% | 53,530,819.46 | 15.40% | -47.73% |
| 其他行业 | 营业成本 | 4,975,633.12 | 2.07% | 753,432.55 | 0.21% | 560.40% |
说明玩具制造业和批发零售业营业成本分别同比减少36.31%、47.73%，主要是报告期营业收入同比减少；教育信息化和其他行业营业成本分别同比增加44.41%、560.40%，主要是报告期营业收入同比增加。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 142,949,708.80 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 45.00% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 46,283,151.64 | 14.57% |
| 2 | 客户二 | 35,828,767.67 | 11.28% |
| 3 | 客户三 | 25,883,225.26 | 8.15% |
| 4 | 客户四 | 18,942,170.42 | 5.96% |
| 5 | 客户五 | 16,012,393.81 | 5.04% |
| 合计 | -- | 142,949,708.80 | 45.00% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 34,937,793.58 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 20.79% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 7,525,994.91 | 4.48% |
| 2 | 供应商二 | 7,473,947.98 | 4.45% |
| 3 | 供应商三 | 7,421,281.01 | 4.41% |
| 4 | 供应商四 | 6,670,519.60 | 3.97% |
| 5 | 供应商五 | 5,846,050.08 | 3.48% |
| 合计 | -- | 34,937,793.58 | 20.79% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 36,728,764.55 | 45,590,161.75 | -19.44% | |
| 管理费用 | 45,334,101.07 | 55,601,801.52 | -18.47% | |
| 财务费用 | -2,258,181.99 | 15,752,543.71 | -114.34% | 主要是汇兑收益增加。 |
| 研发费用 | 15,859,753.86 | 24,616,338.31 | -35.57% | 主要是上期包括原控股子公司异度信息研发费用所致. |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 高乐教育餐饮管理软件研发项目 | 为公司开展中小学餐饮服务提供信息化支持。 | 已完成 | 为目标地区中小学家长学生提供快捷订餐服务，为公司内部运营管理团队提供信息化管理工具和平台。 | 可以助力公司满足中小学家长学生的订餐需求，同时为后续校餐多元化业务发展提供技术储备能力。 |
| 高乐教育招聘服务管理软件研发项目 | 应客户要求，开发招聘服务管理系统。 | 已完成 | 为客户提供注册报名、审核及统计管理等一体化的招聘服务管理系统，满足其教师招聘需求。 | 满足客户需求，促进教育平台应用，提升相关方满意度，稳固合作关系，拓展未来业务合作的契机。 |
| 在线评课软件研发项目 | 针对研修和评选活动场景，丰富三个课堂产品体系 | 已完成 | 开发在线评课软件，为三个课堂提供在线授课、校本研修、优课评选、优课展示一站式解决方案，并支持其他评选类活动的组织。 | 在线评课软件可以作为三个课堂在教研方面的重要组成应用，并可满足教育评选类应用场景，具有较高的市场价值。 |
| 高乐教育校内直播应用软件研发项目 | 针对学校开展校园内直播应用场景，丰富三个课堂产品体系 | 已完成 | 为学校提供一款基于校园网可以使用包括录播设备在内多种直播源、稳定、可靠、安全、操作使用简洁的校内直播产品。 | 丰富三个课堂产品体系，扩展三个课堂设备应用场景，提升公司三个课堂解决方案竞争力。 |
| 潮玩盲盒的设计与研究项目 | 提升用户体验感受，同时满足用户个性化需求。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富公司盲盒产品系列，提高公司盲盒产品竞争力。 |
| 智能火车玩具的研制项 | 满足用户差异化需求，提 | 已完成 | 开拓细分市场 | 丰富完善产品线结 |
| 目 | 升用户使用体验。 | 构，提升产品竞争力 | ||
| 新型益智教具的研制项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 更好地满足用户需求，提升公司益智玩具的竞争力。 |
| 创意家居玩具的研制项目 | 提升产品可玩性和用户体验。 | 已完成 | 开发成特色产品，提升公司产品形象，提升产品档次。 | 更好地满足用户需求，提升公司女仔玩具的竞争力。 |
| 场景组合玩具（医院系列）的研制项目 | 提升用户体验感受，同时满足用户个需求。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 仿真玩具轿车的研制项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 自拼装型益智玩具-机器怪物的研制项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 场景类玩具-旅行飞机的开发项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 竞技类玩具赛车的研制项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 高仿真度车模的开发项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 模拟驾驶盘的研发项目 | 提升用户体验感受，同时满足用户个需求。 | 已完成 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
| 户外探险套装玩具的研发项目 | 满足用户差异化需求，提升用户使用体验。 | 在研 | 开拓差异化市场，提高市场市场占有率 | 丰富完善产品线结构，提升产品竞争力 |
公司研发人员情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 131 | 164 | -20.12% |
| 研发人员数量占比 | 18.00% | 20.00% | -2.00% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 62 | 82 | -24.00% |
| 硕士 | 8 | 9 | -11.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 58 | 70 | -17.00% |
| 30~40岁 | 64 | 85 | -25.00% |
| 40岁以上 | 9 | 9 | 0.00% |
公司研发投入情况
| 2022年 | 2021年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 15,859,753.86 | 24,616,338.31 | -35.57% |
| 研发投入占营业收入比例 | 4.99% | 5.60% | -0.61% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 1,287,940.47 | 1,558,928.94 | -17.38% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 8.12% | 6.33% | 1.79% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 349,449,602.14 | 494,488,561.99 | -29.33% |
| 经营活动现金流出小计 | 324,751,853.45 | 455,738,533.32 | -28.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,697,748.69 | 38,750,028.67 | -36.26% |
| 投资活动现金流入小计 | 32,144,840.15 | 154,238,797.27 | -79.16% |
| 投资活动现金流出小计 | 44,400,931.32 | 113,675,687.57 | -60.94% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,256,091.17 | 40,563,109.70 | -130.21% |
| 筹资活动现金流入小计 | 57,297,720.00 | 34,300,000.00 | 67.05% |
| 筹资活动现金流出小计 | 77,350,076.18 | 141,764,504.32 | -45.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,052,356.18 | -107,464,504.32 | -81.34% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,202,072.21 | -28,305,435.81 | -74.56% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额同比减少36.26%，主要是本期销售收入下降，货款回款减少，支付的期间费用减少所致。投资活动现金流入同比减少79.16%，主要是本期购买理财产品减少以致收回投资收到的现金减少，以及上期收到转让子公司股权款所致。投资活动现金流出同比减少60.94%，主要是本期购买理财产品减少以致投资支付的现金减少所致。投资活动产生的现金流量净额同比减少130.21%，主要是本期购买理财产品减少所致。筹资活动现金流入同比增加67.05%，主要是本期收到的银行借款增加，以及收到关联方财务资助款增加所致。筹资活动现金流出同比减少45.44%，主要是本期偿还银行借款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额同比增加81.34%，主要是本期收到关联方财务资助款增加和偿还银行借款减少所致。现金及现金等价物净增加额同比增加74.56%，主要是本期投资活动产生的现金流量净额减少、筹资活动产生的现金流量净额同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量净额为2,469.77万元，净利润为-8,215.17万元，差异10,684.94万元，主要系：1：固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销及长期待摊费用摊销影响4387.34万元；2：应收账款、存货等资产减值损失影响 5988.13万元；3：利息费用支出影响945.38万元。
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 43,340.15 | -0.04% | 主要是理财产品取得投资收益。 | 否 |
| 公允价值变动损益 | -21,401.03 | 0.03% | 主要是理财产品公允价值变动损益。 | 否 |
| 资产减值 | -7,303,626.55 | 9.04% | 主要是计提存货跌价准备。 | 否 |
| 营业外收入 | 11,013.85 | -0.01% | 主要是政府补助收入。 | 否 |
| 营业外支出 | 334,228.96 | 0.41% | 主要是对外捐赠支出、非流动资产处置损失、流动资产非常损失。 | 否 |
| 信用减值损失 | -52,577,630.93 | 65.06% | 主要是计提的坏账准备。 | 否 |
| 资产处置损益 | -29,285.82 | 0.04% | 主要是固定资产处置损益。 | 否 |
| 其他收益 | 1,785,463.42 | -2.21% | 主要是政府补助收入。 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 10,212,136.77 | 1.27% | 17,414,215.36 | 1.88% | -0.61% | |
| 应收账款 | 158,947,578.40 | 19.79% | 219,338,056.90 | 23.62% | -3.83% | 主要是本期销售收入减少以及计提应收账款坏账准备所致。 |
| 存货 | 62,508,689.93 | 7.78% | 79,445,466.31 | 8.56% | -0.78% | |
| 固定资产 | 515,721,944.70 | 64.20% | 538,325,036.08 | 57.97% | 6.23% | 主要是本期资产总额产减少，固定资产占总资产比例增加所致。 |
| 在建工程 | 1,779,400.01 | 0.22% | 5,229,346.74 | 0.56% | -0.34% | |
| 使用权资产 | 1,430,163.84 | 0.18% | 2,145,245.76 | 0.23% | -0.05% | |
| 短期借款 | 20,025,361.11 | 2.49% | 28,692,500.00 | 3.09% | -0.60% | |
| 合同负债 | 12,437,523.35 | 1.55% | 32,966,946.62 | 3.55% | -2.00% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 36,929,835.70 | 4.60% | 17,181,737.99 | 1.85% | 2.75% | 主要是本期长期借款重分类所致。 |
| 长期借款 | 43,283,394.08 | 5.39% | 79,283,400.28 | 8.54% | -3.15% | 主要是本期长期借款重分类到一年内到期的非流动负债所致。 |
| 租赁负债 | 755,225.87 | 0.09% | 1,434,782.02 | 0.15% | -0.06% | |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 841,401.03 | -21,401.03 | 31,250,000.00 | 32,070,000.00 | 0.00 | |||
| 金融资产小计 | 841,401.83 | -21,401.03 | 31,250,000.00 | 32,070,000.00 | 0.00 | |||
| 上述合计 | 841,401.83 | -21,401.03 | 31,250,000.00 | 32,070,000.00 | 0.00 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收账款 | 99,341,750.00 | 注1 |
| 固定资产 | 36,931,476.77 | 注2 |
| 无形资产 | 30,245,459.55 | 注3 |
| 合计 | 166,518,686.32 |
注1：应收账款质押情况详见本附注五、16、（1）短期借款分类之说明。注2：固定资产抵押情况详见本附注五、16、（1）短期借款分类之说明。注3：无形资产抵押情况详见本附注五、24、（1）长期借款分类之说明。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 香港广东高乐股份有限公司 | 子公司 | 研发机构、咨询 | 港币65,556,694.00 | 59,688,720.27 | 58,292,777.66 | 16,464,749.63 | 3,819.63 | -6,856.26 |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 子公司 | 教育信息化服务 | 40，000，000.00 | 191,049,096.65 | 149,712,476.50 | 54,393,847.17 | 10,709,011.05 | 9,592,296.40 |
| 深圳市智宸文化创意有限公司 | 子公司 | 批发和零售 | 100，000，000.00 | 61,138,374.31 | 40,499,876.97 | 41,320,189.84 | 604,264.77 | 380,425.41 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)行业格局和趋势
1、玩具行业
2022年，我国经济持续受到经济下行影响，物流不通畅，人员流动不便利，线下客流量下降，另一方面国际形势动荡，地缘政治冲突，能源成本上涨，通货膨胀高企，玩具消费欲望下降，都给玩具行业的生产经营和市场需求造成了很大的冲击和影响。国际市场，虽然欧美国家仍是世界最大玩具消费市场，但新兴经济体国家玩具消费人群正快速增长，世界玩具消费市场发展更趋多元化。当前，一方面，国际形势动荡，地缘政治冲突，不稳定不确定性因素多；另一方面，全球贸易形势也错综复杂，国际贸易壁垒复杂化，欧美能源成本上涨，通货膨胀高企,利率上涨，银行业的金融环境不稳定，个别银行出现流动性危机，玩具产业国际市场面临的不确定因素仍然较多。我国玩具产业向来以出口为导向，如果欧美通货膨胀和其他不利的宏观经济因素持续存在或恶化，玩具出口的市场需求将受到影响和抑制。国内市场，在我国加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进新发展格局新形势下，随着我国经济发展生活水平提升，以及新一代消费者的习惯生成等因素，当前我国玩具授权衍生品市场正进入高速增长期，市场规模不断扩大。并伴随着我国居民生活水平和购买力的提高，消费者愈发注重孩子成长，对具有娱乐性、教育性的玩具需求也不断上升，同时，随着各类新兴、跨界渠道的发展，如包括时尚品牌连琐店、礼品精品店、连锁便利店、影视院线店、书店、儿童乐园、旅游景区、母婴品牌连琐、相关教育领域、电商、跨境电商等，各类玩具消费应用新场景随之发生改变，玩具的销售渠道不断被拓宽，从而进一步带来玩具消费的增长，加上促进国内消费政策的落实，推动着国内玩具市场消费需求的上升。随着三孩政策及配套支持措施的相继落地实施，以及继续全面深化改革开放的大背景下，随着国民经济的发展，消费水平的提升，以及年轻一代父母消费观念的转变，我国儿童玩具人均消费预计仍会有较大的增长空间。随着消费升级和观念提升，家长更加注重玩具产品的教育属性，益智娱乐类玩具发展迅速，玩具产品与文化产品融合越来越深，具有故事内涵和优质内容的玩具产品引领玩具市场潮流。随着互联网技术、人工智能蓬勃发展，智能化终端的快速应用，智能类、互动类产品越来越受欢迎。简而
言之，动漫IP玩具、科教和STEAM玩具、虚拟现实玩具、儿童机器人等高科技玩具产品有望继续引领市场向高水平、健康的方向发展。
2、互联网教育行业
从行业市场规模看，多年来，为配合国家教育现代化战略实施，教育信息化一直是国家教育资金的重要投入方向。近年来，我国财政性教育支出占GDP的比重逐渐上升，已经稳定在4%以上，但是无论从财政性教育支出占GDP比重还是生均教育经费投入水平来看，我国与发达经济体仍有明显差距，无论从总量还是比例上提升空间巨大。近年来，与国家主导的教育信息化建设稳步推进相匹配，以民间资本引领的互联网教育服务市场也迈入了高速发展期。在国家“互联网+”战略推动下，云计算、大数据、物联网、泛在网络、虚拟现实、人工智能等信息技术逐步得到广泛应用，为互联网教育服务业务带来难得历史发展机遇。2021年7月，教育部等六部门印发《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见》，提出到2025年，基本形成结构优化、集约高效、安全可靠的教育新型基础设施体系。教育新基建是国家新基建的重要组成部分，其重点方向包括信息网络新型基础设施、平台体系新型基础设施、数字资源新型基础设施、智慧校园新型基础设施、创新应用新型基础设施、可信安全新型基础设施共六大类20项。地方各级教育、发展改革、财政、通信、工业和信息化等部门应加强统筹协调，优化支出结构，通过相关经费渠道大力支持教育新基建。
教育部发布的2022年工作要点，提出2022年教育工作的总体要求和实施细则，提出“推进义务教育优质均衡发展”，“实施教育数字化战略行动”，明确指出要强化需求牵引，深化融合、创新赋能、应用驱动，积极发展“互联网+教育”，加快推进教育数字转型和智能升级。
从企业竞争格局来看，由于互联网教育行业政策导向性、地域特征及本地化建设服务能力要求比较强，行业涉及的各类硬件、软件及服务的种类繁多，目前参与的企业众多，主要包括出版传媒集团、教育软件公司、教育装备供应商、教育培训机构、教育科技公司等，但竞争格局较为复杂，大多数参与公司规模较小，普遍存在研发投资少、技术含量较低、产品适应性不强、跨区域的市场推广能力较弱等问题，单个公司天花板较为明显，市场集中度较低，尚未出现全国性的龙头企业，能够提供系统性综合解决方案的企业尤为稀缺。教育新基建为互联网教育和教育信息化提供了新的指引和方向。公司各类产品、服务和解决方案所在业务市场规模巨大、增速较快、前景广阔，为公司业务拓展创造了优越的基础环境。
（二）公司发展战略
公司将围绕政策导向和新产业发展趋势，结合市场需求和自身优势，持续优化治理模式、资产结构和业务布局，结合玩具相关业态布局婴童产业链，结合互联网教育相关业态布局教育产业链，布局拓展
新业务，寻求新的业务和利润增长点，提升公司经营业绩和经营质量，努力为股东、为社会创造长期价值。
（三）2023年度经营计划要点
2023年，随着国内经济回稳提升，但国际形势动荡，地缘政治冲突，欧美能源成本上涨，通货膨胀高企，社会经济发展仍存在诸多不稳定和不确定性因素。面对机遇与挑战，公司将紧紧围绕自身发展战略和市场需求推动业务发展，持续优化治理模式、资产结构和业务布局，争取新业务落地实施，寻求新的业务和利润增长点，努力提升公司经营业绩和经营质量，着力提升公司整体盈利水平和竞争实力，不断增强公司可持续发展能力，促进公司健康持续稳步发展。拟重点做好如下经营工作：
1、玩具与相关业务
（1）聚焦主业发展，优化产品结构和业务布局，开拓新业务，着力提升管理效率和经营效益。
（2）紧跟市场流行趋势，结合零售市场形势，加强益智类、教育互动类、智能类、竞技类等产品开发，丰富动漫IP形象授权产品品项，公司在引进国际一线知名IP的同时，加强新品开发和IP赋能，产品类型上进一步拓宽适用年龄段，丰富和开发多层次潮玩系列产品，以此促进潮玩产品业务的持续增长。
（3）加强国内渠道布局和拓展，提高市场开拓和产品销售策划能力，巩固加强合作客户互动沟通，持续加大礼品、优品市场业务开拓，通过优化现有产品线，提升客户服务品质，确保礼品业务板块的持续增长。继续保持拓展母婴市场和早幼教机构等相关渠道，并加大精品店、便利店等终端流通渠道的开拓力度，不断提升国内玩具市场业务占比。
（4）继续巩固和拓宽国际市场渠道，积极加大拓展新兴市场，优化国际市场业务布局，稳定老客户，发展新客户，平衡对各地区的出口，优化全球销售格局，努力提升国际市场业务和抗风险的能力。
2、互联网教育业务
2023年，公司将以《中国教育现代化2035》、《教育信息化“十四五”规划》等相关政策为指引，结合国家的教育数字化和教育高质量发展机遇，持续布局“互联网+教育”，发展教育数字化产品和服务，帮助客户深化信息化应用，为客户创造更大价值。
（1）深刻理解国家教育高质量发展和教育数字化战略，聚焦信息技术与教育教学融合创新，丰富“互联网+智慧教育”应用，加大优质的智慧教育软硬件产品、智慧学习内容、智慧教育运营服务等资源的整合力度，进一步拓展区域市场，扩大客户规模，实现信息系统集成业务增长。
（2）把握“三个课堂”建设机遇，支持教育优质均衡发展。拓展三个课堂运营合作，优化销售渠道建设，基于“三个课堂”产品和服务优势，服务粤东地区“三个课堂”建设和应用，并积极拓展广东、江苏等全国市场。
（3）以客户为中心提升智慧教育运营服务水平，做好教育云平台运维及客户服务，打造“标杆示
范”区域和学校，产品服务双驱动，提升学校、教师、学生使用智慧教育应用的活跃度，推进基于优质服务的精准运营，拓展教师与学生增值业务市场。
（4）做好校餐服务信息化支持，优化升级校餐配送服务平台，提升校餐运营效率和安全性。
（5）加强教育信息安全培训和管理，保障网络信息安全，做好区域客户后续的运营服务支持。
（四）可能面对的风险及采取的对策
1、玩具业务竞争加剧风险
国内玩具行业企业偏重于制造和加工，具有自主品牌和强大市场影响力的企业较少，市场集中度较低，行业内竞争十分激烈。众多竞争实力较弱且无品牌影响力的中小型企业采用低价竞争策略获得生存，对玩具行业产生了负面影响，造成规模逐年增长但是利润非常微薄的不利局面。虽然公司自主创新能力、品质管理能力不断提升，品牌影响力不断增强，但国内同行的低价生存策略可能会影响本公司产品的销售，对经营业绩带来消极影响。应对措施：公司将积极关注行业市场变化趋势，充分发挥公司的核心竞争力和产业链优势、技术优势和品牌优势，通过持续增加研发投入，完善公司产品结构，及时调整公司战略规划，进一步强化公司治理和精细化管理，加强内控管理建设，持续提升公司的竞争力。
2、国际市场不确定性加大风险
公司玩具产品中出口占比较大，出口地主要包括欧盟、北美、拉美等国家和地区。当前，一方面，地缘政治冲突，不稳定不确定因素增多，全球经济格局加速重构。另一方面，全球贸易形势也错综复杂，国际贸易壁垒复杂化，欧美能源成本上涨，通货膨胀高企,利率上涨，银行业的金融环境不稳定，个别银行出现流动性危机，玩具出口国际市场面临的不确定因素仍然较多。近年来，欧盟及美国等国家或地区也纷纷出台一系列新的玩具安全标准，对我国玩具行业形成了很强的贸易壁垒。随着进口国对玩具安全标准的要求日趋严格，市场准入门槛不断抬高，玩具出口难度加大，企业面临成本提升、毛利率下滑压力。如果贸易壁垒和行业标准进一步变化，将对公司产品出口造成进一步影响。
应对措施：公司将密切关注全球经济、产业环境的变化趋势，将积极优化资产结构和业务布局，积极开拓国内市场，提升产品在国内市场占有率和国内玩具业务占比；积极开拓国际新兴市场，发展新客户，平衡对各地区的出口，优化全球销售格局。
3、汇率风险
公司有一定比例的外销产品，世界格局近来受各类影响因素波动较大，从而影响汇率变动，汇率变动给公司的经营业绩产生一定的影响。未来公司外销业务还可能因产品交付和结算周期等因素受到汇率波动带来的损失。
应对措施：公司一方面努力在客户销售条款中增加汇率异常变动价格调整条款，另一方面，公司采
用远期结售汇等财务手段降低和减少汇率变动对经营业绩的影响。
4、宏观环境及原材料价格波动风险
公司的生产成本主要由原材料成本构成，2023年，一方面，国际环境依然复杂严峻，当前地缘政治冲突，不稳定不确定因素多：另一方面，受国际贸易壁垒复杂化、欧美能源成本上涨、通货膨胀高企等多重复杂因素影响，公司原材料价格的剧烈波动，对公司利润的影响较大，若未来公司主要原材料采购价格大幅上涨，而公司未能通过向下游转移或技术创新等方式有效应对，可能对公司的盈利水平产生不利影响。应对措施：公司对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，根据价格变化及时调整原材料储备，优化库存管理，灵活实行以销定产战略，同时加强与上游原材料供应产业链的联系，形成战略合作，尽可能降低原材料价格波动带来的不确定影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年05月13日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 其他 | 其他 | 投资者 | 为便于广大投资者更深入全面地了解公司情况，公司举行了202年度业绩说明会，就发展战略、业绩情况、经营状况、可持续发展等问题，与投资者进行了充分的沟通交流。 | 投资者关系互动平台（http://rs.p5w.net/）高乐股份：《202年5月13日投资者关系活动记录表》，编号：2022001。 |
| 2022年09月22日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 其他 | 其他 | 投资者 | 为便于广大投资者更深入全面地了解公司情况，就发展战略、业绩情况、经营状况、可持续发展等问题，与投资者进行了充分的沟通交流。 | 投资者关系互动平台（http://rs.p5w.net/）高乐股份：《202年9月22日投资者关系活动记录表》，编号：2022002。 |
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司报告期严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订公司各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作，进一步提升公司的规范化和透明度，对于公司不足的地方加以改善，努力做好信息披露工作、做好投资者关系管理，不断提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规范性文件执行股东大会的召集、召开、表决等程序，确保平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力，有效地保证了中小股东的权益。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东能严格规范自身的行为，依法通过股东大会行使出资人权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。在报告期内，不存在公司控股股东占用上市公司资金的现象。
（三）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规则》等相关法律法规选举产生董事人选，董事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》及《董事会议事规则》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事会，认真审议各项议案，履行职责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。
为了完善公司治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。
（四）关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘监事，确保公司监事选举的公开、公平、公正、独立，监事会人员构成和人数符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行职责，对公司重大事项及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，切实维护公司及股东的权益。
