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陕天然气:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 下载公告
公告日期:2019-04-09

陕西省天然气股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项审计说明

希会其字(2019)0036号

目 录

一、专项说明……………………………………(1-2)

二、上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况汇总表……………………(3-5)三、证书复印件

(一)注册会计师资质证明

(二)会计师事务所营业执照

(三)会计师事务所执业证书

(四)会计师事务所业务许可证

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

XigemaCpas(Special General Partnership)

希会其字(2019)0036号

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项审计说明

陕西省天然气股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了陕西省天然气股份有限公司(以下简称陕天然气)2018年度财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表,合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上,我们审计后附的陕天然气公司管理层编制的2018年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供陕天然气年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为陕天然气年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送对外披露。

为了更好地理解陕天然气2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003)56号)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对陕天然气公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,陕天然气公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发(2003))56号)和相关资料的规定,如实反映了陕天然气公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况。

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国 西安市 中国注册会计师:

二〇一九年四月四日

控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2018年度
编制单位:陕西省天然气股份有限公司单位:人民币 万元
资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2018年期初占用资金余额2018年度占用累计发生金额(不含利息)2018年度占用资金的利息(如有)2018年度偿还累计发生金额2018年期末占用资金余额占用形成原因占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业陕西燃气集团有限公司母公司其他会计科目178.39178.39资产租赁、物业管理服务经营性往来
陕西燃气集团有限公司母公司其他会计科目76.5076.50受托经营管理费用经营性往来
陕西燃气集团渭河能源开发有限公司母公司的全资子公司其他会计科目51.0051.00资产租赁、物业管理服务经营性往来
陕西燃气集团工程有限公司母公司的全资子公司其他会计科目16.6516.65资产租赁、物业管理服务经营性往来
陕西燃气集团新能源发展有限公司母公司的全资子公司其他会计科目17.9117.91资产租赁、物业管理服务经营性往来
陕西燃气集团交通能源发展有限公司母公司的控股子公司其他会计科目18.6118.61资产租赁、物业管理服务经营性往来
陕西燃气集团富平能源科技有限公司母公司的控股子公司其他会计科目1.981.98资产租赁、物业管理服务经营性往来
渭南市天然气有限公司母公司的控股子公司应收账款19.9126,761.5526,781.46天然气销售经营性往来

陕西液化天然气投资发展有限公司[注1]

陕西液化天然气投资发展有限公司[注1]母公司的控股子公司应收账款17,278.4161,087.3154,943.1823,422.54天然气销售经营性往来
陕西液化天然气投资发展有限公司[注1]母公司的控股子公司预付款项35.0035.00天然气销售经营性往来
铜川市天然气有限公司母公司的控股子公司应收账款747.5824,112.3424,859.92天然气销售经营性往来
陕西派思燃气产业装备制造有限公司母公司的控股子公司预付款项81.6581.65预付设备款经营性往来
小计18,127.55112,357.24106,894.6023,590.19
关联自然人及其控制的法人
小 计
其他关联人及其附属企业咸阳市天然气有限公司联营企业其他会计科目65.0065.00代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
咸阳市天然气有限公司联营企业应收账款27,977.9027,977.90天然气销售经营性往来
咸阳新科能源有限公司联营企业应收账款1,031.5611,699.2411,553.001,177.80天然气销售经营性往来
西安中民燃气有限公司联营企业其他会计科目47.5247.52代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
西安中民燃气有限公司联营企业应收账款38.9716,126.9516,070.8495.08天然气销售经营性往来
西安华通新能源股份有限公司何雁明担任其独立董事应收账款15,075.3614,809.25266.11天然气销售经营性往来

小 计

小 计1,070.5370,991.9770,523.511,538.99
上市公司的子公司及其附属企业陕西城市燃气产业发展有限公司全资子公司其他会计科目39.0939.09代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
安康市天然气有限公司全资子公司其他会计科目48.8548.85代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
汉中市天然气投资发展有限公司控股子公司其他会计科目48.5748.57代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
商洛市天然气公司控股子公司其他会计科目74.8474.84代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
延安天然气管道有限公司控股子公司其他会计科目27.1027.10代收代付工资及社保等职工薪酬非经营性往来
小 计238.45238.45
总 计19,198.08183,587.66177,656.5625,129.18
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
[注1]:陕西液化天然气投资发展有限公司系公司的联营企业,公司的控股股东陕西燃气集团有限公司通过直接持有该公司股权以及通过公司间接持有该公司股权对陕西液化天然气投资发展有限公司实施控制。

  附件:公告原文
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