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得利斯：2018年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2018-08-24

山东得利斯食品股份有限公司

2018年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东得利斯食品股份有限公司

2018年8月23日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金29,884,785.6986,796,832.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,843,517.80190,000.00
应收账款204,259,962.94172,717,508.76
预付款项6,120,367.635,355,703.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款33,430,223.2846,133,448.14
买入返售金融资产
存货190,079,497.65171,351,655.98
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产137,311,348.04133,946,008.55
流动资产合计602,929,703.03616,491,157.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产853,101,808.61870,423,929.84
在建工程16,399,892.747,020,508.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产155,644,270.03157,636,822.69
开发支出
商誉
长期待摊费用1,113,472.10751,871.26
递延所得税资产15,721,055.3012,328,149.15
其他非流动资产3,875,292.713,328,503.91
非流动资产合计1,045,855,791.491,051,489,785.63
资产总计1,648,785,494.521,667,980,943.02
流动负债：
短期借款33,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款169,508,976.72143,315,738.73
预收款项40,978,811.1342,189,874.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬25,508,565.4729,791,195.55
应交税费1,791,312.8113,471,669.68
应付利息
应付股利
其他应付款76,463,716.9272,728,818.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计314,251,383.05334,497,296.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益2,244,166.602,384,166.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计2,244,166.602,384,166.63
负债合计316,495,549.65336,881,463.39
所有者权益：
股本502,000,000.00502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积486,722,958.19486,722,958.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积20,675,789.6220,675,789.62
一般风险准备
未分配利润319,050,476.10317,593,822.30
归属于母公司所有者权益合计1,328,449,223.911,326,992,570.11
少数股东权益3,840,720.964,106,909.52
所有者权益合计1,332,289,944.871,331,099,479.63
负债和所有者权益总计1,648,785,494.521,667,980,943.02

法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金3,166,414.3656,513,031.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据620,000.00
应收账款81,808,666.1170,610,460.29
预付款项109,365,271.6390,753,057.55
应收利息
应收股利15,000,000.00
其他应收款124,674,561.42124,891,635.50
存货59,268,492.2285,250,941.77
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计378,903,405.74443,019,126.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资796,978,233.65796,978,233.65
投资性房地产
固定资产357,289,879.09360,597,772.32
在建工程11,666,952.573,826,970.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产13,806,769.7814,051,576.08
开发支出
商誉
长期待摊费用364,457.97351,106.74
递延所得税资产53,787,265.1750,193,265.08
其他非流动资产2,092,325.801,701,287.00
非流动资产合计1,235,985,884.031,227,700,211.19
资产总计1,614,889,289.771,670,719,337.58
流动负债：
短期借款33,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款33,297,013.0439,194,985.12
预收款项15,705,100.3613,693,419.37
应付职工薪酬8,577,900.7312,761,721.37
应交税费151,073.598,473,946.18
应付利息
应付股利
其他应付款553,700,456.44549,455,501.35
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计611,431,544.16656,579,573.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计611,431,544.16656,579,573.39
所有者权益：
股本502,000,000.00502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积480,589,261.79480,589,261.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积20,675,789.6220,675,789.62
未分配利润192,694.2010,874,712.78
所有者权益合计1,003,457,745.611,014,139,764.19
负债和所有者权益总计1,614,889,289.771,670,719,337.58

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入973,470,953.61694,025,566.12
其中：营业收入973,470,953.61694,025,566.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本976,296,418.98697,793,450.23
其中：营业成本870,325,670.82617,325,117.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,849,346.193,209,317.23
销售费用56,101,875.5551,109,604.77
管理费用28,003,709.0523,383,762.08
财务费用40,746.41-13,222.47
资产减值损失17,975,070.962,778,871.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号 填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）691,929.60
其他收益776,000.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1,357,535.74-3,767,884.11
加：营业外收入439,221.884,381,267.63
减：营业外支出12,644.0929,835.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-930,957.95583,547.66
减：所得税费用-2,121,423.19199,634.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1,190,465.24383,913.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润1,456,653.801,119,607.48
少数股东损益-266,188.56-735,693.82
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,190,465.24383,913.66
归属于母公司所有者的综合收益总额1,456,653.801,119,607.48
归属于少数股东的综合收益总额-266,188.56-735,693.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00290.0022
（二）稀释每股收益0.00290.0022

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入201,812,230.15191,017,370.86
减：营业成本151,362,508.11144,303,171.66
税金及附加1,752,247.281,759,860.58
销售费用34,062,116.0129,937,293.38
管理费用15,054,171.0610,377,249.58
财务费用222,963.07-331,004.35
资产减值损失14,376,000.361,864,391.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）734,616.09
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-14,283,159.653,106,408.32
加：营业外收入40,468.222,692,234.57
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-14,242,691.435,798,642.89
减：所得税费用-3,560,672.851,449,660.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10,682,018.584,348,982.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额-10,682,018.584,348,982.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.007
（二）稀释每股收益0.007

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,031,319,699.12864,628,591.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金25,929,216.0525,061,781.26
经营活动现金流入小计1,057,248,915.17889,690,373.00
购买商品、接受劳务支付的现金917,487,957.27762,386,524.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金75,291,593.0165,378,713.02
支付的各项税费37,309,257.6933,187,167.48
支付其他与经营活动有关的现金36,761,117.5936,686,130.24
经营活动现金流出小计1,066,849,925.56897,638,535.16
经营活动产生的现金流量净额-9,601,010.39-7,948,162.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金73,600,000.0060,800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计73,600,000.0060,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,898,330.5811,748,627.06
投资支付的现金72,600,000.0054,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,755,684.87
投资活动现金流出小计87,498,330.5868,904,311.93
投资活动产生的现金流量净额-13,898,330.58-8,104,311.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金83,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3,630,009.36
筹资活动现金流入小计86,630,009.36
偿还债务支付的现金33,000,000.00142,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金412,706.26678,503.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计33,412,706.26142,678,503.33
筹资活动产生的现金流量净额-33,412,706.26-56,048,493.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-56,912,047.23-72,100,968.06
加：期初现金及现金等价物余额86,796,832.92149,874,874.59
六、期末现金及现金等价物余额29,884,785.6977,773,906.53

