恒邦股份(002237)_公司公告_恒邦股份：2017年年度报告新浪财经

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恒邦股份：2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-18
山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告 2018-015 2018 年 04 月山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人曲胜利、主管会计工作负责人张克河及会计机构负责人(会计主管人员)张述璟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告书第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展望”部分详细描述了公司未来经营可能存在的风险因素及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 910,400,000.00 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 14 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 50 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 56 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 56 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 57 第九节公司治理 .............................................................................................................................. 64 第十节公司债券相关情况 .............................................................................................................. 69 第十一节财务报告 .......................................................................................................................... 70 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................ 199 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司指山东恒邦冶炼股份有限公司恒邦集团、控股股东指烟台恒邦集团有限公司威海恒邦指威海恒邦化工有限公司恒邦化工指烟台恒邦化工有限公司恒邦助剂指烟台恒邦化工助剂有限公司华铜矿业指瓦房店市华铜矿业有限公司恒邦印刷指烟台恒邦印刷包装有限公司铜陵华金指铜陵华金矿业有限责任公司山东和信指山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）杭州建铜指杭州建铜集团有限公司恒邦物流指烟台恒邦物流股份有限公司恒邦合金指烟台恒邦合金材料有限公司养马岛旅行社指烟台养马岛国际旅行社有限公司恒邦泵业指烟台恒邦泵业有限公司恒邦进出口指烟台恒邦进出口贸易有限公司培训学校指烟台市牟平区恒邦职业培训学校新百汇指云南新百汇经贸有限公司黄石元正指黄石元正经贸有限公司栖霞金兴指栖霞市金兴矿业有限公司进出口分公司指烟台恒邦集团有限公司进出口分公司恒邦瑞达指恒邦瑞达有限公司恒邦拉美指恒邦拉美有限公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称恒邦股份股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东恒邦冶炼股份有限公司公司的中文简称恒邦股份公司的外文名称（如有） Shandong Humon Smelting Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有）Humon Share 公司的法定代表人曲胜利注册地址烟台市牟平区水道镇注册地址的邮政编码 264109 办公地址烟台市牟平区水道镇金政街 11 号办公地址的邮政编码 264109 公司网址 http://www.hbyl.cn 电子信箱 manage@hbyl.cn 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名夏晓波夏晓波联系地址山东省烟台市牟平区水道镇山东省烟台市牟平区水道镇电话 0535-4631769 0535-4631769 传真 0535-4631176 0535-4631176 电子信箱 xiaxiaobo@hbyl.cn xiaxiaobo@hbyl.cn 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cnifo.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券部山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码已三证合一，统一社会信用代码：913700001653412924 公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更有）历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址济南市历下区文化路 59 号盐业大厦 7 层签字会计师姓名迟慰、王润东公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 19,523,377,854.76 16,397,424,177.50 19.06% 14,144,005,974.74 归属于上市公司股东的净利润 360,956,311.18 203,315,113.75 77.54% 180,719,973.32 （元）归属于上市公司股东的扣除非经 456,225,619.46 327,228,303.21 39.42% 107,138,914.83 常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 695,361,164.70 259,784,490.94 167.67% 877,308,446.93 （元）基本每股收益（元/股） 0.40 0.22 81.82% 0.20 稀释每股收益（元/股） 0.40 0.22 81.82% 0.20 加权平均净资产收益率 9.02% 5.39% 3.63% 3.43% 2017 年末 2016 年末本年末比上年末增减 2015 年末总资产（元） 12,930,336,639.57 13,285,024,120.40 -2.67% 11,788,443,851.51 归属于上市公司股东的净资产 4,207,463,171.12 3,815,761,428.27 10.27% 3,659,221,880.05 （元）山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 √ 适用 □ 不适用（1）恒邦拉美有限公司：经VARGAS ALENCASTRE, GARCIA&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA审计将其他应收款中的保函保证金7,229,988.57元调整到其他货币资金；将应收预收关联公司余额并户4,708,897.75元；应收账款计提坏账准备33,026.75元；其他应收款计提坏账准备829,691.54元；计提坏账准备产生的递延所得税资产254,501.90元；审计师调整上期的收入计入未分配利润，予以审计调减主营业务收入555,557.26元，并调减所得税费用163,889.39元。（2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited审计将其他应收款中的预付矿粉款调整至预付账款，将预付账款中的押金调整到其他应收款，共计 3,626,966.49元；实收资本是企业各个股东的股份，未出资，账面计入实收资本并借计其他应收款13,074.93元，审计予以冲回实收资本及其他应收款；计提其他应收款坏账准备369,254.08元；计提应收账款坏账准备75,480.79元；计提坏账准备产生的递延所得税资产155,657.20元。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 4,923,881,947.54 5,325,431,313.34 6,068,294,088.69 3,205,770,505.19 归属于上市公司股东的净利润 70,450,250.00 126,998,588.18 105,016,995.59 58,490,477.41 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文归属于上市公司股东的扣除非经 73,215,366.43 158,922,514.29 80,418,479.52 143,669,259.22 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 249,487,740.41 -346,371,003.38 -111,456,602.94 903,701,030.61 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减主要是本期处置了淘 -1,978,892.08 698,297.53 -10,291,079.87 值准备的冲销部分）汰的化工设备。越权审批或无正式批准文件的税收返还、 151,620.94 减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密主要是收到的与资产切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,908,449.16 8,346,932.06 11,712,245.22 相关的政府补助递延受的政府补助除外）摊销金额。计入当期损益的对非金融企业收取的资金 5,200,000.00 占用费主要是子公司威海恒委托他人投资或管理资产的损益 847,532.86 邦化工的短期理财收益。债务重组损益 560,966.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保主要是公司开展套期值业务外，持有交易性金融资产、交易性保值业务卖出合约和金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -100,648,119.25 -29,970,405.03 81,698,487.28 现货销售的月度不匹处置交易性金融资产、交易性金融负债和配形成的无效套期损可供出售金融资产取得的投资收益失。主要是本期公司核销除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,275,716.29 -126,080,885.13 -3,816,063.95 无法收回其他应收款。其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 -10,740,792.55 -22,391,767.35 15,714,784.59 少数股东权益影响额（税后） -136,644.77 -140,137.76 -4,640,633.46 合计 -95,269,308.28 -123,913,189.46 73,581,058.49 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、主营业务公司主要从事黄金探采选、冶炼及化工生产，是国家重点黄金冶炼企业。近年来，公司在以黄金为主的贵金属冶炼及综合回收方面的核心技术逐步加强，且经过多年的技术经验积累，生产效率显著提高。同时，公司在坚持既定战略、不断夯实黄金冶炼这一主营业务的基础上，充分发挥多金属回收的资源综合利用优势，依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，实现了对金、银等贵金属和铜、铅、锌、铋、锑、碲、砷等有价元素的综合回收，提升了公司的经济效益，成为国内具有较强竞争力的黄金冶炼和资源综合利用企业。 2、主要产品及用途公司主要产品为黄金、白银、电解铜、铅、硫酸、磷铵及其他化肥产品等，其中以黄金和白银为主的贵金属是公司的最主要产品和收入来源。黄金主要用于首饰、工业及医疗用途、官方储备、私人投资及储备等；白银主要用于首饰、工业用品等；电解铜主要用于电气工业、机械制造、交通、建筑等；铅主要用于制造蓄电池、铅板、冶金和化工原料等；硫酸主要用于化工、化肥原料；磷铵及其他化肥主要用于农业生产。 3、经营模式公司利润主要来源于黄金矿山和贵金属冶炼，其中冶炼业务是公司的核心盈利业务。公司自有矿山资源有限，冶炼用原材料大量依靠外购。原材料采购过程中，公司在购入常规金精矿的同时，逐渐丰富了复杂金精矿、含金银等伴生贵金属的有色金属精矿及物料的采购，利用资源综合回收优势扩大原材料供应来源，并一定程度上降低采购成本。公司冶炼经由冶炼公司完成，金泥及阳极泥等中间产品再送经贵金属精炼公司精炼回收并完成黄金及白银的铸锭。最终产品主要出售给上海黄金交易所完成销售。 4、行业情况根据《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2011）及《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于“C32-有色金属冶炼和压延加工业”中的“贵金属冶炼业”，习惯上称为黄金冶炼行业。公司自成立以来，始终走有技术支撑的生产经营道路，致力于黄金矿产开发、资源综合回收和配套高新技术的研发应用。公司是高新技术企业，冶炼技术实力雄厚，综合回收和清洁生产水平位居行业前列，是国内首家全套引进两段焙烧技术处理高砷复杂金精矿的专业工厂，首家成功运用富氧底吹熔炼造锍捕金＋熔炼烟气干法骤冷收砷技术处理复杂金精矿的专业工厂，首家采用氧气底吹熔炼—还原炉粉煤底吹直接还原技术处理高铅复杂金精矿的专业工厂，在“中国黄金十大冶炼企业”中排名第一。《中国黄金年鉴2016》显示，截至2015年底，我国探明的黄金资源储量为11,563.50吨，实现连续十二年的增长，资源储量位居世界第二。《2015中国国土资源公报》显示，2015年我国新增查明黄金资源储量 1,307.20吨。我国黄金资源在地区分布上不太平衡：中东部地区是我国探明金矿资源、储量相对集中的地区，砂金较为集中的地区是东北的边缘地带，我国大陆三个巨型深断裂体系控制着岩金矿的总体分布格局，长江中下游有色金属集中区是伴(共)生金的主要产地。公司在山东省烟台市牟平区内的矿山主要有腊子沟金矿、上朱车金矿、辽上金矿、哈沟山金矿、福禄地金矿、东道口金矿等多处矿山。另外，在山东省栖霞市还拥有控股子公司：栖霞市金兴矿业有限公司。黄金行业的周期性主要体现为受宏观经济的周期影响。黄金兼具商品及金融工具双重属性，与国民经济的景气程度有很强的相关性，当出现通货膨胀预期时，市场避险情绪上升，黄金金融属性中的保值增值山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文能力凸显，金价通常会上涨，从而有利于黄金生产企业；当经济运行良好时，黄金的避险作用会有所下降，金价通常会出现回落，但仍有对黄金首饰、工业用金、医务用金、官方储备等方面的需求支撑金价。经过多年的研发和技术积累，公司的生产工艺已达到国内先进水平，获得省部级科技进步一等奖三项、国家科技进步二等奖一项。此外，公司多项技术成果被国家知识产权局授予发明专利，其中一项发明专利获得中国专利优秀奖。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明无形资产主要系本期新增加 7,272.00 万元土地使用权所致。主要系本期新增的湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目、稀贵金属资源综合回收改造在建工程项目、废水深度处理改造项目以及冶炼烟气处理项目未完工，暂未转入固定资产所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、技术优势公司是国家科技进步奖获奖企业、国家高新技术企业，同时，是中国黄金销售收入十大企业、中国黄金经济效益十佳企业、中国黄金十大冶炼企业。近年来，随着复杂金精矿综合回收技术改造项目和提金尾渣综合回收利用项目的顺利建成、投产运行，公司在处理多元素复杂金精矿方面提升到了国内同行业领先水平。目前，公司已摸索出了更加合理的原料配比、工艺流程物料循环和交叉利用，突破了生产工艺和设备的关键环节和技术，提高了复杂金精矿的处理效率和回收率。为保证公司技术研发工作持续推进，公司组建了企业技术中心（省级），挂牌博士后创新实践基地，与中南大学合作共建贵金属清洁冶金工程技术中心。公司现有研发平台已多次承担国家及省级重大研究课题，2017年承担了山东省重大科技创新工程：有色冶炼酸性废水资源化处置技术研发及产业化项目。近些年，公司的研发投入占营业收入的比重一直保持在3%以上。截至2017年底，公司已获得“高砷复杂金精矿多元素的提取方法”、“一种湿法黄金冶炼废渣的处理方法”、“一种从铜阳极泥中提取铂钯的方法”等8项发明专利和“一种骤冷塔”、“水膜除尘器”、“一种无动力酸雾捕集器”等12项实用新型专利，一项发明专利获得中国专利优秀奖。公司参与修订的《金矿石》和《金矿石取制样方法》标准，获中国黄金协会科学技术二等奖、《阳极铜化学分析方法》系列标准及《银冶炼安全生产规范》获全国有色金属标准化技术三等奖，新增参与制定国标、行标11个，总数达到33个。公司“难处理多金属混合铅物料低碳熔炼综合回收新技术研发及产业化应用”成果、“高砷难处理矿富氧熔炼收砷关键技术”成果及“氧气底吹熔炼造锍捕金处理复杂金精矿技术开发与应用”成果分别获得2013年度、2016年度、2017年度中国有色金属协会科技进步一等奖。2017年1月，公司参与完成的“底吹熔炼—熔山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文融还原—富氧挥发连续炼铅新技术及产业化应用”项目获得国家科技进步奖二等奖。同时，公司还十分注重群众性创新活动，建有省级职工创新工作室。 2、资源综合利用优势公司采、选、冶综合回收率居同行业领先水平，公司研究开发了一系列找矿、采矿技术，实现对历史上留存尾矿的再浮选，并对尾砂进行深部胶结充填，成效显著；公司还进行了一系列的技术改造项目的研究、实施，不但提高了黄金资源的回收率，还降低了各种材料消耗；尤其是\"复杂金精矿综合回收技术改造项目\"和\"提金尾渣综合回收利用项目\"的建设、实施，使公司进一步提高了处理多元素复杂金精矿的能力，达到多元素（Au、Ag、Cu、S、Pb、Zn）高回收率综合回收利用的目的。近年来，公司依托先进的技术工艺，在资源综合利用方面成效显著，被评为山东省资源节约先进单位、烟台市资源综合利用先进单位。公司\"复杂金精矿综合回收技术改造工程\"项目被列入国家十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划。氧气底吹炼铜技术创新及产业化示范工程列入国家高技术产业发展项目，在有色行业开展了低碳技术创新及产业化示范项目建设，成功通过验收，起到了示范推广作用。目前，公司正在建设稀贵金属综合回收技术改造项目，实现对金、银、铋、锑、碲、硒、钯、铂等产品的综合回收，首期投资2.3亿元建设的扩大阳极泥处理量并建设锑、铋、碲、二氧化硒生产系统，即将实现小金属产品化，为企业贡献效益。 3、规模优势黄金冶炼行业具有明显的规模经济效益。公司已经形成了一定的规模化经营能力。经过多年努力，公司围绕着黄金冶炼及有色金属综合利用这一主线，已拥有传统湿法冶金系统（包含直接氰化、焙烧氰化系统、两段焙烧+骤冷收砷系统）及火法冶金系统（包含富氧底吹熔炼造锍捕金+熔炼烟气骤冷收砷系统、富氧底吹熔炼+粉煤底吹直接还原系统）等7条冶炼生产线，具备年产黄金50吨、白银700吨的能力，在冶炼过程中副产硫酸的能力达到100万吨。同时公司全资子公司威海恒邦化工生产各类磷铵、复合肥等肥料远销国内外，其中磷酸一铵、磷酸二铵被评为“山东省名牌产品”。2017年度，公司主要产品产量分别为黄金 38.5吨、白银550.83吨和电解铜14.43万吨。 4、完整产业链优势公司经过多年发展业已构筑较为完整的产业链，涵盖从地质勘探、采矿、选矿、冶炼、精炼和深加工（硫酸和化肥业务）等一体化生产经营模式，为公司持续发展和减少盈利波动创造了良好的条件。目前，公司在小金属、多种有价元素及其化合物生产、稀贵金属提纯及深加工等领域开展了工作。未来，公司将有更多机会进行产业链的进一步深度延伸，开发更高附加值的新产品。多年来，公司一直通过多种方式增加自给原料的供应，减少生产原料的外部依赖。为加大勘查力度，公司除利用本公司的勘查队伍和设备探矿外，还与外部勘查单位合作，在公司所属的采矿区和探矿区内积极开展地质找矿工作。2014年，公司委托山东省第三地质矿产勘查院在探矿权范围内进行勘查，山东省第三地质矿产勘查院依据委托书和相关技术规范开展了野外工作,编制了《山东省烟台市牟平区辽上矿区深部及外围金矿详查报告》，并于2014年12月下旬送交山东省储量评审办公室申报评审，2015年2月1日，该报告通过了专家评审，并出具了《<山东省烟台市牟平区辽上矿区深部及外围金矿详查报告>评审意见书》（鲁矿勘审金字〔2015〕7号）。本次备案通过的资源储量情况详查区内新增金矿石量20,715,771t，金金属量 69,003kg，平均品位3.33×10-6。为尽快实现矿区经济效益，近年来，公司根据辽上矿区的地质工作情况，积极推进相关开采手续的办理工作。2018年4月14日，公司收到自然资源部关于《山东省烟台市牟平区辽上矿区金矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明（国土资储备字﹝2018﹞139号），结论为辽上矿区矿床地质勘查工作达到勘探程度，保有资源储量：金矿，矿石量17,405,182吨，金金属量69,913千克， -6 平均品位4.02×10-6，低品位金矿，矿石量2957105t,金金属量5616kg,平均品位Au1.90x 10 。截止报告期末，公司拥有金矿采矿权16个，总面积为15.31平方公里，主要为公司本部和子公司栖霞金兴等拥有的矿权；拥有探矿权21个，总面积为62.48平方公里；公司探明黄金储量约112.01吨。 5、安全生产优势公司一直坚持“安全为了生产、生产必须安全”的安全观，逐级建立了安全生产管理网络，配备了专职山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文的安全生产管理人员，制定了完善的安全作业管理制度、安全标准化考核制度、安全操作规程等相关制度，并按照“横到边、纵到底”的原则签订各级各部门安全责任状，逐级落实安全责任，做到“人人关注安全工作、人人负有安全责任、人人参与安全管理”，为公司创造了和谐的外部环境，保障了公司的持续、健康发展。公司是山东省安全生产监督管理局核准的金属非金属矿山安全标准化二级企业（第一批）、危险化学品从业单位安全标准化二级企业，并被评为烟台市安全生产管理先进单位和示范单位、烟台市 AAA级劳动关系和谐企业。 6、管理优势公司的管理团队在矿产勘查、采选冶炼、企业管理、技术研发等方面，始终坚持“依托市场定位技术、依托技术支撑经营、依托经营保障盈利”的发展理念，把握技术创新，持续进行攻关和突破。公司董事长、总经理已在黄金行业工作达20多年，从中积累了丰富的技术创新和管理经验。公司拥有一支精干的矿山和冶炼管理团队，他们在勘探、采矿、选矿、冶炼领域积累了丰富的经验。公司的技术人员在本行业都有多年的工作经验，为企业的稳定、持续发展提供了保障。公司于近年创新考核模式，全面推行以毛利润为核心依据的考核办法，考核落实到具体生产车间，将原料端的考核与生产端的效益相挂钩，由此直接促进了两个系统的紧密合作，大大提高了企业的综合经济效益，在各层级自主经营管理上发挥了独到的优势。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述一、概述 (1）业务范围及主要产品公司主要从事黄金采选、冶炼及化工生产等，是国家重点黄金冶炼企业，主导产品包括黄金、白银、电解铜、电解铅、硫酸、磷铵及其他化肥等。（2）经营情况 2017年度，公司实现营业收入1,952,337.79万元，比上年度增加了19.06%，主要是2017年度公司主要产品的白银和电解铜的销售量增加，以及电解铜、电解铅的销售价格较去年同期增长所致；本年度营业成本为1,810,897.79万元，比上年度增加18.47%。营业利润为44,188.88万元，比上年度增长19.35%；利润总额为42,781.70 万元，比上年度增加69.04%；归属上市公司所有者净利润36,095.63万元,比2016年增加77.54%。 2017年，公司共完成黄金产量38.5吨，较去年增加4.95%；白银550.83吨，较去年增加了0.92%；电解铜14.43万吨，较去年增加了82.55%；硫酸122.08万吨，较去年下降了8.11%。报告期内，面对金属产品市场波动，原料市场激烈竞争，公司始终坚持既定战略，稳中求进，创新发展，进一步夯实黄金冶炼主营业务基础，继续发挥多金属回收的资源综合利用优势，并依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，以提升杂矿处理能力为目标，着重在最佳物料配比上下功夫，实现对金、银等贵金属和铜、铅、锌等有价元素的综合回收，保证了公司的经济效益。一年来，我们坚持理念、技术和管理创新，做了以下重点工作：一是集中精力抓好项目建设，重点推进环保、小金属综合回收、课题研究等项目建设及技术研发，为公司产业升级积蓄力量，进一步提升公司资源综合回收能力和环保治理能力。二是调整配矿思路，专注技术改进和工艺升级，提升生产系统开车率，降低生产成本，稳定矿山自产金产量，完成了全年生产计划指标。三是坚持放眼全球采购理念，着力加大盈利矿采购，开展了海外原料基地建设，着力防控价格风险，实施了采购端的定价与现货销售期货保值的联动机制。四是深入细致抓好内部管理，主要在财务管理上积极调整融资结构，降低融资成本；质量管理上推动基层体系建设，严格管控入口、出口和过程三道关口；设备管理上强化设备管理薄弱环节，积极采用新材料、引进新技术，采取挂牌销账模式提升设备管理水平；能源管理上完成了双进线改造及实现了水电远程管理；安全管理上坚持全面梳理风险分级管控和隐患排查治理体系建设，有机融合5S管理；环保管理从企业战略高度、制度建设、应急管理、环保基础管理、设备设施升级改造、项目建设、主体责任等方面深入持续开展工作。内部管理主要是以重点促全面，为公司发展助力添能。五是采取内外结合、与大学合作、提供技能提升平台等多种形式，优化员工队伍，提升员工技能，树立员工楷模和先进典型，着重推动企业引才聚才工作深入开展。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 19,523,377,854.76 100% 16,397,424,177.50 100% 19.06% 分行业有色金属开采冶炼 18,175,058,899.54 93.10% 15,404,650,437.16 93.95% 17.98% 化工生产 1,158,600,579.47 5.93% 710,738,987.94 4.33% 63.01% 其他业务 189,718,375.75 0.97% 282,034,752.40 1.72% -32.73% 分产品主营业务黄金 8,479,413,676.32 43.43% 9,502,994,783.46 57.95% -10.77% 白银 1,995,375,586.04 10.22% 1,769,060,496.77 10.79% 12.79% 电解铜 6,189,081,454.23 31.70% 3,064,874,347.66 18.69% 101.94% 硫酸 143,952,886.15 0.74% 69,966,130.48 0.43% 105.75% 磷铵及其他化肥 399,535,160.74 2.05% 382,661,415.19 2.33% 4.41% 铅 1,511,188,182.95 7.74% 1,067,720,809.27 6.51% 41.53% 其他 615,112,532.58 3.15% 258,111,442.27 1.57% 138.31% 其他业务 189,718,375.75 0.97% 282,034,752.40 1.72% -32.73% 分地区上海 14,306,801,031.93 73.28% 13,614,717,653.35 83.03% 5.08% 山东 2,776,019,169.80 14.22% 869,660,374.24 5.30% 219.21% 东北 543,646,388.06 2.78% 331,764,595.78 2.02% 63.87% 江浙 445,366,620.18 2.28% 348,035,865.89 2.12% 27.97% 江西 62,179,695.90 0.32% 221,227,996.06 1.35% -71.89% 湖南 114,238,822.11 0.59% 99,292.04 0.00% 114,953.35% 安徽 375,494,468.57 1.92% 129,331,278.40 0.79% 190.34% 其他地区 899,631,658.21 4.61% 882,587,121.74 5.38% 1.93% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业有色金属开采冶 18,175,058,899.5 16,755,107,806.8 7.81% 17.98% 18.04% -0.05% 炼 4 化工生产 1,158,600,579.47 1,186,327,746.09 -2.39% 63.01% 43.98% 13.54% 分产品黄金 8,479,413,676.32 7,744,674,549.60 8.66% -10.77% -3.94% 1.55% 白银 1,995,375,586.04 1,709,999,028.09 14.30% 12.79% 33.38% -1.13% 电解铜 6,189,081,454.23 5,747,529,943.04 7.13% 101.94% 112.99% 1.94% 硫酸 143,952,886.15 246,738,669.63 -71.40% 105.75% -36.67% 153.47% 磷铵及其他化肥 399,535,160.74 354,119,743.31 11.37% 4.41% 7.57% 8.44% 铅 1,511,188,182.95 1,552,904,286.08 -2.76% 41.53% 56.57% -12.36% 其他产品 615,112,532.58 585,469,333.15 4.82% 138.31% 173.15% -7.93% 分地区 14,306,801,031.9 13,096,445,664.6 上海 8.46% 5.08% 14.56% 0.19% 3 山东 2,776,019,169.80 2,682,189,721.86 3.38% 219.21% 186.31% 14.87% 东北 543,646,388.06 511,299,427.97 5.95% 63.87% 73.40% 0.45% 江浙 445,366,620.18 418,733,696.29 5.98% 27.97% 37.24% -0.78% 江西 62,179,695.90 56,135,829.46 9.72% -71.89% -70.19% 3.99% 湖南 114,238,822.11 108,446,913.83 5.07% 114,953.35% 119,509.10% 1.26% 安徽 375,494,468.57 355,217,767.27 5.40% 190.34% 213.79% -2.07% 其他地区 899,631,658.21 880,508,858.45 2.13% 1.93% 4.44% -0.28% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2017 年 2016 年同比增减销售量公斤 37,288.08 36,171.04 3.09% 有色金属冶炼（黄生产量公斤 14,865.65 14,720.73 0.98% 金）库存量公斤 0.38 1,645.41 -99.98% 购入量公斤 20,777.4 21,963.51 -5.40% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文销售量公斤 584,957.98 555,593.24 5.29% 有色金属冶炼（白生产量公斤 550,827.27 545,826.77 0.92% 银）库存量公斤 30,567.25 64,697.96 -52.75% 销售量吨 150,931.43 67,942.46 122.15% 有色金属冶炼（电解生产量吨 144,323.32 79,059.24 82.55% 铜）库存量吨 4,363.48 11,293.38 -61.36% 自用量吨 321.79 156.29 105.89% 销售量吨 979,766.04 1,096,708.14 -10.66% 生产量吨 1,220,799.62 1,328,475.32 -8.11% 化工生产（硫酸）库存量吨 13,185.29 59,294.37 -77.76% 自用量吨 287,142.66 288,729.18 -0.55% 销售量吨 154,983.86 167,386.56 -7.41% 化工生产（磷铵）生产量吨 155,345.25 167,609.71 -7.32% 库存量吨 9,266.77 8,905.38 4.06% 销售量吨 98,220.28 88,094.95 11.49% 生产量吨 97,720.12 89,489.97 9.20% 有色金属冶炼（铅）库存量吨 824.99 1,464.68 -43.67% 自用量吨 139.53 165.21 -15.54% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司黄金、白银、电解铜、硫酸和铅产品库存量同比减少99.98%、52.75%、61.36%、77.76%和43.67%，主要是公司归还公司债以后，加大主要产品销售力度来提高资金周转效率，导致库存量同比减少。 2、公司电解铜产品生产量同比增加82.55%，主要是公司十二万吨阴极铜新项目投产，导致生产量同比增加。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元 2017 年 2016 年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重有色金属开采冶 16,267,105,237.2 13,705,600,397.5 原材料 89.83% 89.66% 18.69% 炼 3 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文有色金属开采冶人工工资 125,756,980.33 0.69% 140,202,899.99 0.92% -10.30% 炼有色金属开采冶折旧 191,406,965.93 1.06% 177,746,027.53 1.16% 7.69% 炼有色金属开采冶能源 170,838,623.34 0.94% 171,027,214.99 1.12% -0.11% 炼化工生产原材料 896,881,972.23 4.95% 541,912,156.21 3.55% 65.50% 化工生产人工工资 50,410,700.88 0.28% 44,797,809.78 0.29% 12.53% 化工生产折旧 103,211,557.54 0.57% 141,486,395.55 0.93% -27.05% 化工生产能源 135,823,515.42 0.75% 95,736,466.93 0.63% 41.87% 其他业务其他 167,542,326.86 0.93% 267,064,178.77 1.75% -37.27% 单位：元 2017 年 2016 年产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重黄金原材料 7,593,517,988.50 41.93% 8,614,942,852.03 56.36% -11.86% 黄金工资 48,963,610.35 0.27% 69,769,117.18 0.46% -29.82% 黄金折旧 47,468,854.41 0.26% 65,914,661.69 0.43% -27.98% 黄金能源 54,724,096.35 0.30% 76,905,121.79 0.50% -28.84% 白银原材料 1,679,579,720.95 9.27% 1,456,549,595.35 9.53% 15.31% 白银工资 7,646,430.48 0.04% 10,712,746.99 0.07% -28.62% 白银折旧 6,957,931.98 0.04% 9,589,764.84 0.06% -27.44% 白银能源 15,814,944.68 0.09% 19,203,337.74 0.13% -17.64% 电解铜原材料 5,554,280,565.35 30.67% 2,797,022,244.42 18.30% 98.58% 电解铜工资 41,491,201.73 0.23% 25,949,034.59 0.17% 59.89% 电解铜折旧 94,772,598.38 0.52% 56,571,382.27 0.37% 67.53% 电解铜能源 56,985,577.58 0.31% 26,276,790.31 0.17% 116.87% 铅原材料 1,439,726,962.43 7.95% 837,085,705.70 5.48% 71.99% 铅工资 27,655,737.77 0.15% 33,772,001.23 0.22% -18.11% 铅折旧 42,207,581.16 0.23% 38,951,406.19 0.25% 8.36% 铅能源 43,314,004.73 0.24% 55,360,777.69 0.36% -21.76% 硫酸原材料 66,471,907.35 0.37% 57,457,384.86 0.38% 15.69% 硫酸工资 28,738,713.62 0.16% 23,789,511.71 0.16% 20.80% 硫酸折旧 75,400,622.97 0.42% 71,136,750.54 0.47% 5.99% 硫酸能源 76,127,425.67 0.42% 74,917,968.47 0.49% 1.61% 磷铵及其他化肥原材料 316,950,142.81 1.75% 325,550,851.01 2.13% -2.64% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文磷铵及其他化肥工资 6,545,059.81 0.04% 7,870,856.76 0.05% -16.84% 磷铵及其他化肥折旧 3,870,975.93 0.02% 3,030,902.42 0.02% 27.72% 磷铵及其他化肥能源 26,753,564.76 0.15% 34,982,912.52 0.23% -23.52% 其他原材料 513,459,922.06 2.84% 158,903,920.33 1.04% 223.13% 其他工资 15,126,927.45 0.08% 13,137,441.31 0.09% 15.14% 其他折旧 23,939,958.64 0.13% 21,568,813.97 0.14% 10.99% 其他能源 32,942,525.00 0.18% 31,585,514.56 0.21% 4.30% 其他业务其他 167,542,326.86 0.93% 267,064,178.77 1.75% -37.27% 说明 1、电解铜产品的原材料、工资、折旧、能源同比增加98.58%、59.89%、67.53%、116.87%，主要系十二万吨阴极铜项目投产后，原材料、工资、折旧、能源等生产资料同步增加所致； 2、铅产品的原材料同比增加71.99%，主要系产量增加和原材料采购价格上升所致； 3、其他的原材料同比增加223.13%，主要系本期锌产品采购价格上涨所致所致。