江江苏苏恩恩华华药药业业股股份份有有限限公公司司
二二○○一一九九年年上上半半年年财财务务报报告告
（未经审计）
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第1页
江苏恩华药业股份有限公司
2019年上半年财务报告
一、审计报告
本公司2019年上半年财务报告未经审计。
二、财务报表
1、资产负债表
资产负债表（一）编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 资 产 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 合 并 | 母公司 | 合 并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 980,481,086.97 | 743,996,249.06 | 971,854,195.86 | 754,586,653.61 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 41,530,240.27 | 19,461,909.73 | 52,148,462.08 | 3,104,161.54 |
| 应收帐款 | 930,433,196.83 | 627,489,149.77 | 858,533,017.75 | 645,048,888.10 |
| 预付款项 | 41,703,912.58 | 13,049,715.38 | 73,041,865.90 | 6,265,492.97 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | 73,054,470.58 | 294,431,060.61 | 38,759,969.25 | 277,541,033.10 |
| 其中应收股利 | 15,000,000.00 | |||
| 存货 | 419,763,118.57 | 242,457,263.20 | 410,491,010.80 | 195,555,112.06 |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 655,386,543.05 | 635,011,487.21 | 506,660,212.79 | 465,011,487.21 |
| 流动资产合计 | 3,142,352,568.85 | 2,575,896,834.96 | 2,911,488,734.43 | 2,347,112,828.59 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 |
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 13,848,023.98 | 75,027,908.42 | 17,938,016.42 | 69,688,890.57 |
| 投资性房地产 | 15,290,304.22 | 42,696,771.22 | 15,843,589.45 | 43,988,912.62 |
| 固定资产 | 789,260,350.62 | 718,501,665.66 | 766,017,859.08 | 713,268,053.82 |
| 在建工程 | 98,234,977.79 | 98,234,977.79 | 77,027,259.31 | 66,460,673.94 |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 108,415,899.99 | 100,120,656.49 | 110,962,116.68 | 101,433,749.29 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 3,268,017.44 | 3,659,799.52 | ||
| 递延所得税资产 | 24,346,559.36 | 2,888,288.29 | 21,162,652.09 | 2,461,352.01 |
| 其他非流动资产 | 66,616,516.00 | 19,447,636.69 | 78,947,508.20 | 32,214,341.67 |
| 非流动资产合计 | 1,146,398,438.29 | 1,084,035,693.45 | 1,118,676,589.64 | 1,056,633,762.81 |
| 资产总计 | 4,288,751,007.14 | 3,659,932,528.41 | 4,030,165,324.07 | 3,403,746,591.40 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
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资产负债表（二）编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 负债及所有者权益 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 367,850,000.00 | 317,330,316.36 | ||
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | 42,400,616.80 | 4,210,000.00 | 89,824,214.17 | 10,750,000.00 |
| 应付帐款 | 241,141,724.20 | 68,225,745.02 | 262,950,761.47 | 75,839,775.34 |
| 预收款项 | 18,101,390.14 | 5,031,675.27 | 32,133,410.96 | 7,355,226.07 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 573,684.13 | 506,174.20 | 706,053.61 | 506,174.20 |
| 应交税费 | 83,793,330.65 | 66,396,429.79 | 94,530,350.65 | 84,017,361.91 |
| 其他应付款 | 208,992,708.73 | 160,935,402.91 | 186,146,291.61 | 156,541,133.60 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 962,853,454.65 | 305,305,427.19 | 983,621,398.83 | 335,009,671.12 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 230,000.00 | 230,000.00 | 230,000.00 | 230,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 90,818,882.78 | 85,146,925.45 | 90,818,882.78 | 85,146,925.45 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 91,048,882.78 | 85,376,925.45 | 91,048,882.78 | 85,376,925.45 |
| 负债合计 | 1,053,902,337.43 | 390,682,352.64 | 1,074,670,281.61 | 420,386,596.57 |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 1,019,601,711.00 | 1,019,601,711.00 | 1,020,015,711.00 | 1,020,015,711.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 148,133,479.87 | 144,798,089.24 | 127,542,505.53 | 124,207,114.90 |
| 减：库存股 | 93,987,753.00 | 93,987,753.00 | 97,709,613.00 | 97,709,613.00 |
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 238,064,694.64 | 236,405,849.14 | 238,064,694.64 | 236,405,849.14 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 1,929,046,247.28 | 1,962,432,279.39 | 1,668,437,030.83 | 1,700,440,932.79 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,240,858,379.79 | 3,269,250,175.77 | 2,956,350,329.00 | 2,983,359,994.83 |
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| 少数股东权益 | -6,009,710.08 | -855,286.54 | ||
| 所有者权益合计 | 3,234,848,669.71 | 3,269,250,175.77 | 2,955,495,042.46 | 2,983,359,994.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,288,751,007.14 | 3,659,932,528.41 | 4,030,165,324.07 | 3,403,746,591.40 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
2、利润表
利润表编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 合 并 | 母公司 | 合 并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 2,097,226,558.68 | 1,223,688,348.62 | 1,865,674,775.98 | 1,014,089,894.04 |
| 其中：营业收入 | 2,097,226,558.68 | 1,223,688,348.62 | 1,865,674,775.98 | 1,014,089,894.04 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 1,701,123,220.27 | 855,425,296.15 | 1,551,633,525.89 | 707,492,160.52 |
| 其中：营业成本 | 857,360,932.23 | 175,982,655.42 | 876,164,831.80 | 178,870,832.81 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | 23,419,479.39 | 20,999,460.68 | 23,829,808.10 | 20,155,668.68 |
| 销售费用 | 655,745,978.32 | 554,568,051.81 | 532,265,467.01 | 435,019,828.85 |
| 管理费用 | 95,566,680.95 | 51,701,205.34 | 58,832,645.77 | 25,434,806.75 |
| 研发费用 | 76,976,185.13 | 69,260,706.82 | 67,585,126.45 | 59,064,409.44 |
| 财务费用 | -7,946,035.75 | -17,086,783.92 | -7,044,353.24 | -11,053,386.01 |
| 其中：利息费用 | 9,731,046.99 | 5,419,035.06 | ||
| 利息收入 | -18,486,955.25 | -17,353,901.67 | -12,866,385.97 | -11,183,495.23 |
| 加：其他收益 | 20,000.00 | 200,000.00 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -4,157,415.03 | 10,842,584.97 | -3,398,377.46 | -3,447,744.87 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,157,415.03 | 10,842,584.97 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -17,016,545.59 | -3,219,456.14 | -10,843,075.02 | -2,848,872.12 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -25,412.11 | -25,412.11 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 374,923,965.68 | 375,860,769.19 | 299,999,797.61 | 300,301,116.53 |
| 加：营业外收入 | 2,145,023.81 | 1,840,971.92 | 955,068.16 | 628,226.42 |
| 减：营业外支出 | 2,455,111.10 | 2,228,816.29 | 423,810.32 | 260,996.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－” | 374,613,878.39 | 375,472,924.82 | 300,531,055.45 | 300,668,346.46 |
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| 号填列） | ||||
| 减：所得税费用 | 57,982,982.82 | 52,305,475.56 | 42,640,635.30 | 41,713,829.15 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 316,630,895.57 | 323,167,449.26 | 257,890,420.15 | 258,954,517.31 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 316,630,895.57 | 323,167,449.26 | 257,890,420.15 | 258,954,517.31 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 321,785,319.11 | 323,167,449.26 | 261,890,415.65 | 258,954,517.31 |
| 少数股东损益 | -5,154,423.54 | -3,999,995.50 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||||
| 6.其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 316,630,895.57 | 323,167,449.26 | 257,890,420.15 | 258,954,517.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 321,785,319.11 | 323,167,449.26 | 261,890,415.65 | 258,954,517.31 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -5,154,423.54 | -3,999,995.50 | ||
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.3156 | 0.3170 | 0.2595 | 0.2566 |
| （二）稀释每股收益 | 0.3156 | 0.3170 | 0.2595 | 0.2566 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
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3、 现金流量表
现金流量表编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 行次 | 2019年1-6月 | 2018年1-6月 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 一、经营活动产生现金流量： | 1 | ||||
| 销售商品提供劳务收到现金 | 2 | 2,135,686,145.78 | 1,400,860,272.59 | 1,805,575,236.72 | 1,159,075,760.90 |
| 收到的税费返还 | 3 | 372,023.78 | 1,095,454.01 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 4 | 27,899,534.94 | 62,272,965.99 | 26,521,207.69 | 21,348,297.16 |
| 现金流入小计： | 5 | 2,163,957,704.50 | 1,463,133,238.58 | 1,833,191,898.42 | 1,180,424,058.06 |
| 购买商品接受劳务支付的现金 | 6 | 754,759,662.22 | 198,233,244.07 | 754,539,281.59 | 159,942,587.31 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7 | 240,671,416.52 | 189,839,040.27 | 185,498,543.64 | 144,599,120.40 |
| 支付的各项税费 | 8 | 263,002,607.41 | 234,528,742.56 | 250,325,137.00 | 223,302,075.91 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 9 | 617,612,421.71 | 540,041,619.81 | 468,418,318.65 | 450,304,132.26 |
| 现金流出小计： | 10 | 1,876,046,107.86 | 1,162,642,646.71 | 1,658,781,280.88 | 978,147,915.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11 | 287,911,596.64 | 300,490,591.87 | 174,410,617.54 | 202,276,142.18 |
| 二、投资产生的现金流量： | 12 | ||||
| 收回投资所收到的现金 | 13 | ||||
| 其中：出售子公司所收到的现金 | 14 | ||||
| 取得投资收益所收到的现金 | 15 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 16 | 11,522.23 | 11,130.00 | 61,965.76 | 43,824.85 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 17 | 20,000,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 现金流入小计： | 18 | 20,011,522.23 | 11,130.00 | 561,965.76 | 543,824.85 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 19 | 74,781,578.79 | 66,017,263.28 | 98,291,033.85 | 96,214,144.57 |
| 投资所支付的现金 | 20 | 8,000,000.00 | |||
| 其中：购买子公司所支付的现金 | 21 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 22 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 |
| 现金流出小计： | 23 | 244,781,578.79 | 244,017,263.28 | 122,291,033.85 | 120,214,144.57 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 24 | -224,770,056.56 | -244,006,133.28 | -121,729,068.09 | -119,670,319.72 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 25 | ||||
