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川润股份:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-23

四川川润股份有限公司2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人罗永忠、主管会计工作负责人易东生及会计机构负责人(会计主管人员)喻家祥声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司存在宏观经济调整所带来的行业风险、应收账款坏账风险、市场竞争风险、外汇汇率变动风险,敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节第十点公司面临的风险与应对措施”。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股份变动及股东情况 ...... 26

第七节 优先股相关情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 31

第九节 公司债相关情况 ...... 33

第十节 财务报告 ...... 34

第十一节 备查文件目录 ...... 158

释义

释义项释义内容
川润股份、公司、本公司四川川润股份有限公司
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《四川川润股份有限公司公司章程》
证监会中国证券监督管理委员会
报告期2019年1月1日至2019年6月30日
元(万元)人民币元(人民币万元)
川润液压四川川润液压润滑设备有限公司
川润动力四川川润动力设备有限公司
川润能源四川川润环保能源科技有限公司
川润香港川润(香港)国际有限公司
川润智能四川川润智能流体技术有限公司
中冶赛迪中冶赛迪装备有限公司
川润清能安徽川润清洁能源技术有限公司
创新川润合肥创新川润光伏科技有限公司
创智川润芜湖创智川润光电科技有限公司
新能川润涡阳县新能川润光伏科技有限公司
新川润电力合肥新川润电力科技有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称川润股份股票代码002272
变更后的股票简称(如有)
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称四川川润股份有限公司
公司的中文简称(如有)川润股份
公司的外文名称(如有)Sichuan Crun Co., Ltd
公司的外文名称缩写(如有)CRUN
公司的法定代表人罗永忠

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名李想饶红
联系地址四川省成都市郫县现代工业港港北六路85号四川省成都市郫县现代工业港港北六路85号
电话028-61777787028-61777787
传真028-61777787028-61777787
电子信箱chuanrun@chuanrun.comjasmine@chuanrun.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)404,046,038.47248,957,671.3462.30%
归属于上市公司股东的净利润(元)46,304,002.56-17,479,552.78364.90%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-3,450,067.70-24,219,258.6485.75%
经营活动产生的现金流量净额(元)-62,760,578.5630,433,662.01-306.22%
基本每股收益(元/股)0.1101-0.0417364.03%
稀释每股收益(元/股)0.1097-0.0417363.07%
加权平均净资产收益率3.69%-1.50%5.19%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,758,891,816.271,786,254,422.93-1.53%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,290,291,461.161,230,344,260.984.87%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)48,989,808.00其中大安厂区房屋建筑物及土地等征收补偿48,923,378.34元。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)16,878,541.36其中大安厂区设备等搬迁补偿 9,430,661.95 元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益151,278.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,049,836.39其中大安厂区设备等搬迁费用 378,898.04 元
减:所得税影响额15,215,721.21
少数股东权益影响额(税后)0.00
合计49,754,070.26--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(一)、公司主要产品与技术

公司的主营业务为流体机械与控制技术、节能环保动力装备的研发、生产和销售,以及清洁能源项目投资运营及EPC服务。主要产品包括润滑系统、液压系统、冷却系统、高端油缸、智能控制元件、电站锅炉、压力容器、余热锅炉等,广泛应用于风电、光热、工程机械、石油化工、电力、建材水泥、冶金矿山、军工等诸多行业。报告期内,其他主营业务和主营产品未发生重大变化。流体机械与控制技术业务的主要销售模式是直销,公司在获取客户订单后,根据客户的具体需求进行个性化、定制化设计,与客户进行方案交流后确定技术解决方案并组织生产,同时在实现产业化、标准化、规模化的应用过程中,为各应用领域提供专家服务和整体解决方案。节能环保动力装备业务主要是提供余热锅炉设计、制造、销售业务和电站技术服务业务,包括技术设计、技术升级改造、运维服务和能源技术整体解决方案等。公司拥有丰富的海内外清洁能源项目EPC服务经验,可根据客户需求,为客户提供能源技术整体解决方案,涉及领域包括风力发电、太阳能光伏发电、生物质发电、垃圾焚烧发电、余热发电等。

(二)、行业发展情况

报告期内,公司坚持按照“战略聚焦、业务归核”的经营方针。在润滑液压流体控制业务单元,通过不断强化产品研发与技术创新,在现有重点行业和新行业开发方面均取得阶段性突破,其中风力发电、太阳能光热发电和工程机械是该业务单元的重要开展方向。在节能环保动力装备及EPC服务单元,面临行业竞争相对激烈,公司在优化产品升级同时,提出整体解决方案,解决客户实际需求。

1.风力发电行业

随着制造成本下降,全球风电已具备经济性。我国风电行业在经历了2017年筑底,2018年复苏后,未来2-3年将迎来抢装潮。由于部分已核准项目需2019年底前开工,以保障项目标杆电价不下调,所以2019年抢装周期正式开启。预计2019年风电新增装机或达30GW以上。同时,市场预期平价节点临近,加速建设在手项目,风电三年持续抢装开启。2021年后步入平价,长短周期无缝衔接平价后行业需求由平价项目、通道项目、分散式及海上项目支撑。经济性、清洁性驱动风电持续渗透,从周期走向成长,行业步入黄金时代。作为公司产品最重要的应用行业之一,风电需求拐点确立,持续抢装开启,将促进公司经营稳健发展。

2、太阳能光热发电行业

国家能源局发布的《能源发展“十三五规划”》中提到,积极推动光热发电产业化发展。到2020年,光热发电项目装机容量达到5000MW。报告期内,公司子公司川润液压顺利完成了光热项目液压控制系统设备合同。该项目为国家首批太阳能光热发电项目之一,是海西州多能互补集成优化光热电站示范工程,具有较强的行业示范效应。

3、工程机械行业

2018年国内工程机械主要产品销售合计增长25.5%。2019年一季度,工程机械市场销售依然表现较好,主要产品销售合计增长15.2%。预计2019年工程机械主要产品销售合计将在2018年的基础上再增10个百分点左右。随着固定资产投资大幅增长,基础设施建设工程投资,工程机械行业将保持持续增长。2019年,公司与工程机械行业优质客户开展前期试生产合作正在进行中,2020年,相关产品将正式开展批量生产交付。除上述行业外,公司将进一步加大核心产品在石油化工、建材水泥和军工制造等行业的应用。

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程无重大变化
应收票据无重大变化
应收账款无重大变化
存货无重大变化
货币资金相比上年同期下降7.16%,主要系报告期内支付采购货款以及支付票据到期款所致。
其他应收款相比上年同期上升10.24%,主要系报告期末应收“自贡市大安区国有土地上房屋征收与补偿中心”征收补偿款18,905.26万元所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 经过多年的努力,公司已成为具备自主创新能力,并拥有完整的研究开发、设计、制造、营销、售后服务体系的流体技术服务商,在技术、规模、产品质量、品牌、服务及企业管理方面形成了较强的竞争优势。

1、产品品牌有较高知名度

公司凭借强大的技术研发能力和丰富的技术实践经验,成功开发了应用领域广泛的流体技术设备产品、节能环保设备产品。公司已发展成为国内技术水平先进、规模化生产的产品设备供应商和技术服务商,在行业中具有显著的品牌竞争优势。公司是四川省普通机械制造工业企业最大规模20强,国家高新技术企业,四川省重合同守信用企业。公司具有雄厚的综合实力,在业内积累了良好的声誉,具有很高的品牌知名度和美誉度。公司是国内最大的润滑液压设备生产基地、中西部最大的余热锅炉等节能环保锅炉生产厂家之一。

2、拥有较强的技术研发实力

公司致力于技术创新和产品研发,主要产品均拥有自主知识产权,截止报告期末,公司共拥有92项技术专利,其中实用新型63项,发明专利28项,外观专利1项;公司编制出版了《机械润滑设计手册与图集》。 公司主要产品已达到国内先进水平(部分产品达到国际先进水平),在设计理念、产品结构、工艺方面不断创新和优化。其中定制化产品需要根据客户的需求进行个性化设计和制造,同时公司开发物联网平台,通过大数据技术,实现在线智能监控和诊断。 公司建立了省级院士专家工作站,汇聚了国内顶级院士专家,充分发挥院士专家的技术引领作用,帮助公司培育科技创新团队,集聚创新资源,突破关键技术制约,推动产学研紧密合作。公司获得了省级企业技术中心资质,建立了机械工业重大技术装备润滑液压技术设备工程实验室、金属材料研究所,具有完善的研究、开发、试验条件,有较强的技术创新能力。公司采用自主开发与“借力”开发相结合,先后与重庆大学、燕山大学、上海交通大学、西安交通大学、中冶赛迪、北方重工等高校和企业合作,建立完善且稳定的的产、学、研一体化体系。

公司以客户需求为中心,建立了研发技术中心,形成了基础技术、应用技术、新兴技术三大研发系统,预研和产品开发并举。研发技术中心主要包含研发和应用职能两项职能。其中,研发职能具体指创新产品和技术的研究以及平台研发,建立公司技术创新体系和产品标准,开展基础性试验和产品测试,促进关键性、前瞻性技术项目的研发及产业; 应用职能主要涵盖设备产品全生命周期管理,包括客户需求识别、设计、技术改进及售后维护的技术支持等,实现与客户研发环节的技术实现与研发的对接,包括产品从调研、标准认证、方案设计、实验、量产等生命周期的全部环节,能够充分提高研发效率,增强客户对本公司的粘性。 公司成立以来,一直致力于主营业务的科技创新工作,完成了国内“50MW塔式光热发电定日镜液压驱动系统”示范项目研发,国内首台套“300Mvar特高压调相机油系统”、首台“风力发电机组润滑液压系统装置”新产品国产化研制、国内首台出口印度5400KW大型立磨液压润滑系统研制、国内首台7000KW中心传动润滑系统研制、国内首条日产5000吨和10000吨水泥生产线润滑系统研制、国内首台替代进口的大型管式磨机润滑系统研制、国内首台高炉余热发电汽轮机TRT润滑系统研制、国内首台100万KW电站机组锅炉部件生产制造、国内首台国产化45万吨合成氨/80万吨尿素大型成套装置生产线中的大型换热器—氨冷凝器和甲烷化炉进出口换热器研制、国内首台纯烧酒精废液锅炉的研制、缠绕式换热器的研制等。 川润液压获得了中国重型机械工业协会授予的“2018年中国重型机械行业自助创新先进企业”;获得由中共四川省委组织部、四川省经济和信息化委员会、四川省政府国有资产监督管理委员会、四川省教育厅、四川省科学技术厅、四川省人力资源和社会保障厅、四川省科学技术协会联合授予的“四川省院士(专家)工作站 ”。

3、客户优势

公司产品及技术应用广泛,经过多年的发展,已于GE、ANDRITZ、SIEMENS、EMERSON、ABENGOA、WINERGY、南高齿、东方电气、重齿、上海电气等国际、国内知名客户建立了长期稳定的合作关系。2015年公司成为安德里茨的核心供应商,2016年成为GE的优秀供应商。公司在业务发展的过程中始终坚持以客户为中心,为客户提供技术性能优异、质量稳定可靠的产品,为客户创造价值。公司优质稳定的客户结构、重要客户稳固的行业地位为公司产品未来的推广、新行业重点优质客户的稳步拓展奠定了良好的基础。

4、产品质量优势

公司产品通过了ISO9001质量管理体系认证、T?V认证、CE认证等国内、国际质量认证,建立了产品全流程、全过程的全面质量管理体系,覆盖技术研发、实验检测、供应链、生产现场、管理过程、售后服务等全过程。公司推行精益生产管理、国际TQC管理,每个产品都经过了严格出厂测试以确保产品质量,公司产品品质受到市场的广泛认可。

5、区位优势

公司管理中心和生产基地分别位于成都、自贡,工业基础雄厚、重型机械产业集群完善、产业配套能力强,具有重大技术装备发展的区位和产业政策优势。国家支持公司等骨干企业发展重大装备国产化,在重大装备研发、技术改造等方面给予优惠政策。同时,随着国家西部大开发政策的深入推进及国家发展装备制造的政策支持,公司地处西部地区,具有明显的区位优势,为公司的未来发展奠定了良好的环境基础。

6、服务优势

公司组建了以上海、北京、广州为重点的全国营销网络,市场覆盖全国二十九个省、市、自治区,产品配套出口东南亚、中东、北美、欧洲等国家和地区。公司快速响应客户需求并为其提供整体解决方案,公司有较强的研发、设计、生产制造能力,能够快速响应及满足客户需求。公司以开发和挖掘大客户为核心,确保市场销售向精细化、专业化发展,着力打造公司营销渠道和售后服务的管理能力,提升公司市场占有率和竞争力。 公司建立了涵盖售前、售中、售后的全方位客户服务体系,为客户提供专家服务,公司建立了后市场服务部、技术部、质管部等多部门协同机制,具备24小时内快速响应提供服务的能力。

7、管理优势

公司管理团队具有行业长期从业的经历以及丰富的行业经验,对行业、产品技术发展方向的把握有较高的敏感性和前瞻性。在实践中成长的核心技术团队已成为行业专家、行业标准起草者。同时,公司引进业界先进的管理经验和专业的管理咨询团队,不断优化企业运营的管理体系和企业人才结构,大力推进公司智能化运营系统 (包括CRM、ERP、PLM 、INVENTOR、CAPP等软件系统),不断提升公司内部的管理效率。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,国际经济形势复杂多变,国内经济下行压力依然较大,实体经济仍处于低迷发展阶段,行业竞争依然激烈。公司管理层在董事会正确领导下,坚持“战略聚焦,业务归核”的核心经营指导思想,以“效率、执?、效益”为2019年度发展主题,秉承“成就客户、精进求实、开放进取、携手共赢”的核心价值观,报告期内公司不断加强市场开拓和加大研发投入,理顺管理流程,取得较好经营成果。

1、重大合同完成情况:

① 2018年06月07日,公司全资子公司川润液压与山东电力建设第三工程有限公司签署了《青海海西州50MW塔式熔盐电站项目液压系统设备订货合同》(以下简称“合同”),由川润液压向山东电力建设第三工程有限公司提供青海海西州50MW塔式熔盐电站项目建设所需液压系统设备,合同总金额为20,699万元人民币。报告期内,川润液压已按照合同约定完成全部供货,本期确认销售收入1.21亿元。 截止报告期末,川润液压根据合同约定已收到货款17,594.15万元人民币。

②2018年06月25日,公司与自贡市大安区城乡住房保障管理局、自贡市大安区国有土地上房屋征收与补偿中心签订了《自贡市国有土地上房屋征收货币补偿协议书》。

截止报告期末,公司已完成大安上、下厂区全部机器设备等的搬迁工作及房屋土地移交手续。根据《自贡市国有土地上房屋征收货币补偿协议书》的约定及企业会计准则的相关规定,公司于2018年度确认下厂区各项补偿收入15,765.73万元;本报告期内确认上厂区各项补偿收入6,439.53万元,扣除发生的搬迁费用及各项税后的净收益为4,348.14万元。报告期内,上厂区被征收资产及补偿情况如下表:

单位:万元

序号项目补偿金额账面净值费用及税金税前损益
一、被征收资产5,496.46598.635.494,892.34
二、设备等附属物搬迁540.45-37.89502.56
三、搬迁奖励与损失补偿等402.62--402.62
合计6,439.53598.6343.385,797.52
所得税费用(税率25%)1,449.38
净收益4,348.14

截止报告期末,公司已收到征收补偿款3,300.00万元。尚未收到的剩余征收补偿款 18,905.26 万元,征收方正在积极组织筹措资金,公司正在加紧催收。

2、技术研发和市场开拓取得较好的成果。 2019年上半年,公司新增专利申请5项,其中发明专利2项,实用新型3项;2019年07月10日,公司子公司川润液压与明阳智慧能源集团股份公司(需方)签署了《风力发电机组零部件2019-2020年战略框架协议》,协议总金额为26,689.54万元人民币,目前该协议正在进行中。