（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否公司本期新增纳入合并范围的子公司恒邦瑞达有限公司，该公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司，于2017 年4月18日在赞比亚注册成立，主要从事制造业、贸易业务、建筑类等业务，香港恒邦国际物流有限公司持有该公司87.25% 的股权，截止2017年12月31日，该公司总资产1,365.24万元，总负1,310.29万元，所有者权益54.95万元，实现营业收入7,176.07 万元，实现净利润56.82万元。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 12,419,358,233.01 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 63.61% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 上海黄金交易所 8,353,578,329.14 42.79% 2 上海海亮铜业有限公司 1,642,228,675.99 8.41% 3 上海融锐贸易发展有限公司 1,392,756,341.88 7.13% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 上海钧棣实业有限公司 548,094,062.79 2.81% 5 连云港市云海电源有限公司 482,700,823.21 2.47% 合计 -- 12,419,358,233.01 63.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 4,281,807,594.43 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 21.81% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 沈阳金大玮珠宝有限公司 2,183,807,228.93 11.12% 2 中国五矿集团有限公司 745,772,216.82 3.80% 3 吉林板庙子矿业有限公司 559,600,000.00 2.85% 4 Gold-Mining Company Polyus 400,364,934.19 2.04% 5 Mri Trading Ag 392,263,214.49 2.00% 合计 -- 4,281,807,594.43 21.81% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明主要系电解铜、铅的销售量增加，运销售费用 107,301,511.41 45,176,027.61 137.52% 费增加所致。主要系废水处理车间费用支出同比管理费用 424,289,044.52 354,138,706.59 19.81% 增加所致。主要系公司贷款总额较同期增加较财务费用 275,973,192.44 238,232,764.93 15.84% 大，导致利息支出较同期增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017年公司共有12项重点研究项目，已完成9项，其中有两项研究成果已实现产业化，分别为还原炉氧枪角度调整研究和铜铅阳极泥中碲元素富集提纯研究。通过调整还原炉氧枪角度及枪距，氧枪及耐火材料的使用寿命有了明显的提高，生产指标更加稳定，大大降低了处理成本；碲锭新产品的开发生产，实现了山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文铜铅阳极泥中碲元素的富集回收，在公司稀贵金属综合回收的道路上迈出了重要的一步，进一步丰富了公司产品种类。2017年公司共申报2项发明专利，授权1项发明专利、2项实用新型专利，荣获一项有色金属工业协会科技进步一等奖，公司员工荣获“山东省创新能手”荣誉称号，公司承担的“有色冶炼酸性废水资源化处置技术研发及产业化”入选山东省重点研发计划。公司与中南大学联合建设的博士后创新实践基地正式进入运转阶段，首位博士后已经进站开展工作。公司研发投入情况 2017 年 2016 年变动比例研发人员数量（人） 490 408 20.10% 研发人员数量占比 10.20% 10.15% 0.05% 研发投入金额（元） 682,369,898.86 506,618,755.28 34.69% 研发投入占营业收入比例 3.50% 3.09% 0.41% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 0.00% 0.00% 5.17% 的比例研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 20,865,463,122.14 17,850,832,688.06 16.89% 经营活动现金流出小计 20,170,101,957.44 17,591,048,197.12 14.66% 经营活动产生的现金流量净 695,361,164.70 259,784,490.94 167.67% 额投资活动现金流入小计 19,027,406.18 14,597,596.81 30.35% 投资活动现金流出小计 472,410,109.48 784,984,649.34 -39.82% 投资活动产生的现金流量净 -453,382,703.30 -770,387,052.53 41.15% 额筹资活动现金流入小计 9,135,334,347.40 5,176,522,071.32 76.48% 筹资活动现金流出小计 9,755,506,605.03 4,379,192,163.94 122.77% 筹资活动产生的现金流量净 -620,172,257.63 797,329,907.38 -177.78% 额现金及现金等价物净增加额 -379,200,183.37 264,334,707.17 -243.45% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、经营活动现金流入较去年同期增加16.89%，主要系本期白银、电解铜销售量增加，以及电解铜、硫酸销售价格上涨，影响营业收入较去年同期增加19.06%，从而影响经营活动现金流入增加所致； 2、经营活动现金流出较去年同期增加14.66%，主要系本期白银、电解铜产量增加，以及铜精矿采购价格上涨，影响营业成本较去年同期增加18.70%，从而影响经营活动现金流出增加所致； 3、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加167.67%，主要系子公司香港恒邦在2016年底采购SAMSUNG C&T HONGKONG LIMITED、GLENCORE INTERNATIONAL AG和TRANSAMINE TRADING SA的矿粉，预付货款5.08亿元，在本期收到矿粉销售回款，从而影响经营活动现金流量净额增加； 4、投资活动现金流入较去年同期增加30.35%，主要系本期黄金套期保值收到的投资收益较去年增加较大所致； 5、投资活动现金流出较去年同期减少39.82%，主要系本期项目投资较去年减少较大所致； 6、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加41.15%，主要系本期项目投资减少，影响投资活动产生的现金流量净额增加； 7、筹资活动现金流入较去年同期增加76.48%，主要系本期增加了银行保值的黄金租赁业务和贸易融资金额较去年同期增加较大所致； 8、筹资活动现金流出较去年同期增加122.77%，一方面因本期归还公司债，另一方面本期使用贸易融资的方式融资，融资期限较短，增加了筹资活动现金流入额和流出额； 9、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降177.78%，主要系本期归还了11亿元公司债所致； 10、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降243.45%，主要系本期归还了11亿元公司债所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 -58,288,083.30 -13.62% 公司套期保值无效部分否公允价值变动损益 -38,749,251.37 -9.06% 公司开展黄金租赁业务否资产减值 34,357,233.01 8.03% 公司计提存货跌价准备否子公司栖霞市金兴矿业有限营业外收入 2,419,970.99 0.57% 否公司收回的坏账收益公司核销的坏账损失和搬迁营业外支出 16,491,830.18 3.85% 否支出资产处置收益 859,250.82 0.20% 公司固定资产处置收益否公司收到的政府补助递延摊其他收益 6,866,449.16 1.60% 否销金额四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年末 2016 年末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 1,312,140,316. 1,726,491,331. 本期较上期下降 24.00%，主要系归还货币资金 10.15% 13.00% -2.85% 77 17 了公司债，货币资金减少所致。本期较上期下降 23.29%，主要系本期应收账款 11,244,925.44 0.09% 14,659,582.71 0.11% -0.02% 收回了上期末电解铜销售款所致。本期较上期下降 5.65%，主要系本期 4,834,682,663. 5,124,101,711. 十二万吨阴极铜项目投产，储备的原存货 37.39% 38.57% -1.18% 21 13 材料减少，以及压缩原材料资金占用所致。投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 3,580,016,647. 3,564,524,192. 固定资产 27.69% 26.83% 0.86% 00 本期较上期增加 380.93%，主要系本期新增的湿法黄金冶炼废渣无害化 500,900,292.6 处理项目、稀贵金属资源综合回收改在建工程 3.87% 104,151,740.34 0.78% 3.09% 1 造项目、废水深度处理改造项目以及冶炼烟气处理项目未完工，暂未转入固定资产所致。本期较上期增加 42.24%，主要系本期 5,408,915,706. 3,802,615,867. 短期借款 41.83% 28.62% 13.21% 归还公司债，增加了银行保值的黄金 29 租赁融资业务所致。本期较上期减少 100.00%,主要系该长期借款 0.00% 86,712,500.00 0.65% -0.65% 借款在 2018 年 4 月份到期，转入一年内到期的非流动负债核算。以公允价值计量本期较上期增加 1252.65%，主要系子且其变动计入当公司香港恒邦国际物流有限公司为 660,771.11 0.01% 48,850.00 0.00% 0.01% 期损益的金融资采购原材料套期保值产生的收益未产到账所致。本期较上期增加 41.18%，主要系黄金应收利息 27,770,165.51 0.21% 19,670,361.96 0.15% 0.06% 租赁保证金未到期金额增加所致。本期较上期减少了 37.92%，主要系本其他应收款 61,765,636.01 0.48% 99,499,596.28 0.75% -0.27% 期收回了烟台市牟平区水道镇榛子崖村村民委员会搬迁代垫款项所致。本期较上期减少了 100.00%，主要系一年内到期的非 0.00% 6,919,823.82 0.05% -0.05% 本期一年到期的待摊费用摊销完毕流动资产所致。其他流动资产 348,485,696.1 2.70% 430,420,837.89 3.24% -0.54% 本期较上期减少了 19.04%，主要系本山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 期增值税留抵税款较去年同期下降较大所致。本期较上期增加 15.38%，主要系本期可供出售金融资新增参股子公司中金鼎晟（北京）电 32,250,000.00 0.25% 27,950,000.00 0.21% 0.04% 产子商务有限公司和深圳国金恒邦贵金属精炼股份有限公司所致。本期较上期减少 81.04%，主要系本期工程物资 82,192.91 0.00% 433,545.82 0.00% 0.00% 的工程物资期投入使用所致。 212,130,808.9 本期较上期增加 27.67%，主要系本期无形资产 1.64% 166,154,311.07 1.25% 0.39% 2 新增土地使用权 7,272.00 万元所致。本期较上期增加 63.00%，主要系本期长期待摊费用 88,116,335.65 0.68% 54,057,792.29 0.41% 0.27% 新增长期待摊的大修费用所致。本期较上期减少 25.82%，主要系买卖持仓浮动盈利减少和拆迁支出分期递延所得税资产 50,916,737.09 0.39% 68,637,983.56 0.52% -0.13% 摊销，影响的递延所得税资产减少所致。本期较上期减少 63.42%，主要系本期黄金租赁业务由银行进行套期保值，以公允价值计量黄金租赁到期后公司以资金偿还，替且其变动计入当 799,338,398.7 2,185,117,059. 6.18% 16.45% -10.27% 代了黄金租赁到期以黄金归还银行期损益的金融负 5 的方式，该部分业务不以公允价值计债量，导致以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债减少。本期较上期减少 67.84%，主要系本期应付票据 60,000,000.00 0.46% 186,540,000.00 1.40% -0.94% 开出并支付的银行承兑汇票减少所致。本期较上期增加 48.41%，主要系本期 311,536,242.5 项目投产，主要产品产量和销量增预收款项 2.41% 209,917,519.03 1.58% 0.83% 5 加，收到的电解铜和粗铜的预收账款较上期增加所致。本期较上期增加 120.85%，主要系本 139,690,664.6 期子公司栖霞市金兴矿业有限公司其他应付款 1.08% 63,251,751.23 0.48% 0.60% 9 向烟台恒邦集团有限公司的借款增加 5,432.13 万元所致。一年内到期的非 138,236,375.8 1,098,350,000. 本期较上期减少 87.41%，主要系本期 1.07% 8.27% -7.20% 流动负债 3 00 内归还公司债所致。本期较上期减少 64.07%，主要系本期其他流动负债 29,204,045.58 0.23% 81,290,320.00 0.61% -0.38% 套期保值浮动亏损较上期减少所致。本期较上期增加 704.45%，主要系本长期应付款 72,658,398.33 0.56% 9,032,039.23 0.07% 0.49% 期新增融资租赁业务所致。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文本期较上期增加 58.89%，主要系本期预计负债 3,107,625.12 0.02% 1,955,865.47 0.01% 0.01% 计提的土地复垦费增加所致。本期较上期减少 62.23%，主要系买卖递延所得税负债 9,604,578.48 0.07% 25,429,602.45 0.19% -0.12% 持仓亏损减少影响的递延所得税负债减少所致。本期较上期减少 28.57%，主要系本期其他非流动负债 970,837.23 0.01% 1,359,172.12 0.01% 0.00% 摊销未实现售后租回损益所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益 48,850.00 660,771.11 48,850.00 27,568,279.87 27,568,279.87 660,771.11 的金融资产（不含衍生金融资产）金融资产小计 48,850.00 660,771.11 48,850.00 27,568,279.87 27,568,279.87 660,771.11 上述合计 48,850.00 660,771.11 48,850.00 27,568,279.87 27,568,279.87 660,771.11 2,185,117,059. 1,341,663,710. 799,338,398. 金融负债 93,508,267.51 95 00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目账面价值受限原因货币资金 1,175,897,670.35 黄金租赁、信用证保证金等其他流动资产 234,327,129.25 期货保证金无形资产 13,352,532.81 子公司栖霞金兴矿业有限公司借款抵押的土地使用权固定资产 6,939,123.48 子公司栖霞金兴矿业有限公司借款抵押的房屋建筑物山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资收资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额益动金融衍生工具 48,850.00 48,850.00 0.00 自有资金 27,568,279. 期货 660,771.11 27,568,279.87 660,771.11 660,771.11 自有资金 27,568,279. 合计 48,850.00 660,771.11 48,850.00 27,568,279.87 660,771.11 660,771.11 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望（一）公司发展战略 1、战略方针本着“以人为本，永续发展”的企业理念，紧紧围绕黄金探、采、选、冶及化工生产等主营业务，依托公司黄金冶炼核心技术优势和在矿山开采方面多年的经验积累，以“横向扩张，纵向延深，把主业做大做强”为战略方针，以不断的技术创新为支撑、以稳妥的市场运营为保障，以市场大势为导向，不断提升市场运营能力、内部管控水平，提高企业效益，持续打造员工幸福、客户满意、环境和谐、国际一流的贵金属冶炼和资源综合利用企业。 2、战略目标根据公司董事会制定的战略规划，公司将进一步夯实黄金冶炼主营业务基础，继续发挥多金属回收的资源综合利用优势，并依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，以提升杂矿处理能力为目标，着重在最佳物料配比上下功夫，实现对金、银等贵金属和铜、锌、铋、锑、碲、硒等有价元素的综合回收，提升公司的经济效益。此外，公司还将进一步夯实矿山基础，重点是利用目前良好的探矿成果，增加自产金产量，逐步释放资源效益，为公司持续发展提供更强的动力。（二）风险分析 1、探矿及开采风险为使资源得到充分利用，国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围，公司未来勘探开采范围的扩大亦受到此政策的限制，对公司寻找后备资源形成了一定制约。此外，公司欲寻找后备资源，关键在于新资源及潜在资源的勘探开发，而资源勘探开发具有不可预计性。由于勘探获取资源储量可能产生较大开支，公司不能保证初期的勘探必然获得有价值的资源储量。若公司不能通过勘探增加本公司现有矿区的资源储量，则未来的业务发展可能会受到不利影响。由于矿体的品位、形态、规模及周围岩层状况均不同，采矿工作具有相对较高的风险。本公司会利用经核实的资源储量确定开发及经营矿山是否可行，而有关估算数据不一定准确。因此，本公司所制订的采矿计划可能无法达到预期的目标及满足所有采矿需要。 2、黄金价格波动风险黄金产品是公司最主要的收入和利润来源，黄金价格的波动将会对公司的经营业绩和盈利稳定性产生显著的影响。国内黄金价格受以美元计价的国际金价的影响外，还受供需状况、经济形势、官方储备需求变化及宏观政治、经济因素影响，在这些综合因素的影响下，黄金价格的波动，将给公司经营业绩带来影响。 3、环保风险黄金生产主要是采矿、选矿和冶炼过程，伴随着大量废弃物，需按国家产业政策和环保政策进行有效治理。如果国家提高环保标准或出台更加严格的环保政策，公司的经营成本将面临进一步上升的风险。 4、原材料供应风险公司生产所需的主要原材料是金精矿，除公司自产外，还外购金精矿。而且，从公司的整体生产能力山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文来看，原料来源的绝大部分，在今后相当长的时期内仍以外购为主。为保障公司金精矿的供应，公司正逐步加大在探矿、采矿方面的投入力度，力争增加金精矿的自供能力，并努力和一些供应商建立了长期的供应合作关系。如果公司在探矿、采矿方面不能如期取得有效进展，供应商金精矿供应不足，或者金精矿的品质和稳定性发生较大变化，都可能会影响公司业务的正常开展。（三）2018年的经营计划和主要目标 1、经营计划方案编制说明为了保证公司平稳、健康发展，在“效益第一，质量高于一切”的经营理念指导下，经过对内、外部环境的综合分析，包括地质储量、原料采购、资金财力、生产技术条件等资源综合平衡、优化配置后，依据 2017年生产经营产量、销售量、品种及销售价格，本着实事求是，稳步发展，增加效益的原则，进行了2018 年经营计划编制工作。本经营计划方案包括母公司及下属十七个子公司：威海恒邦化工有限公司、瓦房店市华铜矿业有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司、烟台恒邦矿山工程有限公司、烟台恒邦地质勘查工程有限公司、烟台恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限公司、黄石元正经贸有限公司、云南新百汇经贸有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、栖霞市金兴矿业有限公司、恒邦华金金业有限公司、香港恒邦国际物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司、恒邦拉美有限公司、恒邦瑞达有限公司。 2、基本假设（1）公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；（2）公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；（3）公司所处行业形势及市场行情无重大变化；（4）公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化；（5）公司2018年度生产经营运作不会受诸如交通、水电和原材料的严重短缺和成本中客观因素的巨大变动而产生的不利影响；（6）公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；（7）无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。 3、主要财务指标计划针对现有的业务领域和产品品种，计划实现的主要指标如下：项目 2018年计划 2017年完成增长(%) 营业总收入 22,500,000,000.00 19,523,377,854.76 15.25 净利润 425,000,000.00 356,823,358.33 19.11 其中：归属于母公司所 450,000,000.00 360,956,311.18 25.00 有者的净利润 2017年公司计划实现净利润3.07亿元，实际实现3.61亿元，较计划增加17.59%，主要是因公司主要产品的白银和电解铜的销售量增加，以及电解铜、电解铅的销售价格较去年同期增长。 4、公司2018年重点工作安排和采取的措施（1）进一步突出项目建设和技术改造，优化产业结构。要注重科学合理调度，按照计划稳步推进，保障施工安全和施工质量，确保项目顺利投产，达产达标；要落实办理相关手续，加快工艺技术研究、论证和设计进度，确保各项目如期完成目标，达到预期效果。（2）瞄准利润目标、精心做好谋划，以合理把控市场价格降低风险为根本、以增加复杂矿的处理量和提高自产金的产量为基础、以更多的小金属回收、稳妥的国内外贸易为创新点，根据原料状况、生产条件，将利润指标合理分配到各个系统。（3）进一步加强对外合作交流，从采矿、选矿、冶金、化工、环境保护、高新材料、稀贵金属提纯及深加工等技术领域，推动与研究设计单位、科研院所、行业高新技术企业、原料供应公司展开全面合作，山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文进一步开辟国外市场，提升公司技术水平，实现传统高技术冶金与高端材料制造双轮驱动的新发展。 5、上述经营计划方案是公司自己提出的经营目标，不代表公司对2018年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用公司2017年度实现归属于母公司股东的净利润360,956,311.18元，加年初未分配利润1,695,825,300.39元，减去2017年度提取的法定盈余公积金36,160,595.74元，期末可供分配的利润2,020,621,015.83元。基于公司2017年实际经营情况以及良好的发展前景，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟以2017年12月31日总股本 910400000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利91,040,000.00元，剩余未分配利润暂不分配，滚存至下一年度。不进行公积金转增股本。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透是明：公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年利润分配及资本公积金转增股本预案：公司拟以2017年12月31日总股本910400000.00股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利91,040,000.00元。不进行公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率 2017 年 91,040,000.00 360,956,311.18 25.22% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 203,315,113.75 0.00% 2015 年 0.00 180,719,973.32 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 分配预案的股本基数（股） 910,400,000.00 现金分红总额（元）（含税） 91,040,000.00 可分配利润（元） 2,020,621,015.83 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2017 年度实现净利润 356,823,358.33 元，归属于母公司股东的净利润 360,956,311.18 元，加年初未分配利润 1,695,825,300.39 元，减去 2017 年度提取的法定盈余公积金 36,160,595.74 元，期末可供分配的利润 2,020,621,015.83 元。基于公司 2017 年实际经营情况以及良好的发展前景，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 910400000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金红利 91,040,000.00 元，剩余未分配利润暂不分配，滚存至下一年度。不进行公积金转增股本。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 1、本公司及本公司控制的公司或其控股股东烟他组织中，没避免同业竞 2008 年 05 月首次公开发行或再融资时所作承诺台恒邦集团有与恒邦冶长期严格履行争 20 日有限公司炼的现有主要产品相同或相似的产品或业务。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、本公司及本公司控制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事与恒邦冶炼现有主要产品相同或相似产品的生产、加工及销售业务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与恒邦冶炼现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。 3、若恒邦冶炼今后从事新的业务领域，则本公司及本公司控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与恒邦冶炼新的业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与恒邦冶炼今后从事的新业务有直接山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文竞争的公司或者其他经济组织。 4、如若本公司及本公司控制的法人出现与恒邦冶炼有直接竞争的经营业务情况时，恒邦冶炼有权以优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到恒邦冶炼经营。 5、本公司承诺不以恒邦冶炼控股股东的地位谋求不正当利益，进而损害恒邦冶炼其他股东的权益。 1、本人及本人控制的公司或其他组织中，没有与恒邦冶炼的现有主要产品相同或相似的产品或实际控制人避免同业竞业务。 2、本 2008 年 05 月长期严格履行王信恩先生争人及本人控 20 日制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事与恒邦冶炼现有主要产品相同或相似山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文产品的生产、加工及销售业务，包括不在中国境内外投资、收购、兼并与恒邦冶炼现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。 3、若恒邦冶炼今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与恒邦冶炼新的业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与恒邦冶炼今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。4、如若本人及本人控制的法人出现与恒邦冶炼有直接竞争的经营业务情况时，恒邦冶炼山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文有权以优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到恒邦冶炼经营。 5、本人承诺不以恒邦冶炼实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害恒邦冶炼其他股东的权益。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用（1）重要会计政策变更财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 2017年度调减营业外收入6,866,449.16元，调增益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益6,866,449.16 元。在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原追溯调整2016年度资产处置收益703,595.93 列示为“营业外收入”“营业外支出”的资产处置损益元，营业外收入减少975,292.75 元，营业外支重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。出减少271,696.82 元。本公司报告期内不存在会计估计变更事项。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用公司本期新增纳入合并范围的子公司恒邦瑞达有限公司，该公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司，于2017 年4月18日在赞比亚注册成立，主要从事制造业、贸易业务、建筑类等业务，香港恒邦国际物流有限公司持有该公司87.25% 的股权，截止2017年12月31日，该公司总资产1,365.24万元，总负责1,310.29万元，所有者权益54.95万元，实现营业收入7,176.07 万元，实现净利润56.82万元。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限 4年境内会计师事务所注册会计师姓名迟慰、王润东境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、2 年当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用公司于 2017年 1月 22召开第八届董事会第四次会议，审议通过了《<山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要》、《山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》等议案，并于2017年2月14日召开2017年第一次临时股东大会审议并通过了上述议案，详情请关注公司于2017年1月24日及2017年2月15日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。股东大会审议通过相关议案后，公司按照《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》等法律法规的要求，于2017年3月15日、4月15日、5月15日、6月15日分别在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布了《关于第一期员工持股计划的进展公告》，并于7月13日发布了《关于第一期员工持股计划购买完成的公告》。报告期内，公司员工持股计划尚未到期。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交关联交占同类获批的是否超关联交可获得关联交易关联关关联交关联交关联交披露日披露索易定价易金额交易金交易额过获批易结算的同类方系易类型易内容易价格期引原则（万额的比度（万额度方式交易市山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文元）例元）价关于预计 2017 年度日常关联交易的公告（公告编号：烟台恒邦采购商电汇、 2017 年 2017-0 同一母购选矿公开、市场价化工助剂品/接受 514.18 0.04% 600 否银行承 514.18 04 月 08 33）巨公司药剂公正格有限公司劳务兑汇票日潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母购烧碱公开、市场价 2,098.5 化工有限品/接受 2,098.5 0.14% 2,500 否银行承 04 月 08 同上公司等材料公正格公司劳务兑汇票日铜陵华金采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价 3,898.8 3,898.8 矿业有限品/接受购矿粉 0.27% 7,000 否银行承 04 月 08 同上公司公正格 1 责任公司劳务兑汇票日烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价印刷包装品/接受购材料 42.47 0.00% 550 否银行承 42.47 04 月 08 同上公司公正格有限公司劳务兑汇票日烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价 3,037.3 3,037.3 合金材料品/接受购材料 0.21% 6,000 否银行承 04 月 08 同上公司公正格 1 有限公司劳务兑汇票日杭州建铜采购商电汇、 2017 年同一母购铜精公开、市场价 6,465.1 6,465.1 集团有限品/接受 0.44% 12,000 否银行承 04 月 08 同上公司矿公正格 7 公司劳务兑汇票日烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价 13,801. 13,801. 物流股份品/接受购材料 0.95% 20,000 否银行承 04 月 08 同上公司公正格 69 有限公司劳务兑汇票日烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价信息科技品/接受购材料 153.21 0.01% 500 否银行承 153.21 04 月 08 同上公司公正格有限公司劳务兑汇票日山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦采购商电汇、 2017 年同一母公开、市场价泵业有限品/接受购材料 138.12 0.01% 1,000 否银行承 138.12 04 月 08 同上公司公正格公司劳务兑汇票日烟台恒邦出售商电汇、 2017 年同一母公开、市场价化工有限品/提供化肥等 54.57 0.00% 100 否银行承 54.57 04 月 08 同上公司公正格公司劳务兑汇票日废铁、电烟台恒邦出售商解铜等电汇、 2017 年同一母公开、市场价合金材料品/提供废料，无 411.62 0.02% 500 否银行承 411.62 04 月 08 同上公司公正格有限公司劳务烟煤等兑汇票日材料烟台恒邦出售商氨水、硫电汇、 2017 年同一母公开、市场价物流股份品/提供酸、二氧 98.44 0.01% 500 否银行承 98.44 04 月 08 同上公司公正格有限公司劳务化硫等兑汇票日泰山石膏出售商电汇、参股子公开、市场价（威海）品/提供氨水 15.37 0.00% 是银行承 15.37 公司公正格有限公司劳务兑汇票 30,729. 合计 -- -- -- 51,250 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的按双方签订的合同履行双方的权利和义务实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大无的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期恒邦国际商贸有限公 2017 年 01 10,000 司月 24 日山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文威海恒邦化工有限公 2017 年 08 20,000 司月 18 日栖霞市金兴矿业有限 2017 年 08 10,000 公司月 18 日报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实 40,000 合计（B1）际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担 40,000 额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 40,000 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 40,000 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况（一）股东和债权人权益保护公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度。报告期内，公司进一步加强规范运作，建立健全法人治理结构。在股东大会的召集、召开和议事程序等方面规范管理，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；根据中国证监会的相关规定，完善公司利润分配政策，积极回报投资者；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，不进行选择性信息披露，严格执行内幕信息知情人登记和内幕信息保密制度，公平对待所有股东和投资者；强化投资者关系管理，通过投资者关系互动平台、热线电话等多种方式与投资者进行沟通交流，保障公司所有股东尤其是中小股东拥有各项合法权益。公司在注重对股东权益保护的同时，在经营决策过程中还充分考虑债权人的合法权益，重视对债权人合法权益的保护。公司在与银行的合作中严格遵守合同约定，按期归还支付本息，充分保障了债权人的合法权益，从未发生任何损害债权人利益的情形，与银行形成了良好稳定的合作关系。（二）关怀员工，重视员工权益员工是公司发展的依靠力。公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点。一方面，公司依据《公司法》和《公司章程》的规定，选举了职工代表监事，确保公司员工在公司治理中享有充分的权利。