美邦服饰：2019年半年度财务报告

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

2019年半年度财务报告

2019年6月30日

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

目录

页次

一、 未审财务报表

合并资产负债表 3-4合并利润表 5合并股东权益变动表 6-7合并现金流量表 8- 9公司资产负债表 10- 11公司利润表 12公司股东权益变动表 13- 14公司现金流量表 15- 16财务报表附注 17-130

补充资料

1. 非经常性损益明细表 1

2. 净资产收益率和每股收益 2

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并资产负债表2019年6月30日 人民币元

资产	附注五		2019年6月30日			2018年12月31日
流动资产
货币资金	1		353,494,031			381,662,965
应收账款	2		1,062,643,613			1,217,243,227
预付款项	3		202,392,605			244,432,348
其他应收款	4		153,061,182			183,712,070
存货	5		2,072,567,286			2,348,821,208
其他流动资产	6		106,182,731			59,973,988
流动资产合计			3,950,341,448			4,435,845,806
非流动资产
长期应收款	7		331,209,693			339,818,666
长期股权投资	8		578,803,348			557,811,744
投资性房地产	9		272,506,962			276,021,051
固定资产	10		1,186,942,503			1,211,586,636
在建工程	11		2,478,000			2,109,737
无形资产	12		53,518,988			60,566,524
长期待摊费用	13		258,762,984			282,300,776
递延所得税资产	14		36,978,173			35,055,644
其他非流动资产	15		7,835,724			7,835,724
非流动资产合计			2,729,036,375			2,773,106,502
资产总计			6,679,377,823			7,208,952,308

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并资产负债表（续）2019年6月30日 人民币元

负债和股东权益	附注五		2019年6月30日			2018年12月31日
流动负债
短期借款	17		1,214,664,035			1,080,000,000
应付票据	18		833,815,207			947,880,036
应付账款	19		1,074,405,799			1,393,434,021
预收账款	20		50,040,232			60,975,433
应付职工薪酬	21		96,532,205			108,447,998
应交税费	22		114,931,526			185,744,148
其他应付款	23		558,734,719			554,775,433
流动负债合计			3,943,123,723			4,331,257,069
负债合计			3,943,123,723			4,331,257,069
股东权益
股本	24		2,512,500,000			2,512,500,000
资本公积	25		161,473,545			161,473,545
其他综合收益	26		53,545			184,510
盈余公积	27		523,409,142			523,409,142
未弥补亏损	28		(461,182,132	)		(319,871,958	)
归属于母公司股东权益合计			2,736,254,100			2,877,695,239
股东权益合计			2,736,254,100			2,877,695,239
负债和股东权益总计			6,679,377,823			7,208,952,308

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：胡佳佳 主管会计工作负责人：田芳 会计机构负责人：曾焕滨

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并利润表2019年1-6月 人民币元

	附注五		2019年1-6月			2018年1-6月
营业收入	29		2,698,944,804			3,938,056,300
减：营业成本	29		1,502,312,914			2,095,480,304
税金及附加	30		15,178,853			19,697,714
销售费用	31		1,057,533,612			1,441,814,998
管理费用	32		69,050,547			77,412,421
研发费用	33		59,390,983			76,373,307
财务费用	34		42,769,888			36,603,948
其中：利息费用			45,868,218			35,541,218
利息收入			7,698,665			1,933,474
加：其他收益	35		14,848,054			3,956,893
投资收益	36		21,122,569			24,847,437
其中：对联营企业的投资收益			21,122,569			24,847,437
信用减值损失	37		(18,169,213	)		-
资产减值损失	38		(99,975,294	)		(177,109,444	)
资产处置损失	39		(1,002,131	)		(24,846	)
营业利润/(亏损)			(130,468,008	)		42,343,648
加：营业外收入	40		969,884			7,078,722
减：营业外支出	41		7,838,207			5,121,181
利润/(亏损)总额			(137,336,331	)		44,301,189
减：所得税费用	44		553,879			(8,813,236	)
净利润/(亏损)			(137,890,210	)		53,114,425

将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益	26		(130,965	)		960,423
综合收益/(亏损)总额			(138,021,175	)		54,074,848

其中：
按经营持续性分类
持续经营净利润/(亏损)			(138,021,175	)		54,074,848

按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润/(亏损)			(138,021,175	)		54,074,848

每股收益	44
基本每股收益/(亏损)			(0.05	)		0.02

稀释每股收益/(亏损)

(0.05

)

0.02

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并股东权益变动表2019年1-6月 人民币元

2019年1-6月

						归属于母公司股东权益																		股东权益
			股本						资本公积			其他综合收益			盈余公积			未弥补亏损			小计			合计
一、	上年年末余额					2,512,500,000			161,473,545			184,510			523,409,142			(319,871,958	)		2,877,695,239			2,877,695,239
	会计政策变更																	(3,419,964	)		(3,419,964	)		(3,419,964	)
二	本期期初余额					2,512,500,000			161,473,545			184,510			523,409,142			(323,291,922	)		2,874,275,275			2,874,275,275
三、	本期增减变动金额
(一)	综合收益/(亏损)总额					-			-			(130,965	)		-			(137,890,210	)		(138,021,175	)		(138,021,175	)
(二)	利润分配
1.	提取盈余公积					-			-			---			-			---			-			-
四、	本期期末余额					2,512,500,000			161,473,545			53,545			523,409,142			(461,182,132	)		2,736,254,100			2,736,254,100

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并股东权益变动表（续）2019年1-6月 人民币元

2018年1-6月

						归属于母公司股东权益																		股东权益
			股本						资本公积			其他综合收益			盈余公积			未弥补亏损			小计			合计
一、	本期期初余额					2,512,500,000			161,473,545			190,005			505,021,803			(341,846,190	)		2,837,339,163			2,837,339,163
二、	本期增减变动金额
(一)	综合收益/(亏损)总额					-			-			960,423			-			53,114,425			54,074,848			54,074,848
三、	本期期末余额					2,512,500,000			161,473,545			1,150,428			505,021,803			(288,731,765	)		2,891,414,011			2,891,414,011

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并现金流量表2019年1-6月 人民币元

		附注五		2019年1-6月			2018年1-6月
一、	经营活动产生/(使用)的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金			3,192,853,552			4,226,355,246
	收到的税费返还			-			-
	收到的其他与经营活动有关的现金	45		28,080,796			27,833,684
	经营活动现金流入小计			3,220,934,348			4,254,188,930
	购买商品、接受劳务支付的现金			2,004,656,788			2,490,369,679
	支付给职工以及为职工支付的现金			469,082,365			631,214,798
	支付的各项税费			222,440,081			189,697,211
	支付的其他与经营活动有关的现金	45		563,577,346			928,095,075
	经营活动现金流出小计			3,259,756,580			4,239,376,763
	经营活动产生/(使用)的现金流量净额	46		(38,822,232	)		14,812,167
二、	投资活动使用的现金流量
	取得投资收益收到的现金			-
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			467,967			301,246
	投资活动现金流入小计			467,967			301,246
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			78,230,027			141,654,985
	投资活动现金流出小计			78,230,027			141,654,985
	投资活动使用的现金流量净额			(77,762,060	)		(141,353,739	)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司合并现金流量表（续）2019年1-6月 人民币元

		附注五		2019年1-6月			2018年1-6月
三、	筹资活动(使用)/产生的现金流量
	取得借款收到的现金			1,054,664,035			767,000,000
	收到其他与筹资活动有关的现金	45		61,166,423			58,163,433
	筹资活动现金流入小计			1,115,830,458			825,163,433
	偿还债务支付的现金			920,000,000			729,000,000
	偿付利息支付的现金			46,248,677			28,241,312
	支付其他与筹资活动有关的现金	45		196,005,722			35,235,609
	筹资活动现金流出小计			1,162,254,399			792,476,921
	筹资活动(使用)/产生的现金流量净额			(46,423,941	)		32,686,512
四、	现金及现金等价物净减少额			(163,008,233	)		(93,855,060	)
	加：期初现金及现金等价物余额			380,481,225			394,342,084
五、	期末现金及现金等价物余额	46		217,472,992			300,487,024

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司资产负债表2019年6月30日 人民币元

资产	附注十四		2019年6月30日			2018年12月31日
流动资产
货币资金			261,256,907			208,612,433
应收票据			145,000,000			160,000,000
应收账款	1		3,368,095,966			3,796,179,031
预付款项			104,003,819			125,802,714
其他应收款	2		826,344,983			758,053,575
存货			1,528,434,612			1,402,309,192
其他流动资产			39,086,462			-
流动资产合计			6,272,222,749			6,450,956,945
非流动资产
长期应收款			36,164,438			31,978,880
长期股权投资	3		1,310,554,066			1,289,562,462
投资性房地产			1,062,672,748			1,078,794,098
固定资产			65,936,413			72,821,119
在建工程			1,863,988			1,711,840
无形资产			36,633,355			43,233,924
长期待摊费用			59,504,829			67,200,190
其他非流动资产			7,835,724			7,835,724
非流动资产合计			2,581,165,561			2,593,138,237
资产总计			8,853,388,310			9,044,095,182

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司资产负债表（续）2019年6月30日 人民币元

负债和股东权益	附注十四	2019年6月30日			2018年12月31日
流动负债
短期借款		989,664,035			1,055,000,000
应付票据		1,058,815,208			972,880,036
应付账款		1,247,787,976			1,654,396,955
预收款项		304,674,565			158,349,684
应付职工薪酬		37,303,725			34,182,146
应交税费		81,151,315			144,507,253
其他应付款		563,830,516			536,247,692
流动负债合计		4,283,227,340			4,555,563,766
负债合计		4,283,227,340			4,555,563,766
股东权益
股本		2,512,500,000			2,512,500,000
资本公积		86,308,819			86,308,819
其他综合收益		53,545			184,510
盈余公积		420,734,371			420,734,371
未分配利润		1,550,564,235			1,468,803,716
股东权益合计		4,570,160,970			4,488,531,416
负债和股东权益总计		8,853,388,310			9,044,095,182

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司利润表2019年1-6月 人民币元

	附注十四		2019年1-6月			2018年1-6月
营业收入	4		1,765,845,871			2,777,125,175
减：营业成本	4		1,147,483,641			1,947,655,097
税金及附加			6,044,585			6,163,545
销售费用			320,038,877			392,622,304
管理费用			75,473,585			57,196,170
研发费用			40,408,735			54,997,790
财务费用			41,358,522			34,277,974
其中：利息费用			41,603,847			35,328,529
利息收入			4,051,970			1,464,885
加：其他收益			10,094,679			696,463
投资收益	5		21,122,569			24,847,437
其中：对联营企业的投资收益			21,122,569			24,847,437
信用减值损失			(10,074,128	）		-
资产减值损失			(74,783,698	）		(119,602,709	）
资产处置（损失）/收益			(177,411	）		106,392
营业利润/(亏损)			81,219,937			190,259,878
加：营业外收入			60,486			3,609,551
减：营业外支出			12,011			184,611
利润/(亏损)总额			81,268,412			193,684,818
减：所得税费用			-			-
净利润/(亏损)			81,268,412			193,684,818

其中：持续经营净利润/(亏损)

81,268,412

193,684,818

将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益			(130,965	)		960,423
综合收益/(亏损)总额			81,137,447			194,645,241

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司股东权益变动表2019年1-6月 人民币元

2019年1-6月

						股本			资本公积			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	本期期初余额					2,512,500,000			86,308,819			184,510			420,734,371			1,468,803,716			4,488,531,416
	会计政策变更																	492,107			492,107
二	本期期初余额					2,512,500,000			86,308,819			184,510			420,734,371			1,469,295,823			4,489,023,523
二、	本期增减变动金额
(一)	综合收益总额					-			-			(130,965	)		-			81,268,412			81,137,447
(二) 1.	利润分配 提取盈余公积					-			-			-			-			-			-
三、	本期期末余额					2,512,500,000			86,308,819			53,545			420,734,371			1,550,564,235			4,570,160,970

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司股东权益变动表（续）2019年1-6月 人民币元

2018年1-6月

						股本			资本公积			其他综合收益			盈余公积			未分配利润			股东权益合计
一、	本期期初余额					2,512,500,000			86,308,819			190,005			402,347,032			1,303,317,667			4,304,663,523
二、	本期增减变动金额
(一)	综合收益总额					-			-			960,423			-			193,684,818			194,645,241
三、	本期期末余额					2,512,500,000			86,308,819			1,150,428			402,347,032			1,497,002,485			4,499,308,764

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司现金流量表2019年1-6月 人民币元

		附注十四	2019年1-6月			2018年1-6月
一、	经营活动产生/(使用）的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		2,588,702,005			3,254,276,722
	收到的税费返还		-			-
	收到的其他与经营活动有关的现金		10,943,599			26,228,759
	经营活动现金流入小计		2,599,645,604			3,280,505,481
	购买商品、接受劳务支付的现金		1,849,133,313			2,342,379,584
	支付给职工以及为职工支付的现金		156,913,771			206,664,032
	支付的各项税费		127,717,925			76,617,529
	支付的其他与经营活动有关的现金		292,757,773			740,889,152
	经营活动现金流出小计		2,426,522,782			3,366,550,297
	经营活动产生/(使用）的现金流量净额	6	173,122,822			(86,044,816	)
二、	投资活动(使用)/产生的现金流量
	取得投资收益收到的现金		-			-
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		327,567			204,370
	投资活动现金流入小计		327,567			204,370
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		13,650,801			40,536,341
	投资支付的现金		-			2,050,000
	投资活动现金流出小计		13,650,801			42,586,341
	投资活动(使用)/产生的现金流量净额		(13,323,234	)		(42,381,971	)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司现金流量表（续）2019年1-6月 人民币元

		附注十四	2019年1-6月			2018年1-6月
三、	筹资活动使用的现金流量
	取得借款收到的现金		829,664,035			587,000,000
	收到其他与筹资活动有关的现金		61,166,423			58,163,433
	筹资活动现金流入小计		890,830,458			645,163,433
	偿还债务支付的现金		895,000,000			579,000,000
	偿付利息支付的现金		41,819,149			26,066,728
	支付其他与筹资活动有关的现金		196,005,722			35,235,609
	筹资活动现金流出小计		1,132,824,871			640,302,337
	筹资活动产生使用的现金流量净额		(241,994,413	)		4,861,096
四、	现金及现金等价物净减少额		(82,194,825	)		(123,565,691	)
	加：期初现金及现金等价物余额		207,430,693			282,249,967
五、	期末现金及现金等价物余额	6	125,235,868			158,684,276

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注2019年6月30日 人民币元

一、

基本情况

上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(“华服投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营业执照，统一社会信用代码为913100001321787408，经营期限为不约定期限。截至2019年6月30日，本公司注册资本为人民币2,512,500,000元，股本总数为2,512,500,000股，每股人民币1元。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占总股本的40.39%。本公司的最终控制人为周成建。

美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。

根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币

1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。

根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币

5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。

根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡佳佳为10%。

根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。

根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

一、

基本情况 (续)

于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。

于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。

于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。

根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7亿股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于2009年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向增发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。

2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分派方案：以公司现有总股本1,011,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派股权登记日为：2015年5月11日，除权除息日为：2015年5月12日。该次实施送转股后，公司最新股本为2,527,500,000股。

