目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注………………………………………………… 第15—84页
四、附件…………………………………………………………… 第85—88页
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审 计 报 告
天健审〔2024〕2405号
浙江聚力文化发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称聚力文化公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚力文化公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚力文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四(二)2所述，法院判决聚力文化公司应对腾讯案承担连带清偿责任，需向北京腾讯文化传媒有限公司
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（以下简称腾讯公司）支付2.61亿元本金及违约金。腾讯公司同意和谈期间以
2.99亿元为上限进行和谈磋商，但如未能在和谈期内达成和解，腾讯公司可申请恢复执行或采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。因和解结果存在不确定性，聚力文化公司2023年末按一审判决结果计提负债
4.16亿元。
截至2023年12月31日，聚力文化公司合并层面银行存款余额为4.30亿元，2023年度经营活动产生的现金流量净额为0.9亿元。但如果腾讯公司要求聚力文化公司一次性清偿所有债务，聚力文化公司仍可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险。上述事项和情况表明存在可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 应收账款的预期信用损失
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及财务报表附注五（一）2。
截至2023年12月31日，聚力文化公司应收账款账面余额为人民币11,296.33万元，已计提的坏账准备为人民币1,940.78万元；管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
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由于应收账款金额重大，且应收账款预期信用损失涉及重大管理层判断，我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价与应收账款预期信用损失相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 对主要客户函证应收账款余额，通过函证、公开渠道查询欠款人的有关信息，以识别欠款人是否存在影响管理层应收账款信用风险评估结果的重要情形；
(6) 检查应收账款期后回款，评价管理层计提应收账款坏账准备预期信用损失准备的合理性；
(7) 检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及财务报表附注五（二）1。
聚力文化公司的营业收入主要来自于装饰贴面材料业务。2023年度，聚力文化公司实现营业收入94,668.51万元。
由于营业收入是聚力文化公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
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关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(6) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(7) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(8) 检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚力文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
聚力文化公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚力文化公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚力文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚力文化公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就聚力文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
浙江聚力文化发展股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江聚力文化发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，在浙江万利实业有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000729092173R的营业执照，注册资本850,870,049.00元，股份总数850,870,049股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股207,329,377股；无限售条件的流通股份：A股643,540,672股。公司股票已于2008年在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属建筑装饰行业。本公司主要经营活动为中高端装饰贴面材料的研发、设计、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月18日六届十次董事会批准对外报出。
本公司将浙江帝龙新材料有限公司（以下简称帝龙新材料公司）、廊坊帝龙新材料有限公司（以下简称廊坊帝龙公司）、成都帝龙新材料有限公司（以下简称成都帝龙公司）、帝龙新材料（临沂）有限公司（以下简称帝龙临沂公司）、海宁帝龙永孚新材料有限公司（以下简称海宁帝龙公司）、帝龙永孚（临沂）软性材料有限公司（以下简称永孚临沂公司）、广东帝龙新材料有限公司（以下简称广东帝龙公司）、浙江帝龙股权投资基金管理有限公司（以下简称帝龙股权投资公司）、新聚力传媒（苏州)有限公司（以下简称新聚力传媒公司）、苏州点我信息科技有限公司（以下简称苏州点我公司）等10家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本财务报表附注十四(二)3所述，截至2023年12月31日，公司的资金不足以支付腾讯案所涉债务的连带清偿责任需要支付的款项，如后期北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称腾讯公司）申请强制执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险，从而可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，公司正通过与腾讯公司和谈磋商，并拟通过未来经营现金流分期偿还等方法进行资金筹措来改善持续经营能力。上述改善措施将有助于公司维持持续经营，且实施上述措施不存在重大障碍，故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的。但如果上述改善措施不能实施，则公司可能不能持续经营，故公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五（一）2（2）2) | 公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五（一）2（3）2) | 公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
第 17 页 共 88 页重要的核销应收账款
| 重要的核销应收账款 | 五（一）2（4）2) | 公司将单项应收账款金额超过资产总额×0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五（一）5（3）2) | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额×0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）10（2） | 公司将本期在建工程增加金额超过资产总额×0.3%的在建工程认定为重要在建工程项目。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五（三）1 | 公司将本期金额超过资产总额×5%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 | 十四（二） | 公司将本期可能影响企业持续经营能力的重大诉讼事项认定为其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33
号——合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第 22 页 共 88 页组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第 23 页 共 88 页账 龄
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 其他应收款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 15 | 15 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5、10 | 31.67-9.00 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 8-10 | 5 | 11.875-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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类 别
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 通用设备、专用设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50-70年 | 法定使用权 | 直线法 |
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| 项 目 | 使用寿命 | 确定依据 | 摊销方法 |
| 软件 | 1-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 商标专利权 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司建材销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后
租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
第 38 页 共 88 页
税 种
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按 3%、6%、13%的税率 计缴。出口货物实行 “免、抵、退”税政 策，退税率为 13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 帝龙新材料公司 | 15% |
| 海宁帝龙公司 | 15% |
| 成都帝龙公司 | 15% |
| 永孚临沂公司 | 20% |
| 广东帝龙公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），自2016年5月1日起，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司安置每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关按本公司所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
2. 企业所得税
(1) 帝龙新材料公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202133009665），有效期3年;海宁帝龙公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202133006110），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，帝龙新材料公司和海宁帝龙公司享受高新技术企业所得税优惠政策，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。帝龙新材料公司和海宁帝龙公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策延续至2030年12月31日。成都帝龙公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的企业所得税税率。