| 吸收投资所收到的现金 | 26 | ||||
| 借款所收到的现金 | 27 | 289,850,000.00 | 218,800,000.00 | ||
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 28 | ||||
| 现金流入小计： | 29 | 289,850,000.00 | 218,800,000.00 | ||
| 偿还债务所支付的现金 | 30 | 239,330,316.36 | 134,170,802.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 31 | 71,070,439.64 | 61,176,102.66 | 55,814,845.81 | 50,457,350.55 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 32 | 2,840,840.00 | 2,840,840.00 | ||
| 现金流出小计： | 33 | 313,241,596.00 | 64,016,942.66 | 189,985,647.81 | 50,457,350.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 34 | -23,391,596.00 | -64,016,942.66 | 28,814,352.19 | -50,457,350.55 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 35 | -61,873.79 | -15,920.48 | -163,520.45 | -56,587.87 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 36 | 39,688,070.29 | -7,548,404.55 | 81,332,381.19 | 32,091,884.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37 | 926,617,994.63 | 750,281,653.61 | 741,614,562.36 | 596,871,922.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38 | 966,306,064.92 | 742,733,249.06 | 822,946,943.55 | 628,963,806.95 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第6页
4、合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 2019年1-6月 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,020,015,711.00 | 127,542,505.53 | 97,709,613.00 | 238,064,694.64 | 1,668,437,030.83 | 2,956,350,329.00 | -855,286.54 | 2,955,495,042.46 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,020,015,711.00 | 127,542,505.53 | 97,709,613.00 | 238,064,694.64 | 1,668,437,030.83 | 2,956,350,329.00 | -855,286.54 | 2,955,495,042.46 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -414,000.00 | 20,590,974.34 | -3,721,860.00 | 260,609,216.45 | 284,508,050.79 | -5,154,423.54 | 279,353,627.25 | ||||
| （一）综合收益总额 | 321,785,319.11 | 321,785,319.11 | -5,154,423.54 | 316,630,895.57 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -414,000.00 | 20,590,974.34 | -3,721,860.00 | 23,898,834.34 | 23,898,834.34 | ||||||
| 1.股东投入的普通股 | -414,000.00 | -3,307,860.00 | -3,721,860.00 | ||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | 23,898,834.34 | 23,898,834.34 | 23,898,834.34 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者(或股东)的分配 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增股本(或股本) | |||||||||||
| 2．盈余公积转增股本(或股本) | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第7页
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本年年末余额 | 1,019,601,711.00 | 148,133,479.87 | 93,987,753.00 | 238,064,694.64 | 1,929,046,247.28 | 3,240,858,379.79 | -6,009,710.08 | 3,234,848,669.71 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 2018年1-6月 | ||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 1,009,147,011.00 | 11,078,058.19 | 187,747,377.29 | 1,244,403,848.95 | 2,452,376,295.43 | 8,948,767.60 | 2,461,325,063.03 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,009,147,011.00 | 11,078,058.19 | 187,747,377.29 | 1,244,403,848.95 | 2,452,376,295.43 | 8,948,767.60 | 2,461,325,063.03 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,658,845.50 | 216,908,935.70 | 215,250,090.20 | -8,894,730.34 | 206,355,359.86 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 261,890,415.65 | 261,890,415.65 | -2,055,366.74 | 259,835,048.91 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | ||||||||
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第8页
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||
| 3．对所有者(或股东)的分配 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | ||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增股本(或股本) | |||||||||||
| 2．盈余公积转增股本(或股本) | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -1,658,845.50 | 5,475,870.60 | 3,817,025.10 | -6,839,363.60 | -3,022,338.50 | ||||||
| 四、本年年末余额 | 1,009,147,011.00 | 11,078,058.19 | 186,088,531.79 | 1,461,312,784.65 | 2,667,626,385.63 | 54,037.26 | 2,667,680,422.89 |
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第9页
5、母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 2019年1-6月 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,020,015,711.00 | 124,207,114.90 | 97,709,613.00 | 236,405,849.14 | 1,700,440,932.79 | 2,983,359,994.83 | ||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,020,015,711.00 | 124,207,114.90 | 97,709,613.00 | 236,405,849.14 | 1,700,440,932.79 | 2,983,359,994.83 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -414,000.00 | 20,590,974.34 | -3,721,860.00 | 261,991,346.60 | 285,890,180.94 | |||
| （一）综合收益总额 | 323,167,449.26 | 323,167,449.26 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -414,000.00 | 20,590,974.34 | -3,721,860.00 | 23,898,834.34 | ||||
| 1.股东投入的普通股 | -414,000.00 | -3,307,860.00 | -3,721,860.00 | |||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | 23,898,834.34 | 23,898,834.34 | ||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （三）利润分配 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．对所有者(或股东)的分配 | -61,176,102.66 | -61,176,102.66 | ||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增股本(或股本) | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本(或股本) | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,019,601,711.00 | 144,798,089.24 | 93,987,753.00 | 236,405,849.14 | 1,962,432,279.39 | 3,269,250,175.77 | ||
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
江苏恩华药业股份有限公司2019年上半年财务报表
财务报表第10页
母公司所有者权益变动表(续)编制单位：江苏恩华药业股份有限公司 金额单位：（人民币）元
| 项 目 | 2018年1-6月 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险储备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,009,147,011.00 | 7,742,667.56 | 187,747,377.29 | 1,312,972,036.67 | 2,517,609,092.52 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,009,147,011.00 | 7,742,667.56 | 187,747,377.29 | 1,312,972,036.67 | 2,517,609,092.52 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -1,658,845.50 | 193,567,557.29 | 191,908,711.79 | |||||
| （一）综合收益总额 | 258,954,517.31 | 258,954,517.31 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （三）利润分配 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2．对所有者(或股东)的分配 | -50,457,350.55 | -50,457,350.55 | ||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增股本(或股本) | ||||||||
| 2．盈余公积转增股本(或股本) | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | -1,658,845.50 | -14,929,609.47 | -16,588,454.97 | |||||
| 四、本期期末余额 | 1,009,147,011.00 | 7,742,667.56 | 186,088,531.79 | 1,506,539,593.96 | 2,709,517,804.31 | |||
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
财务报表附注 第1页
江苏恩华药业股份有限公司二O一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏恩华药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系江苏恩华药业集团有限公司。公司于2007年4月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。原注册资本为人民币9,000万元（每股面值人民币1.00元），业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)第22563号验资报告。2008年7月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格
5.68元／股，共募集资金总额人民币17,040万元，扣除总发行费用人民币1,954.69万元，实际募集资金净额人民币15,085.31万元，其中：新增注册资本人民币3,000万元，股本溢价人民币12,085.31万元。上述资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2008)第11825号验资报告。增资后本公司注册资本变更为人民币12,000万元。2009年5月，根据2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股本6,000万股。转增后公司总股本增加至18,000万元。2010年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本18,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增股本5,400万股。转增后公司总股本增加至23,400万元。2011年7月，公司原有限售条件股份总计147,238,733股可上市流通。2013年6月，根据2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本23,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本3,510万股；同时每10股送红股2.5股，共计送红股5,850万股。转增后公司总股本增至32,760万元。上述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司徐州分所验证并出具苏天会徐验[2013]31号验资报告验证。2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本32,760万股为基数，向全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。2015年4月，根据2014年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本39,312万股为基数，向全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股7,862.40万股。转增后公司总股本增至47,174.40万元。
财务报表附注 第2页
2015年6月，根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许可[2015] 1000 号）的许可，公司非公开发行A股股票13,422,833股，每股发行价格41.08元。实际募集资金净额为人民币 536,580,693.91 元。其中 新增注册资本人民币 13,422,833 元，增加资本公积人民币 523,157,860.91 元。该次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015]第 114391 号验资报告。2016年6月，根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本48,516.68万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，本次转增股本14,555.00万股。转增后公司总股本增至63,071.69万元。2017年5月，根据2016年年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本63,071.69万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增6股，本次转增股本本37,843.01万股。转增后公司总股本增至100,914.70万元。2018年7月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定授予激励对象限制性股票1,086.87万股。本次限制性股票授予登记完成后，公司总股本增至102,001.5711万元。2019年3月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购并注销已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计41.40万股限制性股票。2019年5月，公司在办理完成回购并注销了41.40万股限制性股票的登记手续后，公司总股本减至101,960.1711万元，并取得了由徐州市市场监督管理局换发的企业法人营业执照，统一社会信用代码913203001363846728，法定代表人为孙彭生。截至2019年6月30日止，本公司股本总数为1,019,601,711股，其中受限的流通股135,426,667股。公司所处行业为H0160药品及医疗器械批发业。
经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品的制造、销售;普货运输;药品研发、技术咨询、技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);医药中间体的销售;日用化学品(化学危险品除外)、日用百货销售;房屋、机器设备及设施租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司董事会于2019年7月30日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第3页
| 子公司名称 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 |
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 |
| 江苏远恒药业有限公司 |
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 |
| 徐州恩华医药化工贸易有限公司 |
| 江苏恩华和信医药营销有限公司 |
| 江苏恩华络康药物研发有限公司 |
| 香港恩华医药有限公司 |
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 |
| 上海恩元生物科技有限公司 |