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金207,929,393.82230,039,158.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11,726,121.8493,639,099.02
经营活动现金流入小计219,655,515.66323,678,257.84
购买商品、接受劳务支付的现金140,210,308.01143,245,033.09
支付给职工以及为职工支付的现金37,943,137.8532,015,676.20
支付的各项税费24,899,724.1421,046,425.12
支付其他与经营活动有关的现金23,523,737.9467,770,007.46
经营活动现金流出小计226,576,907.94264,077,141.87
经营活动产生的现金流量净额-6,921,392.2859,601,115.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金900,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计900,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,012,518.388,332,542.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,755,684.87
投资活动现金流出小计13,012,518.3811,088,227.30
投资活动产生的现金流量净额-13,012,518.38-10,188,227.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金33,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3,630,009.36
筹资活动现金流入小计36,630,009.36
偿还债务支付的现金33,000,000.00120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金412,706.26648,633.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计33,412,706.26120,648,633.33
筹资活动产生的现金流量净额-33,412,706.26-84,018,623.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-53,346,616.92-34,605,735.30
加：期初现金及现金等价物余额56,513,031.2877,708,380.09
六、期末现金及现金等价物余额3,166,414.3643,102,644.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额502,000,000.00486,722,958.1920,675,789.62317,593,822.304,106,909.521,331,099,479.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额502,000,000.00486,722,958.1920,675,789.62317,593,822.304,106,909.521,331,099,479.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,456,653.80-266,188.561,190,465.24
（一）综合收益总额1,456,653.80-266,188.561,190,465.24
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额502,000,000.00486,722,958.1920,675,789.62319,050,476.103,840,720.961,332,289,944.87

上年金额

单位：元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额502,000,482,472,9620,240,876310,605,274,993,291.1,320,312,
000.007.92.877.8040413.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额502,000,000.00482,472,967.9220,240,876.87310,605,277.804,993,291.401,320,312,413.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）4,249,990.27434,912.756,988,544.50-886,381.8810,787,065.64
（一）综合收益总额7,423,457.25-1,598,717.285,824,739.97
（二）所有者投入和减少资本-980,000.00-980,000.00
1．股东投入的普通股-980,000.00-980,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配434,912.75-434,912.751,692,335.401,692,335.40
1．提取盈余公积434,912.75-434,912.75
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配1,692,335.401,692,335.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他4,249,990.274,249,990.27
四、本期期末余额502,000,000.00486,722,958.1920,675,789.62317,593,822.304,106,909.521,331,099,479.63

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额502,000,000.00480,589,261.7920,675,789.6210,874,712.781,014,139,764.19
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额502,000,000.00480,589,261.7920,675,789.6210,874,712.781,014,139,764.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-10,682,018.58-10,682,018.58
（一）综合收益总额-10,682,018.58-10,682,018.58
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额502,000,000.00480,589,261.7920,675,789.62192,694.201,003,457,745.61

上年金额

单位：元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额502,000,000.00480,589,261.7920,240,876.876,960,498.061,009,790,636.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额502,000,000.00480,589,261.7920,240,876.876,960,498.061,009,790,636.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）434,912.753,914,214.724,349,127.47
（一）综合收益总额4,349,127.474,349,127.47
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配434,912.75-434,912.75
1．提取盈余公积434,912.75-434,912.75
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额502,000,000.00480,589,261.7920,675,789.6210,874,712.781,014,139,764.19

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：370700400004233，并于2010年1月7日在深圳证券交易所上市。

经过历年的增发新股、转增股本，截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数50,200万股，注册资本为50,200万元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资有限公司，集团最终实际控制人为郑和平。2、公司业务性质和主要经营活动本公司属屠宰及肉类加工行业，主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、火腿等各类低温深加工熟肉制品等。3、财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于2018年8月23日批准报出。

合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共十六户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
吉林得利斯食品有限公司控股子公司二97.4197.41
得利斯（上海）食品有限公司全资子公司二100.00100.00
山东得利斯彩印有限公司全资子公司二100.00100.00
潍坊同路食品有限公司全资子公司二100.00100.00
北京得利斯食品有限公司全资子公司二100.00100.00
西安得利斯食品有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城市同路热电有限公司全资子公司二100.00100.00
北京鹏达制衣有限公司全资子公司二100.00100.00
山东尚鲜汇投资有限公司全资子公司二100.00100.00
上海德青源食品有限公司控股子公司二75.0075.00
上海斯敏投资管理有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城鼎安检测有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城得利斯食品有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城德顺泰人才服务有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城德泰鼎食品机械有限公司全资子公司二100.00100.00
诸城德通达物流有限公司全资子公司二100.00100.00

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不

属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产

自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额在30万元以上（含）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄分析法组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）5.00%5.00%
1－2年10.00%10.00%
2－3年50.00%50.00%
3年以上100.00%100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。其他周转材料采用五五摊销法摊销。