3、为了推动公司产业链上下游业务布局,以进一步夯实公司核心竞争力,增强公司的盈利能力,提升行业地位,确保发展战略和经营目标的实现,报告期内公司成立了川润智能合资子公司。

为进一步落实“战略聚焦,业务归核”的核心经营指导思想,2018年9月28日经第四届董事会第二十四次会议审议通过,报告期内公司对川润能源所属的全资子公司创智川润进行注销,并已办理完毕注销手续。由于创智川润成立后注册资本未到位,也未开展实质性经营业务,注销前的总资产为0元,净资产为-4710.84元,因此本次注销创智川润对公司的财务状况和经营状况无重大影响。2019年4月26日经公司第五届董事会第四次会议审议批准,报告期内,公司对川润能源所属的全资子公司新能川润进行了处置,由于新能川润成立后注册资本未到位,也未开展实质性经营业务,转让前的总资产为0元,净资

产为-9600元。因此公司以0元对价处置了新能川润,本次处置对公司财务状况和经营成果无重大影响。

4、交易结算方面,受社会资金流动性不足的影响,公司日常购销业务仍大量使用票据结算。报告期内,公司收到应收票据34,329.20万元;应收票据背书转让支付供应商货款19,641.37万元,开具应付票据支付供应商货款7,450.81万元。

报告期内,公司实现营业总收入40,404.60万元,同比增长62.30%,综合毛利率同比上升2.74%;实现营业利润4,918.89万元,同比增长309.77%;实现归属于母公司净利润4,630.40万元,同比增长364.90%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-345.01万元,同比增长85.75%。

报告期末,公司在手订单5.87亿元,其中:液压润滑设备在手订单3.86亿元,锅炉及配件在手订单2.01亿元。

董事会认为,自2018年公司实施“战略聚焦,业务归核”的核心经营指导思想以来,主营业务得到夯实,公司经营状况得到明显改善,公司经营保持了持续健康稳定的发展。

二、主营业务分析

概述

报告期内,公司实现主营业务收入40,224.98万元,同比增长62.25%,产品销售毛利率上升了2.62个百分点。公司主营业务收入增长的主要原因系液压润滑设备收入同比大幅度增长所致。

从产品结构分析,液压润滑设备与锅炉及配件产品毛利率和上年同期相比均上升,其中液压润滑设备产品毛利率和上年同期相比上升2.93个百分点,锅炉及配件产品毛利率和同期相比上升4.26个百分点。报告期内,公司国外总包项目已在本期全部完工,对报告期公司主营业务收入和经营业绩的影响较小。

由于各年度分地区产品订单质量及订单量均有一定的变化,因此各报告期分地区实现的产品销售收入及相应的毛利率具有一定的不稳定性。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入404,046,038.47248,957,671.3462.30%主要系报告期内光热项目全部产品完成交付验收手续,确认销售收入增加所致;
营业成本326,729,379.10208,133,007.1856.98%主要系报告期内因营业收入增加,营业成本相应增加所致;
销售费用25,176,307.1324,562,084.202.50%无重大变化
管理费用38,994,026.7035,647,359.739.39%无重大变化
财务费用1,299,698.22-2,459,441.54152.85%主要系报告期内汇兑收益减少所致;
所得税费用13,650,954.40-3,234,413.82522.05%主要系报告期内利润总额大幅增长所致;
研发投入8,665,998.067,373,994.1317.52%主要系报告期内技术投入增加所致
经营活动产生的现金流量净额-62,760,578.5630,433,662.01-306.22%主要系报告期内支付采购货款、支付票据到期
款以及支付各项税费增加所致;
投资活动产生的现金流量净额31,060,914.39-5,816,101.54634.05%主要系报告期内收到大安地区资产处置补偿款。
筹资活动产生的现金流量净额6,623,621.3836,100,712.56-81.65%主要系报告期内吸收投资所收到的现金以及新增短期借款减少所致;
现金及现金等价物净增加额-25,321,375.2961,570,670.22-141.13%主要系报告期内经营活动产生的现金流量净额减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计404,046,038.47100%248,957,671.34100%62.30%
分行业
通用设备制造业402,249,824.7399.56%247,923,446.1199.58%62.25%
其他业务1,796,213.740.44%1,034,225.230.42%73.68%
分产品
液压润滑设备319,089,311.7778.97%149,471,039.0860.04%113.48%
锅炉及配件81,773,896.0720.24%85,318,099.3934.27%-4.15%
设备总成套及总包860,457.600.21%12,672,581.025.09%-93.21%
其他设备及配件526,159.290.13%461,726.620.19%13.95%
其他业务1,796,213.740.44%1,034,225.230.42%73.68%
分地区
东部地区228,644,197.6956.59%91,515,086.5436.76%149.84%
南部地区37,151,972.239.19%55,576,198.6722.32%-33.15%
西部地区62,053,110.1515.36%61,331,776.7124.64%1.18%
北部地区67,884,297.2216.80%32,752,206.8813.16%107.27%
出口8,312,461.182.06%7,782,402.543.13%6.81%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
通用设备制造业402,249,824.73325,877,853.2718.99%62.25%57.16%2.62%
分产品
液压润滑设备319,089,311.77258,357,172.7219.03%113.48%106.03%2.93%
锅炉及配件81,773,896.0766,175,637.2719.07%-4.15%-8.94%4.26%
设备总成套及总包860,457.60732,909.2714.82%-93.21%-91.65%-15.91%
分地区
东部地区228,644,197.69188,165,081.8917.70%149.84%143.84%2.03%
南部地区37,151,972.2329,932,501.4519.43%-33.15%-40.20%9.49%
西部地区62,053,110.1546,552,724.1724.98%1.18%-2.45%2.79%
北部地区67,884,297.2254,238,878.3520.10%107.27%103.66%1.42%
出口8,312,461.187,840,193.245.68%6.81%19.48%-10.00%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益151,278.500.25%国债逆回购利息收入
营业外收入12,322,030.5720.67%与日常活动无关的政府补助、付款折让收入及等
营业外支出1,886,205.013.16%大安厂区设备等搬迁及补偿费用、收款折让损失等
其他收益5,392,879.419.04%与日常经营活动相关的政府补助
资产处置收益48,989,808.0082.16%报告期内确认大安厂区下厂区资产处置收入所致
信用减值损失-3,581,404.97-6.01%根据《企业会计准则》和公司会计政策计提的减值准备

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金190,246,979.3510.82%296,207,504.7417.98%-7.16%主要系报告期内支付采购货款以及支付票据到期款所致。
应收账款404,718,085.0223.01%394,369,462.3023.94%-0.93%无重大变动
存货267,358,675.4915.20%183,287,844.1511.13%4.07%无重大变动
固定资产371,241,834.3521.11%432,518,203.6726.26%-5.15%
在建工程439,688.670.02%216,777.850.01%0.01%无重大变动
短期借款75,000,000.004.26%100,000,000.006.07%-1.81%无重大变动
应收票据203,481,792.8411.57%156,305,342.469.49%2.08%无重大变动
其他应收款203,842,373.6311.59%21,785,012.161.35%10.24%主要系报告期末应收“自贡市大安区国有土地上房屋征收与补偿中心”征收补偿款18,905.26万元所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金56,358,946.53银行承兑汇票保证金及履约保证金
应收票据88,743,446.48质押票据,用于开具应付票据
固定资产34,664,106.20用于申请银行授信额度
无形资产18,891,144.39用于申请银行授信额度
合计198,657,643.60--

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
川润动力子公司电站锅炉、电机辅机、工业锅炉等。200,000,000.00460,467,166.86197,853,643.2483,065,910.30-1,442,464.11-1,680,409.96
川润液压子公司生产、销售:液压润滑设备、电器成套设备等。150,000,000.001,011,728,962.07644,942,721.48321,637,004.7016,213,443.5915,417,201.64
川润能源子公司环保、能源技术研发、技术咨询及服务;环保、能源装备及产品销售等10,000,000.0095,889,949.874,761,124.33527,202.61-2,315,568.13-1,805,835.26
川润智能参股公司机械设备技术研发、技术咨询、技术服务;液压和气压动力机械元件研发与销售;润滑油技术服务及销售;10,000,000.007,480,934.396,934,921.070.00-598,441.35-448,831.01

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
芜湖创智川润光电科技有限公司注销没有实质性经营,对业绩无影响
涡阳县新能川润光伏科技有限公司转让没有实质性经营,对业绩无影响

主要控股参股公司情况说明

1、四川川润股份有限公司于2019年4月投资设立四川川润智能流体技术有限公司,四川川润智能流体技术有限公司由

五个股东合资设立分别为四川川润股份有限公司持股 40%;公司管理团队发起设立的持股平台(成都健润企业管理中心(有限合伙))持股 10%;川润智能经营团队发起设立的持股平台(成都润尚企业管理中心(有限合伙))持股 20%;自然人钟海晖持股10%;四川润晨科技有限公司持股 20%,经营范围为机械设备技术研发、技术咨询、技术服务;液压和气压动力机 械元件研发与销售;润滑油(不含危险化学品)技术研发、技术服务及销售;软件开发及服务;新材料技术开发服务;货物进出口。截止报告期末,该公司相关注册登记手续已完成。

2、2018年9月28日经第四届董事会第二十四次会议审议通过,报告期内公司对川润能源所属的全资子公司创智川润进行注销,并已办理完毕注销手续。由于创智川润成立后注册资本未到位,也未开展实质性经营业务,注销前的总资产为0元,净资产为-4710.84元,因此本次注销对公司的财务状况和经营状况无重大影响。2019年4月26日经公司第五届董事会第四次会议审议批准,报告期内,公司对川润能源所属的全资子公司新能川润进行了处置,由于新能川润成立后注册资本未到位,也未开展实质性经营业务,转让前的总资产为0元,净资产为-9600元。因此公司以0元对价处置了新能川润,本次处置对公司财务状况和经营成果无重大影响。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济调整所带来的行业风险。宏观经济的变化将对公司主要产品润滑设备、液压设备、风电液压润滑冷却设备和余热锅炉等产生较大的影响。公司产品成长空间取决于新能源、行走机械、石油化工、军工制造和建材水泥等下游市场需求。宏观环境的变化将会使行业的市场竞争格局发生较大变化,从而给公司的经营带来困难。针对此风险,公司在稳定现有市场优势的基础上,逐步提升客户服务水平,同时积极拓宽新兴市场领域,弥补市场竞争带来的下行风险。

2、市场竞争风险。公司所属行业是完全竞争性行业,公司面临的是全球化竞争。针对市场竞争风险,公司必须进一步开拓市场,提升技术能力、优化产品设计,加强新产品开发力度,降低成本,提升产品质量,从而提高市场竞争力。

3、应收账款坏账风险。经济下行压力加大,收回到期应收账款风险加大,导致坏账准备及坏账损失金额增加,存在坏账损失增加的风险。为此,公司将加大应收账款管理力度,严格客户信用等级管理,把控坏账风险。

4、外汇汇率变动风险。公司持有的外币货币性资产和负债(外币货币资金、以外币结算的应收账款和应付账款),受外汇汇率变动的影响,预计将对公司经营成果产生一定影响。公司将持续关注外汇汇率变动趋势。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会30.85%2019年03月14日2019年03月15日《四川川润股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-014号),刊登于2019年3月15日的《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2018年年度股东大会年度股东大会31.10%2019年04月12日2019年04月13日《四川川润股份有限公司2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-029号),刊登于2019年4月13日的《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(一)员工持股计划

公司于2017年9月8日召开第四届董事会第十三次会议以及2017年9月26日召开2017年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<四川川润股份有限公司第一期员工持股计划(草案)及摘要> 的议案》及相关议案,同意公司实施第一期员工持股计划,本员工持股计划的存续期为 24 个月。基于对公司未来发展的信心,同时为了维护员工持股计划持有人的利益,公司于2019年6月26日召开第五届董事会第六次会议,审议通过了《关于员工持股计划延期的议案》,将第一期员工持股计划的存续期延长12个月,即存续期至2020 年9月26日止。目前锁定期已满,仍处于存续期内。锁定期届满后员工持股计划将经持有

人会议审议,根据届时市场情况决定,依据法律法规允许的方式处置股票。具体详见公司2017年9月9日、2017年10月27日、2017年11月28日、2017年12月14日、2018年10月22日、2018年12月12日,2019年6月28日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。

(二)限制性股票

为建立、健全公司长效激励约束机制,吸引和留住专业管理、业务及技术人才,充分调动其积极性和创造性,有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起,共同推动产业升级发展,公司董事会于2018年3月2日第四届董事会第十八次会议审议通过了关于《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》,并于2018年3月19日提交2018年第一次临时股东大会审议通过,并于2018年5月15日,完成限制性股票的授予登记。本次限制性股票激励计划,共向99名管理团队成员、核心技术及业务人员,以每股2.475元价格,授予1,070万股股票。授予的股票,将根据各年业绩实现情况,分期解除限售。具体详见公司2018年3月3日、2018年3月20日、2018年3月23日、2018年5月15日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。2019年5月17日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议。审议通过了:《关于公司2018年限制性股票激励计划授予第一个限售期可解除限售的议案》,认为公司限制性股票激励计划授予第一个限售期的解除限售条件已成就,同意为限制性股票激励计划授予第一个限售期符合解除限售条件的股票办理解除限售事宜。本次解除限售股份可上市流通时间为 2019 年 5 月 27 日,符合解除限售条件的激励对象共计 96 人,可申请解除限售的限制性股票数量为 419.6万股。具体详见公司2019年5月21日、2019年5月23日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http:

//www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
川润动力2019年03月22日8,400连带责任保证
川润动力2019年03月22日5,000连带责任保证
川润动力2019年03月22日4,0002018年09月29日2,000连带责任保证1年
川润动力2019年03月22日8,0002019年01月15日2,000连带责任保证1年
川润液压2019年03月22日4,4002018年11月26日连带责任保证1年
川润液压2019年03月22日10,0002019年01月10日3,000连带责任保证1.5年
川润液压2019年03月22日6,000连带责任保证
川润液压2019年03月22日5,000连带责任保证1年
川润液压2019年03月22日5,500连带责任保证
川润液压2019年03月22日8,000连带责任保证
川润能源2019年03月22日1,000连带责任保证
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期(协议签署日)实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)65,300报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)7,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)65,300报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)7,000
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)65,300报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)7,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)65,300报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)7,000
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例5.43%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值(万元)(如有)合同涉及资产的评估价值(万元)(如有)评估机构名称(如有)评估基准日(如有)定价原则交易价格(万元)是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引
川润液压山东电力建设第三工程有限公司青海海西州50MW塔式熔盐电站项目液压系统设备2018年06月07日不适用市场价格20,699不适用截止报告期末,项目顺利完成。报告期内,该项目确认销售收入 12,101.62 万元,截止本报告期末累计收款17,594.15万元。2018年06月09日详见公司2018年6月9日、2019年7月4日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告
川润股份自贡市大安区城乡住房保障管理局房屋与土地2018年06月25日四川展望恒信房地产评估咨询有限公司、上海众华资产评估有限公司市场价格22,205不适用截止报告期末,公司已完成上、下厂区全部设备等搬迁工作以及资产移交2018年06月26日详见公司2018年6月26日、2019年1月17日、2019年4月23日、2019年
手续。报告期内确认相应补偿收入6,439.52万元,截止本报告期末累计收款3,300.00万元。5月7日、2019年7月1日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份109,755,61225.50%-4,013,900-4,013,900105,741,71224.57%
3、其他内资持股109,755,61225.50%-4,013,900-4,013,900105,741,71224.57%
境内自然人持股109,755,61225.50%-4,013,900-4,013,900105,741,71224.57%
二、无限售条件股份320,644,38874.50%4,013,9004,013,900324,658,28875.43%
1、人民币普通股320,644,38874.50%4,013,9004,013,900324,658,28875.43%
三、股份总数430,400,000100.00%0430,400,000100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司2018年限制性股票激励计划第一个限售期可解除限售条件成就。本次解除限售条件的激励对象共计 96 人,解除限售的限制性股票数量为 419.6 万股,报告期内公司高管易东生、曾金山、李辉、付晓非(2019年3月14日任期满离任)四人高管锁定股增加18.21万股。本次股份变动中限售股份合计减少401.39万股,无限售条件股份增加401.39万股。具体详见公司2019年5月21日、2019年5月23日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn)上刊登的相关公告。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2019年5月17日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议,审议通过了:《关于公司2018年限制性股票激励计划授予第一个限售期可解除限售的议案》。具体详见公司2019年5月21日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
曾金山400,000160,0000240,000股权激励限售股2019年5月27日
曾金山0060,00060,000高管锁定股2020年1月1日
易东生400,000160,0000240,000股权激励限售股2019年5月27日
易东生0060,00060,000高管锁定股2020年1月1日
李辉280,000112,0000168,000股权激励限售股2019年5月27日
李辉0047,10047,100高管锁定股2020年1月1日
付晓非100,00040,000060,000股权激励限售股2019年5月27日
付晓非0015,00015,000高管锁定股2019年9月14日
2018年限制性股票激励计划激励对象限制性股票9,520,0003,724,00005,796,000股权激励限售股2019年5月27日
合计10,700,0004,196,000182,1006,686,100----