| 苏州恩华医药研究院有限公司 |
| 徐州颐和医药有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）”、“五、（三十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
财务报表附注 第4页
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
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依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
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设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
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整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
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按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 其中：商业企业账龄1-6个月以内 | 0.5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 50 | 50 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
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单独计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10～40 | 3 | 2.43～9.70 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 仪器仪表 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.40 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 4～5 | 3 | 19.40～24.25 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10～15 | 3 | 6.47～9.70 |
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50-52年 | 权证年限 |
| 技术使用权 | 5年 | 预计可使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
新药研发：当相关研发产品已完成临床测试并申报审核，其后续支出可资本化。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按预计可使用年限摊销
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
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本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。
②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产相关或者收益相关。
2、 确认时点
满足政府补助确认的条件时，即确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
财务报表附注 第24页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
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财政部于2019年5月10日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”分开列示为“应收票据”和“应收账款”； “应付票据及应付账款” 分开列示为“应付票据”和“应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | “应收票据及应收账款” 分开列示为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”本期金额为41,530,240.27元，年初金额为52,148,462.08；“应收账款”本期金额为930,433,196.83元，年初金额为858,533,017.75元 “应付票据及应付账款”分开列示为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”本期金额42,400,616.80元，年初金额89,824,214.17元；“应付账款”本期金额为241,141,724.20元，年初余额262,950,761.47元； 调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“其他应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 本期研发费用金额76,976,185.13元，上期调减“管理费用”65,811,621.77元，重分类至“研发费用”。 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13% |
财务报表附注 第26页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、16.5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 5% |
(二) 税收优惠
1、公司于2017年11月17日被认定本公司为江苏省2017年第一批高新技术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，本公司企业所得税自2017年起3年内减按15%的税率征收。
2、公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于2017年11月17日被认定为江苏省2017年第一批高新技术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，公司企业所得税自2017年起3年内减按15%的税率征收。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 945,364.91 | 2,491,108.44 |
| 银行存款 | 679,803,031.84 | 611,766,311.97 |
| 其他货币资金 | 299,732,690.22 | 357,596,775.45 |
| 合计 | 980,481,086.97 | 971,854,195.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 44,054,151.46 | 6,777,540.01 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 14,175,022.05 | 44,961,498.85 |
| 信用证保证金 | 124,702.38 | |
| 履约保证金 | 150,000.00 | |
| 合计 | 14,175,022.05 | 45,236,201.23 |
(二) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 41,530,240.27 | 52,148,462.08 |
| 合计 | 41,530,240.27 | 52,148,462.08 |
财务报表附注 第27页
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 41,530,240.27 | 52,148,462.08 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 41,530,240.27 | 52,148,462.08 |
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 98,437,407.76 | 133,650,987.01 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 98,437,407.76 | 133,650,987.01 |
（三）应收帐款
| 应收账款 | 930,433,196.83 | 858,533,017.75 |
| 合计 | 930,433,196.83 | 858,533,017.75 |
财务报表附注 第28页
1、应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 960,497,766.43 | 97.36 | 35,016,997.62 | 3.65 | 925,480,768.81 | 883,181,189.35 | 97.24 | 28,558,466.30 | 3.23 | 854,622,723.05 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 26,018,437.96 | 2.64 | 21,066,009.94 | 80.97 | 4,952,428.02 | 25,063,838.18 | 2.76 | 21,153,543.48 | 84.4 | 3,910,294.70 |
| 合计 | 986,516,204.39 | 100 | 56,083,007.56 | 930,433,196.83 | 908,245,027.53 | 100.00 | 49,712,009.78 | 858,533,017.75 | ||
财务报表附注 第29页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 898,351,529.71 | 27,585,486.30 | 3.07 |
| 其中：1-6个月 | 385,157,559.47 | 1,925,787.80 | 0.50 |
| 7-12个月 | 513,193,970.24 | 25,659,698.50 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 898,351,529.71 | 27,585,486.30 | 3.07 |
| 1至2年 | 57,193,798.31 | 5,719,379.83 | 10.00 |
| 2至3年 | 3,820,438.56 | 1,146,131.57 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,131,999.85 | 565,999.93 | 50.00 |
| 合计 | 960,497,766.43 | 35,016,997.62 | |
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,120,927.84元。
3、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 304,230.06 |
4、本期收回的应收款坏帐情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际收回的其他应收款 | 1,445,700.00 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额162,451,244.94元，占应收账款期末余额合计数的比例16.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,632,210.06元。
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第30页
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 41,703,912.58 | 100.00 | 73,041,865.90 | 100.00 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 41,703,912.58 | 100.00 | 73,041,865.90 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,904,383.79元，占预付款项期末余额合计数的比例23.75%。
（五） 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 73,054,470.58 | 38,759,969.25 |
| 合计 | 73,054,470.58 | 38,759,969.25 |
财务报表附注 第31页
1、其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 4,000,000.00 | 4.13 | 4,000,000.00 | 100.00 | 4,000,000.00 | 6.65 | 4,000,000.00 | 100 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 83,943,159.76 | 86.65 | 11,534,763.43 | 13.74 | 72,408,396.33 | 46,915,499.35 | 77.97 | 8,614,126.84 | 18.36 | 38,301,372.51 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 8,928,377.57 | 9.22 | 8,282,303.32 | 92.76 | 646,074.25 | 9,258,369.66 | 15.38 | 8,799,772.92 | 95.05 | 458,596.74 |
| 合计 | 96,871,537.33 | 100.00 | 23,817,066.75 | 73,054,470.58 | 60,173,869.01 | 100 | 21,413,899.76 | 38,759,969.25 | ||
财务报表附注 第32页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京普朗生物科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00 | 预计收回可能性较低 |
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 51,605,055.66 | 2,580,252.78 | 5.00 |
| 1至2年 | 16,332,733.90 | 1,633,273.39 | 10.00 |
| 2至3年 | 3,407,239.20 | 1,022,171.76 | 30.00 |
| 3年以上 | 12,598,131.00 | 6,299,065.50 | 50.00 |
| 合计 | 83,943,159.76 | 11,534,763.43 | |
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,871,421.07元。
3、本期收回的其他应收款坏帐情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际收回的其他应收款 | 468,254.08 |
4、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 土地预付款 | 9,775,777.06 | 9,775,777.06 |
| 个人借款、备用金 | 46,187,635.08 | 10,149,191.62 |
| 预付押金、保证金 | 8,503,395.37 | 10,413,439.87 |
财务报表附注 第33页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他 | 32,404,729.82 | 29,835,460.46 |
| 合计 | 96,871,537.33 | 60,173,869.01 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 预付土地款 | 9,775,777.06 | 3年以上 | 10.09 | 4,975,777.06 |
| 第二名 | 其他往来 | 7,720,000.00 | 1年内 | 7.97 | 772,000.00 |
| 第三名 | 预付货款 | 4,000,000.00 | 2-3年 | 4.13 | 4,000,000.00 |
| 第四名 | 备用金 | 2,000,000.00 | 1年内 | 2.06 | 100,000.00 |
| 第五名 | 备用金 | 2,000,000.00 | 1年内 | 2.06 | 100,000.00 |
| 合计 | 25,495,777.06 | 45.24 | 9,947,777.06 |
6、涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因融资转移而终止确认的其他应收款。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（六） 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 94,527,307.26 | 94,527,307.26 | 78,521,016.14 | 78,521,016.14 | ||
| 在产品 | 46,251,197.88 | 46,251,197.88 | 43,217,588.07 | 43,217,588.07 | ||
| 库存商品 | 288,740,386.17 | 9,952,619.75 | 278,787,766.42 | 293,683,941.28 | 5,176,078.58 | 288,507,862.70 |
财务报表附注 第34页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 196,847.01 | 196,847.01 | 244,543.89 | 244,543.89 | ||
| 合计 | 429,715,738.32 | 9,952,619.75 | 419,763,118.57 | 415,667,089.38 | 5,176,078.58 | 410,491,010.80 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,176,078.58 | 6,812,488.09 | 2,035,946.92 | 9,952,619.75 | ||
| 合计 | 5,176,078.58 | 6,812,488.09 | 2,035,946.92 | 9,952,619.75 | ||
（七）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 655,000,000.00 | 505,000,000.00 |
| 增值税进项税留抵税额 | 375,055.84 | 1,648,725.58 |
| 预缴税款 | 11,487.21 | 11,487.21 |
| 合计 | 655,386,543.05 | 506,660,212.79 |
（八） 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | ||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | ||
| 合计 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | ||
财务报表附注 第35页
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金 红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| Mapi-Pharma Ltd | 13,365,800.00 | 13,365,800.00 | 1.33 | |||||||
| Liposeuticals Inc | 13,751,988.89 | 13,751,988.89 | 4.00 | |||||||
| 合计 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | ||||||||
财务报表附注 第36页
（九） 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司 | 13,832,974.48 | 15,049.50 | 13,848,023.98 | ||||||||
| 小计 | 13,832,974.48 | 15,049.50 | 13,848,023.98 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 江苏好欣晴移动医疗科技有限公司 | 4,105,041.94 | -4,105,041.94 | |||||||||
