浙江帝龙文化发展股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
浙江帝龙文化发展股份有限公司
2017 年第三季度报告
2017 年 10 月
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人姜飞雄、主管会计工作负责人姜丽琴及会计机构负责人
(会计主管人员)杜锡琦声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、
完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 5,544,400,670.91 4,987,496,606.03 11.17%
归属于上市公司股东的净资
4,834,217,805.05 4,584,632,585.90 5.44%
产（元）
年初至报告期
本报告期比上
本报告期 年初至报告期末 末比上年同期
年同期增减
增减
营业收入（元） 793,065,673.98 48.36% 1,970,961,636.44 73.16%
归属于上市公司股东的净利
134,202,091.63 -9.90% 338,438,322.38 31.29%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
131,742,285.85 7.61% 331,170,552.04 45.09%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
-63,499,149.30 -199.89% -94,480,453.15 -230.41%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.16 -23.81% 0.40 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.16 -20.00% 0.40 2.56%
加权平均净资产收益率 2.84% -3.04% 7.17% -3.01%
注：1、本报告期归属于上市公司股东的净利润比上年同期减少 9.9%，主要系上年同期因土地
收储及相对应的递延收益（拆迁补偿款）结转合计增加收益 3,545.54 万元所致。
2、本期每股收益、加权平均净资产收益率同比下降，主要系公司于 2016 年 5 月完成发行
股份及支付现金购买资产的重大资产重组项目，股本和净资产规模扩大所致。
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备
-1,098,313.11
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
9,665,702.85
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
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外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 341,841.82
减：所得税影响额 1,641,461.22
合计 7,267,770.34 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 12,061
先股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
余海峰 境内自然人 15.32% 130,436,363 130,436,363 质押 60,000,000
浙江帝龙控股有 境内非国有
限公司 法人 11.50% 97,900,000 质押 19,000,000
爱新觉罗肇珊 境内自然人 6.24% 53,174,409 质押 40,000,000
姜飞雄 境内自然人 4.34% 36,984,600 27,738,450
天津紫田企业管
理咨询合伙企业 境内非国有
（有限合伙） 法人 4.26% 36,298,863 34,386,363 质押 34,386,363
杭州哲信信息技 境内非国有
术有限公司 法人 3.47% 29,535,353 29,535,353 质押 29,535,353
姜祖功 境内自然人 3.45% 29,400,000 14,700,000
苏州聚力互盈投
资管理中心（有限 境内非国有
合伙） 法人 3.31% 28,195,959 28,195,959 质押 28,190,000
姜筱雯 境内自然人 3.05% 26,000,000
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姜超阳 境内自然人 3.05% 26,000,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江帝龙控股有限公司 97,900,000 人民币普通股 97,900,000
爱新觉罗肇珊 53,174,409 人民币普通股 53,174,409
姜筱雯 26,000,000 人民币普通股 26,000,000
姜超阳 26,000,000 人民币普通股 26,000,000
姜祖功 14,700,000 人民币普通股 14,700,000
绿地金融投资控股集团有限公司 13,704,559 人民币普通股 13,704,559
姜飞雄 9,246,150 人民币普通股 9,246,150
华润深国投信托有限公司－盛世景
7,629,700 人民币普通股 7,629,700
新策略 8 号单一资金信托
银河资本－西部证券－银河资本－
6,666,485 人民币普通股 6,666,485
盛世景新策略 1 号资产管理计划
中国银行股份有限公司－国投瑞银
锐意改革灵活配置混合型证券投资 6,479,679 人民币普通股 6,479,679
基金
上述股东中，浙江帝龙控股有限公司、姜飞雄、姜祖功、姜筱
上述股东关联关系或一致行动的说
雯、姜超阳及公司股东姜丽琴为一致行动人，未知其他股东之
明
间是否存在关联关系。
股东绿地金融投资控股集团有限公司通过中信证券股份有限