(3) 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）的规定，永孚临沂公司和广东帝龙公司在2023年度符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该政策延续执行至2027年12月31日。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
第 39 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 5,473.21 | 5,636.89 |
| 银行存款 | 429,580,089.32 | 362,270,940.61 |
| 其他货币资金 | 28,204,395.02 | 23,729,094.85 |
| 合 计 | 457,789,957.55 | 386,005,672.35 |
2. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 98,690,219.39 | 95,217,546.90 |
| 1-2年 | 1,707,350.16 | 3,154,033.89 |
第 40 页 共 88 页
账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年 | 1,884,791.49 | 773,105.72 |
| 3年以上 | 10,680,933.33 | 10,674,693.11 |
| 合 计 | 112,963,294.37 | 109,819,379.62 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 14,502,160.40 | 12.84 | 14,352,160.40 | 98.97 | 150,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 98,461,133.97 | 87.16 | 5,055,596.84 | 5.13 | 93,405,537.13 |
| 合 计 | 112,963,294.37 | 100.00 | 19,407,757.24 | 17.18 | 93,555,537.13 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 13,641,093.70 | 12.42 | 13,641,093.70 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 96,178,285.92 | 87.58 | 5,066,211.46 | 5.27 | 91,112,074.46 |
| 合 计 | 109,819,379.62 | 100.00 | 18,707,305.16 | 17.03 | 91,112,074.46 |
2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 天津博辰科技有限公司 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 10,281,260.08 | 100.00 | |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 98,037,532.49 | 4,901,876.63 | 5.00 |
| 1-2年 | 277,176.66 | 41,576.51 | 15.00 |
第 41 页 共 88 页账 龄
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 68,562.24 | 34,281.12 | 50.00 |
| 3年以上 | 77,862.58 | 77,862.58 | 100.00 |
| 小 计 | 98,461,133.97 | 5,055,596.84 | 5.13 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 13,641,093.70 | 1,940,576.70 | 1,229,510.00 | 14,352,160.40 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,066,211.46 | -99,394.42 | 136,713.20 | 47,933.40 | 5,055,596.84 | |
| 合 计 | 18,707,305.16 | 1,841,182.28 | 136,713.20 | 1,277,443.40 | 19,407,757.24 | |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 应收账款核销情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,277,443.40 |
2) 本期无重要的应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 第一名 | 10,281,260.08 | 9.10 | 10,281,260.08 |
| 第二名 | 6,450,834.51 | 5.71 | 322,541.73 |
| 第三名 | 3,833,391.21 | 3.39 | 191,669.56 |
| 第四名 | 3,554,668.24 | 3.15 | 177,733.41 |
| 第五名 | 3,371,099.11 | 2.98 | 168,554.96 |
| 小 计 | 27,491,253.15 | 24.33 | 11,141,759.74 |
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
第 42 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 64,479,024.33 | 58,093,820.30 |
| 合 计 | 64,479,024.33 | 58,093,820.30 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 192,228,419.19 |
| 小 计 | 192,228,419.19 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 4,398,201.92 | 55.61 | 4,398,201.92 | |
| 1-2 年 | 50,000.00 | 0.63 | 50,000.00 | |
| 2-3 年 | ||||
| 3 年以上 | 3,460,911.09 | 43.76 | 3,460,911.09 | |
| 合 计 | 7,909,113.01 | 100.00 | 3,460,911.09 | 4,448,201.92 |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,863,218.22 | 51.42 | 3,863,218.22 | |
| 1-2 年 | 165,702.20 | 2.21 | 165,702.20 | |
| 2-3 年 | 958,591.23 | 12.76 | 943,396.23 | 15,195.00 |
| 3 年以上 | 2,525,025.38 | 33.61 | 2,517,514.86 | 7,510.52 |
| 合 计 | 7,512,537.03 | 100.00 | 3,460,911.09 | 4,051,625.94 |
(2) 预付款项金额前5名情况
第 43 页 共 88 页
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 第一名 | 1,756,246.03 | 22.21 |
| 第二名 | 1,704,665.06 | 21.55 |
| 第三名 | 1,105,920.00 | 13.98 |
| 第四名 | 800,960.40 | 10.13 |
| 第五名 | 309,867.26 | 3.92 |
| 小 计 | 5,677,658.75 | 71.79 |
5. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 5,752,030.05 | 4,659,733.94 |
| 拆借款 | 164,231,318.27 | 164,231,318.27 |
| 应收暂付款 | 35,983,077.63 | 35,995,277.63 |
| 其他 | 135,332.08 | 386,001.09 |
| 合 计 | 206,101,758.03 | 205,272,330.93 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,223,003.19 | 1,268,201.09 |
| 1-2年 | 874,625.00 | 910,182.00 |
| 2-3年 | 910,182.00 | 1,662,017.32 |
| 3年以上 | 203,093,947.84 | 201,431,930.52 |
| 合 计 | 206,101,758.03 | 205,272,330.93 |
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,819,930.52 | 97.44 | 200,819,930.52 | 100.00 | |
第 44 页 共 88 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,281,827.51 | 2.56 | 2,921,452.23 | 55.31 | 2,360,375.28 |
| 合 计 | 206,101,758.03 | 100.00 | 203,741,382.75 | 98.85 | 2,360,375.28 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,819,930.52 | 97.83 | 200,819,930.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 4,452,400.41 | 2.17 | 1,644,946.02 | 36.95 | 2,807,454.39 |
| 合 计 | 205,272,330.93 | 100.00 | 202,464,876.54 | 98.63 | 2,807,454.39 |
2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 天津点我信息科技有限公司 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 霍尔果斯墨龙影业有限公司 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 100.00 | |
| 霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 100.00 | |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 1,223,003.19 | 61,150.16 | 5.00 |
| 1-2年 | 874,625.00 | 131,193.75 | 15.00 |
| 2-3年 | 910,182.00 | 455,091.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,274,017.32 | 2,274,017.32 | 100.00 |
第 45 页 共 88 页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 5,281,827.51 | 2,921,452.23 | 55.31 |
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 63,410.06 | 136,527.30 | 202,264,939.18 | 202,464,876.54 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -43,731.25 | 43,731.25 | ||
| --转入第三阶段 | -136,527.30 | 136,527.30 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 41,471.35 | 87,462.50 | 1,147,572.36 | 1,276,506.21 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 61,150.16 | 131,193.75 | 203,549,038.84 | 203,741,382.75 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 15.00 | 99.78 | 98.85 |