| 小计 | 4,105,041.94 | -4,105,041.94 | |||||||||
| 合计 | 17,938,016.42 | -4,089,992.44 | 13,848,023.98 | ||||||||
财务报表附注 第37页
（十） 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 38,410,727.02 | 38,410,727.02 |
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 38,410,727.02 | 38,410,727.02 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 22,567,137.57 | 22,567,137.57 |
| （2）本期增加金额 | 553,285.23 | 553,285.23 |
| —计提或摊销 | 553,285.23 | 553,285.23 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 23,120,422.80 | 23,120,422.80 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 15,290,304.22 | 15,290,304.22 |
| （2）年初账面价值 | 15,843,589.45 | 15,843,589.45 |
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（十一）固定资产
1、 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务报表附注 第38页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 789,260,350.62 | 766,017,859.08 |
| 合计 | 789,260,350.62 | 766,017,859.08 |
财务报表附注 第39页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 382,265,795.83 | 570,738,027.39 | 22,427,333.05 | 83,563,884.70 | 66,921,270.60 | 1,125,916,311.57 |
| （2）本期增加金额 | 11,663,675.12 | 46,341,214.10 | 2,343,100.72 | 2,284,809.69 | 62,632,799.63 | |
| —购置 | 11,663,675.12 | 46,341,214.10 | 2,343,100.72 | 2,284,809.69 | 62,632,799.63 | |
| —在建工程转入 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 883,618.38 | 282,600.00 | 563,689.10 | 351,314.39 | 2,081,221.87 | |
| —处置或报废 | 883,618.38 | 282,600.00 | 563,689.10 | 351,314.39 | 2,081,221.87 | |
| —合并范围变动减少 | ||||||
| （4）期末余额 | 393,929,470.95 | 616,195,623.11 | 22,144,733.05 | 85,343,296.32 | 68,854,765.90 | 1,186,467,889.33 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 44,167,193.07 | 186,780,371.14 | 10,331,942.78 | 70,911,199.04 | 47,707,746.46 | 359,898,452.49 |
| （2）本期增加金额 | 9,301,355.10 | 21,620,624.53 | 1,068,780.21 | 3,185,209.22 | 3,916,251.12 | 39,092,220.18 |
| —计提 | 9,301,355.10 | 21,620,624.53 | 1,068,780.21 | 3,185,209.22 | 3,916,251.12 | 39,092,220.18 |
| （3）本期减少金额 | 698,172.76 | 215,171.64 | 534,318.73 | 335,470.83 | 1,783,133.96 | |
| —处置或报废 | 698,172.76 | 215,171.64 | 534,318.73 | 335,470.83 | 1,783,133.96 | |
| —合并范围变动减少 | ||||||
| （4）期末余额 | 53,468,548.17 | 207,702,822.91 | 11,185,551.35 | 73,562,089.53 | 51,288,526.75 | 397,207,538.71 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他办公设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 340,460,922.78 | 408,492,800.20 | 10,959,181.70 | 11,781,206.79 | 17,566,239.15 | 789,260,350.62 |
| （2）年初账面价值 | 338,098,602.76 | 383,957,656.25 | 12,095,390.27 | 12,652,685.66 | 19,213,524.14 | 766,017,859.08 |
财务报表附注 第41页
3、 暂时闲置的固定资产
无暂时闲置的固定资产
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 273,195,389.62 | 产证尚在办理中 |
（十二）在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 98,234,977.79 | 77,027,259.31 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 98,234,977.79 | 77,027,259.31 |
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 铜山工业园二期 | 53,000,005.39 | 53,000,005.39 | 43,951,118.33 | 43,951,118.33 | ||
| 商贸综合楼 | 11,574,665.66 | 11,574,665.66 | 11,353,107.36 | 11,353,107.36 | ||
| 恩华移动医疗基地 | 33,490,495.42 | 33,490,495.42 | 11,096,599.45 | 11,096,599.45 | ||
| 远恒新综合制剂车间 | 10,566,585.37 | 10,566,585.37 | ||||
| 其他项目 | 169,811.32 | 169,811.32 | 59,848.80 | 59,848.80 | ||
财务报表附注 第42页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 98,234,977.79 | 98,234,977.79 | 77,027,259.31 | 77,027,259.31 | ||
财务报表附注 第43页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 铜山工业园二期 | 140,000,000.00 | 43,951,118.33 | 9,109,796.15 | 60,909.09 | 53,000,005.39 | 95.00 | 未完工 | 自筹、募集资金 | ||||
| 商贸综合楼 | 10,000,000.00 | 11,353,107.36 | 221,558.30 | 11,574,665.66 | 100.00 | 验收中 | 自筹 | |||||
| 恩华移动医疗基地 | 503,250,000.00 | 11,096,599.45 | 22,393,895.97 | 33,490,495.42 | 16.17 | 未完工 | 自筹 | |||||
| 远恒新综合制剂车间 | 25,000,000.00 | 10,566,585.37 | 3,631,805.33 | 14,198,390.70 | 100.00 | 验收中 | 自筹 | |||||
| 合计 | 76,967,410.51 | 35,357,055.75 | 14,259,299.79 | 98,065,166.47 |
财务报表附注 第44页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期无需计提在建工程减值准备的情况。
（十三）无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 115,353,767.07 | 19,870,709.98 | 1,324,717.98 | 136,549,195.03 |
| （2）本期增加金额 | 113,213.31 | |||
| —购置 | 113,213.31 | |||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —合并范围变动减少 | ||||
| （4）期末余额 | 115,353,767.07 | 19,870,709.98 | 1,437,931.29 | 136,662,408.34 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 13,920,017.78 | 10,951,676.56 | 715,384.01 | 25,587,078.35 |
| （2）本期增加金额 | 1,313,092.80 | 1,225,000.02 | 121,337.18 | 2,659,430.00 |
| —计提 | 1,313,092.80 | 1,225,000.02 | 121,337.18 | 2,659,430.00 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —合并范围变动减少 | ||||
| （4）期末余额 | 15,233,110.58 | 12,176,676.58 | 836,721.19 | 28,246,508.35 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 100,120,656.49 | 7,694,033.40 | 601,210.10 | 108,415,899.99 |
| （2）年初账面价值 | 101,433,749.29 | 8,919,033.42 | 609,333.97 | 110,962,116.68 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十四）长期待摊费用
财务报表附注 第45页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,659,799.52 | 456,294.32 | 848,076.40 | 3,268,017.44 | |
| 合计 | 3,659,799.52 | 456,294.32 | 848,076.40 | 3,268,017.44 |
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 89,852,694.06 | 13,764,884.11 | 76,301,988.12 | 12,961,096.90 |
| 内部交易未实现利润 | 69,555,818.56 | 10,581,675.25 | 57,216,077.00 | 8,201,555.19 |
| 合计 | 159,408,512.62 | 24,346,559.36 | 133,518,065.12 | 21,162,652.09 |
（十六）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付购建长期资产款项 | 66,616,516.00 | 78,947,508.20 |
| 合计 | 66,616,516.00 | 78,947,508.20 |
（十七）短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 367,850,000.00 | 317,330,316.36 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 367,850,000.00 | 317,330,316.36 |
（十八）应付票据
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 42,400,616.80 | 89,824,214.17 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 42,400,616.80 | 89,824,214.17 |
1、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 42,400,616.80 | 89,824,214.17 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 42,400,616.80 | 89,824,214.17 |
（十九）应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 241,141,724.20 | 262,950,761.47 |
| 合计 | 241,141,724.20 | 262,950,761.47 |
1、应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年以内（含一年） | 188,160,635.27 | 216,996,023.69 |
| 一年以上 | 52,981,088.93 | 45,954,737.78 |
| 合计 | 241,141,724.20 | 262,950,761.47 |
2、账龄超过一年的重要应付账款：
无金额大于300万且账龄超过一年的重要应付账款。
（二十）预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年以内（含一年） | 14,690,675.42 | 26,330,784.62 |
| 一年以上 | 3,410,714.72 | 5,802,626.34 |
| 合计 | 18,101,390.14 | 32,133,410.96 |
财务报表附注 第47页
2、 账龄超过一年的重要预收款项
无金额大于100万且账龄超过一年的的重要预收账款。
（二十一）应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 706,053.61 | 218,085,464.55 | 218,217,834.03 | 573,684.13 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 22,721,624.84 | 22,721,624.84 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 706,053.61 | 240,807,089.39 | 240,939,458.87 | 573,684.13 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 199,879.41 | 185,297,273.13 | 185,429,642.61 | 67,509.93 |
| （2）职工福利费 | 4,829,526.43 | 4,829,526.43 | ||
| （3）社会保险费 | 10,462,851.56 | 10,462,851.56 | ||
| 其中：医疗保险费 | 10,192,191.62 | 10,192,191.62 | ||
| 工伤保险费 | 97,263.62 | 97,263.62 | ||
| 生育保险费 | 173,396.31 | 173,396.31 | ||
| （4）住房公积金 | 76,097.90 | 16,390,816.54 | 16,390,816.54 | 76,097.90 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 430,076.30 | 1,104,996.89 | 1,104,996.89 | 430,076.30 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 706,053.61 | 218,085,464.55 | 218,217,834.03 | 573,684.13 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 21,918,581.01 | 21,918,581.01 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 失业保险费 | 803,043.83 | 803,043.83 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 22,721,624.84 | 22,721,624.84 |
（二十二）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 25,047,073.56 | 19,275,849.91 |
| 企业所得税 | 53,629,829.98 | 70,693,466.03 |
| 个人所得税 | 318,372.29 | 151,244.89 |
| 城市维护建设税 | 1,713,192.58 | 1,467,500.96 |
| 房产税 | 1,003,879.21 | 989,566.48 |
| 教育费附加 | 1,205,865.54 | 1,042,777.55 |
| 印花税 | 2,577.04 | 1,948.77 |
| 土地使用税 | 833,115.82 | 833,115.84 |
| 其他 | 39,424.63 | 74,880.22 |
| 合计 | 83,793,330.65 | 94,530,350.65 |
（二十三）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 508,000.00 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 208,992,708.73 | 185,638,291.61 |
| 合计 | 208,992,708.73 | 186,146,291.61 |
1、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 508,000.00 | |
| 合计 | 508,000.00 |
财务报表附注 第49页
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证金、押金 | 6,062,381.11 | 4,874,767.61 |
| 往来款 | 37,332,018.37 | 10,577,511.31 |
| 应付个人款 | 4,155,187.22 | 4,484,885.81 |
| 限制性股票回购义务 | 92,711,173.00 | 95,552,013.00 |
| 其他 | 68,731,949.03 | 70,149,113.88 |
| 合计 | 208,992,708.73 | 185,638,291.61 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 保证金 | 3,975,975.58 | 尚未需要偿还 |
（二十四）长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 230,000.00 | 230,000.00 |
| 合计 | 230,000.00 | 230,000.00 |
（二十五）递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 90,818,882.78 | 90,818,882.78 | |||
| 合计 | 90,818,882.78 | 90,818,882.78 |
财务报表附注 第50页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国际研发生产基地项目 | 1,387,760.00 | 1,387,760.00 | 与资产相关 | |||
| 2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | |||