3、证券发行与上市情况

2019年5月17日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议。审议通过了:《关于公司2018年限制性股票激励计划授予第一个限售期可解除限售的议案》,认为公司限制性股票激励计划授予第一个限售期的解除限售条件已成就,同意为限制性股票激励计划授予第一个限售期符合解除限售条件的股票办理解除限售事宜。 本次解除限售股份可上市流通时间为 2019 年 5 月 27 日,符合解除限售条件的激励对象共计 96 人,可申请解除限售的限制性股票数量为 419.6 万股。具体详见公司2019年5月21日、2019年5月23日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数27,515报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
罗丽华境内自然人17.98%77,399,150058,049,36219,349,788质押50,659,300
钟利钢境内自然人6.63%28,520,000021,390,0007,130,000质押24,570,000
罗永忠境内自然人6.08%26,155,000019,616,2506,538,750
云南国际信托有限公司-川润股份第一期员工持股计划集合资金信托计划其他3.01%12,972,7580012,972,758
罗全境内自然人2.01%8,662,000008,662,000质押8,662,000
何雪萍境内自然人1.85%7,980,000007,980,000
芜湖长元股权投资基金(有限合伙)其他1.79%7,716,865007,716,865
钟格境内自然人1.55%6,660,000006,660,000
罗永清境内自然人0.62%2,681,000002,681,000
深圳市金格投资管理有限公司-金格三号私募证券投资基金其他0.42%1,800,000001,800,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,罗丽华、钟利钢夫妇为公司实际控制人,罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清属于一致行动人。未知其他股东之前是否存在关联关系,亦未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
罗丽华19,349,788人民币普通股19,349,788
云南国际信托有限公司-川润股份第一期员工持股计划集合资金信托计划12,972,758人民币普通股12,972,758
罗全8,662,000人民币普通股8,662,000
何雪萍7,980,000人民币普通股7,980,000
芜湖长元股权投资基金(有限合伙)7,716,865人民币普通股7,716,865
钟利钢7,130,000人民币普通股7,130,000
钟格6,660,000人民币普通股6,660,000
罗永忠6,538,750人民币普通股6,538,750
罗永清2,681,000人民币普通股2,681,000
深圳市金格投资管理有限公司-金格三号私募证券投资基金1,800,000人民币普通股1,800,000
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东中,罗丽华、钟利钢夫妇为公司实际控制人,罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清属于一致行动人。未知其他股东之前是否存在关联关系,亦未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2018年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
罗永忠董事长兼总经理任期满离任2019年03月14日
罗永忠董事长兼总经理任免2019年03月14日
罗丽华董事任期满离任2019年03月14日
罗丽华董事任免2019年03月14日
钟利钢董事任期满离任2019年03月14日
钟利钢董事任免2019年03月14日
钟海晖董事兼副总经理任期满离任2019年03月14日
钟海晖董事兼副总经理任免2019年03月14日
殷占武独立董事任期满离任2019年03月14日
殷占武独立董事任免2019年03月14日
姚刚独立董事任期满离任2019年03月14日
李光金独立董事任免2019年03月14日
王运陈独立董事任期满离任2019年03月14日
王运陈独立董事任免2019年03月14日
付晓非董事任期满离任2019年03月14日
安高成董事任免2019年03月14日
王平董事任期满离任2019年03月14日
李辉董事任免2019年03月14日
刘小明监事会主席任期满离任2019年03月14日
刘小明监事会主席任免2019年03月14日
缪银兵职工监事任期满离任2019年03月14日
缪银兵职工监事被选举2019年03月14日
王辉监事任期满离任2019年03月14日
王辉监事任免2019年03月14日
易东生副总经理兼财务负责人任期满离任2019年03月14日
易东生副总经理兼财务负责人任免2019年03月14日
李想副总经理任免2019年03月14日
曾金山副总经理兼董事会秘书任期满离任2019年03月14日
曾金山副总经理兼董事会秘书任免2019年03月14日
曾金山副总经理兼董事会秘书解聘2019年04月22日工作调整原因
曾金山副总经理兼战略投资总监聘任2019年04月22日
李想副总经理兼董事会秘书任免2019年04月22日

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:四川川润股份有限公司

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金190,246,979.35222,702,128.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据203,481,792.84217,715,038.39
应收账款404,718,085.02404,957,844.74
应收款项融资
预付款项45,246,007.5685,918,574.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款203,842,373.63169,052,002.18
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货267,358,675.49218,912,573.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,475,770.123,502,039.69
流动资产合计1,320,369,684.011,322,760,201.81
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产10,384,976.03
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资10,384,976.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产371,241,834.35391,987,861.17
在建工程439,688.6736,132.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产40,985,465.9646,918,363.60
开发支出
商誉
长期待摊费用2,114,202.783,089,988.66
递延所得税资产13,355,964.4711,076,898.74
其他非流动资产
非流动资产合计438,522,132.26463,494,221.12
资产总计1,758,891,816.271,786,254,422.93
流动负债:
短期借款75,000,000.0070,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据72,420,427.03134,381,483.24
应付账款175,973,350.35175,511,807.52
预收款项64,277,940.6169,860,421.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,352,120.091,704,602.14
应交税费15,568,910.4126,821,596.41
其他应付款23,397,167.8635,538,242.71
其中:应付利息19,623.3343,862.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计427,989,916.35513,818,153.13
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益37,454,167.3441,982,498.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计37,454,167.3441,982,498.86
负债合计465,444,083.69555,800,651.99
所有者权益:
股本430,200,000.00430,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积670,367,166.62665,044,689.95
减:库存股15,602,400.0025,987,500.00
其他综合收益-1,961.98-3,689.07
专项储备
盈余公积34,394,067.3234,600,677.93
一般风险准备
未分配利润170,934,589.20126,490,082.17
归属于母公司所有者权益合计1,290,291,461.161,230,344,260.98
少数股东权益3,156,271.42109,509.96
所有者权益合计1,293,447,732.581,230,453,770.94
负债和所有者权益总计1,758,891,816.271,786,254,422.93

法定代表人:罗永忠 主管会计工作负责人:易东生 会计机构负责人:喻家祥

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金29,694,498.1727,664,445.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,022,649.20
应收账款7,748,069.268,169,405.66
应收款项融资
预付款项196,363.5967,656.90
其他应收款428,962,005.06393,572,590.75
其中:应收利息
应收股利
存货85,470.0985,470.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产960,792.06702,965.27
流动资产合计467,647,198.23431,285,182.99
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产10,384,976.03
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资925,324,042.07917,406,965.58
其他权益工具投资10,384,976.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,223,221.594,071,020.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产905,114.496,306,098.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产4,445,522.784,003,003.04
其他非流动资产
非流动资产合计944,282,876.96942,172,063.54
资产总计1,411,930,075.191,373,457,246.53
流动负债:
短期借款5,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,582,684.8610,589,459.43
预收款项9,060.009,060.00
合同负债
应付职工薪酬199,579.96340,578.08
应交税费12,051,882.4417,667,797.23
其他应付款16,397,034.3529,189,477.82
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计46,240,241.6157,796,372.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,058,620.961,084,483.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,058,620.961,084,483.00
负债合计47,298,862.5758,880,855.56
所有者权益:
股本430,200,000.00430,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积669,524,672.84664,202,196.17
减:库存股15,602,400.0025,987,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积34,596,842.9934,600,677.93
未分配利润245,912,096.79211,561,016.87
所有者权益合计1,364,631,212.621,314,576,390.97
负债和所有者权益总计1,411,930,075.191,373,457,246.53

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入404,046,038.47248,957,671.34
其中:营业收入404,046,038.47248,957,671.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本405,809,706.55278,687,599.54
其中:营业成本326,729,379.10208,133,007.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加4,944,297.345,430,595.84
销售费用25,176,307.1324,562,084.20
管理费用38,994,026.7035,647,359.73
研发费用8,665,998.067,373,994.13
财务费用1,299,698.22-2,459,441.54
其中:利息费用1,723,497.632,191,003.44
利息收入741,834.66744,695.50
加:其他收益5,392,879.414,409,740.21
投资收益(损失以“-”号填列)151,278.50
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,581,404.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)1,807,855.09
资产处置收益(损失以“-”号填列)48,989,808.0062,835.66
三、营业利润(亏损以“-”号填列)49,188,892.86-23,449,497.24
加:营业外收入12,322,030.572,524,222.48
减:营业外支出1,886,205.01363,538.72
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)59,624,718.42-21,288,813.48
减:所得税费用13,650,954.40-3,234,413.82
五、净利润(净亏损以“-”号填列)45,973,764.02-18,054,399.66
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)45,973,764.02-18,054,399.66
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润46,304,002.56-17,479,552.78
2.少数股东损益-330,238.54-574,846.88
六、其他综合收益的税后净额1,727.09-375.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,727.09-375.46
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益1,727.09-375.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额1,727.09-375.46
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额45,975,491.11-18,054,775.12
归属于母公司所有者的综合收益总额46,305,729.65-17,479,928.24
归属于少数股东的综合收益总额-330,238.54-574,846.88
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.1101-0.0417
(二)稀释每股收益0.1097-0.0417

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:罗永忠 主管会计工作负责人:易东生 会计机构负责人:喻家祥

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入0.004,427,039.55
减:营业成本0.004,266,000.56
税金及附加44,666.61713,864.42
销售费用85,698.11
管理费用11,197,589.086,271,349.48
研发费用181,428.03215,222.96
财务费用-37,701.1778,689.53
其中:利息费用99,287.78194,255.55
利息收入144,340.13109,203.25
加:其他收益25,862.0487,027.09
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-339,408.36
资产减值损失(损失以“-”号填列)23,888,125.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)48,923,351.7441,366.17
二、营业利润(亏损以“-”号填列)37,223,822.8716,812,732.75
加:营业外收入9,481,032.69600.00
减:营业外支出731,701.9612,174.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)45,973,153.6016,801,158.32
减:所得税费用11,587,559.284,201,734.66
四、净利润(净亏损以“-”号填列)34,385,594.3212,599,423.66
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)34,385,594.3212,599,423.66
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额34,385,594.3212,599,423.66
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金324,128,725.44288,024,583.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,365,996.82359,596.58
收到其他与经营活动有关的现金28,067,271.0832,313,277.48
经营活动现金流入小计353,561,993.34320,697,457.92
购买商品、接受劳务支付的现金273,736,078.47139,933,372.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金51,940,316.6349,002,917.87
支付的各项税费46,238,394.1015,098,739.41
支付其他与经营活动有关的现金44,407,782.7086,228,766.63
经营活动现金流出小计416,322,571.90290,263,795.91
经营活动产生的现金流量净额-62,760,578.5630,433,662.01
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33,000,000.00564,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金162,137.80
投资活动现金流入小计33,162,137.80564,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,099,541.726,380,201.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,681.69
投资活动现金流出小计2,101,223.416,380,201.54
投资活动产生的现金流量净额31,060,914.39-5,816,101.54
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,377,000.0026,802,500.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3,377,000.00
取得借款收到的现金25,000,000.00100,889,216.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计28,377,000.00127,691,716.00
偿还债务支付的现金20,000,000.0089,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,728,628.622,191,003.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24,750.00
筹资活动现金流出小计21,753,378.6291,591,003.44
筹资活动产生的现金流量净额6,623,621.3836,100,712.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-245,332.50852,397.19
五、现金及现金等价物净增加额-25,321,375.2961,570,670.22
加:期初现金及现金等价物余额159,209,408.11178,463,220.91
六、期末现金及现金等价物余额133,888,032.82240,033,891.13

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金986,546.006,408,190.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,136,256.31509,976.05
经营活动现金流入小计2,122,802.316,918,166.05
购买商品、接受劳务支付的现金231.00731,545.24
支付给职工以及为职工支付的现金2,166,025.862,004,545.09
支付的各项税费17,816,967.96705,455.68
支付其他与经营活动有关的现金13,058,144.9646,414,699.07
经营活动现金流出小计33,041,369.7849,856,245.08
经营活动产生的现金流量净额-30,918,567.47-42,938,079.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计33,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29,450.0047,676.00
投资支付的现金4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4,029,450.0047,676.00
投资活动产生的现金流量净额28,970,550.00-47,676.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金26,482,500.00
取得借款收到的现金5,000,000.0010,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5,000,000.0036,482,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金99,287.78194,255.55
支付其他与筹资活动有关的现金24,750.00
筹资活动现金流出小计124,037.78194,255.55
筹资活动产生的现金流量净额4,875,962.2236,288,244.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响108.3012,208.69
五、现金及现金等价物净增加额2,928,053.05-6,685,301.89
加:期初现金及现金等价物余额26,766,445.1250,488,837.19
六、期末现金及现金等价物余额29,694,498.1743,803,535.30

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额430,200,000.00665,044,689.9525,987,500.00-3,689.0734,600,677.93126,490,082.171,230,344,260.98109,509.961,230,453,770.94
加:会计政策变更-206,610.61-1,859,495.53-2,066,106.14-2,066,106.14
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额430,200,000.00665,044,689.9525,987,500.00-3,689.0734,394,067.32124,630,586.641,228,278,154.84109,509.961,228,387,664.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,322,476.67-10,385,100.001,727.0946,304,002.5662,013,306.323,046,761.4665,060,067.78
(一)综合收益总额1,727.0946,304,002.5646,305,729.65-330,238.5445,975,491.11
(二)所有者投入和减少资本5,322,476.67-10,385,100.0015,707,576.673,377,000.0019,084,576.67
1.所有者投入的普通股3,377,000.003,377,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,322,476.67-10,385,100.0015,707,576.6715,707,576.67
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额430,200,000.00670,367,166.6215,602,400.00-1,961.9834,394,067.32170,934,589.201,290,291,461.163,156,271.421,293,447,732.58

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额419,700,000.00637,707,278.97-269.9623,851,721.8292,813,343.051,174,072,073.88-65,773.631,174,006,300.25
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额419,700,000.00637,707,278.97-269.9623,851,721.8292,813,343.051,174,072,073.88-65,773.631,174,006,300.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,700,000.0019,807,706.2326,482,500.00-375.46-17,479,552.78-13,454,722.01-254,846.88-13,709,568.89
(一)综合收益总额-375.46-17,479,552.78-17,479,928.24-574,846.88-18,054,775.12
(二)所有者投入和减少资本10,700,000.0019,807,706.2326,482,500.004,025,206.23320,000.004,345,206.23
1.所有者投入的普通股10,700,000.0010,700,000.00320,000.0011,020,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额19,807,706.2326,482,500.00-6,674,793.77-6,674,793.77
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额430,400,000.00657,514,985.2026,482,500.00-645.4223,851,721.8275,333,790.271,160,617,351.87-320,620.511,160,296,731.36