前 10 名普通股股东参与融资融券业
公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 13,704,559
务情况说明（如有）
股，合计持有公司股票 13,704,559 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定
购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购
回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、货币资金：期末较期初减少 51.03%，主要原因系本期公司及子公司购买商
品、支付渠道、CP 成本及广告投放、游戏推广费、支付工资、上交税金、资产购建
及影视剧投资等日常经营支付的现金增加所致。
2、应收票据：期末较期初减少 73.89%，主要原因系本期收到的票据已背书支
付应付帐款所致。
3、应收账款：期末较期初增加 121.87%，主要原因系（1）本期公司整体营收
增加相应增加应收账款；（2）公司继续采用对信誉良好的大客户在年度中间适当提
高短期信用额度等所致。
4、预付款项：期末较期初增加 452.51%，主要原因系本期公司及子公司预付土
建、设备、材料款、广告投放、游戏推广费、影视剧投资款等增加所致；
5、其他应收款：期末较期初增加 81.44%，主要原因系本期公司及子公司预付
技术服务费，软件检测费，支付租房押金等增加所致。
6、长期股权投资：期末较期初增加 350.91%，主要原因系本期美生元子公司投
资（参股）东品西尚网络科技（北京有限公司）相应增加长期股权投资，以及收回
对联营企业的长期股权投资所致。
7、在建工程：期末较期初减少 49.95%，主要原因系本期成都子公司复合装饰
新材料项目新建厂房及各公司新购设备陆续投入使用结转固定资产所致。
8、递延所得税资产：期末较期初减少 43.81%，主要原因系本期公司对第三期
股权激励限制性股票进行解禁及回购，相应调减以未解禁的限制性股票数量及限制
性股票费用分摊比例作为预计税法允许税前抵扣金额并确认的递延所得税资产所
致。
9、短期借款：期末数较期数增加 4000 万元，主要原因系本期美生元子公司因
业务拓展需要向银行借款。
10、应付票据：期末较期初增加 38.20%，主要原因系本期采用票据支付各项采
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购款增加所致。
11、应付账款：期末较期初增加 106.12%，主要原因系（1）公司因生产经营所
需及原材料涨价等因素，合理增加原材料采购量，以及相对延长应付帐款周期，相
应增加应付帐款；（2）美生元子公司因业务规模扩张相应增加应付渠道及 CP 款项
等 19,290.83 万元所致。
12、预收款项：期末较期初增加 64.76%，主要原因系美生元子公司增加广告推
广预收款所致。
13、应缴税费：期末较期初增加 51.04%，主要原因系（1）因公司本部高新技
术企业资格需重新认定，2017 年企业所得税按 25%计缴；（2）美生元子公司享受新
办软件生产企业所得税优惠政策，2016 年享受免征企业所得税，2017 年享受按税
率 25%减半征收企业所得税；（3） 本期股权激励股票解禁应代扣代缴的个人所得税
增加，故相应增加应交税费所致。
14、一年内到期的非流动负债：期末较期初减少 94.35%，主要原因系本期因公
司第三期股权激励限制性股票解禁及回购原因所致。
15、库存股：期末较期初减少 49.07%，主要原因系本期因公司第三期股权激励
限制性股票解禁及回购原因所致。
16、未分配利润：期末较期初增加 38.36%，主要原因系本期公司总体经营持续
保持良好的发展态势，收入增长相应增加未分配利润所致。
17、营业收入：本期较上年同期增加 73.16%，主要原因系（1）本期公司总体
经营持续保持良好的发展态势，实现营收稳定增长。（2）全资子公司美生元经营业
绩从 2016 年 5 月纳入合并报表范围，上年同期对比基数不同。
18、营业成本：本期较上年同期增加 84.43%，主要原因系（1）本期公司营业
收入增加相应增加营业成本；（2）本期美生元子公司因单机业务运营商政策的变动；
网游上线前期推广费增加；毛利较低的广告业务规模扩张，致使业务结构占比发生
较大变化等原因，导致综合营业成本增加。（3）装饰材料业务因报告期原辅、化工
材料涨价、环保要求煤改气以及设备技改等因素导致营业成本较大幅度上升所致。
19、税金及附加：本期较上年同期增加 66.24%，主要原因系本期根据财政部有
关规定，将房产税、土地使用税、车船使用税和印花税的发生额列报于“税金及附
加”科目所致。
20、财务费用：本期较上年同期增加 171.45%，主要原因系本期受外汇汇率影
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响，汇兑损失增加所致。
21、资产减值损失：本期较上年同期增加 217.13%，主要原因系本期美生元子
公司业务规模扩张，应收账款增加相应增加坏帐准备计提所致。
22、投资收益：本期较上年同期增加 113.60%，主要原因系本期美生元子公司
投资影视剧收益增加所致。
23、其他收益：本期较上年同期增加 1,140.15 万元，主要原因系本期根据新
的会计准则要求，将部分政府补助由营业外收入转入其他收益列报所致。
24、营业外收入：本期较上年同期减少 77.66%，主要原因系（1）上年同期因
土地收储及相对应的递延收益（拆迁补偿款）结转合计增加收益 3,529.51 万元；（2）
本期根据新的会计准则要求，将部分政府补助转至其他收益列报，故相应减少本期
营业外收入。
25、营业外支出：本期较上年同期减少 73.64%，主要原因系本期公司处置固定
资产净损失以及捐赠减少所致。
26、所得税费用：本期较上年同期增加 395.57%，主要原因系（1）由于公司本
部实施了内部资产重组，高新技术企业资格需重新认定，2017 年企业所得税按 25%
计缴；（2）美生元子公司享受新办软件生产企业所得税优惠政策，2016 年享受免征
企业所得税，2017 年享受按税率 25%减半征收企业所得税。故相应增加所得税费用。