（五）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，通过深交所投资者关系平台等渠道，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等规定，指定公司董事会秘书负责公司信息披露工作及投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询。公司指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息；公司建立信息披露重大差错责任追究机制，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度；建立了内幕信息知情人管理机制，明确了对内幕信息知情人的管理和责任追究。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规的要求规范运作，逐步建立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，拥有独立完整的供应、生产和销售业务系统，具有面向市场自主经营的能力，具体情况如下：
1、公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，具有面向市场的独立经营能力，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争。
2、公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规和《公司章程》规定的程序进行。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务或领取薪酬。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情况。公司建立独立的人事管理系统，与员工签订了劳动合同，建立独立的工资管理、福利与社会保障体系。
3、资产独立性：公司现有资产产权明晰，拥有经营所需的技术、专利、商标、设备和房产，资产完整。
4、机构独立性：公司通过股东大会、董事会、监事会、独立董事及各专门委员会制度，强化权力制衡机制，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度。公司各职能部门均独立履行其职能，独立开展生产经营活动，不存在受实际控制人、股东或关联方干预之情形。
5、财务独立性：公司设有独立的财务部门，配置有独立的财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立管理公司财务档案，能够根据《公司章程》规定的程序和权限，独立作出财务决策。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 0.0335％ | 2022年05月20日 | 2022年05月21日 | 《2021年年度股东大会决议公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-018。 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.0107％ | 2022年07月28日 | 2022年07月29日 | 《2022年第一次临时股东大会决议公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-025。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 杨旭恩 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 杨其新 | 副董事长、副总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 杨广城 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 123,948,948 | 0 | 46,318,080 | 0 | 77,630,868 | 协议离婚进行财产分割 |
| 杨锡洪 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 59 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 杨炳鑫 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 56 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 方雁葵 | 副总经理 | 现任 | 男 | 52 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 沈梅 | 财务总监 | 现任 | 女 | 62 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 杨广龙 | 董事 | 现任 | 男 | 46 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 王俊亮 | 独立董事 | 现任 | 男 | 66 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 杨军 | 独立董事 | 现任 | 男 | 61 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 陈海中 | 监事 | 现任 | 男 | 52 | 2021年04月27日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 马少滨 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 男 | 41 | 2021年05月19日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 刘静莉 | 监事 | 现任 | 女 | 48 | 2021年04月27日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 谢俊源 | 独立董事 | 离任 | 男 | 49 | 2021年05月19日 | 2022年07月28日 | 0 | |||||
| 杨婉宁 | 独立董事 | 现任 | 女 | 39 | 2022年07月28日 | 2024年05月18日 | 0 | |||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 123,948,948 | 0 | 46,318,080 | 0 | 77,630,868 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否董事会于2022年7月8日收到公司独立董事谢俊源先生的书面辞职报告。谢俊源先生因个人原因申请辞去公司独立董事
职务，同时一并辞去公司董事会审计委员会主任、战略委员会委员、提名委员会委员的职务。辞职后，谢俊源先生不再担任公司任何职务。公司于2022年7月11日召开了第七届董事会第七次临时会议及2022年7月28日的2022年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于补选独立董事的议案》,经公司董事会提名，同意杨婉宁女士为公司第七届董事会独立董事候选人，任期自公司相关股东大会审议通过之日起至第七届董事会任期届满之日止。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 谢俊源 | 独立董事 | 离任 | 2022年07月28日 | 因个人原因辞职。 |
| 杨婉宁 | 独立董事 | 被选举 | 2022年07月28日 | 被选举 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事：
1、杨旭恩先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，本科学历，现任公司董事长兼总经理，兼任广东高乐教育科技有限公司董事长、普宁市新鸿辉实业投资有限公司董事长、普宁市华南学校董事长。
2、杨广城先生，董事、副总经理，香港永久性居民，1981年出生，英国留学，研究生学历，高级人力资源管理师。现负责销售及证券事务工作，任公司副总经理、董事，兼任广州市琦悦科技有限公司执行董事、广东省外商投资协会常务理事。
3、杨其新先生，副董事长兼副总经理，香港永久性居民，1964年出生，高中学历，1989年加入本公司，负责国际销售及产品研发工作。现任广东高乐股份有限公司子公司——香港广东高乐股份有限公司董事，香港兴昌塑胶五金厂有限公司董事。
4、杨锡洪先生，董事、副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，高中学历，1989年加入公司，一直从事行政及人力资源管理工作，现任本公司董事、副总经理，兼任广东高乐教育科技有限公司董事、普宁市新南华实业投资有限公司董事。
5、杨广龙先生，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1977年生，英国留学，硕士研究生，高级工程师。曾任中国电信股份有限公司广州研究院室主任，2017年3月进入公司工作，负责公司互联网教育业务，现任广东高乐教育科技有限公司总经理。
6、王俊亮先生，独立董事，中国国籍，1957年出生，大学本科，律师。曾任普宁县经济贸易律师事务所律师、普宁市律师党支部书记、广东高乐玩具股份有限公司独立董事、广东佳隆食品股份有限公司独立董事，现任广东海马律师事务所主任和党支部书记、汕头市仲裁委员会仲裁员。
7、杨军女士，独立董事，中国国籍，1962年出生，三级公证员，大专学历，曾任广东省普宁市公证处公证员、副主任、党支部书记，现已退休。
8、杨婉宁女士，独立董事，中国国籍，1984年出生，无境外居留权。硕士研究生学历，中国注册会计师。曾任职于普华永道会计师事务所深圳分所，具有多年审计从业经验。
监事：
1、杨炳鑫先生，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1967年生，初中学历，1989年加入公司，曾任公司注塑部主管，现任公司监事会主席，负责公司后勤事务管理工作。
2、陈海中先生，职工代表监事，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，2000年进入公司工作，为公司行政管理人员。
3、刘静莉女士，职工代表监事，1975年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，会计师。1997年至2000年任广东捷昌集团会计主管；2000年9月至2010年3月，任普宁市占陇华南学校会计主管。2010年4月进入公司审计部工作，现任公司内部审计部负责人。2020年1月8日起任公司职工代表监事。
高级管理人员：
1、杨旭恩先生，主要工作经历详见本节董事部分。
2、杨其新先生，主要工作经历详见本节董事部分。
3、杨锡洪先生，主要工作经历详见本节董事部分。
4、杨广城先生，主要工作经历详见本节董事部分。
5、方雁葵先生，副总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1971年生，大学学历，中级会计师。2006年至2015年8月任本公司财务总监。2015年8月至今任公司副总经理，负责公司战略投资业务。
6、沈梅女士，财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，1961年生，大专学历，中级会计师。2015年进入公司财务部工作。曾任江西抚州市黎川县粮食收储公司财务主管；广东省东莞市易乐电子科技有限公司财务主管，2015年8月至今任公司财务总监。 7、马少滨先生，董事会秘书兼副总经理，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，管理学学士学位，财务管理专业毕业，经济师，会计师，2007年进入公司董事会秘书办公室工作，一直负责公司证券事务。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 杨旭恩 | 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 执行董事长 | 2017年11月18日 | 否 | |
| 杨旭恩 | 香港兴昌塑胶五金厂有限公司 | 董事 | 2015年09月15日 | 否 | |
| 杨其新 | 香港兴昌塑胶五金厂有限公司 | 董事 | 2010年02月23日 | 否 | |
| 杨锡洪 | 普宁市新南华实业投资有限公司 | 董事 | 2017年11月18日 | 否 |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 杨旭恩 | 普宁市华南学校 | 董事长 | 2005年06月01日 | 否 | |
| 王俊亮 | 广东海马律师事务所 | 主任 | 2000年12月01日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员津贴标准由董事会薪酬与考核委员会拟定方案,经董事会审议通过后提交股东大会审议通过之后执行。
2.董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：公司根据薪酬与考核委员会对其进行履职情况的考核，同时也参照本地区同行业的薪酬水平。
3.董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：根据薪酬计划按月发放薪酬，报告期内共支付414.88万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 杨旭恩 | 董事长、总经理 | 男 | 59 | 现任 | 720,300 | 否 |
| 杨其新 | 副董事长、副总经理 | 男 | 59 | 现任 | 841,752.92 | 否 |
| 杨广城 | 董事、副总经理 | 男 | 42 | 现任 | 841,752.92 | 否 |
| 马少滨 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 41 | 现任 | 210,300 | 否 |
| 杨锡洪 | 董事、副总经理 | 男 | 59 | 现任 | 144,300 | 否 |
| 杨炳鑫 | 监事会主席 | 男 | 56 | 现任 | 90,300 | 否 |
| 方雁葵 | 副总经理 | 男 | 52 | 现任 | 240,300 | 否 |
| 杨广龙 | 董事 | 男 | 46 | 现任 | 531,240 | 否 |
| 陈海中 | 监事 | 男 | 52 | 现任 | 96,300 | 否 |
| 刘静莉 | 监事 | 女 | 48 | 现任 | 72,000 | 否 |
| 沈梅 | 财务总监 | 女 | 62 | 现任 | 180,300 | 否 |
| 王俊亮 | 独立董事 | 男 | 66 | 现任 | 60,000 | 否 |
| 杨军 | 独立董事 | 女 | 61 | 现任 | 60,000 | 否 |
| 杨婉宁 | 独立董事 | 女 | 39 | 现任 | 25,000 | 否 |
| 谢俊源 | 独立董事 | 男 | 49 | 离任 | 35,000 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 4,148,845.84 | -- |
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第七届董事会第六次会议 | 2022年04月27日 | 2022年04月29日 | 《第七届董事会第六次会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-009。 |
| 第七届董事会第七次临时会议 | 2022年07月11日 | 2022年07月12日 | 《第第七届董事会第七次（临时）会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-022。 |
| 第七届董事会第八次临时会议 | 2022年08月09日 | 2022年08月10日 | 《第七届董事会第八次临时会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-026。 |
| 第七届董事会第九次会议 | 2022年08月25日 | 2022年08月26日 | 《第七届董事会第九次会议决议》 |
| 第七届董事会第十次会议 | 2022年10月26日 | 2022年10月27日 | 《第七届董事会第十次会议决议》 |
| 第七届董事会第十一次会议 | 2022年11月21日 | 2022年11月22日 | 《第七届董事会第十一次会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-032。 |
| 第七届董事会第十二次临时会议 | 2022年12月19日 | 2022年12月20日 | 《第七届董事会第十二次临时会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-046。 |
| 第七届董事会第十三次临时会议 | 2022年12月23日 | 2022年12月24日 | 《第七届董事会第十三次临时会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-049。 |
| 第七届董事会第十四次临时会议 | 2022年12月30日 | 2022年12月31日 | 《第七届董事会第十四次临时会议决议的公告》刊登于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2022-052。 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 杨旭恩 | 9 | 8 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨其新 | 9 | 0 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨广城 | 9 | 1 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨锡洪 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨广龙 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 王俊亮 | 9 | 6 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 杨军 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 谢俊源 | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 杨婉宁 | 7 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格遵守法律法规、规范性文件及《公司章程》等规定，恪尽职守、勤勉尽责，积极出席董事会、股东大会；对董事会审议议题科学、审慎决策，经过充分沟通讨论形成意见；积极了解国家政策、行业动态，关注公司生产经营、财务状况和重大事项，对公司经营发展等方面提出积极建议；独立董事独立行使权利，与其他董事、监事、高管及相关工作人员保持密切联系，及时获悉公司重大事项的进展情况；利用专业优势，在公司发展战略、财务管理、规范化运作等方面提供专业性的指导意见，促进董事会决策的科学性和高效性，切实维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 谢俊源、杨锡洪、王俊亮 | 1 | 2022年04月22日 | 审议并通过了以下议案: 1、《2021年度财务报告》；2、《2021年度内部审计报告》；3、《2022年内部审计工作计划》；４、《关于续聘2022年度审计机构的议案》 | 根据法规指引求结合公司实际情况审核定期报告等专项内容，对内部审计结果提出意见，指导内部审计工作有序开展。一致通过相关议案。 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 杨婉宁、杨锡洪、王俊亮 | 1 | 2022年08月22日 | 审议并通过了以下议案: 1、《2022年半年度财务报告》 | 根据法规指引求结合公司实际情况，审核半年度报告，对内部审计结果提出意见，指导内部审计工作有序开展。一致通过相关议案。 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 杨婉宁、杨锡洪、王俊亮 | 1 | 2022年10月24日 | 审议并通过了以下议案: 1、《2022年第三季度财务报告》 | 根据法规指引求结合公司实际情况，审核第三季度报告，对内部审计结果提出意见，指导内部审计工作有序开展。一致通过相关议案。 | 无 | 无 |
| 提名委员会 | 王俊亮、杨旭恩、谢俊源 | 1 | 2022年07月07日 | 审议通过《关于提名杨婉宁女士为公司第七届董事会独立董事人选的议案》 | 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 566 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 168 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 734 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 955 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 381 |
| 销售人员 | 128 |
| 技术人员 | 131 |
| 财务人员 | 15 |
| 行政人员 | 79 |
| 合计 | 734 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士 | 8 |
| 本科及大专 | 153 |
| 高中 | 382 |
| 高中以下 | 191 |
| 合计 | 734 |
2、薪酬政策
公司员工薪酬政策以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨，以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标、员工所任职位、工作表现，进行综合绩效考核，确定员工的年度薪酬分配。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。
3、培训计划
公司以人为本，把提高员工素质作为企业发展的重要前提和基础，注重职业培训，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划，为员工提供免费的内部培训，并对培训效果进行考核，考核结果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用报告期内，公司实行持续、稳定的利润分配政策，分红政策的制定及执行符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责并充分发挥了作用，公司的利润分配预案均提交股东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司已经建立起较完善的内部控制制度体系，内容涵盖内控环境、风险评估、人力资源、资金、采购、
存货、固定资产、无形资产、知识产权、研究开发、销售、预算、合同、印章、信息系统安全、对外担保、对外投资、关联方及关联交易、信息披露等多个领域，公司持续完善内部控制制度建设，强化内部审计监督，梳理完善董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责，加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，并持续强化董事会及关键岗位人员的内控意识和责任，确保内部控制制度得到有效执行，切实提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。报告期内，公司内部控制制度设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2023年04月29日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，《广东高乐股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象包括：(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；(2)公司更正已公布的财务报告；(3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；(4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括：(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；(2)未建 | 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降 |
| 立反舞弊程序和控制措施；(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 | 低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 | |
| 定量标准 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过税前利润营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，广东高乐公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2023年04月29日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，《广东高乐股份有限公司2022年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司自成立以来，坚持做有责任感的企业，以实际行动传递企业正能量，对国家、社会、员工、股东负责，为客户创造价值、为员工创造机会、为社会创造财富。
1、股东和债权人权益保护
公司股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础，公司在稳健、快速发展的同时，坚持诚实守信、和谐共赢的理念，致力于提高发展的质量和效率，实现长期价值的最大化，追求企业和利益相关方共同利益的最大化，实现合作共赢、和谐发展，牢固树立公司诚信负责的市场形象。
2、职工权益保护
公司是国内较早通过“ICTI”认证的玩具企业，在生产经营过程中，严格执行国际玩具工业理事会“员工关爱”程序相关条款。同时，公司坚持“以人为本”的理念，把实现和维护全体员工的利益作为工作的出发点和落脚点，保障员工的各项权益，促进员工的价值实现和全面发展，保护员工的身心健康，提升企业的凝聚力，实现员工与企业共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益保护
高质量的产品是企业的生存之本，诚信合作是企业的经营之道，客户的满意是企业的价值之源。公司在发展过程中，积极建立与供应商、经销商的沟通诚信合作机制，承担对客户的责任。以市场需求为出发点，持续创新提供安全性高、趣味性强、科技含量高的高品质产品。公司重视与供应商、经销商的共赢关系，恪守诚信，与其共同构筑信任与合作的平台。
4、环境保护与可持续发展
公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，高度重视环境保护和节能减排，大力发展循环经济，不断提高资源综合利用水平，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。
5、社会公益事业
公司在保持快速发展的同时，勇于担当社会责任，持续关注社会价值创造，自觉把履行社会责任的重点放在参加社会公益活动上，积极投身社会公益事业。报告期内，公司积极为扶贫、社会公共建设、文化教育等项目捐款,产生了良好的社会效益。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 资产重组时所作承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨广城 | 流通限制及自愿锁定的承诺 | 自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的发行人股份。在前述期限届满后，在本人担任发行人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的发行人股份不超过本人所持有的发行人股份总数的25%，在离职后六个月内，不转让所持有的发行人股份。 | 2010年01月12日 | 长期 | 严格履行中 |
| 控股股东香港兴昌、实际控制人杨氏家族及其亲属控制的其他企业：新鸿辉实业、新南华实业、园林文化、Lucky Trading Limited、香港高乐国际 | 关于避免同业竞争的承诺 | 本人或本公司目前未直接或间接从事与股份公司及其下属子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。在本人或本公司作为股份公司的股东或对股份公司拥有控制权的关联方的事实改变之前，本人或本公司将不会直接或间接以任何方式从事与股份公司及其下属子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。 | 2008年03月29日 | 长期 | 严格履行中 | |
| 股权激励承诺 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 公司 | 现金分红承诺 | 根据法律法规及《公司章程》的规定，在弥补亏损、足额提取法定公积金等以后，在公司盈利且现金流满足公司持续经营和长期发展的前提下，2021年-2023年连续三年内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。 | 2021年05月19日 | 2021年至2023年 | 严格履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华事务所”）对广东高乐股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度财务报表进行了审计,并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告(中兴财光华审会字（2023）第第224001号)。根据深圳证券交易所《股票上市规则》等有关要求,公司董事会对带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项作如下说明：