一、

基本情况 (续)

2015年3月30日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，鉴于限制性股票激励计划的第一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑，公司对限制性股票激励计划部分激励股份回购注销，回购并注销2名激励对象被授予的限制性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完成。该回购注销完成后，公司总股本由2,527,500,000股减少至2,526,000,000股。

2016年10月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于授予员工林海舟、刘毅已离职不符合激励条件，公司对限制性股票激励计划部分股份回购注销。由于公司2015年4月进行了转增股本，并于2015年因无法达到解锁提条件回购了最初授予的10%（60万股），剩余90%已获授但尚未解锁的限制性股票（540万）在转增股本后变为1,350万股。该部分限制性股票回购注销于2017年5月15日完成。该回购注销完成后，公司总股本由2,526,000,000股减少至2,512,500,000股。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占总股本的40.39%。

本公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号，注册地址位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号。本公司及其子公司(统称“本集团”)主要从事服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品，日用百货，钟表眼镜，化妆品，电子产品，家用电器，文具体育用品的销售，从事货物及技术的进出口业务，从事计算机、网络科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让，技术开发，附设分支机构（凡涉及行政许可证凭许可证经营）。

本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的最终控制人为周成建先生。

本财务报表业经本公司董事会于2019年8月22日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、

重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量、市场推广费用。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月30日的财务状况以及2019年1-6月的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4.企业合并(续)

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

5.合并财务报表(续)

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6.现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；

（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

7.金融工具(续)

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产。

其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

7. 金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

7.金融工具(续)

金融工具减值（续）

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

7.金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

8.存货

存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变

现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原 已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额

计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的

企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。

除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.长期股权投资(续)

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报

表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益

法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

9.长期股权投资(续)

处置长期股权投资，其账面价值与因处置实际取得价款的差额，计入当期

损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

10.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

产，包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法

计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计净残值率为5%，年折旧率为1.9%-2.38%。

11.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠

地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相

关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

11.固定资产(续)

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 32-40年 5% 2.38%-2.97%机器设备 5年 5% 19.00%运输工具 10年 5% 9.50%办公设备 5年 5% 19.00%其他设备 8年 5% 11.88%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，必要时进行调整。

12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支

出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其

他。

13.借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利

息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

13.借款费用(续)

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

14.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 47-50年财务管理软件 2-10年网络管理软件 2-10年商标权 10年

三、

重要会计政策及会计估计(续)

14.无形资产(续)

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

15.资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16.长期待摊费用

长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良等，按租赁期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销与减值准备后的净额列示。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

17.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

18.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

19.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

20.收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

销售商品收入

公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.批发：于向加盟商发出货物时，确认销售收入。2.零售：于商品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

提供劳务收入

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

21.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

22.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

22.所得税(续)

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

22.所得税(续)

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

23.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

24.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

25.利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

．

市场推广费用

广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售费用。

广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。

冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。

明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内按直线法摊销。

27.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为承租人

本集团就使用部分租赁房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，出租人未向本集团转移这些租赁房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

27.重大会计判断和估计(续)

联营企业

本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东。本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%。本公司认为，根据该银行的公司章程，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，因此将该银行作为联营企业。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。

销售退回

本集团对销售客户使用销售退回政策，于资产负债表日根据销售协议相关约定、历史经验等，估计销售退回金额。

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

27.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估

本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决定适用的折旧年限。

28.会计政策和会计估计变更

会计政策变更

(1) 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。

对合并财务报表的主要影响如下：

报表格式变化
		调整前		调整		调整后
应收票据及应收账款		1,217,243,227		(1,217,243,227	)	-
应收账款		-		1,217,243,227		1,217,243,227
应付票据及应付账款		2,341,314,057		(2,341,314,057	)	-
应付票据		-		947,880,036		947,880,036
应付账款		-		1,393,434,021		1,393,434,021

三、

重要会计政策及会计估计(续)

28.会计政策和会计估计变更(续)

对公司财务报表的主要影响如下：

报表格式变化
		调整前		调整		调整后
应收票据及应收账款		3,956,179,031		(3,956,179,031	)	-
应收票据		-		160,000,000		160,000,000
应收账款		-		3,796,179,031		3,796,179,031
应付票据及应付账款		2,627,276,991		(2,627,276,991	)	-
应付票据		-		972,880,036		972,880,036
应付账款		-		1,654,396,955		1,654,396,955

(2) 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司对2019年1月1日期初财务报表项目进行调整。

三、

重要会计政策及会计估计(续)

28.会计政策和会计估计变更(续)

首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：

对合并财务报表的主要影响如下：

资产	2018年12月31日		2019年1月1日			调整
流动资产
货币资金	381,662,965		381,662,965			-
应收账款	1,217,243,227		1,218,655,756			1,412,529
预付款项	244,432,348		244,432,348			-
其他应收款	183,712,070		181,874,949			(1,837,121	)
存货	2,348,821,208		2,348,821,208			-
其他流动资产	59,973,988		59,973,988			-
流动资产合计	4,435,845,806		4,435,421,214			(424,592	)
非流动资产
长期应收款	339,818,666		336,420,479			(3,398,187	)
长期股权投资	557,811,744		557,811,744			-
投资性房地产	276,021,051		276,021,051			-
固定资产	1,211,586,636		1,211,586,636			-
在建工程	2,109,737		2,109,737			-
无形资产	60,566,524		60,566,524			-
长期待摊费用	282,300,776		282,300,776			-
递延所得税资产	35,055,644		35,458,459			402,815
其他非流动资产	7,835,724		7,835,724			-
非流动资产合计	2,773,106,502		2,770,111,130			(2,995,372	)
资产总计	7,208,952,308		7,205,532,344			(3,419,964	)

三、

重要会计政策及会计估计(续)

28.会计政策和会计估计变更(续)

对合并财务报表的主要影响如下：（续）

负债和股东权益	2018年12月31日		2019年1月1日			调整
流动负债
短期借款	1,080,000,000		1,080,000,000			-
应付票据	947,880,036		947,880,036			-
应付账款	1,393,434,021		1,393,434,021			-
预收账款	60,975,433		60,975,433			-
应付职工薪酬	108,447,998		108,447,998			-
应交税费	185,744,148		185,744,148			-
其他应付款	554,775,433		554,775,433			-
流动负债合计	4,331,257,069		4,331,257,069			-
负债合计	4,331,257,069		4,331,257,069			-
股东权益
股本	2,512,500,000		2,512,500,000			-
资本公积	161,473,545		161,473,545			-
其他综合收益	184,510		184,510			-
盈余公积	523,409,142		523,409,142			-
未弥补亏损	(319,871,958	)	(323,291,922	)		(3,419,964	)
归属于母公司股东权益合计	2,877,695,239		2,874,275,275			(3,419,964	)
股东权益合计	2,877,695,239		2,874,275,275			(3,419,964	)
负债和股东权益总计	7,208,952,308		7,205,532,344			(3,419,964	)

三、

重要会计政策及会计估计(续)

28.会计政策和会计估计变更(续)

对母公司财务报表的主要影响如下：

资产	2018年12月31日		2019年1月1日			调整
流动资产
货币资金	208,612,433		208,612,433			-
应收票据	160,000,000		160,000,000			-
应收账款	3,796,179,031		3,797,521,695			1,342,664
预付款项	125,802,714		125,802,714			-
其他应收款	758,053,575		757,522,807			(530,768	)
存货	1,402,309,192		1,402,309,192			-
流动资产合计	6,450,956,945		6,451,768,841			811,896
非流动资产
长期应收款	31,978,880		31,659,091			(319,789	)
长期股权投资	1,289,562,462		1,289,562,462			-
投资性房地产	1,078,794,098		1,078,794,098			-
固定资产	72,821,119		72,821,119			-
在建工程	1,711,840		1,711,840			-
无形资产	43,233,924		43,233,924			-
长期待摊费用	67,200,190		67,200,190			-
其他非流动资产	7,835,724		7,835,724			-
非流动资产合计	2,593,138,237		2,592,818,448			(319,789	)
资产总计	9,044,095,182		9,044,587,289			492,107

三、

重要会计政策及会计估计(续)

28.会计政策和会计估计变更(续)

对母公司财务报表的主要影响如下：（续）

负债和股东权益	2018年12月31日		2019年1月1日			调整
流动负债
短期借款	1,055,000,000		1,055,000,000			-
应付票据	972,880,036		972,880,036			-
应付账款	1,654,396,955		1,654,396,955			-
预收款项	158,349,684		158,349,684			-
应付职工薪酬	34,182,146		34,182,146			-
应交税费	144,507,253		144,507,253			-
其他应付款	536,247,692		536,247,692			-
流动负债合计	4,555,563,766		4,555,563,766			-
负债合计	4,555,563,766		4,555,563,766			-
股东权益
股本	2,512,500,000		2,512,500,000			-
资本公积	86,308,819		86,308,819			-
其他综合收益	184,510		184,510			-
盈余公积	420,734,371		420,734,371			-
未分配利润	1,468,803,716		1,469,295,823			492,107
股东权益合计	4,488,531,416		4,489,023,523			492,107
负债和股东权益总计	9,044,095,182		9,044,587,289			492,107

四、

税项

1.主要税种及税率

增值税 – 本公司的应税收入按3%、6%、9%或13%的税率计

算销项税。2019年4月1日之前应税收入按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。

企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

房产税 – 按实际房产原值扣除30%后的余值的1.2%计缴或按

照租金收入的12%计缴。

五、

合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

			2019年6月30日			2018年12月31日
	库存现金		1,573,755			1,957,560
	银行存款		215,899,237			378,523,665
	其他货币资金		136,021,039			1,181,740
			353,494,031			381,662,965

	包含在其他货币资金中的：
	-综合授信额度保证金(注1)		136,021,039			1,181,740
			136,021,039			1,181,740

注1：该保证金系本集团2019年6月30日综合授信额度保证金本金及利息人

民币136,021,039元(2018年12月31日综合授信额度保证金本金及利息人民币1,165,395元；2018年12月31日银行承兑汇票保证金本金及利息人民币16,345元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2.应收账款

应收账款按性质分类如下：

		2019年6月30日			2018年12月31日
商场和电商货款		193,709,880			198,667,901
加盟商货款		974,452,164			1,104,039,312
		1,168,162,044			1,302,707,213
减：应收账款坏账准备		105,518,431			85,463,986
		1,062,643,613			1,217,243,227

应收账款信用期通常为2至6个月，部分主要客户略有延长。应收账款并

不计息。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

2.应收账款(续)

应收账款的账龄分析如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	0天至180天		743,175,088			1,188,768,995
	181天至1年		332,992,924			42,460,337
	1年至2年		38,800,235			44,319,742
	2年至3年		30,333,865			17,485,885
	3年以上		22,859,932			9,672,254
			1,168,162,044			1,302,707,213
	减：应收账款坏账准备		105,518,431			85,463,986
			1,062,643,613			1,217,243,227

应收账款按计提方法分类如下：

			2019年6月30日									2019年1月1日
			账面余额			坏账准备			账面价值			账面余额			坏账准备			账面价值
	按单项计提的坏账准备		25,477,669			(25,477,669			-			17,657,066			(17,657,066	)		-
	商场和电商货款		8,333,609			(8,333,609			-			5,138,582			(5,138,582	)		-
	加盟商货款		17,144,060			(17,144,060			-			12,518,484			(12,518,484	)		-
	按组合计提的坏账准备		1,142,684,375			(80,040,762			1,062,643,613			1,285,050,147			(66,394,391	)		1,218,655,756
	商场和电商货款		185,376,273			(9,839,724			175,536,549			193,529,319			(11,938,914	)		181,590,405
	加盟商货款		957,308,102			(70,201,038			887,107,064			1,091,520,828			(54,455,477	)		1,037,065,351
			1,168,162,044			(105,518,431			1,062,643,613			1,302,707,213			(84,051,457	)		1,218,655,756

		2018年1月1日余额			2018年1-12月计提		2018年1-12月转回			2018年1-12月核销			2018年12月31日余额		2019年1月1日调整		2019年1月1日余额
	2018年1-12月	37,396,123			48,067,863		-			-			85,463,986		(1,412,529	)	84,051,457

			2018年12月31日
			账面金额				坏账准备
			金额			比例(%)	计提金额			计提比例(%)

其他不重大

1,302,707,213

100

85,463,986

7

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

2.应收账款(续)

于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

			账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备		计提理由
	商场和电商货款		8,333,609			100%			(8,333,609	)	预计无法收回
	加盟商货款		17,144,060			100%			(17,144,060	)	预计无法收回
	合计		25,477,669						(25,477,669	)

于2019年6月30日，本集团采用账龄分析法计提的坏账准备如下：

	组合-应收商场和电商货款		账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	0至180天		175,381,456			3%			(5,261,444	)
	181天至1年		5,150,015			10%			(515,002	)
	1至2年		1,563,048			50%			(781,524	)
	2至3年		3,281,754			100%			(3,281,754	)
	合计		185,376,273						(9,839,724	)

	组合-应收加盟商货款		账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	0至180天		561,858,016			3%			(16,855,740	)
	180天至1年		325,248,490			5%			(16,262,424	)
	1至2年		34,560,477			30%			(10,368,143	)
	2至3年		22,315,971			60%			(13,389,583	)
	3年以上		13,325,148			100%			(13,325,148	)
	合计		957,308,102						(70,201,038	)

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

2.应收账款(续)

应收账款种类说明：

本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和商场专柜的产品销售而产生的应收货款。

于2019年6月30日，应收账款计提坏账准备为人民币105,518,431元(2018

年12月31日：人民币85,463,986元)。

2019年1-6月计提坏账准备人民币21,466,974元(2018年1-12月：人民币

48,067,863元)，未转回坏账准备(2018年1-12月：无)，未核销应收账款(2018年1-12月：无)。

于2019年6月30日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，应收账款金额前五名如下：

			与本集团关系			金额		坏账准备			占应收账款的比例(%)
	第一名		第三方			29,246,775		(877,403	)		3
	第二名		关联方			24,221,963		(969,056	)		2
	第三名		第三方			22,202,006		(666,060	)		2
	第四名		第三方			18,771,300		(563,139	)		2
	第五名		第三方			16,731,320		(501,940	)		1
						111,173,364		(3,577,598	)		10

于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：

			与本集团关系			金额			坏账准备			占应收账款的比例(%)
	第一名		关联方			37,784,309			-			3
	第二名		第三方			28,541,101			-			2
	第三名		第三方			25,724,793			-			2
	第四名		第三方			21,303,368			-			2
	第五名		第三方			16,713,785			-			1
						130,067,356			-			10

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

．

预付款项

预付款项的账龄分析如下：

			2019年6月30日						2018年12月31日
			账面余额			比例(%)			账面余额			比例(%)
	1年以内		202,392,605			100			240,998,812			99
	1年至2年		-			-			3,433,536			1
			202,392,605			100			244,432,348			100