27、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 230.41%，主要原因
系（1）本期公司及子公司购买商品、接受劳务、支付渠道、CP 成本及广告投放、
游戏推广费、支付工资、上交税金等支付的现金增加；（2）美生元子公司对信誉良
好的大客户适当提高短期信用额度相应影响现金的流入所致。
28、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 94.24%，主要原因系
（1）上年同期因购买美生元 100%股权支付部分对价 5.1 亿，购买浙江永孚少数股
东股权支付对价 2,050 万元等原因致使投资活动产生的现金流量净额减少 3.35 亿；
（2）本期因理财产品买卖净额减少，公司及子公司购建固定资产、无形资产增加
等原因致使投资活动产生的现金流量净额减少 1,929.43 万元。故投资活动产生的
现金流量净额同比增加。
29、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 120.62%，主要原因
系（1）上年同期因公司实施非公开发行股票募集配套资金 2.85 亿，分配红利支付
现金 5,401.29 万元等原因致使筹资活动产生的现金流量净额增加 2.24 亿；（2）本
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期因美生元子公司取得银行借款 4,000 万元，分配红利支付现金 8,531.93 万元等
原因致使筹资活动产生的现金流量净额减少 4,610.58 万元。故本期筹资活动产生
的现金流量净额同比减少。
30、现金及现金等价物净增加额：本期较上年同期减少 310.16%，主要原因系
本期经营活动、筹资活动产生的现金流量净额减少所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
报告期披露的重要事项有：
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
巨潮资讯网《关于回购注销部分已不符合激励条
2017 年 08 月 30 日 件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
公告》（2017-055）
股权激励相关事项 巨潮资讯网《关于限制性股票激励计划第三个解
2017 年 08 月 30 日
锁期解锁条件成就的公告》（2017-057）
巨潮资讯网《关于限制性股票第三次解锁股份上
2017 年 09 月 20 日
市流通的提示性公告》（2017-059）
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超
期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方
在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、对 2017 年度经营业绩的预计
2017 年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年度归属于上市公司股东的净利润
40% 至 80%
变动幅度
2017 年度归属于上市公司股东的净利润
53,016.03 至 68,163.46
变动区间（万元）
2016 年度归属于上市公司股东的净利润 37,868.59
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（万元）
1、经营业绩增长的主要原因：
(1) 2017 年度公司总体经营持续保持良好的发展
态势，美生元子公司研发的网斿新产品逐步上线，预计
在 4 季度将会实现较好的经营业绩。
(2)公司于 2016 年 4 月底完成重大资产重组项目，
全资子公司美生元经营业绩从 2016 年 5 月起纳入公司
合并报表范围，导致上年同期对比基数不同。
2、影响本年度经营业绩增长幅度的较大因素：(1)
因公司本部高新技术企业资格需重新认定，2017 年企业
业绩变动的原因说明
所得税按 25%计缴；(2)美生元子公司享受新办软件生产
企业所得税优惠政策，2016 年享受免征企业所得税，
2017 年享受按税率 25%减半征收企业所得税；（3）2016
年度公司因土地收储实现归属于上市公司股东的净利
润 2,562.43 万元，导致上年同期对比基数增大；(4)装
饰材料业务因原辅、化工材料涨价、环保要求煤改气以
及设备技改等因素导致成本费用较大幅度上升；（5）美
生元子公司因单机业务运营商政策的变动，网游上线前
期推广费增加，导致成本费用相应增加。
五、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江帝龙文化发展股份有限公司
2017 年 09 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 145,090,559.77 296,284,318.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,308,661.75 43,319,807.12
应收账款 1,191,595,922.47 537,062,033.52
预付款项 153,400,859.48 27,764,179.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,846,505.09 1,568,863.59
买入返售金融资产
存货 131,279,988.81 105,354,374.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 326,036,763.61 404,332,236.73
流动资产合计 1,961,559,260.98 1,415,685,813.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,804,984.01 1,952,727.81
投资性房地产 5,848,198.89 5,995,424.59