13、持有待售资产14、长期股权投资

初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认

（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

长期股权投资核算方法的转换公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

收益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、固定资产（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405-102.25-4.75
机器设备年限平均法10-145-106.43-9.50
运输设备年限平均法5-85-1011.25-19.00
电子设备及其他年限平均法85-100.18-0.19

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。

无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依 据
商标权10年
软件10年
土地使用权50年土地使用证

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）内部研究开发支出会计政策22、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

23、长期待摊费用

摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

类别摊销年限备注
装修款3年
微盟服务费3年

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定收益计划产生的福利义务归属职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司确认收入的具体时点为发出货物经客户签收后确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间

计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同

的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法32、其他重要的会计政策和会计估计33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。

本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，其中：与资产相关的政府补助确认为递延收益；与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益。

（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。

本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税猪肉深加工产品及其他产品销售收入16%
城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
增值税猪肉分割产品销售收入10%
教育费附加实缴流转税税额3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司25%
北京得利斯食品有限公司25%
山东得利斯彩印有限公司25%
吉林得利斯食品有限公司免征所得税
诸城市同路热电有限公司25%
得利斯（上海）食品有限公司25%
西安得利斯食品有限公司15%
潍坊同路食品有限公司免征所得税
北京鹏达制衣有限公司25%
山东尚鲜汇投资有限公司25%
上海德青源食品有限公司25%

2、税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局财税字(1994)第004号《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司、控股子公司吉林得利斯食品有限公司生产的猪肉分割产品属农业产品，其增值税销项税率为13%。根据财政部、国家税务总局财税［2002］12号《关于提高农产品进项税抵扣率的通知》，本公司上述子公司生猪采购进项税率为13%，进项税额按收购生猪开具的农产品收购发票金额乘以扣除率计算。

根据财政部、国家税务总局财税字〔2017〕37号《关于简并增值税税率有关政策的通知》，自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。本公司上述子公司的增值税销项税率及生猪采购进项税率调整为11%。

根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财税〔2017〕33号《关于进一步扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点有关问题的通知》规定，自2017年12月1日起，对从事包括以购进生猪为原料生产分割猪肉、以购进生猪为原料生产白条猪的纳税人实行农产品增值税进项税额核定扣除。试点纳税人的农产品增值税进项税额均按《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38 号）有关规定计算扣除，扣除标准：以购进生猪为原料生产分割猪肉的农产品单耗数量标准为1.3850吨；以购进生猪为原料生产白条猪的农产品单耗数量标准为1.3390吨。

（2）本公司全资子公司西安得利斯食品有限公司根据陕西省国家税务局陕国税函［2008］301号《关于西安得利斯食品有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复》批准，报告期内西安得利斯食品有限公司按15%优惠税率缴纳企业所得税。

（3）本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征企业所得税的优惠政策。报告期内潍坊同路食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。

（4）本公司控股子公司吉林得利斯食品有限公司为生猪屠宰企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内吉林得利斯食品有限公司生猪屠宰项目免征企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目期末余额期初余额
库存现金660,937.02115,627.95
银行存款29,223,848.6786,681,204.97
合计29,884,785.6986,796,832.92

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,843,517.80190,000.00
合计1,843,517.80190,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据

无

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2,053,234.80
合计2,053,234.80

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,019,700.040.84%2,019,700.04100.00%0.002,019,700.040.93%2,019,700.04100.00%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款236,127,712.0598.79%31,867,749.1113.50%204,259,962.94201,652,402.5298.58%28,934,893.7614.35%172,717,508.76
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款880,631.910.37%880,631.91100.00%0.00880,566.020.41%880,566.02100.00%
合计239,028,044.0034,768,081.06204,259,962.94204,552,668.58100.00%31,835,159.82172,717,508.76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
东北公司1,012,125.561,012,125.56100.00%公司以前年度成立销售公司欠款
上海营销公司541,572.87541,572.87100.00%公司以前年度成立销售公司欠款
济南西格玛超市466,001.61466,001.61100.00%济南西格玛超市倒闭
合计2,019,700.042,019,700.04----

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计184,963,347.059,248,167.355.00%
1至2年23,946,077.702,394,607.7610.00%
2至3年13,986,626.616,993,313.3050.00%
3年以上13,231,660.6913,231,660.69100.00%
合计236,127,712.0531,867,749.10

确定该组合依据的说明：

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称金额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
客户A16,164,468.356.76%808,223.42
客户B15,607,425.996.53%780,371.30
客户C7,086,458.752.96%354,322.94
客户D4,969,708.222.08%248,485.41
客户E4,959,125.042.07%247,956.25
合计48,787,186.3520.41%2,439,359.32

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内5,983,707.6397.77%5,159,753.0596.30%
1至2年136,660.002.23%195,949.993.70%
合计6,120,367.63--5,355,703.04--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例（%）预付时间未结算原因
客户A258,000.004.22%1年以内货物未到
客户B200,000.003.27%1年以内未收到发票
客户C200,000.003.27%1年以内未收到发票
客户D192,000.003.14%1年以内未收到发票
客户E168,098.002.75%1年以内货物未到
合计1,018,098.0016.63%----

其他说明：

7、应收利息（1）应收利息分类

单位： 元

项目期末余额期初余额

（2）重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

8、应收股利（1）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

9、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款69,157,866.96100.00%35,727,643.6851.66%33,430,223.2870,156,820.03100.00%24,023,371.8934.24%46,133,448.14
合计69,157,866.9635,727,643.6833,430,223.2870,156,820.03100.00%24,023,371.8934.24%46,133,448.14