各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，按15%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年按50%计提减值，3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 往来款项 | 110,462,314.45 | 3年以上 | 53.60 | 110,462,314.45 |
| 第二名 | 往来款项 | 53,114,700.30 | 3年以上 | 25.77 | 53,114,700.30 |
第 46 页 共 88 页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第三名 | 应收暂付款 | 33,000,000.00 | 3年以上 | 16.01 | 33,000,000.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 2,063,551.94 | 3年以上 | 1.00 | 2,063,551.94 |
| 第五名 | 应收暂付款 | 1,487,448.31 | 3年以上 | 0.72 | 1,487,448.31 |
| 小 计 | 200,128,015.00 | 97.10 | 200,128,015.00 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 70,249,662.26 | 70,249,662.26 | 61,785,715.89 | 61,785,715.89 | ||
| 在产品 | 3,037,940.96 | 3,037,940.96 | 2,922,803.60 | 2,922,803.60 | ||
| 库存商品 | 35,307,410.67 | 35,307,410.67 | 39,677,928.01 | 71,132.54 | 39,606,795.47 | |
| 发出商品 | 654,065.04 | 654,065.04 | ||||
| 委托加工物资 | 2,357,164.69 | 2,357,164.69 | 1,331,477.53 | 1,331,477.53 | ||
| 合 计 | 111,606,243.62 | 111,606,243.62 | 105,717,925.03 | 71,132.54 | 105,646,792.49 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 71,132.54 | 71,132.54 | ||||
| 合 计 | 71,132.54 | 71,132.54 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
7. 其他流动资产
第 47 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 账面余额 | |
| 预缴或未抵扣税金 | 2,479,722.07 | 1,189,175.04 |
| 合 计 | 2,479,722.07 | 1,189,175.04 |
8. 投资性房地产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 24,386,107.58 | 10,922,806.89 | 35,308,914.47 |
| 本期增加金额 | 7,511,284.94 | 5,712,634.00 | 13,223,918.94 |
| 1) 固定资产/无形资产转入 | 7,511,284.94 | 5,712,634.00 | 13,223,918.94 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 31,897,392.52 | 16,635,440.89 | 48,532,833.41 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 6,022,543.93 | 2,046,441.61 | 8,068,985.54 |
| 本期增加金额 | 3,054,171.95 | 1,419,041.12 | 4,473,213.07 |
| 1) 计提或摊销 | 931,736.17 | 293,775.50 | 1,225,511.67 |
| 2) 固定资产/无形资产转入 | 2,122,435.78 | 1,125,265.62 | 3,247,701.40 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 9,076,715.88 | 3,465,482.73 | 12,542,198.61 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 22,820,676.64 | 13,169,958.16 | 35,990,634.80 |
| 期初账面价值 | 18,363,563.65 | 8,876,365.28 | 27,239,928.93 |
9. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 |
第 48 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 期初数 | 249,941,484.30 | 94,164,974.19 | 245,578,245.13 | 13,308,178.70 | 602,992,882.32 |
| 本期增加金额 | 20,725,011.72 | 8,112,133.23 | 1,105,335.44 | 29,942,480.39 | |
| 1) 购置 | 391,432.58 | 1,105,335.44 | 1,496,768.02 | ||
| 2) 在建工程转入 | 20,333,579.14 | 8,112,133.23 | 28,445,712.37 | ||
| 本期减少金额 | 8,008,708.03 | 6,588,137.00 | 15,086,596.33 | 861,607.24 | 30,545,048.60 |
| 1) 处置或报废 | 497,423.09 | 3,898,922.62 | 8,507,389.23 | 861,607.24 | 13,765,342.18 |
| 2) 转入投资性房地产 | 7,511,284.94 | 7,511,284.94 | |||
| 3) 转入在建工程 | 2,689,214.38 | 6,579,207.10 | 9,268,421.48 | ||
| 期末数 | 241,932,776.27 | 108,301,848.91 | 238,603,782.03 | 13,551,906.90 | 602,390,314.11 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 78,008,882.01 | 55,382,570.06 | 154,748,740.39 | 10,348,254.94 | 298,488,447.40 |
| 本期增加金额 | 7,813,766.96 | 6,811,608.61 | 16,714,410.65 | 900,389.14 | 32,240,175.36 |
| 1) 计提 | 7,813,766.96 | 6,811,608.61 | 16,714,410.65 | 900,389.14 | 32,240,175.36 |
| 本期减少金额 | 2,248,657.65 | 3,641,118.24 | 11,004,107.01 | 793,968.57 | 17,687,851.47 |
| 1) 处置或报废 | 126,221.87 | 2,044,397.12 | 6,871,114.68 | 793,968.57 | 9,835,702.24 |
| 2) 转入投资性房地产 | 2,122,435.78 | 2,122,435.78 | |||
| 3) 转入在建工程 | 1,596,721.12 | 4,132,992.33 | 5,729,713.45 | ||
| 期末数 | 83,573,991.32 | 58,553,060.43 | 160,459,044.03 | 10,454,675.51 | 313,040,771.29 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 5,076,878.59 | 3,774,147.68 | 8,851,026.27 | ||
| 本期增加金额 | 218,717.74 | 643,185.77 | 861,903.51 | ||
| 1) 计提 | 218,717.74 | 643,185.77 | 861,903.51 | ||
| 本期减少金额 | 1,729,888.94 | 1,691,215.94 | 3,421,104.88 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,729,888.94 | 1,691,215.94 | 3,421,104.88 | ||
| 期末数 | 3,565,707.39 | 2,726,117.51 | 6,291,824.90 | ||
| 账面价值 |
第 49 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 期末账面价值 | 158,358,784.95 | 46,183,081.09 | 75,418,620.49 | 3,097,231.39 | 283,057,717.92 |
| 期初账面价值 | 171,932,602.29 | 33,705,525.54 | 87,055,357.06 | 2,959,923.76 | 295,653,408.65 |
(2) 固定资产减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项 目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 天然气锅炉 | 244,852.25 | 26,134.51 | 218,717.74 |
| 浸渍生产线 | 505,961.01 | 60,980.53 | 444,980.48 |
| 热压机 | 179,274.46 | 69,692.04 | 109,582.42 |
| 胶膜设备 | 145,397.20 | 56,774.33 | 88,622.87 |
| 小 计 | 1,075,484.92 | 213,581.41 | 861,903.51 |
（续上表）
| 项 目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 天然气锅炉 | 公开市场询价 | 公开市场询价 |
| 浸渍生产线 | 公开市场询价 | 公开市场询价 |
| 热压机 | 公开市场询价 | 公开市场询价 |
| 胶膜设备 | 公开市场询价 | 公开市场询价 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 临安项目 | 711,374.53 | 711,374.53 | 2,919,580.72 | 2,919,580.72 | ||
| 成都项目 | 1,804,380.93 | 1,804,380.93 | 3,010,448.34 | 3,010,448.34 | ||
| 临沂项目 | 1,200,222.37 | 1,156,736.26 | 43,486.11 | 1,200,222.37 | 1,156,736.26 | 43,486.11 |
| 永孚项目 | 3,109,202.25 | 3,109,202.25 | 513,667.58 | 513,667.58 | ||
| 广东项目 | 1,629,880.97 | 1,629,880.97 | ||||
| 合 计 | 8,455,061.05 | 1,156,736.26 | 7,298,324.79 | 7,643,919.01 | 1,156,736.26 | 6,487,182.75 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
第 50 页 共 88 页工程名称
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 临安项目 | 2,919,580.72 | 15,172,746.68 | 17,380,952.87 | 711,374.53 | |
| 永孚项目 | 513,667.58 | 6,400,177.65 | 3,804,642.98 | 3,109,202.25 | |
| 广东项目 | 4,674,272.57 | 3,044,391.60 | 1,629,880.97 | ||
| 小 计 | 3,433,248.30 | 26,247,196.90 | 24,229,987.45 | 5,450,457.75 |
(3) 在建工程减值准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 临沂项目 | 1,156,736.26 | 1,156,736.26 | ||||
| 小 计 | 1,156,736.26 | 1,156,736.26 | ||||