于2019年6月30日，预付款项金额前五名如下：

与本集团关系

金额

预付时间

未结算原因

第一名

第三方

18,772,947

2019年5月

预付定金

第二名

第三方

15,358,333

2019年3月

预付租金

第三名

第三方

3,613,261

2019年6月

预付定金

第四名

第三方

2,860,000

2019年1月

预付租金

第五名

第三方

2,628,947

2019年4月

预付定金

43,233,488

于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集团关系

金额

预付时间

未结算原因

第一名

第三方

50,810,000

2018年6月

预付定金

第二名

第三方

23,100,000

2018年6月

预付定金

第三名

第三方

12,023,596

2018年9月

预付租金

第四名

第三方

9,166,667

2018年10月

预付租金

第五名

第三方

7,560,000

2018年10月

预付租金

102,660,263

于2019年6月30日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的预付款项(2018年12月31日：无)。

预付款项主要单位说明：

预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良好，因此预付款项的信用风险较低。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

．

其他应收款

		2019年6月30日			2018年12月31日
其他应收款		153,061,182			183,712,070

其他应收款的账龄分析如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	1年以内		81,325,601			97,501,163
	1年至2年		7,307,097			35,209,968
	2年至3年		14,246,524			4,037,583
	3年以上		65,560,134			63,749,535
			168,439,356			200,498,249
	减：其他应收款坏账准备		15,378,174			16,786,179
			153,061,182			183,712,070

其他应收款按性质分类如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	土地意向金		50,000,000			50,000,000
	直营店营业款		25,577,498			49,969,095
	保证金(押金)		72,237,227			72,811,147
	加盟商代垫款		10,099,169			17,053,906
	个人借款及备用金		8,344,305			7,582,517
	其他		2,181,157			3,081,584
			168,439,356			200,498,249

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

．

其他应收款(续)

其他应收账款坏账准备的变动如下：

2019年6月30日

	坏账准备		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
			未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）			整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
	上年余额		-			-			16,786,179			16,786,179
	会计政策变更调整期初		1,837,121			-			-			1,837,121
	调整后期初		1,837,121			-			16,786,179			18,623,300
	本期计提		-			-			-			-
	本期转回		291,048			-			2,954,078			3,245,126
	本期转销		-			-			-			-
	本期核销		-			-			-			-
	其他变动		-			-			-			-
	期末余额		1,546,073			-			13,832,101			15,378,174

2018年12月31日

			期初余额			本期计提			本期转回			本期转销/核销			期末余额
	2018年1-12月		21,144,344			-			4,159,281			198,884			16,786,179

			2018年12月31日
			账面金额				坏账准备
			金额			比例(%)	计提金额			计提比例(%)
	其他金额重大		50,000,000			25	-			-
	其他不重大		150,498,249			75	16,786,179			11
			200,498,249			100	16,786,179			8

2019年1-6月未计提其他应收款坏账准备(2018年：无)，2019年1-6月转回坏账准备人民币3,245,126元，主要由于收回了原计提坏账准备的加盟商代垫款(2018年：人民币4,159,281元)，2019年1-6月无核销坏账准备(2018年：人民币198,884元)。

于2019年6月30日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

东单位或关联方的其他应收款(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

(2018年12月31日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

．

其他应收款(续)

于2019年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

			与本集团关系		金额			账龄			占其他应收款的比例(%)			性质					坏账准备年末余额
	第一名		第三方		50,000,000			大于3年			30			土地意向金					500,000
	第二名		第三方		7,646,615			大于3年			5			加盟商代垫款					7,646,615
	第三名		第三方		3,000,000			1年-2年			2			保证金					30,000
	第四名		第三方		3,000,000			小于1年			2			保证金					30,000
	第五名		第三方		1,457,500			小于1年			1			保证金					14,575
					65,104,115						40								8,221,190

于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

			与本集团关系		金额			账龄			占其他应收款的比例(%)			性质			坏账准备年末余额
	第一名		第三方		50,000,000			大于3年			25			土地意向金			-
	第二名		第三方		10,600,693			大于3年			5			加盟商代垫款			10,600,693
	第三名		第三方		6,150,000			1年-2年			3			保证金			-
	第四名		第三方		3,000,000			1年-2年			1			保证金			-
	第五名		第三方		3,000,000			小于1年			1			保证金			-
					72,750,693						35						10,600,693

于2019年6月30日，本集团无应收政府补助款项(2018年12月31日:无)。

5.存货

			2019年6月30日									2018年12月31日
			账面余额			跌价准备			账面价值			账面余额			跌价准备			账面价值
	原材料		15,529,385			(1,532,021			13,997,364			16,760,018			(1,532,021	)		15,227,997
	产成品及商品		2,475,559,781			(418,845,470			2,056,714,311			2,777,763,015			(446,037,961	)		2,331,725,054
	低值易耗品		1,855,611			-			1,855,611			1,868,157			-			1,868,157
			2,492,944,777			(420,377,491			2,072,567,286			2,796,391,190			(447,569,982	)		2,348,821,208

存货跌价准备变动如下：

2019年6月30日

									本期减少
			期初金额			本期计提			转回或转销			期末余额
	原材料		1,532,021			-			-			1,532,021
	产成品及商品		446,037,961			99,975,294			127,167,785			418,845,470
			447,569,982			99,975,294			127,167,785			420,377,491

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

5.存货(续)

存货跌价准备变动如下(续)：

2018年12月31日

									本期减少
			期初金额			本期计提			转回或转销			期末余额
	原材料		7,436,397			-			5,904,376			1,532,021
	产成品及商品		568,727,968			229,516,040			352,206,047			446,037,961
			576,164,365			229,516,040			358,110,423			447,569,982

2019年1-6月因出售而转销的存货跌价准备为人民币127,167,785元

(2018年1-12月：人民币358,110,423元)。

6.其他流动资产

			2019年6月30日			2018年12月31日
	待抵扣进项税额		106,182,731			59,973,988

7.长期应收款

			2019年6月30日			2018年12月31日
	商铺保证金		138,175,253			159,760,415
	加盟商经营性资金支持		196,379,992			180,058,251
			334,555,245			339,818,666
	减：长期应收款坏账准备		3,345,552			-
			331,209,693			339,818,666

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

7.长期应收款(续)

长期应收款的坏账减值情况如下：

	坏账准备		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
			未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）			整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
	上年余额		-			-			-			-
	会计政策变更调整期初		3,398,187			-			-			3,398,187
	调整后期初		3,398,187						-			3,398,187
	本期计提		-			-			-			-
	本期转回		52,635			-			-			52,635
	本期转销		-			-			-			-
	本期核销		-			-			-			-
	其他变动		-			-			-			-
	期末余额		3,345,552			-			-			3,345,552

8.长期股权投资

2019年6月30日

						本期变动
			期初余额			追加投资			减少投资			权益法下 投资损益			其他综合收益			其他权益变动			宣告现金股利			计提减值准备			期末账面价值			期末减值准备
	联营企业
	上海华瑞银行股份有限公司(「华瑞银行」)		557,811,744			-			-			21,122,569			(130,965	)		-			-			-			578,803,348			-

2018年

月

日

						本期变动
			期初余额			追加投资			减少投资			权益法下 投资损益			其他综合收益			其他权益变动			宣告现金股利			计提减值准备			期末账面价值			期末减值准备
	联营企业
	上海华瑞银行股份有限公司(「华瑞银行」)		509,489,278			-			-			48,327,961			(5,495	)		-			-			-			557,811,744			-

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

9.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2019年6月30日

			房屋及建筑物			合计
	原价
	期初余额		324,263,320			324,263,320
	购置		-			-
	处置或报废		-			-
	期末余额		324,263,320			324,263,320

	累计折旧和摊销
	期初余额		48,242,269			48,242,269
	计提		3,514,089			3,514,089
	处置或报废		-			-
	期末余额		51,756,358			51,756,358
	账面价值
	期末		272,506,962			272,506,962
	期初		276,021,051			276,021,051

2018年12月31日

			房屋及建筑物			土地使用权			合计
	原价
	期初余额		146,215,590			3,275,494			149,491,084
	固定资产转入		265,792,614			-			265,792,614
	转出至固定资产		(87,744,884	)		-			(87,744,884	)
	转出至无形资产		-			(3,275,494	)		(3,275,494	)
	期末余额		324,263,320			-			324,263,320
	累计折旧和摊销
	期初余额		36,989,847			865,205			37,855,052
	计提		4,282,757			30,191			4,312,948
	固定资产转入		34,591,946			-			34,591,946
	转出至固定资产		(27,622,281	)		-			(27,622,281	)
	转出至无形资产		-			(895,396	)		(895,396	)
	期末余额		48,242,269			-			48,242,269

	账面价值
	期末		276,021,051			-			276,021,051

	期初		109,225,743			2,410,289			111,636,032

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

9.投资性房地产(续)

投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

于2019年6月30日，无未办妥产权证书的投资性房地产。

管理层认为于2019年6月30日无需计提投资性房地产减值准备(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，账面价值为人民币217,474,226元(2018年12月31日：人民币222,923,263元)的投资性房地产(附注五、47)用于取得抵押借款(附注五、17-注1)。

10.固定资产

2019年6月30日

			房屋及建筑物			机器设备			运输工具			办公设备			其他设备			合计
	原价
	期初余额		1,480,304,347			34,858,398			72,853,790			300,078,805			31,195,305			1,919,290,645
	购置		-			807,767			4,248			6,283,352			562,385			7,657,752
	处置或报废		-			(87,642	)		(1,506,752	)		(9,202,205	)		(1,002,546	)		(11,799,145	)
	期末余额		1,480,304,347			35,578,523			71,351,286			297,159,952			30,755,144			1,915,149,252

	累计折旧
	期初余额		369,024,222			32,141,929			57,724,326			232,297,244			16,516,288			707,704,009
	计提		17,539,904			289,738			1,474,214			10,149,824			1,378,105			30,831,785
	处置或报废		-			(75,747	)		(1,307,183	)		(8,325,502	)		(620,613	)		(10,329,045	)
	期末余额		386,564,126			32,355,920			57,891,357			234,121,566			17,273,780			728,206,749

	账面价值
	期末		1,093,740,221			3,222,603			13,459,929			63,038,386			13,481,364			1,186,942,503

	期初		1,111,280,125			2,716,469			15,129,464			67,781,561			14,679,017			1,211,586,636

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

10.固定资产(续)

2018年12月31日

			房屋及建筑物			机器设备			运输工具			办公设备			其他设备			合计
	原价
	年初余额		1,658,352,077			34,691,593			71,979,618			306,103,697			25,699,393			2,096,826,378
	购置		-			1,121,452			1,635,935			17,095,135			5,612,247			25,464,769
	在建工程转入		-			-			-			2,069,497			416,969			2,486,466
	投资性房地产转入		87,744,884			-			-			-			-			87,744,884
	转出至投资性房地产		(265,792,614	)		-			-			-			-			(265,792,614	)
	处置或报废		-			(954,647	)		(761,763	)		(25,189,524	)		(533,304	)		(27,439,238	)
	年末余额		1,480,304,347			34,858,398			72,853,790			300,078,805			31,195,305			1,919,290,645

	累计折旧
	年初余额		336,951,737			31,846,569			54,439,336			234,869,712			14,047,783			672,155,137
	计提		39,042,150			502,346			3,925,710			19,855,717			2,696,172			66,022,095
	投资性房地产转入		27,622,281			-			-			-			-			27,622,281
	转出至投资性房地产		(34,591,946	)		-			-			-			-			(34,591,946	)
	处置或报废		-			(206,986	)		(640,720	)		(22,428,185	)		(227,667	)		(23,503,558	)
	年末余额		369,024,222			32,141,929			57,724,326			232,297,244			16,516,288			707,704,009

	账面价值
	年末		1,111,280,125			2,716,469			15,129,464			67,781,561			14,679,017			1,211,586,636

	年初		1,321,400,340			2,845,024			17,540,282			71,233,985			11,651,610			1,424,671,241

2019年1-6月计提的折旧金额为人民币30,831,785元(2018年1-12月：人民币66,022,095元)。2019年1-6月无由在建工程转入的固定资产 (2018年1-12月：人民币2,486,466元)。无由投资性房地产转入固定资产 (2018年1-12月：人民币87,744,884元)。无由固定资产转出至投资性房地产(2018年1-12月：人民币265,792,614元)。

于2019年6月30日，账面价值为人民币1,070,933,241元的房屋及建筑物(2018年12月31日：人民币1,077,952,251元)(附注五、47)已用于短期银行借款的抵押(附注五、17-注1)。

管理层认为于2019年6月30日无需计提固定资产减值准备(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，无未办妥产权证书的固定资产。

于2019年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资

产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2018年12月31日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

11.在建工程

			2019年6月30日						2018年12月31日
			账面余额	减值准备			账面价值		账面余额		减值准备			账面价值
	总部办公楼改良		466,948	-			466,948		126,440		-			126,440
	系统升级项目		1,739,522	-			1,739,522		1,587,374		-			1,587,374
	门店装修工程		147,067	-			147,067		271,460		-			271,460
	物流		33,898	-			33,898		33,898		-			33,898
	其他		90,565	-			90,565		90,565		-			90,565
			2,478,000	-			2,478,000		2,109,737		-			2,109,737

重要在建工程2019年1-6月变动如下：

						期初余额			本期增加			本期转入固定资产			其他减少			期末余额			资金来源
	总部办公楼改良					126,440			523,248			-			182,740			466,948			自有
	系统升级项目					1,587,374			389,263			-			237,115			1,739,522			自有
	门店装修工程					271,460			33,598			-			157,991			147,067			自有
	物流					33,898			-			-			-			33,898			自有
	其他					90,565			-			-			-			90,565			自有
						2,109,737			946,109			-			577,846			2,478,000

重要在建工程2018年1-12月变动如下：

					期初余额			本期增加			本期转入固定资产			其他减少			期末余额			资金来源
	总部办公楼改良				140,542			11,967,349			-			11,981,451			126,440			自有
	系统升级项目				1,111,199			8,915,125			-			8,438,950			1,587,374			自有
	门店装修工程				184,326			1,026,661			-			939,527			271,460			自有
	物流				43,495			2,525,009			2,486,466			48,140			33,898			自有
	其他				90,566			571,844			-			571,845			90,565			自有
					1,570,128			25,005,988			2,486,466			21,979,913			2,109,737

于2019年6月30日，本集团的在建工程无因借款产生需利息资本化的金额(2018年12月31日：无)。

管理层认为于2019年6月30日无需计提在建工程减值准备(2018年12月31

日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

12.无形资产

2019年6月30日

			土地使用权			财务管理软件			网络管理软件			商标权			合计
	原价
	期初余额		23,169,947			2,323,124			181,562,805			6,575,827			213,631,703
	购置		-			-			-			-			-
	处置或报废		-			-			-			-			-
	期末余额		23,169,947			2,323,124			181,562,805			6,575,827			213,631,703
	累计摊销
	期初余额		6,788,144			1,816,632			140,477,559			3,982,844			153,065,179
	计提		217,925			50,564			6,552,612			226,435			7,047,536
	处置或报废		-			-			-			-			-
	期末余额		7,006,069			1,867,196			147,030,171			4,209,279			160,112,715
	账面价值
	期末		16,163,878			455,928			34,532,634			2,366,548			53,518,988

	期初		16,381,803			506,492			41,085,246			2,592,983			60,566,524

2018年12月31日

			土地使用权			财务管理软件			网络管理软件			商标权			合计
	原价
	期初余额		19,894,453			2,323,124			174,538,035			6,180,778			202,936,390
	购置		-			-			7,024,770			395,049			7,419,819
	投资性房地产转入		3,275,494			-			-			-			3,275,494
	期末余额		23,169,947			2,323,124			181,562,805			6,575,827			213,631,703