固定资产 337,385,864.34 309,461,488.82
在建工程 17,305,241.45 34,576,364.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,397,922.41 142,066,746.85
开发支出
商誉 3,042,526,962.41 3,042,526,962.41
长期待摊费用 726,862.90 809,578.71
递延所得税资产 14,845,373.52 26,421,498.91
其他非流动资产 8,000,000.00 8,000,000.00
非流动资产合计 3,582,841,409.93 3,571,810,792.36
资产总计 5,544,400,670.91 4,987,496,606.03
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 114,744,385.84 83,029,458.85
应付账款 432,104,234.00 209,634,922.07
预收款项 33,464,864.07 20,311,494.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,496,993.85 39,138,109.99
应交税费 35,092,081.83 23,234,140.46
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应付利息
应付股利 856,500.00 1,039,050.00
其他应付款 5,071,999.06 5,387,773.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 360,050.00 6,373,832.50
其他流动负债 4,538,201.79 3,759,739.21
流动负债合计 699,729,310.44 391,908,520.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,321,335.42 4,581,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债 6,132,220.00 6,373,832.50
非流动负债合计 10,453,555.42 10,955,499.17
负债合计 710,182,865.86 402,864,020.13
所有者权益：
股本 851,196,049.00 851,611,049.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,021,439,579.76 3,031,105,723.09
减：库存股 6,492,270.00 12,747,665.00
其他综合收益
专项储备
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盈余公积 54,119,629.65 54,119,629.65
一般风险准备
未分配利润 913,954,816.64 660,543,849.16
归属于母公司所有者权益合计 4,834,217,805.05 4,584,632,585.90
少数股东权益
所有者权益合计 4,834,217,805.05 4,584,632,585.90
负债和所有者权益总计 5,544,400,670.91 4,987,496,606.03
法定代表人：姜飞雄 主管会计工作负责人：姜丽琴 会计机构负责人：杜锡琦
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 20,035,938.86 26,494,159.26
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,241,000.00 23,424,770.75
应收账款 142,677,739.46 84,421,416.51
预付款项 356,902.84 1,156,756.35
应收利息
应收股利
其他应收款 85,970.75 135,961.12
存货 50,286,068.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 167,000,000.00 280,000,000.00
流动资产合计 334,397,551.91 465,919,132.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,961,920,160.08 3,725,920,000.00
投资性房地产 5,995,424.59
浙江帝龙文化发展股份有限公司 2017 年第三季度报告全文
固定资产 1,424,907.18 127,241,743.19
在建工程 7,875,777.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,459,730.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,606,645.76 22,116,875.19
其他非流动资产
非流动资产合计 3,967,951,713.02 3,923,609,551.51
资产总计 4,302,349,264.93 4,389,528,684.08
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,418,260.00 25,270,343.75
应付账款 42,442,262.82 65,789,928.08
预收款项 4,322,581.57 4,096,012.33
应付职工薪酬 5,905,101.42 20,154,327.45
应交税费 4,456,711.14 10,348,557.01
应付利息
应付股利 856,500.00 1,039,050.00
其他应付款 620,755.00 960,195.22
划分为持有待售的负债
一年内到期