另一方面公司认真贯彻《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，做好员工劳动合同的签订和履行，并按时缴纳各项社会保险；建立完善了公开、平等、竞争、择优的选人用人机制，完善了包括绩效考核、培训等各项人力资源相关制度，调动广大员工的积极性和创造性，维护员工合法权益。公司设立员工大讲堂，组织开展各种丰富多彩、寓教于乐的文体活动，如举办篮球比赛、运动会、年度道德标兵评选等，大大丰富了员工的业余文化生活，增强员工的凝聚力、执行力和团队协作能力。同时，公司还组织安全生产知识培训、各岗位的基础技能培训、管理人员的综合素质培训等，使员工在做好本职工作之外，整体职业素养和综合素质得到有效提升。（三）供应商、客户和消费者权益保护公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。（四）安全生产公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，提出“安全为了生产，生产必须安全”安全观。通过科技、管理、文化三大方面，不断强化企业安全环保工作，实现了企业安全生产形势的持续稳定和长足发展，连年被评为安全生产工作先进单位。公司持续提升安全管理水平，建立了一系列完善的安全管理制度，有力地支撑了公司的快速发展。严格落实公司安全生产主体责任，预防和减少生产安全事故，保障员工生命健康和财产安全，公司依据法律、法规、规章和国家、行业和地方标准，制定涵盖了生产经营全过程和全体从业人员的安全生产管理制度和安全操作规程，保证各项工作的安全有序开展。公司进一步贯彻落实“不安全不生产、环保有隐患不生产”的理念，通过加大培训力度，以及不间断、无死角地监督、检查，维护了企业安全生产和环境保护的良好形势。（五）环境保护公司严格遵守国家的环保法律法规及标准，不断加强污染防治的投入和技术改造，将公司建成污染防治达标、环境和谐企业。随着环保标准的不断提高和公司规模的扩大，公司不断加大投入，完善环境治理设施。为适应环境及公司发展的需要。公司投资兴建了“污水深度处理改造工程”，废水处理设施完善，处理后的废水严格达到半岛流域排放标准。特别是在废水处理、尾气吸收、尾矿利用等方面公司做了大量工作，取得了显著的环境效益和社会效益。全年没有发生环境污染事件，很好地维护了公司形象。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（六）公司污染物排放符合国家要求标准为全面推进工业污染防治工作，提高工业污染源达标排放水平，进一步削减工业污染物排放总量，有效控制各类污染物排放，不断改善环境质量，公司积极配合环保部门按照目标责任书确定的目标任务要求，将工业污染源达标排放作为公司环境管理重要工作内容，认真履行职责，切实加强公司重点车间管理，不断完善环保设施，保证环保设施正常稳定运行水平，设有尾气在线监测系统，直接和省、市、区联网，经环境监控中心对其自动监测进行验收，达到合格，目前运行状况良好。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位保护环境是国家的基本国策。公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，牢固树立“企业不消灭污染，污染将消灭企业”的环境保护理念，高度重视环境保护工作。全年各项环保设施均正常运行，废水、废气均实现达标排放，固体废物按国家标准处置，无环境污染事故发生。具体内容详见公司2018年4月18日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境报告书》，披露网址http://www.cninfo.com.cn。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染物公司或子公排放口分布执行的污染核定的排放超标排放情及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量司名称情况物排放标准总量况物的名称 SO2、NOx、粉尘执行《山东省区域性大气污染物综合排放标准 DB 37/ 2376-2013》山东恒邦冶 119.25mg/ 第三时段标炼股份有限 SO2 有组织 1 硫一车间 - - 无 m 准，其他执公司行《山东省工业炉窑大气污染物排放标准》（DB37/ 2375-2013）表 2 排放限值山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 硫一车间 54.75mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 硫一车间 0.237mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 硫一车间 0.335mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶 127.75mg/ 炼股份有限 SO2 有组织 1 硫二车间同上 - - 无 m 公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 硫二车间 61.5mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 硫二车间 0.223mg/m同上 - - 无公司山东恒股份铅有组织 1 硫二车间 0.336mg/m同上 - - 无有限公司山东恒股份 SO2 有组织 1 硫三车间 27.3mg/m 同上 - - 无有限公司山东恒股份 NOx 有组织 1 硫三车间 81.3mg/m 同上 - - 无有限公司山东恒股份砷有组织 1 硫三车间 0.152mg/m同上 - - 无有限公司山东恒股份铅有组织 1 硫三车间 0.373mg/m同上 - - 无有限公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 生化一车间 127mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 生化一车间 60.25mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 生化一车间 0.231mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 生化一车间 0.334mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 生化二车间 24.4mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 生化二车间 9.87mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 生化二车间 0.233mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 生化二车间 0.357mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 冶二硫酸 48.4mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 冶二硫酸 24.6mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 冶二硫酸 0.215mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 冶二硫酸 0.295mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 冶三硫酸 27.3mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 冶三硫酸 81.3mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 冶三硫酸 0.152mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 冶三硫酸 0.373mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 冶二精炼 57.2mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限粉尘有组织 1 冶二精炼 9.86mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 冶二精炼 3.79mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 冶二精炼 0.222mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 冶二精炼 0.347mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限 SO2 有组织 1 冶三熔炼 24.2mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶粉尘有组织 1 冶三熔炼 12.2mg/m 同上 - - 无山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文炼股份有限公司山东恒邦冶炼股份有限 NOx 有组织 1 冶三熔炼 6.28mg/m 同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限砷有组织 1 冶三熔炼 0.209mg/m同上 - - 无公司山东恒邦冶炼股份有限铅有组织 1 冶三熔炼 0.352mg/m同上 - - 无公司防治污染设施的建设和运行情况 1、废气的污染防治措施公司三套生产系统冶炼过程均产生冶炼烟气，烟气经除尘、净化、干燥后通过两转两吸工艺制取硫酸，制酸尾气经双氧水脱硫处理后通过烟囱排放。复杂金精矿综合利用系统与提金尾渣综合利用系统在转炉过程中会产生环集烟气经脱硫吸收后通过环保烟囱排放，其中冶二环集烟气采用新型离子液技术，冶三环集烟气采用也碱吸收工艺。沸腾焙烧系统的生化二车间、复杂金精矿综合利用系统及提金尾渣综合利用系统尾气烟囱均安装有在线监控设施，对烟气中污染物进行实时监控。 2、废水的污染防治措施 (1)生产废水公司生产废水包括酸性废水及含砷废水，其中酸性废水采用石灰乳中和+电化学法处理工艺，含砷废水采用硫化钠+石灰铁盐+电化学法处理工艺，总处理能力为4000m/d，处理后的废水全部返回生产系统循环利用，不外排。 (2)生活废水公司建有一座处理能力为200m/d生活污水处理站，处理后的废水用于绿化或氰化系统带滤机，不外排。 (3)雨污分流公司建设有雨污分流系统，降雨过程前半小时的初期雨水经污水管线收集至雨水收集池，经水处理车间处理后返回生产系统循环利用；半小时后的雨水外排。 3、固废污染防治措施 (1)产生危险废物管理公司产生的危险废物有硫化渣、中和渣、含氰尾渣、电尘灰、直接氰化渣、硫氰化亚铜。我公司产生的危险废物主要有氰化提金后产生的尾渣含氰尾渣、熔炼车间和精炼车间电收尘产生的电尘灰、水处理车间含砷废水处理产生的硫化渣、中和渣、贫液处理产生的硫氰化亚铜、直接氰化系统产生的直接氰化渣。 ①含氰尾渣含氰尾渣为氰化提金过程产生的尾渣，含无机氰化物，其仍含有较高品位金、银等贵金属。为有效回收该部分金银，避免资源浪费，节约成本，同时减少含氰尾渣堆存，降低环境风险，每年向复杂金精矿综合利用系统原料掺入部分含氰尾渣。 ②硫化渣、中和渣水处理车间在处理含砷废水过程中产生硫化渣、中和渣，硫化渣返回生化二车间生化分公司利用，中和渣返回备料车间配矿利用。 ③电尘灰山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文电尘灰部分由提金尾渣综合回收利用项目配矿利用，部分暂存电尘灰库待售有资质单位。 ④直接氰化渣直接氰化渣由提金尾渣综合回收利用项目配矿利用，回收其中硫及有机金属。 ⑤硫氰化亚铜硫氰化亚铜由复杂金精矿综合利用项目配矿利用。（2）加强应急管理为了确保环境安全，保障企业员工和周边居民安全和健康，公司针对自身环境风险源建立了相应的防范设施，配备了必要的应急救援物资，编制了《山东恒邦冶炼股份有限公司综合环境应急预案》、《山东恒邦冶炼股份有限公司专项环境应急预案（尾矿库）、（装置区）、（储存区）》、《突发性危险废物事故应急救援预案》等环境风险应急预案并报地方环保行政主管部门备案，并每年定期组织单位员工进行环境应急演练。公司针对现有生产项目生产过程涉及到的生产原料、中间产品、产品及三废的特点，坚持以防为主、防控结合，建立了从“源头、过程、末端”三个环节的环境安全三级防控体系。第一级防控措施：在堆场、装置、罐区周围建设防渗防腐的围堰、围堤及雨水收集池，防止污染雨水和轻微事故泄漏造成的环境污染事故。第二级防控措施：在公司酸性废水处理站旁建事故水池作为二级预防控制措施，公司事故水池总容积 23000m3，防渗结构可满足要求，且有足够的容量容纳全公司事故状态下的所有污水，防止较大生产事故泄漏物料和污染消防水和污染雨水造成的环境污染事故。第三级防控措施：在公司酸性废水处理站排污口出设置缓冲池，需外排废水时提前对缓冲池内废水进行监测，满足排放标准后才能外排。防止因废水排放不达标而引发污染。同时为避免突发事故引起废水污染事故，公司将罗家屯河两岸河堤进行浆砌，且在生化分公司下游处罗家屯河上建设了应急闸，并在罗家屯河内装有在线监测设备，实时监测罗家屯河水质，防止重大生产事故泄漏物料和污染消防水等造成的水道河、黄垒河的环境污染。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况所有项目均按照要求办理环保三同时手续，按要求进行环境评价，已投入生产的项目均通过环保验收或经环保部门同意试生产。突发环境事件应急预案 2017年对《山东恒邦冶炼股份有限公司突发性环境事件应急救援预案》进行全面修改，并于2017年6月20 日在牟平环保局备案。环境自行监测方案根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》的规定，集团内企业制定本企业自行监测方案，并委托第三方有资质单位定期对废水、废气进行监测，根据要求进行信息公开。其他应当公开的环境信息保护环境是国家的基本国策。公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，牢固树立“企业不消灭污染，污染将消灭企业”的环境保护理念，高度重视环境保护工作。全年各项环保设施均正常运行，废水、废气均实现达标排放，固体废物按国家标准处置，无环境污染事故发生。具体内容详见公司2018年4月18 日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境报告书》，披露网址http://www.cninfo.com.cn。其他环保相关信息具体内容详见公司2018年4月18日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境报告书》，披露网址山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 http://www.cninfo.com.cn。十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 94,200,15 -19,875,1 -19,875,1 74,325,00 一、有限售条件股份 10.35% 8.16% 0 50 50 94,200,15 -19,875,1 -19,875,1 74,325,00 3、其他内资持股 10.35% 8.16% 0 50 50 94,200,15 -19,875,1 -19,875,1 74,325,00 境内自然人持股 10.35% 8.16% 0 50 50 816,199,8 19,875,15 19,875,15 836,075,0 二、无限售条件股份 89.65% 91.84% 50 0 0 816,199,8 19,875,15 19,875,15 836,075,0 1、人民币普通股 89.65% 91.84% 50 0 0 910,400,0 910,400,0 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 00 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股本期增加限售股期末限售股数限售原因解除限售日期山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文数数王家好 15,900,000 3,975,000 0 11,925,000 高管锁定股 2017.4.18 姜兰英 150 150 0 0 高管锁定股 2017.1.3 高正林 7,950,000 7,950,000 0 0 高管锁定股 2017.4.27 张吉学 7,950,000 7,950,000 0 0 高管锁定股 2017.4.27 合计 31,800,150 19,875,150 0 11,925,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露报告期末表决年度报告披露日前上一月末权恢复的优先报告期末普通日前上一月末表决权恢复的 66,896 64,660 股股东总数 0 股股东总数普通股股东总优先股股东总（如有）（参见数数（如有）（参注 8）见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量烟台恒邦集团有 326,603,8 326,603,8 境内非国有法人 35.87% 0 0 质押 326,600,000 限公司 66 62,400,00 62,400,00 王信恩境内自然人 6.85% 0 0 质押 62,400,000 0 兴业国际信托有其他 5.00% 45,511,84 45,511,84 0 45,511,84 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文限公司－恒邦 1 期 22 员工持股集合资金信托计划中央汇金资产管 20,028,30 20,028,30 国有法人 2.20% 0 理有限责任公司 0 15,900,00 15,900,00 高正林境内自然人 1.75% 0 0 15,900,00 11,925,00 王家好境内自然人 1.75% 0 3,975,000 质押 12,720,000 0 15,900,00 15,900,00 张吉学境内自然人 1.75% 0 0 质押 13,600,000 0 中航鑫港担保有 12,775,00 12,775,00 国有法人 1.40% 0 限公司 0 中国工商银行股份有限公司－嘉 -3,709,57 其他 0.32% 2,897,833 0 2,897,833 实事件驱动股票型证券投资基金童红玲境内自然人 0.22% 1,959,006 1,959,006 0 1,959,006 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参无见注 3）前述股东中，公司实际控制人为王信恩，系公司控股股东恒邦集团的第一大股东，持有恒邦集团 30.9%的股权，持本公司 6.85%股份。高正林、王家好、张吉学持有烟台上述股东关联关系或一致行动的说恒邦集团有限公司股权，除此之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关明系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量烟台恒邦集团有限公司 326,603,866 人民币普通股 326,603,866 兴业国际信托有限公司－恒邦 1 期 45,511,842 人民币普通股 45,511,842 员工持股集合资金信托计划中央汇金资产管理有限责任公司 20,028,300 人民币普通股 20,028,300 高正林 15,900,000 人民币普通股 15,900,000 张吉学 15,900,000 人民币普通股 15,900,000 中航鑫港担保有限公司 12,775,000 人民币普通股 12,775,000 王家好 3,975,000 人民币普通股 3,975,000 中国工商银行股份有限公司－嘉实 2,897,833 人民币普通股 2,897,833 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文事件驱动股票型证券投资基金童红玲 1,959,006 人民币普通股 1,959,006 国信证券股份有限公司 1,794,900 人民币普通股 1,794,900 前述股东中，公司实际控制人为王信恩，系公司控股股东恒邦集团的第一大股东，持前 10 名无限售流通股股东之间，以有恒邦集团 30.9%的股权，持本公司 6.85%股份。高正林、王家好、张吉学持有烟台及前 10 名无限售流通股股东和前 10 恒邦集团有限公司股权，除此之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关名股东之间关联关系或一致行动的系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规说明定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业无务情况说明（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人住宿、餐饮服务，海产品销售，海水养殖，企业管理培训（以上限下属分公司经营），日用百货、木材、矿产品、金、银、铜制品、服饰、纺织品、建筑材料、化工产品（不含危险化学品)、水产品、炉料、纸、纸浆、煤炭、金属材料、已三证合一，统一社会焦炭、农产品批发、零烟台恒邦集团有限公司左宏伟 2003 年 05 月 21 日信用代码：售；服饰加工；货运代 91370612751762348W 理服务（不含运输）；货物、技术进出口；泵、密封件、化学工业专用设备制造技术咨询服务；耐腐蚀泵、机械密封件、阀门、铸件、锻件、锻材、铁合金、化工设备配件、包装工业专用设备、矿山设备、化学工业专用设备、胎山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文膜具制造、销售；机床维修；室内外装修设计；场地、房屋租赁；国家产业政策允许范围内的投资；金银制品加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王信恩中国否王信恩先生，1950 年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任牟平绣花厂车间主任、牟平造纸厂副厂长、牟平皮鞋材料厂副厂长、公司前身原牟平县主要职业及职务黄金冶炼厂厂长。现为本公司董事长，兼任恒邦集团董事长、威海恒邦董事长、恒邦泵业董事长、杭州建铜董事长、栖霞金兴董事长、华金矿业董事长、恒邦进出口公司董事长。同时，还是中国黄金协会副会长。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况近 10 年王信恩先生除控股本公司以外，未控股其他境内外上市公司。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量日期日期数（股）变动（股）数（股）（股）（股） 2015 年 2018 年 62,400,00 62,400,00 王信恩董事长现任男 67 10 月 09 10 月 08 0 0 0 日日 2015 年 2018 年副董事长曲胜利现任男 52 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 兼总经理日日 2015 年 2018 年 15,900,00 15,900,00 王家好董事现任男 56 10 月 09 10 月 08 0 0 0 日日 2015 年 2018 年赵吉剑董事现任男 48 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年董事兼财张克河现任男 56 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 务总监日日 2015 年 2018 年姜培胜董事现任男 48 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2017 年金福海独立董事离任男 52 10 月 09 04 月 06 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年战淑萍独立董事现任女 62 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年黄祥华独立董事现任男 55 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2017 年 2018 年张昱波独立董事现任男 37 05 月 06 10 月 08 0 0 0 0 日日孔涛监事会主现任男 49 2015 年 2018 年 0 0 0 0 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文席 10 月 09 10 月 08 日日 2015 年 2018 年姜兰英监事现任女 46 10 月 09 10 月 08 200 0 0 0 200 日日 2015 年 2018 年王传忠监事现任男 30 10 月 09 10 月 08 600 0 0 0 600 日日 2015 年 2018 年张俊峰副总经理现任男 45 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年张仁文副总经理现任男 52 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年李天刚副总经理现任男 41 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年纪旭波副总经理现任男 40 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2015 年 2018 年刘元辉副总经理现任男 38 10 月 09 10 月 08 0 0 0 0 日日 2017 年 2018 年王立新副总经理现任男 51 01 月 22 10 月 08 0 0 0 0 日日副总经 2017 年 2018 年夏晓波理、董事现任男 39 03 月 20 10 月 08 0 0 0 0 会秘书日日 78,300,80 78,300,80 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因根据证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制 2017 年 04 月 06 度的指导意见》中的规定“独立董事每届任期与该上市金福海独立董事任期满离任日公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年”，独立董事金福海连任满山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文六年。三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (一)董事会成员王信恩先生，1950年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任牟平绣花厂车间主任、牟平造纸厂副厂长、牟平皮鞋材料厂副厂长、公司前身原牟平县黄金冶炼厂厂长。现为本公司董事长，兼任恒邦集团董事长、威海恒邦董事长、恒邦泵业董事长、杭州建铜董事长、栖霞金兴董事长、华金矿业董事长、恒邦进出口公司董事长。同时，还是中国黄金协会副会长。曲胜利先生，1966年出生，博士，中共党员,高级工程师。1990 年起历任原牟平县黄金冶炼厂车间主任、公司企管科科长、生产技术科科长、调度室主任。现任本公司副董事长、总经理，兼任恒邦集团董事、威海恒邦董事，养马岛旅行社董事长。王家好先生，1962年出生，本科学历，中共党员,工程师。曾任招远黄金冶炼厂副科长，本公司副总经理。现任本公司董事，兼任恒邦集团董事。赵吉剑先生，1970年出生，大专学历，中共党员,化验技师。曾任公司化验室主任、原料处经理、公司监事、供应部部长。现任本公司董事、副总经理。张克河先生，1962年出生，大专学历,中共党员。曾供职于哈沟山金矿，1994 年起一直负责公司财务工作，历任会计主管、财务负责人、财务部部长。现任本公司董事、副总经理、财务总监。姜培胜先生，1969年出生，大专学历,中共党员,工程师,曾任公司设备部部长，动力部部长。现任本公司董事、副总经理。张昱波先生，1981年出生，硕士研究生。曾任深圳市特尔佳科技股份有限公司证券部经理、证券事务代表、副总经理、董事会秘书，负责公司投融资及三会运作、投资者关系管理相关事项，已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。战淑萍女士， 1956年出生，本科学历，注册会计师。曾担任烟台农业学校、烟台财会中专教师、东方海洋财务总监，历任山东乾聚会计师事务所合伙人、天同证券公司投行部副总经理，现任山东东方海洋科技股份有限公司董事、副总经理，已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。黄祥华先生，1963年1月出生，工商管理硕士，教授、高级工程师，先后担任北京有色冶金设计研究总院冶化所所长，中国有色工程设计研究总院科技部主任、冶化所所长，中国恩菲工程技术有限公司冶金项目部主任。现任中国恩菲工程技术有限公司副总经理，中国硫酸工业协会、中国索道工业协会副理事长。已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。 (二)监事会成员孔涛先生，1969年出生，本科学历,中共党员。1996年起在公司工作，现任本公司监事会主席、工会主席。姜兰英女士，1972年1月出生，大专学历，工程师。曾任公司技术员，现任本公司监事、恒邦集团监督管理部副部长。王传忠先生，1987年11月出生，本科学历，助理工程师。曾担任本公司审计监管部副部长。现任本公司企业文化和人力资源部部长。 (三)高级管理成员张俊峰先生，1973年出生，本科学历，中共党员,工程师。曾任公司硫酸二车间主任、技改办主任、项目管理部部长、冶炼部部长、技术部部长、董事会秘书。现任本公司副总经理。张仁文先生，1965年出生，中共党员，高中文化，先后担任本公司调度室副主任、主任，生化分公司副经理、经理，冶炼一公司副经理，经理。现任本公司副总经理。李天刚先生，1977年出生，大专学历，高级工程师,中共党员,先后担任本公司动力车间主任、动力部部长、总监助理、冶炼二公司经理。现任本公司副总经理。纪旭波先生，1978年1月出生，本科学历，中共党员,高级工程师。曾任公司福禄地金矿车间主任，瓦房店华铜矿业安保部部长，双鸭山矿业副经理，公司矿山部部长。现任矿业公司经理。刘元辉先生，1979年11月出生，大专学历。曾任威海恒邦生产部副部长、机动部部长、总经理助理、副总经理。现任本公司副总经理。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文王立新先生，1967年2月出生，大专学历，毕业于沈阳黄金学院工业管理工程专业。曾任山东国大黄金股份公司副总经理招金集团金合公司总经理、招金矿业生产部经理。现任本公司副总经理。夏晓波先生，1979年6月出生,大专学历,中共党员。曾任总裁办公室副主任、证券部部长、总裁办公室主任。现任公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴 2012 年 10 月王信恩烟台恒邦集团有限公司董事长否 05 日 2012 年 10 月曲胜利烟台恒邦集团有限公司董事否 05 日在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴威海恒邦化工有限公司、烟台恒邦泵业有限公司、栖霞市金兴矿业有限公司、杭州 2011 年 01 月 27 王信恩董事长否建铜集团有限公司、铜陵华金矿业有限责日任公司、烟台恒邦进出口贸易有限公司威海恒邦化工有限公司、烟台养马岛国际 2011 年 09 月 17 曲胜利董事、董事长否旅行社有限公司日公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 2016年5月6日收到中国证券监督管理委员会山东监管局《行政处罚决定书》，山东证监局对王信恩给予警告，并处罚款15万元；对张克河给予警告，并处罚款5万元；对曲胜利给予警告，并处罚款3万元；对张俊峰给予警告，并处罚款3万元。详见2016年5月7日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会山东监管局<行政处罚决定书>的公告》（公告编号：2016-023）。 2016年8月18日，王信恩、张俊峰、张克河被深圳证券交易所公开谴责；姜培胜、李天刚、王家好、张仁文、赵吉剑被深圳证券交易所通报批评。详见详见 2016 年 8 月 19 日在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn披露的《关于收到深圳证劵交易所<关于对公司及相关当事人给予处分的决定>的公告》（公告编号：2016-039）。四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策，薪酬与考核委员会审议通过后提请公司董事会审议批准，决策程序符合《公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文法》、《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会》的相关规定。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司经营业绩、绩效考核和履职情况等指标确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬王信恩董事长男 67 现任 36 否副董事长兼总经曲胜利男 52 现任 36 否理王家好董事男 56 现任 0是赵吉剑董事兼副总经理男 48 现任 25.2 否张克河董事兼财务总监男 56 现任 23.4 否姜培胜董事兼副总经理男 48 现任 23.4 否金福海独立董事男 52 离任 0否战淑萍独立董事女 62 现任 8否黄祥华独立董事男 55 现任 8否张昱波独立董事男 37 现任 8否孔涛监事会主席男 49 现任 1.97 是姜兰英监事女 46 现任 0是王传忠职工监事男 30 现任 7否张仁文副总经理男 52 现任 23.4 否张俊峰副总经理男 45 现任 23.4 否李天刚副总经理男 41 现任 23.4 否纪旭波副总经理男 40 现任 23.25 否刘元辉副总经理男 38 现任 23.25 否王立新副总经理男 51 现任 23.4 否董事会秘书、副夏晓波男 39 现任 18.15 否总经理合计 -- -- -- -- 335.22 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人） 4,006 主要子公司在职员工的数量（人） 1,366 在职员工的数量合计（人） 5,372 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,372 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员 3,203 销售人员技术人员财务人员行政人员其他人员合计 5,372 教育程度教育程度类别数量（人）本科及以上大专大专及高中 1,806 高中及以下 2,499 合计 5,372 2、薪酬政策为了能够更好的适应公司的发展需求及发挥薪酬体系的激励作用，我公司在坚持\"以人为本，永续发展\" 的企业理念基础上，根据国家相关劳动人事管理和公司内部岗位需求，综合工作环境，劳动强度等各方面因素，合理优化资源配置，坚持按劳分配及权，责，利相统一的原则，统筹兼顾行业市场的吸引人才，留住人才的政策为根本，激励为主，奖励为辅的政策为宗旨。制定了适应本公司发展的薪酬体系。 3、培训计划为了提高公司员工的整体素质和各层级管理人员的管理水平，加强人才梯队建设,围绕公司的战略目标并结合公司人才队伍建设的具体工作要求，公司内训、外训人员培训依次从公司级培训、车间级培训、班组级培训展开。公司级培训：包括中高层管理人员培训、专业技术人员培训、后备人才培训、制度培训、理念培训及新员工厂级培山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文训。车间级培训：包括班组长培训、员工在岗培训、制度培训和新员工车间级培训。班组级培训：包括员工岗位操作规程培训、安全培训、制度培训和新员工班组级培训。公司将重点加大员工的在岗培训，特别是 “以师带徒”工作的开展，以实现员工培训率达100%。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等其他有关法律法规的规定，不断完善、细化公司内部控制组织结构，明确股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围，确保股东大会、董事会、监事会、管理层等机构的规范、有效运作，维护广大股东利益。公司治理的具体情况如下： 1、关于股东和股东大会公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定要求，认真履行股东大会的召集、召开及表决程序，并聘请律师出席见证，确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分地行使自己的合法权利。报告期内公司共召开4次股东大会，全部由公司董事会召集。为维护全体股东尤其是中小投资者的合法权益，以上4次股东大会全部采用现场投票与网络投票相结合的方式，召集和召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序及表决结果等事宜，均符合相关法律、法规、规章和规范性文件及《公司章程》的有关规定，会议通过的决议均合法有效。董事会对股东大会审议通过的各项议案进行了落实和执行，维护了全体股东的利益，推动了公司长期、稳定、健康、可持续发展。 2、关于董事和董事会根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等有关规定和要求，公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》并切实执行。目前，公司董事会成员9 人，其中独立董事3人，一名为行业专业人士，一名为财务专业人士，一名为法律专业人士，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司董事会人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期内，公司共召开7次董事会，会议的召集与召开程序、出席会议的人员资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司全体董事认真履行诚实守信、勤勉尽责的义务，出席各董事会和股东大会，签署相关文件，同时积极参加相关培训，熟悉有关法律法规，维护公司和股东的利益。 3、关于监事和监事会公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，认真履行职责，审议公司的定期报告，列席公司股东大会和董事会，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责情况等方面进行了监督，维护了公司及股东的合法权益。 4、关于信息披露与投资者关系报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等法律、法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现场接待及深圳证券交易所互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。 5、关于公司内部审计情况公司设立审计监管部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的职责、实施等内容。通过内部审计工作的有效开展，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公司资产的真实和完整，确保公司治理规范。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及自主经营的能力。 1、业务独立公司拥有独立的产供销体系，独立开展业务，与控股股东之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 2、人员独立公司设有企业文化和人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和公司章程的规定产生。