11. 使用权资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | 13,574,495.65 | 462,397.26 | 14,036,892.91 |
| 1) 租入 | 13,574,495.65 | 462,397.26 | 14,036,892.91 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 13,574,495.65 | 462,397.26 | 14,036,892.91 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | 1,062,721.49 | 111,052.31 | 1,173,773.80 |
| 1) 计提 | 1,062,721.49 | 111,052.31 | 1,173,773.80 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,062,721.49 | 111,052.31 | 1,173,773.80 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 12,511,774.16 | 351,344.95 | 12,863,119.11 |
| 期初账面价值 |
12. 无形资产
第 51 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 商标专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 99,341,682.25 | 278,585.73 | 6,653,973.54 | 106,274,241.52 |
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | 5,712,634.00 | 5,712,634.00 | ||
| 1) 转入投资性房地产 | 5,712,634.00 | 5,712,634.00 | ||
| 期末数 | 93,629,048.25 | 278,585.73 | 6,653,973.54 | 100,561,607.52 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 22,206,483.38 | 278,585.73 | 6,653,973.54 | 29,139,042.65 |
| 本期增加金额 | 1,913,282.26 | 1,913,282.26 | ||
| 1) 计提 | 1,913,282.26 | 1,913,282.26 | ||
| 本期减少金额 | 1,125,265.62 | 1,125,265.62 | ||
| 1) 转入投资性房地产 | 1,125,265.62 | 1,125,265.62 | ||
| 期末数 | 22,994,500.02 | 278,585.73 | 6,653,973.54 | 29,927,059.29 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 70,634,548.23 | 70,634,548.23 | ||
| 期初账面价值 | 77,135,198.87 | 77,135,198.87 |
13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修 | 496,917.52 | 2,462,677.71 | 493,305.66 | 2,466,289.57 | |
| 合 计 | 496,917.52 | 2,462,677.71 | 493,305.66 | 2,466,289.57 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
第 52 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,071,133.49 | 2,342,742.78 | 17,954,804.72 | 3,047,170.25 |
| 租赁负债 | 13,443,822.73 | 2,706,463.72 | ||
| 合 计 | 28,514,956.22 | 5,049,206.50 | 17,954,804.72 | 3,047,170.25 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 使用权资产 | 12,863,119.11 | 2,590,191.08 | ||
| 合 计 | 12,863,119.11 | 2,590,191.08 | ||
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 218,987,478.75 | 216,757,183.14 |
| 可抵扣亏损 | 513,199,377.52 | 115,152,082.91 |
| 预计负债 | 128,168.00 | 407,894.83 |
| 合 计 | 732,315,024.27 | 332,317,160.88 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 |
| 2023年 | 24,452,036.26 | |
| 2024年 | 24,703,668.03 | 26,395,675.64 |
| 2025年 | 15,667,836.32 | 18,329,846.44 |
| 2026年 | 23,714,609.83 | 24,767,412.37 |
| 2027年 | 20,830,723.55 | 21,207,112.20 |
| 2028年 | 428,282,539.79 | |
| 合 计 | 513,199,377.52 | 115,152,082.91 |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付长期资产购置款 | 180,000.00 |
第 53 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 180,000.00 |
16. 所有权或使用权受到限制的资产
1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,219,935.53 | 28,219,935.53 | 冻结/票据保证金 | 银行存款15,680.58元冻结，其他货币资金28,204,395.02元系银行承兑汇票保证金 |
| 投资性房地产 | 12,613,348.61 | 8,863,039.79 | 抵押 | 抵押担保 |
| 固定资产 | 145,126,772.76 | 89,216,062.70 | 抵押 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 46,969,042.82 | 33,994,482.22 | 抵押 | 抵押担保 |
| 合 计 | 232,929,099.72 | 160,293,520.24 |
2) 期初资产受限情况
| 项 目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 24,432,989.08 | 24,432,989.08 | 冻结/票据保证金 | 银行存款703,894.23元冻结；其他货币资金23,729,094.85元系银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 118,015,916.84 | 74,135,246.15 | 抵押 | 抵押担保 |
| 无形资产 | 42,403,647.04 | 31,258,805.41 | 抵押 | 抵押担保 |
| 合 计 | 184,852,552.96 | 129,827,040.64 |
17. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 73,203,026.00 | 51,763,600.00 |
| 合 计 | 73,203,026.00 | 51,763,600.00 |
18. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 94,539,011.14 | 98,289,177.91 |
第 54 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付工程及设备款 | 5,167,067.60 | 6,138,293.78 |
| 应付服务费及其他 | 8,621,706.66 | 26,346,067.84 |
| 合 计 | 108,327,785.40 | 130,773,539.53 |
19. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收房租 | 903,683.19 | |
| 合 计 | 903,683.19 |
20. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 5,812,695.52 | 5,565,014.82 |
| 合 计 | 5,812,695.52 | 5,565,014.82 |
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 69,653,633.37 | 150,647,037.85 | 146,025,084.23 | 74,275,586.99 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 97,721.94 | 10,396,540.04 | 9,348,301.51 | 1,145,960.47 |
| 辞退福利 | 59,790.00 | 59,790.00 | ||
| 合 计 | 69,751,355.31 | 161,103,367.89 | 155,433,175.74 | 75,421,547.46 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 67,714,100.04 | 135,851,801.97 | 131,302,525.61 | 72,263,376.40 |
| 职工福利费 | 3,809,974.85 | 3,809,974.85 | ||
| 社会保险费 | 355,069.77 | 6,234,967.18 | 6,199,090.68 | 390,946.27 |
| 其中：医疗保险费 | 336,852.42 | 5,540,416.19 | 5,534,001.87 | 343,266.74 |
| 工伤保险费 | 5,449.96 | 367,102.56 | 345,266.07 | 27,286.45 |
第 55 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 生育保险费 | 12,767.39 | 327,448.43 | 319,822.74 | 20,393.08 |
| 住房公积金 | 5,978.00 | 2,094,539.00 | 2,092,102.00 | 8,415.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,578,485.56 | 2,655,754.85 | 2,621,391.09 | 1,612,849.32 |
| 小 计 | 69,653,633.37 | 150,647,037.85 | 146,025,084.23 | 74,275,586.99 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 94,713.29 | 10,019,941.73 | 9,008,450.33 | 1,106,204.69 |
| 失业保险费 | 3,008.65 | 376,598.31 | 339,851.18 | 39,755.78 |
| 小 计 | 97,721.94 | 10,396,540.04 | 9,348,301.51 | 1,145,960.47 |
22. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 2,269,469.47 | 6,009,907.91 |
| 企业所得税 | 4,058,026.72 | 5,170,222.69 |
| 房产税 | 1,698,099.63 | 1,698,574.81 |
| 土地使用税 | 1,379,286.74 | 1,379,286.83 |
| 代扣代缴个人所得税 | 102,833.55 | 83,382.59 |
| 城市维护建设税 | 174,591.64 | 418,086.29 |
| 教育费附加 | 79,140.03 | 203,509.29 |
| 地方教育附加 | 52,760.02 | 135,672.89 |
| 其他 | 180,429.62 | 138,870.12 |
| 合 计 | 9,994,637.42 | 15,237,513.42 |
23. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 1,456,821.45 | 2,233,434.75 |
| 拆借款 | 10,000,000.00 | |
| 应付赔偿款[注] | 441,330,222.44 | 18,170,828.15 |