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计5,920,888.05296,044.415.00%
1至2年791,220.0579,122.0110.00%
2至3年54,186,563.2027,093,281.6050.00%
3年以上8,259,195.668,259,195.66100.00%
合计69,157,866.9635,727,643.68

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
yolarno公司投资款53,146,611.4153,146,611.41
销售货款6,809,976.176,318,171.92
资金拆借400,000.002,713,557.96
备用金2,595,812.501,935,192.53
代垫款项2,841,886.831,806,903.29
扣缴员工社保费等1,055,988.871,401,336.09
其他1,003,284.191,170,506.05
押金及保证金744,864.89847,444.18
加工与租赁费559,442.10817,096.60
合计69,157,866.9670,156,820.03

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户A投资款53146611.412至3年76.85%26,573,305.71
客户B销售货款696882.051年以内1.01%34,844.10
销售货款362461.171至2年0.52%36,246.12
销售货款282302.322至3年0.41%141,151.16
客户C代垫款项9200.002至3年0.01%4,600.00
代垫款项107672.303至4年0.16%107,672.30
代垫款项486034.485年以上0.70%486,034.48
客户D加工与租赁费用500000.001至2年0.72%50,000.00
客户E销售货款23383.601至2年0.03%2,338.36
销售货款189373.222至3年0.27%94,686.61
销售货款205115.043至4年0.30%205,115.04
合计--56,009,035.59--80.99%27,735,993.88

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10、存货（1）存货分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料38,732,396.2638,732,396.2659,537,622.2859,537,622.28
在产品18,049,232.0518,049,232.0519,314,815.9219,314,815.92
库存商品111,194,334.235,588,085.15105,606,249.0854,965,687.404,739,153.4450,226,533.96
周转材料27,691,620.2627,691,620.2629,252,683.8229,252,683.82
发出商品13,020,000.0013,020,000.00
合计195,667,582.805,588,085.15190,079,497.65176,090,809.424,739,153.44171,351,655.98

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品4,739,153.443,127,447.522,278,515.815,588,085.15
合计4,739,153.443,127,447.522,278,515.815,588,085.15

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目金额

其他说明：

11、持有待售的资产

单位： 元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

13、其他流动资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品5,000,000.00
增值税留抵扣额136,802,935.15128,156,155.54
以抵销后净额列示的所得税预缴税额508,412.89789,853.01
合计137,311,348.04133,946,008.55

其他说明：

14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月）已计提减值金额未计提减值原因

其他说明

15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

（3）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款（1）长期应收款情况

单位： 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额765,951,381.95648,310,055.6929,128,139.6836,136,124.531,479,525,701.85
2.本期增加金额4,026,228.804,574,690.921,594,447.83385,006.8410,580,374.39
（1）购置3,183,898.534,574,690.921,594,447.83385,006.849,738,044.12
（2）在建工程转入842,330.27842,330.27
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1,817,841.841,942,714.5612,123.083,772,679.48
（1）处置或报废
4.期末余额769,977,610.75651,066,904.7728,779,872.9536,509,008.291,486,333,396.76
二、累计折旧
1.期初余额172,730,499.43382,238,524.5923,638,942.8330,493,805.16609,101,772.01
2.本期增加金额9,095,846.2615,068,560.22528,859.751,558,864.7126,252,130.94
（1）计提9,095,846.2615,068,560.22528,859.751,558,864.7126,252,130.94
3.本期减少金额306,120.661,805,779.1610,414.982,122,314.80
（1）处置或报废306,120.661,805,779.1610,414.982,122,314.80
4.期末余额181,826,345.69397,000,964.1522,362,023.4232,042,254.89633,231,588.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值588,151,265.06254,065,940.626,417,849.534,466,753.40853,101,808.61
2.期初账面价值593,220,882.52266,071,531.105,489,196.855,642,319.37870,423,929.84

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目期末账面价值
房屋及建筑物16,272,026.92

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物206,878,188.12权证办理当中

其他说明

20、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
股份肉牛分割加工项目9,744,680.449,744,680.442,735,671.342,735,671.34
股份低温二车间加工架子车等221,314.97221,314.9793,381.9293,381.92
股份低温二车间屋面改造781,704.79781,704.79
速冻车间改造1,033,880.001,033,880.0042,500.0042,500.00
服务中心改造173,712.17173,712.17173,712.27173,712.27
植物园装修改造工程155,002.39155,002.39
发酵车间改造90,517.5290,517.52
污水处理厂工程247,845.08247,845.08
屠宰车间设备改造土建项目812,000.00812,000.00522,000.00522,000.00
屠宰流水线2,610,000.002,610,000.002,610,000.002,610,000.00
屠宰运营管理系统61,538.4661,538.4661,538.4661,538.46
同路预冷间工程1,023,000.001,023,000.00
彩印环境保护工程226,401.71226,401.71
合计16,399,892.7416,399,892.747,020,508.787,020,508.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
股份低温二车间屋面改造800,000.00781,704.79781,704.790.0097.71%100.00%其他
服务中心改造1,000,000.00173,712.27173,712.2759.23%60.00%其他
肉牛分267,272,735,7,009,744,680.3.65%3.65%其
割加工项目0,000.00671.349,009.1044他
速冻车间改造7,500,000.0042,500.00991,380.001,033,880.0071.60%71.60%其他
屠宰车间设备改造土建项目1,160,000.00522,000.00290,000.00812,000.0070.00%70.00%其他
屠宰流水线2,900,000.002,610,000.002,610,000.0090.00%90.00%其他
同路预冷间工程3,500,000.001,023,000.001,023,000.0029.23%29.23%其他
彩印环境保护工程350,000.00226,401.71226,401.7164.69%64.69%其他
合计284,480,000.006,865,588.409,539,790.81781,704.7915,623,674.42------