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于公司并在公司领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事以外的其它任何行政职务。 3、资产独立公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构、生产系统和配套设施系统，拥有独立的专利技术、土地使用权和房屋所有权。公司现有的资产不存在被控股股东占用的情况。 4、机构独立公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司自主设置内部机构，独立运行，不受控股股东及其它单位或个人的干涉。公司的职能部门与控股股东的职能部门不存在从属关系。 5、财务独立公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税。公司不存在以所拥有的资产或公司信誉为股东或其他单位提供担保的情况。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《证券时报》、中国证券报》、《证券日 2017 年第一次临时报》、上海证券报》、临时股东大会 49.45% 2017 年 02 月 14 日 2017 年 02 月 15 日股东大会及巨潮资讯网（www.cninfo.com. cn）《证券时报》、中国证券报》、《证券日 2017 年第二次临时报》、上海证券报》、临时股东大会 44.54% 2017 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 07 日股东大会及巨潮资讯网（www.cninfo.com. cn） 2016 年度股东大会年度股东大会 45.88% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 06 日《证券时报》、中国山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文证券报》、《证券日报》、上海证券报》、及巨潮资讯网（www.cninfo.com. cn）《证券时报》、中国证券报》、《证券日 2017 年第三次临时报》、上海证券报》、临时股东大会 50.89% 2017 年 09 月 13 日 2017 年 09 月 14 日股东大会及巨潮资讯网（www.cninfo.com. cn） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会独立董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议战淑萍 7 4 3 0 0否黄祥华 7 4 3 0 0否金福海 2 2 0 0 0否张昱波 5 2 3 0 0否连续两次未亲自出席董事会的说明无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定，关注公司运作的规范性，认真独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议，对报告期内公司发生的日常关联及其他需要独立董事发表意见的事项进行审核并出具了独立董事意见，为完善公司监督机制，切实维护了公司和中小股东的利益。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，2017年，各专业委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各委员会议事规则确定的职权和义务，认真履行了职责：（一）战略委员会履职情况：董事会战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会战略委员会议事规则》及其它相关规定认真履行职责，报告期内，召开了两次会议，论证了公司的基本建设项目，对公司2016 年度工作情况进行了总结分析，并对2017年的主要经营计划和目标做了规划，结合公司所处行业领域的发展现状及公司实际情况，向董事会提出了多项合理化建议。（二）提名委员会履职情况：报告期内，公司提名委员会召开了两次会议，对股东提名的独立董事候选人进行资格审查，回顾总结董事会提名委员会2016年度工作情况，并根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构，研究和完善董事、高级管理人员的选择标准和程序。（三）审计委员会履职情况：审计委员会根据相关制度以及董事会赋予的职权和义务，本着勤勉尽责的原则，认真进行公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，维护了审计的独立性。报告期内，审计委员会共召开了五次会议，对内部审计工作总结和计划、定期财务报告、财务决算报告、审计事务所年度审计工作总结、公司2016年的年度报告进行了审议，指导公司审计部开展各项内部审计工作。（四）薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，公司薪酬与考核委员会召开了一次会议，就公司董事、监事及高级管理人员年度履职情况进行了综合考核和评价，确定了年度薪酬发放方案。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了较为完善的高级管理人员绩效考评考核体系，按照职责划分进行了明确分工，根据公司年度生产经营目标，确定各高级管理人员的年度考核指标,依据年度重点项目、发展目标等指标完成情况,对高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励,使考核结果与公司薪酬挂钩，决定薪酬。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 18 日内部控制评价报告全文披露索引详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2017 年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等进表明非财务报告内部控制可能存在重定性标准行判断大缺陷定量标准以 2017 年度财务报表数据作为衡量指标以营业收入、资产总额作为衡量指标财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 17 日审计机构名称山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号和信审字（2018）第 000322 号注册会计师姓名迟慰、王润东审计报告正文审计报告和信审字（2018）第000322号山东恒邦冶炼股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称恒邦公司）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒邦公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）存货跌价准备山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、事项描述截止2017年12月31日，恒邦公司合并财务报表附注五、8披露：存货余额4,903,916,397.37 元，存货跌价准备金额69,233,734.16元，账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大。恒邦公司的原材料、库存商品和在产品受黄金、白银、电解铅、铁粉等价格波动的影响，存在跌价的可能性较大，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。 2、审计应对（1）对恒邦公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估。（2）对期末存货实施监盘，检查存货的存放地点、数量和状况等。（3）查询本年度主要产品单价变动情况，了解 2017 年度黄金、白银等产品价格的走势，判断产生存货跌价的风险。（4）获取恒邦公司的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。我们发现，根据所得凭证，管理层对存货的跌价准备及账面价值的计算是合理的。（二）黄金租赁业务确认 1、事项描述恒邦公司在报告期内发生了大量的黄金租赁业务并对其进行了套期保值，由于该业务金额重大，并且使用了金融工具对其进行了套期保值，我们将该事项确定为关键审计事项。 2、审计应对（1）对本期发生的黄金租赁的增减变动，检查至支持性文件，确定会计处理是否正确。（2）检查交易性金融负债在财务报表日的公允价值的确定，根据财务报表日的公允价值测算尚未到期的黄金租赁确认的公允价值变动损益是否准确，测算套期保值产生的浮动盈亏是否准确的计入公允价值变动损益。（3）向银行函证本期发生的黄金租赁业务。（4）测算黄金租赁到期归还、套期保值业务平仓时确认的投资收益是否准确。（5）对于银行保值的黄金租赁业务，测算被审计单位计算的利息是否准确。（6）检查黄金租赁业务中是否存在舞弊。（7）检查黄金租赁业务是否已按照企业会计准则在财务报表中作出恰当的列报和披露。我们发现，根据所得凭证，管理层对黄金租赁业务的确认是合理的。四、其他信息恒邦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任恒邦公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估恒邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒邦公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督恒邦公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒邦公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就恒邦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:迟慰 (项目合伙人) 中国济南中国注册会计师:王润东二○一八年四月十七日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,312,140,316.77 1,726,491,331.17 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当 660,771.11 48,850.00 期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 100,234,499.12 103,747,368.69 应收账款 11,244,925.44 14,659,582.71 预付款项 1,646,371,563.21 1,630,959,051.36 应收保费山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 27,770,165.51 19,670,361.96 应收股利其他应收款 61,765,636.01 99,499,596.28 买入返售金融资产存货 4,834,682,663.21 5,124,101,711.13 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 6,919,823.82 其他流动资产 348,485,696.16 430,420,837.89 流动资产合计 8,343,356,236.54 9,156,518,515.01 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 32,250,000.00 27,950,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 3,580,016,647.00 3,564,524,192.03 在建工程 500,900,292.61 104,151,740.34 工程物资 82,192.91 433,545.82 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 212,130,808.92 166,154,311.07 开发支出商誉长期待摊费用 88,116,335.65 54,057,792.29 递延所得税资产 50,916,737.09 68,637,983.56 其他非流动资产 122,567,388.85 142,596,040.28 非流动资产合计 4,586,980,403.03 4,128,505,605.39 资产总计 12,930,336,639.57 13,285,024,120.40 流动负债：短期借款 5,408,915,706.29 3,802,615,867.64 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当 799,338,398.75 2,185,117,059.95 期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 60,000,000.00 186,540,000.00 应付账款 1,573,780,543.76 1,532,201,205.40 预收款项 311,536,242.55 209,917,519.03 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 39,041,081.29 44,587,886.88 应交税费 22,610,522.52 26,792,566.45 应付利息 23,904,529.43 23,689,294.16 应付股利其他应付款 139,690,664.69 63,251,751.23 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 138,236,375.83 1,098,350,000.00 其他流动负债 29,204,045.58 81,290,320.00 流动负债合计 8,546,258,110.69 9,254,353,470.74 非流动负债：长期借款 86,712,500.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 72,658,398.33 9,032,039.23 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 3,107,625.12 1,955,865.47 递延收益 81,212,500.00 77,212,500.00 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文递延所得税负债 9,604,578.48 25,429,602.45 其他非流动负债 970,837.23 1,359,172.12 非流动负债合计 167,553,939.16 201,701,679.27 负债合计 8,713,812,049.85 9,456,055,150.01 所有者权益：股本 910,400,000.00 910,400,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 981,786,202.10 981,786,202.10 减：库存股其他综合收益 -25,048,025.53 -47,907,163.49 专项储备 35,695,726.53 27,809,432.82 盈余公积 284,008,252.19 247,847,656.45 一般风险准备未分配利润 2,020,621,015.83 1,695,825,300.39 归属于母公司所有者权益合计 4,207,463,171.12 3,815,761,428.27 少数股东权益 9,061,418.60 13,207,542.12 所有者权益合计 4,216,524,589.72 3,828,968,970.39 负债和所有者权益总计 12,930,336,639.57 13,285,024,120.40 法定代表人：曲胜利主管会计工作负责人：张克河会计机构负责人：张述璟 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,241,869,254.27 1,641,948,189.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 64,174,499.12 68,216,784.97 应收账款 6,357,486.20 8,001,750.55 预付款项 2,101,967,086.14 2,004,137,370.10 应收利息 27,770,165.51 19,670,361.96 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文应收股利其他应收款 28,122,196.05 66,320,793.78 存货 4,543,573,591.85 4,849,587,359.71 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 6,625,726.43 其他流动资产 319,194,480.04 399,558,178.63 流动资产合计 8,333,028,759.18 9,064,066,515.15 非流动资产：可供出售金融资产 25,500,000.00 21,200,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 437,319,052.58 423,654,052.58 投资性房地产固定资产 3,018,451,278.04 2,963,214,413.65 在建工程 430,633,552.84 78,440,903.55 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 165,332,283.68 116,679,253.24 开发支出商誉长期待摊费用 87,715,078.67 53,656,533.31 递延所得税资产 49,150,350.99 66,750,274.68 其他非流动资产 118,564,619.05 138,272,439.78 非流动资产合计 4,332,666,215.85 3,861,867,870.79 资产总计 12,665,694,975.03 12,925,934,385.94 流动负债：短期借款 5,358,801,253.24 3,101,783,668.37 以公允价值计量且其变动计入当 797,261,448.75 2,184,531,596.19 期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 60,000,000.00 186,540,000.00 应付账款 1,434,738,391.23 1,862,261,487.03 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文预收款项 215,023,270.75 121,941,723.89 应付职工薪酬 18,024,742.11 29,925,291.21 应交税费 12,956,090.87 21,924,025.33 应付利息 23,215,292.52 22,929,200.42 应付股利其他应付款 16,612,994.07 15,860,305.62 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 138,236,375.83 1,098,350,000.00 其他流动负债 29,204,045.58 80,050,320.00 流动负债合计 8,104,073,904.95 8,726,097,618.06 非流动负债：长期借款 86,712,500.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 63,626,359.10 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 3,107,625.12 1,955,865.47 递延收益 77,042,500.00 73,042,500.00 递延所得税负债 8,566,836.80 23,842,362.36 其他非流动负债 970,837.23 1,359,172.12 非流动负债合计 153,314,158.25 186,912,399.95 负债合计 8,257,388,063.20 8,913,010,018.01 所有者权益：股本 910,400,000.00 910,400,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 982,269,679.22 982,269,679.22 减：库存股其他综合收益 -24,823,438.73 -49,152,990.78 专项储备 32,782,641.39 23,335,606.90 盈余公积 284,008,252.19 247,847,656.45 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文未分配利润 2,223,669,777.76 1,898,224,416.14 所有者权益合计 4,408,306,911.83 4,012,924,367.93 负债和所有者权益总计 12,665,694,975.03 12,925,934,385.94 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 19,523,377,854.76 16,397,424,177.50 其中：营业收入 19,523,377,854.76 16,397,424,177.50 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 18,992,177,401.09 15,999,580,623.42 其中：营业成本 18,108,977,879.76 15,285,573,547.26 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 41,278,539.95 31,320,179.42 销售费用 107,301,511.41 45,176,027.61 管理费用 424,289,044.52 354,138,706.59 财务费用 275,973,192.44 238,232,764.93 资产减值损失 34,357,233.01 45,139,397.61 加：公允价值变动收益（损失以 -38,749,251.37 32,831,287.42 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -58,288,083.30 -61,120,915.89 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 859,250.82 703,595.93 列）山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他收益 6,866,449.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 441,888,818.98 370,257,521.54 加：营业外收入 2,419,970.99 9,531,879.69 减：营业外支出 16,491,830.18 126,710,165.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 427,816,959.79 253,079,236.07 减：所得税费用 70,993,601.46 48,892,231.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 356,823,358.33 204,187,004.51 （一）持续经营净利润（净亏损以 356,823,358.33 204,187,004.51 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 360,956,311.18 203,315,113.75 少数股东损益 -4,132,952.85 871,890.76 六、其他综合收益的税后净额 22,856,848.06 -53,196,232.93 归属母公司所有者的其他综合收益 22,859,137.96 -53,196,547.67 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 22,859,137.96 -53,196,547.67 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 24,329,552.05 -53,912,480.12 部分 5.外币财务报表折算差额 -1,470,414.09 715,932.45 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的 -2,289.90 314.74 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文税后净额七、综合收益总额 379,680,206.39 150,990,771.58 归属于母公司所有者的综合收益 383,815,449.14 150,118,566.08 总额归属于少数股东的综合收益总额 -4,135,242.75 872,205.50 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.40 0.22 （二）稀释每股收益 0.40 0.22 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：曲胜利主管会计工作负责人：张克河会计机构负责人：张述璟 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 18,808,314,460.37 16,101,401,975.34 减：营业成本 17,537,867,152.30 15,093,061,336.31 税金及附加 35,734,588.34 25,704,615.00 销售费用 91,978,291.13 33,081,310.38 管理费用 322,772,229.82 267,957,006.24 财务费用 259,469,646.27 234,163,697.10 资产减值损失 41,766,487.83 43,014,318.81 加：公允价值变动收益（损失以 -37,889,438.56 33,723,286.31 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -50,033,680.72 -57,975,095.04 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 754,110.11 38,103.55 填列）其他收益 5,241,043.16 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 436,798,098.67 380,205,986.32 加：营业外收入 638,233.99 7,731,152.32 减：营业外支出 13,069,140.91 125,717,210.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 424,367,191.75 262,219,928.41 列）山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文减：所得税费用 62,761,234.39 41,878,803.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 361,605,957.36 220,341,125.34 （一）持续经营净利润（净亏损 361,605,957.36 220,341,125.34 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 24,329,552.05 -53,912,480.12 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 24,329,552.05 -53,912,480.12 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 24,329,552.05 -53,912,480.12 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 385,935,509.41 166,428,645.22 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 20,756,956,786.14 17,744,986,536.59 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 108,506,336.00 105,846,151.47 经营活动现金流入小计 20,865,463,122.14 17,850,832,688.06 购买商品、接受劳务支付的现金 18,975,173,001.91 16,805,684,904.68 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 449,437,901.45 420,219,136.59 金支付的各项税费 187,628,524.58 98,831,694.42 支付其他与经营活动有关的现金 557,862,529.50 266,312,461.43 经营活动现金流出小计 20,170,101,957.44 17,591,048,197.12 经营活动产生的现金流量净额 695,361,164.70 259,784,490.94 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 100,000.00 4,058,616.56 取得投资收益收到的现金 12,999,323.30 1,334,194.81 处置固定资产、无形资产和其他 1,986,770.37 1,424,785.44 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文收到其他与投资活动有关的现金 3,941,312.51 7,780,000.00 投资活动现金流入小计 19,027,406.18 14,597,596.81 购建固定资产、无形资产和其他 392,571,859.18 575,557,309.40 长期资产支付的现金投资支付的现金 75,704,435.27 66,431,449.84 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 4,133,815.03 142,995,890.10 投资活动现金流出小计 472,410,109.48 784,984,649.34 投资活动产生的现金流量净额 -453,382,703.30 -770,387,052.53 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 7,918,667,866.18 2,521,211,913.10 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 1,216,666,481.22 2,655,310,158.22 筹资活动现金流入小计 9,135,334,347.40 5,176,522,071.32 偿还债务支付的现金 8,180,173,115.41 1,117,198,343.37 分配股利、利润或偿付利息支付 323,322,226.57 260,323,118.48 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,252,011,263.05 3,001,670,702.09 筹资活动现金流出小计 9,755,506,605.03 4,379,192,163.94 筹资活动产生的现金流量净额 -620,172,257.63 797,329,907.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,006,387.14 -22,392,638.62 影响五、现金及现金等价物净增加额 -379,200,183.37 264,334,707.17 加：期初现金及现金等价物余额 515,442,829.79 251,108,122.62 六、期末现金及现金等价物余额 136,242,646.42 515,442,829.79 6、母公司现金流量表单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 19,913,250,606.49 17,255,744,062.98 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 74,100,031.92 77,068,926.74 经营活动现金流入小计 19,987,350,638.41 17,332,812,989.72 购买商品、接受劳务支付的现金 18,874,125,954.95 16,028,808,752.64 支付给职工以及为职工支付的现 371,605,609.57 340,122,528.04 金支付的各项税费 170,287,292.00 75,726,960.58 支付其他与经营活动有关的现金 484,531,556.59 163,760,745.79 经营活动现金流出小计 19,900,550,413.11 16,608,418,987.05 经营活动产生的现金流量净额 86,800,225.30 724,394,002.67 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 11,569,974.27 处置固定资产、无形资产和其他 915,684.42 740,766.97 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 7,780,000.00 投资活动现金流入小计 12,485,658.69 8,520,766.97 购建固定资产、无形资产和其他 328,220,613.47 505,904,150.16 长期资产支付的现金投资支付的现金 77,668,654.99 64,675,095.04 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 4,133,815.03 125,084,554.00 投资活动现金流出小计 410,023,083.49 695,663,799.20 投资活动产生的现金流量净额 -397,537,424.80 -687,143,032.23 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 7,826,738,866.18 1,892,675,855.86 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 1,150,250,200.96 2,655,310,158.22 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文筹资活动现金流入小计 8,976,989,067.14 4,547,986,014.08 偿还债务支付的现金 7,453,315,615.78 1,035,595,273.37 分配股利、利润或偿付利息支付 314,234,393.39 251,277,596.64 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 1,247,072,252.50 3,001,670,702.09 筹资活动现金流出小计 9,014,622,261.67 4,288,543,572.10 筹资活动产生的现金流量净额 -37,633,194.53 259,442,441.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -235,800.27 -23,025,986.21 影响五、现金及现金等价物净增加额 -348,606,194.30 273,667,426.21 加：期初现金及现金等价物余额 436,203,953.75 162,536,527.54 六、期末现金及现金等价物余额 87,597,759.45 436,203,953.75 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 910,40 1,695,8 3,828,9 981,786 -47,907, 27,809, 247,847 13,207, 一、上年期末余额 0,000. 25,300. 68,970. ,202.10 163.49 432.82 ,656.45 542.12 00 39 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 910,40 1,695,8 3,828,9 981,786 -47,907, 27,809, 247,847 13,207, 二、本年期初余额 0,000. 25,300. 68,970. ,202.10 163.49 432.82 ,656.45 542.12 00 39 三、本期增减变动 22,859, 7,886,2 36,160, 324,795 -4,146,1 387,555 金额（减少以“－” 137.96 93.71 595.74 ,715.44 23.52 ,619.33 号填列）山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（一）综合收益总 22,859, 360,956 -4,132,9 379,682 额 137.96 ,311.18 52.85 ,496.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 36,160, -36,160, （三）利润分配 595.74 595.74 36,160, -36,160, 1．提取盈余公积 595.74 595.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,886,2 -13,170. 7,873,1 （五）专项储备 93.71 67 23.04 37,963, 37,963, 1．本期提取 056.93 056.93 30,076, 30,076, 2．本期使用 763.22 763.22 （六）其他四、本期期末余额 910,40 981,786 -25,048, 35,695, 284,008 2,020,6 9,061,4 4,216,5 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 0,000. ,202.10 025.53 726.53 ,252.19 21,015. 18.60 24,589. 00 83 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 910,40 1,514,5 3,671,1 982,269 5,289,3 20,904, 225,813 11,901, 一、上年期末余额 0,000. 44,299. 23,796. ,679.22 84.18 973.56 ,543.92 916.11 00 17 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 910,40 1,514,5 3,671,1 982,269 5,289,3 20,904, 225,813 11,901, 二、本年期初余额 0,000. 44,299. 23,796. ,679.22 84.18 973.56 ,543.92 916.11 00 17 三、本期增减变动 -483,47 -53,196, 6,904,4 22,034, 181,281 1,305,6 157,845 金额（减少以“－” 7.12 547.67 59.26 112.53 ,001.22 26.01 ,174.23 号填列）（一）综合收益总 -53,196, 203,315 872,205 150,990 额 547.67 ,113.75 .50 ,771.58 （二）所有者投入 -483,47 83,477. -400,00 和减少资本 7.12 12 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -483,47 83,477. -400,00 4．