一、审计报告中强调事项段的内容：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、承诺及或有事项所述，针对业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务事项，高乐股份已向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，目前，由于案件尚未进入实体审理，案件结果无法预测，高乐股份能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
二、公司董事会对该事项的意见：
公司全体董事认为：中兴财光华会计师事务所发表的对公司 2022年度的财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告，客观的反映了所涉事项的现状，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。针对上述强调事项段，董事会将积极督促管理层积极采取措施，尽快消除影响，维护公司和股东的合法权益。
三、针对审计报告中的带强调事项段无保留意见,公司董事会采取的措施
由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，本公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，并于2020 年 9 月 1 日，广东省揭阳市中级人民法院就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤 52 民初 291 号。
2020 年 9 月 27 日，本公司向揭阳市中级人民法院提交了《财产保全申请书》，申请对被告名下资产采取财产保全措施。2020 年 12月 25日，揭阳市中级人民法院出具了关于财产保全的（2020）粤 52 民初 291 号《民事裁定书》和（2020）粤 52 执保 30 号《财产保全情况告知书》。
2021年1月6日和2021年3月16日，本公司两次向揭阳市中级人民法院提交《追加财产保全申请书》，申请追加保全张子和、周芳名下股票及被告名下银行账户。2021年4月26日和2021年4月28日，本公司分别收到了揭阳市中级人民法院出具的关于追加保全的（2020）粤 52 民初 291 号之一《民事裁定书》和（2021）粤 52 执保 21 号《财产保全情况告知书》。由于部分资产的保全期限到期，公司已申请续封，并已收到法院出具的（2021）粤 52 执保 49 号《财产保全情况告知书》。
因朱在国、董鸿奇未能正常送达，揭阳市中级人民法院已于2020月11月24日在人民法院报刊登公告，向其公告送达。
在案件审理过程中，被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲已在本案中提出管辖权异议，公司于 2022 年 7 月 26 日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤 52 民初 291 号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。目前该案件尚未正式开庭审理，正在等待广东省揭阳市中级人民法院开庭审理，公司将继续委托律师跟进该案件的审理工作。
目前，因案件尚未进入实体审理，对于案件结果无法预测，本公司能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
对此诉讼事项，公司会高度重视，主动采取各项应对措施，积极主张公司权利，保护公司正当权益不受侵害，公司将积极跟进该诉讼案件的进展情况，并按规定履行相应的信息披露义务。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明?适用 □不适用
公司董事会对该事项的意见：
公司全体董事认为：中兴财光华会计师事务所发表的对公司 2022年度的财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告，客观的反映了所涉事项的现状，除此之外，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。针对上述强调事项段，董事会将积极督促管理层积极采取措施，尽快消除影响，维护公司和股东的合法权益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 □不适用
（1）会计政策变更
①企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
报告期，本公司主要会计估计未发生变更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 70 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 3 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张宝岩 周春利 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 异度信息2019年度业绩承诺未完成，按照协议约定，异度信息原股东(以下简称“业绩补偿义务人”）需向公司进行现金补偿人民币183,351,707.08元，并且在公司披露2019年年度报告后十个工作日内支付上述业绩补偿款，公司经向异度信息原股东催收，但到期未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，公司向广东省揭阳市中 | 18,335.17 | 否 | 公司已于2020 年 7 月23 日向揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，要求业绩承诺方履行业绩补偿义务。2020 年 9 月 1 日，揭阳市中级人民法院已就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤 52 民初 291 号，公司已向揭阳市中级人民法院提交了《财产保全申请书》，申请对业绩承诺方名下资产采取财产保全措施，公司已收到了法院出具的《民事裁定书》（2020）粤52民初291号和（2020）粤 52 执保 30 号《财产保全情况告知书》，以及关于追加保全的（2021）粤 52 执保 21 号《财产保全情况告知书》。在案件审理过程中，被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲已在本案中提出管辖权异议，公司于 2022 年 7 月 26 日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤 52 民初 291 号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终 | 未审理 | 未判决 | 2020年09月04日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2020年9月4日公司披露的《关于公司提起诉讼的公告》公告编号：2020-036） |
| 级人民法院提起民事诉讼，广东省揭阳市中级人民法院已就本案正式立案。 | 61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。目前该案件尚未正式开庭审理，正在等待广东省揭阳市中级人民法院开庭审理，公司将继续委托律师跟进该案件的审理工作。 |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 3,125 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 3,125 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 92,961,711 | 9.81% | 0 | 0 | 0 | -34,738,080 | -34,738,080 | 58,223,631 | 6.15% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 92,961,711 | 9.81% | 0 | 0 | 0 | -34,738,080 | -34,738,080 | 58,223,631 | 6.15% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | ||||
| 境外自然人持股 | 92,961,711 | 9.81% | 0 | 0 | 0 | -34,738,080 | -34,738,080 | 58,223,631 | 6.15% |
| 二、无限售条件股份 | 854,238,289 | 90.19% | 0 | 0 | 0 | 34,738,080 | 34,738,080 | 888,976,369 | 93.85% |
| 1、人民币普通股 | 854,238,289 | 90.19% | 0 | 0 | 0 | 34,738,080 | 34,738,080 | 888,976,369 | 93.85% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 三、股份总数 | 947,200,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 947,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况?适用 □不适用
公司股东、董事杨广城先生依据与陈冰纯女士签署的《离婚协议书》，杨广城先生将其持有公司46,318,080股股票（约占公司总股本4.89%）分割给陈冰纯女士所有，并在离婚后过户到陈冰纯女士名下。具体内容请详见公司于2022年3月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股东权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-004）以及《简式权益变动报告书》。
2022年4月1日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，确认上述股权分割过户手续已于2022年3月31日办理完毕。随着股权分割过户手续的完成，杨广城先生直接持有公司股票数量变更为77,630,868股，占公司总股本8.20%；陈冰纯女士直接持有公司股票数量为46,318,080股，占公司总股本4.89%。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 杨广城 | 92,961,711 | -34,738,080 | 0 | 58,223,631 | 因婚姻关系解除而进行的财产分割 | 2022年3月31日 |
| 合计 | 92,961,711 | -34,738,080 | 0 | 58,223,631 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,160 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 40,975 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 興昌塑膠五金廠有限公司 | 境外法人 | 17.76% | 168,260,600 | 0 | 0 | 168,260,600 | ||
| 杨广城 | 境外自然人 | 8.20% | 77,630,868 | -46,318,080 | 58,223,631 | 19,407,237 | ||
| 陈柱 | 境内自然人 | 5.46% | 51,701,101 | 51,701,101 | 0 | 51,701,101 | ||
| 陈冰纯 | 境内自然人 | 4.89% | 46,318,080 | 0 | 46,318,080 | |||
| UBS AG | 境外法人 | 2.91% | 27,552,524 | 0 | 27,552,524 | |||
| 方三明 | 境内自然人 | 1.76% | 16,628,500 | 0 | 16,628,500 | |||
| 刘佳 | 境内自然人 | 1.17% | 11,040,100 | 0 | 11,040,100 | |||
| 李斐 | 境内自然人 | 0.95% | 8,975,100 | 0 | 8,975,100 | |||
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 境外法人 | 0.83% | 7,887,442 | 0 | 7,887,442 | |||
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.83% | 7,830,707 | 0 | 7,830,707 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中：兴昌塑胶五金厂有限公司为杨氏家族控制的企业，截止报告期末，杨氏家族仍为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨广城先生、杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 興昌塑膠五金廠有限公司 | 168,260,600 | 人民币普通股 | 168,260,600 | |||||
| 陈柱 | 51,701,101 | 人民币普通股 | 51,701,101 | |||||
| 陈冰纯 | 46,318,080 | 人民币普通股 | 46,318,080 | |||||
| UBS AG | 27,552,524 | 人民币普通股 | 27,552,524 | |||||
| 杨广城 | 19,407,237 | 人民币普通股 | 19,407,237 | |||||
| 方三明 | 16,628,500 | 人民币普通股 | 16,628,500 | |||||
| 刘佳 | 11,040,100 | 人民币 | 11,040 | |||||
| 普通股 | ,100 | ||
| 李斐 | 8,975,100 | 人民币普通股 | 8,975,100 |
| JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION | 7,887,442 | 人民币普通股 | 7,887,442 |
| 中信证券股份有限公司 | 7,830,707 | 人民币普通股 | 7,830,707 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中：兴昌塑胶五金厂有限公司为杨氏家族控制的企业，截止报告期末，杨氏家族仍为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨广城先生、杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 上述十大股东中方三明将其所持有的公司股份8,459,900股，存入申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务；股东刘佳将其所持有的公司股份3,629,000股，存入国金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务。股东李斐将其所持有的公司股份8,152,200股，存入申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户开展融资融券业务。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
截止2022年12月31日，公司控股股东为兴昌塑胶五金厂有限公司控股股东性质：外商控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 兴昌塑胶五金厂有限公司 | 杨旭恩 | 1973年02月23日 | 商业登记证号码：03844916 | 目前主要业务为投资及房产租赁 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 香港兴昌除持有本公司的股份外，不持有其他境内外上市公司股份。 | |||
控股股东报告期内变更情况
一、股东权益变动的基本情况
2022年11月17日，华统集团与香港兴昌签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司13,260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。2022年11月17日，新鸿辉实业与陈柱签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定陈柱通过协议转让方式受让新鸿辉实业持有的公司51,701,101股无限售流通股份（占公司股本总额的5.46%）。2022年11月17日，杨广城、园林文化用品、新南华实业、香港兴昌与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、园林文化用品、新南华实业、香港兴昌合计持有的公司52,475,840股无限售流通股份（占公司股本总额的5.54%）。 2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》，约定香港兴昌、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使。委托期限为自本协议签署之日
起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。 本次权益变动完成前，公司控股股东为香港兴昌，实际控制人为杨氏家族，本次权益变动完成后，公司控股股东变更为华统集团，实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。 上述事项的具体内容请详见公司于2022年11月22日在巨潮资讯网披露的《关于股东权益变动暨公司控股股东、实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-041）及相关的简式和详式权益变动报告书。
二、股东权益变动完成过户登记情况
本次股份协议转让均已取得深圳证券交易所出具的《深圳证券交易所上市公司股份协议转让确认书》，其中香港兴昌协议转让给华统集团13,260.80万股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2023年3月27日；新鸿辉实业协议转让给陈柱51,701,101股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2022年12月29日；杨广城、园林文化、新南华实业和香港兴昌协议转让给王翔宇合计52,475,840股股份已取得《证券过户登记确认书》，过户日期为2023年4月26日。?适用 □不适用
| 新控股股东名称 | 华统集团有限公司 |
| 变更日期 | 2023年03月27日 |
| 指定网站查询索引 | 《关于股东权益变动暨公司控股股东、实际控制人拟发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-41）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2022年11月22日； 《关于股东权益变动完成过户登记暨公司控股股东、实际控制人发生变更的公告》（公告编号：2023-007）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2023年03月28日。 |
| 指定网站披露日期 | 2023年03月28日 |
3、公司实际控制人及其一致行动人
截止2022年12月31日，公司实际控制人为杨氏家族实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 杨镇凯 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 杨广城 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国香港 | 否 |
| 杨旭恩 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 杨楚丽 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 杨康华 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 杨旭恩、杨广城情况参见第四节公司治理“董事、监事和高级管理人员情况”。杨镇凯先生，1947年生，高中学历，公司创始人之一，曾任公司副董事长、副总经理，2015年4月离职，现任普宁市新南华实业投资有限公司董事长。杨楚丽女士，1969年生，高中学历，现任园林文化董事长，杨康华女士，1968年生，高中学历，现任园林文化董事。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
截止本报告披露日，公司实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 朱俭勇 | 本人 | 中国 | 否 |
| 朱俭军 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 朱俭勇先生，在华统集团有限公司担任执行董事、经理；浙江华统肉制品股份有限公司担任董事。朱俭军先生，在浙江华统肉制品股份有限公司担任董事长、总经理。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 通过华统集团有限公司控股浙江华统肉制品股份有限公司（股票代码002840） | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期内实际控制人未发生变更。截止2022年12月31日，公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
截止本报告披露日，公司实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。截止本报告披露日，公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
2022年11月17日，华统集团与香港兴昌签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司13,260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《表决权委托协议》，约定香港兴昌、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628股股票（占公司股本总额的7.74%）表决权委托给华统集团行使，委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。同时于2022年11月17日，华统集团与香港兴昌、杨广城签署《一致行动人协议》成为一致行动人，期限自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。华统集团通过协议转让方式受让香港兴昌持有的公司13,260.80万股无限售流通股份已取得《证券过户登记确认书》，完成了过户登记，过户日期为2023年3月27日。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、截止2023年4月29日，其他持股在10%以上的法人股东?适用 □不适用
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
| 华统集团有限公司 | 朱俭勇 | 2003年11月21日 | 50097.5万元 | 主要生产经营动物饲料、生猪养殖、肉制品加工等业务。 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
?适用 □不适用 2022年11月17日，公司股东香港兴昌、杨广城以及股权承让方华统集团在进行股权转让时作出了股份锁定承诺，具体如下：
（1）收购人华统集团股份锁定承诺函
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司：
华统集团有限公司（以下简称“华统集团”）与兴昌塑胶五金厂有限公司签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让兴昌塑胶五金厂有限公司持有的公司13,260.80万股无限售流通股份（占公司股本总额的14%）。针对上述取得的股份，华统集团股份有限公司作出如下锁定承诺：
1、本单位通过协议转让获得的13,260.80万股股票自在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续并登记至本单位名下之日起18个月内不通过任何形式转让，包括但不限于集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种形式；但前述股票在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述限制。本次交易后，本单位因本次交易取得的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。
2、本单位保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
3、本单位声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。
（2）杨广城股份自愿锁定承诺函
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司：
2022年11月17日，杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司合计持有的广东高乐股份有限公司（002348.SZ，以下简称"高乐股份、上市公司"）52,475,840股无限售流通股份。本次股权过户完成后，杨广城仍持有58,223,668 股上市公司股份。 1、基于对上市公司长期战略协同考虑，杨广城承诺将所持剩余 58,223,668 股上市公司股份自愿锁定18个月，锁定期自前次52,475,840股股票在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续之日起18个月。
本次交易后，本人持有的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定
2、杨广城本人保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
3、杨广城本人声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。
（3）香港兴昌股份自愿锁定承诺函
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司：
2022年11月17日，杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司合计持有的广东高乐股份有限公司（002348.SZ，以下简称"高乐股份、上市公司"）52,475,840股无限售流通股份。本次股权过户完成后，兴昌塑胶五金厂有限公司仍持有15,087,960股上市公司股份。 1、基于对上市公司长期战略协同考虑，兴昌塑胶五金厂有限公司承诺将所持剩余15,087,960股上市公司股份自愿锁定18个月，锁定期自前次52,475,840股股票在中国证券登记结算有限责任公司办理完毕股份过户登记手续之日起18个月。本次交易后，本单位持有的上市公司股份因送红股、转增股本等原因而增加的，增加的股份亦遵守上述锁定期的约定。
2、本单位保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
3、本单位声明：将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2023年04月27日 |
| 审计机构名称 | 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 中兴财光华审会字（2023）第224001号 |
| 注册会计师姓名 | 张宝岩 周春利 |
审计报告
中兴财光华审会字（2023）第224001号
广东高乐股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东高乐股份有限公司（以下简称“高乐股份”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高乐股份 2022年12月31日的合并及公司财务状况以及 2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高乐股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、2、或有事项之业绩承诺补偿所述，针对业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务事项，高乐股份已向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，目前，由于案件尚未进入实体审理，案件结果无法预测，高乐股份能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三、25“收入确认”和附注五、32“营业收入和营业成本”所述，2022年度实现主营业务收入30,902.18万元，较2021年43,578.52万元下降29.09%。由于收入确认是高乐股份的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、经客户签收的出库单等；对于外销收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单或收货记录、销售发票等支持性文件；