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额430,200,000.00664,202,196.1725,987,500.0034,600,677.93211,561,016.871,314,576,390.97
加:会计政策变更-3,834.94-34,514.40-38,349.34
前期差错更正
其他
二、本年期初余额430,200,000.00664,202,196.1725,987,500.0034,596,842.99211,526,502.471,314,538,041.63
三、本期增减变动金额(减少以5,322,476.67-10,385,100.0034,385,594.3250,093,170.99
“-”号填列)
(一)综合收益总额34,385,594.3234,385,594.32
(二)所有者投入和减少资本5,322,476.67-10,385,100.0015,707,576.67
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额5,322,476.67-10,385,100.0015,707,576.67
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额430,200,000.00669,524,672.8415,602,400.0034,596,842.99245,912,096.791,364,631,212.62

上期金额

单位:元

项目2018年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额419,700,000.00636,864,785.1923,851,721.82114,820,411.911,195,236,918.92
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额419,700,000.00636,864,785.1923,851,721.82114,820,411.911,195,236,918.92
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,700,000.0019,807,706.2326,482,500.0012,599,423.6616,624,629.89
(一)综合收益总额12,599,423.6612,599,423.66
(二)所有者投入和减少资本10,700,000.0019,807,706.2326,482,500.004,025,206.23
1.所有者投入的普通股10,700,000.0010,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额19,807,706.2326,482,500.00-6,674,793.77
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额430,400,000.00656,672,491.4226,482,500.0023,851,721.82127,419,835.571,211,861,548.81

三、公司基本情况

四川川润股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由罗丽华、钟利刚、罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚、陈亚民、吴善淮共同发起,并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于1997年9月12日在四川省自贡市工商行政管理局注册登记,取得企业法人营业执照(注册登记号:510300000003742)。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》,2008年9月19日本公司发行社会公众股2,300万股,发行后总股本为9,200万股。

根据本公司2009年5月11日召开的2008年度股东大会决议,以2008年末的总股本9,200万元为基数,以资本公积向全体

股东每10股转增1股,转增股本920万股,转增后总股本为10,120万股。

根据本公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后的章程(草案)规定、根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]43号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》,2010年1月本公司通过非公开发行人民币普通股(A股)增加注册资本人民币1,250万元,出资方式为人民币现金出资。变更后的总股本为11,370万股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“(2010)京会兴验字第1-1号”验资报告。

根据本公司2011年4月23日召开的2010年度股东大会决议,以2010年末的总股本11,370万元为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增5股,转增股本5,685万股,转增后总股本为17,055万股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“(2011)京会兴验字第1-011号”验资报告。

根据本公司2012年3月7日召开的2011年度股东大会决议,以2011年末的总股本17,055万元为基数,以资本公积向全体股东每10 股转增10股,转增股本170,550,000 股,转增后股本总额为341,100,000股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“(2012)京会兴验字第01010038”验资报告。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]140号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司于2012年3月23日向特定对象非公开发行78,600,000股新股,并于2012年4月11日在深圳证券交易所上市。上市后公司总股本为419,700,000股。上述出资业经北京兴华会计师事务所有限责任公司验证并出具“(2012)京会兴验字第01010042”验资报告。

根据本公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》议案,同意公司向符合条件的激励对象授予限制性股票。经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,截至2018年5月4日止,激励对象实际认购10,700,000股,均以货币资金出资;变更后的总股本为430,400,000股。上述出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“(2018)京会兴验字第01000002号”验资报告。

2018年两名激励对象因个人原因离职失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件,公司减少限制性股票200,000股;变更后的总股本为430,200,000股。本次减资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“(2019)京会兴验字第01000001号”验资报告,回购注销登记手续已办理完毕,相关工商信息变更正在办理中。 2019年三名激励对象因个人原因离职失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件,2019年5月17日经第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》;2019年6月26日经第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议审议通过《关于限制性股票回购注销的议案》,公司将减少限制性股票118,000股,减少后的总股本为430,082,000股,上述两个议案尚需提交最近一次股东大会审议,相关审批及回购注销登记手续正在办理中。

公司的主要主营业务为流体机械与控制技术、节能环保动力装备的研发、生产和销售,以及清洁能源项目投资运营及EPC服务。主要产品类别包括液压润滑设备、锅炉及配件、设备总成套及总包、其他设备及配件等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第七次会议于2019年8月22日批准。

本期纳入合并范围的主体包括4家二级全资子公司、1家二级合资子公司、3家三级全资/控股子公司,具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

具体会计政策和会计估计提示:

本公司主要从事液压润滑设备及锅炉容器设备的设计、制造与销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等,详见本附注五、12相关政策描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告会计期间自公历2019年1月1日起至2019年6月30日止。

3、营业周期

本公司以12个月为一个正常的营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。4)在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,区别个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理;

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

(3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合

并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司作为共同经营中的合营方按照相关企业会计准则的规定确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司作为合营企业的合营方按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

1)本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

①以摊余成本计量的金融资产。

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。

2)金融负债于初始确认时分类为:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定一经做出,不得撤销:

a.该项指定能够消除或显著减少会计错配;

b.根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

②以摊余成本计量的金融负债。

本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同以外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债

3)本公司当且仅当改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类;公司对所有金融负债均不进行重分类。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

1)以摊余成本计量的金融资产

本公司以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额计入当期损益。

5)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产满足下列条件之一的,将终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

1)公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

2)公司将金融资产转移按金融资产整体转移和部分转移分别进行会计处理。

①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

a.所转移金融资产的账面价值;

b.因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

上述对价包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债后的金额。

②金融资产部分转移满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

a.终止确认部分的账面价值;

b.终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

上述对价包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债后的金额。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分。

本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本

计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。1)公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益

(7)金融资产和金融负债的抵销

本公司金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。但同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合具有共同的违约风险率极低的特征
商业承兑汇票组合具有共同的违约风险率较低的特征

(1)本公司结算收到的银行承兑汇票,期限较短(期限通常在1年内)、违约风险率极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此管理层评价该组合类别款项的信用风险极低。考虑到历史违约率为零的情况下,公司确认银行承兑汇票的预期信用损失率为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项银行承兑汇票已经发生信用减值,则本公司对该银行承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

(2)本公司结算收到的商业承兑汇票,期限较短(期限通常在1年内)、违约风险率较低,因此管理层评价该组合类别款项具备较低的信用风险。考虑到历史违约率较低的情况下,公司按资产负债表日商业承兑汇票期末余额的5%计提坏账

准备并确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项商业承兑汇票已经发生信用减值,则本公司对该商业承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

(1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

(2)本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,则本公司依据不同客户分类、款项账龄等信用风险特征划分应收账款组合,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据
账龄分析组合以账龄作为信用风险特征
关联方组合合并范围内关联方应收账款

1)账龄分析组合:本公司将划分为该组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合应收账款预期信用损失准备率进行估计。

2)关联方组合:本公司对合并报表范围内各子公司资金实施统一调度和管控,因此管理层评价合并报表范围内关联方之间应收账款的信用风险极低,公司对该组合应收账款预期信用损失率估计为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款信用风险显著增加或已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,并将发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的采用不同的减值会计处理方法:

1)如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段。 对处于该阶段的其他应收款,公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段。 对处于该阶段的其他应收款,公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果初始确认后发生信用减值,处于第三阶段。对处于该阶段的其他应收款,公司按照整个存续期的预期信用损失单项计量损失准备。并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的其他应收款。对于购买或源生时已发生信用减值的其他应收款,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额单项计量损失准备,并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,则本公司依据债务人分类、款项性质、账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据
账龄分析组合以账龄作为信用风险特征
关联方组合合并范围内关联方其他应收款

1)账龄分析组合:本公司将划分为该组合的其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合其他应收款预期信用损失准备率进行估计。

2)关联方组合:本公司对合并报表范围内各子公司资金实施统一调度和管控,因此管理层评价合并报表范围内关联

方之间其他应收款的信用风险极低,公司对该组合其他应收款预期信用损失率估计为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项其他应收款信用风险显著增加或已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货取得时按实际成本计价;原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算;产品成本计算主要采用品种法;低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因,预计存货的成本高于其可变现净值,则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;对需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则本公司对减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

本公司采用“一次摊销法”进行分摊。

15、持有待售资产

1)持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(3)不再满足持有待售确认条件时的会计处理

1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②决定不再出售之日的再收回金额。

2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(4)其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

16、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入

的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧或摊销方法

(1)投资性房地产的种类:投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权,以及持有并准备增值后转让的土地使用权。

(2)投资性房地产的计量模式:本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法按月计提折旧。

对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限,采用直线法按月进行摊销。

(3)投资性房地产减值准备的计提依据:期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备;投资性房地产减值准备一经确认,在以后的会计期间不再转回。

18、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,本公司予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-35年5%2.71%-4.75%
机器设备年限平均法10年-20年5%4.75%-9.50%
运输工具年限平均法6年5%15.83%
其他年限平均法5年5%19.00%

期末固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

固定资产减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。

19、在建工程

(1)在建工程的类别:本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括自营的在建工程和发包的在建工程;

(2)在建工程的计价:在建工程按成本进行初始计量,工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等;

(3)在建工程结转固定资产的时点:本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工结算后,按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(4)在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查,如发现存在下列情况,则计算在建工程的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,确认资产减值损失。

1)长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程;

2)项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

在建工程减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回。

20、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化的开始:本公司对同时满足以下三个条件的借款费用,开始资本化:

1)资产支出(资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

(3)资本化期间:是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

(4)借款费用资本化的暂停和停止:本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的费用于发生当期确认为费用。

(5)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,本公司对每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;

2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产计价方法

①购入的无形资产的成本,包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出;购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,且实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定;

②自行开发的无形资产的成本,按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定,但对于以前期间已经费用化的支出不再调整;

③投资者投入的无形资产的成本,按投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;

④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2)本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下:

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产,通常综合各方面因素判断(如与同行业比较、参考历史经验,或聘用相关专家进行论证等),确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素:

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况;

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力;

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制;

⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时,还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额;

对于使用寿命不确定的无形资产,本公司不对其进行摊销,但在每个会计期末,对该部分无形资产的使用寿命进行复核,如使用寿命仍不能确定,则对其进行减值测试。

3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末均需进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,确认资产减值损失。

对其他无形资产,期末进行检查,当存在下述减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,确认资产减值损失:

①已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;

③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

无形资产减值损失一经确认,在以后的会计期间不再转回。

(2)内部研究开发支出会计政策

1)本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出,研究阶段支出是指为获取并理解新的

科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

2)本公司对研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;对开发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,不同时满足下列条件的确认为损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性:

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日检查检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生,但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3)辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

26、股份支付

(1)股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关

成本或费用,相应增加资本公积,不确认后续公允价值变动。2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支付现金或其他资产义务的交易。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)本公司在同时满足下列条件时,确认商品销售收入:

1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

2)不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

3)收入的金额能够可靠地计量;

4)相关的经济利益很可能流入本公司;

5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司收入确认的具体原则如下:

液压润滑设备销售收入确认方法:合同或协议约定的产品发货并经购货方签收,分台(套)确认收入;

锅炉整机及压力容器设备销售收入确认方法:合同或协议约定的产品发货并经购货方签收,分台(套)确认收入;

锅炉部件销售收入确认方法:按合同或协议约定的产品发货并经购货方签收,分部件确认收入。

(2)建造合同

本公司设备总成套业务和总包业务按建造合同准则的规定进行确认和计量。在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

(3)本公司对外提供劳务时,按以下方法确定收入:

1)在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

①收入的金额能够可靠地计量;

②相关的经济利益很可能流入本公司;

③交易的完工进度能够可靠地确定;

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法:

①已完工作的测量;

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

2)在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(4)让渡资产使用权:公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

28、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1)公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;

2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益;

3)相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,则将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1)除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助;

2)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;

3)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(3)对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,公司将区分不同部分分别进行会计处理,并于每个资产负债表日将特定项目政府补助中形成资产的实际支出和计入费用的实际支出与该项目预算支出进行对比复核,必要时按该项目政府补助实际支出情况变更调整与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助划分金额;确实难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

(4)与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(5)公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况分别进行会计处理:

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;

2)财政将贴息资金直接拨付给公司,则将对应的贴息冲减相关借款费用。

(6)已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。30、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

31、其他重要的会计政策和会计估计

(1)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成本公司的关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于:

(1)母公司;

(2)子公司;

(3)受同一母公司控制的其他企业;

(4)实施共同控制的投资方;

(5)施加重大影响的投资方;

(6)合营企业,包括合营企业的子公司;

(7)联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;

(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方:

(11)持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人;

(12)直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;

(13)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;

(14)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;

(15)由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、15。

(3)附回购条件的资产转让

对于附回购条件的资产转让,如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,不应当确认销售收入,也不应当终止确认所出售的资产。

(4)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)本次会计政策变更于2019年8月22日已经公司第五届董事会第七次会议审议公司本次会计政策变更只涉及财会〔2019〕6号规定的财务报表项目调整和

通过。列报,不存在追溯调整事项。对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润等相关财务指标不会产生影响。

2017年3月,财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第22号——金融工具确认和计量〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第23号——金融资产转移〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第24号——套期会计〉的通知》;2017年5月2日,财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第37号——金融工具列报〉的通知》,要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。本次会计政策变更于2019年3月22日已经公司第五届董事会第二次会议审议通过。根据新金融工具准则的衔接规定,公司无需重述前期报表可比数。金融工具原账面价值与本准则实施日的账面价值之间的差额,调整2019年期初财务报表相关项目金额。

财会[2019]6号会计政策变更对2018年度的财务报表列报项目主要影响如下:

2018.12.31/2018年度调整前调整后变动额
应收票据及应收账款622,672,883.10-622,672,883.13
应收票据217,715,038.39217,715,038.39
应收账款404,957,844.70404,957,844.74
应付票据及应付账款309,893,290.80-309,893,290.76
应付票据134,381,483.20134,381,483.24
应付账款175,511,807.50175,511,807.52

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金222,702,128.69222,702,128.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据217,715,038.39215,358,450.28-2,356,588.11
应收账款404,957,844.74404,957,844.74
应收款项融资
预付款项85,918,574.8285,918,574.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款169,052,002.18169,052,002.18
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货218,912,573.30218,912,573.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,502,039.693,502,039.69
流动资产合计1,322,760,201.811,320,403,613.70-2,356,588.11
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产10,384,976.03-10,384,976.03
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资10,384,976.0310,384,976.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产391,987,861.17391,987,861.17
在建工程36,132.9236,132.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产46,918,363.6046,918,363.60
开发支出
商誉
长期待摊费用3,089,988.663,089,988.66
递延所得税资产11,076,898.7411,367,380.71290,481.97
其他非流动资产
非流动资产合计463,494,221.12463,784,703.09290,481.97
资产总计1,786,254,422.931,784,188,316.79-2,066,106.14
流动负债:
短期借款70,000,000.0070,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据134,381,483.24134,381,483.24
应付账款175,511,807.52175,511,807.52
预收款项69,860,421.1169,860,421.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬1,704,602.141,704,602.14
应交税费26,821,596.4126,821,596.41
其他应付款35,538,242.7135,538,242.71
其中:应付利息43,862.5043,862.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计513,818,153.13513,818,153.13
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益41,982,498.8641,982,498.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计41,982,498.8641,982,498.86
负债合计555,800,651.99555,800,651.99
所有者权益:
股本430,200,000.00430,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积665,044,689.95665,044,689.95
减:库存股25,987,500.0025,987,500.00
其他综合收益-3,689.07-3,689.07
专项储备
盈余公积34,600,677.9334,394,067.32-206,610.61
一般风险准备
未分配利润126,490,082.17124,630,586.64-1,859,495.53
归属于母公司所有者权益合计1,230,344,260.981,228,278,154.84-2,066,106.14
少数股东权益109,509.96109,509.96
所有者权益合计1,230,453,770.941,228,387,664.80-2,066,106.14
负债和所有者权益总计1,786,254,422.931,784,188,316.79-2,066,106.14