其他 7.12 12 0.00 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 22,034, -22,034, （三）利润分配 112.53 112.53 22,034, -22,034, 1．提取盈余公积 112.53 112.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 6,904,4 349,943 7,254,4 （五）专项储备 59.26 .39 02.65 34,359, 34,359, 1．本期提取 122.51 122.51 27,454, 27,454, 2．本期使用 663.25 663.25 （六）其他 910,40 1,695,8 3,828,9 981,786 -47,907, 27,809, 247,847 13,207, 四、本期期末余额 0,000. 25,300. 68,970. ,202.10 163.49 432.82 ,656.45 542.12 00 39 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,898,2 910,400, 982,269,6 -49,152,9 23,335,60 247,847,6 4,012,924 一、上年期末余额 24,416. 000.00 79.22 90.78 6.90 56.45 ,367.93 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正其他 1,898,2 910,400, 982,269,6 -49,152,9 23,335,60 247,847,6 4,012,924 二、本年期初余额 24,416. 000.00 79.22 90.78 6.90 56.45 ,367.93 三、本期增减变动 24,329,55 9,447,034 36,160,59 325,445 395,382,5 金额（减少以“－” 2.05 .49 5.74 ,361.62 43.90 号填列）（一）综合收益总 24,329,55 361,605 385,935,5 额 2.05 ,957.36 09.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 36,160,59 -36,160, （三）利润分配 5.74 595.74 36,160,59 -36,160, 1．提取盈余公积 5.74 595.74 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 4．其他 9,447,034 9,447,034 （五）专项储备 .49 .49 31,714,31 31,714,31 1．本期提取 0.39 0.39 22,267,27 22,267,27 2．本期使用 5.90 5.90 （六）其他 2,223,6 910,400, 982,269,6 -24,823,4 32,782,64 284,008,2 4,408,306 四、本期期末余额 69,777. 000.00 79.22 38.73 1.39 52.19 ,911.83 上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 1,699,9 910,400, 982,269,6 4,759,489 15,496,39 225,813,5 3,838,656 一、上年期末余额 17,403. 000.00 79.22 .34 9.63 43.92 ,515.44 加：会计政策变更前期差错更正其他 1,699,9 910,400, 982,269,6 4,759,489 15,496,39 225,813,5 3,838,656 二、本年期初余额 17,403. 000.00 79.22 .34 9.63 43.92 ,515.44 三、本期增减变动 -53,912,4 7,839,207 22,034,11 198,307 174,267,8 金额（减少以“－” 80.12 .27 2.53 ,012.81 52.49 号填列）（一）综合收益总 -53,912,4 220,341 166,428,6 额 80.12 ,125.34 45.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 22,034,11 -22,034, （三）利润分配 2.53 112.53 22,034,11 -22,034, 1．提取盈余公积 2.53 112.53 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 7,839,207 7,839,207 （五）专项储备 .27 .27 28,836,72 28,836,72 1．本期提取 5.92 5.92 20,997,51 20,997,51 2．本期使用 8.65 8.65 （六）其他 1,898,2 910,400, 982,269,6 -49,152,9 23,335,60 247,847,6 4,012,924 四、本期期末余额 24,416. 000.00 79.22 90.78 6.90 56.45 ,367.93 三、公司基本情况 (一)公司概况山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经牟平县体改委牟经改[1994]4号文批准，于1994年2月由牟平县黄金冶炼厂发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码 913700001653412924。 2008年5月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]582号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,400.00万股，同年5月在深圳证山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币9,580.00万元。 2009年5月，公司2008年度股东大会通过了《2008年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资本公积转增股本9,580.00万股，转增后的公司股本总额为人民币19,160.00万元。根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1182号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2011年8月，公司向国华人寿保险股份有限公司等九位特定对象非公开发行 3,600.00万股人民币普通股，增发后公司股本总额为人民币22,760.00万元。 2012年5月，公司2011年度股东大会通过了《2011年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资本公积转增股本22,760.00万股，转增后的公司股本总额为人民币45,520.00万元。公司2012年7月18日完成工商变更。 2015年4月，公司2014年度股东大会决议通过利润分配及公积金转增股本决议，公司以资本公积转增股本45,520.00万股，转增后的公司股本总额为91,040.00万元。公司法定代表人为曲胜利，住所为烟台市牟平区水道镇。公司经营范围：硫酸、液体二氧化硫、3，3-2二氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷、氧气、液氧、液氩、液氮的生产（有效期限以许可证为准）。金银冶炼；矿用设备(不含特种设备)制造加工；电器修理；电解铜的生产、电解铜、肥料销售；乙硫氨脂、巯基乙酸钠生产、销售；货物及技术的进出口业务；铁粉加工（不含开采）。以下由分公司凭许可证和营业执照生产经营：金矿采选，金银冶炼，一类机动车维修，货物运输，成品油零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品有：黄金、白银、电解铜、电解铅、硫酸、磷氨等。公司所属行业：有色金属开采、冶炼公司的母公司：烟台恒邦集团有限公司本财务报表由本公司董事会于2018年4月17日批准报出。（二）基本组织架构公司目前的组织架构为: 股东大会是公司的最高权力机构,董事会是公司的常设机构。监事会是公司的监督机构。公司设总裁一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责主持公司日常经营和管理工作。公司下设企业文化和人力资源部、保卫监察部、行政部、期货部、财务部、审计监管部、原材料公司、设备部、动力部、销售公司、供应公司、矿业公司等机构。公司拥有全资子公司烟台恒邦地质勘查工程有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、威海恒邦化工有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限公司、烟台恒邦矿山工程有限公司、瓦房店市华铜矿业有限公司、烟台恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司、黄石元正经贸有限公司、云南新百汇经贸有限公司、恒邦华金金业有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、香港恒邦国际物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司；持有65%股权的栖霞金兴矿业有限公司、持有99.94%股权的恒邦拉美有限公司、持有87.25%股权的恒邦瑞达有限公司。（三）合并报表范围截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：合并范围内子公司名称地址持股比例威海恒邦化工有限公司山东省威海市乳山市下初镇驻地 100% 烟台恒邦黄金酒店有限公司牟平区水道镇驻地 100% 烟台恒邦矿山工程有限公司山东省烟台市牟平区水道镇驻地 100% 瓦房店市华铜矿业有限公司辽宁省瓦房店市李官镇华铜 100% 烟台恒邦地质勘查工程有限公司牟平区水道镇驻地 100% 烟台恒邦黄金投资有限公司牟平北关大街628号 100% 烟台恒联废旧物资收购有限公司牟平区水道镇驻地 100% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦建筑安装有限公司牟平区水道镇驻地 100% 栖霞金兴矿业有限公司霞光路170号 65% 黄石元正经贸有限公司大冶市七里路金贸大厦B栋11层 100% 云南新百汇经贸有限公司云南省昆明市高新区海源北路六号招商大厦 100% 烟台市牟平区恒邦职业培训学校烟台市牟平区水道镇金政街11号 100% 恒邦华金金业有限公司山东省烟台市牟平区北关大街628号 100% 香港恒邦国际物流有限公司 UNIT04,7/F,BRIGHTWAYTOWR,NO,33MONGK 100% OKRD,KL 恒邦国际商贸有限公司山东省烟台市牟平区水道镇金政街11号 100% 恒邦拉美有限公司 AlbertoLynchstreetNbr165，Sanlsidro，Lima，Peru 99.94% 恒邦瑞达有限公司赞比亚基特韦市谦比希中赞合作区 87.25% 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、营业周期公司以一年（12个月）作为公司正常营业周期。 4、记账本位币以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产该公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为项投资的初始投资成本。在合并应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。 5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 1、金融工具的分类、确认和计量在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 3、金融负债的分类、确认和计量本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 4、金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： ①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%； ②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌； ③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本； ④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额在 100 单项金额重大的判断依据或金额标准万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项测试未减值经济基础的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法 1 年以内（含 1 年）账龄分析法 1－2 年（含 2 年）账龄分析法 2－3 年（含 3 年）账龄分析法 3 年以上账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 50.00% 50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例单项计提坏账准备的理由计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、存货分类公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资等。 2、存货取得和发出的计价方法 ①原材料中主要材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；原材料中辅助材料入库采用计划价格核算，月末计算发出材料应分摊材料成本差异； ②低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。 3、存货数量的盘存方法公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4、存货跌价准备资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 1、划分为持有待售的资产确认标准同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文该项资产转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售的资产会计处理对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 1、初始投资成本确定（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法（1）成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。（2）权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 6、长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 1、投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 2、采用成本模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-30 5% 3.16%-4.75% 通用设备年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备年限平均法 5 5% 19.00% 在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 在建工程类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、资本化金额的计算方法为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、生物资产无 20、油气资产无 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、无形资产使用寿命的确定及复核（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限。 ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。（2）内部研究开发支出会计政策公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文预计负债确认条件时，计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法无 25、预计负债 1、预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、权益工具公允价值的确定以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。 2、以权益工具结算的股份支付的会计处理（1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 3、以现金结算的股份支付的会计处理（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 3. 股份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 27、优先股、永续债等其他金融工具本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、确认销售商品收入的原则在同时符合下列条件时确认销售商品收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司黄金销售收入，以黄金产品交付上海黄金交易所保存库，确认现货交易或T+D交货后，确认收入的实现。公司其他产品的销售收入，以产品已发出，产品价格经双方确认后，确认收入的实现。 2、提供劳务确认收入的原则在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权确认收入的原则（1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。（2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法（1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。（2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计套期会计本公司使用套期工具(主要为商品期货合约)来对部分预期交易的价格变动风险或尚未确认的确定承诺山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文的公允价值变动风险进行套期保值。公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。（2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，在其他综合收益项目反映。（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益。套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注与本公司日常活动相关的政府补助，计 2017 年度调减营业外收入 6,866,449.16 入其他收益，不再计入营业外收入。比元，调增其他收益 6,866,449.16 元。较数据不调整。在利润表中新增\"资产处置收益\"项目，将追溯调整 2016 年度资产处置收益部分原列示为\"营业外收入\"\"营业外支出 703,595.93 元，营业外收入减少 \"的资产处置损益重分类至\"资产处置收 975,292.75 元，营业外支出减少益\"项目。比较数据相应调整。 271,696.82 元。本公司报告期内不存在会计估计变更事项。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他公司报告期内无前期会计差错更正六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应纳税销售收入 17%、13%、11%、6%、3% 城市维护建设税应交流转税额 7% 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文企业所得税应纳税所得额 15%、16.50%、25%、29.50%、35% 教育费附加应交流转税额 3% 地方教育费附加应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率山东恒邦冶炼股份有限公司 15% 香港恒邦国际物流有限公司 16.5% 恒邦拉美有限公司 29.5% 恒邦瑞达有限公司 35% 2、税收优惠 1、增值税：（1）根据财政部、国家税务总局财税字[2002]142号文《关于黄金税收政策问题的通知》的规定，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代开增值税专用发票，并实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。（2）根据2015年8月10日《财政部海关总署国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税【2015】第90号）文件规定，公司控股子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2015年9月1日起，按13%税率征收国内环节和进口环节增值税； 2017年4月28日《关于简并增值税税率有关政策的通知》 (财税〔2017〕37号)文件规定，公司控股子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2017年7月1日起，按11%税率征收国内环节和进口环节增值税。（3）其他产品执行17%税率； 2、城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计征； 3、教育费附加：按应缴流转税额的3%计征； 4、地方教育费附加：按应交流转税额的2%计算缴纳地方教育费附加； 5、资源税：根据财政部、国家税务总局财税[2006]69号《关于调整岩金矿资源税有关政策的通知》及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税[2007]3号《关于未列入〈岩金矿资源等级分类明细表〉企业资源税适用税额问题的通知》的规定，山东恒邦冶炼股份有限公司、栖霞金兴矿业有限公司矿产资源税按矿石量每吨8元的标准计缴，瓦房店华铜矿业有限公司矿产资源税按矿石量每吨2.6元的标准计缴。据财政部、国家税务总局财税〔2015〕78号《关于资源税改革具体政策问题的通知》的规定，自2016 年7月1日起，纳税人以自采原矿加工金锭的，在金锭销售或自用时缴纳资源税，纳税人销售自采原矿或者自采原矿加工的金精矿、粗金，在原矿或者金精矿、粗金销售时缴纳资源税，在移送使用时不缴纳资源税。山东恒邦冶炼股份有限公司、栖霞金兴矿业有限公司矿产资源税均适用此政策。 6、企业所得税：2017年1月，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局以鲁科字【2017】14号文件确认山东恒邦冶炼股份有限公司通过2016年高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。2017年度山东恒邦冶炼股份有限公司适用15%的所得税税率；子公司香港恒邦国际物流有限公司适用16.50%的所得税税率；子公司恒邦国际商贸有限公司的子公司恒邦拉美有限公司适用29.50%的所得税税率，子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司恒邦瑞达有限公司适用35%的所得税税率，其他子公司适用25%的所得税率； 7、房产税按计税原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、其他其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 401,433.55 564,379.18 银行存款 135,841,212.87 514,878,450.61 其他货币资金 1,175,897,670.35 1,211,048,501.38 合计 1,312,140,316.77 1,726,491,331.17 其他说明（1）其他货币资金按明细列示如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 208,000,000.00 352,340,000.00 信用证保证金 229,222,641.22 225,604,235.27 黄金租赁保证金 617,704,959.44 365,000,000.00 贷款保证金 80,800,000.00 78,000,000.00 保函保证金 7,229,988.57 3,104,266.11 结构性存款 187,000,000.00 环境及地质保证金 13,795,040.56 押汇保证金 350,000.00 锁汇保证金 18,795,040.56 合计 1,175,897,670.35 1,211,048,501.38 （2）截止2017年12月31日，本公司除上述保证金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额交易性金融资产 48,850.00 衍生金融资产 48,850.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期 660,771.11 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文损益的金融资产合计 660,771.11 48,850.00 其他说明：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司期末持有的期货合约浮盈。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 100,234,499.12 103,747,368.69 合计 100,234,499.12 103,747,368.69 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 1,152,702,842.64 合计 1,152,702,842.64 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）以上应收票据均为无息银行承兑汇票。（2）期末公司应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 11,837,5 592,609. 11,244,92 15,488, 829,170.6 14,659,582. 合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 97.02% 5.35% 35.10 66 5.44 753.33 2 应收账款单项金额不重大但 476,333 476,333.7 单独计提坏账准备 2.98% 100.00% .79 的应收账款 11,837,5 592,609. 11,244,92 15,965, 1,305,504 14,659,582. 合计 100.00% 5.01% 100.00% 35.10 66 5.44 087.12 .41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 11,829,621.10 591,481.06 5.00% 1至2年 7,071.00 707.10 10.00% 2至3年 20.00% 3 年以上 843.00 421.50 50.00% 合计 11,837,535.10 592,609.66 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 684,199.17 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 28,695.58 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生沈阳冶炼厂货款 25,482.93 无法收回管理层审批否烟台冶炼厂货款 3,212.65 无法收回管理层审批否合计 -- 28,695.58 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的坏账准备比例（%）山东东岳化工有限公司 3,867,477.46 32.67 193,373.87 山东东岳氟硅材料有限公司 1,952,733.36 16.50 97,636.67 剑川县三江矿冶有限责任公司 1,797,364.00 15.18 89,868.20 云南铜业股份公司 456,124.23 3.85 22,806.21 山东合力泰化工有限公司 451,400.00 3.81 22,570.00 合计 8,525,099.05 72.01 426,254.95 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：（1）报告期末公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（2）应收款项中无应收关联方款项。（3）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 1,630,254,214.53 99.02% 1,586,028,402.55 97.25% 1至2年 8,871,337.20 0.54% 44,264,920.84 2.71% 2至3年 7,246,011.48 0.44% 335,532.07 0.02% 3 年以上 330,195.90 0.02% 合计 1,646,371,563.21 -- 1,630,959,051.36 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年且金额重要的预付款项金额为13,945,656.84元，未及时结算的原因：合同尚未执行完毕。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款期末余额合计数的比例（%） MAYSKOYE GOLD MINING COMPANY 214,051,536.55 13.00 LLC ALBUM TRADING COMPANY LIMITED 100,942,881.89 6.13 SAMSUNG C&T HONGKONG LIMITED 96,437,966.83 5.86 中华人民共和国威海海关 95,069,068.09 5.77 GLENCORE INTERNATIONAL AG 91,493,874.60 5.56 合计 597,995,327.96 36.32 其他说明：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 2,582,638.89 保证金利息 27,770,165.51 17,087,723.07 合计 27,770,165.51 19,670,361.96 （2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 12,479,5 2,924,50 9,555,000 15.35% 23.43% 独计提坏账准备的 01.63 1.63 .00 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他应收款按信用风险特征组 56,436,3 6,696,03 49,740,32 87,052, 8,668,728 78,383,770. 合计提坏账准备的 69.45% 11.86% 67.16% 9.96% 60.62 4.96 5.66 498.54 .38 其他应收款单项金额不重大但 12,351,2 9,880,95 2,470,310 42,571, 21,456,02 21,115,826. 单独计提坏账准备 15.20% 80.00% 32.84% 50.40% 64.47 4.12 .35 853.24 7.12 的其他应收款 81,267,1 19,501,4 61,765,63 129,624 30,124,75 99,499,596. 合计 100.00% 24.00% 100.00% 23.24% 26.72 90.71 6.01 ,351.78 5.50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由安徽华安矿业集团有限 12,479,501.63 2,924,501.63 23.43% 收回存在重大不确定性公司合计 12,479,501.63 2,924,501.63 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 37,576,058.15 1,878,802.91 5.00% 1 年以内小计 37,576,058.15 1,878,802.91 5.00% 1至2年 9,856,046.95 985,604.70 10.00% 2至3年 2,235,001.45 447,000.29 20.00% 3 年以上 6,769,254.07 3,384,627.06 50.00% 合计 56,436,360.62 6,696,034.96 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文福建省大田县宝树矿业有限公司 622,559.80 311,279.90 50.00 收回存在重大不确定性宁城宏丰实业有限公司 595,720.73 297,860.36 50.00 收回存在重大不确定性朝阳重型机器有限公司 6,645,000.00 6,645,000.00 100.00 收回存在重大不确定性栖霞市滑石矿 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回栖霞市资金管理处 325,547.09 325,547.09 100.00 预计无法收回住房资金维修基金 140,096.69 140,096.69 100.00 预计无法收回乳山市金海矿业有限公司 3,722,340.16 1,861,170.08 50.00 收回存在重大不确定性合计 12,351,264.47 9,880,954.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,960,157.03 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款 663,107.76 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生烟台栖霞金科黄金货款 663,107.76 无法收回管理层审批否矿业有限公司合计 -- 663,107.76 -- -- -- 其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 7,511,646.43 12,940,375.98 备用金 6,691,632.68 5,695,513.93 个人借款 4,755,584.92 8,952,996.46 出口退税 13,709,825.40 12,641,675.27 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他往来 48,598,437.29 89,393,790.14 合计 81,267,126.72 129,624,351.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例安徽华安矿业集团往来款 12,479,501.63 1-5 年 15.36% 2,924,501.63 有限公司赞比亚税务局应收税务局退税款 7,293,733.45 1 年以内 8.98% 364,686.67 朝阳重型机器有限往来款 6,645,000.00 5 年以上 8.18% 6,645,000.00 公司栖霞市黄金集团公往来款 6,138,238.57 1-3 年 7.55% 553,004.84 司乳山市金海矿业有往来款 3,722,340.16 3 年以上 4.58% 1,861,170.08 限公司合计 -- 36,278,813.81 -- 44.65% 12,348,363.22 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：（1）报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。（2）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）其他应收款项中其他应收关联方款项，详见（十、关联方及关联交易）。 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 1,559,710,304.61 10,605,726.78 1,549,104,577.83 2,063,136,586.04 21,509,611.70 2,041,626,974.34 在产品 1,964,999,398.49 6,745,405.72 1,958,253,992.77 2,062,880,587.46 9,288,497.92 2,053,592,089.54 库存商品 1,376,528,146.87 51,882,601.66 1,324,645,545.21 1,082,039,364.69 53,761,543.34 1,028,277,821.35 委托加工物资 2,678,547.40 2,678,547.40 604,825.90 604,825.90 合计 4,903,916,397.37 69,233,734.16 4,834,682,663.21 5,208,661,364.09 84,559,652.96 5,124,101,711.13 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 21,509,611.70 9,145,272.12 20,049,157.04 10,605,726.78 在产品 9,288,497.92 8,205,860.38 10,748,952.58 6,745,405.72 库存商品 53,761,543.34 27,230,604.58 29,109,546.26 51,882,601.66 合计 84,559,652.96 44,581,737.08 59,907,655.88 69,233,734.16 存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料原材料继续生产库存商品成本期无转回本期生产完成并销售本高于可变现价值库存商品库存商品的可变现净值低于本期无转回本期已销售库存商品成本在产品在产品继续生产库存商品成本期无转回本期生产完成并销售本高于可变现价值（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无利息资本化金额。