（4）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户对本期销售情况执行函证和访谈程序；
（5） 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（6）我们针对资产负债表日前后确认的收入执行抽样测试，核对至领用并确认出仓、发货、运输、报关、回款以及合同等原始资料与记账凭证进行核对，以核实收入的完
整性，是否在恰当的期间确认；
（7）检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）应收账款的可收回性
1.事项描述
如财务报表附注三、10“金融工具”和附注五、3“应收账款”、41“信用减值损失”所述。截至 2022年 12 月 31 日，高乐股份合并财务报表中应收账款的账面余额为29,593.00万元，坏账准备余额为13,698.24万元。由于高乐股份管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款的可收回性，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和测试管理层对应收账款坏账准备相关的内部控制；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的判断过程及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于单独计提坏账准备的应收账款逐一测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）对应收账款余额执行了函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；
（6）结合期后回款情况检查、评价管理层坏账准备计提的合理性。
五、其他信息
高乐股份管理层（以下简称管理层 ）对其他信息负责。其他信息包括高乐股份 2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
高乐股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高乐股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高乐股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高乐股份的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对高乐股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高乐股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就高乐股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张宝岩
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：周春利
中国?北京 2023年4月27日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 10,212,136.77 | 17,414,215.36 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 841,401.03 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 158,947,578.40 | 219,338,056.90 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 9,632,158.56 | 10,117,887.23 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,428,434.76 | 2,226,640.77 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 62,508,689.93 | 79,445,466.31 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,348,786.65 | 9,541,887.42 |
| 流动资产合计 | 244,077,785.07 | 338,925,555.02 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 515,721,944.70 | 538,325,036.08 |
| 在建工程 | 1,779,400.01 | 5,229,346.74 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,430,163.84 | 2,145,245.76 |
| 无形资产 | 37,551,196.20 | 40,721,227.33 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,416,115.93 | 2,957,659.36 |
| 递延所得税资产 | 304,686.98 | 308,043.92 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 559,203,507.66 | 589,686,559.19 |
| 资产总计 | 803,281,292.73 | 928,612,114.21 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 20,025,361.11 | 28,692,500.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 81,138,971.63 | 93,742,894.25 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 12,437,523.35 | 32,966,946.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,151,626.06 | 4,929,948.97 |
| 应交税费 | 1,257,441.46 | 2,088,045.93 |
| 其他应付款 | 17,039,516.52 | 2,592,485.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 36,929,835.70 | 17,181,737.99 |
| 其他流动负债 | 416,989.05 | 512,969.14 |
| 流动负债合计 | 173,397,264.88 | 182,707,528.64 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 43,283,394.08 | 79,283,400.28 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 755,225.87 | 1,434,782.02 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 10,606,816.28 | 11,260,815.92 |
| 递延所得税负债 | 7,100.04 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 54,645,436.23 | 91,986,098.26 |
| 负债合计 | 228,042,701.11 | 274,693,626.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,906,544.22 | 9,906,544.22 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 3,152,639.29 | -1,780,382.96 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -450,307,154.09 | -366,681,196.06 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 574,915,448.87 | 653,608,384.65 |
| 少数股东权益 | 323,142.75 | 310,102.66 |
| 所有者权益合计 | 575,238,591.62 | 653,918,487.31 |
| 负债和所有者权益总计 | 803,281,292.73 | 928,612,114.21 |
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 4,545,417.46 | 7,205,301.58 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 24,726,238.34 | 94,606,961.84 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,033,457.93 | 3,592,014.62 |
| 其他应收款 | 442,542.13 | 1,264,535.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 56,414,448.20 | 69,556,260.55 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,792.40 | 7,214,604.99 |
| 流动资产合计 | 90,173,896.46 | 183,439,678.84 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 213,244,084.50 | 205,238,610.97 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 470,768,539.55 | 495,623,366.08 |
| 在建工程 | 1,779,400.01 | 5,229,346.74 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 30,642,805.04 | 31,492,514.12 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,757,018.07 | 2,230,648.41 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 718,191,847.17 | 739,814,486.32 |
| 资产总计 | 808,365,743.63 | 923,254,165.16 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 18,680,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 49,192,110.34 | 71,555,717.02 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,984,267.64 | 3,394,982.12 |
| 应付职工薪酬 | 2,544,797.57 | 3,391,496.64 |
| 应交税费 | 1,007,321.30 | 185,929.18 |
| 其他应付款 | 124,987,992.39 | 87,956,784.90 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 36,250,279.51 | 16,543,207.96 |
| 其他流动负债 | 77,871.84 | 136,623.16 |
| 流动负债合计 | 216,044,640.59 | 201,844,740.98 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 43,283,394.08 | 79,283,400.28 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 10,606,816.28 | 11,260,815.92 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 53,890,210.36 | 90,544,216.20 |
| 负债合计 | 269,934,850.95 | 292,388,957.18 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 9,875,605.07 | 9,875,605.07 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
| 未分配利润 | -483,608,131.84 | -391,173,816.54 |
| 所有者权益合计 | 538,430,892.68 | 630,865,207.98 |
| 负债和所有者权益总计 | 808,365,743.63 | 923,254,165.16 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 |
| 其中：营业收入 | 317,668,755.01 | 439,686,407.17 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 341,516,235.55 | 494,528,551.14 |
| 其中：营业成本 | 240,212,973.88 | 347,714,088.69 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,638,824.18 | 5,253,617.16 |
| 销售费用 | 36,728,764.55 | 45,590,161.75 |
| 管理费用 | 45,334,101.07 | 55,601,801.52 |
| 研发费用 | 15,859,753.86 | 24,616,338.31 |
| 财务费用 | -2,258,181.99 | 15,752,543.71 |
| 其中：利息费用 | 9,453,752.65 | 12,257,602.11 |
| 利息收入 | 14,941.55 | 61,784.39 |
| 加：其他收益 | 1,785,463.42 | 3,726,629.62 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 43,340.15 | 12,512,266.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -21,401.03 | 21,401.03 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -52,577,630.93 | -71,786,912.46 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,303,626.55 | -3,926,778.54 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -29,285.82 | 1,208,635.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -81,950,621.30 | -113,086,902.83 |
| 加：营业外收入 | 11,013.85 | 40,014.55 |
| 减：营业外支出 | 334,228.96 | 372,602.39 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -82,273,836.41 | -113,419,490.67 |
| 减：所得税费用 | 1,339,081.53 | 1,799,207.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -83,612,917.94 | -115,218,697.89 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -83,612,917.94 | -115,218,697.89 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -83,625,958.03 | -108,661,070.97 |
| 2.少数股东损益 | 13,040.09 | -6,557,626.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4,933,022.25 | -1,500,113.23 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,933,022.25 | -1,500,113.23 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 4,933,022.25 | -1,500,113.23 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 4,933,022.25 | -1,500,113.23 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -78,679,895.69 | -116,718,811.12 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -78,692,935.78 | -110,161,184.20 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 13,040.09 | -6,557,626.92 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0883 | -0.1147 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0883 | -0.1147 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 214,676,224.91 | 320,955,318.68 |
| 减：营业成本 | 170,912,892.79 | 268,200,969.19 |
| 税金及附加 | 5,254,235.01 | 4,751,186.56 |
| 销售费用 | 24,434,910.15 | 25,162,525.75 |
| 管理费用 | 40,688,523.74 | 46,002,887.95 |
| 研发费用 | 10,517,754.93 | 11,883,450.61 |
| 财务费用 | -3,257,928.49 | 15,112,280.32 |
| 其中：利息费用 | 8,479,443.49 | 11,612,113.63 |
| 利息收入 | 8,069.64 | 21,824.98 |
| 加：其他收益 | 1,484,104.01 | 1,420,982.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -312,080,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -52,396,557.67 | -71,392,685.74 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,303,626.55 | -3,934,782.59 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -33,620.22 | 1,307,220.88 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -92,123,863.65 | -434,837,246.86 |
| 加：营业外收入 | 40,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 310,451.65 | 85,745.04 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -92,434,315.30 | -434,882,991.90 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -92,434,315.30 | -434,882,991.90 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -92,434,315.30 | -434,882,991.90 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -92,434,315.30 | -434,882,991.90 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 338,244,756.90 | 485,558,272.88 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,346,892.53 | 2,804,465.13 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 857,952.71 | 6,125,823.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 349,449,602.14 | 494,488,561.99 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 209,565,478.89 | 296,033,753.49 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,594,661.64 | 97,751,620.00 |
| 支付的各项税费 | 13,218,191.36 | 13,569,195.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,373,521.56 | 48,383,964.71 |
| 经营活动现金流出小计 | 324,751,853.45 | 455,738,533.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,697,748.69 | 38,750,028.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 32,070,000.00 | 106,100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 43,340.15 | 91,633.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,500.00 | 1,691,437.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 46,355,726.42 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 32,144,840.15 | 154,238,797.27 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,150,931.32 | 17,555,687.57 |
| 投资支付的现金 | 31,250,000.00 | 96,120,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 44,400,931.32 | 113,675,687.57 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,256,091.17 | 40,563,109.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 37,297,720.00 | 24,300,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 57,297,720.00 | 34,300,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 45,000,006.20 | 104,516,599.72 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,413,819.99 | 12,231,187.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 22,936,249.99 | 25,016,717.53 |
| 筹资活动现金流出小计 | 77,350,076.18 | 141,764,504.32 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -20,052,356.18 | -107,464,504.32 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 408,626.45 | -154,069.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,202,072.21 | -28,305,435.81 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 17,414,208.98 | 45,719,644.79 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,212,136.77 | 17,414,208.98 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 255,126,106.13 | 330,983,925.57 |
| 收到的税费返还 | 10,346,892.53 | 1,773,685.12 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 128,930.35 | 781,512.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 265,601,929.01 | 333,539,123.47 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 165,017,822.42 | 220,717,444.27 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,109,201.96 | 65,898,360.71 |
| 支付的各项税费 | 5,087,909.53 | 5,231,572.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 32,483,408.51 | 45,831,563.37 |
| 经营活动现金流出小计 | 250,698,342.42 | 337,678,940.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,903,586.59 | -4,139,816.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 47,920,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,500.00 | 1,346,437.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 31,500.00 | 49,266,437.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,891,238.21 | 13,257,844.46 |
| 投资支付的现金 | 1,250,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 10,891,238.21 | 14,507,844.46 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,859,738.21 | 34,758,593.04 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,207,459.70 | 94,197,409.32 |
| 筹资活动现金流入小计 | 80,207,459.70 | 94,197,409.32 |