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、固定资产清理

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元

项目土地使用权专利权非专利技术财务软件合计
一、账面原值
1.期初余额186,728,104.391,334,652.43188,062,756.82
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额186,728,104.391,334,652.43188,062,756.82
二、累计摊销
1.期初余额30,192,684.92233,249.2130,425,934.13
2.本期增加金额1,925,882.7066,669.961,992,552.66
（1）计提1,925,882.7066,669.961,992,552.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额32,118,567.62299,919.1732,418,486.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值154,609,536.771,034,733.26155,644,270.03
2.期初账面价值156,535,419.471,101,403.22157,636,822.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权71,216,618.36权证变更办理中

其他说明：

本公司所属子公司西安得利斯食品有限公司及山东得利斯彩印有限公司持有的土地使用权，均由得利斯集团有限公司购入，当前土地所有权证书记载的权利人仍为得利斯集团有限公司，均未办理完产权变更手续。

26、开发支出

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28、长期待摊费用

单位： 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房屋装修费751,871.26494,237.60132,636.761,113,472.10
微盟服务费
合计751,871.26494,237.60132,636.761,113,472.10

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备76,058,960.4615,679,015.4349,535,749.5812,094,482.84
内部交易未实现利润168,159.4842,039.87934,665.25233,666.31
合计76,227,119.9415,721,055.3050,470,414.8312,328,149.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产15,721,055.3012,328,149.15

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位： 元

项目期末余额期初余额
预付的工程设备款项3,875,292.713,328,503.91
预付投资款项
合计3,875,292.713,328,503.91

其他说明：

31、短期借款（1）短期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额
保证借款33,000,000.00
合计33,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
应付工程款932,774.497,320,170.37
应付设备款3,536,573.366,487,480.52
应付材料款165,039,628.87129,508,087.84
合计169,508,976.72143,315,738.73

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商A899,166.93尚未结算
供应商B807,870.00尚未结算
供应商C753,636.56尚未结算
供应商D469,822.98尚未结算
供应商E466,287.25尚未结算
合计3,396,783.72--

其他说明：

36、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元

项目期末余额期初余额
预收货款40,978,811.1342,189,874.66
合计40,978,811.1342,189,874.66

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目金额

其他说明：

37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬29,284,596.2766,896,343.9171,123,835.4425,057,104.74
离职后福利-设定提存计划506,599.286,379,794.176,434,932.72451,460.73
合计29,791,195.5573,276,138.0877,558,768.1625,508,565.47

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴19,074,184.3263,184,569.8965,852,653.0716,406,101.14
2、职工福利费390.00390.00
3、社会保险费280,555.143,189,418.623,216,983.75252,990.01
其中：医疗保险费213,245.512,350,198.662,370,510.67192,933.50
工伤保险费31,362.48503,340.59507,690.8127,012.26
生育保险费35,947.15335,879.37338,782.2733,044.25
4、住房公积金25,925.20499,976.20515,556.9610,344.44
5、工会经费和职工教育经费9,903,541.6122,379.201,538,641.668,387,279.15
合计29,284,596.2766,896,343.9171,123,835.4425,057,104.74

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险479,598.796,043,914.806,096,150.45427,363.14
2、失业保险费27,000.49335,879.37338,782.2724,097.59
合计506,599.286,379,794.176,434,932.72451,460.73

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目期末余额期初余额
增值税2,117,153.125,692,156.81
消费税0.00
企业所得税-1,232,543.396,701,039.82
个人所得税137,060.32132,909.25
城市维护建设税72,532.94138,648.96
房产税262,487.76319,773.22
土地使用税380,824.94380,824.94
教育费附加27,459.2289,915.46
地方水利建设基金等26,337.9016,401.22
合计1,791,312.8113,471,669.68

其他说明：

39、应付利息

单位： 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

40、应付股利

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额
往来款1,971,418.754,262,341.81
保证金及押金23,164,209.8823,784,779.80
工程设备款7,925,527.267,138,383.85
预提费用16,393,109.3710,697,086.22
储备肉款25,200,000.0025,200,000.00
其他1,809,451.661,646,226.46
合计76,463,716.9272,728,818.14

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商A25,200,000.00储备肉保证金
供应商B2,551,818.00质保金
供应商C955,324.69质保金
供应商D329,560.00押金
供应商E302,312.00押金
合计29,339,014.69--

其他说明

42、持有待售的负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

44、其他流动负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明：

45、长期借款（1）长期借款分类

单位： 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券（1）应付债券

单位： 元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

49、专项应付款

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、预计负债

单位： 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,384,166.63140,000.032,244,166.60
合计2,384,166.63140,000.032,244,166.60--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
1、2016省级大气污染防治项目专项资金1,440,000.0036,000.001,404,000.00与资产相关
2、生产线及配套项目专项资金454,166.6725,000.02429,166.65与资产相关
3、厂房及附属用房重组项目489,999.9679,000.01410,999.95与资产相关
合计2,384,166.63140,000.032,244,166.60--

其他说明：

1、根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》（鲁财建(2014)38号）和《关于下达2016年国家补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》（鲁财建(2016)107号）规定，本公司之全资子公司诸城市同路热电有限公司的锅炉烟气治理提标改造（超低排放改造）工程符合申报条件及标准取得财政补贴1,440,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入36000元，计入其他收益。

2、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实?{细则》有关规定，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为2016年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴

500,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入25000.03元，计入其他收益。

3、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实?{细则》有关规定，?{公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴980,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入79000.01元，计入其他收益。