| 力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 | 260,000.00 | 260,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2009年县政府支持服务业发展资金 | 26,000.00 | 26,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2009年制药废水综合治理项目(十一五淮河流域） | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2010年国际中枢神经药物项目 | 90,000.00 | 90,000.00 | 与资产相关 | |||
| 药品制剂制造5#车间项目 | 2,380,000.00 | 2,380,000.00 | 与资产相关 | |||
| 徐州市彭楼区房屋拆迁补偿款 | 8,915,369.46 | 8,915,369.46 | 与资产相关 | |||
| 中山北路厂区拆迁补助款 | 48,032,033.41 | 48,032,033.41 | 与资产相关 | |||
| 2016年度新能源汽车推广应用市级补贴资金 | 2,880,382.35 | 2,880,382.35 | 与资产相关 | |||
| 2017年第二批省级工业和信息产业转型升级资金 | 2,111,777.78 | 2,111,777.78 | 与资产相关 | |||
| 2016年推动科技创新专项资金 | 914,285.71 | 914,285.71 | 与资产相关 | |||
| 2017年度省级工业和信息产业转型升级专项（工业企业技术改造综合奖补）资金 | 497,949.07 | 497,949.07 | 与资产相关 | |||
| 2012年产业振兴和技术改造项目扶持资金 | 14,373,000.00 | 14,373,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第51页
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省工业和信息产业转型升级引导资金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2012年度区环保治理资金铜山污水处理站技术改造 项目 | 78,750.00 | 78,750.00 | 与资产相关 | |||
| 云龙区发展改革经济局2014年度省级现代服务业发展专项引导资金，恩华现代医药物流及冷链配送体系 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2018年推动科技创新专项资金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | |||
| “重大新药创制”科技重大专项资金，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究 | 911,575.00 | 911,575.00 | 与收益相关 | |||
| 2013年国家科技重大专项省级配套资金，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究 | 1,940,000.00 | 1,940,000.00 | 与收益相关 | |||
| 中国医学科学院医药生物研究所非阿拨款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 90,818,882.78 | 90,818,882.78 |
说明：具体递延收益情况详见“附注十一、政府补助”。
财务报表附注 第52页
（二十六）股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,020,015,711.00 | -414,000.00 | -414,000.00 | 1,019,601,711.00 | |||
说明：2019年5月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购并注销已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计414,000股限制性股票，每股价格8.99元，合计支付3,721,860.00元。本次回购注销登记完成后，公司总股本减至1,019,601,711.00元。本次减资业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具天衡验字（2019）00055号验资报告。
（二十七）资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 94,507,789.29 | 94,507,789.29 | ||
| 其他资本公积 | 33,034,716.24 | 23,898,834.34 | 3,307,860.00 | 53,625,690.58 |
| 合计 | 127,542,505.53 | 23,898,834.34 | 3,307,860.00 | 148,133,479.87 |
说明1：本期增加系因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积23,898,834.34元。说明2：本期减少系因回购注销已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票414,000股，限制性股票回购减少资本公积（股本溢价）3,307,860.00元。
（二十八）库存股
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 用于股份支付的库存股 | 97,709,613.00 | 3,721,860.00 | 93,987,753.00 | |
| 合计 | 97,709,613.00 | 3,721,860.00 | 93,987,753.00 |
说明：本期减少系因回购注销已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票414,000股，每股价格8.99元，合计支付3,721,860.00元。
（二十九）盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 238,064,694.64 | 238,064,694.64 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 238,064,694.64 | 238,064,694.64 |
（三十）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,668,437,030.83 | 1,244,403,848.95 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,668,437,030.83 | 1,244,403,848.95 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 321,785,319.11 | 524,807,849.78 |
| 减：提取法定盈余公积 | 50,317,317.35 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 61,176,102.66 | 50,457,350.55 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,929,046,247.28 | 1,668,437,030.83 |
（三十一）营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,088,203,081.79 | 856,118,126.50 | 1,858,504,910.12 | 874,941,968.77 |
| 其他业务 | 9,023,476.89 | 1,242,805.73 | 7,169,865.86 | 1,222,863.03 |
| 合计 | 2,097,226,558.68 | 857,360,932.23 | 1,865,674,775.98 | 876,164,831.80 |
（三十二）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 11,222,803.45 | 11,551,402.33 |
| 教育费附加 | 8,024,397.73 | 8,256,485.98 |
| 土地使用税 | 1,665,926.68 | 1,789,801.63 |
| 房产税 | 1,931,604.68 | 1,631,548.22 |
| 其他 | 574,746.85 | 600,569.94 |
| 合计 | 23,419,479.39 | 23,829,808.10 |
财务报表附注 第54页
（三十三）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 123,590,809.32 | 104,022,710.67 |
| 办公费 | 11,483,238.18 | 28,909,164.67 |
| 运输费 | 7,757,230.86 | 20,906,656.92 |
| 市场建设费用 | 334,127,097.00 | 293,182,911.89 |
| 业务招待费 | 20,528,721.56 | 10,886,952.79 |
| 其他 | 158,258,881.40 | 74,357,070.07 |
| 合计 | 655,745,978.32 | 532,265,467.01 |
（三十四）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬及社保 | 33,331,012.07 | 27,808,690.66 |
| 折旧及摊销 | 5,177,974.08 | 4,308,619.92 |
| 办公费 | 6,450,952.49 | 4,707,177.93 |
| 招待费 | 8,849,219.94 | 4,399,560.12 |
| 股权激励费用 | 23,898,834.34 | |
| 其他 | 17,858,688.03 | 17,608,597.14 |
| 合计 | 95,566,680.95 | 58,832,645.77 |
（三十五）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 24,572,459.24 | 18,322,131.46 |
| 直接投入 | 19,428,024.56 | 14,114,185.79 |
| 折旧及长期待摊费用 | 6,740,049.28 | 6,840,992.91 |
| 其他 | 26,235,652.05 | 28,307,816.29 |
| 合计 | 76,976,185.13 | 67,585,126.45 |
（三十六）财务费用
财务报表附注 第55页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 9,894,336.98 | 5,419,035.06 |
| 减：利息收入 | 18,646,918.74 | 12,872,781.19 |
| 汇兑损益 | 62,214.96 | 163,520.45 |
| 其他 | 744,331.05 | 245,872.44 |
| 合计 | -7,946,035.75 | -7,044,353.24 |
（三十七）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 10,204,057.50 | 8,064,389.17 |
| 存货跌价损失 | 6,812,488.09 | 2,778,685.85 |
| 合计 | 17,016,545.59 | 10,843,075.02 |
（三十八）其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 电子商务项目补助 | 20,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 20,000.00 | 200,000.00 |
说明：具体说明可详见“附注十、政府补助”
（三十九）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,157,415.03 | -3,398,377.46 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 合计 | -4,157,415.03 | -3,398,377.46 |
（四十）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -25,412.11 | -25,412.11 | |
| 其他资产处置收益 | |||
| 合计 | -25,412.11 | -25,412.11 |
（四十一）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废处置利得 | 33,322.01 | 61,965.76 | 33,322.01 |
| 罚款及违约补偿收入 | 1,896,367.83 | 676,130.57 | 1,896,367.83 |
| 纳税贡献奖励 | 30,000.00 | 216,280.00 | 30,000.00 |
| 其他 | 185,333.97 | 691.83 | 185,333.97 |
| 合计 | 2,145,023.81 | 955,068.16 | 2,145,023.81 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 纳税贡献奖 | 30,000.00 | ||
| 外贸稳增长奖励 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 残疾人就业补贴 | 26,280.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖励资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 30,000.00 | 216,280.00 | 与收益相关 |
（四十二）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,049,020.26 | 100,000.00 | 2,049,020.26 |
| 其他罚款、赔偿、补偿支出 | 53,069.23 | 129,323.20 | 53,069.23 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 156,885.57 | 60,027.12 | 156,885.57 |
| 其他 | 196,136.04 | 134,460.00 | 196,136.04 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 2,455,111.10 | 423,810.32 | 2,455,111.10 |
（四十三）所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 61,166,890.15 | 44,209,967.33 |
| 递延所得税费用 | -3,183,907.33 | -1,569,332.03 |
| 合计 | 57,982,982.82 | 42,640,635.30 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 374,613,878.39 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 60,427,993.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,808,239.07 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 623,612.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 342,364.44 |
| 非应税收入的影响 | -3,183.51 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,529,380.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,904,067.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,794,636.09 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -7,635,992.93 |
| 所得税费用 | 57,982,982.82 |
（四十四）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 17,895,700.17 | 12,872,781.19 |
| 补贴收入 | 2,545,000.00 | 1,002,280.00 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金及其他 | 7,458,834.77 | 12,646,146.50 |
| 合计 | 27,899,534.94 | 26,521,207.69 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场建设、推广费用 | 361,095,886.18 | 285,182,911.90 |
| 办公费、招待费 | 47,312,132.17 | 42,693,472.19 |
| 研发费 | 66,571,701.97 | 53,811,621.77 |
| 仓储租赁费 | 9,050,686.08 | 6,209,383.32 |
| 其他零星 | 133,582,015.31 | 80,520,929.47 |
| 合计 | 617,612,421.71 | 468,418,318.65 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 500,000.00 | |
| 理财产品赎回 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 | 500,000.00 |
4、支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品购买 | 170,000,000.00 | 24,000,000.00 |
| 合计 | 170,000,000.00 | 24,000,000.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权回购款项 | 2,840,840.00 | |
| 合计 | 2,840,840.00 |
财务报表附注 第59页
（四十五）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 316,630,895.57 | 257,890,420.15 |
| 加：资产减值准备 | 16,992,709.10 | 10,913,500.66 |
| 固定资产折旧 | 38,715,405.77 | 36,910,890.38 |
| 无形资产摊销 | 2,632,179.02 | 2,039,240.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 766,343.48 | 678,297.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 37,932.70 | -26,969.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 9,956,210.77 | 5,521,015.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 4,157,415.03 | -49,367.41 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,183,907.27 | -1,178,947.43 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,224,858.40 | -24,357,828.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -102,304,318.87 | -171,641,324.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,163,244.60 | 57,711,688.93 |
| 其他 | 23,898,834.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 287,911,596.64 | 174,410,617.54 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 966,306,064.92 | 822,946,943.55 |