| 偿还债务支付的现金 | 35,000,006.20 | 100,516,599.72 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,452,371.94 | 11,612,113.63 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,700,000.00 | 24,300,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 87,152,378.14 | 136,428,713.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,944,918.44 | -42,231,304.03 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 241,192.32 | -62,191.89 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,659,877.74 | -11,674,719.86 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,205,295.20 | 18,880,015.06 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,545,417.46 | 7,205,295.20 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | -1,780,382.96 | 64,963,419.45 | -366,681,196.06 | 653,608,384.65 | 310,102.66 | 653,918,487.31 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | -1,780,382.96 | 64,963,419.45 | -366,681,196.06 | 653,608,384.65 | 310,102.66 | 653,918,487.31 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 4,933,022.25 | -83,625,958.03 | -78,692,935.78 | 13,040.09 | -78,679,895.69 | ||||||||||
| “－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,933,022.25 | -83,625,958.03 | -78,692,935.78 | 13,040.09 | -78,679,895.69 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3． |
| 对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | 3,152,639.29 | 64,963,419.45 | -450,307,154.09 | 574,915,448.87 | 323,142.75 | 575,238,591.62 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | -280,269.73 | 64,963,419.45 | -258,020,125.09 | 763,769,568.85 | 38,033,840.40 | 801,803,409.25 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | -280,269.73 | 64,963,419.45 | -258,020,125.09 | 763,769,568.85 | 38,033,840.40 | 801,803,409.25 | |||||||
| 三、 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,500,113.23 | 108,661,070.97 | 110,161,184.20 | 37,723,737.74 | 147,884,921.94 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,500,113.23 | -108,661,070.97 | -110,161,184.20 | -6,557,626.92 | -116,718,811.12 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -31,166,110.82 | -31,166,110.82 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -31,166,110.82 | -31,166,110.82 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取 |
| 盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5． |
| 其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,906,544.22 | -1,780,382.96 | 64,963,419.45 | -366,681,196.06 | 653,608,384.65 | 310,102.66 | 653,918,487.31 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -391,173,816.54 | 630,865,207.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、 | 947,2 | 9,875 | 64,96 | - | 630,8 | |||||||
| 本年期初余额 | 00,000.00 | ,605.07 | 3,419.45 | 391,173,816.54 | 65,207.98 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -92,434,315.30 | -92,434,315.30 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -92,434,315.30 | -92,434,315.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈 |
| 余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -483,608,131.84 | 538,430,892.68 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | 43,709,175.36 | 1,065,748,199.88 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | 43,709,175.36 | 1,065,748,199.88 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | -434,882,991.90 | -434,882,991.90 | ||||||||||
| “－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -434,882,991.90 | -434,882,991.90 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 |
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本 |
| 期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 947,200,000.00 | 9,875,605.07 | 64,963,419.45 | -391,173,816.54 | 630,865,207.98 |
三、公司基本情况
广东高乐股份有限公司（原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”，以下简称本公司或高乐股份）系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司（以下简称香港兴昌）、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂（以下简称宝乐玩具），以普宁市振兴制造厂有限公司（以下简称振兴公司）截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独资企业变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7,889万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中，香港兴昌持有4,395万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有816万股，占总股本的10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占总股本的1.26%，并于2002年2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码002348。
2018年9月18日，公司由原公司名称“广东高乐玩具股份有限公司”变更为广东高乐股份有限公司，并取得广东省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9144000061821828XT的营业执照。
截止2022年12月31日，公司注册资本为人民币94,720万元，股本为人民币94,720万元。
2、注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)本公司注册地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号本公司总部办公地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里东片168号
3、业务性质和主要经营活动
本公司属玩具制造行业。公司主要从事电子电动玩具的研发、生产和销售，主要产品包括电动火车玩具、互动对打机器人玩具、电动车玩具、线控仿真飞机、智能女仔玩具、环保磁性学习写字板等。本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限公司（以下简称高乐教育）主要从事软件开发、应用及相关信息技术咨询服务；计算机信息系统集成；计算机网络系统开发；安全技术防范系统的设计、施工和维修；销售：计算机软、硬件及辅助设备、电子产品、家用电器、文具用品、体育用品、仪器仪表、教学用品、办公设备、办公家具、计算机消耗材料、通讯设备、通讯终端设备、环保设备；维修：计算机、通讯设备、办公设备；教育文化活动策划、交流；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；教育辅助服务；非学制职业技能培训；国内出版物零售。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2023年4月27日经公司第七届董事会第十五次会议批准报出。
5、实际控制人
本公司的实际控制人为杨氏家族。
详见本附注十二、关联方及其交易之说明。
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计7家，详见本附注七、在其他主体中的权益。
本公司本年度合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注
三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
①本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 低风险组合 |
在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发生过坏账的应收账款及其他应收款客户
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 |
② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 低风险组合 | 在行业中具有一定知名度，与公司建立长期合作关系，合作期间未发生过坏账的应收账款及其他应收款客户按1%计提 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
低风险组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为1.00%。
11、应收票据
见附注10.金融工具
12、应收账款
见附注10.金融工具
13、应收款项融资
见附注10.金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注10.金融工具
15、存货
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销；周转用包装物按照一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。按照单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注
三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
20、固定资产
（1） 确认条件
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 10% | 3% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10% | 9% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 10% | 9% |
| 模具及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10% | 9-18% |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
23、生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
见附注42.租赁
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
| 类 别 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 收益期 |
| 专利权 | 10年 | 收益期 |
| 非专利技术 | 10年 | 收益期 |
| 软件 | 5年 | 收益期 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
27、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
29、合同负债
见附注16.合同资产
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31、租赁负债
见附注42.租赁
32、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的收入主要包括商品销售业务收入、系统信息集成业务收入、软件销售业务收入、技术服务业务收入，各类业务销售收入确认的具体方法如下：
① 商品销售业务收入
商品销售业务主要为玩具生产销售，分为境内销售及境外销售，其中：境内销售是将商品已送达指定地点并经客户验收确认时作为控制权转移时点，确认收入；境外销售根据报关单上的出口日期作为控制权转移时点，确认收入。
② 系统信息集成业务收入
系统信息集成业务主要是为市、区县教育部门、学校、教师、学生、家长提供互联网+智慧教育系统性解决方案。信息系统集成业务以硬件方式交付的，在交付并经验收合格时作为控制权转移时点，确认收入；以系统集成方式交付的，在完成所有设备安装和调试并正常运行后，经验收合格时作为控制权转移时点，确认收
入；提供后续技术服务的，在验收合格后在合同约定的期限内，按时段分期确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
34、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
① 使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权
价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
（1）会计政策变更
①企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
报告期，本公司主要会计估计未发生变更。本次会计政策变更经本公司第七届董事会第十五次会议于 2023 年 4 月 27 日批准。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部 2021 年 12 月 30 日发布的《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》（财会〔2021〕35 号）和 2022 年 11 月 30 日发布的《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财会〔2022〕31 号）的规定，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整，并于规定的起始日开始执行上述企业会计准则. | 经第七届董事会第十五次会议审议批准。 | 本次会计政策变更是公司根据相关法律法规和国家统一的会计制度要求做出的变更. |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 3% 6% 13% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25% 15% 20% 25% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 房产税 | 按房产原值一次扣除30%后的余值 | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东高乐股份有限公司 | 15% |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 15% |
| 香港广东高乐股份有限公司 | 8.25% |
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 25% |
| 广东高乐餐饮配送服务有限公司 | 20% |
| 广州市琦悦科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠
本公司2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于2020年12月通过了高新技术企业复审，证书编号GR202044006538，有效期3年，根据高新技术企业的有关税收优惠，本公司2022年度企业所得税税率为15%。
本公司全资子公司广东高乐教育科技有限公司于2017年12月被认定为广东省高新技术企业，并于2020年12月通过了高新技术企业复审，证书编GR202044006732，有效期3年，根据高新技术企业的有关税收优惠， 2022年度企业所得税税率为15%。
2018年4月1日起香港正式实施利得税两级制，本公司全资子公司香港广东高乐股份有限公司适用所得税率8.25%。
根据财政部、税务总局的财税（2021）８号文，本公司控股子公司广州市琦悦科技有限公司、广东高乐餐饮配送服务有限公司符合小型微利企业的条件，因纳税所得额未超100万元，减按12.5％计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税 。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 21,073.00 | 66,429.78 |
| 银行存款 | 9,126,685.55 | 17,336,060.44 |
| 其他货币资金 | 1,064,378.22 | 11,725.14 |
| 合计 | 10,212,136.77 | 17,414,215.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,438,500.47 | 278,905.92 |
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 841,401.03 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 841,401.03 | |
| 合计 | 841,401.03 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,542,783.37 | 1.87% | 5,542,783.37 | 100.00% | 4,133,341.85 | 1.36% | 4,133,341.85 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 290,387,195.42 | 98.13% | 131,439,617.02 | 45.26% | 158,947,578.40 | 299,509,902.86 | 98.64% | 80,171,845.96 | 26.77% | 219,338,056.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | 150,497,030.94 | 50.86% | 1,504,970.31 | 1.00% | 148,992,060.63 | 174,897,917.11 | 57.60% | 1,748,979.17 | 1.00% | 173,148,937.94 |
| 账龄组合 | 139,890,164.48 | 47.27% | 129,934,646.71 | 92.88% | 9,955,517.77 | 124,611,985.75 | 41.04% | 78,422,866.79 | 62.93% | 46,189,118.96 |
| 合计 | 295,929,978.79 | 100.00% | 136,982,400.39 | 46.29% | 158,947,578.40 | 303,643,244.71 | 100.00% | 84,305,187.81 | 27.76% | 219,338,056.90 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| Toys R Us-Delaware,Inc.DBA Toys R Us | 3,420,582.08 | 3,420,582.08 | 100.00% | 预计难以收回 |
| KMART CORPORATION | 491,962.63 | 491,962.63 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司昆山分公司 | 223,239.12 | 223,239.12 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 上海悠游堂投资发展股份有限公司 | 215,839.99 | 215,839.99 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司鄂州分公司 | 173,612.05 | 173,612.05 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司 | 138,928.08 | 138,928.08 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司成都分公司 | 128,646.55 | 128,646.55 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 其他 | 749,972.87 | 749,972.87 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 5,542,783.37 | 5,542,783.37 |
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 150,497,030.94 | 1,504,970.31 | 1.00% |
| 合计 | 150,497,030.94 | 1,504,970.31 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
? 2022年12月31日，账龄组合计提坏账准备：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 金 额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 12,447,152.14 | 21.76 | 2,708,040.12 |
| 1至2年 | 708,612.62 | 72.17 | 511,405.73 |
| 2至3年 | 74,966.26 | 74.39 | 55,767.40 |
| 3至4年 | 126,659,433.46 | 100.00 | 126,659,433.46 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 139,890,164.48 | 92.88 | 129,934,646.71 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 49,954,322.14 |
| 1至2年 | 23,075,841.45 |
| 2至3年 | 61,932,313.50 |
| 3年以上 | 160,967,501.70 |
| 3至4年 | 160,415,874.71 |
| 4至5年 | 335,787.00 |
| 5年以上 | 215,839.99 |
| 合计 | 295,929,978.79 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 84,305,187.81 | 52,699,755.55 | 22,542.97 | 136,982,400.39 | ||
| 合计 | 84,305,187.81 | 52,699,755.55 | 22,542.97 | 136,982,400.39 | ||
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 汕头市潮南区教育局 | 85,669,703.18 | 28.95% | 856,697.03 |
| 汕头市潮阳区教育局 | 47,604,530.00 | 16.09% | 476,045.30 |
| 广州博冠信息科技有限公司 | 6,006,274.00 | 2.03% | 1,524,392.34 |
| 华润集团 | 4,556,822.05 | 1.54% | 116,903.99 |
| 广东润华商业有限公司 | 4,289,988.34 | 1.45% | 42,899.88 |
| 合计 | 148,127,317.57 | 50.06% |
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而确认终止的应收账款。
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,325,809.76 | 96.82% | 9,398,672.07 | 92.89% |
| 1至2年 | 278,608.80 | 2.89% | 556,223.13 | 5.50% |
| 2至3年 | 12,740.00 | 0.13% | 20,000.00 | 0.20% |
| 3年以上 | 15,000.00 | 0.16% | 142,992.03 | 1.41% |
| 合计 | 9,632,158.56 | 10,117,887.23 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 华特迪士尼（中国）有限公司 | 非关联方 | 1,837,006.78 | 19.07 | 1年以内 | 尚未执行完成 |
| 陈华生 | 非关联方 | 699,400.00 | 7.26 | 1年以内 | 尚未执行完成 |
| 东莞市品创壹佰电子科技有限公司 | 非关联方 | 671,600.00 | 6.97 | 1年以内 | 尚未执行完成 |
| 深圳宽道科创有限公司 | 非关联方 | 556,774.88 | 5.78 | 1-2年 | 尚未执行完成 |
| 惠州市惠阳区新圩万程玻璃钢工艺制品厂 | 非关联方 | 340,000.00 | 3.53 | 1年以内 | 尚未执行完成 |
| 合 计 | 4,104,781.66 | 42.61 |
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,428,434.76 | 2,226,640.77 |
| 合计 | 1,428,434.76 | 2,226,640.77 |
(1)其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 946,355.96 | 1,310,841.48 |
| 应收出口退税 | 0.00 | 750,991.18 |
| 非关联公司往来 | 2,130,463.40 | 2,063,396.12 |
| 其他 | 300,094.03 | 149,133.25 |
| 合计 | 3,376,913.39 | 4,274,362.03 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 34,272.24 | 39,970.70 | 1,973,478.32 | 2,047,721.26 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -8,100.00 | 8,100.00 | ||
| ——转入第三阶段 | -21,918.60 | 21,918.60 | ||
| 本期计提 | 5,860.83 | 12,380.00 | 75,403.20 | 93,644.03 |
| 本期转回 | 15,016.96 | 10,132.10 | 167,737.60 | 192,886.66 |
| 2022年12月31日余额 | 17,016.11 | 28,400.00 | 1,903,062.52 | 1,948,478.63 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 850,805.27 |
| 1至2年 | 398,000.00 |
| 2至3年 | 1,587,200.00 |
| 3年以上 | 540,908.12 |
| 3至4年 | 193,796.00 |
| 4至5年 | 242,142.00 |
| 5年以上 | 104,970.12 |