第 56 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他 | 1,716,810.17 | 3,836,750.31 |
| 合 计 | 444,503,854.06 | 34,241,013.21 |
[注]2022 年 6 月，宁夏回族自治区高级人民法院已二审判决石嘴山银行案件，公司应为北京雁信文化传播有限公司及其子公司的银行借款承担担保责任，公司将由此形成的25,458,636.32元预计赔偿款于其他应付款列报，子公司帝龙新材料公司的股权因该案被冻结；2023 年 5 月，广东省高级人民法院已二审判决腾讯公司合同纠纷一案，公司将该案产生的415,871,586.12元尚未支付的预计赔偿款于其他应付款列报，相关事项见本财务报表附注十四(二)2之说明
24. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,519,316.95 | |
| 合 计 | 2,519,316.95 |
25. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应计未付运费 | 3,866,312.02 | 4,021,126.58 |
| 应计未付佣金 | 3,719,171.64 | 3,293,473.67 |
| 待转销项税额 | 697,002.08 | 721,867.49 |
| 应计未付排污费 | 1,715,969.58 | |
| 合 计 | 9,998,455.32 | 8,036,467.74 |
26. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 11,846,214.86 | |
| 减：未确认融资费用 | 921,709.08 | |
| 合 计 | 10,924,505.78 |
27. 预计负债
第 57 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼[注] | 128,168.60 | 407,894.83 | 中小股民诉讼 |
| 合 计 | 128,168.60 | 407,894.83 |
[注]未决诉讼相关事项见本财务报表附注十四(二)1之说明
28. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,270,079.41 | 2,713,658.00 | 573,308.67 | 4,410,428.74 | 与资产相关的政府补助 |
| 合 计 | 2,270,079.41 | 2,713,658.00 | 573,308.67 | 4,410,428.74 |
29. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 850,870,049 | 850,870,049 | |||||
30. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,008,599,182.73 | 3,008,599,182.73 | ||
| 其他资本公积 | 15,575,296.00 | 15,575,296.00 | ||
| 合 计 | 3,024,174,478.73 | 3,024,174,478.73 |
31. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 57,325,565.03 | 57,325,565.03 | ||
| 合 计 | 57,325,565.03 | 57,325,565.03 |
32. 未分配利润
第 58 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | -3,191,450,149.09 | -3,244,323,726.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -335,648,933.79 | 52,873,576.96 |
| 期末未分配利润 | -3,527,099,082.88 | -3,191,450,149.09 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 935,414,033.72 | 736,043,906.56 | 924,509,154.91 | 749,062,485.80 |
| 其他业务收入 | 11,271,099.37 | 2,441,510.78 | 10,349,201.62 | 2,580,380.44 |
| 合 计 | 946,685,133.09 | 738,485,417.34 | 934,858,356.53 | 751,642,866.24 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 942,785,537.55 | 737,259,905.67 | 931,957,025.87 | 750,848,357.26 |
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 装饰纸产品 | 425,412,005.69 | 308,368,607.45 | 429,462,899.67 | 320,324,379.75 |
| 浸渍纸产品 | 220,041,747.87 | 186,628,696.24 | 217,612,713.16 | 189,926,716.39 |
| PVC装饰材料产品 | 133,531,367.95 | 99,956,345.10 | 133,084,863.04 | 107,048,718.50 |
| 装饰纸饰面板产品 | 156,428,912.21 | 141,090,257.77 | 144,348,679.04 | 131,762,671.15 |
| 其他 | 7,371,503.83 | 1,215,999.11 | 7,447,870.96 | 1,785,871.47 |
| 小 计 | 942,785,537.55 | 737,259,905.67 | 931,957,025.87 | 750,848,357.26 |
2) 收入按经营地区分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 国内地区 | 784,513,528.93 | 623,050,756.41 | 796,573,779.46 | 644,906,802.02 |
| 国外地区 | 158,272,008.62 | 114,209,149.26 | 135,383,246.41 | 105,941,555.24 |
第 59 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小 计 | 942,785,537.55 | 737,259,905.67 | 931,957,025.87 | 750,848,357.26 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,186,421.57 | 2,455,893.95 |
| 教育费附加 | 990,347.31 | 1,114,269.71 |
| 地方教育费附加 | 660,233.46 | 742,846.47 |
| 印花税 | 486,331.29 | 367,787.63 |
| 房产税 | 3,181,029.30 | 3,151,426.64 |
| 土地使用税 | 1,164,332.60 | 1,048,188.04 |
| 其他 | 193,693.37 | 130,010.88 |
| 合 计 | 8,862,388.90 | 9,010,423.32 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,182,155.53 | 17,187,090.92 |
| 差旅费 | 2,673,525.91 | 2,029,324.82 |
| 业务招待费 | 2,984,666.73 | 2,018,971.07 |
| 佣金 | 2,547,063.06 | 2,540,926.09 |
| 展览费 | 3,783,836.24 | 1,061,559.72 |
| 广告及宣传费 | 2,062,192.75 | 1,587,849.51 |
| 其他 | 2,556,476.26 | 1,792,375.00 |
| 合 计 | 33,789,916.48 | 28,218,097.13 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 58,061,842.50 | 56,118,693.80 |
| 中介服务费[注] | -10,869,894.65 | 2,097,446.90 |
第 60 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 折旧费 | 3,116,239.57 | 4,186,545.57 |
| 无形资产摊销 | 1,913,282.26 | 2,055,247.17 |
| 业务招待费 | 2,358,484.00 | 1,476,948.50 |
| 汽车费用 | 836,843.01 | 835,516.04 |
| 开办费 | 1,416,777.72 | |
| 其他 | 9,512,039.21 | 7,856,092.52 |
| 合 计 | 66,345,613.62 | 74,626,490.50 |
[注]本期公司与腾讯公司的服务合同纠纷案二审败诉，公司冲回以前年度计提的国浩律师(北京)事务所风险代理费15,094,339.62元和国浩律师(杭州)事务所风险代理费660,377.36元
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 研发人员工资薪金 | 21,532,576.70 | 19,746,779.28 |
| 研发材料 | 11,844,482.57 | 12,945,534.41 |
| 折旧与摊销 | 3,307,848.23 | 3,322,183.26 |
| 研发能耗费 | 767,517.81 | 796,146.41 |
| 其他 | 1,290,590.57 | 1,210,006.89 |
| 合 计 | 38,743,015.88 | 38,020,650.25 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 155,106.63 | 800,394.23 |
| 减：利息收入 | 7,355,400.60 | 3,891,491.16 |
| 手续费 | 370,562.12 | 346,100.34 |
| 汇兑损益 | -1,332,052.07 | -1,522,051.26 |
| 未确认融资费用 | 106,631.40 | |
| 合 计 | -8,055,152.52 | -4,267,047.85 |
7. 其他收益
第 61 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注1] | 573,308.67 | 450,512.26 | 554,631.24 |
| 与收益相关的政府补助 | 20,522,271.09 | 23,692,975.23 | 1,973,970.99[注2] |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 84,509.14 | 79,201.32 | |
| 增值税加计抵减 | 1,968,087.16 | ||
| 合 计 | 23,148,176.06 | 24,222,688.81 | 2,528,602.23 |
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明[注2]公司享受增值税即征即退优惠政策，本期收到增值税退税18,517,078.34元，计入经常性损益；公司享受建档立卡贫困人口退税优惠政策，本期收到增值税退税31,221.76元，计入经常性损益
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财产品取得的投资收益 | 2,426,775.01 | |
| 合 计 | 2,426,775.01 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -3,117,688.49 | -3,626,359.59 |
| 担保损失 | -5,887,808.17 | -3,184,998.18 |
| 合 计 | -9,005,496.66 | -6,811,357.77 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -70,103.25 | |
| 固定资产减值损失 | -861,903.51 | -2,504,392.39 |
| 在建工程减值损失 | -1,156,736.26 | |
| 合 计 | -861,903.51 | -3,731,231.90 |
11. 资产处置收益
第 62 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 259,027.52 | -19,329.92 | 259,027.52 |
| 合 计 | 259,027.52 | -19,329.92 | 259,027.52 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,025,865.26 | 23,641.61 | 1,025,865.26 |