	累计摊销
	期初余额		5,487,084			1,531,692			124,540,969			3,470,424			135,030,169
	计提		405,664			284,940			15,936,590			512,420			17,139,614
	投资性房地产转入		895,396			-			-			-			895,396
	期末余额		6,788,144			1,816,632			140,477,559			3,982,844			153,065,179

	账面价值
	期末		16,381,803			506,492			41,085,246			2,592,983			60,566,524

	期初		14,407,369			791,432			49,997,066			2,710,354			67,906,221

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

12.无形资产(续)

于2019年6月30日，无通过内部研发形成的无形资产(2018年12月31日：

无)。

于2019年6月30日，账面价值为人民币16,163,878元的土地使用权(2018年12月31日：人民币16,381,803元)(附注五、47)已用于短期银行借款的抵押(附注五、17-注1)。

于2019年6月30日，本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。

13.长期待摊费用

2019年6月30日

		期初余额			本期增加			本期摊销			其他减少			期末余额
	经营租入固定 资产改良	190,437,593			51,748,644			69,490,972			757,175			171,938,090
	预付租金一年 以上部分	51,120,325			50,400			4,708,789			-			46,461,936
	道具及辅料	40,196,297			13,427,323			17,525,396			-			36,098,224
	广告费	546,561			12,950,000			9,231,827			-			4,264,734
		282,300,776			78,176,367			100,956,984			757,175			258,762,984

2018年12月31日

		期初余额			本期增加			本期摊销			其他减少			期末余额
	经营租入固定 资产改良	126,379,656			205,356,266			125,602,466			15,695,863			190,437,593
	预付租金一年 以上部分	65,003,349			1,001,776			14,884,800			-			51,120,325
	道具及辅料	50,409,196			25,498,263			35,711,162			-			40,196,297
	广告费	6,220,618			-			5,674,057			-			546,561
		248,012,819			231,856,305			181,872,485			15,695,863			282,300,776

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

14.递延所得税资产

			2019年6月30日						2018年12月31日
			可抵扣			递延			可抵扣			递延
			暂时性差异			所得税资产			暂时性差异			所得税资产
	递延所得税资产
	资产减值准备		18,996,977			4,749,244			18,483,836			4,620,959
	内部交易未实现利润		34,613,518			8,653,380			46,418,760			11,604,690
	预提费用		41,387,397			10,346,849			32,565,488			8,141,372
	可抵扣亏损		52,914,801			13,228,700			42,754,492			10,688,623
			147,912,693			36,978,173			140,222,576			35,055,644

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	可抵扣暂时性差异		821,388,004			924,009,872
	可抵扣亏损		742,622,667			757,325,600
	抵消内部交易未实现利润		201,713,042			206,301,039
			1,765,723,713			1,887,636,511

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	2019年		63,757,607			73,575,679
	2020年		98,550,426			280,335,961
	2021年		46,564,489			47,205,939
	2022年		117,262,799			152,840,120
	2023年		199,429,468			203,367,901
	2024年		217,057,878			-
			742,622,667			757,325,600

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

15.其他非流动资产

			2019年6月30日			2018年12月31日
	博物馆藏品		7,835,724			7,835,724

16.资产减值准备

2019年6月30日

													本期减少
					期初余额调整		期初余额			本期计提			转回			转销/核销			期末余额
	应收账款坏账准备		85,463,986		(1,412,529	)	84,051,457			21,466,974			-			-			105,518,431
	存货跌价准备		447,569,982		-		447,569,982			99,975,294			-			127,167,785			420,377,491
	其他应收款坏账 准备				1,837,121		18,623,300			-			3,245,126			-			15,378,174
	长期应收款坏账 准备		16,786,179		3,398,187		3,398,187			-			52,635			-			3,345,552
	长期待摊费用 减值准备		143,554,344		-		143,554,344			-			-			-			143,554,344
			693,374,491		3,822,779		697,197,270			121,442,268			3,297,761			127,167,785			688,173,992

2018年12月31日

									本期减少
			期初余额			本期计提			转回			转销/核销			期末余额
	应收账款坏账准备		37,396,123			48,067,863			-			-			85,463,986
	存货跌价准备		576,164,365			229,516,040			-			358,110,423			447,569,982
	其他应收款坏账 准备		21,144,344			-			4,159,281			198,884			16,786,179
	长期待摊费用 减值准备		127,858,481			39,562,677			-			23,866,814			143,554,344
			762,563,313			317,146,580			4,159,281			382,176,121			693,374,491

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

17.短期借款

			2019年6月30日			2018年12月31日
	信用借款		-			-
	抵押借款(注1)		844,664,035			895,000,000
	票据贴现借款(注2)		370,000,000			185,000,000
			1,214,664,035			1,080,000,000

于2019年6月30日，上述借款的年利率为4.35%-6.5%(2018年12月31

日：3.9%-6.5%)。

于2019年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。

注1： 本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2019年6月30

日：账面价值为人民币217,474,226元；2018年12月31日：账面价值为人民币222,923,263元)(附注五、9)、房屋建筑物(2019年6月30日：账面价值为人民币1,070,933,241 元；2018年12月31日：账面价值为人民币1,271,634,025元)(附注五、10)和土地使用权(2019年6月30日：账面价值为人民币16,163,878元；2018年12月31日：账面价值为人民币16,381,803元)(附注五、12)作抵押。于2019年6月30日，本集团实际取得的抵押借款余额为人民币844,664,035元(2018年12月31日：人民币895,000,000元)。

注2： 本集团的票据贴现借款是以集团内应收票据贴现获取。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

18.应付票据

			2019年6月30日			2018年12月31日
	银行承兑汇票		404,979,171			525,372,021
	商业承兑汇票		428,836,036			422,508,015
			833,815,207			947,880,036

于2019年6月30日，无到期未付的应付票据(2018年12月31日：无)。

19.应付账款

应付账款不计息，并通常在2-3个月内清偿。

			2019年6月30日			2018年12月31日
	成衣供应商		934,087,169			1,200,529,702
	面辅料供应商		41,260,962			86,735,483
	其他		99,057,668			106,168,836
			1,074,405,799			1,393,434,021

于2019年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2018年12月31日：无)。

20.预收款项

			2019年6月30日			2018年12月31日
	预收销货款		50,040,232			60,975,433

于2019年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2018年12月

31日：无)。

于2019年6月30日，本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2018年

12月31日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

21.应付职工薪酬

2019年6月30日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	短期薪酬		105,741,081			370,752,983			383,175,849			93,318,215
	离职后福利(设定提存计划)		2,706,917			40,630,131			40,123,058			3,213,990
	辞退福利		-			8,452,474			8,452,474			-
			108,447,998			419,835,588			431,751,381			96,532,205

2018年12月31日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	短期薪酬		141,456,847			1,004,290,322			1,040,006,088			105,741,081
	离职后福利(设定提存计划)		4,161,521			101,670,311			103,124,915			2,706,917
	辞退福利		-			4,536,637			4,536,637			-
			145,618,368			1,110,497,270			1,147,667,640			108,447,998

短期薪酬如下：

2019年6月30日

		期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	工资、奖金、津贴和补贴	83,118,377			333,709,130			347,477,377			69,350,130
	职工福利费	919,919			1,436,128			2,143,634			212,413
	社会保险费	2,194,419			22,058,432			22,303,275			1,949,576
	其中：医疗保险费	1,983,288			19,507,945			19,765,706			1,725,527
	工伤保险费	29,203			676,653			671,505			34,351
	生育保险费	181,928			1,873,834			1,866,064			189,698
	住房公积金	591,902			10,156,051			10,142,418			605,535
	工会经费和职工教育经费	18,916,464			3,393,242			1,109,145			21,200,561
		105,741,081			370,752,983			383,175,849			93,318,215

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

21.应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下(续)：

2018年12月31日

		期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	工资、奖金、津贴和补贴	122,482,550			903,486,260			942,850,433			83,118,377
	职工福利费	2,838			16,963,862			16,046,781			919,919
	社会保险费	1,865,940			50,292,037			49,963,558			2,194,419
	其中：医疗保险费	1,615,065			43,610,647			43,242,424			1,983,288
	工伤保险费	50,302			2,066,079			2,087,178			29,203
	生育保险费	200,573			4,615,311			4,633,956			181,928
	住房公积金	834,341			24,589,795			24,832,234			591,902
	工会经费和职工教育经费	16,271,178			8,958,368			6,313,082			18,916,464
		141,456,847			1,004,290,322			1,040,006,088			105,741,081

设定提存计划如下：

2019年6月30日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	基本养老保险费		2,609,031			39,473,816			39,273,846			2,809,001
	失业保险费		97,886			1,156,315			849,212			404,989
			2,706,917			40,630,131			40,123,058			3,213,990

2018年12月31日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	基本养老保险费		4,046,109			99,217,671			100,654,749			2,609,031
	失业保险费		115,412			2,452,640			2,470,166			97,886
			4,161,521			101,670,311			103,124,915			2,706,917

于2019年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2018年12月31日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

21.应付职工薪酬(续)

2019年1-6月工会经费和职工教育经费发生额为人民,3,393,242元(2018年1-12月：人民币8,958,368元)，非货币性福利发生额为人民币1,436,128元(2018年1-12月：人民币16,963,862元)。

2019年1-6月因解除劳动关系给予补偿的应付职工薪酬为人民币8,452,474元(2018年1-12月：人民币4,536,637元)。

22.应交税费

			2019年6月30日			2018年12月31日
	增值税		11,896,991			78,907,830
	企业所得税		81,030,622			79,084,731
	印花税		19,889,042			19,944,272
	个人所得税		895,732			1,111,121
	城市维护建设税		390,998			1,852,878
	教育费附加		264,713			3,072,982
	其他		563,428			1,770,334
			114,931,526			185,744,148

23.其他应付款

			2019年6月30日			2018年12月31日
	应付利息		615,351			995,811
	其中：短期借款利息		615,351			995,811
	其他应付款		558,119,368			553,779,622
	其中：押金及质保金		242,473,984			263,234,599
	预提水电、运输等费用		138,647,256			134,482,382
	应付工程及设备款		48,971,065			44,754,988
	预提租金		44,296,663			10,643,503
	预计负债		32,369,034			51,787,504
	其他		51,361,366			48,876,646
			558,734,719			554,775,433

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

23.其他应付款(续)

于2019年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2018年12月31日：无)。

24.股本

2019年6月30日

				本期增减变动
		期初余额		发行新股		送股			公积金转增			回购			小计			期末余额
	一、无限售条件股份
	1. 人民币普通股	2,512,500,00		-		-			-			-			-			2,512,500,000

2018年12月31日

				本期增减变动
		期初余额		发行新股		送股			公积金转增			回购			小计			期末余额
	一、无限售条件股份
	1. 人民币普通股	2,512,500,00		-		-			-			-			-			2,512,500,000

25.资本公积

2019年6月30日

本期资本公积无变动。

2018年12月31日

本期资本公积无变动。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

26.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

			2018/1/1			增减变动			2018/12/31			增减变动			2019/6/30
	权益法下可转损益的其他综合收益		190,005			(5,495	)		184,510			(130,965	)		53,545

合并利润表中其他综合收益当期发生额：

2019年6月30日

			税前发生额			减：前期计入其他综合收益当期转入损益			减：所得税			归属母公司			归属少数股东权益
	权益法下可转损益的其他综合收益		53,545			-			-			53,545			-

2018年12月31日

			税前发生额			减：前期计入其他综合收益当期转入损益			减：所得税			归属母公司			归属少数股东权益
	权益法下可转损益的其他综合收益		184,510			-			-			184,510			-

27.盈余公积

2019年6月30日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	法定盈余公积		523,409,142			-			-			523,409,142

2018年12月31日

			期初余额			本期增加			本期减少			期末余额
	法定盈余公积		505,021,803			18,387,339			-			523,409,142

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

27.盈余公积(续)

根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公

司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。

28.未弥补亏损

			2019年6月30日			2018年12月31日
	上期期末未弥补亏损		(319,871,958	)		(341,846,190	)
	会计政策变更		(3,419,964	)		-
	期初未弥补亏损		(323,291,922	)		(341,846,190	)
	归属于母公司股东的净利润/(亏损)		(137,890,210	)		40,361,571
	减：提取法定盈余公积		-			18,387,339
	期末未弥补亏损		(461,182,132	)		(319,871,958	)

29.营业收入及成本

			2019年1-6月						2018年1-6月
			收入			成本			收入			成本
	主营业务收入		2,670,069,457			1,485,893,018			3,902,280,899			2,077,301,193
	其他业务收入		28.875,347			16,419,896			35,775,401			18,179,111
			2,698,944,804			1,502,312,914			3,938,056,300			2,095,480,304

营业收入列示如下：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	销售商品		2,670,069,457			3,902,280,899
	租赁收入		27,735,990			35,297,901
	其他		1,139,357			477,500
			2,698,944,804			3,938,056,300

本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很小。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

30.税金及附加

			2019年1-6月			2018年1-6月
	城市维护建设税		5,194,425			7,575,376
	教育费附加及地方教育费附加		5,787,907			7,869,429
	河道管理费		49,270			79,427
	房产税		2,458,566			2,618,253
	城镇土地使用税		283,276			375,186
	印花税		408,011			976,637
	其他		997,398			203,406
			15,178,853			19,697,714

31.销售费用

			2019年1-6月			2018年1-6月
	员工工资及福利		379,771,104			480,472,493
	租金及物业管理费		372,456,552			517,255,081
	运费		52,305,810			69,459,266
	广告宣传费		22,141,011			32,615,530
	装修费		66,987,372			97,476,273
	外部服务费		45,231,533			54,051,392
	折旧及无形资产摊销		19,582,470			25,981,958
	水电费		24,593,547			35,878,976
	物料消耗		27,586,130			42,089,333
	差旅费		11,044,938			17,807,184
	促销费		12,277,218			16,405,646
	办公费		1,598,525			6,335,322
	其他		21,957,402			45,986,544
			1,057,533,612			1,441,814,998

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

32.管理费用

			2019年1-6月			2018年1-6月
	员工工资及福利		37,189,387			40,943,006
	折旧及无形资产摊销		9,901,930			7,145,052
	外部服务费		2,800,415			3,117,330
	办公费		1,416,065			2,584,024
	租赁费		2,732,877			5,344,347
	水电费		4,381,260			6,319,840
	差旅费		1,305,329			1,256,874
	业务招待费		2,196,441			3,132,111
	其他		7,126,843			7,569,837
			69,050,547			77,412,421

33.研发费用

			2019年1-6月			2018年1-6月
	员工工资及福利		39,559,629			53,287,635
	折旧及摊销费		8,396,057			8,134,072
	差旅费		1,079,741			1,515,039
	办公费		5,212,830			7,544,311
	外部服务费		4,091,989			4,407,651
	其他		1,050,737			1,484,599
			59,390,983			76,373,307

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

34.财务费用

			2019年1-6月			2018年1-6月
	利息支出		36,471,967			35,541,218
	减：利息收入		7,698,665			1,933,474
	票据贴现利息支出		9,396,251			1,961,894
	银行手续费及其他		4,600,335			1,034,310
			42,769,888			36,603,948