52、其他非流动负债

单位： 元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数502,000,000.00502,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）485,209,562.33485,209,562.33
关联交易差价1,513,395.861,513,395.86
合计486,722,958.19486,722,958.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积20,675,789.6220,675,789.62
合计20,675,789.6220,675,789.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润317,593,822.30
调整后期初未分配利润317,593,822.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,456,653.80
期末未分配利润319,050,476.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务938,441,358.70851,576,938.44673,075,170.65604,774,962.73
其他业务35,029,594.9118,748,732.3820,950,395.4712,550,154.31
合计973,470,953.61870,325,670.82694,025,566.12617,325,117.04

62、税金及附加

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,395,011.811,474,695.68
教育费附加1,031,584.16506,603.67
资源税27,458.62
房产税330,781.05219,509.57
土地使用税793,280.73472,222.00
车船使用税8,967.123,338.64
印花税147,329.7019,278.20
残保金18,818.10
水利基金95,417.47494,851.37
河道管理费19,515.53
合计3,849,346.193,209,317.23

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利费22,649,527.5722,743,923.21
运输费6,171,453.624,055,698.11
广告宣传费1,366,837.321,451,817.62
折旧费951,520.191,100,559.72
办公费及其他2,514,324.612,441,482.02
差旅费2,037,748.52859,133.93
商超费20,410,463.7218,456,990.16
合计56,101,875.5551,109,604.77

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利费9,681,628.647,836,645.21
运输费261,376.01181,982.33
宣传费905,220.37579,363.50
折旧及无形资产摊销9,685,113.588,283,779.26
办公费及其他4,808,152.823,277,687.83
差旅费540,912.01682,181.97
招待费778,746.81547,297.22
税金1,342,558.811,994,824.76
合计28,003,709.0523,383,762.08

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出651,760.251,240,791.92
减：利息收入673,663.121,298,494.73
汇兑损益
其他62,649.2844,480.34
合计40,746.41-13,222.47

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失14,847,623.44438,819.44
二、存货跌价损失3,127,447.522,340,052.14
合计17,975,070.962,778,871.58

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

68、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益691,929.61

70、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助776,000.03

71、营业外收入

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助3,315,100.02
其他439,221.881,066,167.61
合计439,221.884,381,267.63

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
北京得利斯食品有限公司新增进口设备技术改造项目补助94,000.02与资产相关
北京得利斯项目补助补助500,000.00与收益相关
收诸城市知识产权局发明专利维持费补助奖励4,000.00与收益相关
收环保局补贴补助7,000.00与收益相关
政府支持企业转型发展补贴资金补助1,400,000.00与收益相关
收到财政局产业引导发展基金补助113,700.00与收益相关
经济增长量奖奖励300,000.00与收益相关
吉林得利斯基建投资补贴补助120,000.00与资产相关
科技富民强县专项基金奖励750,000.00与收益相关
黄标车"黄改绿"改装项目补助26,400.00与资产相关
热电2016省级大气污染防治项目专项资金补助36,000.00与资产相关
北京生产线及配套项目专项资金补助25,000.02与资产相关
北京厂房及附属用房重组项目补助79,000.01与资产相关
合计----------140,000.033,315,100.02--

其他说明：

72、营业外支出

单位： 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计3,721.25
其中：固定资产处置损失3,721.25
其他12,644.0926,114.62
合计12,644.0929,835.86

其他说明：

73、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1,754,895.851,022,180.91
递延所得税费用-3,876,319.04-822,546.91
合计-2,121,423.19199,634.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目本期发生额
利润总额-930,957.95
按法定/适用税率计算的所得税费用-232,739.49
子公司适用不同税率的影响353,758.89
调整以前期间所得税的影响-483,412.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,759,029.70
所得税费用-2,121,423.19

其他说明

74、其他综合收益详见附注。

75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入673,663.121,298,494.73
政府补助600,000.0014,335,100.02
往来款项、押金及其他24,655,552.939,428,186.51
合计25,929,216.0525,061,781.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
运输费6,432,829.634,237,680.44
差旅费3,357,407.342,088,613.12
办公费5,286,739.153,719,884.21
广告宣传费2,272,057.692,031,181.12
往来款及押金15,026,916.5520,609,485.71
租赁费
其他4,385,167.233,999,285.64
合计36,761,117.5936,686,130.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
澳洲项目发生的律师费2,755,684.87
合计2,755,684.87

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
通知理财利息收入943,095.39
信用证保证金2,686,913.97
合计3,630,009.36

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润1,190,465.24383,913.66
加：资产减值准备15,196,199.38-1,155,205.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,129,816.1425,307,457.04
无形资产摊销1,992,552.661,980,396.93
长期待摊费用摊销361,600.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-691,929.61
财务费用（收益以“－”号填列）40,746.41-13,222.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,392,906.15-537,657.39
存货的减少（增加以“－”号填列）-18,727,841.6718,214,192.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-39,779,271.4719,907,965.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10,079,557.84-72,036,002.32
经营活动产生的现金流量净额-9,601,010.39-7,948,162.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额29,884,785.6977,773,906.53
减：现金的期初余额86,796,832.92149,874,874.59
现金及现金等价物净增加额-56,912,047.23-72,100,968.06

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额
其中：--
其中：--
其中：--

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额
其中：--
其中：--
其中：--

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目期末余额期初余额
一、现金29,884,785.6986,796,832.92
其中：库存现金660,937.02341,609.14
可随时用于支付的银行存款29,223,848.6777,432,297.39
三、期末现金及现金等价物余额29,884,785.6986,796,832.92