（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文项目金额其他说明： 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额 1 年内摊销的长期待摊费用 6,919,823.82 合计 6,919,823.82 其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额套期工具 756,016.74 待抵扣进项税、预缴附加税及预缴所得 74,724,520.47 81,434,569.62 税期货账户可用资金 30,511,454.72 114,570,103.51 期货保证金 234,327,129.25 219,895,196.79 预付票据贴现利息 4,510,685.86 预付的黄金租赁利息 3,114,817.72 国内信用证贴现利息 3,655,889.12 7,025,590.00 预付短期借款利息 4,380,560.25 合计 348,485,696.16 430,420,837.89 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元项目期末余额期初余额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 32,250,000.00 32,250,000.00 27,950,000.00 27,950,000.00 按成本计量的 32,250,000.00 32,250,000.00 27,950,000.00 27,950,000.00 合计 32,250,000.00 32,250,000.00 27,950,000.00 27,950,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例烟台银行 21,000,000 21,000,000 股份有限 0.60% 600,000.00 .00 .00 公司泰山石膏 6,000,000. 6,000,000. （威海） 30.00% 00 有限公司青岛善缘金网络科 1,000,000. 200,000.00 800,000.00 8.93% 技有限公司公司中金鼎晟（北京） 3,000,000. 3,000,000. 5.00% 电子商务 00 有限公司深圳国金恒邦贵金属精炼股 500,000.00 500,000.00 10.00% 份有限公司深圳市海冠实业发 750,000.00 750,000.00 5.00% 展有限公司合计 27,950,000 4,300,000. 32,250,000 -- 600,000.00 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 .00 00 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明（1）本期深圳市善缘金网络科技有限公司名称变更为青岛善缘金网络科技有限公司。（2）期末公司可供出售金融资产未发生减值情况,??计?减值?备? 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文一、账面原值： 1.期初余额 2,393,028,400.76 2,642,228,478.86 147,798,027.79 221,847,341.61 5,404,902,249.02 2.本期增加金额 166,126,521.48 220,421,416.65 10,568,356.59 4,003,112.04 401,119,406.76 （1）购置 25,235,727.71 10,132,956.59 1,856,337.68 37,225,021.98 （2）在建工程 166,126,521.48 195,185,688.94 435,400.00 2,146,774.36 363,894,384.78 转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,373,316.48 12,925,119.51 4,618,222.89 3,108,469.23 26,025,128.11 （1）处置或报 5,373,316.48 12,925,119.51 4,618,222.89 3,108,469.23 26,025,128.11 废 4.期末余额 2,553,781,605.76 2,849,724,776.00 153,748,161.49 222,741,984.42 5,779,996,527.67 二、累计折旧 1.期初余额 490,375,027.48 1,122,444,315.38 107,408,268.53 119,333,603.43 1,839,561,214.82 2.本期增加金额 117,907,695.14 233,930,190.36 12,401,342.89 3,853,637.15 368,092,865.54 （1）计提 117,907,695.14 233,930,190.36 12,401,342.89 3,853,637.15 368,092,865.54 3.本期减少金额 436,992.71 2,797,490.08 4,423,490.90 16,226.00 7,674,199.69 （1）处置或报 436,992.71 2,797,490.08 4,423,490.90 16,226.00 7,674,199.69 废 4.期末余额 607,845,729.91 1,353,577,015.66 115,386,120.52 123,171,014.58 2,199,979,880.67 三、减值准备 1.期初余额 473,525.89 343,316.28 816,842.17 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 473,525.89 343,316.28 816,842.17 （1）处置或报 473,525.89 343,316.28 816,842.17 废 4.期末余额四、账面价值山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 1.期末账面价值 1,945,935,875.85 1,496,147,760.34 38,362,040.97 99,570,969.84 3,580,016,647.00 2.期初账面价值 1,902,179,847.39 1,519,440,847.20 40,389,759.26 102,513,738.18 3,564,524,192.03 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因磷石膏综合利用系统车间、厂房、仓库 25,974,282.03 正在办理 10 万吨/年氨酸法复合肥技改项目车间、 11,108,438.14 正在办理厂房、仓库威海恒邦化工办公楼、宿舍楼 12,190,794.79 正在办理复杂金精矿综合回收技术改造工程车 188,886,342.95 正在办理间、厂房、仓库提金尾渣综合回收利用项目车间、厂房、 275,123,339.00 正在办理仓库黄金社区 185,484,543.43 正在办理其他说明（1）公司2017年度在建工程转资增加固定资产原值363,894,384.78元。（2）报告期公司全资子公司瓦房店市华铜矿业有限公司由于当地政府对公司所在地域进行居民搬迁及规划调整,面临搬迁,停止采矿业务，本期末瓦房店市华铜矿业有限公司固定资产原值108,175,908.34元，累计折旧48,074,474.51元，期末净值60,101,433.83元，资产暂时闲置。瓦房店市华铜矿业有限公司与有关部门对搬迁补偿事宜尚未达成补偿安置协议，该次搬迁可能产生的具体损失金额尚无法确定。公司持有的瓦房店华铜矿业有限公司的股权为2008年公司母公司烟台恒邦集团有限公司转让而来，对此烟台恒邦集团有限公司承诺，如果瓦房店华铜矿业有限公司最终确定的政府补偿不足以弥补搬迁损失,差额部分由恒邦集团公司负责补偿。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）报告期公司无持有待售的固定资产情况。（4）报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。（5）报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。（6）2017年12月31日，公司账面价值 6,939,123.48元的房屋建筑物已设定抵押。 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值井巷工程 42,544,480.44 42,544,480.44 44,834,017.94 44,834,017.94 冶炼烟气处理项 1,300,000.00 1,300,000.00 14,953,075.44 14,953,075.44 目综合办公楼 9,009,009.00 9,009,009.00 稀贵金属资源综 42,749,892.31 42,749,892.31 合回收改造项目采选系统改造项 3,404,537.73 3,404,537.73 目其他零星工程 30,997,999.85 30,997,999.85 38,825,125.63 38,825,125.63 湿法黄金冶炼渣 328,663,544.55 328,663,544.55 无害处理项目废水深度处理改 35,271,262.71 35,271,262.71 5,539,521.33 5,539,521.33 造项目罗家屯河河道治 6,959,566.02 6,959,566.02 理项目合计 500,900,292.61 500,900,292.61 104,151,740.34 104,151,740.34 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额井巷工 99,787,5 44,834,0 83,150,3 85,439,8 42,544,4 591,301. 591,301. 0.00 4.48% 其他程 00.00 17.94 30.36 67.86 80.44 50 50 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文十五万 970,431. 970,431. 吨磷铵 0.00 0.00 其他 20 20 项目冶炼烟 14,953,0 35,725,5 49,378,6 1,300,00 气处理 0.00 其他 75.44 57.87 33.31 0.00 项目综合办 15,860,0 9,009,00 9,009,00 0.00 0.00 其他公楼 00.00 9.00 9.00 稀贵金属资源 42,749,8 42,749,8 综合回 0.00 0.00 其他 92.31 92.31 收改造项目采选系 105,494, 3,404,53 3,404,53 统改造 0.00 0.00 其他 000.00 7.73 7.73 项目其他零 38,825,1 212,620, 220,444, 30,997,9 2,300.00 其他星工程 25.63 018.85 844.63 99.85 湿法黄金冶炼 262,830, 328,663, 328,663, 渣无害 0.00 0.00 其他 000.00 544.55 544.55 处理项目废水深度处理 9,677,50 5,539,52 29,731,7 35,271,2 0.00 0.00 其他改造项 0.00 1.33 41.38 62.71 目水处理 7,660,60 7,660,60 0.00 0.00 其他车间 7.78 7.78 罗家屯河河道 20,800,0 6,959,56 6,959,56 0.00 0.00 其他治理项 00.00 6.02 6.02 目 514,449, 104,151, 760,645, 363,894, 500,900, 591,301. 591,301. 合计 2,300.00 -- -- -- 000.00 740.34 237.05 384.78 292.61 50 50 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文期末在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额工程用物资 82,192.91 433,545.82 合计 82,192.91 433,545.82 其他说明：期末公司工程物资未发生减值情况,故未计提减值准备。 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元上海黄金交项目土地使用权专利权非专利技术探矿权采矿权财务软件易所交易席合计位一、账面原值 1.期初 151,184,666. 15,000,000.0 77,741,801.5 33,000,220.0 278,306,032. 279,344.66 1,100,000.00 余额 47 0 8 0 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2.本期 72,720,000.0 72,931,965.8 211,965.80 增加金额 0 （1） 72,720,000.0 72,931,965.8 211,965.80 购置 0 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减 1,952,700.00 1,952,700.00 少金额（1） 1,952,700.00 1,952,700.00 处置 4.期末 223,904,666. 15,000,000.0 77,741,801.5 31,047,520.0 349,285,298. 491,310.46 1,100,000.00 余额 47 0 8 0 二、累计摊销 1.期初 21,767,661.8 15,000,000.0 45,766,328.3 29,609,825.7 112,151,721. 7,905.74 余额 3 0 1 6 2.本期 20,284,963.6 26,955,467.9 5,441,128.49 1,135,396.51 93,979.28 增加金额 7 （1） 20,284,963.6 26,955,467.9 5,441,128.49 1,135,396.51 93,979.28 计提 7 3.本期 1,952,700.00 1,952,700.00 减少金额（1） 1,952,700.00 1,952,700.00 处置 4.期末 27,208,790.3 15,000,000.0 66,051,291.9 28,792,522.2 137,154,489. 101,885.02 余额 2 0 8 7 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末 196,695,876. 11,690,509.6 212,130,808. 2,254,997.73 389,425.44 1,100,000.00 账面价值 15 0 2.期初 129,417,004. 31,975,473.2 166,154,311. 3,390,394.24 271,438.92 1,100,000.00 账面价值 64 7 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因冶二建设用地（厂区东） 63,570,000.00 正在办理辽上办公用地（辽上村南） 9,150,000.00 正在办理其他说明：（1）期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。（2）2017年12月31日，公司账面价值为13,352,532.81元的土地使用权已设定抵押。 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额或形成商誉的事山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地租赁及补偿费 51,983,434.52 6,742,552.97 2,648,645.38 56,077,342.11 电解铅介质 2,074,357.77 5,897,631.85 4,494,669.23 3,477,320.39 车间大修 30,113,552.45 1,551,879.30 28,561,673.15 合计 54,057,792.29 42,753,737.27 8,695,193.91 88,116,335.65 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润 2,281,405.36 427,681.60 递延收益 77,280,000.00 11,592,000.00 75,892,750.00 11,383,875.00 坏帐准备 17,300,180.02 2,828,014.59 20,461,544.93 3,265,337.25 存货跌价准备 69,080,567.94 10,362,495.19 83,750,687.40 12,563,013.11 锁汇浮动盈亏 7,273,702.56 1,091,055.38 固定资产减值 816,842.17 122,526.33 待弥补亏损 3,047,791.01 761,947.75 5,529,276.46 1,382,319.12 套期工具公允价值变动 29,204,045.56 4,380,606.83 57,827,047.98 8,674,057.20 买卖持仓浮动盈亏 87,610,652.00 13,168,995.30 124,677,970.00 18,701,695.50 拆迁支出 41,694,851.33 6,254,227.70 83,389,702.67 12,508,455.40 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他 168,517.80 49,712.75 131,088.04 36,704.65 合计 334,941,713.58 50,916,737.09 452,476,909.65 68,637,983.56 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债融资租赁固定资产 391,304.35 58,695.65 547,826.09 82,173.91 套期工具浮盈 11,850.00 2,962.50 评估增值 3,714,857.76 928,714.44 6,337,110.36 1,584,277.59 买卖持仓浮动盈亏 57,381,712.11 8,617,168.39 150,587,320.00 22,588,098.00 锁汇浮动盈亏 7,813,936.31 1,172,090.45 合计 61,487,874.22 9,604,578.48 165,298,042.76 25,429,602.45 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 50,916,737.09 68,637,983.56 递延所得税负债 9,604,578.48 25,429,602.45 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额递延收益 240,000.00 5,410,000.00 坏帐准备 3,964,639.59 7,720,885.25 存货跌价准备 153,166.22 808,965.56 待弥补亏损 85,560,638.04 62,391,642.60 合计 89,918,443.85 76,331,493.41 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 4,744,015.38 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2018 年 15,039,930.38 3,909,540.42 2019 年 16,402,719.68 16,402,719.68 2020 年 15,142,795.14 15,142,795.14 2021 年 19,472,548.57 20,360,950.92 2022 年 19,502,644.27 无限期 1,831,621.06 合计 85,560,638.04 62,391,642.60 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额搬迁支出 25,613,359.27 30,491,015.56 预付工程设备款 55,251,979.81 18,703,442.95 其他 41,702,049.77 93,401,581.77 合计 122,567,388.85 142,596,040.28 其他说明：其他为预付烟台国土资源局的土地保证金。 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 185,844,320.00 92,792,760.00 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 2,622,367,763.24 931,182,199.27 信用借款 1,956,370,380.00 1,911,741,765.53 票据融资 362,333,243.05 696,800,000.00 保证质押借款 150,099,142.84 保证抵押借款 282,000,000.00 合计 5,408,915,706.29 3,802,615,867.64 短期借款分类的说明：保证借款由烟台恒邦集团有限公司提供担保。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当 799,338,398.75 2,185,117,059.95 期损益的金融负债合计 799,338,398.75 2,185,117,059.95 其他说明：交易性金融负债由公司发生的黄金租赁业务及黄金T+D业务等形成。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 60,000,000.00 186,540,000.00 合计 60,000,000.00 186,540,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付账款 1,573,780,543.76 1,532,201,205.40 合计 1,573,780,543.76 1,532,201,205.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额未偿还或结转的原因山东黄金集团建设工程有限公司 9,912,477.06 2015 年-2017 年烟台百川建筑工程有限公司 5,286,475.60 2016 年合计 15,198,952.66 -- 其他说明：应付账款中关联方款项，详见十、关联方及关联交易。 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收款项 311,536,242.55 209,917,519.03 合计 311,536,242.55 209,917,519.03 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：（1）期末预收款项中无重要的账龄超过1年的预收款项。（2）期末预收款项中无预收有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 30,629,574.28 396,387,563.44 394,955,886.08 32,061,251.64 二、离职后福利-设定提 13,958,312.60 47,410,316.93 54,388,799.88 6,979,829.65 存计划山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 44,587,886.88 443,797,880.37 449,344,685.96 39,041,081.29 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 21,131,311.95 339,748,512.79 336,638,742.22 24,241,082.52 补贴 2、职工福利费 31,414,225.50 31,414,225.50 3、社会保险费 5,660,020.71 23,691,435.40 24,931,109.12 4,420,346.99 其中：医疗保险费 4,597,757.40 16,821,068.21 16,998,478.62 4,420,346.99 工伤保险费 871,208.75 5,626,312.65 6,497,521.40 生育保险费 191,054.56 1,244,054.54 1,435,109.10 4、住房公积金 22,197.64 404,686.26 383,302.95 43,580.95 5、工会经费和职工教育 3,816,043.98 1,128,703.49 1,588,506.29 3,356,241.18 经费合计 30,629,574.28 396,387,563.44 394,955,886.08 32,061,251.64 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 13,576,203.50 44,815,948.43 51,412,322.28 6,979,829.65 2、失业保险费 382,109.10 2,594,368.50 2,976,477.60 合计 13,958,312.60 47,410,316.93 54,388,799.88 6,979,829.65 其他说明：（1）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。（2）本期未发生非货币性福利。 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 773,901.54 1,195,252.45 企业所得税 12,089,254.91 16,819,097.02 个人所得税 246,201.73 200,177.67 城市维护建设税 73,109.89 18,918.39 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文教育费附加 31,332.83 8,107.89 地方教育费附加 20,888.54 5,405.26 地方水利建设基金 5,350.48 2,702.64 房产税 3,652,586.94 2,664,141.14 土地税 3,992,079.63 3,782,649.45 资源税 1,248,672.36 1,135,558.06 印花税 475,435.76 960,493.92 消费税 1,707.91 62.56 合计 22,610,522.52 26,792,566.45 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额企业债券利息 11,550,000.00 短期借款应付利息 10,218,570.35 6,504,268.32 黄金租赁利息 13,685,959.08 5,635,025.84 合计 23,904,529.43 23,689,294.16 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：应付利息为期末公司计提的尚未支付借款、黄金租赁利息。 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金、押金 21,329,491.03 19,120,277.67 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文往来借款 108,649,126.84 33,552,507.73 代扣个人款 3,773,911.71 4,582,299.46 其他（租车费用） 5,938,135.11 5,996,666.37 合计 139,690,664.69 63,251,751.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因烟台恒邦集团有限公司 72,416,280.26 2016 年-2017 年林淑娟 5,000,000.00 2016 年熊俊 3,000,000.00 2011 年栖霞市国有资产经营公司 1,551,750.00 2011 年以前合计 81,968,030.26 -- 其他说明（1）期末其他应付款中存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见十、关联方关系及其交易。（2）其他应付款中应付关联方款项，详见十、关联方及关联交易。 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 81,677,500.00 一年内到期的应付债券 1,098,350,000.00 一年内到期的长期应付款 56,558,875.83 合计 138,236,375.83 1,098,350,000.00 其他说明：应付债券里的“恒邦债”已于2017年10月份全部偿还。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内摊销的递延收益 4,090,000.00 套期工具 29,204,045.58 77,200,320.00 合计 29,204,045.58 81,290,320.00 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 86,712,500.00 合计 86,712,500.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明经公司2012年第一次临时股东大会审议通过，中国证监会证监许可【2012】1206号文核准，公司于2012 年11月1日向社会公开发行2012年公司债券，发行总额为人民币11亿元，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。本期债券期限为5年期，票面利率为6.30%，该债券已于2017年10月份全部偿还。 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额栖霞市国有资产管理局 9,032,039.23 9,032,039.23 远东国际租赁有限公司 68,740,214.50 未确认融资费用 -5,113,855.40 合计 72,658,398.33 9,032,039.23 其他说明：长期应付款为子公司欠栖霞市国有资产管理局的借款和远东国际租赁有限公司的融资租赁款。 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他 3,107,625.12 1,955,865.47 计提土地复垦费合计 3,107,625.12 1,955,865.47 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 77,212,500.00 8,020,000.00 4,020,000.00 81,212,500.00 与资产相关合计 77,212,500.00 8,020,000.00 4,020,000.00 81,212,500.00 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额节能工程循环经济和节约资源重大 2,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00 与资产相关示范项目及重点工业污染治理工程山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文建设补助国家补助高新技术产业发展项目产 5,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关业技术研究与开发资金补助创新及高技术产业化项 2,500,000.00 500,000.00 500,000.00 2,500,000.00 与资产相关目补助磷石膏工业副产品综合 4,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关利用项目选矿设备工艺改造、提高选矿处理和 170,000.00 170,000.00 170,000.00 170,000.00 与资产相关金铜钼选项矿回收率补助污水深度处理改造工程 2,712,500.00 350,000.00 350,000.00 2,712,500.00 与资产相关项目补助重金属污染 52,550,000.0 52,550,000.0 防治重点区与资产相关 0 域资金补助重金属污染防治重点区 2,180,000.00 2,180,000.00 与资产相关域示范资金- 废渣无害化重金属污染防治重点区 5,600,000.00 5,600,000.00 与资产相关域示范资金- 罗家屯有色冶炼酸性废水资源化处置技术 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关研发及产业化 77,212,500.0 81,212,500.0 合计 4,000,000.00 4,020,000.00 4,020,000.00 -- 0 其他说明：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文本期其他增加金额为上期一年内摊销的递延收益转入“其他流动负债”中期初余额转入本期增加的金额。 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额未实现售后租回损益 970,837.23 1,359,172.12 合计 970,837.23 1,359,172.12 其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 910,400,000.00 910,400,000.00 其他说明：截止2017年12月31日，烟台恒邦集团有限公司持有的公司股份32,660万股、股东王信恩持有的公司股份 6,240万股、股东王家好持有的公司股份1,270万股, 股东张吉学持有的公司股份1,360万股，已为烟台恒邦集团有限公司借款设定质押，占本公司股份总数的45.62%。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 981,786,202.10 981,786,202.10 合计 981,786,202.10 981,786,202.10 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 -47,907,163.4 22,856,848. 22,859,137. -25,048,0 -2,289.90 合收益 9 06 96 25.53 现金流量套期损益的有效部 -49,152,990.7 24,329,552. 24,329,552. -24,823,4 分 8 05 05 38.73 -1,472,703. -1,470,414. -224,586. 外币财务报表折算差额 1,245,827.29 -2,289.90 99 09 -47,907,163.4 22,856,848. 22,859,137. -25,048,0 其他综合收益合计 -2,289.90 9 06 96 25.53 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 27,809,432.82 37,963,056.93 30,076,763.22 35,695,726.53 合计 27,809,432.82 37,963,056.93 30,076,763.22 35,695,726.53 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：专项储备为本公司按规定计提的安全生产费用。按照《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发 <企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》[2012]16号文的规定，本公司对井下矿山按每吨矿石10 元的标准提取安全生产费用；对公司生产的危险品以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式逐月计提；冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取；尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元；地质勘探单位安全费用按地质勘查项目或者工程总费用的2%提取。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 247,847,656.45 36,160,595.74 284,008,252.19 合计 247,847,656.45 36,160,595.74 284,008,252.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,695,825,300.39 调整后期初未分配利润 1,695,825,300.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 360,956,311.18 减：提取法定盈余公积 36,160,595.74 期末未分配利润 2,020,621,015.