| 无需支付的款项及赔款等 | 1,384,345.72 | 468,052.04 | 1,384,345.72 |
| 合 计 | 2,410,210.98 | 491,693.65 | 2,410,210.98 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 预计负债损失[注1] | -279,726.23 | 407,894.83 | -279,726.23 |
| 诉讼赔偿款[注2] | 416,427,430.48 | 416,427,430.48 | |
| 罚款支出 | 58,976.77 | 16,216.16 | 58,976.77 |
| 对外捐赠 | 108,500.00 | 90,100.00 | 108,500.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 177,099.74 | 39,383.91 | 177,099.74 |
| 其他 | 26,714.68 | 53,538.07 | 26,714.68 |
| 合 计 | 416,518,995.44 | 607,132.97 | 416,518,995.44 |
[注1]本期预计负债损失相关事项说明见本财务报表附注十四(二)1之说明[注2]本期诉讼赔偿款相关事项说明见本财务报表附注十四(二)2之说明
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 3,056,133.88 | 1,718,358.47 |
| 递延所得税费用 | 588,154.83 | -1,012,953.58 |
第 63 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合 计 | 3,644,288.71 | 705,404.89 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -332,055,047.66 | 53,578,981.85 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -83,013,761.93 | 13,394,745.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,010,985.06 | -7,489,360.20 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -5,134,372.76 | -6,627,218.64 |
| 非应税收入的影响 | -2,777,561.75 | -2,819,078.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 333,972.85 | 236,834.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,642,317.91 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 107,298,649.77 | 5,490,335.42 |
| 残疾人工资加计扣除 | -1,525,607.16 | -1,480,852.90 |
| 执行新租赁准则的影响 | 116,272.65 | |
| 所得税费用 | 3,644,288.71 | 705,404.89 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 6,771,447.05 | 5,612,219.83 |
| 利息收入 | 7,355,400.60 | 3,891,491.16 |
| 租金收入 | 4,190,530.65 | 2,901,330.66 |
| 收回票据保证金 | 18,583,580.83 | |
| 其他 | 2,634,046.91 | 5,074,151.01 |
| 合 计 | 20,951,425.21 | 36,062,773.49 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
第 64 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 38,787,088.29 | 41,929,295.99 |
| 捐赠支出 | 100,000.00 | 90,100.00 |
| 支付票据保证金 | 4,475,300.17 | |
| 其他 | 796,959.94 | 1,624,143.63 |
| 合 计 | 44,159,348.40 | 43,643,539.62 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品等到期收回 | 733,000,000.00 | |
| 合 计 | 733,000,000.00 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 571,000,000.00 | |
| 合 计 | 571,000,000.00 |
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债付款额 | 919,842.80 | |
| 归还姜飞雄借款 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,919,842.80 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -335,699,336.37 | 52,873,576.96 |
| 加：资产减值准备 | 9,867,400.17 | 10,542,589.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,171,911.53 | 35,279,995.97 |
| 使用权资产折旧 | 1,173,773.80 | |
| 无形资产摊销 | 2,207,057.76 | 2,267,404.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 493,305.66 | 681,084.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -259,027.52 | 19,329.92 |
第 65 页 共 88 页
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -848,765.52 | 15,742.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,225,420.67 | -1,522,051.26 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,426,775.01 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,002,036.25 | -1,012,953.58 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,590,191.08 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,962,567.12 | 17,489,376.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -35,897,481.76 | -4,538,212.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 422,435,291.16 | -32,980,520.54 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 90,044,295.94 | 76,688,588.11 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 429,569,881.95 | 361,572,683.27 |
| 减：现金的期初余额 | 361,572,683.27 | 129,586,114.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 67,997,198.68 | 231,986,568.34 |
4. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 429,569,881.95 | 361,572,683.27 |
| 其中：库存现金 | 5,473.21 | 5,636.89 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 429,564,408.74 | 361,567,046.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
第 66 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 429,569,881.95 | 361,572,683.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 15,680.58 | 703,894.23 | 资金冻结 |
| 其他货币资金 | 28,204,395.02 | 23,729,094.85 | 银行承兑汇票保证金 |
| 小 计 | 28,220,075.60 | 24,432,989.08 |
5. 筹资活动相关负债变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 14,283,248.23 | 839,425.50 | 13,443,822.73 | |||
| 小 计 | 14,283,248.23 | 839,425.50 | 13,443,822.73 | |||
6. 净额列报现金流量情况
公司其他货币资金票据保证金业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
| 项 目 | 本期增加金额 | 上年同期增加金额 |
| 其他货币资金票据保证金 | 55,996,920.95 | 81,630,167.53 |
7. 不涉及现金收支的重大活动
(1) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第 67 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 406,693,998.62 | 382,795,139.69 |
| 其中：支付货款 | 387,689,585.17 | 372,166,504.28 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 19,004,413.45 | 10,628,635.41 |
(2) 不涉及现金收支的其他重要款项
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 石嘴山银行案件担保损失非现金流出 | 5,887,808.17 | 3,184,998.18 |
| 石嘴山银行案件已判决由预计负债转入其他应付款 | 14,070,828.15 | |
| 腾讯案件已判决计入其他应付款 | 415,871,586.12 |
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 64,053.56 | 7.0827 | 453,672.15 |
| 欧元 | 125,910.53 | 7.8592 | 989,556.04 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,320,541.97 | 7.0827 | 16,435,702.58 |
| 欧元 | 926,957.90 | 7.8592 | 7,285,147.53 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 64,893.85 | 7.0827 | 459,623.67 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 80,350.00 | 7.0827 | 569,094.95 |
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。本期不存在计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用。
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
第 68 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 246,355.32 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 919,842.80 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