调整情况说明 公司于2019年3月22日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,公司自2019年1月1日起执行上述新金融会计准则。公司将原可供出售金融资产按新准则规定调整计入其他权益工具投资;对期初应收商业承兑汇票按预期信用损失计提坏账准备金额为2,356,588.11元,同时计提递延所得税资产金额为290,481.97元,调减盈余公积206,610.61元,调减未分配利润1,859,495.53元,该事项调整2019年期初应收票据、期初递延所得税资产、期初盈余公积、期初未分配利润报表项目。

母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金27,664,445.1227,664,445.12
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据1,022,649.20971,516.74-51,132.46
应收账款8,169,405.668,169,405.66
应收款项融资
预付款项67,656.9067,656.90
其他应收款393,572,590.75393,572,590.75
其中:应收利息
应收股利
存货85,470.0985,470.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产702,965.27702,965.27
流动资产合计431,285,182.99431,234,050.53-51,132.46
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产10,384,976.03-10,384,976.03
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资917,406,965.58917,406,965.58
其他权益工具投资10,384,976.0310,384,976.03
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产4,071,020.504,071,020.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产6,306,098.396,306,098.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产4,003,003.044,015,786.1612,783.12
其他非流动资产
非流动资产合计942,172,063.54942,184,846.6612,783.12
资产总计1,373,457,246.531,373,418,897.19-38,349.34
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款10,589,459.4310,589,459.43
预收款项9,060.009,060.00
合同负债
应付职工薪酬340,578.08340,578.08
应交税费17,667,797.2317,667,797.23
其他应付款29,189,477.8229,189,477.82
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计57,796,372.5657,796,372.56
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,084,483.001,084,483.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,084,483.001,084,483.00
负债合计58,880,855.5658,880,855.56
所有者权益:
股本430,200,000.00430,200,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积664,202,196.17664,202,196.17
减:库存股25,987,500.0025,987,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积34,600,677.9334,596,842.99-3,834.94
未分配利润211,561,016.87211,526,502.47-34,514.40
所有者权益合计1,314,576,390.971,314,538,041.63-38,349.34
负债和所有者权益总计1,373,457,246.531,373,418,897.19-38,349.34

调整情况说明 公司于2019年3月22日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,公司自2019年1月1日起执行上述新金融会计准则。公司将原可供出售金融资产按新准则规定调整计入其他权益工具投资,对期初应收商业承兑汇票按预期信用损失计提减值准备金额为51,132.46元,同时计提递延所得税资产金额为12,783.12元,调减盈余公积3,834.94元,

调减未分配利润34,514.40元,该事项调整2019年期初应收票据、期初递延所得税资产、期初盈余公积、期初未分配利润报表项目。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

33、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、5%、6%、11%、13%、16%、17%
城市维护建设税应缴增值税7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应缴增值税3%
地方教育费附加应缴增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
川润股份25%
川润动力15%
川润液压15%
川润能源25%
川润智能25%
川润香港16.5%
川润清能25%
创新川润25%
新川润电力25%

2、税收优惠

(1)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)和国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(2015年第14号)等相关法规规定,本公司

全资子公司四川川润动力设备有限公司和四川川润液压润滑有限公司属于鼓励类产业企业,享受西部大开发优惠政策。上述子公司根据相关政策的规定,可享受15%的企业所得税优惠税率。报告期内继续按15%的税率申报企业所得税。

(2)本公司全资子公司川润(香港)国际有限公司按纯利润的16.5%缴纳利得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金81,534.4270,939.35
银行存款133,806,498.40159,138,468.76
其他货币资金56,358,946.5363,492,720.58
合计190,246,979.35222,702,128.69
其中:存放在境外的款项总额217,999.08782,061.90

其他说明受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
保证金56,358,946.5363,478,553.33
保证金利息收入14,167.25
合计56,358,946.5363,492,720.58

存放在境外的款项汇回不会受到限制,受限制的保证金到期转回不会受到限制。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据148,596,187.58170,583,276.11
商业承兑票据54,885,605.2644,775,174.17
合计203,481,792.84215,358,450.28

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据206,370,508.91100.00%2,888,716.071.40%203,481,792.84217,715,038.39100.00%2,356,588.111.08%215,358,450.28
其中:
其中:银行承兑汇票组合148,596,187.5872.00%0.000.00%148,596,187.58170,583,276.1178.00%0.000.00%170,583,276.11
商业承兑汇票组合57,774,321.3328.00%2,888,716.075.00%54,885,605.2647,131,762.2822.00%2,356,588.115.00%44,775,174.17
合计206,370,508.91100.00%2,888,716.071.40%203,481,792.84217,715,038.39100.00%2,356,588.111.08%215,358,450.28

按单项计提坏账准备:0.00元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:2,888,716.07元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合148,596,187.580.000.00%
商业承兑汇票组合57,774,321.332,888,716.075.00%
合计206,370,508.912,888,716.07--

确定该组合依据的说明:

(1)本公司结算收到的银行承兑汇票,期限较短(期限通常在1年内)、违约风险率极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此管理层评价该组合类别款项的信用风险极低。考虑到历史违约率为零的情况下,公司确认银行承兑汇票的预期信用损失率为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项银行承兑汇票已经发生信用减值,则本公司对该银行承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

(2)本公司结算收到的商业承兑汇票,期限较短(期限通常在1年内)、违约风险率较低,因此管理层评价该组合类别款项具备较低的信用风险。考虑到历史违约率较低的情况下,公司按资产负债表日商业承兑汇票期末余额的5%计提坏账准备并确认预期信用损失。如果有客观证据表明某项商业承兑汇票已经发生信用减值,则本公司对该商业承兑汇票单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
商业承兑汇票坏账准备2,356,588.11532,127.962,888,716.07
合计2,356,588.11532,127.962,888,716.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据88,743,446.48
商业承兑票据0.00
合计88,743,446.48

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据83,243,761.590.00
商业承兑票据0.000.00
合计83,243,761.590.00

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款12,065,033.702.50%10,754,390.2489.14%1,310,643.465,142,000.001.07%5,142,000.00100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款470,658,146.8697.50%67,250,705.3014.29%403,407,441.56476,744,032.4698.93%71,786,187.7215.06%404,957,844.74
其中:
账龄分析组合470,658,146.8697.50%67,250,705.3014.29%403,407,441.56476,744,032.4698.93%71,786,187.7215.06%404,957,844.74
合计482,723,180.56100.00%78,005,095.5416.16%404,718,085.02481,886,032.46100.00%76,928,187.7215.96%404,957,844.74

按单项计提坏账准备:10,754,390.24元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一2,028,200.002,028,200.00100.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
单位二1,127,800.001,127,800.00100.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
单位三3,298,790.003,298,790.00100.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
单位四1,290,300.001,290,300.00100.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
单位五2,446,927.001,229,606.1050.25%已胜诉,并申请财产保全措施,可执行财产具有不确定性。
单位六900,000.00900,000.00100.00%破产重组中,可收回金额具有不确定性。
单位七780,710.30764,310.3080.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
单位八192,306.40115,383.8460.00%已胜诉,并申请财产保全措施,可执行财产具有不确定性。
合计12,065,033.7010,754,390.24----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:67,250,705.30元

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄分析组合470,658,146.8667,250,705.3014.29%
合计470,658,146.8667,250,705.30--

确定该组合依据的说明:

账龄分析组合:本公司将划分为该组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合应收账款预期信用损失准备率进行估计。

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)339,079,948.89
其中:1年以内(含1年)339,079,948.89
1至2年51,673,352.77
2至3年33,030,430.50
3年以上58,939,448.40
3至4年26,611,854.63
4至5年11,600,364.45
5年以上20,727,229.32
合计482,723,180.56

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他变动
单项计提坏账准备5,142,000.005,200.00814,500.00271,500.006,693,190.2410,754,390.24
账龄分析组合71,786,187.722,157,707.82-6,693,190.2467,250,705.30
合计76,928,187.722,162,907.82814,500.00271,500.0078,005,095.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
武汉国测诺德新能源有限公司814,500.00银行转账
合计814,500.00--

本公司应收武汉国测诺德新能源有限公司货款1,086,000.00元, 截止2018年末账龄为五年以上,公司对该笔应收账款按100%的比例计提坏账准备1,086,000.00元。2019年4月25日根据自贡市大安区人民法院调解执行和解协议,武汉国测诺德新能源有限公司支付本公司货款814,500.00元后,双方债权债务终结;截至报告期末已收回欠款814,500.00元,未收回金额271,500.00元予以核销。 本期计提坏账准备其他变动的说明:本期根据信用风险判断从账龄分析组合转入单项计提的应收账款坏账准备金额为6,693,190.24元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
武汉国测诺德新能源有限公司271,500.00

其中重要的应收账款核销情况:

应收账款核销说明:

本公司应收武汉国测诺德新能源有限公司货款1,086,000.00元, 截止2018年末账龄为五年以上,公司对该笔应收账款按100%的比例计提坏账准备1,086,000.00元。2019年4月25日根据自贡市大安区人民法院调解执行和解协议,武汉国测诺德新能源有限公司支付本公司货款814,500.00元后,双方债权债务终结;截至报告期末已收回欠款814,500.00元,未收回金额271,500.00元予以核销。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占应收款期末 余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一货款31,048,500.001年以内6.43%1,552,425.00
单位二货款29,967,062.911年以内6.21%1,498,353.15
单位三货款20,214,128.79注(1)4.19%10,286,051.60
单位四总包款16,140,800.001年以内3.34%807,040.00
单位五货款15,767,203.21注(2)3.27%799,540.08
合计--113,137,694.9123.44%14,943,409.83

注(1):二至三年6,141,418.90元,三至四年14,072,709.89元。注(2):一年以内15,543,604.80元,二至三年223,598.41元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

6、应收款项融资

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内40,364,119.7789.21%80,890,477.4994.15%
1至2年823,534.871.82%2,594,896.993.02%
2至3年1,416,815.813.13%1,106,500.881.29%
3年以上2,641,537.115.84%1,326,699.461.54%
合计45,246,007.56--85,918,574.82--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

序号债务人期末余额未及时结算的原因
1供应商一1,019,551.78尚未达到结算时点
2供应商二642,920.55尚未达到结算时点
合计1,662,472.33

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间占预付账款总额比例(%)未结算原因
供应商一非关联方3,000,000.001年以内6.63尚未达到结算时点
供应商二非关联方2,214,603.581年以内4.89尚未达到结算时点
供应商三非关联方2,090,408.451年以内4.62尚未达到结算时点
供应商四非关联方1,887,026.001年以内4.17尚未达到结算时点
供应商五非关联方1,707,383.731年以内3.77尚未达到结算时点
合计10,899,421.7624.09

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款203,842,373.63169,052,002.18
合计203,842,373.63169,052,002.18

(1)应收利息

1)应收利息分类无2)重要逾期利息无其他说明:

无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类无2)重要的账龄超过1年的应收股利无3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款23,641,202.2319,780,302.36
大安厂区征收补偿款189,052,578.00157,657,330.00
保证金4,094,176.882,588,857.00
合计216,787,957.11180,026,489.36

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额10,974,487.1810,974,487.18
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提1,965,853.635,242.671,971,096.30
2019年6月30日余额12,940,340.815,242.6712,945,583.48

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)212,735,839.66
其中:1年以内(含1年)212,735,839.66
1至2年757,307.14
2至3年1,093,265.66
3年以上2,201,544.65
3至4年318,340.17
4至5年900,408.96
5年以上982,795.52
合计216,787,957.11

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
单项计提坏账准备7,882,866.501,569,762.409,452,628.90
账龄分析组合3,091,620.68401,333.903,492,954.58
合计10,974,487.181,971,096.3012,945,583.48

如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,则本公司依据债务人分类、款项性质、账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。在账龄分析组合法下,本公司将划分为该组合的其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合其他应收款预期信用损失准备率进行估计。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一大安资产征收补偿款189,052,578.001年以内87.21%9,452,628.90
单位二往来款10,963,538.521年以内5.06%548,176.93
单位三保证金921,195.881年以内0.42%46,059.79
单位四往来款773,908.001年以内0.36%38,695.40
单位五往来款636,820.604-5年0.29%509,456.48
合计--202,348,041.00--93.34%10,595,017.50

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
单位一大安厂区房屋及土地征收补偿189,052,578.001年以内预计未来2年内收回

公司于2018年6月25日与自贡市大安区城乡住房保障管理局签订了房屋与土地征收补偿协议,截止2019年1月31日公司已完成大安厂区全部资产的交付,自贡市大安区城乡住房保障管理局已完成全部建筑物、构筑物拆除,目前正进行招拍挂前的土地整理,但由于旧城改造规划多次调整,征收补偿资金没有及时组织到位,导致实际付款进度与合同约定的付款进度出现差异,截止本报告期末累计已收回金额为3300万元。自贡市大安区城乡住房保障管理局将尽快筹措资金,有序、及时地安排支付公司征收补偿款,后续公司将加强同征收主管部门沟通协调,积极推进该笔征收补偿款的支付进度。

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料114,730,636.80235,683.65114,494,953.15113,951,359.60235,683.65113,715,675.95
在产品104,294,167.128,225,409.8396,068,757.2974,207,231.3412,211,148.0261,996,083.32
库存商品35,871,311.601,199,249.2934,672,062.3122,557,261.951,199,249.2921,358,012.66
低值易耗品2,982,748.282,982,748.282,977,689.132,977,689.13
自制半成品1,489,312.851,489,312.851,672,499.271,672,499.27
发出商品18,708,365.821,121,369.3817,586,996.4418,313,982.351,121,369.3817,192,612.97
委托加工物资63,845.1763,845.17
合计278,140,387.6410,781,712.15267,358,675.49233,680,023.6414,767,450.34218,912,573.30

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料235,683.65235,683.65
在产品12,211,148.023,985,738.198,225,409.83
库存商品1,199,249.291,199,249.29
低值易耗品
自制半成品
发出商品1,121,369.381,121,369.38
委托加工物资
合计14,767,450.343,985,738.1910,781,712.15

本期转回或转销的存货跌价准备主要系因存货正常使用、实现销售相应转销前期计提的跌价准备。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

10、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

11、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

12、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额4,378,038.803,117,495.67
未交增值税
待认证进项税额976,283.72341,035.90
预交所得税4,760.004,760.00
关税116,687.6038,748.12
合计5,475,770.123,502,039.69

其他说明:

13、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

14、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
中冶赛迪装备有限公司10,384,976.0310,384,976.03
合计10,384,976.0310,384,976.03

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

本公司原持有中冶赛迪装备有限公司(原重庆赛迪重工设备有限公司)13.13%股份,根据2013年12月中冶赛迪装备有限公

司股东会决议增加公司注册资本4,000.00万元,本公司未认缴增资;中冶赛迪装备有限公司增资后,本公司持有中冶赛迪装备有限公司的股权比例变更为8.75%。

15、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

16、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

17、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产371,241,834.35391,273,083.69
固定资产清理714,777.48
合计371,241,834.35391,987,861.17

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额412,562,421.41304,147,487.5611,768,599.5522,840,377.96751,318,886.48
2.本期增加金额1,309,295.60610,000.00282,178.292,201,473.89
(1)购置1,309,295.60610,000.00282,178.292,201,473.89
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,920,339.9136,196.592,956,536.50
(1)处置或报废2,920,339.9136,196.592,956,536.50
4.期末余额412,562,421.41301,746,699.6412,378,599.5523,876,103.27750,563,823.87
二、累计折旧
1.期初余额147,201,433.33183,461,373.075,980,327.5017,836,122.55354,479,256.45
2.本期增加金额8,985,150.9511,666,609.52619,913.35368,095.1121,639,768.93
(1)计提8,985,150.9511,666,609.52619,913.35368,095.1121,639,768.93
3.本期减少金额2,310,498.762,310,498.76
(1)处置或报废2,310,498.762,310,498.76
4.期末余额155,864,704.96192,069,128.966,920,093.5918,954,599.11373,808,526.62
三、减值准备
1.期初余额5,566,546.345,566,546.34
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额53,083.4453,083.44
(1)处置或报废53,083.4453,083.44
4.期末余额5,513,462.905,513,462.90
四、账面价值
1.期末账面价值256,697,716.45104,164,107.785,458,505.964,921,504.16371,241,834.35
2.期初账面价值265,360,988.08115,119,568.155,788,272.055,004,255.41391,273,083.69