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 19,333,659,479.01 17,941,435,552.90 16,115,389,425.10 15,018,509,368.49 其他业务 189,718,375.75 167,542,326.86 282,034,752.40 267,064,178.77 合计 19,523,377,854.76 18,108,977,879.76 16,397,424,177.50 15,285,573,547.26 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税 3,272.19 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文城市维护建设税 4,638,477.53 841,557.69 教育费附加 3,313,123.91 594,973.32 房产税 12,384,981.98 10,146,017.68 土地使用税 12,660,011.73 11,978,719.91 车船使用税 58,596.35 51,441.00 印花税 7,719,796.54 6,971,901.94 营业税 597,608.04 地方水利建设基金 500,279.72 137,959.84 合计 41,278,539.95 31,320,179.42 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额黄金销售费用 19,508,196.29 9,582,463.86 工资 4,735,813.39 4,154,912.77 运输费 68,052,533.13 26,456,257.35 广告费 1,783,897.42 1,970,858.30 差旅费 2,955,016.08 1,060,169.96 检验费 7,858,479.99 其他 2,407,575.11 1,951,365.37 合计 107,301,511.41 45,176,027.61 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资 67,673,905.29 77,708,246.11 工会经费 1,068,487.03 3,657,696.33 教育经费 123,447.71 7,725.00 职工福利费 28,869,884.88 17,948,690.73 办公费 8,421,452.37 15,113,736.68 水电费 67,339.82 577,536.72 差旅费 3,287,642.84 3,454,792.86 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文招待费 3,973,729.32 3,927,570.05 保险费 66,589,054.57 69,695,665.28 材料支出 8,093,418.50 10,493,593.12 小车费 5,135,767.31 4,233,308.26 折旧 34,141,183.99 25,262,756.21 修理费 41,874,953.33 15,644,787.83 低值易耗品摊销 67,946.42 140,736.49 水资源费 1,583,598.50 1,800,564.80 税金 0.00 1,507,547.17 会务费 1,664,361.31 1,032,102.90 服务费（设计费） 4,009,575.74 971,575.30 咨询费等 9,807,536.78 1,387,715.83 技术开发费 12,176,992.58 13,512,891.47 环境治理费 7,919,863.61 5,125,412.07 矿产资源补偿费 0.00 1,560,000.00 污水处理及辅助车间费用 67,781,775.47 35,031,522.00 零星工程费用 244,384.90 272,146.21 无形资产摊销 26,955,467.95 25,663,285.50 财产保险 3,376,292.45 2,752,800.71 其他 2,466,068.78 200,961.01 长期待摊费用摊销等 4,082,091.07 13,590,411.10 占地补偿等 12,830,930.11 1,123,109.80 运输费 1,891.89 739,819.05 合计 424,289,044.52 354,138,706.59 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 329,301,980.21 256,444,771.43 减：利息收入 45,120,688.03 56,517,385.47 汇兑损益 -26,610,134.32 21,632,575.23 手续费及其他 18,402,034.58 16,672,803.74 合计 275,973,192.44 238,232,764.93 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -10,224,504.05 -7,940,037.33 二、存货跌价损失 44,581,737.06 53,079,434.94 合计 34,357,233.01 45,139,397.61 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损 56,720,941.00 -124,677,970.00 益的金融负债买卖持仓公允价值变动 -88,196,489.81 149,695,321.11 锁汇公允价值变动 -7,273,702.56 7,813,936.31 合计 -38,749,251.37 32,831,287.42 其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额黄金租赁业务收益 10,749,258.80 -41,761,979.69 无效套期保值投资收益 -72,648,126.68 -21,398,246.46 按利润分配投资收益 2,763,251.72 1,680,776.56 可供出售金融资产分红 358,533.70 理财收益 847,532.86 合计 -58,288,083.30 -61,120,915.89 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文固定资产处置损益 859,250.82 703,595.93 合计 859,250.82 703,595.93 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额老旧汽车补贴 54,000.00 选矿设备工艺改造、提高选矿处理和金 240,000.00 铜钼选项矿回收率项目的补助资金 2016 年环保治理专项资金 170,000.00 专利资助金 104,000.00 烟台质监局标准化资助 370,000.00 烟台市牟平区公共就业（人才）服务中 20,000.00 心专项经费专利创造资助资金 4,000.00 人才服务中心奖补 771,043.16 社保岗位补贴 385,406.00 磷石膏工业副产品综合利用项目 1,000,000.00 复杂金精矿综合回收改造工程 1,000,000.00 2016 省级化工转型升级奖 780,000.00 牟平区总工会款 10,000.00 市级专利补助款 4,000.00 博士后科研资助金 50,000.00 人才服务中心奖补 50,000.00 牟平区专利补助 4,000.00 氧气底气底吹炼铜技术创新及产业化示 1,500,000.00 范工程 2014 年国家补助重金属污染防治专项资 350,000.00 金合计 6,866,449.16 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文政府补助 42,000.00 8,346,932.06 42,000.00 其他 2,377,970.99 1,184,947.63 2,377,970.99 合计 2,419,970.99 9,531,879.69 2,419,970.99 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关人才服务中 180,000.00 与收益相关心补贴收入营改增试点过渡性财政 412,903.79 与收益相关扶持资金环保治理专 190,000.00 与收益相关项资金补助科技局专利 104,000.00 与收益相关补助科技局补贴 200,000.00 与收益相关威海市职工创新工作室 10,000.00 与收益相关奖励总工会补贴 10,000.00 与收益相关安全生产专项资金预算 2,000,000.00 与收益相关指标稳定就业岗 755,235.27 与收益相关位补贴烟台技师工作站设站补 100,000.00 与收益相关助 2009 年十大重点节能工程循环经济和节约资源重大示范项 1,000,000.00 与资产相关目及重点工业污染治理工程建设扩大内需国家补助山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 2012 年第一批国家补助高新技术产业发展项目 1,000,000.00 与资产相关产业技术研究与开发资金补助 2011 年自主创新及高技术产业化项 500,000.00 与资产相关目（第二批）补助资金选矿设备工艺改造、提高选矿处理和金铜钼选项 240,000.00 与资产相关矿回收率项目的补助资金磷石膏工业副产品综合 1,000,000.00 与资产相关利用项目补助 2014 年国家补助重金属 350,000.00 与资产相关污染防治专项资金其他零星补 42,000.00 294,793.00 与收益相关贴合计 -- -- -- -- -- 42,000.00 8,346,932.06 -- 其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 329,000.00 499,000.00 329,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,838,142.90 5,298.40 2,838,142.90 搬迁支出 4,133,815.03 125,084,554.00 4,133,815.03 坏账损失 7,295,619.50 7,295,619.50 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他 1,895,252.75 1,121,312.76 1,895,252.75 合计 16,491,830.18 126,710,165.16 16,491,830.18 其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 73,387,153.22 56,607,851.15 递延所得税费用 -2,393,551.76 -7,715,619.59 合计 70,993,601.46 48,892,231.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 427,816,959.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 64,172,543.97 子公司适用不同税率的影响 6,082,980.53 调整以前期间所得税的影响 -42,554.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,497,076.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,118,870.10 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,402,424.88 损的影响所得税费用 70,993,601.46 其他说明 74、其他综合收益详见附注 57。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文利息收入 45,973,332.55 56,517,385.47 政府补助 5,820,076.45 4,256,932.06 往来款及其他 56,712,927.00 45,071,833.94 合计 108,506,336.00 105,846,151.47 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额管理费用 186,496,943.91 83,820,437.90 销售费用 97,984,065.45 40,562,722.91 往来款及其他 273,381,520.14 141,929,300.62 合计 557,862,529.50 266,312,461.43 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额资产性政府补助 7,780,000.00 无效套期及交易性金融工具 3,941,312.51 合计 3,941,312.51 7,780,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额无效套期及交易性金融工具 17,911,336.10 搬迁支出 4,133,815.03 125,084,554.00 合计 4,133,815.03 142,995,890.10 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文黄金租赁 810,450,200.96 2,070,411,162.50 保证金 235,800,000.00 584,898,995.72 售后回租融资租赁款 100,000,000.00 资产性政府补助 4,000,000.00 关联资金往来 66,416,280.26 合计 1,216,666,481.22 2,655,310,158.22 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额黄金租赁 1,042,538,752.05 2,649,330,702.09 保证金 182,939,010.55 352,340,000.00 售后回租融资租赁租金 26,533,500.45 合计 1,252,011,263.05 3,001,670,702.09 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 356,823,358.33 204,187,004.51 加：资产减值准备 -25,816,358.91 44,851,172.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 368,092,865.54 339,147,208.39 物资产折旧无形资产摊销 26,955,467.95 25,664,035.50 长期待摊费用摊销 8,695,193.91 9,197,319.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -859,250.82 -698,297.53 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,838,142.90 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 38,749,251.37 -32,831,287.42 财务费用（收益以“－”号填列） 314,776,800.52 278,490,849.21 投资损失（收益以“－”号填列） 58,288,083.30 61,120,915.89 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,427,774.67 -39,463,549.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,821,326.43 22,181,344.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 300,274,014.83 -748,890,127.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -448,849,221.44 -325,907,422.01 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -302,213,631.02 422,735,324.78 列）经营活动产生的现金流量净额 695,361,164.70 259,784,490.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 136,242,646.42 515,442,829.79 减：现金的期初余额 515,442,829.79 251,108,122.62 现金及现金等价物净增加额 -379,200,183.37 264,334,707.17 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 136,242,646.42 515,442,829.79 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其中：库存现金 401,433.55 564,379.18 可随时用于支付的银行存款 135,841,212.87 514,878,450.61 三、期末现金及现金等价物余额 136,242,646.42 515,442,829.79 其他说明：（1）现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异1,175,897,670.35元，明细如下： ①办理信用证保证金余额229,222,641.22元； ②办理银行承兑汇票保证金余额208,000,000.00元； ③办理黄金租赁保证金余额617,704,959.44元； ④办理贷款保证金余额80,800,000.00元； ⑤办理保函保证金余额7,229,988.57元； ⑥办理环境及地质保证金余额13,795,040.56元； ⑦办理押汇、锁汇保证金余额19,145,040.56元。（2）本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额305,744,246.04元、用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额354,860,383.26元。 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 1,175,897,670.35 保证金等固定资产 6,939,123.48 借款抵押无形资产 13,352,532.81 借款抵押其他流动资产 234,327,129.25 期货保证金合计 1,430,516,455.89 -- 其他说明： 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 2,262,857.08 6.5342 14,785,960.73 欧元 0.01 7.8023 0.08 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文新索尔 14,124.03 2.1083 29,777.69 克瓦查 7,009.90 0.6539 4,583.77 短期借款其中：美元 89,872,336.82 6.5342 587,243,823.25 其中：美元 332,106.00 6.5342 2,170,047.03 其中：美元 12,500,000.00 6.5342 81,677,500.00 其他应收款其中：美元 32,907.00 6.5342 215,020.92 其他应付款其中：美元 18,198.00 6.5342 118,909.37 应付账款其中：美元 57,197,587.17 6.5342 373,740,474.09 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他政府补助：（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额资产性补助 4,000,000.00 递延收益 3,850,000.00 收益性补助 3,016,449.16 其他收益 3,016,449.16 收益性补助 42,000.00 营业外收入 42,000.00 冲减当期费用 700,000.00 制造费用 700,000.00 合计： 7,758,449.16 合计： 7,608,449.16 （2）政府补助退回情况本期未发生政府补助退回情况。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本期新增纳入合并范围的子公司的子公司恒邦瑞达有限公司，公司情况详见“七、在其他主体中的权益、1、在子公司中的权益、（1）企业集团的构成”。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接黄金、白银、硫基三元复合肥、复混肥料、掺混肥料、磷酸一铵、威海恒邦化工有乳山市下初镇驻乳山市下初镇驻磷酸二铵、工业 100.00% 投资限公司地地硫酸、磷石膏、氟硅酸钠、硫酸渣、盐酸生产、销售烟台恒邦黄金酒烟台市牟平区水烟台市牟平区水餐饮、住宿、洗 100.00% 投资店有限公司道镇道镇浴服务矿山工程施工，烟台恒邦矿山工烟台市牟平区水烟台市牟平区水矿山设备制作、 100.00% 投资程有限公司道镇道镇安装瓦房店市华铜矿金矿采选；尾矿瓦房店市李官镇瓦房店市李官镇 100.00% 投资业有限公司处理矿产地质勘查及烟台恒邦地质勘烟台市牟平区水烟台市牟平区水地址勘查技术服 100.00% 投资查工程有限公司道镇道镇务对黄金行业投资烟台恒邦黄金投烟台市牟平北关烟台市牟平北关及咨询服务；金 100.00% 投资资有限公司大街 628 号大街 628 号银制品、珠宝礼品的批发零售烟台恒联废旧物烟台市牟平区水烟台市牟平区水再生物资（不含 100.00% 投资山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文资收购有限公司道镇驻地道镇驻地需国家专项审批的物资）回收与批发房屋工程建筑，建筑安装，防腐烟台恒邦建筑安烟台市牟平区水烟台市牟平区水保温工程施工， 100.00% 投资装有限公司道镇驻地道镇驻地建筑塔机拆装，建筑幕墙、铝塑门窗安装黄金探矿、采矿、栖霞金兴矿业有栖霞市霞光路栖霞市霞光路选矿。尾矿综合 65.00% 投资限公司 170 号 170 号利用开发、技术服务；房屋租赁销售有色金属、金属材料、塑料包装、矿山设备、化工产品及原料黄石元正经贸有大冶市七里路金大冶市七里路金（不含危险品）、 100.00% 投资限公司贸大厦 B 栋 11 层贸大厦 B 栋 11 层金属及非金属矿（国家有专项规定的经审批后方可经营）国内贸易、物资供销；经济信息咨询（以上经营昆明市高新区海昆明市高新区海范围中涉及国家云南新百汇经贸源北路六号招商源北路六号招商法律、行政法规 100.00% 投资有限公司大厦大厦规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）初级职业资格培训、主要为硫酸工、计算机操作工、电焊工、维烟台市牟平区恒烟台市牟平区水烟台市牟平区水修电工、餐厅服 100.00% 投资邦职业培训学校道镇金政街 11 号道镇金政街 11 号务员、化学检验工、火法冶炼工、工程凿岩工、选矿工等提供专业知识培训恒邦华金金业有山东省烟台市牟山东省烟台市牟金银条、金银首 100.00% 投资山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文限公司平区北关大街平区北关大街饰、金银纪念品、 628 号 628 号贵金属制品、珠宝首饰、工艺品、文具、体育用品批发、零售；以自有资产投资及投资咨询服务（不含证券、期货投资咨询） UNIT04， UNIT04， 7/F,BRIGHTWAY 7/F,BRIGHTWAY 进出口报关运香港恒邦国际物 ,TOWR,NO,33M ,TOWR,NO,33M 输，一般贸易整 100.00% 投资流有限公司 ONGKOKRD,K ONGKOKRD,K 柜进口 L L 有色金属、贵金属、金属材料、金属制品、矿山设备、化工原料及产品（不含危山东省烟台市牟山东省烟台市牟恒邦国际商贸有险品）、矿产品批平区水道镇金政平区水道镇金政 100.00% 投资限公司发、零售，货物街 11 号街 11 号和技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动 AlbertoLynchstre AlbertoLynchstre 矿产品收购与贸恒邦拉美有限公 etNbr165， etNbr165，易；矿业设备与 99.94% 投资司 Sanlsidro，Lima，Sanlsidro，Lima，消耗品贸易 Peru Peru 赞比亚基特韦市恒邦瑞达有限公制造业、贸易业赞比亚谦比希中赞合作 87.25% 投资司务、建筑类区在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利栖霞金兴矿业有限公司 35.00% -4,210,701.54 9,332,561.67 恒邦瑞达有限公司 12.75% 72,442.72 72,442.72 恒邦拉美有限公司 0.06% 5,305.97 8,635.47 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计栖霞金兴矿业 76,385,9 354,252, 430,638, 351,947, 9,960,75 361,908, 55,885,8 326,366, 382,252, 290,845, 10,616,3 301,462, 有限公 20.35 094.55 014.90 500.78 3.67 254.45 40.40 800.81 641.21 799.45 16.82 116.27 司恒邦瑞 13,005,2 647,166. 13,652,3 13,102,8 13,102,8 达有限 29.74 26 96.00 54.83 54.83 公司恒邦拉 55,267,9 1,028,82 56,296,7 42,976,0 42,976,0 37,372,2 689,937. 38,062,1 32,606,2 32,606,2 美有限 48.52 6.74 75.26 86.35 86.35 37.25 71 74.96 40.62 40.62 公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量栖霞金兴矿 130,173,374. -12,030,575.8 -12,030,575.8 20,471,956.0 162,885,658. 29,725,255.7 3,855,937.35 3,855,937.35 业有限公司 48 4 4 8 36 恒邦拉美有 224,108,997. 129,267,363. 8,218,552.95 8,218,552.95 1,220,950.38 2,058,378.25 2,058,378.25 4,699,407.67 限公司 40 恒邦瑞达有 71,670,714.8 129,267,363. 568,178.23 568,178.23 1,395,329.42 2,058,378.25 2,058,378.25 4,699,407.67 限公司 5 其他说明：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 2、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。（1）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司目前只有母公司及境外子公司从事外币业务，涉及会计科目为货币资金、短期借款等，从2013年开始公司为规避外汇风险与银行签订汇率锁定协议。项目 2017年12月31日 2016年12月31日金融资产：货币资金美元 2,262,857.08 5,155,427.23 其中：汇率锁定金额欧元 0.01 687,183.45 新索尔 14,124.03 2,216,493.04 克瓦查 7,009.90 其他应收款美元 32,907.00 2,048,680.30 应收账款美元 332,106.00 576,559.06 金融负债：短期借款美元 89,872,336.82 137,371,063.52 其中：汇率锁定金额 47,299,773.49 长期借款美元 12,500,000.00 12,500,000.00 其中：汇率锁定金额 12,500,000.00 12,500,000.00 其他应付款美元 18,198.00 52,331.15 应付账款美元 57,197,587.17 53,265,074.37 （2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文的利率风险主要来源于银行短期借款。公司主要通过美元借款以降低借款利率。于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加826,562.50元。（3）公允价值变动风险公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。企业在上海黄金交易所T+D平台卖出黄金，产生黄金卖持量，同时企业因为从金融机构租赁黄金交易，为了锁定归还黄金的价格在T+D平台上租赁日买进黄金，产生黄金买持量。项目 2017年12月31日 2016年12月31日黄金（kg）公允价值公允价值变动损益黄金（kg）公允价值公允价值变动损益 T+D平台：其中：买持量 4,650.00 1,271,356,500.00 -8,649,000.00 5,764.00 1,522,675,880.00 79,757,200.00 卖持量 896.00 244,975,360.00 -1,487,360.00 黄金租赁： 12,758.00 3,490,971,540.00 -8,452,080.00 4,585.00 1,211,677,950.00 -48,268,870.00 合计 18,304.00 5,007,303,400.00 -18,588,440.00 10,349.00 2,734,353,830.00 31,488,330.00 3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的资产负债率较高，存在一定的流动性风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金 660,771.11 660,771.11 融资产 1.交易性金融资产 660,771.11 660,771.11 （3）衍生金融资产 660,771.11 660,771.11 持续以公允价值计量的 660,771.11 660,771.11 资产总额（五）交易性金融负债 799,676,918.62 799,676,918.62 衍生金融负债 799,676,918.62 799,676,918.62 持续以公允价值计量的 799,676,918.62 799,676,918.62 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文负债总额二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例对农业工业商业咨烟台恒邦集团有限烟台市牟平北关大询服务业投资、房地 17820 万 35.87% 35.87% 公司街 628 号产开发经营本企业的母公司情况的说明截至2017年12月31日，总资产355,278.27万元，总负债244,950.53万元，净资产110,327.74万元；2017年度实现营业收入 166,983.58万元，比上年同期162,560.30万增加了4,423.28万元；净利润7,585.42万元，比上年同期4,346.05万元增加了3,239.37 万元。以上数据未经审计。本企业最终控制方是王信恩先生。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系泰山石膏（威海）有限公司公司联营企业其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台恒邦化工有限公司同一母公司烟台恒邦化工助剂有限公司同一母公司烟台恒邦印刷包装有限公司同一母公司烟台恒邦集团有限公司泵业分公司同一母公司烟台养马岛国际旅行社有限公司同一母公司天水恒邦矿业有限公司同一母公司通化恒邦矿业有限公司同一母公司烟台恒邦房地产开发有限公司同一母公司铜陵华金矿业有限责任公司同一母公司烟台恒邦酒业有限公司同一母公司烟台恒邦合金材料有限公司同一母公司烟台恒邦农业开发有限公司同一母公司烟台恒邦物流股份有限公司同一母公司烟台恒邦泵业有限公司同一母公司平江县连云矿业有限公司同一母公司烟台恒邦机械密封有限公司同一母公司山东昆嵛路桥工程有限公司实际控制人控制的公司烟台恒邦汽车销售服务有限公司同一母公司集安经济开发区金源矿业有限公司同一母公司北京恒邦远大石油化工投资管理有限公司同一母公司大连恒邦汽车销售有限公司实际控制人控制的公司烟台恒邦信息科技有限公司同一母公司杭州建铜集团有限公司同一母公司山东恒邦投资有限公司同一母公司鞍山恒邦镍业有限责任公司同一母公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦荣华家禽养殖有限公司同一母公司烟台府尚置业有限公司同一母公司烟台恒邦粮油有限公司同一母公司烟台栖霞金科黄金矿业有限公司母公司有重大影响的公司烟台恒邦丰田汽车销售服务有限公司同一母公司其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额烟台恒邦化工助剂购选矿药剂 5,141,780.68 6,000,000.00 否 2,985,686.10 有限公司烟台恒邦化工有限购烧碱等材料 20,985,020.65 25,000,000.00 否 12,880,767.44 公司平江县连云矿业有购矿粉否 1,527,206.82 限公司铜陵华金矿业有限购矿粉 38,988,109.64 70,000,000.00 否 51,943,607.10 责任公司烟台恒邦印刷包装购材料 424,702.56 5,500,000.00 否 194,617.47 有限公司烟台恒邦合金材料购材料 30,373,071.97 60,000,000.00 否 29,235,390.45 有限公司烟台养马岛国际旅海鲜等 1,100,000.00 否 1,067,417.00 行社有限公司杭州建铜集团有限购铜精矿 64,651,729.53 120,000,000.00 否 98,174,332.00 公司烟台恒邦物流股份购材料 138,016,875.49 200,000,000.00 否 125,365,218.39 有限公司烟台恒邦信息科技购材料 1,532,098.38 5,000,000.00 否 737,950.88 有限公司烟台恒邦集团有限购煤等 10,000,000.00 否 4,246,630.74 公司进出口分公司烟台恒邦泵业有限购材料 1,381,235.05 10,000,000.00 否 3,872,881.08 公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦农业开发购材料否 118,885.00 有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额烟台恒邦泵业有限公司杂管等 2,012,779.49 烟台恒邦化工有限公司化肥等 545,668.07 87,256.64 烟台恒邦化工助剂有限公司餐费等 19,496.57 废铁、电解铜等废料，无烟烟台恒邦合金材料有限公司 4,116,219.49 2,544,779.75 煤等材料烟台恒邦物流股份有限公司氨水、硫酸、二氧化硫等 984,375.01 1,679,153.06 泰山石膏（威海）有限公司氨水 153,676.40 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕烟台恒邦集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 10 月 26 日 2018 年 10 月 26 日否烟台恒邦集团有限公司 95,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 10 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2017 年 10 月 10 日是烟台恒邦集团有限公司 70,000,000.00 2017 年 08 月 18 日 2018 年 08 月 17 日否烟台恒邦集团有限公司 120,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 10 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 79,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 01 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 90,000,000.00 2017 年 10 月 13 日 2018 年 04 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日否烟台恒邦集团有限公司 60,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 06 月 07 日否烟台恒邦集团有限公司 120,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2018 年 06 月 08 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 2018 年 12 月 26 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 2018 年 02 月 26 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 05 日 2018 年 12 月 04 日否烟台恒邦集团有限公司 80,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 06 日否烟台恒邦集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 12 月 06 日 2018 年 12 月 01 日否烟台恒邦集团有限公司 67,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 06 月 13 日否烟台恒邦集团有限公司 7,500,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 04 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 2,401,141.56 2017 年 01 月 17 日 2017 年 04 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 9,642,134.55 2017 年 01 月 06 日 2017 年 04 月 05 日是烟台恒邦集团有限公司 18,344,405.52 2017 年 01 月 26 日 2017 年 04 月 11 日是烟台恒邦集团有限公司 4,640,838.79 2017 年 05 月 09 日 2017 年 08 月 07 日是烟台恒邦集团有限公司 4,540,342.26 2017 年 05 月 19 日 2017 年 08 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 4,682,436.90 2017 年 05 月 31 日 2017 年 08 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 1,371,916.76 2017 年 05 月 23 日 2017 年 08 月 21 日是烟台恒邦集团有限公司 9,052,608.44 2017 年 06 月 26 日 2017 年 09 月 21 日是山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司 8,954,715.49 2017 年 06 月 22 日 2017 年 12 月 22 日是烟台恒邦集团有限公司 4,071,862.90 2017 年 06 月 09 日 2017 年 09 月 07 日是烟台恒邦集团有限公司 4,242,223.88 2017 年 06 月 09 日 2017 年 09 月 07 日是烟台恒邦集团有限公司 5,062,677.16 2017 年 06 月 26 日 2017 年 09 月 21 日是烟台恒邦集团有限公司 5,051,734.25 2017 年 06 月 23 日 2017 年 09 月 22 日是烟台恒邦集团有限公司 4,367,511.80 2017 年 06 月 26 日 2017 年 09 月 21 日是烟台恒邦集团有限公司 10,065,408.60 2017 年 07 月 19 日 2017 年 10 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 4,071,862.90 2017 年 07 月 21 日 2017 年 10 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 3,433,415.30 2017 年 07 月 21 日 2017 年 10 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 13,988,061.37 2017 年 07 月 24 日 2017 年 10 月 23 日是烟台恒邦集团有限公司 10,229,640.79 2017 年 07 月 13 日 2017 年 10 月 11 日是烟台恒邦集团有限公司 12,995,184.56 2017 年 08 月 07 日 2017 年 11 月 03 日是烟台恒邦集团有限公司 2,285,644.32 2017 年 09 月 25 日 2017 年 12 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 3,568,991.56 2017 年 09 月 25 日 2017 年 12 月 22 日是烟台恒邦集团有限公司 2,516,822.19 2017 年 09 月 22 日 2017 年 12 月 21 日是烟台恒邦集团有限公司 1,497,423.48 2017 年 09 月 18 日 2017 年 12 月 15 日是烟台恒邦集团有限公司 6,631,986.89 2017 年 09 月 27 日 2017 年 12 月 27 日是烟台恒邦集团有限公司 4,597,779.20 2017 年 09 月 15 日 2018 年 03 月 13 日否烟台恒邦集团有限公司 2,559,361.82 2017 年 09 月 27 日 2017 年 12 月 26 日是烟台恒邦集团有限公司 2,958,169.93 2017 年 09 月 07 日 2017 年 12 月 06 日是烟台恒邦集团有限公司 12,098,075.73 2017 年 09 月 26 日 2017 年 12 月 26 日是烟台恒邦集团有限公司 1,584,964.23 2017 年 09 月 05 日 2017 年 12 月 04 日是烟台恒邦集团有限公司 14,458,597.42 2017 年 09 月 18 日 2017 年 12 月 14 日是烟台恒邦集团有限公司 1,214,561.04 2017 年 09 月 28 日 2017 年 12 月 27 日是烟台恒邦集团有限公司 2,201,190.72 2017 年 09 月 05 日 2017 年 12 月 04 日是烟台恒邦集团有限公司 1,500,998.93 2017 年 09 月 19 日 2017 年 12 月 18 日是烟台恒邦集团有限公司 6,306,410.75 2017 年 09 月 28 日 2017 年 12 月 27 日是烟台恒邦集团有限公司 1,249,911.17 2017 年 10 月 11 日 2018 年 01 月 08 日否烟台恒邦集团有限公司 2,174,940.18 2017 年 10 月 16 日 2018 年 01 月 15 日否烟台恒邦集团有限公司 2,619,093.70 2017 年 10 月 09 日 2017 年 12 月 28 日是烟台恒邦集团有限公司 3,902,682.26 2017 年 10 月 17 日 2018 年 01 月 15 日否烟台恒邦集团有限公司 8,216,542.52 2017 年 10 月 05 日 2017 年 12 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 2,821,567.08 2017 年 10 月 12 日 2018 年 01 月 10 日否烟台恒邦集团有限公司 3,494,756.54 2017 年 10 月 26 日 2018 年 01 月 24 日否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司 2,056,987.29 2017 年 10 月 23 日 2018 年 01 月 19 日否烟台恒邦集团有限公司 3,094,975.39 2017 年 10 月 11 日 2018 年 01 月 09 日否烟台恒邦集团有限公司 2,436,609.41 2017 年 10 月 25 日 2018 年 01 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 2,631,765.49 2017 年 10 月 26 日 2018 年 01 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 2,009,216.38 2017 年 10 月 31 日 2018 年 04 月 27 日否烟台恒邦集团有限公司 2,907,788.03 2017 年 11 月 03 日 2018 年 01 月 31 日否烟台恒邦集团有限公司 1,350,434.91 2017 年 11 月 05 日 2018 年 02 月 02 日否烟台恒邦集团有限公司 1,015,894.17 2017 年 11 月 07 日 2018 年 02 月 05 日否烟台恒邦集团有限公司 1,045,327.79 2017 年 11 月 16 日 2018 年 02 月 14 日否烟台恒邦集团有限公司 1,124,252.96 2017 年 11 月 24 日 2018 年 02 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 1,231,929.05 2017 年 11 月 20 日 2018 年 02 月 18 日否烟台恒邦集团有限公司 6,720,937.26 2017 年 11 月 15 日 2018 年 02 月 08 日否烟台恒邦集团有限公司 2,688,851.13 2017 年 11 月 15 日 2018 年 02 月 09 日否烟台恒邦集团有限公司 8,242,110.70 2017 年 11 月 20 日 2018 年 02 月 18 日否烟台恒邦集团有限公司 2,893,384.93 2017 年 12 月 04 日 2018 年 03 月 02 日否烟台恒邦集团有限公司 690,392.47 2017 年 12 月 11 日 2018 年 03 月 07 日否烟台恒邦集团有限公司 668,574.66 2017 年 12 月 11 日 2018 年 03 月 07 日否烟台恒邦集团有限公司 1,030,264.66 2017 年 12 月 14 日 2018 年 03 月 14 日否烟台恒邦集团有限公司 11,133,868.99 2017 年 12 月 18 日 2018 年 03 月 16 日否烟台恒邦集团有限公司 1,077,561.12 2017 年 12 月 12 日 2018 年 03 月 08 日否烟台恒邦集团有限公司 1,329,573.60 2017 年 12 月 04 日 2018 年 03 月 02 日否烟台恒邦集团有限公司 14,250,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 03 月 14 日否烟台恒邦集团有限公司 150,000,000.00 2017 年 09 月 25 日 2020 年 09 月 25 日否烟台恒邦集团有限公司 137,745,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 17 日否烟台恒邦集团有限公司 94,979,500.