| 减：现金的期初余额 | 926,617,994.63 | 741,614,562.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 39,688,070.29 | 81,332,381.19 |
财务报表附注 第60页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 966,306,064.92 | 926,617,994.63 |
| 其中：库存现金 | 945,364.91 | 2,491,108.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 679,803,031.84 | 611,766,311.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 285,557,668.17 | 312,360,574.22 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 966,306,064.92 | 926,617,994.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
3、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 14,175,022.05 | 票据、信用证保证金 |
| 合计 | 14,175,022.05 |
（四十六）外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 256,395.43 | ||
| 其中：美元 | 23,220.50 | 6.8747 | 159,633.97 |
| 欧元 | 4,618.50 | 7.817 | 36,102.81 |
| 澳大利亚元 | 7,840.00 | 4.8156 | 37,754.30 |
| 港币 | 2,520.09 | 0.8797 | 2,216.92 |
| 英镑 | 2,374.78 | 8.7113 | 20,687.42 |
| 应收账款 | 20,017,300.83 | ||
| 其中：欧元 | 2,560,739.52 | 7.817 | 20,017,300.83 |
财务报表附注 第61页
六、合并范围的变更
本期合并范围无变动
财务报表附注 第62页
七、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 徐州市 | 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 | 医药批发 | 80 | 投资设立 | |
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 徐州市 | 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 | 医药零售 | 70 | 投资设立 | |
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 徐州市 | 徐州市中山北路289号 | 医药生产 | 51 | 投资设立 | |
| 江苏远恒药业有限公司 | 徐州市 | 徐州经济开发区杨山路18号 | 医药生产 | 65 | 投资设立 | |
| 徐州恩华医药化工贸易有限公司 | 徐州市 | 徐州经济开发区杨山路北侧 | 医药销售 | 60 | 投资设立 | |
| 江苏恩华和信医药营销有限公司 | 徐州市 | 徐州市民主南路69号 | 医药销售 | 100 | 投资设立 | |
| 江苏恩华络康药物研究有限公司 | 徐州市 | 徐州高新技术产业开发区运河路1号 | 医药研发 | 51 | 投资设立 | |
| 香港恩华医药有限公司 | 香港 | RM 19C LOCKHART CTR 301-307 LOCKHART RD WAN CHAI HONG KONG | 医药销售 | 100 | 投资设立 | |
| 北京医华移动医疗科技有限公司 | 北京市 | 北京市朝阳区通惠河北路31号2号楼4层2-4-1至2-4-5 | 互联网医疗 | 51 | 投资设立 | |
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 | 徐州市 | 徐州经济技术开发区杨山路18号 | 医药销售 | 100 | 投资设立 | |
| 上海恩元生物科技有限公司 | 上海市 | 上海市浦东新区秀浦路2555号1幢11楼 | 医疗科技 | 77 | 投资设立 | |
财务报表附注 第63页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州恩华医药研究院有限公司 | 苏州市 | 苏州工业园区星湖街218号生物医药产业园一期项目A4楼303B单元 | 医药研发 | 100 | 投资设立 | |
| 徐州颐和医药有限公司 | 徐州市 | 徐州市贾汪区工业园区天永路6号 | 医药研发 | 100 | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 20% | 973,293.78 | 3,948,321.86 | |
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 30% | 421,064.25 | 4,595,804.03 | |
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 49% | -1,203,173.53 | -22,599,670.07 | |
| 江苏远恒药业有限公司 | 35% | 908,567.21 | 14,869,929.34 |
财务报表附注 第64页
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 603,924,251.70 | 6,332,761.46 | 610,257,013.16 | 587,825,403.86 | 2,690,000.00 | 590,515,403.86 | 636,161,181.69 | 6,348,810.19 | 642,509,991.88 | 624,944,851.42 | 2,690,000.00 | 627,634,851.42 |
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 83,844,555.56 | 7,605,632.55 | 91,450,188.11 | 76,130,841.34 | 76,130,841.34 | 94,740,521.08 | 8,269,691.27 | 103,010,212.35 | 89,094,413.13 | 89,094,413.13 | ||
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 2,982,757.31 | 47,852,318.26 | 50,835,075.57 | 93,974,893.90 | 2,981,957.33 | 96,956,851.23 | 5,060,615.37 | 46,510,000.41 | 51,570,615.78 | 92,254,977.92 | 2,981,957.33 | 95,236,935.25 |
| 江苏远恒药业有限公司 | 58,892,590.20 | 33,468,124.86 | 92,360,715.06 | 49,875,202.65 | 49,875,202.65 | 59,093,357.01 | 25,191,951.23 | 84,285,308.24 | 44,395,702.17 | 44,395,702.17 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 604,776,336.69 | 4,342,776.76 | -47,613,778.53 | 603,652,310.82 | 2,544,157.12 | -54,180,647.22 | ||
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 137,785,102.53 | 1,220,029.49 | 434,707.66 | 111,981,151.31 | 846,343.92 | -1,123,114.85 | ||
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 722,911.19 | -2,781,129.43 | -1,893,921.80 | -3,124,665.63 | -229,750.56 | |||
| 江苏远恒药业有限公司 | 50,605,799.73 | 2,284,496.16 | 6,548,827.04 | 45,708,292.47 | 1,218,735.41 | 2,331,540.70 | ||
财务报表附注 第65页
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营 企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区永定路88号11层A05 | 技术开发 | 50.00 | 权益法 | |
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |
| 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司 | ||
| 流动资产 | 12,689,950.25 | 12,438,196.50 |
| 其中：现金和现金等价物 | 12,642,037.36 | 12,411,786.78 |
| 非流动资产 | 15,091,479.02 | 15,295,262.87 |
| 资产合计 | 27,781,429.27 | 27,733,459.37 |
| 流动负债 | 92,979.21 | 67,510.39 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 92,979.21 | 67,510.39 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 27,688,450.06 | 27,665,948.98 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 13,844,225.03 | 13,832,974.49 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
财务报表附注 第66页
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |
| 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司 | ||
| 营业收入 | 25,485.98 | |
| 财务费用 | -5,494.99 | -74,561.39 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | 30,099.00 | -7,948.50 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 30,099.00 | -7,948.50 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |
| 联营企业：江苏好欣晴移动医疗科技有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -12,026,858.63 | -8,310,769.10 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
财务报表附注 第67页
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 159,633.97 | 96,761.46 | 256,395.43 | 239,152.80 | 643,974.60 | 883,127.40 |
| 应收账款 | 20,017,300.83 | 20,017,300.83 | 21,268,322.02 | 21,268,322.02 | ||
| 合计 | 159,633.97 | 20,114,062.29 | 20,273,696.26 | 239,152.80 | 21,912,296.62 | 22,151,449.42 |
于2019年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润202,736.96元（2018年12月31日：
221,514.49元）。管理层认为1%合理反映了下半年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（三） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
财务报表附注 第68页
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司 名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 徐州恩华投资有限公司 | 徐州经济技术开发区徐海路9号科技大厦12A08室 | 实业项目投资等 | 4,575.41 万元 | 34.72 | 34.72 |
本公司最终控制方是：孙彭生、付卿、陈增良、杨自亮。
（二） 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
（四） 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 银川好心情互联网医院有限公司 | 联营企业下属子公司 |
| 北京好欣晴移动医疗科技有限公司 | 联营企业下属子公司 |
（五） 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第69页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京好欣晴移动医疗科技有限公司 | 接受劳务 | 1,151,323.39 | 39,317.92 |
| 银川好心情互联网医院有限公司 | 接受劳务 | 116,299.06 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银川好心情互联网医院有限公司 | 商品销售 | 2,381,967.54 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期不存在关联受托管理/承包情况及委托关联、出包情况。
3、关联租赁情况
本期不存在关联方租赁情况。
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 5,000,000.00 | 2018/2/28 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/9/27 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/3/27 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2018/11/29 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/6/24 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 30,000,000.00 | 2019/6/21 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
| 徐州恩华投资有限公司 | 20,000,000.00 | 2019/2/20 | 债务履行期届满之日起2年 | 否 |
5、关联方资金拆借
本期不存在关联方资金拆借。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期不存在关联方资产转让、债务重组情况。
财务报表附注 第70页
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 358.66 | 211.04 |
（六） 关联方应收应付款项
无关联方应收应付款项
（七）关联方承诺
无需披露的关联方承诺。
（八）其他
十、 股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：无公司本期行权的各项权益工具总额：无公司本期失效的各项权益工具总额：无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（注1）： 期末限制性股票：首次授予价格为8.99元/股，期限为自2018年7月起36个月注1：根据公司2018年6月6日召开的2018年第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向包括公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员、骨干业务人员和关键岗位人员（含控股子公司）共526人授予限制性股票，其中首次授予1,204.30万股，预留45.70万股；
（1）2018年7月2日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过，首次授予
日为2018年7月2日，首次授予价格8.99元/股，首次授予的限制性股票按30%、30%、40%的比例锁定。锁定期分别为授予日起12个月、24个月和36个月；
（2）根据公司2018年7月2日“调整公司2018年度限制性股票激励计划相关
事项的公告”，原 526名激励对象中，62名激励对象由于个人原因自愿放弃认购全部拟授予的限制性股票，2人应不符合激励对象条件不再授予其限制性股票。调整后，公司本次股权激励计划首次授予的激励对象由526人调整
财务报表附注 第71页
为 462人，首次授予的限制性股票总数由 1,204.30 万股调整为1,086.87 万股。
（3）2019年5月，根据公司股东会决议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购并注销已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的合计41.40万股限制性股票。回购注销登记完成后，公司本次股权激励计划首次授予的激励对象由462人调整为 445人，首次授予的限制性股票总数由1,086.87 万股调整为1,045.47万股。截至报告期末，公司首次授予的限制性股票总数为1,045.47万股。
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克-斯科尔斯模型计算限制性股票公允价值对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按实际行权数量确定本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：49,165,134.34元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：23,898,834.34元
（三） 以现金结算的股份支付情况
无
（四） 股份支付的修改、终止情况
1、股份支付未发生修改情况。
2、股份支付终止情况
根据公司2019年3月29日召开的2018年年度股东大会决议公告，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司于2019年5月23日完成了对已离职的激励对象李辰光等17人已获授但尚未解锁的限制性股票共计414,000股的回购注销手续。此次限制性股票回购注销完成后，公司首次授予限制性股票的激励对象人数变更为445人，其所获尚未解锁的限制性股票数量为1,045.47万股。
根据公司2019年6月18日召开的2019年度第二次临时股东大会决议公告，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案，同意回购并注销闫黎明等10位离职激励对象已获授但尚未解锁的合计21.40万股限制性股票，此次回购注销手续尚未履行完毕。
根据公司2019年6月19日召开的第五届董事会第三次会议决议公告，审议通过了《关于取消授予2018年度限制性股票激励计划所预留限制性股票的议案》，由于在授予期限内没有满足可授予限制性股票条件的潜在激励对象，公司董事会决定取消授予2018年度限制性股票激励计划所预留限制性股票45.70万股。
财务报表附注 第72页
十一、政府补助
（一） 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 纳税贡献奖励（注1） | 30,000.00 | 30,000.00 | 营业外收入 | |
| 电子商务项目补助 （注2） | 20,000.00 | 20,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
| 外贸稳增长奖励 | 90,000.00 | |||
| 残疾人就业补贴 | 26,280.00 | |||