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值
房屋及建筑物881,729.56

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
食堂1,860,195.82正在办理
二重嘉苑2栋103673,950.50正在办理
二重嘉苑车库552#127,215.88正在办理
二重嘉苑17栋1203号1,003,905.80正在办理
二重嘉苑车库643#127,865.60正在办理
合计3,793,133.60

其他说明本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司于2017年4月12日与中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行签订最高额抵押合同,以工业房地产设定抵押获得授信4,400.00万元,抵押资产中房屋建筑物原值72,005,680.19元,净值34,664,106.20元。

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物712,987.48
机器设备1,790.00
合计714,777.48

其他说明

18、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程439,688.6736,132.92
合计439,688.6736,132.92

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
油缸生产线技术改造项目439,688.670.00439,688.6736,132.920.0036,132.92
合计439,688.670.00439,688.6736,132.920.0036,132.92

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

19、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额57,361,636.56154,284.735,498,051.1463,013,972.43
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额6,879,140.756,879,140.75
(1)处置6,879,140.756,879,140.75
4.期末余额50,482,495.81154,284.735,498,051.1456,134,831.68
二、累计摊销
1.期初余额11,687,376.95154,284.734,253,947.1516,095,608.83
2.本期增加金额505,287.66156,094.32661,381.98
(1)计提505,287.66156,094.32661,381.98
3.本期减少金额1,607,625.091,607,625.09
(1)处置1,607,625.091,607,625.09
4.期末余额10,585,039.52154,284.734,410,041.4715,149,365.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39,897,456.291,088,009.6740,985,465.96
2.期初账面价值45,674,259.611,244,103.9946,918,363.60

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

本公司全资子公司四川川润动力设备有限公司于2017年4月12日与中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行签订最高额抵押合同,以工业房地产设定抵押获得授信4,400.00万元,抵押资产中土地使用权原值24,374,489.47元,净值18,891,144.39元。

20、商誉

21、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修3,089,988.66975,785.882,114,202.78
合计3,089,988.66975,785.882,114,202.78

其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备51,544,668.259,103,867.7147,141,395.328,406,648.66
内部交易未实现利润1,676,154.78368,331.541,689,859.41370,387.24
可抵扣亏损2,707,409.86676,852.454,329,679.73649,451.96
递延收益4,907,740.65793,967.191,084,483.00271,120.75
股份支付12,184,045.072,412,945.588,421,588.871,669,772.10
合计73,020,018.6113,355,964.4762,667,006.3311,367,380.71

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产13,355,964.4711,367,380.71

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异71,637,661.0973,012,513.41
可抵扣亏损77,938,471.6168,080,470.76
合计149,576,132.70141,092,984.17

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年
2020年
2021年
2022年346,207.76346,207.76
2023年2,527,572.732,527,572.73
2024年
2025年57,348,050.6357,348,050.63
2026年
2027年
2028年7,858,639.647,858,639.64
2029年9,858,000.85
合计77,938,471.6168,080,470.76--

其他说明:

23、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

24、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证借款70,000,000.0070,000,000.00
信用借款5,000,000.00
合计75,000,000.0070,000,000.00

短期借款分类的说明:

注:本公司为本公司子公司四川川润液压润滑设备有限公司向招商银行成都分行借款30,000,000.00元提供保证担保。

本公司为本公司子公司四川川润动力设备有限公司向招商银行成都分行借款20,000,000.00元提供保证担保,向中国工商银行股份有限公司自贡分行借款20,000,000.00元提供保证担保。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

25、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

26、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票72,420,427.03134,381,483.24
合计72,420,427.03134,381,483.24

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内148,738,743.67137,497,372.94
1至2年4,938,719.9412,358,742.85
2至3年6,300,890.4013,062,549.70
3至4年8,097,469.034,975,805.95
4至5年1,950,916.451,407,056.50
5年以上5,946,610.866,210,279.58
合计175,973,350.35175,511,807.52

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一1,624,973.70尚未达到支付条件
供应商二1,090,440.00尚未达到支付条件
供应商三656,653.77尚未达到支付条件
合计3,372,067.47--

其他说明:

28、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内52,745,350.5658,226,701.65
1至2年1,479,655.211,200,016.62
2至3年110,032.00470,631.00
3至4年1,555,394.131,644,743.13
4至5年336,332.10368,061.10
5年以上8,051,176.617,950,267.61
合计64,277,940.6169,860,421.11

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一1,438,111.00项目暂缓
单位二6,693,162.40项目暂缓
单位三984,615.38项目暂缓
合计9,115,888.78--

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

29、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,704,602.1449,877,365.8650,229,847.911,352,120.09
二、离职后福利-设定提存计划3,404,473.173,404,473.17
三、辞退福利205,645.00205,645.00
合计1,704,602.1453,487,484.0353,839,966.081,352,120.09

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴1,704,602.1444,272,253.9745,033,586.67943,269.44
2、职工福利费1,640,753.361,640,753.36
3、社会保险费2,446,204.492,446,204.49
其中:医疗保险费2,141,278.822,141,278.82
工伤保险费148,084.19148,084.19
生育保险费156,841.48156,841.48
4、住房公积金548,286.66548,286.66
5、工会经费和职工教育经费969,867.38561,016.73408,850.65
合计1,704,602.1449,877,365.8650,229,847.911,352,120.09

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,281,066.583,281,066.58
2、失业保险费123,406.59123,406.59
合计3,404,473.173,404,473.17

其他说明:

30、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税612.927,788,314.35
企业所得税15,045,267.2917,966,334.60
个人所得税479,344.61136,089.08
城市维护建设税122.49509,334.72
房产税269.59553.79
土地使用税0.02
印花税33,506.3447,685.74
教育费附加52.48218,286.29
地方教育费附加34.98145,524.19
环境保护税9,699.699,473.65
合计15,568,910.4126,821,596.41

其他说明:

31、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息19,623.3343,862.50
其他应付款23,377,544.5335,494,380.21
合计23,397,167.8635,538,242.71

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息19,623.3343,862.50
合计19,623.3343,862.50

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
往来款5,806,454.648,713,663.12
限制性股票回购义务15,577,650.0025,987,500.00
收取的押金、保证金959,858.19767,308.70
代扣代缴款项1,572.07
其他1,032,009.6325,908.39
合计23,377,544.5335,494,380.21

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务15,577,650.00尚未到期
合计15,577,650.00--

其他说明无

32、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

33、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

34、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

35、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

36、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

37、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

38、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

39、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

40、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助41,982,498.864,528,331.5237,454,167.34
合计41,982,498.864,528,331.5237,454,167.34--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
1.3万吨余热发电设备生产线项目 注(1)1,665,382.20447,529.261,217,852.94与资产相关
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目 注(2)267,034.6144,478.54222,556.07与资产相关
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项目 注(3)1,020,067.09164,562.96855,504.13与资产相关
余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目 注(4)707,920.7665,346.54642,574.22与资产相关
日产2500-5000吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅炉产业化项目 注(5)264,000.0033,000.00231,000.00与资产相关
锅炉、压力容器材料技术服务中心项1,190,773.53129,640.141,061,133.39与资产相关
目 注(6)
余热发电装备工艺技术创新改造项目 注(7)651,859.69342,183.48309,676.21与资产相关
风电液压润滑冷却设备产业化基地项目 注(8)5,556,455.65412,898.585,143,557.07与资产相关
风电液压润滑冷却设备产业化基地技术改造项目项目 注(9)17,602,655.621,724,336.1015,878,319.52与资产相关
年产500台(套)大型液压设备技术改造项目 注(10)9,080,709.87804,822.548,275,887.33与资产相关
燃气轮机高效节能换热器产业化项目 注(11)86,842.0547,368.4439,473.61与资产相关
高效螺旋绕管多股流换热器研制 注(12)2,000,000.00224,779.561,775,220.44与资产相关
大型全断面隧道掘进机(TBM)液压润滑系统研制项目 注(13)284,483.0025,862.04258,620.96与资产相关
高炉炉渣综合利用成套技术装备国产化研制 注(14)800,000.00800,000.00与资产相关
四川省2014年第一批科技计划项目397,959.2030,612.24367,346.96与资产相关
资金(高效节能多股流缠绕式换热器产业化项目) 注(15)
2.0-3.0MW风力发电机组液压、润滑、冷却、装置研制 注(16)155,555.5911,111.10144,444.49与资产相关
水泥窑系统研制项目 注(17)250,800.0019,800.00231,000.00与资产相关
合计41,982,498.864,528,331.5237,454,167.34

其他说明:

注(1):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的1.3万吨余热发电设备生产线项目被列入到2010年核电设备自主化和能源自主创新、重点产业振兴和技术改造能源装备专项中(发改投资[2010]1845号、发改办能源[2010]1961号、川发改投资[2010]905号、自发改发[2010]327号),共计获得中央预算内投资9,300,000.00元。项目经四川省工程咨询研究院于2011年12月27日出具《川咨院(2011)748号》验收意见予以验收。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为447,529.26元,尚未摊销金额为1,217,852.94元;

注(2):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目被列入四川省2010年新兴发展专项资金及项目计划中(川财建【2010】320号),获得四川省拨款1,400,000.00元。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为44,478.54元,尚未摊销金额为222,556.07元;

注(3):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项目被列入2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划中(川发改投资[2011]1098号、自发改发[2011]494号),获得中央预算内投资计划拨款3,220,000.00元。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为164,562.96元,尚未摊销金额为855,504.13元;

注(4):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目被列入四川省2011年第一批新兴发展专项资金及项目计划中(川财建[2011]131号),获得四川省拨款1,100,000.00元。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为65,346.54元,尚未摊销金额为642,574.22元;

注(5):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的日产2500-5000吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅炉产业化项目获得四川省2011年第三批科技计划项目(川财教[2011]282号)财政拨款600,000.00元,项目经四川省科技厅于2014年9月12日出具验收意见予以验收,其中50,000.00元材料费用支出计入与收益相关政府补助,剩余550,000.00元依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为33,000.00元,尚未摊销金额为231,000.00元;

注(6):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的锅炉、压力容器材料技术服务中心项目被列入2011年四川省预算内基本建设投资计划(川发改投资[2011]1071号),获得财政拨款1,000,000.00元;获得自贡市高新技术产业园区管理委员会给予的配套扶持1,000,000.00元(自高管委发[2011]133号)。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为129,640.14元,尚未摊销金额为1,061,133.39元;

注(7):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的余热发电装备工艺技术创新改造项目(自高管委发[2011]133号)获得自贡市高新技术产业园区管理委员会给予的配套扶持7,300,000.00元,项目经四川省工自贡高新技术产业园区管理委员会经贸发展局予以验收。依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为342,183.48元,尚未摊销

金额为309,676.21元;注(8):本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地项目获得四川省2011年战略性新兴产业发展促进项目(成财建(2011)182号、成财建(2012)108号、川办函(2011)199号、川财建(2012)165号)拨款7,240,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为412,898.58元,尚未摊销金额为5,143,557.07元;注(9):本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的风电液压润滑冷却设备产业化基地技术改造项目(郫发改(2012)107号、成发改投资(2012)881号、川发改投资(2012)753号、发改办能源(2012)1805号)获得国家发改委2012年能源自主创新及重点产业振兴和技术改造项目中央预算内投资24,500,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为1,724,336.10元,尚未摊销金额为15,878,319.52元;注(10):本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的年产500台大型液压设备技术改造项目获得四川省2012年产业振兴和技术改造项目(成经信发(2012)89号、川发改投资1070号)中央预算内投资12,300,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为804,822.54元,尚未摊销金额为8,275,887.33元;注(11):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的燃气轮机高效节能换热器产业化项目被列入四川省2013年科技计划项目(川财教[2013]18号),获得自贡市财政局拨款300,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为47,368.44元,尚未摊销金额为39,473.61元;

注(12):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的高效螺旋绕管多股流换热器研制项目(自发改发[2013]469号)获得四川自贡高新技术产业园管理委员会拨款2,000,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为224,779.56元,尚未摊销金额为1,775,220.44元;

注(13):本公司的大型全断面隧道掘进机(TBM)液压润滑系统研制项目被列入2013年度四川省产业技术研发与开发专项资金项目(川财建(2013)159号,自财建(2013)88号),获得自贡市财政局拨款500,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为25,862.04元,尚未摊销金额为258,620.96元;

注(14):本公司的高炉炉渣综合利用成套技术装备国产化研制项目被列入四川省省级财政创新驱动发展专项资金项目(川财建[2014]128号,川财建[2014]60号,川财建[2014]113号),获得自贡市财政局拨款800,000.00元;

注(15):本公司的全资子公司四川川润动力设备有限公司的高效节能多股流缠绕式换热器产业化项目被列入四川省2014年第一批科技计划项目资金预算(川财教[2014]16号,自财教[2014]50号),获得高新区经贸发展局拨款500,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为30,612.24元,尚未摊销金额为367,346.96元;

注(16):本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的 2.0-3.0MW风力发电机组液压、润滑、冷却、装置研制项目,获成都市科技局拨款200,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为11,111.10元,尚未摊销金额为144,444.49元;

注(17):本公司的全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司的水泥窑系统研制项目(成财企(2016)212号),获成都市财政局拨款330,000.00元,依据项目中固定资产受益年限分摊该款项,本期计入其他收益金额为19,800.00元,尚未摊销的金额为231,000.00元;

41、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

42、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数430,200,000.00430,200,000.00

其他说明:

2018年两名激励对象因个人原因离职失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件,公司减少限制性股票200,000股;变更后的总股本为430,200,000股。本次减资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具“(2019)京会兴验字第01000001号”验资报告,回购注销登记手续已办理完毕,相关工商信息变更正在办理中。

具体详见公司2018年3月3日、2019年2月25日、2019年3月15日、2019年8月2日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http: //www.cninfo.com.cn) 上刊登的相关公告。

43、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)653,066,116.769,713,740.00662,779,856.76
其他资本公积11,978,573.195,322,476.679,713,740.007,587,309.86
合计665,044,689.9515,036,216.679,713,740.00670,367,166.62

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

报告期内,公司限制性股票第1个解除限售期内的授予股票达到行权条件,因激励对象行权由其他资本公积转入资本溢价9,713,740.00元;其他资本公积本期增加5,322,476.67元系本期摊销限制性股票成本所致。

44、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股25,987,500.0010,385,100.0015,602,400.00
合计25,987,500.0010,385,100.0015,602,400.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

报告期内,公司限制性股票第1个解除限售期内的授予股票达到行权条件,因激励对象行权相应减少库存股10,385,100.00元。

45、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-3,689.071,727.091,727.09-1,961.98
外币财务报表折算差额-3,689.071,727.091,727.09-1,961.98
其他综合收益合计-3,689.071,727.091,727.09-1,961.98

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

全资子公司川润(香港)国际有限公司的记账本位币为港币,本期在合并财务报表时将其折算成人民币形成了1,727.09元的外币财务报表折算差额。

46、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

47、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34,394,067.3234,394,067.32
合计34,394,067.3234,394,067.32

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

48、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润126,490,082.1792,813,343.05
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,859,495.53
调整后期初未分配利润124,630,586.6492,813,343.05
加:本期归属于母公司所有者的净利润46,304,002.5644,986,811.63
减:提取法定盈余公积10,748,956.11
加:其他-561,116.40
期末未分配利润170,934,589.20126,490,082.17

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-1,859,495.53元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