| 合计 | 3,376,913.39 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收账款 坏账准备 | 2,047,721.26 | 93,644.03 | 192,886.66 | 1,948,478.63 | ||
| 合计 | 2,047,721.26 | 93,644.03 | 192,886.66 | 1,948,478.63 | ||
4） 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 往来款 | 1,502,200.00 | 3-4年 | 44.48% | 1,502,200.00 |
| 广州永骏星际熊投资有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1-2年 | 8.88% | 15,000.00 |
| 巢与贵 | 往来款 | 223,667.28 | 1年以内 | 6.62% | 4,473.35 |
| 京华信息科技股份有限公司 | 往来款 | 188,508.00 | 4-5年 | 5.58% | 94,254.00 |
| 邢台婴之恋儿童玩具制造厂 | 往来款 | 163,118.00 | 3-4年 | 4.83% | 163,118.00 |
| 合计 | 2,377,493.28 | 70.39% | 1,779,045.35 |
6） 涉及政府补助的应收款项本期无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,444,828.88 | 689,876.16 | 8,754,952.72 | 11,004,338.08 | 50,516.14 | 10,953,821.94 |
| 在产品 | 3,806,242.93 | 3,806,242.93 | 7,540,195.49 | 7,540,195.49 | ||
| 库存商品 | 51,324,944.53 | 9,269,414.99 | 42,055,529.54 | 54,388,352.60 | 7,960,728.44 | 46,427,624.16 |
| 周转材料 | 2,110,155.19 | 2,110,155.19 | 2,135,155.69 | 2,135,155.69 | ||
| 发出商品 | 3,919,183.61 | 3,919,183.61 | 10,303,695.42 | 10,303,695.42 | ||
| 委托加工物资 | 1,862,625.94 | 1,862,625.94 | 2,084,973.61 | 2,084,973.61 | ||
| 合计 | 72,467,981.08 | 9,959,291.15 | 62,508,689.93 | 87,456,710.89 | 8,011,244.58 | 79,445,466.31 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 50,516.14 | 662,841.43 | 23,481.41 | 689,876.16 | ||
| 库存商品 | 7,960,728.44 | 6,128,262.40 | 4,819,575.85 | 9,269,414.99 | ||
| 合计 | 8,011,244.58 | 6,791,103.83 | 4,843,057.26 | 9,959,291.15 | ||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额 。
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 63,067.32 | 6,306,409.06 |
| 预缴所得税 | 1,273,926.93 | 123,988.59 |
| 待摊费用 | 11,792.40 | 3,111,489.77 |
| 合计 | 1,348,786.65 | 9,541,887.42 |
其他说明：
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面成本 | 领用原材料 | |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面成本 | 库存商品对外销售处置 |
8、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 515,721,944.70 | 538,325,036.08 |
| 合计 | 515,721,944.70 | 538,325,036.08 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 模具及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 534,926,057.71 | 73,255,722.58 | 9,930,423.76 | 162,004,710.02 | 780,116,914.07 |
| 2.本期增加金额 | 4,761,229.20 | 2,658,042.49 | 346,991.14 | 11,214,112.04 | 18,980,374.87 |
| （1）购置 | 2,658,042.49 | 346,991.14 | 2,640,437.46 | 5,645,471.09 | |
| （2）在建工程转入 | 8,374,087.36 | 8,374,087.36 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率变动 | 4,761,229.20 | 199,587.22 | 4,960,816.42 | ||
| 3.本期减少金额 | 718,970.67 | 1,600,872.42 | 2,319,843.09 | ||
| （1）处置或报废 | 718,970.67 | 1,600,872.42 | 2,319,843.09 | ||
| 4.期末余额 | 539,687,286.91 | 75,194,794.40 | 10,277,414.90 | 171,617,949.64 | 796,777,445.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 88,375,307.94 | 33,814,962.56 | 7,027,332.49 | 108,949,833.84 | 238,167,436.83 |
| 2.本期增加金额 | 17,877,348.92 | 6,260,595.13 | 499,074.40 | 15,158,390.62 | 39,795,409.07 |
| （1）计提 | 16,722,963.95 | 6,260,595.13 | 499,074.40 | 14,962,898.35 | 38,445,531.83 |
| （2）汇率变动 | 1,154,384.97 | 195,492.27 | 1,349,877.24 | ||
| 3.本期减少金额 | 580,985.71 | 463,322.92 | 1,044,308.63 | ||
| （1）处置或报废 | 580,985.71 | 463,322.92 | 1,044,308.63 | ||
| 4.期末余额 | 106,252,656.86 | 39,494,571.98 | 7,526,406.89 | 123,644,901.54 | 276,918,537.27 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 40,775.52 | 3,583,665.64 | 3,624,441.16 | ||
| 2.本期增加金额 | 512,522.72 | 512,522.72 | |||
| （1）计提 | 512,522.72 | 512,522.72 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 40,775.52 | 4,096,188.36 | 4,136,963.88 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 433,434,630.05 | 35,700,222.42 | 2,710,232.49 | 43,876,859.74 | 515,721,944.70 |
| 2.期初账面价值 | 446,550,749.77 | 39,440,760.02 | 2,862,315.75 | 48,471,210.54 | 538,325,036.08 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
本期无暂时闲置的固定资产。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新厂区办公大楼 | 90,922,510.58 | 土地使用权抵押 |
| 新厂区厂房 | 103,704,361.67 | 土地使用权抵押 |
| 新厂区仓库 | 97,007,392.19 | 土地使用权抵押 |
| 新厂区宿舍 | 43,346,946.88 | 土地使用权抵押 |
| 新厂区公寓楼 | 13,479,084.44 | 土地使用权抵押 |
其他说明：
9、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,486,398.36 | 4,938,109.60 |
| 工程物资 | 293,001.65 | 291,237.14 |
| 合计 | 1,779,400.01 | 5,229,346.74 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 自制模具 | 1,486,398.36 | 1,486,398.36 | 4,938,109.60 | 4,938,109.60 | ||
| 合计 | 1,486,398.36 | 1,486,398.36 | 4,938,109.60 | 4,938,109.60 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 自制模具 | 10,000,000.00 | 4,938,109.60 | 5,297,618.03 | 8,374,087.36 | 375,241.91 | 1,486,398.36 | 87.49% | 87.49 | 其他 | |||
| 合计 | 10,00 | 4,938 | 5,297 | 8,374 | 375,2 | 1,486 |
| 0,000.00 | ,109.60 | ,618.03 | ,087.36 | 41.91 | ,398.36 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程未计提减值准备。
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 293,001.65 | 293,001.65 | 291,237.14 | 291,237.14 | ||
| 合计 | 293,001.65 | 293,001.65 | 291,237.14 | 291,237.14 | ||
其他说明：
10、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,860,327.68 | 2,860,327.68 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 2,860,327.68 | 2,860,327.68 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 715,081.92 | 715,081.92 |
| 2.本期增加金额 | 715,081.92 | 715,081.92 |
| （1）计提 | 715,081.92 | 715,081.92 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 1,430,163.84 | 1,430,163.84 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,430,163.84 | 1,430,163.84 |
| 2.期初账面价值 | 2,145,245.76 | 2,145,245.76 |
其他说明：
11、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 37,885,753.00 | 30,465,279.60 | 68,351,032.60 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,397,616.88 | 1,397,616.88 | |||
| （1）购置 | 109,676.41 | 109,676.41 | |||
| （2）内部研发 | 1,287,940.47 | 1,287,940.47 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 37,885,753.00 | 31,862,896.48 | 69,748,649.48 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,882,578.41 | 20,747,226.86 | 27,629,805.27 | ||
| 2.本期增加金额 | 757,715.04 | 3,809,932.97 | 4,567,648.01 | ||
| （1）计提 | 757,715.04 | 3,809,932.97 | 4,567,648.01 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 7,640,293.45 | 24,557,159.83 | 32,197,453.28 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 30,245,459.55 | 7,305,736.65 | 37,551,196.20 | ||
| 2.期初账面价值 | 31,003,174.59 | 9,718,052.74 | 40,721,227.33 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.43%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
本期无未办妥产权证书的土地使用权。
12、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 高乐教育 | 127,556.2 | 127,556.2 | ||||||
| 招聘服务管理软件研发项目 | 5 | 5 | ||||||
| 在线评课软件研发项目 | 234,447.52 | 234,447.52 | ||||||
| 高乐教育校内直播应用软件研发项目 | 439,459.09 | 439,459.09 | ||||||
| 高乐教育餐饮管理软件研发项目 | 486,477.61 | 486,477.61 | ||||||
| 云课堂高校版软件研发项目 | ||||||||
| 合计 | 1,287,940.47 | 1,287,940.47 |
其他说明：
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东高乐教育科技有限公司 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
| 合计 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广东高乐教育科技有限公司 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
| 合计 | 66,624,436.31 | 66,624,436.31 | ||||
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 生产车间改装工程 | 606,540.24 | 230,988.15 | 316,939.69 | 520,588.70 | |
| 公模部改装配套工程 | 22,759.06 | 18,245.57 | 4,513.49 |
| 办公大楼配套工程 | 1,047,973.12 | 320,176.06 | 411,098.73 | 957,050.45 | |
| 广州办装修款 | 66,954.95 | 66,954.95 | |||
| 厂房中央空调及装配线取电项目工程 | 8,985.39 | 8,985.39 | |||
| 宿舍、家属楼配套工程 | 74,391.69 | 102,976.79 | 46,934.51 | 130,433.97 | |
| 仓库、宿舍配套工程 | 215,225.53 | 120,729.09 | 94,496.44 | ||
| 成品仓雨棚工程 | 6,906.23 | 6,906.23 | |||
| 仓库窗帘 | 14,245.53 | 14,245.53 | |||
| 名侦探柯南版权服务费 | 77,777.78 | 77,777.78 | |||
| 初音未来版权服务费 | 88,888.89 | 88,888.89 | |||
| 吹塑车间改装工程 | 54,474.57 | 4,539.55 | 49,935.02 | ||
| 监控设备附属技术服务费 | 8,708.66 | 3,166.80 | 5,541.86 | ||
| 餐饮公司装修费用 | 712,402.50 | 102,517.67 | 161,364.17 | 653,556.00 | |
| 平安校园远程考勤终端（流沙四小） | 5,899.79 | 5,899.79 | |||
| 合计 | 2,957,659.36 | 811,133.24 | 1,352,676.67 | 2,416,115.93 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 96,181.55 | 14,427.23 | 360,803.80 | 54,120.57 |
| 信用减值准备 | 1,829,236.19 | 280,526.75 | 1,647,507.64 | 253,923.35 |
| 使用权资产及租赁负债 | 64,886.76 | 9,733.00 | ||
| 合计 | 1,990,304.50 | 304,686.98 | 2,008,311.44 | 308,043.92 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产及租赁负债 | 11,665.20 | 1,749.78 | ||
| 公允价值计量收益 | 21,401.03 | 5,350.26 | ||
| 合计 | 33,066.23 | 7,100.04 | ||
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 304,686.98 | 308,043.92 | ||
| 递延所得税负债 | 7,100.04 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 601,430,599.02 | 555,035,427.99 |
| 信用减值准备 | 137,101,642.83 | 84,705,401.43 |
| 资产减值准备 | 14,000,073.48 | 11,274,881.94 |
| 递延收益 | 10,606,816.28 | 11,260,815.92 |
| 合计 | 763,139,131.61 | 662,276,527.28 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 48,734,455.67 | 48,734,455.67 | |
| 2024 | 44,847,662.41 | 44,847,915.92 | |
| 2025 | 77,446,728.27 | 77,445,308.77 | |
| 2026 | 384,001,184.37 | 384,007,747.63 | |
| 2027 | 46,400,568.30 | ||
| 合计 | 601,430,599.02 | 555,035,427.99 |
其他说明：
16、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 5,000,000.00 | |
| 质押保证组合借款 | 20,000,000.00 | 23,680,000.00 |
| 应付利息 | 25,361.11 | 12,500.00 |
| 合计 | 20,025,361.11 | 28,692,500.00 |
短期借款分类的说明：
A、保证借款
①2020年3月，本公司与中国工商银行股份有限公司普宁支行签订编号为“0201900022-2020年（普宁）字00101号”流动资金借款合同，并签订编号为“2019年（普宁）高保字00001号”《最高额保证合同》，担保人为杨旭恩，向中国工商银行股份有限公司普宁支行取得借款3,000.00万元，借款期限为2020年3月17日至2021年3月
15日；2021年3月，本公司与中国工商银行股份有限公司普宁支行签订编号为“0201900022-2021年（展）字0001号”展期协议，将借款期限延长至2022年2月24日，并按照原担保合同的约定提供担保，2021年3月至12月已还款2,500.00万元,截止2021年12月31日，借款余额500.00万元。2022年1月24日和2月24日已还清该笔借款。
B、质押保证组合借款
① 2020年9月，本公司与中国民生银行股份有限公司揭阳普宁广达支行签订编号为“公借贷字第17242020GL001号”借款合同，并签订了编号为“个高保字第17242020GL001号”、“公高保字第17242020GLJY001号”《最高额保证合同》及”质字第17242020GLJY号“《应收账款质押合同》，合同约定以本公司子公司广东高乐教育科技有限公司与汕头市潮南区教育局签订的编号为”440514-201810-206-0012号“潮南区“互联网+智慧教育”信息化项目《政府采购合同书》项下现在和未来应收账款合计73,709,220.00元、广东高乐教育科技有限公司与汕头市潮阳区教育局签订的编号为“440513-201808-041-0030号”潮阳区“互联网+智慧教育”项目建设《政府采购合同书》项下现在和未来应收账款合计25,632,530.00元及广东高乐教育科技有限公司与普宁市教育局签订的编号为“GPCGD17AV09HG152F号”普宁市创建广东省教育现代化先进市配套设施设备建设项目《广东省政府采购合同书》项下现在和未来应收账款合计8,466,012.40元，向中国民生银行股份有限公司揭阳普宁广达支行取得借款30,000,000.00元，借款期限为2020年9月28日至2021年9月28日。双方经协商达成的协议：剩余借款本金109,283,400.28元（其中，短期借款余额13,680,000.00元，长期借款余额95,603,400.28元）及自2021年12月24日起的利息、罚息由本公司按照利随本清的方式自2022年3月起分36个月付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行，即广东高乐股份有限公司应自2022年3月起至2025年1月止于每月21日前各付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款本金3,000,000.00元及同期相应利息、罚息，于2025年2月21日前付清尚欠全部借款本息。因协议要求前述付还借款本金优先偿还编号为公借贷字第17242020GL001号《流动资金贷款借款合同》项下的借款，故该笔借款已于2022年还清。
②2021年6月29日本公司的全资子公司深圳市高乐智宸文化创意有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为0687993的流动资金借款合同，合同约定借款金额为1,000.00万元，借款期限为1年，借款利率为4.50%，并签订合同编号为0686144-002的《最高额保证合同》、0686144-001《最高额抵押合同》及0686144《综合授信合同》，合同约定杨旭恩、陈冰纯、杨广城提供保证担保；抵押物为抵押人广东高乐股份有限公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。截止2021年12月31日，借款余额1,000.00万元。该笔借款已于2022年6月还清。2022 年 6 月 17 日深圳市高乐智宸文化创意有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 0747897 的流动资金借款合同，合同约定借款金额为 1,000.00 万元，借款期限为 1 年，借款利率为 4.20%，并延续 2021 年签订的合同编号为 0686144-002 的《最高额保证合同》、0686144-001《最高额抵押合同》及 0686144《综合授信合同》，合同约定杨旭恩、陈冰纯、杨广城提供保证担保；抵押物为抵押人广东高乐股份有限公司名下的福田区市花路长富金茂大厦 1 号楼 3801。截止 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额 1,000.00 万元。
2022年8月10日本公司的全资子公司广东高乐教育科技有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订合同编号为0759785的《综合授信合同》、0759785-001《最高额抵押合同》及0759785-002的《最高额保证合同》，8月11日，签订编号为 0759857 的流动资金借款合同，合同约定借款金额为1,000.00万元，借款期限为1年，借款利率为
4.10%，合同约定杨旭恩提供保证担保，抵押物为抵押人广东高乐股份有限公司名下的福田区市花路长富金茂大厦1号楼3801。截止2022年12月31日，该笔借款余额 1,000.00万元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 55,311,602.45 | 73,899,172.50 |
| 1年以上 | 25,827,369.18 | 19,843,721.75 |
| 合计 | 81,138,971.63 | 93,742,894.25 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西建工第二建筑有限责任公司 | 15,018,002.84 | 未到结算期 |
| 合计 | 15,018,002.84 |
18、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 10,293,445.99 | 32,815,809.83 |
| 预收餐费 | 2,144,077.36 | 151,136.79 |
| 合计 | 12,437,523.35 | 32,966,946.62 |
19、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,929,948.97 | 70,816,477.10 | 71,642,116.45 | 4,104,309.62 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,398,448.82 | 4,351,132.38 | 47,316.44 | |
| 合计 | 4,929,948.97 | 75,214,925.92 | 75,993,248.83 | 4,151,626.06 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,929,948.97 | 65,069,729.28 | 65,895,936.63 | 4,103,741.62 |
| 2、职工福利费 | 4,710,455.17 | 4,710,455.17 | ||
| 3、社会保险费 | 637,930.65 | 637,362.65 | 568.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 564,522.42 | 564,522.42 | ||
| 工伤保险费 | 60,711.23 | 60,143.23 | 568.00 | |
| 生育保险费 | 12,697.00 | 12,697.00 | ||
| 4、住房公积金 | 209,073.00 | 209,073.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 189,289.00 | 189,289.00 | ||
| 合计 | 4,929,948.97 | 70,816,477.10 | 71,642,116.45 | 4,104,309.62 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,303,660.95 | 4,257,376.95 | 46,284.00 | |
| 2、失业保险费 | 94,787.87 | 93,755.43 | 1,032.44 | |
| 合计 | 4,398,448.82 | 4,351,132.38 | 47,316.44 |
20、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 814,867.45 | 1,095,074.85 |
| 企业所得税 | 616,354.65 | |
| 个人所得税 | 121,423.98 | 115,592.55 |
| 城市维护建设税 | 167,243.99 | 126,670.14 |
| 教育费附加 | 119,459.99 | 90,478.67 |
| 印花税 | 34,431.58 | 43,797.60 |
| 其他税费 | 14.47 | 77.47 |
| 合计 | 1,257,441.46 | 2,088,045.93 |
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 17,039,516.52 | 2,592,485.74 |
| 合计 | 17,039,516.52 | 2,592,485.74 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付营运费用 | 1,982,561.80 | 1,476,837.24 |
| 关联方借款 | 15,026,784.72 | |
| 押金备用金保证金等 | 30,170.00 | 1,115,648.50 |