| 高新技术企业奖励资金 | 100,000.00 | |||
注1：公司于2019年收到由徐州经济开发区东环街道办事处拨付的东环街道办事处纳税贡献奖企业奖金30,000.00元，由于该奖励系与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“营业外收入”。
注2：公司于2019年1月被徐州市商务局评为电子商务人才培训基地和示范企业称号，一次性给予20,000.00元的奖励，由于该奖励与收益相关，且与公司日常活动相关，故本期计入“其他收益。”
财务报表附注 第73页
十二、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1、 截止2019年6月末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外
投资合同及有关财务支出。
2、 截止2019年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同
及财务影响。
3、 截止2019年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财
务影响。
4、 截止2019年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 截止2019年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划
（二） 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
| 被担保单位 | 币种 | 担保金额 | 债务到期日 | 对本公司的财务影响 | 备注 |
| 合并关联方： | |||||
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2019-12-26 | 公司承担连带责任 | 注1 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2019-3-28 | 公司承担连带责任 | 注2 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2019-5-22 | 公司承担连带责任 | 注3 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2020-6-9 | 公司承担连带责任 | 注4 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2020-1-14 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2019-7-1 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 5,000,000.00 | 2019-10-28 | 公司承担连带责任 | 注5 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2019-12-6 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-3-27 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-5-13 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-5-20 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-6-5 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-6-20 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2020-1-8 | 公司承担连带责任 | 注6 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2020-5-15 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2019-9-29 | 公司承担连带责任 | 注7 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 10,000,000.00 | 2020-2-27 | 公司承担连带责任 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 人民币 | 20,000,000.00 | 2020-5-21 | 公司承担连带责任 | 注8 |
财务报表附注 第74页
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 | 人民币 | 5,000,000.00 | 2020/3/12 | 公司承担连带责任 | 注9 |
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 | 人民币 | 5,000,000.00 | 2019/8/14 | 公司承担连带责任 | |
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 | 人民币 | 3,000,000.00 | 2019/9/16 | 公司承担连带责任 |
注1：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年古办（保）字00200号《保证合同》 ，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为2018年（古办）字00200号）提供担保，其中借款期限为2018年12月27日至2019年12月26日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注2：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2019年古办（保）字00020号《保证合同》 ，担保金额为1000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司500万元借款（借款合同编号为2019年（古办）字00020号）提供担保，其中借款期限为2019年3月29日至2020年3月28日，本公司担保期限为主合同项下的借款期限届满之次日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注3：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2019年古办（保）字00020号《保证合同》 ，担保金额为1000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1000万元借款（借款合同编号为2019年（古办）字00055号）提供担保，其中借款期限为2019年6月1日至2020年5月22日，本公司担保期限为主合同项下的借款期限届满之次日起两年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注4： 本公司为控股子公司恩华和润医药有限公司与汇丰银行（中国）有限公司于2018年2月29日签订的授信函号码为CN11033000415-171220的银行授信提供担保，本保证书已由保证人于2018年2月29日签署。银行授信金额最高不超过人民币6,000万元，担保最高金额为6,000万元，截至2019年6月30日，江苏恩华和润医药有限公司在汇丰银行（中国）有限公司扬州分行的借款余额为5,000万元。保证期间为自本保证合同签署之日起至银行收到保证人、或保证人的清算人或接管人关于终止本保证书的书面通知后一个日历月期间届满之前，本保证书是一项持续性保证并就全部担保款项提供担保。
财务报表附注 第75页
注5：本公司为控股子公司恩华和润医药有限公司与花旗银行（中国）有限公司上海分行于2017年2月10日签订的编号为FA784758161209的《非承诺性短期循环融资协议》提供担保，本保证函已由保证人于2017年2月10日签署，银行提供的最高融资金额为等值美元600万元整，担保最高金额为等值美元600万元整；于2017年6月6日签订的编号为FA784758161209-a的《非承诺性短期循环融资协议》的修改协议，已由保证人于2017年6月6日签署，银行提供的最高融资金额为等值美元1,000万元整，担保最高金额为等值美元1,000万元整。截至2019年6月30日，江苏恩华和润医药有限公司在花旗银行（中国）有限公司上海分行的借款余额为6500万元元。保证期间为签署日至最后一个还款日起满两年之日或借款人在贷款协议项下所有应付金额都以令银行满意的方式偿还给银行之日的较早者。
注6：本公司与江苏银行股份有限公司徐州泉山支行签订了合同编号为BE081419000001的《保证合同》 ，担保金额为2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司2,000万元借款（借款合同编号为JK081419000002）提供担保，其中借款期限为2019年1月9日至2020年1月8日，本公司担保期限为自担保合同第一条所指《最高额综合授信合同》生效之日至担保合同及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年，公司承担连带责任。 本公司与江苏银行股份有限公司徐州泉山支行签订了合同编号为BE081419000001的
《保证合同》 ，担保金额为2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司2,000万元借款（借款合同编号为JK081419000103）提供担保，其中借款期限为2019年5月17日至2020年5月15日，本公司担保期限为自担保合同第一条所指《最高额综合授信合同》生效之日至担保合同及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
注7：本公司与招商银行股份有限公司徐州分行签订了编号为2018年保字第210900103号的《最高额不可撤销担保书》 ，最高担保额为6,000万元。为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司最高授信额度6,000万元整（授信协议编号为2018年授字第210900103号）提供担保，授信期间为自2018年9月19日起至2019年9月18日。截止至2019年6月30日，江苏恩华和润医药有限公司在该招商银行的借款余额为3,000万元。
注8：本公司与广发银行股份有限公司徐州分行签订了合同编号为(2019)广银综授额字第000083号-担保01的《最高额保证合同》 ，担保最高金额为4,000万元整，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司最高授信额度4,000万元整（授信额度合同编
财务报表附注 第76页
号为(2019)广银综授额字第000083号）提供担保，授信期间为自2019年3月15日起至2020年1月15日。截止至2019年6月30日，江苏恩华和润医药有限公司在广发银行的借款余额为2,000万元。本公司担保期限为主合同债务人履行债务期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
注9：本公司与中国银行股份有限公司徐州西关支行签订了合同编号为459284652B201804《最高额保证合同》 ，担保最高金额为2,000万元整，同时签订了合同编号为459284652E201804的 《授信额度协议》 ，最高授信额度为2,000万元整。为控股子公司徐州恩华进出口贸易有限公司500万元借款（借款合同编号为459284652D201804，借款期限为2018年4月4日至2019年4月3日）和500万元借款（借款合同编号为459284652D201807，借款期限为2018年8月15日至2019年8月14日）和300万元借款（借款合同编号为459284652D201809，借款期限为2018年9月17日至2019年9月16日）提供担保。本公司担保期限为主合同项下的《授信额度协议》生效之日至该协议及其修订或补充所规定的授信额度使用期限届满之日起两年，公司承担连带责任。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无需披露的重要非调整事项。
（二）销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
（三）其他资产负债表日后事项说明
无需说明的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
（二） 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造分部、商业分部以及其他。本公司的各个报告分部
财务报表附注 第77页
分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
财务报表附注 第78页
2、 报告分部的财务信息
| 项 目 | 制造分部 | 商业分部 | 其 他 | 分部间抵销 | 合 计 | |||||
| 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、对外交易收入 | 1,360,875,960.11 | 1,146,763,758.94 | 647,117,973.81 | 698,495,497.26 | 17,523,069.31 | 20,415,519.78 | 2,025,517,003.23 | 1,865,674,775.98 | ||
| 二、分部间交易收入 | 1,094,061,391.00 | 886,106,676.10 | 78,841,359.91 | 21,204,260.87 | 672,278.74 | 47,000.00 | 1,173,575,029.65 | 907,357,936.97 | ||
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | 10,842,584.97 | 0.00 | 15,000,000.00 | -4,157,415.03 | ||||||
| 四、资产减值损失 | 13,824,561.79 | 9,657,635.02 | 2,023,836.49 | 2,023,836.49 | 1,168,147.31 | 371,322.99 | 17,016,545.59 | 12,052,794.50 | ||
| 五、折旧和摊销费用 | 38,633,870.47 | 36,442,282.88 | 1,055,696.52 | 1,055,696.52 | 1,658,017.80 | 1,452,656.84 | 41,347,584.79 | 38,950,636.24 | ||
| 六、利润总额（亏损总额） | 381,142,971.71 | 303,397,198.68 | 37,652,924.68 | 5,299,286.95 | -16,909,699.04 | -5,562,866.18 | 27,272,318.96 | 2,602,564.00 | 374,613,878.39 | 300,531,055.45 |
| 七、所得税费用 | 52,890,365.10 | 41,912,795.35 | 7,288,467.36 | 692,390.33 | 184,270.48 | 425,834.22 | 2,380,120.12 | 390,384.60 | 57,982,982.82 | 42,640,635.30 |
| 八、净利润（净亏损） | 328,252,606.61 | 261,484,403.33 | 30,364,457.32 | 4,606,896.62 | -17,093,969.52 | -5,988,700.40 | 24,892,198.84 | 2,212,179.40 | 316,630,895.57 | 257,890,420.15 |
| 九、资产总额 | 4,441,025,999.97 | 3,704,938,958.15 | 790,620,826.91 | 715,994,584.62 | 51,572,006.43 | 46,030,082.37 | 994,467,826.17 | 831,691,452.67 | 4,288,751,007.14 | 3,635,272,172.47 |
| 十、负债总额 | 1,183,201,481.62 | 1,012,564,213.88 | 688,656,458.21 | 657,680,627.68 | 56,358,196.09 | 34,269,833.88 | 874,313,798.49 | 679,156,947.53 | 1,053,902,337.43 | 1,025,357,727.91 |
| 十一、其他重要的非现金项目 | 0.00 | |||||||||
| 折旧和摊销费以外的其他非现金费用 | 23,787,701.32 | 707,210.14 | 152,139.32 | 748,216.44 | 23,898,834.34 | |||||
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 75,027,908.42 | 65,571,966.26 | 61,179,884.44 | 46,187,018.71 | 13,848,023.98 | 19,384,947.55 | ||||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 1,069,514,655.71 | 53,264,248.02 | 13,938,394.01 | -890,501.91 | 11,397,900.45 | -1,270,508.02 | -10,581,675.25 | -822,180.30 | 1,105,432,625.42 | 51,925,418.39 |
财务报表附注 第79页
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 19,461,909.73 | 3,104,161.54 |
| 合计 | 19,461,909.73 | 3,104,161.54 |
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 19,461,909.73 | 3,104,161.54 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 19,461,909.73 | 3,104,161.54 |
（2）期末公司已质押的应收票据
期末无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 13,457,819.76 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 13,457,819.76 |
（二） 应收帐款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收账款 | 627,489,149.77 | 645,048,888.10 |
| 合计 | 627,489,149.77 | 645,048,888.10 |
财务报表附注 第80页
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 588,822,197.15 | 92.73 | 3,116,388.00 | 0.53 | 585,705,809.15 | 599,626,144.80 | 91.84 | 4,562,088.00 | 0.76 | 595,064,056.80 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 44,934,130.87 | 7.08 | 3,499,731.86 | 7.79 | 41,434,399.01 | 52,621,158.56 | 8.06 | 2,899,813.45 | 5.51 | 49,721,345.11 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,213,466.36 | 0.19 | 864,524.75 | 71.24 | 348,941.61 | 622,331.27 | 0.10 | 358,845.08 | 57.66 | 263,486.19 |
| 合计 | 634,969,794.38 | 100.00 | 7,480,644.61 | 627,489,149.77 | 652,869,634.63 | 100.00 | 7,820,746.53 | 645,048,888.10 | ||
财务报表附注 第81页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏恩华和信医药营销有限公司 | 585,705,809.15 | 合并关联方往来 | ||
| 菏泽市盼达化工有限公司 | 3,116,388.00 | 3,116,388.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 588,822,197.15 | 3,116,388.00 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 25,455,398.12 | 1,272,769.91 | 5.00 |