35.其他收益

			2019年1-6月			2018年1-6月
	与日常活动相关的政府补助		14,848,054			3,956,893

与日常活动相关的政府补助如下：

2019年1-6月

取得补助单位

内容

金额

补助形式

取得时间

与资产/收益相关

本公司

税收返还

4,679

货币

2019年6月

收益

本公司

扶持资金

10,090,000

货币

2019年6月

收益

邦购

扶持资金

60,000

货币

2019年6月

收益

上海销售

扶持资金

4,600,000

货币

2019年3月

收益

重庆美邦

其他

22,000

货币

2019年5月

收益

温州美邦

稳岗补贴

50,676

货币

2019年5月

收益

南京美邦

稳岗补贴

2,098

货币

2019年6月

收益

广西美邦

稳岗补贴

18,601

货币

2019年6月

收益

14,848,054

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

35.其他收益(续)

与日常活动相关的政府补助如下：(续)

2018年1-6月

取得补助单位

内容

金额

补助形式

取得时间

与资产/收益相关

本公司

税收补贴

696,463

货币

2018年3月/5月

收益

邦购

税收补贴

16,594

货币

2018年3月/5月

收益

邦购

政府扶持资金

240,000

货币

2018年6月

收益

华邦

税收补贴

45,981

货币

2018年3月

收益

上海销售

税收补贴

10,169

货币

2018年5月

收益

上海销售

政府扶持资金

2,900,000

货币

2018年5月

收益

昆明美邦

政府扶持资金

16,000

货币

2018年6月

收益

南京美邦

稳岗补贴

1,139

货币

2018年2月

收益

武汉美邦

税收补贴

8,887

货币

2018年1月/4月/6月

收益

广西美邦

稳岗补贴

7,103

货币

2018年1月

收益

长春美邦

税收补贴

2,514

货币

2018年1月

收益

深圳美邦

生育补贴

10,476

货币

2018年6月

收益

深圳美邦

稳岗补贴

1,567

货币

2018年6月

收益

3,956,893

36.投资收益

			2019年1-6月			2018年1-6月
	权益法核算的长期股权投资收益		21,122,569			24,847,437

37.信用减值损失

			2019年1-6月			2018年1-6月
	应收账款坏账损失		(21,466,974	)		-
	其他应收款坏账损失		3,245,126			-
	长期应收款坏账损失		52,635
			(18,169,213	)		-

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

38.资产减值损失

			2019年1-6月			2018年1-6月
	应收账款坏账损失		-			5,282,389
	存货跌价损失		(99,975,294	)		178,064,408
	其他应收款坏账损失		-			(6,237,353	)
	长期待摊费用减值损失		-			-
			(99,975,294	)		(177,109,444	)

39.资产处置损失

			2019年1-6月			2018年1-6月			计入2019年1-6月非经常性损益
	无形资产处置损失		-			-			-
	固定资产处置损失		(1,002,131	)		(24,846	)		(1,002,131	）
			(1,002,131	)		(24,846	)		(1,002,131	）

40.营业外收入

			2019年1-6月			2018年1-6月			计入2019年1-6月非经常性损益
	违约金及罚没款收入		115,371			6,254,583			115,371
	其他		854,513			824,139			854,513
			969,884			7,078,722			969,884

41.营业外支出

			2019年1-6月			2018年1-6月			计入2019年1-6月非经常性损益
	违约金及罚没款支出		108,875			131,945			108,875
	对外捐赠		-			931,737			-
	关店损失		5,804,050			2,619,339			5,804,050
	其他		1,925,282			1,438,160			1,925,282
			7,838,207			5,121,181			7,838,207

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

42.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	产成品存货的变动		1,419,762,631			2,048,163,470
	工资及福利		456,520,120			574,703,133
	租金及物业管理费		375,189,429			522,599,428
	耗用的原材料及低值易耗品		66,130,387			29,137,723
	运费		52,305,810			69,459,266
	装修费		66,987,372			97,476,273
	固定资产折旧、投资性房地产折旧及无形资产摊销费		37,880,457			42,887,008
	水电费		28,974,807			42,198,816
	物料消耗		27,586,130			42,089,333
	广告宣传费		22,141,011			32,615,530
	差旅费		13,430,008			20,579,097
	促销费		12,277,218			16,405,646
	转租成本		15,620,655			17,987,865
	外部服务费		52,123,937			61,576,373
	办公费		8,227,420			16,463,656
	业务招待费		6,188,440			11,245,207
	其他		26,942,224			45,493,206
			2,688,288,056			3,691,081,030

43.所得税费用

			2019年1-6月			2018年1-6月
	当期所得税费用		2,073,593			475,257
	递延所得税费用		(1,519,714	)		(9,288,493	)
			553,879			(8,813,236	)

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

43.所得税费用(续)

所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	利润/(亏损)总额		(137,336,331	)		44,301,189
	按法定税率计算的所得税费用(注1)		(34,334,083	)		11,075,297
	对以前期间当期所得税的调整		(22,524	)		(24,159	)
	归属于联营企业的损益		(5,280,642	)		(6,211,860	)
	不可抵扣的费用		624,804			1,352,869
	利用以前年度可抵扣亏损		(33,738,799	)		(14,299,282	)
	未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣税务亏损及内部交易未实现利润的影响		73,305,123			(706,101	)
	按本集团实际税率计算的所得税费用		553,879			(8,813,236	)

注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计

提，2019年1-6月法定税率为25%(2018年1-6月：25%)。

44.每股收益

			2019年1-6月			2018年1-6月
			元/股			元/股
	基本每股收益/(亏损)
	持续经营		(0.05	)		0.02

	稀释每股收益/(亏损)
	持续经营		(0.05	)		0.02

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述

因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

44.每股收益(续)

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发

行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

		2019年1-6月			2018年1-6月
	收益
	归属于本公司普通股股东的当期净利润/(亏损)
	持续经营	(137,890,210	)		53,114,425
	股份
	本公司发行在外普通股的加权平均数(注1)	2,512,500,000			2,512,500,000

稀释效应——普通股的加权平均数(注2)

-

-

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数

2,512,500,000

2,512,500,000

注1：2019年1-6月本公司没有派发股票股利，公司总股本为2,512,500,000股。

注2：2019年6月30日不存在发行在外的稀释性潜在普通股，因此无稀释

(2018年12月31日：无)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

45. 现金流量表项目注释

			2019年1-6月			2018年1-6月
	收到其他与经营活动有关的现金
	利息收入		1,247,873			1,933,453
	政府补助		14,848,054			3,956,893
	押金及质保金		11,014,985			14,864,616
	罚没收入及其他		969,885			7,078,722
			28,080,796			27,833,684

	支付其他与经营活动有关的现金
	租金及租赁押金		271,639,103			492,612,441
	广告费		19,359,329			26,745,154
	装修道具费		35,194,869			67,739,559
	水电费		26,681,308			38,499,437
	差旅费		13,430,008			22,397,706
	外部服务费		52,124,421			61,578,888
	办公费		8,227,420			16,463,656
	业务招待费		6,188,440			11,245,207
	修理费		6,672,228			8,684,627
	运输费		55,501,193			83,188,270
	特许使用权费		7,094,572			12,738,573
	促销费		12,277,218			16,405,646
	其他		49,187,237			69,795,911
			563,577,346			928,095,075

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

45. 现金流量表项目注释(续)

			2019年1-6月			2018年1-6月
	收到其他与筹资活动有关的现金
	收回综合授信额度保证金		61,166,423			58,163,433
	支付其他与筹资活动有关的现金
	支付综合授信额度保证金		196,005,722			35,235,609

46.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	净利润/(亏损)		(137,890,210	)		53,114,425
	加：资产减值准备		99,975,294			177,109,444
	信用减值准备		18,169,213			-
	固定资产折旧		30,831,785			32,599,300
	无形资产摊销		7,047,536			8,661,782
	投资性房地产折旧及摊销		3,514,089			1,625,926
	长期待摊费用摊销		100,956,984			80,642,298
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		1,002,131			2,644,185
	财务费用		45,868,217			37,503,091
	投资收益		(21,122,569	)		(24,847,437	)
	递延所得税资产的 增加		(1,519,714	)		(9,288,493	)
	存货的减少		176,278,628			463,203,824
	经营性应收项目的减少/（增加）		168,643,657			(494,780,313	)
	经营性应付项目的减少		(530,577,273	)		(313,375,865	)
	经营活动产生/(使用)的现金流量净额		(38,822,232	)		14,812,167	)

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

46.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。

现金及现金等价物净变动：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	现金的期末余额		217,472,992			300,487,024
	减：现金的期初余额		380,481,225			394,342,084
	现金及现金等价物净减少额		(163,008,233	)		(93,855,060	)

(2)现金及现金等价物

			2019年1-6月			2018年1-6月
	现金		217,472,992			300,487,024
	其中：库存现金		1,573,755			1,966,,527
	可随时用于支付的银行存款		215,899,237			298,520,497
	期末现金及现金等价物余额		217,472,992			300,487,024

47.所有权或使用权受到限制的资产

			2019年6月30日			2018年12月31日
	货币资金		136,021,039			1,181,740			注1
	固定资产		1,070,933,241			1,077,952,251			注2
	无形资产		16,163,878			16,381,803			注3
	投资性房地产		217,474,226			222,923,263			注4
			1,440,592,384			1,318,439,057

注1： 于2019年6月30日，账面价值为人民币136,021,039元(2018年12月31

日：人民币1,181,740元)的银行存款用于银行承兑汇票授信额度、信用证授信额度及综合授信额度保证金(附注五、1)。

五、

合并财务报表主要项目注释(续)

46.所有权或使用权受到限制的资产(续)

注2： 于2019年6月30日，账面价值为人民币127,547,495元(2018年12月31

日：人民币129,514,578元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行借款抵押；账面价值为人民币267,385,129元(2018年12月31日：人民币271,554,102元)固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行借款抵押；账面价值为人民币308,877,720元(2018年12月31日：人民币313,564,706元)固定资产用于取得中国建设银行上海普陀分行借款抵押。账面价值为人民币367,122,897元(2018年12月31日：人民币363,318,865元)固定资产用于取得浙商银行宁波分行借款抵押及银行承兑汇票。

注3： 于2019年6月30日，账面价值为人民币16,163,878元(2018年12月31日：

人民币16,381,803元)土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行银行借款抵押；公司用于抵押的土地使用权于2019年1-6月的摊销额为人民币217,925元(2018年1-12月：人民币405,664元)。

注4： 于2019年6月30日，账面价值为人民币153,085,721元(2018年12月

31日：人民币157,408,257元)的投资性房地产用于取得浙商银行宁波分行借款抵押及银行承兑汇票；账面价值为人民币64,388,504元(2018年12月31日：人民币65,515,006元)固定资产用于取得建设银行上海普陀分行借款抵押。

六、

合并范围的变动

本期合并财务报表范围与上年度一致。

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

通过设立方式取得的子公司：

通过设立方式取得的子公司:

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海美特斯邦威服饰博物馆(「博物馆」)

全资子公司

上海

上海2005年5月

姚馨

批发零售业非营利性组织

600,000

服饰展览、藏品征集、课题研究、编辑与本机构宗旨相符合的内部馆刊、通讯以及有关信息资料、书刊、声像资料。

600,000

100

-

100

哈尔滨美特斯邦威服饰有限公司(「哈尔滨美邦」)

全资子公司

哈尔滨

哈尔滨2006年9月

张文影

批发零售业

10,000,000

购销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺美术品，玩具、家具、五金家电、日用百货、纸制品、电子设备。

10,000,000

100

-

100

温州美特斯邦威服饰有限公司(「温州美邦」)

全资子公司

温州

温州2006年10月

王珏

批发零售业

50,000,000

																							50,000,000			100			-			100
	武汉美特斯邦威服饰有限公司(「武汉美邦」)		全资子公司			武汉			武汉2007年6月			代军			批发零售业			10,000,000		服装、鞋帽、针织品、皮革制品、箱包、羽绒服、玩具、饰品、工艺美术品、百货、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸张的销售。			10,000,000			100			-			100
	广西美特斯邦威服饰有限公司(「广西美邦」)		全资子公司			南宁			南宁2007年11月			张小英			批发零售业			10,000,000		服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货、电子产品、五金交电、建筑材料、纸制品的销售。			10,000,000			100			-			100
	长春美特斯邦威服饰有限公司(「长春美邦」)		全资子公司			长春			长春2008年4月			曹阳			批发零售业			10,000,000		服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货、木制品、电子设备、五金、交电、建筑材料、纸制品、手表、数码产品、眼镜、日用品(不含超薄塑料袋)、床上用品、健身器械、化妆品、钟表的经销；房屋租赁			10,000,000			100			-			100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

兰州美特斯邦威服饰有限责任公司(「兰州美邦」)

全资子公司

兰州

兰州2008年7月

崔延存

批发零售业

5,000,000

服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品的批发和零售。

5,000,000

100

-

100

深圳美特斯邦威服饰有限公司(「深圳美邦」)

全资子公司

深圳

深圳2008年10月

罗万兴

批发零售业

10,000,000

百货、针纺织品、工艺美术品、香水、手表、电子产品、玩具公仔、内衣、数码产品、眼镜、日用品、床上用品、毛巾、文具、拉杆箱、健身器械的销售。

10,000,000

100

-

100

上海米安斯迪服饰有限公司(「米安斯迪」)

全资子公司

上海

上海2008年9月

周成建

批发零售业

50,000,000

服装的制造加工；服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具体育用品的销售；从事货物及技术的进出口业务。

50,000,000

100

-

100

苏州美特斯邦威服饰有限公司(「苏州美邦」)

全资子公司

苏州

苏州2008年11月

钱文波

批发零售业

10,000,000

服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺饰品、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具体育用品的销售。

10,000,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海邦购信息科技有限公司(「上海邦购」)

全资子公司

上海

上海 2009年2月

周成建

批发零售业

10,000,000

服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具体育用品的销售；从事货物及技术的进出口业务，苗木种植。

10,000,000

100

-

100

合肥美特斯邦威服饰有限公司(「合肥美邦」)

全资子公司

合肥

合肥 2009年3月

叶孟飞

批发零售业

10,000,000

服装销售，鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具、体育用品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。

10,000,000

100

-

100

杭州美特斯邦威服饰有限公司(「杭州美特斯」)

全资子公司

杭州

杭州 2009年5月

金涛

批发零售业

10,000,000

10,000,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海霓尚服饰有限公司(「上海霓尚」)

全资子公司

上海

上海2009年10月

蔡依冰

批发零售业

5,000,000

服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具体育用品的销售。从事货物及技术的进出口业务，附设分支机构。

5,000,000

100

-

100

乌鲁木齐美特斯邦威服饰有限公司(「乌鲁木齐美邦」)

全资子公司

乌鲁木齐

乌鲁木齐2010年4月

华新梅

批发零售业

10,000,000

服装制造加工；销售：服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金家电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表、眼镜、化妆品、电子产品、家用电器。

10,000,000

100

-

100

上海华邦科创信息科技有限公司(「华邦科创」)

