证券代码：002280 证券简称：联络互动 公告编号：2019-022
杭州联络互动信息科技股份有限公司关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
杭州联络互动信息科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 于2019年2月27日召开第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议，会议审议通过《关于2018年计提资产减值准备及核销资产的议案》，计提资产减值准备49,426.51万元（未经审计）。现根据会计事务所审计结果，对2018年公司及合并报表范围内各公司存在减值迹象的应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、无形资产、商誉等共计提资产减值准备146,933.77万元。
公司于2019年4月23日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过《关于2018年度计提资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
为了真实反应公司截止2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内的2018年12月末应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉等各类资产进行了全面检查和减值测试，对于账龄较长的应收款项、库龄较长的存货、 部分可收回金额或预计未来现金流量现值低于账面价值的长期资产(含资产组合) 等确定为需计提资产减值准备的资产项目。
二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
1、资产减值准备计提情况
为客观、真实、准确地反映公司截至2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》和公司相关会计处理规定，2018 年公司拟对合并报表范围内各公司可能发生减值的各类存货、应收账款、其他应收款、应收票据、商誉、可供出售金融资产和无形资产共计提资产减值准备146,933.77万元，本次计提资产减值准备的资产范围及总金额如下：
单位:万元
2、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议通过，独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次计提资产减值准备，董事会审计委员会就此作出了合理性的说明。
3、本次计提资产减值准备的依据、数据及原因
（一）应收账款坏账准备计提情况
单位：万元
资产名称
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面价值 | 330,804.58 |
| 资产可回收金额 | 316,738.63 |
| 资产类别 | 本期计提减值准备金额 | 占2018年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例 |
| 应收及其他应收款坏账损失 | 41,943.82 | 62.72% |
| 存货跌价损失 | 2,674.39 | 4.00% |
| 可供出售金融资产减值损失 | 2,001.74 | 2.99% |
| 长期股权投资减值损失 | 25,204.66 | 37.69% |
| 无形资产减值损失 | 14,488.81 | 21.67% |
| 商誉减值损失 | 37,836.41 | 56.58% |
| 预计负债损失 | 22,783.95 | 34.07% |
| 合计 | 146,933.77 | 219.73% |
资产可收回金额的计算过程
| 资产可收回金额的计算过程 | 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将余额大于（含）500万元的单个项目应收账款及余额大于（含）200万元的单个往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本集团结合各业务板块、所处地域特征等，按照信用风险特征划分不同组合，结合行业惯例选取不同方法计提坏账准备，详情请参阅公司2018年审计报告中会计政策段落。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 |
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备的计提方法在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
| 在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； | |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》、公司关于应收账款减值准备计提的会计政策 |
| 计提金额 | 3,023.01 |
| 计提原因 | 存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面价值 |
（二）其他应收账款坏账准备
单位：万元
| 资产名称 | 其他应收账款 |
| 账面价值 | 155,027.42 |
| 资产可回收金额 | 113,414.85 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 同应收账款计提坏账准备测算过程 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则》、公司关于其他应收款减值准备计提的会计政策 |
| 计提金额 | 38,920.80 |
| 计提原因 | 存在减值的迹象，预计该项资产未来可收回金额低于账面价值 |
本次其他应收账款坏账减值的原因：主要是对会找房（北京）网络科技有限公司的租房分期债权计提减值38,690.02万元。
（三）存货跌价准备
单位：万元
资产名称
| 资产名称 | 存货跌价准备 |
| 账面价值 | 171,270.49 |
| 资产可回收金额 | 165,643.32 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定， 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 |
计提金额
| 计提金额 | 2,674.39 |
| 计提原因 | 根据公司的生产和销售计划，部分库存商品可变现净值低于其账面价值。 |
（四）长期股权投资减值准备
单位：万元
| 资产名称 | 长期股权投资 |
| 账面价值（万元） | 64,620.62 |
| 资产可回收金额（万元） | 38,497.24 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 根据《企业会计准则》，期末对长期股权投资进行减值测试，若可收回金额低于长期股权投资账面价值，对其计提减值准备 |
| 计提金额（万元） | 25,204.66 |
| 计提原因 | 公司参股公司经营低于预期，按谨慎性原则，计提了减值准备。 |
本期长期股权投资减值准备具体如下：Avegant Corporation计提减值9,275.69万元，成都动鱼数码科技有限公司计提减值16,261.16万元。
（五）可供出售金融资产减值准备
单位：万元
| 资产名称 | 可供出售金融资产 |
| 账面价值 | 131,426.45 |
| 资产可回收金额 | 129,400.13 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 |
本次计提资产减值准备的依据
| 本次计提资产减值准备的依据 | 根据《企业会计准则》，期末对可供出售金融资产进行减值测试，若可收回金额低于账面价值，对其计提减值准备 |
| 计提金额 | 2,001.74 |
| 计提原因 | 公司投资的部分公司经营低于预期，按谨慎性原则，计提了减值准备。 |
（六）商誉减值准备
单位：万元
| 资产名称 | 商誉 |
| 账面价值 | 286,673.93 |
| 资产可回收金额 | 243,603.34 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 基于减值测试目的，公司将商誉分摊至相关资产组执行减值测试程序，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。 |
| 计提金额 | 37,836.41 |
| 计提原因 | 公司投资的部分公司经营低于预期，按谨慎性原则，计提了减值准备。 |
本期商誉减值准备具体如下：上海卓属信息技术有限公司计提9,976.40万元，北京酷能量科技有限公司计提6,674.80万元，东阳三尚传媒股份有限公司计提3,040.21万元，会找房（北京）网络技术有限公司18,145.01万元。
（七）无形资产减值
| 资产名称 | 无形资产 |
| 账面价值 | 61,768.17 |
| 资产可回收金额 | 24,272.25 |
资产可收回金额的计算过程
| 资产可收回金额的计算过程 | 根据《企业会计准则》，期末对可供出售金融资产进行减值测试，若可收回金额低于账面价值，对其计提减值准备。 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。 |
| 计提金额 | 14,488.81 |
| 计提原因 | 对公司存在减值迹象的无形资产，按谨慎性原则，计提了减值准备。 |
（八）预计负债损失主要系本期由于会找房（北京）网络科技有限公司租房分期相关债权可能发生损失，计提预计负债损失22,783.95万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备合计146,933.77 万元，对公司本报告期利润有较大影响。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明
经审议，公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备调整后能更加公允地反映截止2018年12月31日公司财务状况和资产价值，使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备调整事项。
五、独立董事对本次计提资产减值准备的意见
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提依据充分。调整计提减值准备后，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，因此我们同意本次计提资产减值准备调整事项。
六、备查文件
1、第五届董事会第十次会议决议；
2、第五届监事会第八次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第十次会议决议的独立意见；
4、第五届董事会审计委员会第五次会议决议；
特此公告。
杭州联络互动信息科技股份有限公司董事会
2019年4月25日