| 1至2年 | 18,083,289.35 | 1,808,328.94 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,395,443.40 | 418,633.02 | 30.00 |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 44,934,130.87 | 3,499,731.86 | |
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏帐准备1,105,598.08元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）本期收回的应收帐款情况
本期收回的应收帐款1,445,700元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额612,327,253.11元，占应收账款期末余额合计数的比例96.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,492,341.29元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
财务报表附注 第82页
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（三） 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 15,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 279,431,060.61 | 277,541,033.10 |
| 合计 | 294,431,060.61 | 277,541,033.10 |
财务报表附注 第83页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 200,666,590.43 | 69.09 | 200,666,590.43 | 229,788,615.78 | 80.39 | 229,788,615.78 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 67,237,603.49 | 23.15 | 9,185,769.31 | 13.66 | 58,051,834.18 | 34,689,037.92 | 12.14 | 6,249,256.60 | 18.02 | 28,439,781.32 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 22,557,504.07 | 7.77 | 1,844,868.07 | 8.18 | 20,712,636.00 | 21,352,401.27 | 7.47 | 2,039,765.27 | 9.55 | 19,312,636.00 |
| 合计 | 290,461,697.99 | 100.00 | 11,030,637.38 | 279,431,060.61 | 285,830,054.97 | 100 | 8,289,021.87 | 277,541,033.10 | ||
财务报表附注 第84页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 93,816,334.49 | |||
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 64,999,316.42 | |||
| 北京医华移动医疗科技有限公司 | 22,000,000.00 | |||
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 19,850,939.52 | |||
| 合计 | 200,666,590.43 | |||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,401,396.78 | 1,820,069.84 | 5.00 |
| 1至2年 | 19,025,812.71 | 1,902,581.27 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,210,394.00 | 663,118.20 | 30.00 |
| 3年以上 | 9,600,000.00 | 4,800,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 67,237,603.49 | 9,185,769.31 | |
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,741,615.51元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 公司往来款项 | 216,857,538.53 | 249,101,251.78 |
| 土地预付款 | 9,775,777.06 | 9,775,777.06 |
| 个人备用金、借款 | 44,827,326.65 | 8,387,218.47 |
| 押金、保证金 | 2,514,000.00 | 4,617,791.51 |
财务报表附注 第85页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他 | 16,487,055.75 | 13,948,016.15 |
| 合计 | 290,461,697.99 | 285,830,054.97 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江苏恩华赛德药业有限责任公司 | 往来款 | 93,816,334.49 | 2年内 | 32.30 | |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 往来款 | 64,999,316.42 | 1年以上 | 22.38 | |
| 北京医华移动医疗科技有限公司 | 往来款 | 22,000,000.00 | 2年内 | 7.57 | |
| 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 | 往来款 | 19,850,939.52 | 2年内 | 6.83 | |
| 徐州市吕梁山风景区管理处（股利） | 土地预付款 | 9,775,777.06 | 3年以上 | 3.37 | 4,975,777.06 |
| 合计 | 210,442,367.49 | 3年以上 | 72.45 | 4,975,777.06 |
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收账款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
2、 应收股利
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股利（注） | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 15,000,000.00 |
注：此笔应收股利已于2019年7月26日收到。
（四） 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务报表附注 第86页
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 61,179,884.44 | 61,179,884.44 | 51,683,451.56 | 51,683,451.56 | ||
| 对联营、合营企业 投资 | 13,848,023.98 | 13,848,023.98 | 18,005,439.01 | 18,005,439.01 | ||
| 合计 | 75,027,908.42 | 75,027,908.42 | 69,688,890.57 | 69,688,890.57 |
1、对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏恩华和润医药有限公司 | 4,923,692.07 | 523,692.08 | 5,447,384.15 | |||
| 徐州恩华医药销售统一连锁有限公司 | 183,518.06 | 183,518.06 | 367,036.12 | |||
| 徐州恩华远恒医药有限公司 | 311,410.17 | 311,410.18 | 622,820.35 | |||
| 江苏恩华赛德药业有限公司 | 7,452,691.94 | 325,673.24 | 7,778,365.18 | |||
| 徐州恩华医药化工贸易有限公司 | 660,000.00 | 660,000.00 | ||||
| 江苏恩华和信医药营销有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏恩华络康药物研发有限公司 | 20,552,139.32 | 152,139.32 | 20,704,278.64 | |||
| 香港恩华医药有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 北京医华移动医疗科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 徐州恩华进出口贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 苏州恩华医药研究有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
| 徐州颐和医药有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海恩元生物科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 合计 | 51,683,451.56 | 9,496,432.88 | 61,179,884.44 |
财务报表附注 第87页
2、对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司 | 13,832,974.48 | 15,049.30 | 13,848,023.78 | ||||||||
| 小计 | 13,832,974.48 | 15,049.30 | 13,848,023.78 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 江苏好欣晴移动医疗科技有限公司 | 4,172,464.53 | -4,172,464.53 | |||||||||
| 小计 | 4,172,464.53 | -4,172,464.53 | |||||||||
| 合计 | 18,005,439.01 | -4,157,415.23 | 13,848,023.78 | ||||||||
财务报表附注 第88页
（五） 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,217,270,783.95 | 174,397,425.49 | 1,008,702,271.81 | 177,333,426.53 |
| 其他业务 | 6,417,564.67 | 1,585,229.93 | 5,387,622.23 | 1,537,406.28 |
| 合计 | 1,223,688,348.62 | 175,982,655.42 | 1,014,089,894.04 | 178,870,832.81 |
（六） 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,157,415.03 | -3,447,744.87 |
| 合计 | 10,842,584.97 | -3,447,744.87 |
（七） 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -122,733.42 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 50,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -242,765.98 | |
| 所得税影响额 | 71,970.44 | |
| 少数股东权益影响额 | -25,285.88 | |
| 合计 | -268,814.83 |
（二）净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.94 | 0.3156 | 0.3156 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.95 | 0.3159 | 0.3158 |
财务报表附注 第89页
（三）会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部于2019年5月10日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2017年12月31日、2018年12月31日合并资产负债表如下：
| 项目 | 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年6月30日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 789,913,291.86 | 971,854,195.86 | 980,481,086.97 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 43,194,512.11 | 52,148,462.08 | 41,530,240.27 |
| 应收账款 | 652,173,576.44 | 858,533,017.75 | 930,433,196.83 |
| 预付款项 | 39,112,306.16 | 73,041,865.90 | 41,703,912.58 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 27,084,801.36 | 38,759,969.25 | 73,054,470.58 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 361,833,964.27 | 410,491,010.80 | 419,763,118.57 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 344,617,609.05 | 506,660,212.79 | 655,386,543.05 |
| 流动资产合计 | 2,257,930,061.25 | 2,911,488,734.43 | 3,142,352,568.85 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 | 27,117,788.89 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 13,921,147.39 | 17,938,016.42 | 13,848,023.98 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年6月30日 |
| 投资性房地产 | 17,879,945.74 | 15,843,589.45 | 15,290,304.22 |
| 固定资产 | 715,923,489.12 | 766,017,859.08 | 789,260,350.62 |
| 在建工程 | 82,860,678.96 | 77,027,259.31 | 98,234,977.79 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 66,721,913.27 | 110,962,116.68 | 108,415,899.99 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 4,762,368.09 | 3,659,799.52 | 3,268,017.44 |
| 递延所得税资产 | 19,561,250.57 | 21,162,652.09 | 24,346,559.36 |
| 其他非流动资产 | 94,890,836.44 | 78,947,508.20 | 66,616,516.00 |
| 非流动资产合计 | 1,043,639,418.47 | 1,118,676,589.64 | 1,146,398,438.29 |
| 资产总计 | 3,301,569,479.72 | 4,030,165,324.07 | 4,288,751,007.14 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 232,170,802.00 | 317,330,316.36 | 367,850,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 89,600,296.66 | 89,824,214.17 | 42,400,616.80 |
| 应付账款 | 240,434,174.13 | 262,950,761.47 | 241,141,724.20 |
| 预收款项 | 28,957,966.33 | 32,133,410.96 | 18,101,390.14 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 610,792.51 | 706,053.61 | 573,684.13 |
| 应交税费 | 92,265,071.69 | 94,530,350.65 | 83,793,330.65 |
| 其他应付款 | 58,039,976.77 | 186,146,291.61 | 208,992,708.73 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年6月30日 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 742,079,080.29 | 983,621,398.83 | 962,853,454.65 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 230,000.00 | 230,000.00 | 230,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 97,935,336.40 | 90,818,882.78 | 90,818,882.78 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 98,165,336.40 | 91,048,882.78 | 91,048,882.78 |
| 负债合计 | 840,244,416.69 | 1,074,670,281.61 | 1,053,902,337.43 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,009,147,011.00 | 1,020,015,711.00 | 1,019,601,711.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 11,078,058.19 | 127,542,505.53 | 148,133,479.87 |
| 减：库存股 | 97,709,613.00 | 93,987,753.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 187,747,377.29 | 238,064,694.64 | 238,064,694.64 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,244,403,848.95 | 1,668,437,030.83 | 1,929,046,247.28 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,452,376,295.43 | 2,956,350,329.00 | 3,240,858,379.79 |
| 少数股东权益 | 8,948,767.60 | -855,286.54 | -6,009,710.08 |
| 所有者权益合计 | 2,461,325,063.03 | 2,955,495,042.46 | 3,234,848,669.71 |
财务报表附注 第92页
| 项目 | 2017年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年6月30日 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,301,569,479.72 | 4,030,165,324.07 | 4,288,751,007.14 |
江苏恩华药业股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年七月三十日