49、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务402,249,824.73325,877,853.27247,923,446.11207,349,136.37
其他业务1,796,213.74851,525.831,034,225.23783,870.81
合计404,046,038.47326,729,379.10248,957,671.34208,133,007.18

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

50、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,104,196.551,045,903.44
教育费附加473,227.09448,244.34
房产税1,806,062.061,894,402.60
土地使用税1,014,880.711,596,696.39
车船使用税11,631.9027,591.90
印花税200,540.57102,226.53
地方教育费附加315,484.73298,829.57
环境保护税18,273.7316,509.69
水利基金191.38
合计4,944,297.345,430,595.84

其他说明:

51、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利9,827,981.439,075,950.02
交通差旅费2,910,217.952,385,868.02
业务招待费3,145,559.672,476,857.00
售后服务费3,905,317.414,967,312.86
运输费3,340,037.153,074,395.54
办公费257,224.08265,232.79
广告宣传费393,974.34899,282.60
会务费7,452.83169,037.67
折旧费106,058.4758,529.57
劳动保护费16,972.443,639.75
低值易耗品摊销-2,228.882,557.61
水电气及物管费62,726.7321,208.52
维修费142,764.46306,072.18
租赁费68,049.28122,880.86
咨询费23,299.46143,436.79
其他970,900.31589,822.42
合计25,176,307.1324,562,084.20

其他说明:

52、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利16,923,159.4415,966,707.92
劳务费189,033.14303,294.89
职工教育经费及工会经费499,107.95606,304.86
交通差旅费1,288,994.061,824,677.42
业务招待费439,184.71295,046.57
办公费575,833.751,401,165.28
广告宣传费15,039.3757,223.36
会务费18,166.025,832.08
税金114.94
劳动保护费129,359.496,594.33
运输费116,613.5560,090.39
租赁费1,034,141.68712,597.29
折旧费4,269,302.964,363,262.38
无形资产摊销627,923.34742,328.28
低值易耗品摊销54,605.78117,371.53
物业费1,371,820.951,835,823.86
产品检验检测费283,942.97755,860.63
维修费1,501,623.36577,151.28
咨询费2,046,691.341,026,679.24
股份支付费用5,322,476.674,025,206.23
其他2,286,891.23964,141.91
合计38,994,026.7035,647,359.73

其他说明:

53、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利5,180,175.215,707,419.33
职工教育经费及工会经费109,792.8561,558.70
交通差旅费205,107.92338,613.99
业务招待费46,082.1547,797.08
办公费58,147.10152,410.10
会务费18,000.0032,603.24
劳动保护费6,050.38364.75
折旧费289,888.58304,062.74
无形资产摊销32,843.4625,000.02
产品检验检测费87.001,886.79
维修费6,061.95405.00
咨询费225,631.10
其他383,624.85286,745.95
材料费2,330,136.6147,985.90
设计费141,509.44
合计8,665,998.067,373,994.13

其他说明:

54、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出1,723,497.632,207,956.56
其中:1、贷款利息支出1,704,389.452,191,003.44
2、资金占用费支出19,108.1816,953.12
减:利息收入741,834.66744,695.50
其中:资金占用费收入
汇兑损益43,426.35-3,610,834.46
手续费270,608.90261,287.62
其他4,000.00-573,155.76
合计1,299,698.22-2,459,441.54

其他说明:

55、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助5,392,879.414,409,740.21
合计5,392,879.414,409,740.21

56、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益151,278.50
合计151,278.50

其他说明:

57、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

58、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

59、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1,971,510.03
应收账款坏账损失-1,077,766.98
应收票据坏账损失-532,127.96
合计-3,581,404.97

其他说明:

60、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失1,807,855.09
合计1,807,855.09

其他说明:

61、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计48,989,808.0062,835.66
其中:固定资产处置41,939,711.3062,835.66
无形资产处置7,050,096.70
合计48,989,808.0062,835.66

62、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助11,485,661.952,149,906.0011,485,661.95
违约处罚收入253,269.4175,723.50253,269.41
付款折让收入492,451.28157,769.98492,451.28
无须支付的款项58,315.53
其他90,647.9382,507.4790,647.93
合计12,322,030.572,524,222.4812,322,030.57

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
郫县人才计划款成都现代工业港管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助2,000,000.00与收益相关
自贡市大安区就业服务管理局稳岗补贴 自人社发(2017)267号自贡市大安区就业服务管理局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助110,406.00与收益相关
做大出口规模支持资金郫县财政局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助35,000.00与收益相关
自贡市高新区道路交通2017年奖金自贡市高新区道路交通安全协会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助4,000.00与收益相关
自贡高新技术产业开发区管理委员会奖励自贡市高新技术产业开发区管理委员会奖励因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)500.00与收益相关
2018年市级外经贸发展专项资金(企业国际营销网络)自贡高新经运局补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助50,000.00与收益相关
省级科普专项资金(院士(专家)工作站)成都市郫都区科学技术协会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助500,000.00与收益相关
蓉漂计划补助款成都市委组织部补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助1,500,000.00与收益相关
18年两新党建成都现代工业港管理委员会补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助5,000.00与收益相关
大安厂区设备等搬迁补偿自贡市大安区国有土地上房屋征收与补偿中心补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助9,430,661.95与收益相关
合计11,485,661.952,149,906.00

其他说明:

公司于2018年6月25日与自贡市大安区城乡住房保障管理局签订了房屋与土地征收补偿协议,各项补偿、补助及搬迁奖励总金额合计222,052,578.00元,其中上厂区补偿金额64,395,248.00元,下厂区补偿总额157,657,330.00元。公司根据协议于2019年1月31日完成上厂区的全部机器设备等的搬迁工作及房屋土地移交手续,确认资产处置补偿收入54,964,586.05元,扣除被征收房屋建筑物及土地使用权净值及相关税费6,041,207.71元,差额48,923,378.34元计入资产处置收益;确认设备等的拆迁及其他补偿9,430,661.95元,计入营业外收入;支付设备等的拆迁及补偿费378,898.04元计入营业外支出。

63、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失448,947.13448,947.13
对外捐赠60,000.0060,000.00
非流动资产毁损报废损失58,544.5858,544.58
滞纳金、罚款支出14.96
赔偿费465,118.92242,791.26465,118.92
收款折让损失173,533.58108,342.68173,533.58
无法收回款项
大安厂区设备等搬迁费用378,898.04378,898.04
其他291,162.7612,389.82291,162.76
合计1,886,205.01363,538.721,876,205.01

其他说明:

本期确认大安厂区设备等搬迁费用378,898.04元,具体见附注七、62营业外收入。

64、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15,641,593.86
递延所得税费用-1,990,639.46-3,234,413.82
合计13,650,954.40-3,234,413.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额59,624,718.42
按法定/适用税率计算的所得税费用14,906,179.61
子公司适用不同税率的影响-1,662,842.48
调整以前期间所得税的影响94,270.87
非应税收入的影响-19,151.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响332,497.96
所得税费用13,650,954.40

其他说明

65、其他综合收益

详见附注七、45。

66、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
财务费用633,322.68744,695.50
营业外收入3,424,728.502,188,080.70
往来款项11,374,817.6827,929,924.28
履约保证金(含银行保证金)12,634,402.221,450,577.00
合计28,067,271.0832,313,277.48

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
销售费用5,882,106.844,345,569.82
管理费用8,466,839.006,769,156.10
财务费用270,716.06261,287.62
往来款项21,825,990.1838,577,915.99
营业外支出453,835.909,862.10
履约保证金(含银行保证金)7,508,294.7236,264,975.00
合计44,407,782.7086,228,766.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
国债逆回购利息收入162,137.80
合计162,137.80

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
国债逆回购手续费1,681.69
合计1,681.69

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
退还离职人员股权激励限制性股票认购款24,750.00
合计24,750.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

67、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润45,973,764.02-18,054,399.66
加:资产减值准备3,851,632.08-5,083,005.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧19,329,270.1723,811,194.67
无形资产摊销946,243.11798,874.44
长期待摊费用摊销975,785.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-48,989,808.00-62,835.66
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)58,544.58
财务费用(收益以“-”号填列)1,770,923.981,355,559.37
投资损失(收益以“-”号填列)-151,278.50
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1,988,583.76-3,234,413.82
存货的减少(增加以“-”号填列)-44,460,364.00-13,924,873.01
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,439,943.0334,243,774.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-42,959,241.7610,583,786.55
其他5,322,476.67
经营活动产生的现金流量净额-62,760,578.5630,433,662.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额133,888,032.82240,033,891.13
减:现金的期初余额159,209,408.11178,463,220.91
现金及现金等价物净增加额-25,321,375.2961,570,670.22

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金133,888,032.82159,209,408.11
其中:库存现金81,534.4270,939.35
可随时用于支付的银行存款133,806,498.40159,138,468.76
三、期末现金及现金等价物余额133,888,032.82159,209,408.11

其他说明:

68、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

69、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金56,358,946.53银行承兑汇票保证金及履约保证金
应收票据88,743,446.48质押票据,用于开具应付银行承兑汇票
固定资产34,664,106.20用于申请银行授信额度
无形资产18,891,144.39用于申请银行授信额度
合计198,657,643.60--

其他说明:

70、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----5,298,041.79
其中:美元660,087.446.87474,537,903.13
欧元95,143.917.8170743,739.95
港币17,629.080.879715,507.60
瑞士法郎126.607.0388891.11
应收账款----24,695,349.34
其中:美元1,146,136.816.87477,879,346.73
欧元330.007.81702,579.61
港币
卢比34,595,520,579.230.00048616,813,423.00
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
应付账款--483,724.24
其中:美元56,604.446.8747389,138.54
欧元12,100.007.817094,585.70

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

71、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
1.3万吨余热发电设备生产线项目9,300,000.00递延收益447,529.26
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目1,400,000.00递延收益44,478.54
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备生产线技术改造项目3,220,000.00递延收益164,562.96
余热利用成套设备生产基地扩建技术改造项目1,100,000.00递延收益65,346.54
日产2500-5000吨水泥熟料纯低温余热发电节能锅炉产业化项目550,000.00递延收益33,000.00
锅炉、压力容器材料技术服务中心项目2,000,000.00递延收益129,640.14
余热发电装备工艺技术创新改造项目7,300,000.00递延收益342,183.48
风电液压润滑冷却设备产业化基地项目7,240,000.00递延收益412,898.58
风电液压润滑冷却设备产业化基地技术改造项目项目24,500,000.00递延收益1,724,336.10
年产500台(套)大型液压设备技术改造项目12,300,000.00递延收益804,822.54
燃气轮机高效节能换热器产300,000.00递延收益47,368.44
业化项目
高效螺旋绕管多股流换热器研制2,000,000.00递延收益224,779.56
大型全断面隧道掘进机(TBM)液压润滑系统研制项目500,000.00递延收益25,862.04
高炉炉渣综合利用成套技术装备国产化研制800,000.00递延收益
四川省2014年第一批科技计划项目资金(高效节能多股流缠绕式换热器产业化项目)500,000.00递延收益30,612.24
2.0-3.0MW风力发电机组液压、润滑、冷却、装置研制200,000.00递延收益11,111.10
水泥窑系统研制项目330,000.00递延收益19,800.00
代扣代缴个税手续费54,547.89其他收益54,547.89
2018年年度省级外经贸发展资金30,000.00其他收益30,000.00
2019年第一批工业发展资金780,000.00其他收益780,000.00
2018年市级外经贸发展专项资金(企业国际营销网络)50,000.00营业外收入50,000.00
省级科普专项资金(院士(专家)工作站)500,000.00营业外收入500,000.00
蓉漂计划补助款1,500,000.00营业外收入1,500,000.00
2018年两新党建5,000.00营业外收入5,000.00
大安厂区设备等搬迁补偿9,430,661.95营业外收入9,430,661.95
合计85,890,209.8416,878,541.36

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

72、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1、四川川润股份有限公司于2019年4月投资设立四川川润智能流体技术有限公司,四川川润智能流体技术有限公司由五个股东合资设立分别为四川川润股份有限公司持股 40%;公司管理团队发起设立的持股平台(成都健润企业管理中心(有限合伙))持股 10%;川润智能经营团队发起设立的持股平台(成都润尚企业管理中心(有限合伙))持股 20%;自然人钟海晖持股10%;四川润晨科技有限公司持股 20%。四川川润股份有限公司于2019年4月10日分别与成都健润企业管理中心及成都润尚企业管理中心签订表决权委托协议,协议约定成都健润企业管理中心将其持有的10%表决权与成都润尚企业管理中心将持其有的20%表决权均全权委托给四川川润股份有限公司行使。根据四川川润智能流体技术有限公司章程约定公司经营决策由代表二分之一以上表决权的股东通过即可,特别事宜由代表三分之二以上表决权的股东通过,现四川川润股份有限公司将持有70%的表决权,能够达到控制,应纳入合并范围。 2、报告期内,公司对川润能源所属的全资子公司创智川润进行了注销,对川润能源所属的全资子公司新能川润100%股权进行了转让,本期不再纳入合并范围。由于该两家公司没有实质性经营,且注册资本也未到位,本次处置该两家子公司对公司财务状况和经营成果无重大影响。

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
四川川润动力设备有限公司自贡自贡电站锅炉、电机辅机、工业锅炉等100.00%设立
四川川润液压润滑设备有限公司成都成都生产、销售:液压润滑设备、电器成套设备等100.00%设立
四川川润环保能源科技有限公司成都成都环保、能源技术研发、技术咨询及服务;环保、能源装备及产品销售等100.00%设立
川润(香港)国际有限公司香港香港润滑液压设备、锅炉、压力容器等相关产品销100.00%设立
售;工程总包、技术服务、运营维护及设备改造服务、成套技术及服务。
四川川润智能流体技术有限公司成都成都机械设备技术研发、技术咨询、技术服务;液压和气压动力机械元件研发与销售;润滑油技术研发、技术服务及销售;软件开发及服务;新材料技术开发服务;货物进出口。40.00%设立
安徽川润清洁能源技术有限公司合肥合肥太阳能、风能、热能、储能工程系统的研发、设立、安装、工程建设、运营管理、维护及相关产品销售等100.00%设立
合肥创新川润光伏科技有限公司合肥合肥太阳能、风能、热能、储能工程研发等100.00%设立
合肥新川润电力科技有限公司合肥合肥太阳能、风能、热能、储能工程开发建设;电力工程建设与运维等68.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

四川川润智能流体技术有限公司由五个股东出资设立,分别为四川川润股份有限公司持股 40%、公司管理团队发起设立的持股平台(成都健润企业管理中心(有限合伙))持股 10%、川润智能经营团队发起设立的持股平台(成都润尚企业管理中心(有限合伙))持股 20%、自然人钟海晖持股 10%、四川润晨科技有限公司持股 20%。 四川川润股份有限公司于2019年4月10日分别与成都健润企业管理中心及成都润尚企业管理中心签订表决权委托协议,协议约定成都健润企业管理中心将其持有的10%表决权与成都润尚企业管理中心将持其有的20%表决权均全权委托给四川川润股份有限公司行使。 根据四川川润智能流体技术有限公司章程约定公司经营决策由代表二分之一以上表决权的股东通过即可,特别事宜由代表三分之二以上表决权的股东通过。现四川川润股份有限公司持股比例为40%,表决权比例为70%,川润智能少数股东持股比例为60%,表决权比例为30%,因此四川川润股份有限公司能够对川润智能达到控制,应将其纳入合并范围。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
四川川润智能流体技术有限公司60.00%-269,298.610.004,160,952.64

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

具体见附注九、1。其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
四川川润智能流体技术有限公司7,331,324.05149,610.347,480,934.39546,013.320.00546,013.320.000.000.000.000.000.00

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
四川川润智能流体技术有限公司0.00-448,831.01-448,831.01-444,714.600.000.000.000.00

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施:

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

2、应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2019年6月30日,本公司应收账款23.44%源于前五大客户(2018年12月31日应收账款24.62%源于前五大客户),本公司不存在重大的信用集中风险。