全资子公司

上海

上海2010年12月

周成建

批发零售业

10,000,000

计算机、纺织、服装、电子科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、计算机软硬件的开发设计、制作各类广告、商务咨询、企业管理咨询(以上咨询均除经纪)、市场营销策划、电子商务(不得从事增值电信、金融业务)、室内装潢及设计、货运代理、服装制造加工、服装、鞋、针纺织品、皮革制品羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交电、建筑装潢材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜化妆品、电子产品、家用电器、办公用品文化体育用品的销售、从事货物及技术的进出口业务，苗木种植。

10,000,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海祺格服饰有限公司(「祺格服饰」)

全资子公司

上海

上海2011年7月

周成建

批发零售业

2,000,000

服装制造、加工，服装鞋帽、针织织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子产品、五金交电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、家用电器、文化体育用品的销售，从事纺织科技、服装科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，商务咨询(除经纪)，市场营销策划，从事货物及技术的进出口业务。

2,000,000

100

-

100

上海邦彤实业有限公司(「邦彤实业」)

全资子公司

上海

上海2012年8月

周成建

批发零售业

10,000,000

销售工艺礼品，日用百货， 文化用品，机械设备，木制品，五金交电，电子产品，通信设备及相关产品(除卫星地面接收装置)，实业投资，物业管理，会务服务，计算机技术领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物进出口及技术进出口业务。

10,000,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

西宁美特斯邦威服饰有限责任公司(「西宁美邦」)

全资子公司

西宁

西宁2012年11月

王文理

批发零售业

2,000,000

服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货、电子产品、室内家居用品、体育用品器材、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销售

2,000,000

100

-

100

贵阳美特斯邦威服饰有限公司(「贵阳美邦」)

全资子公司

贵阳

贵阳2013年12月

胡世华

批发零售业

5,000,000

销售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 革制品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、玩具、电子产品、(不含电子出版物)、五金交电、日用百货、纸制品、化妆品、文教用品、健身器材(以上经营项目，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许可证经营)。

5,000,000

100

-

100

上海美邦邦购网络科技有限公司(「美邦邦购」)

全资子公司

上海

上海2014年1月28日

周成建

批发零售业

5,000,000

服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革制品的销售。(经营项目涉及行政许可的，凭许可证件经营)

-

100

-

100

上海潮范电子商务有限公司(「潮范」)

全资子公司

上海

上海2015年4月21日

周成建

批发零售业

100,000,000

电子商务(不得从事增值电、信、金融业务)，从事网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，服装服饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、家居用品的销售，从事货物及技术的进出口业务。

-

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海美潮国际贸易有限公司(「美潮」)

全资子公司

上海

上海2015年8月20日

周成建

批发零售业

50,000,000

服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺礼品、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文具、体育用品的销售，从事货物及技术的进出口业务

-

100

-

100

有范网络科技有限公司(「有范」)

全资子公司

上海

香港2015年11月9日

周成建

批发零售业

港币1元

服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革制品的销售。

-

100

-

100

郑州美特斯邦威服饰有限公司(「郑州美邦」)

全资子公司

郑州

郑州2016年9月22日

胡志巍

批发零售业

10,000,000

服装、鞋、针纺品、皮革制品、箱包、玩具工艺美术品、百货、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销售

10,000,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海潮范智能科技有限公司

全资子公司

上海

上海2016年3月2日

周成建

批发零售业

10,000,000

智能科技、计算机、电子科技领域内的技术开发、技术咨询。技术服务、技术转让、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、木制品、电子设备、五金交电、建材、纸制品、日用百货，化妆品、电子产品、文具用品、体育用品的销售、服装的设计、商务咨询、企业管理咨询、市场营销策划、电子商务、(不得从事金融业务)、从事货物及技术的进出口业务

-

100

-

100

上海库升服饰有限公司(「库升」)

全资子公司

上海

上海2016年12月22日

胡佳佳

批发零售业

180,870,000

服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、家用电器的销售、物业管理、房地产经纪。

180,870,000

100

-

100

上海模共实业有限公司(「模共」)

全资子公司

上海

上海2016年12月22日

胡佳佳

批发零售业

207,670,000

207,670,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

丹东市贸邦商贸有限公司(「丹东贸邦」)

全资子公司

丹东

丹东2017年8月15日

胡佳佳

批发零售业

20,790,000

服装加工及销售、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、钟表眼镜、文化体育用品的销售、木制品、电子产品、五金交电、建材、纸制品、日用品、化妆品、电子产品、房屋租赁。

20,790,000

100

-

100

沈阳贸邦服饰商贸有限公司(「沈阳贸邦」)

全资子公司

沈阳

沈阳2017年9月6日

王健

批发零售业

1,000,000

服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、木制品、电子产品、五金交电、日用百货、建筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、文化用品、体育用品、食品销售、服装加工、房屋租赁。

650,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

石家庄美特斯邦威服饰有限公司(「石家庄美邦」)

全资子公司

河北

河北2018年1月17日

王萍

批发零售业

10,000,000

服饰加工(仅限分支机构)、制作(仅限分支机构),服装鞋帽、针纺织品、工艺品、化妆品、手表、电子产品、小饰品、玩具、眼镜、日用百货、文具用品、食品(凭许可证经营)、箱包、健身器材的销售;计算机软件的研发、技术咨询、技术转让,普通货物运输。

600,000

100

-

100

太原美特斯邦威服饰有限公司(「太原美邦」)

全资子公司

太原

太原2018年2月7日

王萍

批发零售业

10,000,000

服装鞋帽、针纺织品、工艺美术品、化妆品、手表、数码产品、玩具、日用百货、健身器材的网上销售;企业管理咨询;计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务;普通货物运输代理。

350,000

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的公司：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

上海美特斯邦威服饰销售有限公司(「上海销售」)

全资子公司

上海

上海2005年8月

余建勇

批发零售业

20,000,000

服装，皮革制品，羽绒制品、饰品。工艺品、木制品、电子设备、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、床上用品、文教用品、体育用品、家用电器、图书报刊零售(限分支机构经营者)，附设分支机构、餐饮服务、物业管理。

12,874,493

100

-

100

成都美特斯邦威服饰有限责任公司(「成都美邦」)

全资子公司

成都

成都2002年1月

邓春梅

批发零售业

10,000,000

服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺品、玩具制品、家具制品、销售：五金交电、日用品、办公用品、电子产品、建筑材料、普通机械、纸制品。

500,000

100

-

100

沈阳美特斯邦威服饰有限公司(「沈阳美邦」)

全资子公司

沈阳

沈阳2003年7月

王健

批发零售业

10,000,000

服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱包、羽绒服、工艺品、纸制品、玩具、机电设备、电子产品、五金交电、建筑材料销售。

6,624,104

100

-

100

天津美特斯邦威服饰有限公司(「天津美邦」)

全资子公司

天津

天津2005年7月

王萍

批发零售业

10,000,000

服装，服饰、纺织品、工艺品、鞋帽批发兼零售；以下限分支机构经营：服饰加工、制作。

7,288,749

100

-

100

济南美特斯邦威服饰有限公司(「济南美邦」)

全资子公司

济南

济南2005年6月

罗锋涛

批发零售业

10,000,000

批发、零售：服装，鞋，针织品、 皮革制品，羽绒制品，箱包，玩具，工艺美术品，百货，木制品，电子设备，五金交电，建筑材料，纸制品。

6,595,832

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

福州美特斯邦威服饰有限公司(「福州美邦」)

全资子公司

福州

福州2006年4月

泮波平

批发零售业

10,000,000

服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺品饰品、日用百货、木制品、电子产品、五金、交电(不含电动自行车)、文化用品、建筑材料、零售。

8,100,000

100

-

100

昆明美特斯邦威服饰有限公司(「昆明美邦」)

全资子公司

昆明

昆明2006年3月

李娟

批发零售业

10,000,000

服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制品、羽绒制品、工艺美术品、百货、电子产品、五金交电、建筑材料、纸制品的销售。

8,518,137

100

-

100

南昌美特斯邦威服饰有限公司(「南昌美邦」)

全资子公司

南昌

南昌2006年7月

代军

批发零售业

10,000,000

服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制品、玩具、工艺美术品、日用百货、木制品、电子设备、五金交电、建筑材料批发、零售。

9,242,077

100

-

100

宁波美特斯邦威服饰有限公司(「宁波美邦」)

全资子公司

宁波

宁波2006年7月

付健

批发零售业

5,000,000

服装、鞋帽、针织围巾、手套、袜子、皮革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具、家具、普通机械、电子设备、五金交电、日用百货、建筑材料、纸制品的批发、零售。

3,099,917

100

-

100

西安美特斯邦威服饰有限责任公司(「西安美邦」)

全资子公司

西安

西安2003年8月

徐晓东

批发零售业

10,000,000

服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手套、皮革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具、家具的制造、销售；普通机械、电子设备、五金交电、日用百货、建筑材料(除木材)、纸制品的销售。普通机械、电子设备、五金交电、日用百货、建筑材料。

2,570,026

100

-

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的公司(续)：

持股比例(%)

公司名称

子公司类型

主要经营地

注册地成立日

法人代表

业务性质

注册资本

经营范围

年末实际出资

直接

间接

表决权比例(%)

杭州邦威服饰有限公司(「杭州美邦」)

全资子公司

杭州

杭州1996年8月

金涛

批发零售业

10,000,000

批发、零售：服装、皮革制品、羽绒制品，纺织品，文化用品，健身器材。

3,707,383

100

-

100

北京美特斯邦威服饰有限公司(「北京美邦」)

全资子公司

北京

北京2002年7月

罗锋涛

批发零售业

10,000,000

销售服装服饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、体育用品、体育器材、箱包、玩具、钟表、眼镜、电子产品、五金交电（不含电动自行车）、建筑材料、花卉、承办展览展示

500,000

100

-

100

重庆美特斯邦威服饰有限责任公司(「重庆美邦」)

全资子公司

重庆

重庆2002年4月

尹世凤

批发零售业

10,000,000

销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、玩具、电子产品(不含电子出版物)、五金、交电、日用百货、纸制品。

500,000

100

-

100

广州美特斯邦威服装有限公司(「广州美邦」)

全资子公司

广州

广州2003年6月

冯剑

批发零售业

10,000,000

销售：百货、针纺织品、工艺美术品(金首饰除外)。

500,000

100

-

100

南京美特斯邦威服饰有限公司(「南京美邦」)

全资子公司

南京

南京2007年4月

钱文波

批发零售业

10,000,000

服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、百货、木制品、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销售。

10,000,000

100

-

100

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七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在联营企业中的权益

主要营

持股比例(%)

经地

注册地

业务性质

注册资本

直接

间接

会计处理

备注

联营企业

上海华瑞银行股份有限公司(「华瑞银行」)

上海

上海

金融银行业

3,000,000,000

15

-

权益法

注1

注1：本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东，并且除第一和第三大股东的持股比例分别占30%和9%外，其余股东持股比例都在10%以下。另外，本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%，该银行第一大股东在董事会委派2名董事，在股东大会的表决权比例为30%。根据华瑞银行章程的规定，股东以其所持有股份行使表决权，每一股份享有一票表决权。股东大会和董事会对于公司决议表决需要达到50%以上，重大决议表决需要达到2/3以上，各股东在董事会拥有席位不超过1/3；另外本公司委任的董事已参加2018年华瑞银行第一届董事会所有会议并参与表决。综上，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权投资来确认和计量。

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七、

在其他主体中的权益(续)

2.在联营企业中的权益(续)

下表列示了上海华瑞银行股份有限公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	资产合计		37,774,670,848			36,260,942,771
	负债合计		33,915,981,861			32,542,197,811
	所有者权益		3,858,688,987			3,718,744,960
	按持股比例享有的净资产份额		578,803,348			557,811,744
	投资的账面价值		578,803,348			557,811,744

			2019年1-6月			2018年1-6月
	营业收入		497,646,746			519,517,767
	所得税费用		46,939,04			55,216,528
	净利润		140,817,130			165,649,584
	其他综合收益		(873,103	)		6,402,822
	综合收益总额		139,944,027			172,052,406

八、

与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2019年6月30日

	金融资产					以摊余成本计量的金融资产
	货币资金					353,494,031
	应收账款					1,062,643,613
	其他应收款					153,061,182
	长期应收款					331,209,693
						1,900,408,519

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八、

与金融工具相关的风险(续)

1.金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：

2019年6月30日

	金融负债					以摊余成本计量的金融负债
	短期借款					1,214,664,035
	应付票据					833,815,207
	应付账款					1,074,405,799
	其他应付款					558,734,719
						3,681,619,760

2018年12月31日

	金融资产					贷款和应收款项
	货币资金					381,662,965
	应收账款					1,217,243,227
	其他应收款					183,712,070
	长期应收款					339,818,666
						2,122,436,928

	金融负债					其他金融负债
	短期借款					1,080,000,000
	应付票据					947,880,036
	应付账款					1,393,434,021
	其他应付款					357,862,044
						3,779,176,101

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八、

与金融工具相关的风险(续)

2.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2019年6月30日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人民币370,000,000元(2018年12月31日：人民币185,000,000元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认与之相关的银行借款。贴现后，本集团不再保留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2019年6月30日，本集团因该等票据贴现获取的银行借款账面价值总计为人民币370,000,000元(2018年12月31日：人民币185,000,000元)。

本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险和流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、短期借款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

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八、

与金融工具相关的风险(续)

3.金融工具风险(续)

信用风险

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团按照标准信用条款向客户销售商品，本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

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八、

与金融工具相关的风险(续)

3.金融工具风险(续)

于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

2019年6月30日

						未逾期			逾期
			合计			未减值			6个月以内			7至12个月			1年以上
	货币资金		353,494,031			353,494,031			-			-			-
	应收账款		1,062,643,613			1,062,643,613			-			-			-
	其他应收款		153,061,182			153,061,182			-			-			-
	长期应收款		331,209,693			331,209,693			-			-			-

2018年12月31日

						未逾期			逾期
			合计			未减值			6个月以内			7至12个月			1年以上
	货币资金		381,662,965			381,662,965			-			-			-
	应收账款		1,217,243,227			1,217,243,227			-			-			-
	其他应收款		183,712,070			183,712,070			-			-			-
	长期应收款		339,818,666			339,818,666			-			-			-

于2019年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。

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八、

与金融工具相关的风险(续)

3.金融工具风险(续)

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金

融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2019年6月30日，本集团100%(2018年12月31日：100%)的债务在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2019年6月30日

					6个月以内			7个月以上至1年			1年以上至5年			合计
	短期借款				900,859,265			242,031,938			-			1,142,891,203
	应付票据				833,815,207			-			-			833,815,207
	应付账款				1,074,405,799			-			-			1,074,405,799
	其他应付款				101,563,133			242,473,984			-			344,037,117
					2,910,643,404			484,505,922			-			3,395,149,326

2018年12月31日

					6个月以内			7个月以上至1年			1年以上至5年			合计
	短期借款				486,099,615			622,158,709			-			1,108,258,324
	应付票据				947,880,036			-			-			947,880,036
	应付账款				1,393,434,021			-			-			1,393,434,021
	其他应付款				94,627,445			263,234,599			-			357,862,044
					2,922,041,117			885,393,308			-			3,807,434,425

4.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年1-6月和2018年1-12月，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

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九、

公允价值的披露

货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和短期借款、一年内到期的应付长期债券、应付票据及应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