其他说明：

77、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目期末账面价值受限原因

其他说明：

79、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位： 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
吉林得利斯食品有限公司吉林吉林蛟河加工业97.41%投资设立
得利斯（上海）食品有限公司上海上海批发100.00%投资设立
山东得利斯彩印有限公司山东诸城山东诸城包装装潢100.00%投资设立
潍坊同路食品有限公司山东山东诸城加工业100.00%企业合并
北京得利斯食品有限公司北京北京昌平加工业100.00%企业合并
西安得利斯食品有限公司西安陕西西安加工业100.00%企业合并
诸城市同路热电有限公司山东诸城山东诸城火力发电100.00%企业合并
北京鹏达制衣有限公司北京北京昌平加工业100.00%企业合并
山东尚鲜汇投资有限公司山东诸城山东诸城销售、投资咨询100.00%投资设立
上海德青源食品有限公司上海上海食品销售75.00%投资设立
上海斯敏投资管理有限公司上海上海投资管理100.00%投资设立
诸城鼎安检测有限公司山东诸城山东诸城检测服务100.00%投资设立
诸城得利斯食品有限公司山东诸城山东诸城加工业100.00%投资设立
诸城德顺泰人才服务有限公司山东诸城山东诸城人才管理100.00%投资设立
诸城德泰鼎食品机械有限公司山东诸城山东诸城加工业100.00%投资设立
诸城德通达物流有限公司山东诸城山东诸城运输仓储100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
吉林得利斯食品有限公司2.59%-266,188.560.003,856,862.71

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
吉林得利斯食品有限公司63,309,720.50172,461,280.08235,771,000.5886,857,382.520.0086,857,382.5254,098,844.43177,190,749.65231,289,594.0872,098,425.3672,098,425.36

单位： 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
吉林得利斯食品有限公司147,407,889.96-10,277,550.66-10,277,550.66-1,124,350.3277,728,786.30-10,322,324.23-10,322,324.23-4,633,268.08

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业：----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期

对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。3、市场风险

利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
诸城同路人投资有限公司山东诸城投资公司4428万元51.68%51.68%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郑和平。其他说明：

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
得利斯集团有限公司受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司受同一实际控制人控制
得利斯（莱芜）畜牧科技有限公司受同一实际控制人控制
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司受同一实际控制人控制
诸城东顺置业有限公司受同一实际控制人控制
郑思敏董事长
于瑞波董事、总经理、控股股东出资人
柴瑞芳董事、财务总监、副总经理
郑洪光董事、生产研发总监、副总经理
李光强董事会秘书
郑钦波公司监事
郑乾坤公司监事
郑爱红公司监事

其他说明

5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
山东得利斯农业科技股份有限公司食用油类0.00100,000.00否1,880.34
山东得利斯生物科技有限公司调味品1,460,168.085,000,000.00否2,017,451.34
得利斯集团及附属公司工作服保健品等351,352.543,600,000.00否460,897.27
山东北极神生物工程有限公司酒、保健品等0.001,600,000.00否7,716.24
合计1,811,520.6210,300,000.002,487,945.19

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
得利斯集团及附属公司肉制品14,166,360.456,825,251.62
山东得利斯农业科技股份有限公司肉制品5,016.3623,231.38
得利斯集团及附属公司包装物456,980.58431,906.68
得利斯集团及附属公司备品备件4,280.004,185.30
得利斯集团及附属公司电力蒸汽2,059,003.78964,543.40
16,691,641.178,249,118.38

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

2007年12月25日，本公司与全资子公司潍坊同路食品有限公司、西安得利斯食品有限公司、北京得利斯食品有限公司及控股子公司吉林得利斯食品有限公司分别签订商标权许可协议，许可其无偿使用“得利斯”牌商标，许可期限自2007年12月15日至2012年12月14日。2012年12月15日，各方就上述许可协议续签至2017年12月14日。2017年12月15日，各方就上述许可协议继续续签至2022年12月14日。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目

单位： 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
山东北极神生物工程有限公司27,029.521,351.48
山东得利斯畜牧科技有限公司80,231.904,011.60
得利斯集团有限公司2,092,115.21104,605.761,370,953.5268,547.68
得利斯(莱芜)饲料有限公司234,211.2411,710.56287,504.0414,375.20
预付账款
青岛东顺建筑装饰设计有限公司
其他应收款
山东得利斯置业有限公司
吉林得利斯粮油饲料有限公司
得利斯集团有限公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款
山东得利斯生物科技有限公司410,841.30778,379.03
山东得利斯农业科技股份有限公司29,122.50
山东北极神生物工程有限公司16,597.00
青岛东顺建筑装饰设计有限公司50,000.00
得利斯集团有限公司3,580.5269,797.00
其他应付款
青岛东顺建筑装饰设计有限公司110,840.05242,600.05
山东得利斯置业有限公司6,880.50226,988.50
北京得利斯农业科技发展有限公司
预收账款
得利斯集团有限公司0.007,836.00
山东得利斯畜牧科技有限公司0.00750.00
山东得利斯生物科技有限公司18,804.8733,944.27
济南得利斯商贸公司0.0079.78
山东得利斯置业有限公司95,976.4096,636.40