3、其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、投标保证金及大安厂区征收补偿款等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二)流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司不断强化现金流管理,实行公司与子公司资金的统一调度管理,建立集团票据池业务,提高公司资金使用效率,增强公司资金流动性;合理把握固定资产投资节奏,持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配,根据内外环境的变化不断优化融资结构,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利率,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。公司密切关注汇率变动风险,做好应对措施。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七、70外币货币性项目”。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
罗丽华本公司股东自然人17.98%17.98%
钟利钢本公司股东自然人6.63%6.63%
罗永忠本公司股东自然人6.08%6.08%
罗全本公司股东自然人2.01%2.01%
罗永清本公司股东自然人0.62%0.62%
钟智刚本公司股东自然人0.30%0.30%
合计33.62%33.62%

本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇。罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚为罗丽华、钟利钢关联方,其存在关联关系,

系一致行动人;实际控制人及其关联方合计持有公司33.62%的股份。本企业最终控制方是罗丽华、钟利钢夫妇。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
曾莉红股东罗永清之妻
唐淑英股东罗全之妻
罗金玉股东罗永忠之妻

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
罗丽华等八人办公楼466,857.08466,857.08

关联租赁情况说明公司子公司四川川润液压润滑设备有限公司于2017年7月28日与曾莉红签订了《房屋租赁合同》,租赁关联方罗丽华、钟利钢、罗全、唐淑英、罗永忠、罗金玉、罗永清、曾莉红共同拥有的位于成都市高新区盛安街186 号、天府一街 695号1901号中环岛物业作为营销服务中心办公场地。该租赁标的建筑面积1075平方米,租赁期限 3 年(自2017 年 08 月 01 日起至2020 年 07 月 31 日止),租赁单价为 76 元/平方米/每月,年含税租金 980,400.00 元,三年租金共计2,941,200.00 元,本期确认不含税租赁费466,857.08元。

公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于租赁营销服务中心办公场地关联交易的议案》,详见公司于2017年7月25日披露的第四届董事会第十次会议决议公告相关内容。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,123,200.002,030,569.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款-中环岛办公楼租金曾莉红77,809.57544,666.65
其他应收款-中环岛办公楼租赁保证金曾莉红245,100.0073,530.00245,100.0024,510.00
合计322,909.5773,530.00789,766.6524,510.00

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

公司子公司四川川润智能流体技术有限公司于2019年4月19日与曾莉红签订了《房屋租赁合同》,租赁关联方罗丽华、钟利钢、罗全、唐淑英、罗永忠、罗金玉、罗永清、曾莉红共同拥有的位于成都市高新区盛安街186 号、天府一街 695号1901号中环岛物业作为营销服务中心办公场地。该租赁标的建筑面积100.34平方米,租赁期限 2 年(自2019 年 04 月 19 日起至 2020 年 04 月 18 日止),租赁单价为 74.75 元/平方米/每月,年含税租金 90,000.00 元,两年租金共计180,000.00 元。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额4,196,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额118,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限限制性股票授予价格为2.475元,系一次授予分三期行权的权益工具,其中:第一个解锁期权益工具总额 419.6万股,本期已行权;第二个解锁期权益工具总额309.3万股,剩余期限9个月;第三个解锁期权益工具总额309.3万股,剩余期限21个月。

其他说明

2018年3月2日,公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》以及《川润股份2018 年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》。2018年3月19日,公司召开2018年第一次临时股东大会,审议并通过了《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案》、《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。2018年3月21日,公司第四届董事会第十九次审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意向符合条件的105名激励对象授予1,130万股限制性股票,授予价格为2.475元/股,总金额2,796.75 万元,并确定限制性股票的授予日为2018年3月26日。在确定授予日后的资金缴纳过程中,激励对象中6人因资金筹集不足等个人原因,自愿放弃认购全部股票39万股,3人因资金筹集不足等个人原因自愿放弃认购部分股票合计21万股。因此,公司实际向99名激励对象授予的限制性股票为1,070万股,总金额2,648.25万元,实际授予股数占激励计划草案公告日公司股本总额 41,970万股的2.55%。本次授予为一次性授予,无预留权益。激励对象获授的限制性股票根据解除限售期和解除限售时间安排适用不同的限售期,分别为 12 个月、24 个月和 36 个月,均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。

授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示:

解除限售安排解除限售期间业绩考核目标解除限售比例
第1个解除限售期自授予完成日起12个月后的首个交易日起至授予完成日起24个月内的最后一个交易日当日止2018年净利润不低于2500万元40%
第2个解除限售期自授予完成日起24个月后的首个交易日起至授予完成日起36个月内的最后一个交易日当日止2019年净利润不低于3000万元30%
第3个解除限售期自授予完成日起36个月后的首个交易日起至授予完成日起48个月内的最后一个交易日当日止2020年净利润不低于3500万元30%

注:以上净利润指标以未扣除股份支付费用的归属于上市公司股东的净利润作为计算依据 2019年2月23日,公司召开第四届董事会第二十七次会议,审议通过 了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因2名激励对象个人原因离职,失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件。为此,公司已回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计20万股,回购价格 2.475元/股。

2019年5月17日,公司召开第五届董事会第五次会议,《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,因1名激励对象主动离职,失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件。为此,公司将回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计1万股,回购价格2.475元/股。

2019年8月22日,公司召开第五届董事会第七次会议,《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,因2名激励对象主动离职,失去作为激励对象参与激励计划的资格,不再满足成为激励对象的条件。为此,公司将回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计10.8万股,回购价格2.475元/股。

2019年5月17日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第四次会议。审议通过了:1、《关于公司2018年限制性股票激励计划授予第一个限售期可解除限售的议案》,认为公司限制性股票激励计划授予第一个限售期的解除限售条件已成就,同意为限制性股票激励计划授予第一个限售期符合解除限售条件的股票办理解除限售事宜; 本次解除限售股份可上市流通时间为 2019 年 5 月 27 日,符合解除限售条件的激励对象共计 96 人,可申请解除限售的限制性股票数量为

419.6 万股。截止报告期末已完成解锁。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法以市场价格为基础
可行权权益工具数量的确定依据预计未来可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额17,172,387.65
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5,322,476.67

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至报告日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1、公司全资子公司川润动力于2017年4月12日与中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行签订最高额抵押合同,以工业房地产设定抵押获得授信4,400.00万元,抵押资产中房屋建筑物原值72,005,680.19元,期末净值34,664,106.20元;土地使用权原值24,374,489.47元,期末净值18,891,144.39元。报告期末,公司实际取得资产抵押借款金额为0.00万元。

2、公司 2019 年 3 月 20 日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于为子公司向银行申请综合授信提供担保的议案》,并由2018年度股东大会审议通过。同意为全资子公司川润动力提供8,000.00万元的招商银行综合授信连带责任担保、8,400.00万元的中国银行综合授信连带责任担保、4,000.00万元的中国工商银行综合授信连带责任担保、5,000.00万元的交通银行综合授信连带责任担保;为全资子公司川润液压提供10,000.00万元的招商银行综合授信连带责任担保、4,400.00万元中国农业银行综合授信连带责任担保、5,000.00万元的浙商银行综合授信连带责任担保、8,000.00万元的中国工商银行综合授信连带责任担保、5,500.00万元的上海浦东发展银行综合授信连带责任担保、6,000.00万元的成都银行综合授信连带责任担保;

为全资子公司川润能源提供1,000.00万元的中国工商银行综合授信连带责任担保。报告期末,公司对子公司授信担保总金额为65,300.00万元,对子公司担保实际余额为7,000.00万元。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、本公司子公司四川川润动力设备有限公司向招商银行成都分行借款20,000,000.00元,子公司四川川润液压润滑设备有限公司向招商银行成都分行借款30,000,000.00元,均由本公司提供保证担保,截至本报告批准报出日,该两笔借款均已偿还。

2、2019年07月10日,公司子公司四川川润液压润滑设备有限公司与明阳智慧能源集团股份公司(需方)签署了《风力发电机组零部件2019-2020年战略框架协议》,协议总金额为26,689.54万元人民币,目前该协议正在进行中。

十六、其他重要事项

1、债务重组

本公司应收武汉国测诺德新能源有限公司货款1,086,000.00元, 截止2018年末账龄为五年以上,公司对该笔应收账款按100%的比例计提坏账准备1,086,000.00元。2019年4月25日根据自贡市大安区人民法院调解执行和解协议,武汉国测诺德新能源有限公司支付本公司货款814,500.00元后,双方债权债务终结;截至报告期末已收回欠款814,500.00元,未收回金额271,500.00元予以核销。

2、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

3、年金计划

4、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

5、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了液压润滑设备、锅炉及配件两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部,提供不同的产品和劳务,由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理,本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。为了评价各个分部的业绩及向其配置资源,本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果,这些信息的编制基础如下:

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产,但不包括递延所得税资产及其他未分配项目。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款、其他负债等,但不包括递延所得税负债及其他未分配项目。

分部经营成果是指各个分部产生的收入,扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。本公司并没有将营业外收支及所得税费用分配给各分部。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目液压润滑设备锅炉及配件不分配项目分部间抵销合计
分部收入320,520,407.6382,998,428.23527,202.61404,046,038.47
分部成本及费用308,110,429.3586,803,269.9014,477,412.27409,391,111.52
分部利润(注)12,409,978.28-3,804,841.67-13,950,209.66-5,345,073.05
分部资产974,216,041.34458,152,091.62325,466,513.841,757,834,646.80
分部负债299,625,620.43127,374,439.8637,386,853.93464,386,914.22
其他项目:
主营业务收入319,089,311.7782,634,353.67526,159.29402,249,824.73
主营业务成本258,357,172.7266,908,546.54612,134.01325,877,853.27

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

项目合计
分部利润-5,345,073.05
加:资产处置收益48,989,808.00
加:其他收益5,392,879.41
加:投资收益151,278.50
营业利润49,188,892.86

(4)其他说明

6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

7、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款698,710.306.61%698,710.30100.00%0.001,086,000.008.92%1,086,000.00100.00%0.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款9,868,936.4493.39%2,120,867.1821.49%7,748,069.2611,088,742.7491.08%2,919,337.0826.33%8,169,405.66
其中:
账龄分析组合9,868,936.4493.39%2,120,867.1821.49%7,748,069.2611,088,742.7491.08%2,919,337.0826.33%8,169,405.66
合计10,567,646.7493.39%2,819,577.4826.68%7,748,069.2612,174,742.74100.00%4,005,337.0832.90%8,169,405.66

按单项计提坏账准备:698,710.30元。

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一698,710.30698,710.30100.00%已胜诉,并申请强制执行,可执行财产具有不确定性。
合计698,710.30698,710.30----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
0.000.000.00%

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄分析组合10,567,646.742,819,577.4826.68%
合计10,567,646.742,819,577.48--

确定该组合依据的说明:

(1)账龄分析组合:本公司将划分为该组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有

依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合应收账款预期信用损失准备率进行估计。

(2)关联方组合:本公司对合并报表范围内各子公司资金实施统一调度和管控,因此管理层评价合并报表范围内关联方之间应收账款的信用风险极低,公司对该组合应收账款预期信用损失率估计为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款信用风险显著增加或已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)7,904,293.16
其中:1年以内(含1年)7,904,293.16
1至2年172,852.69
2至3年59,640.00
3年以上2,430,860.89
3至4年92,188.36
4至5年24,000.00
5年以上2,314,672.53
合计10,567,646.74

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他变动
单项计提坏账准备1,086,000.00814,500.00271,500.00698,710.30698,710.30
账龄分析组合2,919,337.08-99,759.60-698,710.302,120,867.18
合计4,005,337.08-99,759.60814,500.00271,500.00-2,819,577.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
武汉国测诺德新能源有限公司814,500.00银行转账
合计814,500.00--

具体见附注七、5。

本期计提坏账准备其他变动的说明:本期根据信用风险判断从账龄分析组合转入单项计提的应收账款坏账准备金额为698,710.30元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
武汉国测诺德新能源有限公司271,500.00
合计271,500.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

具体见附注七、5。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项的性质期末余额账龄占应收款期末 余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一货款6,209,247.861年以内58.76%310,462.39
单位二货款1,215,645.301年以内11.50%60,782.27
单位三货款698,710.305年以上6.61%698,710.30
单位四货款504,000.005年以上4.77%504,000.00
单位五货款245,000.001年以内2.32%12,250.00
合计--8,872,603.4683.96%1,586,204.96

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款428,962,005.06393,572,590.75
合计428,962,005.06393,572,590.75

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款249,344,033.56243,773,566.83
大安厂区征收补偿款189,052,578.00157,657,330.00
保证金92,000.0092,000.00
合计438,488,611.56401,522,896.83

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额7,950,306.087,950,306.08
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提1,576,300.421,576,300.42
2019年6月30日余额9,526,606.509,526,606.50

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)438,423,811.00
其中:1年以内(含1年)438,423,811.00
1至2年8,029.02
2至3年2,000.00
3年以上54,771.54
3至4年621.78
4至5年54,149.76
5年以上0.00
合计438,488,611.56

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
单项计提坏账准备7,882,866.501,569,762.409,452,628.90
账龄分析组合67,439.586,538.0273,977.60
合计7,950,306.081,576,300.429,526,606.50

(1)账龄分析组合:本公司将划分为该组合的其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该组合其他应收款预期信用损失准备率进行估计。

(2)关联方组合:本公司对合并报表范围内各子公司资金实施统一调度和管控,因此管理层评价合并报表范围内关联方之间其他应收款的信用风险极低,公司对该组合其他应收款预期信用损失率估计为0,不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项其他应收款信用风险显著增加或已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一大安厂区征收补偿款189,052,578.001年以内43.11%9,452,628.90
单位二往来款140,000.001年以内0.03%7,000.00
单位三保证金50,000.001年以内0.01%2,500.00
单位四保证金30,000.005年以上0.01%30,000.00
单位五往来款30,000.001年以内0.01%1,500.00
合计--189,302,578.00--43.17%9,493,628.90

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
单位一大安厂区房屋及土地征收补偿189,052,578.001年以内预计未来2年内收回

具体见附注七、8。7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资925,324,042.070.00925,324,042.07917,406,965.580.00917,406,965.58
合计925,324,042.070.00925,324,042.07917,406,965.580.00917,406,965.58

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
四川川润液压润滑设备有限公司599,717,799.551,974,405.61601,692,205.16
四川川润动力设备有限公司306,595,714.351,560,020.62308,155,734.97
四川川润环保11,093,451.68375,898.1811,469,349.86
能源科技有限公司
四川川润智能流体技术有限公司4,006,752.084,006,752.08
合计917,406,965.587,917,076.49925,324,042.070.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

本公司于2014年设立川润(香港)国际有限公司,截至报告日,暂未缴纳注册资本。本期增加原因:

1、根据本公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《四川川润股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》议案,同意公司向符合条件的激励对象授予限制性股票。按照《企业会计准则》规定,本期将对子公司员工授予的限制性股票的摊销成本3,917,076.49元计入长期股权投资。 2、公司于2019年4月投资设立四川川润智能流体技术有限公司,根据章程规定四川川润智能流体技术有限公司注册资本为10,000,000.00元,本公司持股比例为 40%,本期足额缴纳出资款4,000,000.00元计入长期股权投资。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务0.000.004,125,927.354,130,940.16
其他业务0.000.00301,112.20135,060.40
合计0.000.004,427,039.554,266,000.56

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益48,989,808.00其中大安厂区房屋建筑物及土地等征收补偿48,923,378.34元。
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)16,878,541.36其中大安厂区设备等搬迁补偿 9,430,661.95 元。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益151,278.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,049,836.39其中大安厂区设备等搬迁费用 378,898.04 元
减:所得税影响额15,215,721.21
少数股东权益影响额0.00
合计49,754,070.26--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.69%0.11010.1097
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.28%-0.0082-0.0082

3、其他


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