长期应收款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率，公允价值与账面价值相若。

十、

关联方关系及其交易

1.母公司

注册地

业务性质

注册资本

对本公司持股比例(%)

对本公司表决权比例(%)

华服投资

中国上海

实业投资投资管理企业管理咨询投资、信息咨询企业策划景观设计

335,285,714

50.65

50.65

周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。

2.子公司

本公司的子公司详见附注七、1。

3.联营企业

联营企业详见附注七、2。

4.其他关联方

		关联方关系
	美特斯邦威集团有限公司(「美邦集团」)	与本公司受同一最终控股股东控制的公司
	上海祺格实业有限公司	与本公司受同一最终控股股东控制的公司
	上海康桥实业发展(集团)有限公司(「康桥实业」) (注1)	本公司母公司的联营公司
	上海美特斯邦威企业发展有限公司 (「上海企发」)(注1)	本公司母公司的联营公司控制的公司
	周献妹(注2)	本公司最终控股股东的姐姐
	周建花(注2)	本公司最终控股股东的妹妹
	黄岑期(注2)	本公司最终控股股东的妹夫
	胡佳佳(注3)	本公司最终控股股东的女儿
	关键管理人员	本集团的关键高级管理人员

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十、

关联方关系及其交易(续)

4.其他关联方(续)

注1: 2018年11月华服投资处置了康桥实业，2019年度康桥实业及其子公司上

海企作为本公司的历史关联方。

注2： 周献妹，周建花与黄岑期系本集团加盟商。

注3： 胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东及本公司的董事长。

5.本集团与关联方的主要交易

(1) 向关联方销售商品

			注释		2019年1-6月			2018年1-6月
	黄岑期		(a)		10,432,830			20,274,247
	周献妹		(a)		3,807,156			2,290,291
	周建花		(a)		1,424,675			3,163,255
					15,664,661			25,727,793

(2) 关联方租赁

作为承租人

			注释		租赁 资产种类		2019年1-6月 租赁费			2018年1-6月 租赁费
	美邦集团		(b)		房产		6,865,000			6,865,000
	上海企发		(b)		房产		35,289,047			35,288,934
							42,154,047			42,153,934

(3) 存放关联方的货币资金

			2019年6月30日			2018年12月31日
	上海华瑞银行股份有限公司		47,485			48,002

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十、

关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4) 向关联方银行办理存款

			2019年1-6月			2018年1-6月
	从上海华瑞银行股份有限公司收取利息		83			84

(5) 向关键管理人员支付薪酬

			2019年1-6月			2018年1-6月
	关键管理人员		4,258,883			4,229,584

（6） 关联方资金拆借

资金拆入

2019年1-6月

拆借金额

起始日

到期日

华服投资

184,471,433

2019/3/25

2019/5/24

2018年1-6月

拆借金额

起始日

到期日

华服投资

50,000,000

2018/6/30

2018/7/3

注释：

(a) 向关联方销售商品

2019年1-6月，本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装人民币15,411,963元(2018年1-6月：人民币24,991,813元)及销售辅料人民币252,698元(2018年1-6月：人民币735,980元)。上述销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。

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十、

关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(b) 向关联方承租房屋

2019年1-6月，本集团向美邦集团租入五处房产以及本集团向上海企发租入一处房产，根据租赁合同发生租赁费用人民币42,154,047元(2018年1-6月：人民币42,153,934元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。

6.关联方应收应付款项余额

			2019年6月30日			2018年12月31日
	银行存款
	上海华瑞银行股份有限公司		47,485			48,002

			2019年6月30日						2018年12月31日
			账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
	应收账款
	周献妹		4,900,683			156,708			6,884,842			-
	黄岑期		24,221,963			969,056			37,784,309			-
	周建花		2,779,483			105,922			3,914,845			-
			31,902,129			1,231,686			48,583,996			-

			2019年6月30日			2018年12月31日
	应付职工薪酬
	关键管理人员		792,305			776,861

除银行存款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。

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十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

			2019年6月30日			2018年12月31日
	资本承诺
	已签约但未拨备		5,644,674			5,738,297

2.或有事项

截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至报告日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1.租赁

作为承租人

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	1年以内(含1年)		516,283,614			700,657,612
	1年至2年(含2年)		424,901,416			604,576,090
	2年至3年(含3年)		377,702,767			457,684,389
	3年以上		827,948,764			868,480,150
			2,146,836,561			2,631,398,241

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十三、其他重要事项

(续)

1.租赁(续)

作为出租人

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	1年以内(含1年)		54,411,106			46,831,282
	1年至2年(含2年)		38,242,827			39,404,227
	2年至3年(含3年)		26,370,824			22,012,143
	3年以上		38,298,372			29,738,391
			157,323,129			137,986,043

2.分部报告

经营分部

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：

a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；b) 零售业务为主要通过直营店、商场专柜和电商平台销售服饰产品。

分部间交易的价格为成本加成。

零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费用扣除直接归属于直营渠道的费用后的金额按收入比重在分部间分配，财务费用、营业外收支等不进行分配。

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十三、其他重要事项

(续)

2.分部报告(续)

2019年1-6月

			批发业务			零售业务			未分配部分			合并
	对外交易收入		1,002,226,647			1,667,842,810			28,875,347			2,698,944,804
	经营成果
	分部利润/(亏损)		53,461,746			(188,583,809	)		4,654,055			(130,468,008	)
	其他披露
	资本性支出		32,229,966			53,635,092			-			85,865,058
	折旧和摊销费用		53,432,077			88,918,316			-			142,350,393
	资产减值损失		42,312,456			70,413,739			-			112,726,195

2018年1-6月

			批发业务			零售业务			未分配部分			合并
	对外交易收入		1,384,937,979			2,517,342,920			35,775,401			3,938,056,300
	经营成果
	分部利润/(亏损)		176,469,732			(143,897,911	)		9,771,827			42,343,648
	其他披露
	资本性支出		67,894,599			123,409,129			-			191,303,728
	折旧和摊销费用		43,841,136			79,688,169			-			123,529,305
	资产减值损失		62,856,981			114,252,463			-			177,109,444

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十三、其他重要事项

(续)

2.分部报告(续)

集团信息

地理信息

对外交易收入

			2019年1-6月			2018年1-6月
	东区		1,551,328,102			2,278,649,222
	西区		365,810,127			536,462,176
	南区		356,410,773			605,261,359
	北区		425,395,802			517,683,543
	合计		2,698,944,804			3,938,056,300

对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

			2019年6月30日			2018年12月31日
	东区		2,291,312,151			2,299,784,703
	西区		130,728,566			137,438,354
	南区		130,806,349			153,007,519
	北区		139,123,701			147,820,282
	合计		2,691,970,767			2,738,050,858

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。

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十四、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款按性质分类如下：

		2019年6月30日			2018年12月31日
子公司货款		3,019,292,492			3,401,559,057
商场和电商货款		60,939,038			66,778,398
加盟商货款		336,317,676			364,701,997
		3,416,549,206			3,833,039,452
减：应收账款坏账准备		48,453,240			36,860,421
		3,368,095,966			3,956,179,031

应收账款的账龄分析如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	0至180天		1,029,156,360			2,392,258,825
	181天至1年		1,708,474,472			773,095,470
	1年至2年		643,096,887			649,542,103
	2年至3年		18,985,588			11,780,422
	3年以上		16,835,899			6,362,632
			3,416,549,206			3,833,039,452
	减：应收账款坏账准备		48,453,240			36,860,421
			3,368,095,966			3,796,179,031

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十四、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款（续）

应收账款按计提方法分类如下：

			2019年6月30日									2019年1月1日
			账面余额			坏账准备			账面价值			账面余额			坏账准备			账面价值
	按单项计提的坏账准备		8,412,919			(8,412,919			-			7,811,476			(7,811,476	)		-
	加盟商货款		8,412,919			(8,412,919			-			7,811,476			(7,811,476	)		-
	按组合计提的坏账准备		3,408,136,287			(40,040,321			3,368,095,966			3,825,227,976			(27,706,281	)		3,797,521,695
	子公司货款		3,019,292,492			-			3,019,292,492			3,401,559,057			-			3,401,559,057
	商场和电商货款		60,939,038			(3,969,285			56,969,753			66,778,398			(3,077,915	)		63,700,483
	加盟商货款		327,904,757			(36,071,036			291,833,721			356,890,521			(24,628,366	)		332,262,155
			3,416,549,206			(48,453,240			3,368,095,966			3,833,039,452			(35,517,757	)		3,797,521,695

		2018年1月1日余额			2018年1-12月计提		2018年1-12月转回			2018年1-12月核销			2018年12月31日余额		2019年1月1日调整		2019年1月1日余额
	2018年1-12月	25,813,388			11,047,033		-			-			36,860,421		(1,342,664	)	25,517,757

			2018年12月31日
			账面金额				坏账准备
			金额			比例(%)	计提金额			计提比例(%)
	其他不重大		3,833,039,452			100	36,860,421			1

于2019年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

			账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	加盟商货款		8,412,919			100%			(8,412,919	)

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十四、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款（续）

于2019年6月30日，按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备如下：

	组合-应收子公司货款		账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	0至180天		819,234,710			-			-
	181天至1年		1,570,714,003			-			-
	1至2年		629,343,779			-			-
	合计		3,019,292,492						-

	组合-应收商场和电商货款		账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	0至180天		57,906,298			3%			(1,737,189	)
	181天至1年		822,314			10%			(82,231	)
	1至2年		121,121			50%			(60,560	)
	2至3年		2,089,305			100%			(2,089,305	)
	合计		60,939,038						(3,969,285	)

	组合-应收加盟商货款		账面余额			整个存续期预期信用损失率			坏账准备
	0至180天		151,427,089			3%			(4,542,813	)
	180天至1年		136,888,921			5%			(6,844,446	)
	1至2年		12,131,595			30%			(3,639,479	)
	2至3年		16,032,134			60%			(9,619,280	)
	3年以上		11,425,018			100%			(11,425,018	)
	合计		327,904,757						(36,071,036	)

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十四、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款（续）

应收账款种类说明：

本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和直营店的产品销售而产

生的应收货款。

2019年1-6月计提坏账准备人民币12,935,484元(2018年1-12月：人民币11,047,033元)，2019年1-6月无坏账准备转回 (2018年1-12月：

无)，2019年1-6月无实际核销的应收账款(2018年1-12月：无)。

于2019年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的

股东单位的应收账款(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，应收账款金额前五名如下：

			与本公司关系			金额			坏账准备			占应收账款的比例(%)
	第一名		子公司			294,978,733			-			9
	第二名		子公司			206,188,898			-			6
	第三名		子公司			196,004,099			-			6
	第四名		子公司			182,881,230			-			5
	第五名		子公司			179,181,229			-			5
						1,059,234,189						31

于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：

			与本公司关系			金额			坏账准备			占应收账款的比例(%)
	第一名		子公司			307,788,216			-			8
	第二名		子公司			250,790,606			-			7
	第三名		子公司			220,741,390			-			6
	第四名		子公司			213,514,949			-			5
	第五名		子公司			212,977,349			-			5
						1,205,812,510						31

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

1.应收票据及应收账款（续）

应收账款(续)

于2019年6月30日，应收关联方账款如下：

			与本公司关系			金额			占应收账款总额的比例(%)
	北京美邦		子公司			294,978,733			9
	重庆美邦		子公司			206,188,898			6
	杭州邦威		子公司			196,004,099			6
	成都美邦		子公司			182,881,230			5
	武汉美邦		子公司			179,181,229			5
	苏州美邦		子公司			177,957,133			5
	广州美邦		子公司			176,044,292			5
	福州美邦		子公司			175,994,901			5
	沈阳美邦		子公司			147,590,877			4
	济南美邦		子公司			138,625,094			4
	天津美邦		子公司			126,322,808			4
	南京美邦		子公司			114,858,734			3
	西安美邦		子公司			110,483,972			3
	长春美邦		子公司			93,134,490			3
	宁波美邦		子公司			90,003,396			3
	美潮		子公司			84,791,671			2
	合肥美邦		子公司			80,713,090			2
	深圳美邦		子公司			61,066,109			2
	广西美邦		子公司			57,943,094			2
	郑州美邦		子公司			54,190,318			2
	南昌美邦		子公司			40,808,210			1
	贵阳美邦		子公司			40,572,364			1
	昆明美邦		子公司			40,522,360			1
	乌鲁木齐美邦		子公司			35,237,530			1
	兰州美邦		子公司			34,489,420			1
	哈尔滨美邦		子公司			23,232,057			1
	杭州美邦		子公司			20,944,378			1
	上海邦购		子公司			10,873,078			0
	沈阳贸邦		子公司			6,891,288			0
	模共实业		子公司			6,477,025			0
	西宁美邦		子公司			5,975,396			0
	丹东商贸		子公司			4,315,220			0
						3,019,292,492			87

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

1.应收票据及应收账款（续）

应收账款(续)

于2018年12月31日，应收关联方账款如下：

			与本公司关系			金额			占应收账款总额的比例(%)
	北京美邦		子公司			307,788,216			8
	重庆美邦		子公司			250,790,606			6
	杭州美特斯		子公司			220,741,390			6
	成都美邦		子公司			213,514,949			6
	武汉美邦		子公司			212,977,349			6
	苏州美邦		子公司			203,737,263			5
	广州美邦		子公司			187,387,691			5
	福州美邦		子公司			151,357,756			4
	沈阳美邦		子公司			149,351,400			4
	济南美邦		子公司			148,469,522			4
	天津美邦		子公司			144,592,148			4
	南京美邦		子公司			139,399,350			4
	西安美邦		子公司			134,835,608			4
	长春美邦		子公司			107,305,901			3
	宁波美邦		子公司			96,003,426			3
	美潮		子公司			94,019,991			2
	合肥美邦		子公司			90,257,245			2
	深圳美邦		子公司			74,821,459			2
	广西美邦		子公司			68,115,192			2
	郑州美邦		子公司			62,085,624			2
	南昌美邦		子公司			59,584,478			2
	贵阳美邦		子公司			47,665,851			1
	昆明美邦		子公司			46,670,983			1
	乌鲁木齐美邦		子公司			39,704,634			1
	兰州美邦		子公司			36,092,349			1
	哈尔滨美邦		子公司			35,674,992			1
	杭州美邦		子公司			27,657,238			-
	上海邦购		子公司			12,395,025			-
	沈阳贸邦		子公司			12,339,879			-
	模共		子公司			12,221,984			-
	西宁美邦		子公司			7,201,560			-
	丹东贸邦		子公司			6,797,998			-
						3,401,559,057			89

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

2.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	1年以内		305,837,299			404,580,357
	1年至2年		338,678,695			167,293,187
	2年至3年		123,875,730			138,686,898
	3年及以上		67,637,340			59,553,311
			836,029,064			770,113,753
	减：其他应收款坏账准备		9,684,081			12,060,178
			826,344,983			758,053,575

其他应收款按性质分类如下：

			2019年6月30日			2018年12月31日
	子公司代垫款		769,124,908			704,976,760
	土地意向金		50,000,000			50,000,000
	加盟商代垫款		7,684,455			10,614,504
	保证金(押金)		6,913,553			4,503,760
	其他		2,306,148			18,729
	合计		836,029,064			770,113,753