7、关联方承诺8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正（1）追溯重述法

单位： 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营

单位： 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。?{公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此?{公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目冻品分部熟食分部汽电分部包装分部分部间抵销合计
一、营业收入636,607,232.26321,195,900.0046,724,595.1516,067,308.8647,124,082.66973,470,953.61
其中：对外交易收入611,924,936.19314,819,845.7538,367,581.058,358,590.62973,470,953.61
分部间交易收入24,682,296.076,376,054.258,357,014.107,708,718.2447,124,082.66
二、营业费用616,718,643.68245,129,365.8742,148,971.3214,227,510.7447,898,820.79870,325,670.82
其中：对联营和合营企业的投资收益
资产减值损失2,907,035.8019,407,399.251,310,079.23-96,558.655,552,884.6717,975,070.96
折旧费和摊销费4,960,093.6617,511,058.312,763,794.771,017,184.20129,762.1426,122,368.80
三. 利润总额（亏损）9,730,614.16-20,468,817.792,825,642.56597,897.70-6,383,705.42-930,957.95
四. 所得税费用--4,429,107.48706,410.64172,316.15-1,428,957.50-2,121,423.19
五. 净利润（亏损）9,730,614.16-16,039,710.312,119,231.92425,581.55-4,954,747.921,190,465.24
六. 资产总额848,820,648.252,089,142,626.43181,665,181.0643,580,023.041,514,422,984.261,648,785,494.52
七. 负债总额275,240,227.42921,719,461.17124,848,754.8326,110,511.191,031,423,404.96316,495,549.65

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,019,700.041.83%2,019,700.04100.00%0.002,019,700.042.07%2,019,700.04100.00%0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款107,316,032.0497.37%25,507,365.9323.77%81,808,666.1194,732,890.1197.03%24,122,429.8225.46%70,610,460.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款880,631.910.80%880,631.91100.00%880,566.020.90%880,566.02100.00%
合计110,216,363.9928,407,697.8881,808,666.1197,633,156.1727,022,695.8870,610,460.29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款（按单位）期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
东北公司1,012,125.561,012,125.56100.00%公司以前年度成立销售公司欠款
上海营销公司541,572.87541,572.87100.00%公司以前年度成立销售公司欠款
济南西格玛超市466,001.61466,001.61100.00%济南西格玛超市倒闭
合计2,019,700.042,019,700.04----

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计52,840,837.232,642,041.865.00%
1至2年20,335,470.712,033,547.0710.00%
2至3年26,615,894.2013,307,947.1050.00%
3年以上7,523,829.907,523,829.90100.00%
合计107,316,032.0425,507,365.93

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
客户A4,959,125.044.50%247956.25
客户B3,583,996.753.25%179199.84
客户C2,232,687.512.03%2232687.51
客户D2,141,104.821.94%214110.48
客户E1,811,855.011.64%90592.75
合计14,728,769.1313.36%2964546.83

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款309,865,017.51100.00%185,190,456.0959.76%124,674,561.42297,091,093.23100.00%172,199,457.7357.96%124,891,635.50
合计309,865,017.51185,190,456.09124,674,561.42297,091,093.23172,199,457.73124,891,635.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计49,925,131.272,496,256.565.00%
1至2年39,328,665.863,932,866.5910.00%
2至3年83,699,774.8841,849,887.4450.00%
3年以上136,911,445.50136,911,445.50100.00%
合计309,865,017.51185,190,456.09

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称转回或收回金额收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
资金往来255,792,087.49242,240,805.94
yolarno公司投资款53,146,611.4153,146,611.41
备用金365,610.12616,009.29
销售货款230,242.47430,334.44
扣缴员工社保费等127,638.85372,805.98
押金及保证金202,827.17284,526.17
合计309,865,017.51297,091,093.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户A往来款53,146,611.412至3年17.15%26,573,305.71
客户B往来款300,000.003年以上0.10%300,000.00
客户C往来款145,608.702至3年0.05%72,804.35
往来款57,443.003年以上0.02%57,443.00
客户D往来款8,000.001至2年0.00%800.00
往来款114,649.002至3年0.04%57,324.50
往来款51,007.513年以上0.02%51,007.51
客户E往来款33,786.311年以内0.01%1,689.32
往来款21,442.791至2年0.01%2,144.28
往来款81,814.172至3年0.03%40,907.09
合计--53,960,362.89--27,157,425.76

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资796,978,233.65796,978,233.65796,978,233.65796,978,233.65
合计796,978,233.65796,978,233.65796,978,233.65796,978,233.65

（1）对子公司投资

单位： 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
潍坊同路食品有限公司179,941,311.25179,941,311.25
北京得利斯食品有限公司12,354,780.5312,354,780.53
西安得利斯食品有限公司186,019,583.53186,019,583.53
吉林得利斯食品有限公司376,116,900.00376,116,900.00
山东得利斯彩印有限公司20,000,000.0020,000,000.00
得利斯（上海）食品有限公司1,020,000.001,020,000.00
诸城市同路热电有限公司5,130,459.385,130,459.38
北京鹏达制衣有限公司15,215,197.7415,215,197.74
山东尚鲜汇投资有限公司880,001.22880,001.22
上海德青源食品有限公司300,000.00300,000.00
合计796,978,233.65796,978,233.65

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

（3）其他说明4、营业收入和营业成本

单位： 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务188,536,961.41139,778,619.15182,675,809.96137,709,957.65
其他业务13,275,268.7411,583,888.968,341,560.906,593,214.01
合计201,812,230.15151,362,508.11191,017,370.86144,303,171.66

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目金额说明
非流动资产处置损益691,929.61出售车辆等固定资产取得收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）776,000.03
除上述各项之外的其他营业外收入和支出426,577.78次品收入，采购质量问题扣款等
减：所得税影响额279,386.70
少数股东权益影响额15,855.07
合计1,599,265.65--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.11%0.00290.0029
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.10%00

3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他
  附件：公告原文
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