1) 租赁收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 3,899,595.54 | 2,901,330.66 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 35,990,634.80 | 27,239,928.93 |
| 小 计 | 35,990,634.80 | 27,239,928.93 |
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 2,486,063.34 | 1,592,248.80 |
| 1-2年 | 1,334,717.37 | 1,567,768.80 |
| 2-3年 | 331,968.00 | 930,148.40 |
| 3-4年 | 221,312.00 | 331,968.00 |
| 4-5年 | 221,312.00 | |
| 合 计 | 4,374,060.71 | 4,643,446.00 |
六、研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 21,532,576.70 | 19,746,779.28 |
| 折旧及摊销 | 3,307,848.23 | 3,322,183.26 |
| 材料费 | 11,844,482.57 | 12,945,534.41 |
| 能耗费 | 767,517.81 | 796,146.41 |
| 其他 | 1,290,590.57 | 1,210,006.89 |
第 69 页 共 88 页合 计
| 合 计 | 38,743,015.88 | 38,020,650.25 |
| 其中：费用化研发支出 | 38,743,015.88 | 38,020,650.25 |
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 子公司基本情况
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 帝龙新材料公司 | 临安 | 临安 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 廊坊帝龙公司 | 廊坊 | 廊坊 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 成都帝龙公司 | 成都 | 成都 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 帝龙临沂公司 | 郯城 | 郯城 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 海宁帝龙公司 | 海宁 | 海宁 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 永孚临沂公司 | 郯城 | 郯城 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 广东帝龙公司 | 肇庆 | 肇庆 | 制造业 | 90 | 设立 | |
| 帝龙股权投资公司 | 临安 | 临安 | 投资业 | 100 | 设立 | |
| 新聚力传媒公司 | 苏州 | 苏州 | 游戏业 | 100 | 设立 | |
| 苏州点我公司 | 苏州 | 苏州 | 游戏业 | 100 | 设立 | |
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 广东帝龙 | 新设 | 2023年8月 | 18,000,000.00 | 90.00% |
2. 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 永孚临沂公司 | 注销清算 | 2023年7月 | 34,481.15 |
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
第 70 页 共 88 页与资产相关的政府补助
| 与资产相关的政府补助 | 2,713,658.00 |
| 其中：计入递延收益 | 2,713,658.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 22,490,358.25 |
| 其中：计入其他收益 | 22,490,358.25 |
| 个税手续费返还 | 84,509.14 |
| 合 计 | 25,288,525.39 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 2,270,079.41 | 2,713,658.00 | 573,308.67 | |
| 小 计 | 2,270,079.41 | 2,713,658.00 | 573,308.67 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 4,410,428.74 | 与资产相关 | |||
| 小 计 | 4,410,428.74 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 23,063,666.92 | 24,143,487.49 |
| 合 计 | 23,063,666.92 | 24,143,487.49 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的24.34 %（2022年12月31日：32.43%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 72 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 73,203,026.00 | 73,203,026.00 | 73,203,026.00 | ||
| 应付账款 | 108,327,785.40 | 108,327,785.40 | 108,327,785.40 | ||
| 其他应付款 | 444,503,854.06 | 444,503,854.06 | 444,503,854.06 | ||
| 其他流动负债 | 9,301,453.24 | 9,301,453.24 | 7,585,483.66 | 1,715,969.58 | |
| 租赁负债（含含一年内到期的租赁负债） | 13,443,822.73 | 14,884,240.91 | 3,038,026.06 | 6,062,825.12 | 5,783,389.73 |
| 小 计 | 648,779,941.43 | 650,220,359.61 | 636,658,175.18 | 6,062,825.12 | 7,499,359.31 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 |
第 73 页 共 88 页账面价值
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 51,763,600.00 | 51,763,600.00 | 51,763,600.00 | ||
| 应付账款 | 130,773,539.53 | 130,773,539.53 | 130,773,539.53 | ||
| 其他应付款 | 34,241,013.21 | 34,241,013.21 | 34,241,013.21 | ||
| 其他流动负债 | 7,314,600.25 | 7,314,600.25 | 7,314,600.25 | ||
| 租赁负债（含含一年内到期的租赁负债） | |||||
| 小 计 | 224,092,752.99 | 224,092,752.99 | 224,092,752.99 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 64,479,024.33 | 64,479,024.33 | ||
第 74 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 64,479,024.33 | 64,479,024.33 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司应收款项融资均为持有的应收票据，对于该应收票据，采用特定估值技术确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
公司控股股东、实际控制人为姜飞雄。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江帝龙光电材料有限公司（以下简称帝龙 光电公司） | 姜飞雄控制的其他企业 |
(二) 关联交易情况
1. 销售货物
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 帝龙光电公司 | 材料 | 3,922.12 |
2. 关联租赁情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 帝龙光电公司 | 房屋 | 1,331,355.32 | 1,296,009.59 |
3. 关联方资金拆借
2023年5月，帝龙新材料公司代本公司归还2020年9月向姜飞雄借入的无息借款1,000万元。
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
第 75 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 5,546,234.62 | 5,100,587.00 |
5. 其他关联交易
本期帝龙新材料公司为帝龙光电公司代收代缴水电费1,526,755.76元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 帝龙光电公司 | 4,432.00 | 221.60 | |||
| 小 计 | 4,432.00 | 221.60 | |||
| 应收款项融资 | |||||
| 帝龙光电公司 | 544,100.94 | 350,000.00 | |||
| 小 计 | 544,100.94 | 350,000.00 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 姜飞雄 | 10,000,000.00 | ||
| 小 计 | 10,000,000.00 |
十二、承诺及或有事项
重大未决诉讼详见本财务报表附注十四(二)之说明。
十三、资产负债表日后事项
2024年2月19日公司董事会发布关于诉讼事项进展的公告，公司与腾讯公司进行了持续的沟通协商，目前就和谈相关事宜签订了协议，详见本财务报表附注十四(二)2之说明
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售中高端建筑装饰贴面材料。公司将此业务视作为一个整体
实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 2021年8月2日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）《行政处罚决定书》（〔2021〕13号），浙江证监局认定：苏州美生元信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称苏州美生元公司）2016年至2018年期间虚增营业收入、利润和应收账款，导致公司2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。公司已于2021年8月27日对涉及的2016-2019年度公司合并财务报表差错事项进行更正。截至本财务报表批准报出日，公司共收到投资者起诉的证券虚假陈述民事赔偿责任纠纷案件1起，诉讼标的计800,920.88元。2023年10月，浙江省杭州市中级人民法院对该案作出判决（（2022）浙01民初1753号），公司应于判决生效之日起十日内向冯志芳赔偿投资差额、佣金、印花税损失共计12.82万元；余海峰在100%的范围内承担连带责任；薄彬、胡皓、姜飞雄在10%的范围内承担连带责任；禹碧琼在2.5%的范围内承担连带责任；驳回冯志芳的其他诉讼请求。
本公司不服上述一审判决，向浙江省高级人民法院提起上诉，于2024年1月获受理。截至本财务报表批准报出日，浙江省高级人民法院对该案尚未做出判决，公司已根据一审判决结果计提预计负债12.82万元。
2. 2019年8月，天津点我信息科技有限公司（本公司原子公司，以下简称天津点我公司）与腾讯公司发生服务合同纠纷。天津点我公司通过腾讯广告服务平台投放广告，但未按约定期限向腾讯公司支付广告充值费用。2019年8月，腾讯公司对天津点我公司、苏州美生元公司和本公司向广东省深圳市中级人民法院（以下简称深圳中院）提起民事诉讼，诉讼标的为26,413.05万元本金及违约金。
2020年10月，深圳中院做出判决（（2019）粤03民初3505号），天津点我公司应向腾讯公司支付欠款26,103.25万元本金及违约金；苏州美生元公司对上述债务承担连带责任；本公司因不能证明苏州美生元公司的财产独立于本公司财产，应就苏州美生元公司的上述债务向腾讯公司承担连带清偿责任。
本公司不服上述一审判决，于2020年11月向广东省高级人民法院提起上诉。2023年5月，广东省高级人民法院法院做出判决，（（2021）粤民终312号），驳回上诉，维持原判。公司向最高人民法院提交的再审申请于2023年12月被驳回。
腾讯公司已向深圳中院申请强制执行，深圳中院于2023年9月13 日划扣聚力文化银