| 合计 | 17,039,516.52 | 2,592,485.74 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 36,000,000.00 | 16,320,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 679,556.19 | 638,530.03 |
| 长期借款应付利息 | 250,279.51 | 223,207.96 |
| 合计 | 36,929,835.70 | 17,181,737.99 |
23、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 416,989.05 | 512,969.14 |
| 合计 | 416,989.05 | 512,969.14 |
24、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押保证组合借款 | 79,533,673.59 | 95,826,608.24 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -36,250,279.51 | -16,543,207.96 |
| 合计 | 43,283,394.08 | 79,283,400.28 |
长期借款分类的说明：
说明：2017年10月，本公司向中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款9600万元，本公司以“普府国用(2013)第特02427号”土地使用权作为抵押，法人杨旭恩提供个人担保。借款期限为2017年10月19日至2022年10月19日。借款应于2021年4月19日、2021年10月19日、2022年4月19日、2022年10月19日分四次偿还，每次偿还2,400.00万元。本公司实际于2021年4月偿还351,535.89元，于2021年6月偿还45,063.83元，剩余未还长期借款95,603,400.28元。民生银行与本公司达成协议：剩余借款本金109,283,400.28元（其中，短期借款余额13,680,000.00元，长期借款余额95,603,400.28元）及自2021年12月24日起的利息、罚息由本公司按照利随本清的方式自2022年3月起分36个月付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行，即本公司应自2022年3月起至2025年1月止于每月21日前各付还中国民生银行股份有限公司揭阳分行借款本金300.00万元及同期贷款利息、罚息，于
2025年2月21日前付清尚欠全部借款本息。因此2022年期间需偿还借款本金3,000.00万元。因优先偿还编号为公借贷字第17242020GL001号《流动资金贷款借款合同》项下的借款1,368.00万元，2022年实际已偿还短期借款1,368.00万元和长期借款1,632.00万元，共计3,000. 00万元。截止2022年12月31日，尚欠长期借款本金及利息7,953.37万元,其中2023年期间需偿还的长期借款本金及利息3,625.03万元重分类至一年内到期的长期借款。
其他说明，包括利率区间：
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,506,531.45 | 2,229,754.28 |
| 减：未确认融资费用 | -71,749.39 | -156,442.23 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -679,556.19 | -638,530.03 |
| 合计 | 755,225.87 | 1,434,782.02 |
26、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,260,815.92 | 653,999.64 | 10,606,816.28 | 政府补助 | |
| 合计 | 11,260,815.92 | 653,999.64 | 10,606,816.28 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 公共租赁住房建设工程补助 | 10,021,133.48 | 400,845.36 | 9,620,288.12 | 与资产相关 | ||||
| 省级企业技术中心专项基金 | 1,239,682.44 | 253,154.28 | 986,528.16 | 与资产相关 |
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 947,200,000.00 | 947,200,000.00 | |||||
28、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢 | 8,371,589.15 | 8,371,589.15 |
| 价） | ||||
| 其他资本公积 | 1,534,955.07 | 1,534,955.07 | ||
| 合计 | 9,906,544.22 | 9,906,544.22 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,780,382.96 | 4,933,022.25 | 4,933,022.25 | 3,152,639.29 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,780,382.96 | 4,933,022.25 | 4,933,022.25 | 3,152,639.29 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,780,382.96 | 4,933,022.25 | 4,933,022.25 | 3,152,639.29 | ||||
30、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 | ||
| 合计 | 64,963,419.45 | 64,963,419.45 |
31、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -366,681,196.06 | -258,020,125.09 |
| 调整后期初未分配利润 | -366,681,196.06 | -258,020,125.09 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -83,625,958.03 | -108,661,070.97 |
| 期末未分配利润 | -450,307,154.09 | -366,681,196.06 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 309,021,780.86 | 235,327,682.33 | 435,785,232.40 | 345,958,839.90 |
| 其他业务 | 8,646,974.15 | 4,885,291.55 | 3,901,174.77 | 1,755,248.79 |
| 合计 | 317,668,755.01 | 240,212,973.88 | 439,686,407.17 | 347,714,088.69 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 317,668,755.01 | 未扣除金额 | 439,686,407.17 | 未扣除金额 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 8,646,974.15 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 | 3,901,174.77 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 2.72% | 0.89% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 8,646,974.15 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 | 3,901,174.77 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 8,646,974.15 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 | 3,901,174.77 | 扣除项目为边角料、推广服务费、餐饮、手续费收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 |
| 营业收入扣除后金额 | 309,021,780.86 | 扣除后金额 | 435,785,232.40 | 扣除后金额 |
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公
司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为18,247,605.09元，其中，11,909,842.77元预计将于2023年度确认收入，4,850,188.72元预计将于2024年度确认收入，1,487,573.60元预计将于2025年度确认收入。其他说明：
33、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 608,737.92 | 363,811.31 |
| 教育费附加 | 434,787.76 | 259,865.23 |
| 房产税 | 4,258,824.43 | 4,258,824.43 |
| 土地使用税 | 143,730.18 | 143,730.18 |
| 车船使用税 | 14,980.32 | 13,884.56 |
| 印花税 | 176,578.20 | 212,858.00 |
| 环境保护税 | 1,185.37 | 643.45 |
| 合计 | 5,638,824.18 | 5,253,617.16 |
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,559,906.37 | 15,303,627.66 |
| 折旧费 | 413,007.52 | 6,696,939.24 |
| 超市费用 | 2,693,794.75 | 7,421,331.56 |
| 应酬费 | 1,724,361.43 | 3,570,478.87 |
| 代理费 | 5,545,120.64 | 4,273,267.62 |
| 包装费 | 1,158,307.52 | 1,570,574.18 |
| 差旅费 | 1,148,932.07 | 1,002,833.69 |
| 广告费 | 7,524,659.84 | 4,455,689.88 |
| 办公费 | 461,203.99 | 576,024.91 |
| 报关费 | 7,307.94 | 14,268.16 |
| 展览费 | 163,725.89 | 98,326.14 |
| 商场专柜装修费 | 179,702.12 | 192,488.32 |
| 销售赠品费 | 107,549.06 | 57,316.71 |
| 其他费用 | 2,041,185.41 | 356,994.81 |
| 合计 | 36,728,764.55 | 45,590,161.75 |
35、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,965,213.50 | 25,767,356.26 |
| 折旧费 | 14,863,188.41 | 15,840,354.97 |
| 无形资产摊销 | 870,688.44 | 1,069,730.35 |
| 办公费 | 1,363,749.30 | 2,342,461.23 |
| 汽车费用 | 1,028,289.26 | 916,426.45 |
| 租金物管费 | 806,769.67 | 1,153,435.89 |
| 修理费 | 882,718.28 | 597,704.07 |
| 应酬费 | 670,454.00 | 1,618,667.05 |
| 专利费 | 133,513.50 | 373,364.92 |
| 审计费 | 1,072,124.26 | 1,004,088.45 |
| 咨询顾问费 | 250,621.49 | 578,049.04 |
| 律师费 | 0.00 | 362,547.17 |
| 残疾人就业保障金 | 363,486.38 | 271,331.88 |
| 环保费 | 271,925.40 | 333,531.64 |
| 评估费 | 330,188.68 | |
| 保险费 | 272,319.97 | 280,288.92 |
| 差旅费 | 395,619.42 | 786,087.38 |
| 其他费用 | 2,123,419.79 | 1,976,187.17 |
| 合计 | 45,334,101.07 | 55,601,801.52 |
36、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,522,260.51 | 13,361,142.06 |
| 折旧 | 2,254,746.75 | 6,720,456.88 |
| 原材料 | 1,369,066.98 | 1,603,637.80 |
| 物管房租水电 | 177,809.81 | 475,185.74 |
| 业务招待费 | 893,339.68 | 752,899.46 |
| 办公费 | 114,883.55 | 191,027.51 |
| 差旅费 | 254,221.54 | 400,601.64 |
| 其他 | 273,425.04 | 1,111,387.22 |
| 合计 | 15,859,753.86 | 24,616,338.31 |
37、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 9,453,752.65 | 12,257,602.11 |
| 减：利息收入 | 14,941.55 | 61,784.39 |
| 汇兑损失 | 0.00 | 3,357,192.37 |
| 减：汇兑收益 | 11,897,962.16 | |
| 手续费 | 200,969.07 | 199,533.62 |
| 合计 | -2,258,181.99 | 15,752,543.71 |
38、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,201,575.84 | 3,165,095.93 |
| 个税返还 | 18,858.62 | 24,877.69 |
| 增值税加计扣除以及减免等 | 565,028.96 | 536,656.00 |
| 合计 | 1,785,463.42 | 3,726,629.62 |
39、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 43,340.15 | 91,633.35 |
| 处置子公司产生的投资收益 | 12,420,633.14 | |
| 合计 | 43,340.15 | 12,512,266.49 |
40、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -21,401.03 | 21,401.03 |
| 合计 | -21,401.03 | 21,401.03 |
41、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 99,581.65 | -1,964,190.38 |
| 应收账款信用减值损失 | -52,677,212.58 | -69,822,722.08 |
| 合计 | -52,577,630.93 | -71,786,912.46 |
42、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -6,791,103.83 | -3,816,577.35 |
| 五、固定资产减值损失 | -512,522.72 | |
| 十二、合同资产减值损失 | -110,201.19 | |
| 合计 | -7,303,626.55 | -3,926,778.54 |
43、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | -29,285.82 | 1,208,635.00 |
| 其中：固定资产处置利得 | -29,285.82 | 1,208,635.00 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 核销往来款 | |||
| 赔偿款及其他 | 1,013.85 | 40,014.55 | 1,013.85 |
| 合计 | 11,013.85 | 40,014.55 | 11,013.85 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 抗疫补贴 | 补助 | 否 | 是 | 10,000.00 | 0.00 | 与收益相关 |
45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 40,000.00 | 100,000.00 |
| 非流动资产损毁报废损失 | 86,046.82 | 22,514.84 | 86,046.82 |
| 其他 | 148,182.14 | 310,087.55 | 148,182.14 |
| 合计 | 334,228.96 | 372,602.39 | 334,228.96 |
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,342,824.63 | 1,837,176.24 |
| 递延所得税费用 | -3,743.10 | -37,969.02 |
| 合计 | 1,339,081.53 | 1,799,207.22 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -82,273,836.41 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -12,341,075.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 443,594.32 |
| 非应税收入的影响 | 98,099.95 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 299,814.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -670.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,844,915.38 |
| 研发费用加计扣除影响 | -2,005,597.44 |
| 所得税费用 | 1,339,081.53 |
其他说明：
47、其他综合收益
详见附注。
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 14,941.55 | 61,788.39 |
| 政府补助 | 557,576.20 | 3,157,605.32 |
| 个税返还 | 18,858.62 | 24,877.69 |
| 保证金、押金、备用金等 | 266,576.34 | 2,881,552.58 |
| 合计 | 857,952.71 | 6,125,823.98 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 26,648,965.76 | 42,228,299.14 |
| 捐赠赞助支出 | 100,000.00 | 40,000.00 |
| 保证金、押金、备用金等 | 2,624,555.80 | 6,115,665.57 |
| 合计 | 29,373,521.56 | 48,383,964.71 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 37,297,720.00 | 24,300,000.00 |
| 合计 | 37,297,720.00 | 24,300,000.00 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 22,297,720.00 | 24,300,000.00 |
| 付使用权资产租金 | 638,529.99 | 716,717.53 |
| 合计 | 22,936,249.99 | 25,016,717.53 |
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -83,612,917.94 | -115,218,697.89 |
| 加：资产减值准备 | 59,881,257.48 | 75,713,691.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,238,032.92 | 50,422,569.61 |
| 使用权资产折旧 | 715,081.92 | 1,035,062.50 |
| 无形资产摊销 | 4,567,648.01 | 4,943,722.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,352,676.67 | 1,459,952.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 29,285.82 | -1,208,635.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 86,046.82 | 22,514.84 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 21,401.03 | -21,401.03 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,453,752.65 | 12,257,602.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,340.15 | -12,512,266.49 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,356.94 | -45,069.06 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -7,100.04 | 7,100.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 14,988,729.81 | -10,840,974.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 9,096,443.23 | 2,734,591.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -29,072,606.48 | 30,000,266.65 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,697,748.69 | 38,750,028.67 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 10,212,136.77 | 17,414,208.98 |
| 减：现金的期初余额 | 17,414,208.98 | 45,719,644.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,202,072.21 | -28,305,435.81 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 10,212,136.77 | 17,414,208.98 |
| 其中：库存现金 | 21,073.00 | 66,429.78 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,126,685.55 | 17,336,054.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,064,378.22 | 11,725.14 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 10,212,136.77 | 17,414,208.98 |
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 36,931,476.77 | 注2 |
| 无形资产 | 30,245,459.55 | 注3 |
| 应收账款 | 99,341,750.00 | 注1 |
| 合计 | 166,518,686.32 |
其他说明：
注1：应收账款质押情况详见本附注五、16、（1）短期借款分类之说明。注2：固定资产抵押情况详见本附注五、16、（1）短期借款分类之说明。注3：无形资产抵押情况详见本附注五、24、（1）长期借款分类之说明。
51、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 439,264.42 | 6.9646 | 3,059,300.98 |
| 港币 | 402,332.44 | 0.8933 | 359,391.49 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 19,462,144.78 | 6.9646 | 135,546,053.53 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 41,849.00 | 6.9646 | 291,461.55 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 香港广东高乐股份有限公司 | 中国香港 | 港币 | 主要业务活动在香港，以港币为主要结算货币 |
52、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 社保稳岗补贴款 | 541,946.20 | 其他收益 | 541,946.20 |
| 薪酬样本调查补贴 | 630.00 | 其他收益 | 630.00 |
| 市场监管局PCT奖金 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 抗疫防护用品补贴 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
| 合计 | 557,576.20 | 557,576.20 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 香港广东高乐股份有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 研发机构、咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 普宁市高乐玩具科技有限公司 | 广东普宁 | 广东普宁 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市琦悦科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 研究和试验发展 | 51.35% | 投资设立 | |
| 广东高乐教育科技有限公司 | 广东潮汕 | 广东普宁 | 教育信息化服务 | 100.00% | 并购 | |
| 广东高乐教育培训中心有限公司 | 广东普宁 | 广东普宁 | 教育培训服务 | 100.00% | 并购 | |
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 批发和零售业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东高乐餐饮配送服务有限公司 | 广东普宁 | 广东普宁 | 餐饮服务 | 100.00% | 投资设立 | |
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）本公司于中国境内的业务以人民币结算，境外业务主要以美元结算，因此境外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2022年 12月 31 日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 外币项目 | 2022.12.31 | 2022.12.31 | 2022.12.31 | 合计 |
| 美元项目 | 港元项目 | 英镑项目 | ||
| 外币金融资产 | ||||
| 货币资金 | 3,059,300.98 | 359,391.49 | - | 3,418,692.47 |
| 应收账款 | 135,546,053.53 | - | - | 135,546,053.53 |
| 合计 | 138,605,354.51 | 359,391.49 | - | 138,964,746.00 |
| 外币金融负债 | - | |||
| 应付账款 | 291,461.55 | 291,461.55 | ||
| 合计 | 291,461.55 | 291,461.55 |
对于本公司2022年12月31日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
| 币种 | 升值 | 贬值 |
| 美元 | -13,831,389.30 | 13,831,389.30 |
| 港元 | -35,939.15 | 35,939.15 |
| 英镑 | ||
| 合计 | -13,867,328.45 | 13,867,328.45 |
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括理财产品等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进
行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2022年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 20,025,361.11 | 20,025,361.11 | |||
| 交易性金融负债 | - | - | |||
