中亿丰罗普斯金材料科技股份有限公司 2025 年度董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作》和《中亿丰罗普斯金 材料科技股份有限公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则,恪尽职守,认真履职。现将中亿丰罗普斯金材料科技股份有限公司(以下 简称“公司”)董事会审计委员会对天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以 下简称“天职国际”)2025 年履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)创立于 1988 年12 月,总部北京,是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、 政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大 型综合性咨询机构。
天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公庄西路19 号 68 号楼A-1 和A-5 区域,组织形式为特殊普通合伙。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货相 关业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取得金融审计资格,取得 会计司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实 行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一,并在美国PCAOB 注册。天职 国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截至2024 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人,注册会计师1,097 人,签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师399 人。
天职国际2024 年度经审计的收入总额25.01 亿元,审计业务收入19.38 亿 元,证券业务收入9.12 亿元。2024 年度上市公司审计客户154 家,主要行业(证 监会门类行业,下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、
热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学 研究和技术服务业等,审计收费总额2.30 亿元,本公司同行业上市公司审计客 户88 家。
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金,已 计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000 万元。职业 风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年(2023 年度、2024 年、 2025 年及2026 年初至本公告日止,下同),天职国际不存在因执业行为在相关 民事诉讼中承担民事责任的情况。
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措 施10 次、自律监管措施8 次和纪律处分3 次。从业人员近三年因执业行为受到 行政处罚2 次、监督管理措施11 次、自律监管措施4 次和纪律处分4 次,涉及 人员39 名,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年4 月2 日召开第六届董事会第二十次会议,会议一致审议通 过《关于续聘会计师事务所的议案》;该议案经4 月28 日召开的2024 年年度股 东大会审议批准,同意续聘天职国际会计师事务所。审计委员会对天职国际会计 师事务所(特殊普通合伙)的专业能力、独立性及诚信记录进行了核查,确认其 符合服务要求。因此,公司同意续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)担 任2025 年度审计机构。
二、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)续聘会计师事务所履行工作
2025 年4 月2 日,董事会审计委员会第六届第十五次会议,审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》。经过对天职国际的专业胜任能力、投资者保护能 力、诚信记录以及独立性等方面的核查,认为天职国际具有上市公司审计服务经 验,并符合为本公司提供服务的资质要求,能够胜任公司2025 年度的审计工作。 因此,委员会同意提名天职国际为公司2025 年年度审计机构,并一致同意将此 议案提交至董事会进行审议。
(二)审阅公司编制的财务报表
审计委员会审阅了公司财务中心编制的2025 年度财务报表,认为其会计政 策适用恰当、估计合理,完整反映了公司财务状况。公司财务会计报表纳入合并 范围的单位和报表内容完整,报表的合并基础准确。财务报表能够合法、公允、 完整地反映公司2025 年度财务状况、经营成果和现金流量情况。
(三)监督年度审计工作
2025 年11 月,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进 行了预审阶段的沟通。在会议中,审计委员会对2025 年度审计工作的初步预审 情况进行了详尽的讨论,内容涵盖审计范围、时间规划、人员配置、年度审计报 告的安排以及审计工作的重点关注领域。针对年报预审计的重点关注事项,审计 委员会提出了具体的建议。
2026 年4 月,年报审计结束后,审计委员会听取天职国际签字会计师及项 目经理就2025 年度审计过程中的关键事项及报告结论的汇报,确认审计程序合 规、结论公允。
(四)对年度财务报告、内部控制评价报告表决
2026 年4 月22 日,公司第六届审计委员会第二十一次会议审议通过了《2025 年年度报告及其摘要》《2025 年内部控制评价报告》等议案,并一致同意将上 述议案提交公司董事会审议。
三、总体评价
公司审计委员会严格遵守《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所规范运 作指引》、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等 有关规定,通过资质审查、沟通协调、文件审议等方式履行监督职责。确保天职 国际独立、客观完成审计工作。切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职 责,报告期内未发现影响审计质量的重大风险事项。
中亿丰罗普斯金材料科技股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年4 月23 日