行账户内的存款 555,844.36 元，并于2023年10月23日裁定强制拍卖、变卖聚力文化持有的浙江帝龙股权投资基金管理有限公司100%股权、浙江帝龙新材料有限公司100%股权、新聚力传媒（苏州）有限公司100%股权以清偿债务。由于该事项，子公司帝龙新材公司和浙江帝龙股权投资基金管理有限公司的股权已被冻结。
目前，公司与腾讯公司就执行上述判决的相关事宜达成协议，主要内容如下：公司向腾讯公司支付人民币3,000万元执行款；腾讯公司在收到上述款项后，双方继续和谈，腾讯公司承诺如下事项：和谈期间，暂缓案件执行、不再发生新诉讼案件；同意在和谈期间内以本金2.61亿元及按照 LPR3.45%为标准计算的相应利息3,800万元的总和金额为限进行和谈磋商，除此之外的其他债权腾讯公司在和谈期间内予以豁免。在前述限额范围内，双方继续进行和谈磋商，争取达成和解；本次和谈期间至2024年5月15日止。如2024年5月15日仍未达成和解，经双方协商一致同意后可适当延长和谈期间。和谈期间内，双方应本着友好协商态度共同推进和谈；本协议签订后，由腾讯公司向法院提交终结本次执行申请，如未能在和谈期内达成和解的，腾讯公司可申请恢复执行、采取其他法律措施，申请执行金额以一审判决书确认的债务为准。公司已向腾讯公司支付了上述协议约定的款项。截至2023年12月31日，本公司已就上述判决，计提了预计损失41,642.74万元。
3. 聚力文化母公司的资金不足以支付上述腾讯案所涉债务的连带清偿责任需要支付的款项，如后期腾讯公司申请强制执行，公司可能面临主要经营资产被司法拍卖的风险，从而可能导致公司不再具有持续经营能力。针对上述情况，聚力文化公司目前正通过与腾讯公司和谈磋商，并拟通过未来经营现金流分期偿还等方法进行资金筹措，以应对前述情况和维持持续经营，且实施上述措施不存在重大障碍。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第 77 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
第 78 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | -100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 合 计 | -100,000.00 | 100,000.00 | ||||
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 2,063,551.94 | 2,063,551.94 |
| 往来款 | 186,780,483.16 | 185,909,411.92 |
| 应收暂付款 | 35,983,077.63 | 35,985,277.63 |
| 其他 | 13,367.00 | |
| 合 计 | 224,840,479.73 | 223,958,241.49 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 884,438.24 | 866,115.92 |
| 1-2年 | 863,915.92 | 887,606.04 |
| 2-3年 | 887,606.04 | 20,910,542.72 |
| 3年以上 | 222,204,519.53 | 201,293,976.81 |
| 合 计 | 224,840,479.73 | 223,958,241.49 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,815,930.52 | 11.00 | 200,815,930.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 24,024,549.21 | 89.00 | 1,458,685.67 | 6.07 | 22,565,863.54 |
| 合 计 | 224,840,479.73 | 100.00 | 202,274,616.19 | 89.96 | 22,565,863.54 |
（续上表）
第 79 页 共 88 页种 类
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 200,815,930.52 | 89.67 | 200,815,930.52 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 23,142,310.97 | 10.33 | 729,118.66 | 3.15 | 22,413,192.31 |
| 合 计 | 223,958,241.49 | 100.00 | 201,545,049.18 | 89.99 | 22,413,192.31 |
② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 天津点我信息科技有限公司 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 110,462,314.45 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 霍尔果斯墨龙影业有限公司 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 53,114,700.30 | 100.00 | |
| 霍尔果斯盛唐时空文化传播有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 196,577,014.75 | 100.00 | |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方 | 22,553,164.89 | ||
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 13,367.00 | 668.35 | 5.00 |
| 1-2年 | |||
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 1,458,017.32 | 1,458,017.32 | 100.00 |
| 小 计 | 24,024,549.21 | 1,458,685.67 | 6.07 |
4) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
第 80 页 共 88 页项 目
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 110.00 | 201,544,939.18 | 201,545,049.18 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 558.35 | 729,008.66 | 729,567.01 | |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 668.35 | 202,273,947.84 | 202,274,616.19 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.08 | 90.67 | 89.96 |
各阶段划分依据：
第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，自初始确认后已发生信用减值。
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 第一名 | 往来款 | 110,462,314.45 | 3年以上 | 49.13 | 110,462,314.45 |
| 第二名 | 往来款 | 53,114,700.30 | 3年以上 | 23.62 | 53,114,700.30 |
| 第三名 | 应收暂付款 | 33,000,000.00 | 3年以上 | 14.68 | 33,000,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 22,547,776.45 | 1 年以内、1-2年、2-3 年、3年以上 | 10.03 | |
| 第五名 | 押金保证金 | 2,063,551.94 | 3年以上 | 0.92 | 2,063,551.94 |
| 小 计 | 221,188,343.14 | 98.38 | 198,640,566.69 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
第 81 页 共 88 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | ||
| 合 计 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 帝龙新材料公司 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 | ||||
| 小 计 | 561,920,160.08 | 561,920,160.08 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | ||||
| 其他业务收入 | 2,628,053.39 | 1,636,357.17 | ||
| 合 计 | 2,628,053.39 | 1,636,357.17 | ||
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | ||||
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,107,793.04 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,528,602.23 |
第 82 页 共 88 页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -401,333,090.86 | 其中416,427,430.48元诉讼赔偿款相关事项说明见本财务报表附注十四(二)2之说明；冲回以前年度暂估风险代理费15,094,339.62元 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,469,880.50 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -5,887,808.17 | 担保损失5,887,808.17元 |
| 小 计 | -402,114,623.26 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 745,345.04 | |
| 少数股东权益影响额（税后） |
第 83 页 共 88 页归属于母公司所有者的非经常性损益净额
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -402,859,968.30 |
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益不存在影响
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -58.57% | -0.39 | -0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.73% | 0.08 | 0.08 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -335,648,933.79 |
| 非经常性损益 | B | -402,859,968.30 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 67,211,034.51 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 740,919,943.67 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 573,095,476.78 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -58.57% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.73% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -335,648,933.79 |
| 非经常性损益 | B | -402,859,968.30 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 67,211,034.51 |
第 85 页 共 88 页仅为 浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年报之目的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第 86 页 共 88 页
仅为浙江聚力文化发展股份有限公司2023年年报之目的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资
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