其他应收款种类说明：

本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金等应收款项。

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

2.其他应收款（续）

其他应收款坏账准备的变动如下：

2019年6月30日

	坏账准备		第一阶段			第二阶段			第三阶段			合计
			未来12个月预期信用损失			整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）			整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
	上年余额		-			-			12,060,178			12,060,178
	会计政策变更调整期初		530,768			-			-			530,768
	调整后期初		530,768			-			12,060,178			12,590,946
	本期计提		47,213			-			-			47,213
	本期转回		-			-			2,954,078			2,954,078
	本期转销		-			-			-			-
	本期核销		-			-			-			-
	其他变动		-			-			-			-
	期末余额		577,981			-			9,106,100			9,684,081

2018年12月31日

			期初余额		本期计提			本期转回			本期转销			期末余额
	2018年1-12月		16,418,343		-			4,159,281			198,884			12,060,178

			2018年12月31日
			账面金额				坏账准备
			金额			比例(%)	计提金额			计提比例(%)
	其他金额重大		383,361,136			50	-			-
	其他不重大		386,752,617			50	12,060,178			3
			770,113,753			100	12,060,178			2

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十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.其他应收款（续）

2019年1-6月计提坏账准备人民币47,213元(2018年1-12月：无)，2019年

1-6月转回坏账准备人民币2,954,078元(2018年1-12月：人民币4,159,281元)，2018年无实际核销的其他应收款 (2018年1-12月：人民币198,884元)。

于2019年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的

股东单位的其他应收款(2018年12月31日：无)。

于2019年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

			与本公司关系			金额			坏账准备			占其他应收账款的比例(%)
	第一名		子公司			345,819,652			-			41
	第二名		子公司			89,148,592			-			11
	第三名		子公司			50,243,936			-			6
	第四名		第三方			50,000,000			500,000			6
	第五名		子公司			35,919,747			-			4
						571,131,927						68

于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

			与本公司关系			金额			坏账准备			占其他应收账款的比例(%)
	第一名		子公司			295,384,061			-			38
	第二名		子公司			87,977,075			-			11
	第三名		子公司			50,243,936			-			7
	第四名		第三方			50,000,000			500,000			7
	第五名		子公司			46,991,781			-			6
						530,596,853						69

于2019年6月30日，本公司无应收政府补助款项(2018年12月31日：无)。

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

2.其他应收款(续)

于2019年6月30日，其他应收关联方款项如下：

			与本公司关系			金额			占应收账款总额的比例(%)
	上海销售		子公司			345,819,652			41
	昆明美邦		子公司			89,148,592			11
	美潮国际		子公司			50,243,936			6
	哈尔滨美邦		子公司			35,919,747			4
	上海华邦		子公司			31,767,985			4
	苏州美邦		子公司			29,877,468			4
	西安美邦		子公司			25,414,962			3
	宁波美邦		子公司			25,268,823			3
	兰州美邦		子公司			23,818,976			3
	合肥美邦		子公司			19,937,531			2
	济南美邦		子公司			18,545,111			2
	西宁美邦		子公司			14,578,486			2
	贵阳美邦		子公司			11,479,542			1
	北京美邦		子公司			8,690,114			1
	成都美邦		子公司			8,663,871			1
	丹东贸邦		子公司			7,472,391			1
	乌鲁木齐美邦		子公司			5,805,239			1
	沈阳美邦		子公司			5,594,955			1
	福州美邦		子公司			2,637,855			-
	天津美邦		子公司			2,388,722			-
	石家庄美邦		子公司			2,163,601			-
	南昌美邦		子公司			1,443,244			-
	太原美邦		子公司			1,196,539			-
	祺格服饰		子公司			787,807			-
	南京美邦		子公司			152,991			-
	有範網絡		子公司			110,000			-
	广州美邦		子公司			56,463			-
	潮范商务		子公司			50,000			-
	温州美邦		子公司			44,841			-
	郑州美邦		子公司			24,077			-
	深圳美邦		子公司			21,387			-
						769,124,908			91

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十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

2.其他应收款(续)

于2018年12月31日，其他应收关联方款项如下：

			与本公司关系			金额			占应收账款总额的比例(%)
	美邦销售		子公司			295,384,061			38
	昆明美邦		子公司			87,977,075			12
	美潮		子公司			50,243,936			7
	哈尔滨美邦		子公司			46,991,781			6
	苏州美邦		子公司			30,592,590			5
	西安美邦		子公司			25,293,892			3
	宁波美邦		子公司			25,244,053			3
	兰州美邦		子公司			22,311,456			3
	合肥美邦		子公司			20,045,108			3
	华邦科创		子公司			16,515,403			2
	济南美邦		子公司			14,974,385			2
	西宁美邦		子公司			12,533,685			2
	乌鲁木齐美邦		子公司			11,792,057			2
	贵阳美邦		子公司			11,275,160			1
	沈阳美邦		子公司			9,202,953			1
	丹东贸邦		子公司			7,132,097			1
	北京美邦		子公司			5,602,018			1
	福州美邦		子公司			3,113,858			-
	上海霓尚		子公司			2,700,014			-
	成都美邦		子公司			1,784,109			-
	石家庄美邦		子公司			1,164,789			-
	广州美邦		子公司			1,046,916			-
	祺格服饰		子公司			787,447			-
	太原美邦		子公司			626,539			-
	杭州美特斯		子公司			291,716			-
	有范		子公司			110,000			-
	天津美邦		子公司			84,025			-
	广西美邦		子公司			53,503			-
	潮范		子公司			50,000			-
	温州美邦		子公司			42,011			-
	深圳美邦		子公司			10,123			-
						704,976,760			92

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

3.长期股权投资

2019年6月30日

			初始投资成本		期初数			本期增减			期末数		直接持股比例(%)			表决权比例(%)			减值准备			本期计提减值准备			本期现金红利
	成本法：
	博物馆		600,000		600,000			-			600,000		100			100			-			-			-
	美邦销售		11,874,493		12,874,493			-			12,874,493		100			100			-			-			-
	成都美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	沈阳美邦		6,124,104		6,624,104			-			6,624,104		100			100			-			-			-
	天津美邦		6,788,749		7,288,749			-			7,288,749		100			100			-			-			-
	济南美邦		6,095,832		6,595,832			-			6,595,832		100			100			-			-			-
	福州美邦		8,000,000		8,100,000			-			8,100,000		100			100			-			-			-
	昆明美邦		8,018,137		8,518,137			-			8,518,137		100			100			-			-			-
	哈尔滨美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	南昌美邦		8,992,077		9,242,077			-			9,242,077		100			100			-			-			-
	西安美邦		2,070,026		2,570,026			-			2,570,026		100			100			-			-			-
	杭州美邦		3,207,383		3,707,383			-			3,707,383		100			100			-			-			-
	北京美邦(注1)				500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	重庆美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	广州美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	宁波美邦		2,599,917		3,099,917			-			3,099,917		100			100			-			-			-
	温州美邦		45,000,000		50,000,000			-			50,000,000		100			100			-			-			-
	南京美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	武汉美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	广西美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	长春美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	兰州美邦		4,750,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	深圳美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	米安斯迪		50,000,000		50,000,000			-			50,000,000		100			100			-			-			-
	苏州美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	上海邦购		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	合肥美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	杭州美特斯		9,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	上海霓尚		5,000,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	乌鲁木齐美邦		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	华邦科创		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	祺格服饰		2,000,000		2,000,000			-			2,000,000		100			100			-			-			-
	上海邦彤		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	西宁美邦		2,000,000		2,000,000			-			2,000,000		100			100			-			-			-
	贵阳美邦		4,750,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	郑州美邦		600,000		600,000			-			600,000		100			100			-			-			-
	沈阳贸邦		-		650,000			-			650,000		100			100			-			-			-
	丹东市贸邦商贸		20,340,000		20,790,000			-			20,790,000		100			100			-			-			-
	上海库升		180,870,000		180,870,000			-			180,870,000		100			100			-			-			-
	上海模共		207,670,000		207,670,000			-			207,670,000		100			100			-			-			-
	石家庄美邦		600,000		600,000			-			600,000		100			100			-			-			-
	太原美邦		350,000		350,000			-			350,000		100			100			-			-			-
	权益法：
	华瑞银行		449,359,713		557,811,744			20,991,604			578,803,348		15			15			-			-			-
			1,161,710,431		1,289,562,462			20,991,604			1,310,554,066								-			-			-

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

3.长期股权投资(续)

2018年12月31日

			初始投资成本		期初数			本期增减			期末数		直接持股比例(%)			表决权比例(%)			减值准备			本期计提减值准备			本期现金红利
	成本法：
	博物馆		600,000		600,000			-			600,000		100			100			-			-			-
	美邦销售		11,874,493		12,874,493			-			12,874,493		100			100			-			-			-
	成都美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	沈阳美邦		6,124,104		6,624,104			-			6,624,104		100			100			-			-			-
	天津美邦		6,788,749		7,288,749			-			7,288,749		100			100			-			-			-
	济南美邦		6,095,832		6,595,832			-			6,595,832		100			100			-			-			-
	福州美邦		8,000,000		8,100,000			-			8,100,000		100			100			-			-			-
	昆明美邦		8,018,137		8,518,137			-			8,518,137		100			100			-			-			-
	哈尔滨美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	南昌美邦		8,992,077		9,242,077			-			9,242,077		100			100			-			-			-
	西安美邦		2,070,026		2,570,026			-			2,570,026		100			100			-			-			-
	杭州美邦		3,207,383		3,707,383			-			3,707,383		100			100			-			-			-
	北京美邦(注1)				500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	重庆美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	广州美邦(注1)		-		500,000			-			500,000		100			100			-			-			-
	宁波美邦		2,599,917		3,099,917			-			3,099,917		100			100			-			-			-
	温州美邦		45,000,000		50,000,000			-			50,000,000		100			100			-			-			-
	南京美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	武汉美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	广西美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	长春美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	兰州美邦		4,750,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	深圳美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	米安斯迪		50,000,000		50,000,000			-			50,000,000		100			100			-			-			-
	苏州美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	上海邦购		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	合肥美邦		9,500,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	杭州美特斯		9,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	上海霓尚		5,000,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	乌鲁木齐美邦		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	华邦科创		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	祺格服饰		2,000,000		2,000,000			-			2,000,000		100			100			-			-			-
	上海邦彤		10,000,000		10,000,000			-			10,000,000		100			100			-			-			-
	西宁美邦		2,000,000		2,000,000			-			2,000,000		100			100			-			-			-
	贵阳美邦		4,750,000		5,000,000			-			5,000,000		100			100			-			-			-
	郑州美邦		600,000		600,000			-			600,000		100			100			-			-			-
	沈阳贸邦		-		-			650,000			650,000		100			100			-			-			-
	丹东市贸邦商贸		20,340,000		20,340,000			450,000			20,790,000		100			100			-			-			-
	上海库升		180,870,000		180,870,000			-			180,870,000		100			100			-			-			-
	上海模共		207,670,000		207,670,000			-			207,670,000		100			100			-			-			-
	石家庄美邦		-		-			600,000			600,000		100			100			-			-			-
	太原美邦		-		-			350,000			350,000		100			100			-			-			-
	权益法：
	华瑞银行		449,359,713		509,489,278			48,322,466			557,811,744		15			15			-			-			-
			1,161,710,431		1,239,189,996			50,372,466			1,289,562,462								-			-			-

注1： 本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中并入了资不抵债的子公司。

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

4.营业收入及成本

本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。

营业收入列示如下：

			2019年1-6月						2018年1-6月
			收入			成本			收入			成本
	主营业务收入		1,727,402,778			1,122,585,098			2,739,748,570			1,927,353,223
	其他业务收入		38,443,093			24,898,543			37,376,605			20,301,874
			1,765,845,871			1,147,483,641			2,777,125,175			1,947,655,097

本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。

2019年1-6月前五名客户的营业收入如下：

			金额			占营业收入 比例(%)
	第一名		225,250,155			13
	第二名		73,661,459			4
	第三名		65,444,122			4
	第四名		53,113,040			3
	第五名		49,523,855			3
			466,992,631			27

2018年1-6月前五名客户的营业收入如下：

			金额			占营业收入 比例(%)
	第一名		128,668,704			5
	第二名		85,039,398			3
	第三名		81,145,799			3
	第四名		78,691,451			3
	第五名		62,020,079			2
			435,565,431			16

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

5.投资收益

			2019年1-6月			2018年1-6月
	权益法核算的长期股权投资收益		21,122,569			24,847,437

6. 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	净利润/(亏损)		77,151,473			193,684,818
	加：资产减值准备		74,783,698			119,602,709
	信用减值准备		10,074,128			-
	固定资产折旧		8,265,588			8,583,578
	无形资产摊销		6,600,569			8,244,358
	投资性房地产折旧		16,121,350			16,121,350
	长期待摊费用摊销		24,778,606			24,382,883
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失/(收益)		414,526			1,092,904
	财务费用		41,438,689			35,328,507
	投资收益		(21,122,569	)		(24,847,437	)
	存货的减少/(增加)		(200,909,119	)		198,745,095
	经营性应收项目的减少/(增加)		349,800,052			(342,649,314	)
	经营性应付项目的增加		(212,041,269	)		(324,334,267	)
	经营活动产生的现金流量净额		173,122,822			(86,044,816	)

现金及现金等价物净变动：

			2019年1-6月			2018年1-6月
	现金的年末余额		125,235,868			158,684,376
	减：现金的年初余额		207,430,693			282,249,967
	现金及现金等价物净减少额		(82,194,825	)		(123,565,691	)

上海美特斯邦威服饰股份有限公司财务报表附注（续）2018年度 人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

(续)

6. 现金流量表补充资料(续)

(2)现金及现金等价物

		2019年6月30日			2018年12月31日
	现金	125,235,868			158,684,276
	其中：库存现金	68,511			94,996
	可随时用于支付的银行存款	125,167,357			158,589,280
	年末现金及现金等价物余额	125,235,868			158,684,276

7.本公司与子公司的主要关联交易

(1) 向子公司销售商品

			2019年1-6月			2018年1-6月
	向子公司销售商品		1,086,096,626			1,782,589,920

向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。

(2) 替子公司代垫费用

				2019年1-6月			2018年1-6月
		替子公司代垫费用		158,865,826			124,217,417

上海美特斯邦威服饰股份有限公司补充资料2018年度 人民币元

、

非经常性损益明细表

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露

解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：

			2019年1-6月
	非流动资产处置净损失		(1,002,131	)
	计入当期损益的政府补助		14,848,054
	除上述各项之外的其他营业外收入		969,884
	除上述各项之外的其他营业外支出		(7,838,207	)
	单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		2,954,078
	所得数影响数		(212,887	)
	非经常性损益		10,144,565

本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。

上海美特斯邦威服饰股份有限公司补充资料（续）2018年度 人民币元

、

净资产收益率和每股收益

2019年1-6月

			加权平均净资产			每股收益
			收益率(%)			基本			稀释
	归属于公司普通股股东的净收益		(5	)		（0.05	）		（0.05	）
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净收益		(5	)		（0.06	）		（0.06	）

2018年1-6月

			加权平均净资产			每股收益
			收益率(%)			基本			稀释
	归属于公司普通股股东的净亏损		2			0.02			0.02
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净亏损		2			0.02			0.02

本集团无稀释性潜在普通股。