| 衍生金融负债 | - | - | |||
| 应付票据 | - | - | |||
| 应付账款 | 81,138,971.63 | 81,138,971.63 | |||
| 租赁负债 | 679,556.19 | 755,225.87 | 1,434,782.06 | ||
| 一年内到期的长期借款 | 36,250,279.51 | 36,250,279.51 | |||
| 长期借款 | 43,283,394.08 | 43,283,394.08 | |||
| 应付债券 | |||||
| 长期应付款 | - | ||||
| 其他金融负债 | - | ||||
| 合计 | 138,094,168.44 | 44,038,619.95 | - | - | 182,132,788.39 |
（续）
| 项目 | 2021年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 28,692,500.00 | 28,692,500.00 | |||
| 交易性金融负债 | - | ||||
| 衍生金融负债 | - | ||||
| 应付票据 | - | ||||
| 应付账款 | 93,742,894.25 | 93,742,894.25 | |||
| 租赁负债 | 638,530.03 | 679,556.16 | 755,225.86 | 2,073,312.05 | |
| 一年内到期的长期借款 | 16,543,207.96 | 16,543,207.96 | |||
| 长期借款 | 72,000,000.00 | 7,283,400.28 | 79,283,400.28 | ||
| 应付债券 | - | ||||
| 长期应付款 | - | ||||
| 其他金融负债 | - | ||||
| 合计 | 139,617,132.24 | 72,679,556.16 | 8,038,626.14 | - | 220,335,314.54 |
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 兴昌塑胶五金厂有限公司 | 中国香港 | 投资与房屋租赁 | 港币500万元 | 17.76% | 17.76% |
| 杨广城 | 8.20% | 8.20% | |||
| 普宁市园林文化用品有限公司 | 广东普宁 | 销售文化用品、儿童用品、体育用品等 | 人民币500万元 | 0.68% | 0.68% |
| 普宁市新南华实业投资有限公司 | 广东普宁 | 投资与贸易 | 人民币1000万元 | 0.64% | 0.64% |
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司情况的说明：上述公司的法定代表人及其实际控制人均为杨氏家族成员，与家族成员的境外自然人杨广城共同对公司具有控制关系，共同构成公司的母公司。
本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇凯先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇凯先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
本企业最终控制方是：杨氏家族
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 陈柱 | 持有公司5%以上股份股东 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 原持有公司5%以上股份股东、实控人控制公司 |
| 华统集团有限公司 | 持有公司5%以上表决权 |
| 深圳市异度信息产业有限公司 | 本公司实控人的控制公司 |
| 普宁市占陇华南学校 | 本公司实控人的控制学校 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳市异度信息产业有限公司 | 采购商品 | 94,911.50 | 否 | 0 | |
| 合计 | 94,911.50 | 0 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 普宁市占陇华南学校 | 服务费 | 14,264.15 | 458,715.13 |
| 普宁市占陇华南学校 | 销售商品 | 125,891.51 | |
| 合计 | 140,155.66 | 458,715.13 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 杨旭恩 | 250,000,000.00 | 2017年10月15日 | 2023年10月15日 | 否 |
| 杨旭恩 | 500,000,000.00 | 2017年08月24日 | 2022年08月23日 | 是 |
| 杨旭恩 | 10,000,000.00 | 2021年06月23日 | 2022年06月22日 | 是 |
| 陈冰纯 | 10,000,000.00 | 2021年06月23日 | 2022年06月22日 | 是 |
| 杨广城 | 10,000,000.00 | 2021年06月23日 | 2022年06月22日 | 是 |
| 杨旭恩 | 10,000,000.00 | 2022年06月23日 | 2023年06月22日 | 否 |
| 陈冰纯 | 10,000,000.00 | 2022年06月22日 | 2023年06月22日 | 否 |
| 杨广城 | 10,000,000.00 | 2022年06月23日 | 2023年06月23日 | 否 |
| 杨旭恩 | 20,000,000.00 | 2022年08月10日 | 2023年08月09日 | 否 |
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 杨旭恩 | 3,000,000.00 | 2022年05月07日 | 2022年06月08日 | 借款 |
| 杨旭恩 | 300,000.00 | 2022年06月29日 | 2022年07月05日 | 借款 |
| 杨旭恩 | 100,000.00 | 2022年06月29日 | 2022年07月06日 | 借款 |
| 杨旭恩 | 500,000.00 | 2022年06月29日 | 2022年07月12日 | 借款 |
| 杨旭恩 | 100,000.00 | 2022年06月29日 | 2022年09月29日 | 借款 |
| 杨旭恩 | 1,270,000.00 | 2022年07月01日 | 2022年10月17日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 6,000,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年07月19日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投 | 750,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年07月18日 | 借款 |
| 资有限公司 | ||||
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 2,000,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年07月29日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 500,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年08月10日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 2,900,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年08月17日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 1,000,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年08月19日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 650,000.00 | 2022年06月08日 | 2022年09月28日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 1,500,000.00 | 2022年06月10日 | 2022年07月20日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 1,300,000.00 | 2022年07月21日 | 2022年09月28日 | 借款 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年12月19日 | 2023年08月18日 | 借款 |
| 华统集团有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年12月30日 | 2023年06月30日 | 借款 |
| 兴昌塑胶五金厂有限公司 | 342,176.00 | 2022年05月30日 | 2022年09月19日 | 借款 |
| 兴昌塑胶五金厂有限公司 | 85,544.00 | 2022年07月14日 | 2022年08月31日 | 借款 |
| 拆出 | ||||
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 股权交易 | 47,920,000.00 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,148,845.84 | 4,091,032.16 |
（6） 其他关联交易
本公司向关联方借款，产生的借款利息费用情况如下：
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 利息支出 | 24,871.53 | |
| 华统集团有限公司 | 利息支出 | 1,913.19 | |
| 合 计 | 26,784.72 | ||
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 普宁市新鸿辉实业投资有限公司 | 10,024,871.53 | |
| 其他应付款 | 华统集团有限公司 | 5,001,913.19 |
7、关联方承诺
1、重要承诺事项
广东高乐餐饮有限公司由广东高乐股份有限公司于2020年9月14日全资设立，认缴注册资本人民币500万元，截止目前为止，本公司实缴注册资本人民币245万元，于2039年12月31日前缴足。
2、或有事项
（1）业绩承诺补偿
本公司于 2017 年 7 月 20 日召开第五届董事会第十四次临时会议，审议通过了《关于收购及增资深圳市异度信息产业有限公司的议案》，并于 2017 年 7 月20 日公司与深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）及深圳市异度信息产业有限公司签订了《股权转让及增资协议书》，协议约定：深圳市异度信息产业有限公司原股东承诺深圳市异度信息产业有限公司于 2017-2019 年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于人民币4,300 万元、人民币 5,160 万元与人民币 6,190 万元。
深圳市异度信息产业有限公司2019 年实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为人民币-1,996.51 万元，未能完成其人民币 6,190.00 万元的业绩承诺。根据《股权转让及增资协议书》之业绩承诺补偿条款相关规定，深圳市异度信息产业有限公司原股东张子和、周芳、深圳市聚脉创新科技企业（有限合伙）、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）应支付业绩承诺补偿款人民币18,335.17万元，并且在本公司披露 2019 年年度报告后十个工作日内支付上述业绩补偿款。
由于本公司未收到业绩补偿义务人的相关款项，业绩补偿义务人未能如期履行业绩补偿义务，为维护公司及全体股东的合法权益，本公司向广东省揭阳市中级人民法院提起民事诉讼，并于2020 年 9 月 1 日，广东省揭阳市中级人民法院就本案正式立案，并出具了《受理案件通知书》，案号为（2020）粤 52 民初 291 号。
2020 年 9 月 27 日，本公司向揭阳市中级人民法院提交了《财产保全申请书》，申请对被告名下资产采取财产保全措施。2020 年 12月 25日，揭阳市中级人民法院出具了关于财产保全的（2020）粤 52 民初 291 号《民事裁定书》和（2020）粤 52 执保 30 号《财产保全情况告知书》。
2021年1月6日和2021年3月16日，本公司两次向揭阳市中级人民法院提交《追加财产保全申请书》，申请追加保全张子和、周芳名下股票及被告名下银行账户。2021年4月26日和2021年4月28日，本公司分别收到了揭阳市中级人民法院出具的关于追加保全的（2020）粤 52 民初 291 号之一《民事裁定书》和（2021）粤 52 执保 21 号《财产保全情况告知书》。
因朱在国、董鸿奇未能正常送达，揭阳市中级人民法院已于2020月11月24日在人民法院报刊登公告，向其公告送达。
在案件审理过程中，被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲已在本案中提出管辖权异议，公司于 2022 年 7 月 26 日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤 52 民初 291 号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。2023年3月29日，本公司接到广东省揭阳市中级人民法院通知，本案将于2023年5月15日开庭审理。
目前，因案件尚未进入实体审理，对于案件结果无法预测，本公司能否获得业绩补偿以及业绩补偿金额存在不确定性，具体以法院判决结果为准。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、实控人变更
2022 年 11 月 17 日，华统集团有限公司（以下简称“华统集团”）与兴昌塑胶五金厂有限公司签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定华统集团通过协议转让方式受让兴昌塑胶五金厂有限公司持有的公司 13,260.80 万股无限售流通股份，占公司股本总额的 14%。2022 年 11 月 17 日，普宁市新鸿辉实业投资有限公司（以下简称“新鸿辉实业”）与陈柱签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定陈柱通过协议转让方式受让新鸿辉实业持有的公司 51,701,101 股无限售流通股份，占公司股本总额的 5.46%。
2022 年 11 月 17 日，杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司与王翔宇签署《广东高乐股份有限公司股份转让协议》，约定王翔宇通过协议转让方式受让杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司、兴昌塑胶五金厂有限公司合计持有的公司 52,475,840 股无限售流通股份，占公司股本总额的 5.54%。
2022 年 11 月 17 日，华统集团有限公司与兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城签署《表决权委托协议》，约定兴昌塑胶五金厂有限公司、杨广城将合计其持有的公司合计73,311,628 股股票，占公司股本总额的 7.74%，表决权委托给华统集团有限公司行使。委托期限为自本协议签署之日起至高乐股份本次向特定对象（即华统集团）发行股份登记完成之日止。
2022年12月29日，新鸿辉实业协议转让给陈柱51,701,101股股份已取得《证券过户登记确认书》；2023年3月27日，香港兴昌协议转让给华统集团13,260.80万股股份已取得《证券过户登记确认书》；杨广城、普宁市园林文化用品有限公司、普宁市新南华实业投资有限公司和香港兴昌协议转让给王翔宇合计52,475,840股股份已于2023年4月26日取得《证券过户登记确认书》。本次协议转让的股份全部为无限售流通股。
报告日后，华统集团持有本公司13,260.80万股股份无限售流通股份，占公司股本总额的 14%，持有公司表决权比例为21.74%。本公司控股股东变更为华统集团有限公司，实际控制人变更为朱俭勇、朱俭军。
2、业绩承诺补偿诉讼进展情况
公司于 2022 年 7 月 26 日收到了揭阳市中级人民法院出具的（2020）粤 52 民初 291 号之三《民事裁定书》，裁定驳回被告张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲对本案管辖权提出的异议。被告方张子和、周芳、深圳市明成创新科技企业（有限合伙）和陈晓玲因不服前述裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院已于2023年3月9日出具了《民事裁定书》（2023）粤民辖终61号，对上述管辖权异议作出终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。2023年3月29日，本公司接到广东省揭阳市中级人民法院通知，本案将于2023年5月15日开庭审理。
注：业绩承诺补偿诉讼进展情况详见本附注十二、2、（1）业绩承诺补偿之说明。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,206,996.37 | 3.25% | 5,206,996.37 | 100.00% | 0.00 | 3,797,554.85 | 2.14% | 3,797,554.85 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,790,391.01 | 96.75% | 130,064,152.67 | 84.03% | 24,726,238.34 | 173,494,695.59 | 97.86% | 78,887,733.75 | 45.47% | 94,606,961.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 低风险组合 | 16,808,995.59 | 10.51% | 168,089.96 | 1.00% | 16,640,905.63 | 51,278,723.31 | 28.92% | 512,787.23 | 1.00% | 50,765,936.08 |
| 账龄组合 | 137,981,395.42 | 86.24% | 129,896,062.71 | 94.14% | 8,085,332.71 | 122,215,972.28 | 68.94% | 78,374,946.52 | 64.13% | 43,841,025.76 |
| 合计 | 159,997,387.38 | 100.00% | 135,271,149.04 | 84.55% | 24,726,238.34 | 177,292,250.44 | 100.00% | 82,685,288.60 | 46.64% | 94,606,961.84 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| Toys R Us-Delaware,Inc.DBA | 3,420,582.08 | 3,420,582.08 | 100.00% | 账龄长难以收回 |
| Toys R Us | ||||
| KMART CORPORATION | 491,962.63 | 491,962.63 | 100.00% | 账龄长难以收回 |
| 家乐福（上海）供应链管理有限公司昆山分公司 | 223,239.12 | 223,239.12 | 100.00% | 账龄长难以收回 |
| 上海悠游堂投资发展股份有限公司 | 215,839.99 | 215,839.99 | 100.00% | 账龄长难以收回 |
| 其他 | 855,372.55 | 855,372.55 | 100.00% | 账龄长难以收回 |
| 合计 | 5,206,996.37 | 5,206,996.37 |
按组合计提坏账准备：低风险组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 16,808,995.59 | 168,089.96 | 1.00% |
| 合计 | 16,808,995.59 | 168,089.96 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
?适用 □不适用
? 2022年12月31日，风险组合计提坏账准备：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 金 额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 10,538,383.08 | 25.33 | 2,669,456.12 |
| 1至2年 | 708,612.62 | 72.17 | 511,405.73 |
| 2至3年 | 74,966.26 | 74.39 | 55,767.40 |
| 3至4年 | 126,659,433.46 | 100.00 | 126,659,433.46 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 137,981,395.42 | 94.14 | 129,896,062.71 |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 26,825,509.85 |
| 1至2年 | 1,170,481.44 |
| 2至3年 | 976,345.16 |
| 3年以上 | 131,025,050.93 |
| 3至4年 | 130,809,210.94 |
| 5年以上 | 215,839.99 |
| 合计 | 159,997,387.38 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 坏账准备 | 82,685,288.60 | 52,585,860.44 | 135,271,149.04 | |||
| 合计 | 82,685,288.60 | 52,585,860.44 | 135,271,149.04 | |||
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广州博冠信息科技有限公司 | 6,006,274.00 | 3.75% | 1,524,392.34 |
| 华润万家 | 4,556,822.05 | 2.85% | 116,903.99 |
| 广东润华商业有限公司 | 4,289,988.34 | 2.68% | 42,899.88 |
| 玩具反斗城 | 4,266,899.58 | 2.67% | 3,429,045.26 |
| YONG XIANG ENTERPRISE .CO | 3,604,130.35 | 2.25% | 3,604,130.35 |
| 合计 | 22,724,114.32 | 14.20% |
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 442,542.13 | 1,264,535.26 |
| 合计 | 442,542.13 | 1,264,535.26 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税款 | 750,991.18 |
| 保证金和押金 | 330,982.00 | 651,354.00 |
| 非关联公司往来 | 1,934,955.40 | 1,874,888.12 |
| 合计 | 2,265,937.40 | 3,277,233.30 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 18,099.82 | 21,119.90 | 1,973,478.32 | 2,012,698.04 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -80.00 | 80.00 | ||
| --转入第三阶段 | -3,067.80 | 3,067.80 | ||
| 本期转回 | 11,433.07 | 10,132.10 | 167,737.60 | 189,302.77 |
| 2022年12月31日余额 | 6,586.75 | 8,000.00 | 1,808,808.52 | 1,823,395.27 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 329,337.28 |
| 1至2年 | 4,000.00 |
| 2至3年 | 1,580,200.00 |
| 3年以上 | 352,400.12 |
| 3至4年 | 193,796.00 |
| 4至5年 | 53,634.00 |
| 5年以上 | 104,970.12 |
| 合计 | 2,265,937.40 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收账款 坏账准备 | 2,012,698.04 | 189,302.77 | 1,823,395.27 | |||
| 合计 | 2,012,698.04 | 189,302.77 | 1,823,395.27 | |||
4） 本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东阳光视界教育科技有限公司 | 往来款 | 1,502,200.00 | 3-4年 | 66.29% | 1,502,200.00 |
| 巢与贵 | 往来款 | 223,667.28 | 1年以内 | 9.87% | 4,473.35 |
| 邢台婴之恋儿童玩具制造厂 | 往来款 | 163,118.00 | 3-4年 | 7.20% | 163,118.00 |
| 名创优品股份有限公司 | 保证金 | 120,000.00 | 1年以内 | 5.30% | 26,000.00 |
| 支付宝(中国)网络技术有限公司 | 保证金 | 110,000.00 | 1年以内 | 4.85% | 51,200.00 |
| 合计 | 2,118,985.28 | 93.51% | 1,746,991.35 |
6） 涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项.7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 213,244,084.50 | 213,244,084.50 | 205,238,610.97 | 205,238,610.97 | ||
| 合计 | 213,244,084.50 | 213,244,084.50 | 205,238,610.97 | 205,238,610.97 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 香港广东高乐股份有限 | 55,424,726.71 | 55,424,726.71 | |||||
| 公司 | |||||||
| 广州琦悦科技有限公司 | 685,717.24 | 685,717.24 | |||||
| 广东高乐教育科技有限公司 | 125,000,000.00 | 125,000,000.00 | |||||
| 深圳市高乐智宸文化创意有限公司 | 21,678,167.02 | 8,005,473.53 | 29,683,640.55 | ||||
| 广东高乐餐饮配送服务有限公司 | 2,450,000.00 | 2,450,000.00 | |||||
| 合计 | 205,238,610.97 | 8,005,473.53 | 213,244,084.50 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 214,504,314.23 | 170,887,122.67 | 319,292,947.50 | 267,180,555.04 |
| 其他业务 | 171,910.68 | 25,770.12 | 1,662,371.18 | 1,020,414.15 |
| 合计 | 214,676,224.91 | 170,912,892.79 | 320,955,318.68 | 268,200,969.19 |
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例， 将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -312,080,000.00 | |
| 合计 | -312,080,000.00 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -115,332.64 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 565,028.96 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,211,575.84 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 43,340.15 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -21,401.03 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -247,168.29 | |
| 减：所得税影响额 | 49,364.58 | |
| 少数股东权益影响额 | 831.78 | |
| 合计 | 1,385,846.63 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.81% | -0.0883 | -0.0883 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -13.04% | -0.0898 | -0.0898 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
广东高乐股份有限公司
董事长：杨旭恩
二○二三年四月二十七日