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 11 日否烟台恒邦集团有限公司 66,785,000.00 2017 年 01 月 06 日 2018 年 01 月 05 日否烟台恒邦集团有限公司 113,552,000.00 2017 年 02 月 27 日 2018 年 02 月 27 日否烟台恒邦集团有限公司 152,894,500.00 2017 年 02 月 23 日 2017 年 11 月 23 日是烟台恒邦集团有限公司 109,148,000.00 2017 年 02 月 07 日 2018 年 02 月 07 日否烟台恒邦集团有限公司 151,871,500.00 2017 年 02 月 16 日 2017 年 12 月 28 日是烟台恒邦集团有限公司 159,799,680.00 2017 年 03 月 22 日 2018 年 03 月 22 日否烟台恒邦集团有限公司 59,967,600.00 2017 年 03 月 16 日 2017 年 06 月 16 日是烟台恒邦集团有限公司 159,820,290.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 30 日否烟台恒邦集团有限公司 159,954,230.00 2017 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 27 日否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司 49,994,010.00 2017 年 07 月 28 日 2018 年 07 月 27 日否烟台恒邦集团有限公司 99,833,820.00 2017 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 20 日否烟台恒邦集团有限公司 99,792,700.00 2017 年 12 月 23 日 2018 年 12 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 77,000,000.00 2017 年 01 月 12 日 2017 年 07 月 12 日是烟台恒邦集团有限公司 91,000,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 07 月 18 日是烟台恒邦集团有限公司 10,000,000.00 2017 年 01 月 19 日 2017 年 07 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 15,000,000.00 2017 年 03 月 07 日 2017 年 09 月 06 日是烟台恒邦集团有限公司 30,000,000.00 2017 年 06 月 15 日 2017 年 12 月 13 日是烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 09 月 26 日 2018 年 09 月 26 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 28 日否烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 10 月 17 日 2018 年 10 月 17 日否烟台恒邦集团有限公司 60,000,000.00 2017 年 10 月 18 日 2018 年 04 月 17 日否烟台恒邦集团有限公司 27,360,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 1,800,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 12,180,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 5,160,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 4,500,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 05 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日 2018 年 05 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 54,060,000.00 2017 年 07 月 18 日 2018 年 03 月 19 日否烟台恒邦集团有限公司 57,523,250.00 2017 年 07 月 12 日 2018 年 03 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 46,954,000.00 2017 年 02 月 24 日 2018 年 02 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 41,220,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 09 日否烟台恒邦集团有限公司 66,638,000.00 2017 年 04 月 19 日 2018 年 04 月 19 日否烟台恒邦集团有限公司 26,074,410.00 2017 年 05 月 04 日 2018 年 05 月 07 日否烟台恒邦集团有限公司 54,060,000.00 2017 年 07 月 18 日 2018 年 03 月 19 日否烟台恒邦集团有限公司 57,523,250.00 2017 年 07 月 12 日 2018 年 03 月 12 日否烟台恒邦集团有限公司 69,725,000.00 2017 年 09 月 20 日 2018 年 09 月 20 日否烟台恒邦集团有限公司 103,911,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 02 月 02 日否烟台恒邦集团有限公司 139,815,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 01 月 29 日否山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司 111,604,290.00 2017 年 02 月 20 日 2018 年 01 月 23 日否烟台恒邦集团有限公司 127,768,500.00 2017 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 28 日否烟台恒邦集团有限公司 126,202,500.00 2017 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 21 日否烟台恒邦集团有限公司 120,317,400.00 2017 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 24 日否烟台恒邦集团有限公司 50,462,800.00 2017 年 09 月 20 日 2018 年 09 月 20 日否烟台恒邦集团有限公司 84,641,200.00 2017 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 11 日否烟台恒邦集团有限公司 90,908,480.00 2017 年 10 月 20 日 2018 年 10 月 19 日否烟台恒邦集团有限公司 136,355,610.00 2017 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 15 日否烟台恒邦集团有限公司 31,383,500.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 10 月 22 日否烟台恒邦集团有限公司 50,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 13 日是烟台恒邦集团有限公司 50,000,000.00 2016 年 02 月 06 日 2017 年 02 月 02 日是烟台恒邦集团有限公司 150,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 27 日是烟台恒邦集团有限公司 120,000,000.00 2016 年 10 月 13 日 2017 年 10 月 12 日是烟台恒邦集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2017 年 10 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 250,000,000.00 2016 年 11 月 11 日 2017 年 11 月 10 日是烟台恒邦集团有限公司 275,000,000.00 2016 年 11 月 08 日 2017 年 11 月 07 日是烟台恒邦集团有限公司 44,287,787.74 2016 年 11 月 01 日 2017 年 01 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 25,255,389.41 2016 年 11 月 02 日 2017 年 01 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 63,203,559.36 2016 年 12 月 23 日 2017 年 03 月 23 日是烟台恒邦集团有限公司 31,177,226.34 2016 年 12 月 27 日 2017 年 03 月 26 日是烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 15 日是烟台恒邦集团有限公司 160,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日是烟台恒邦集团有限公司 14,734,060.23 2016 年 12 月 29 日 2017 年 03 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 59,118,601.84 2016 年 12 月 29 日 2017 年 03 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 37,598,963.81 2016 年 12 月 15 日 2017 年 03 月 14 日是烟台恒邦集团有限公司 48,424,651.44 2016 年 12 月 19 日 2017 年 03 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 200,000,000.00 2016 年 12 月 08 日 2017 年 12 月 08 日是烟台恒邦集团有限公司 90,882,280.00 2016 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 135,511,200.00 2016 年 10 月 18 日 2017 年 10 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 167,649,000.00 2016 年 08 月 05 日 2017 年 08 月 05 日是烟台恒邦集团有限公司 224,250,000.00 2016 年 07 月 19 日 2017 年 07 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 50,464,780.00 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 84,468,570.00 2016 年 09 月 07 日 2017 年 09 月 06 日是烟台恒邦集团有限公司 31,329,090.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 11 月 30 日是山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司 128,793,500.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 20 日是烟台恒邦集团有限公司 77,550,600.00 2016 年 01 月 07 日 2017 年 01 月 06 日是烟台恒邦集团有限公司 46,427,550.00 2016 年 02 月 02 日 2017 年 01 月 17 日是烟台恒邦集团有限公司 100,223,200.00 2016 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 64,715,000.00 2016 年 03 月 01 日 2017 年 03 月 01 日是烟台恒邦集团有限公司 88,012,400.00 2016 年 03 月 01 日 2017 年 03 月 01 日是烟台恒邦集团有限公司 51,772,000.00 2016 年 03 月 01 日 2017 年 03 月 01 日是烟台恒邦集团有限公司 47,653,200.00 2016 年 03 月 07 日 2017 年 03 月 07 日是烟台恒邦集团有限公司 115,101,000.00 2016 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 104,268,000.00 2016 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 28 日是烟台恒邦集团有限公司 94,592,000.00 2016 年 02 月 01 日 2017 年 01 月 23 日是烟台恒邦集团有限公司 72,800,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 22 日是烟台恒邦集团有限公司 67,752,000.00 2016 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 01 日是烟台恒邦集团有限公司 22,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 29 日是烟台恒邦集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 03 月 03 日 2017 年 03 月 03 日是烟台恒邦集团有限公司 39,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2017 年 01 月 19 日是烟台恒邦集团有限公司 33,000,000.00 2016 年 01 月 12 日 2017 年 01 月 12 日是烟台恒邦集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日是烟台恒邦集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2017 年 03 月 30 日是关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文关键管理人员薪酬 3,112,300.00 2,936,600.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备烟台恒邦泵业有限预付账款 4,908,913.76 2,521,024.56 公司烟台恒邦合金材料预付账款 17,433,081.61 5,751,876.66 有限公司烟台恒邦农业开发预付账款 51,484.00 有限公司烟台恒邦信息科技预付账款 510,424.40 有限公司烟台恒邦印刷包装预付账款 14,162.00 有限公司铜陵华金矿业有限预付账款 579,156.68 5,519,887.42 公司泰山石膏（威海）有其他应收款 2,250,590.36 112,529.52 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款烟台恒邦化工有限公司 2,283,314.72 515,380.89 其他应付款烟台恒邦集团有限公司 85,389,582.40 18,094,952.14 应付账款烟台恒邦物流股份有限公司 23,294,326.10 12,972,448.30 应付账款烟台恒邦信息科技有限公司 23,379.50 应付账款杭州建铜集团有限公司 21,723,587.31 6,492,086.10 应付账款双鸭山七星河矿业有限公司 2,193,808.84 应付账款烟台恒邦化工助剂有限公司 856,673.03 3,974,449.63 应付账款烟台恒邦印刷包装有限公司 220.00 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦集团有限公司进出应付账款 198,227.32 口分公司 7、关联方承诺 8、其他无十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2017年12月31日，已开具未支付的信用证人民币余额916,132,219.90元，美元余额140,205,720.66，除此以外，无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2017年12月31日，无需要披露的或有事项。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明无需要披露的其他资产负债表日后重大事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组无。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、资产置换（1）非货币性资产交换无。（2）其他资产置换无。 4、年金计划无。 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明无。 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司系从事有色金属开采、冶炼的企业，生产经营主体主要在国内，无分部报告。（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司子公司瓦房店华铜矿业有限公司由于当地政府对公司所在地域进行居民搬迁及规划调整,面临搬迁,停止采矿业务。瓦房店华铜矿业有限公司与有关部门对搬迁补偿事宜尚未达成补偿安置协议，该次搬迁可能产生的具体损失金额尚无法确定。公司持有的瓦房店华铜矿业有限公司的股权为2008年公司母公司烟台恒邦集团有限公司转让而来，对此烟台恒邦集团有限公司承诺，如果瓦房店华铜矿业有限公司最终确定的政府补偿不足以弥补搬迁损失,差额部分由恒邦集团公司负责补偿。瓦房店华铜矿业有限公司主要财务信息：项目 2017年12月31日流动资产合计 39,103,638.85 非流动资产合计 62,282,103.24 资产总计 101,385,742.09 负债合计 12,283,484.53 所有者权益合计 89,102,257.56 负债和所有者权益总计 101,385,742.09 净利润 -8,709,926.59 8、其他本期无前期会计差错更正十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 6,692,09 334,604. 6,357,486 8,479,4 477,705.6 8,001,750.5 合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 96.58% 5.63% 0.74 54 .20 56.17 2 应收账款山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文单项金额不重大但 300,000 300,000.0 单独计提坏账准备 3.42% 100.00% .00 的应收账款 6,692,09 334,604. 6,357,486 8,779,4 777,705.6 8,001,750.5 合计 100.00% 5.00% 100.00% 8.86% 0.74 54 .20 56.17 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 6,692,090.74 334,604.54 5.00% 1 年以内小计 6,692,090.74 334,604.54 5.00% 合计 6,692,090.74 334,604.54 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 443,101.08 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的坏账准备比例（%）山东东岳化工有限公司 3,867,477.46 57.79 193,373.87 山东东岳氟硅材料有限公司 1,952,733.36 29.18 97,636.67 工商银行 438,514.21 6.55 21,925.71 青岛金联铜业有限公司 227,000.00 3.39 11,350.00 烟台世能科技有限公司 146,365.70 2.19 7,318.29 合计 6,632,090.73 99.1 331,604.54 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：（1）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（2）报告期内无公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期全额或部分收回的应收款项。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 12,479,5 2,924,50 9,555,000 独计提坏账准备的 28.51% 23.43% 01.63 1.63 .00 其他应收款按信用风险特征组 19,711,5 3,614,68 16,096,88 56,636, 4,094,383 52,541,701. 合计提坏账准备的 45.03% 18.34% 67.27% 7.23% 67.10 1.40 5.70 084.94 .23 其他应收款单项金额不重大但 11,585,6 9,115,31 2,470,310 27,558, 13,779,09 13,779,092. 单独计提坏账准备 26.46% 78.68% 32.73% 50.00% 20.69 0.34 .35 184.14 2.07 的其他应收款合计 43,776,6 100.00% 15,654,4 35.76% 28,122,19 84,194, 100.00% 17,873,47 21.23% 66,320,793. 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文 89.42 93.37 6.05 269.08 5.30 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由安徽华安矿业集团有限 12,479,501.63 2,924,501.63 23.43% 收回存在重大不确定性公司合计 12,479,501.63 2,924,501.63 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 7,174,516.42 358,725.84 5.00% 1 年以内小计 7,174,516.42 358,725.84 5.00% 1至2年 6,561,890.09 656,189.01 10.00% 2至3年 1,292,712.50 258,542.50 20.00% 3 年以上 4,682,448.09 2,341,224.05 50.00% 合计 19,711,567.10 3,614,681.40 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由乳山市金海矿业有限公司 3,722,340.16 1,861,170.08 50.00 收回存在较大不确定性福建省大田县宝树矿业有限公司 622,559.80 311,279.90 50.00 收回存在较大不确定性宁城宏丰实业有限公司 595,720.73 297,860.36 50.00 收回存在较大不确定性朝阳重型机器有限公司 6,645,000.00 6,645,000.00 100.00 预计无法收回合计 11,585,620.69 9,115,310.34 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,218,981.93 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 3,265,564.00 3,865,564.00 备用金 6,691,632.68 5,687,713.93 其他往来 33,819,492.74 74,640,991.15 合计 43,776,689.42 84,194,269.08 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例安徽华安矿业集团有 1-2 年，2-3 年，3 往来款 12,479,501.63 28.51% 2,924,501.63 限公司年以上朝阳重型机器有限公往来款 6,645,000.00 3 年以上 15.18% 6,645,000.00 司乳山市金海矿业有限往来款 3,722,340.16 3 年以上 8.50% 1,861,170.08 公司会理县万丰矿业有限往来款 1,348,299.59 2-3 年，3 年以上 3.08% 464,149.80 责任公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文湘西自治州高远矿业往来款 854,618.86 3 年以上 1.95% 427,309.43 有限责任公司合计 -- 25,049,760.24 -- 57.22% 12,322,130.94 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：（1）本期无实际核销的其他应收款情况。（2）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 437,319,052.58 437,319,052.58 423,654,052.58 423,654,052.58 合计 437,319,052.58 437,319,052.58 423,654,052.58 423,654,052.58 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额威海恒邦化工有 87,806,602.42 87,806,602.42 限公司烟台恒邦黄金酒 100,000.00 100,000.00 店有限公司烟台恒邦矿山工 1,000,000.00 1,000,000.00 程有限公司瓦房店市华铜矿 147,485,650.37 147,485,650.37 业有限公司山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文烟台恒邦地质勘 1,000,000.00 1,000,000.00 查工程有限公司烟台恒邦黄金投 1,000,000.00 1,000,000.00 资有限公司烟台恒邦建筑安 10,000,000.00 10,000,000.00 装有限公司烟台恒联废旧物 1,000,000.00 1,000,000.00 资收购有限公司栖霞金兴矿业有 148,756,875.19 148,756,875.19 限公司云南新百汇经贸 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司黄石元正经贸有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司烟台市牟平区恒 500,000.00 500,000.00 邦职业培训学校恒邦华金金业有 2,950,000.00 2,950,000.00 限公司香港恒邦国际物 6,943,074.60 13,665,000.00 20,608,074.60 流有限公司恒邦国际商贸有 8,111,850.00 8,111,850.00 限公司合计 423,654,052.58 13,665,000.00 437,319,052.58 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 18,461,238,033.12 17,208,001,761.84 15,589,839,904.90 14,548,536,980.77 其他业务 347,076,427.25 329,865,390.46 511,562,070.44 544,524,355.54 合计 18,808,314,460.37 17,537,867,152.30 16,101,401,975.34 15,093,061,336.31 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额黄金租赁业务收益 10,951,468.80 -41,761,979.69 无效套期保值投资收益 -61,603,654.99 -16,213,115.35 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 600,000.00 理财收益 18,505.47 合计 -50,033,680.72 -57,975,095.04 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -1,978,892.08 主要是本期处置了淘汰的化工设备。计入当期损益的政府补助（与企业业务密主要是收到的与资产相关的政府补助递切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,908,449.16 延摊销金额。受的政府补助除外）主要是子公司威海恒邦化工的短期理财委托他人投资或管理资产的损益 847,532.86 收益。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性主要是公司开展套期保值业务卖出合约金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -100,648,119.25 和现货销售的月度不匹配形成的无效套处置交易性金融资产、交易性金融负债和期损失。可供出售金融资产取得的投资收益主要是本期公司核销无法收回其他应收除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,275,716.29 款。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减：所得税影响额 -10,740,792.55 少数股东权益影响额 -136,644.77 合计 -95,269,308.28 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 9.02% 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 11.41% 0.50 0.50 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称（1）恒邦拉美有限公司：经VARGAS ALENCASTRE, GARCIA&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA审计将其他应收款中的保函保证金7,229,988.57元调整到其他货币资金；将应收预收关联公司余额并户4,708,897.75元；应收账款计提坏账准备33,026.75元；其他应收款计提坏账准备829,691.54元；计提坏账准备产生的递延所得税资产254,501.90元；审计师调整上期的收入计入未分配利润，予以审计调减主营业务收入555,557.26元，并调减所得税费用163,889.39元。山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited审计将其他应收款中的预付矿粉款调整至预付账款，将预付账款中的押金调整到其他应收款，共计 3,626,966.49元；实收资本是企业各个股东的股份，未出资，账面计入实收资本并借计其他应收款13,074.93元，审计予以冲回实收资本及其他应收款；计提其他应收款坏账准备369,254.08元；计提应收账款坏账准备75,480.79元；计提坏账准备产生的递延所得税资产155,657.20元。 4、其他山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有公司法定代表人曲胜利先生签名的公司2017年度报告全文及摘要。二、载有公司负责人曲胜利先生、主管会计工作负责人张克河先生、会计机构负责人（会计主管人员）张述璟先生签名并盖章的2017年度财务报表。三、载有山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2017年度审计报告原件。四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。五、备查文件备置地点：公司证券部。山东恒邦冶炼股份有限公司总经理：曲胜利 2018年4月18日
附件：公告原文

恒邦股份：2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-18

山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
山东恒邦冶炼股份有限公司
     2017 年年度报告
         2018-015
      2018 年 04 月
                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                    第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人曲胜利、主管会计工作负责人张克河及会计机构负责人(会计主
管人员)张述璟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者及相关人士的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司已在本报告书第四节“经营情况讨论与分析”之九“公司未来发展的展
望”部分详细描述了公司未来经营可能存在的风险因素及应对措施，敬请投资者
关注相关内容。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 910,400,000.00 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
                                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 50
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 56
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 56
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 57
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 64
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 69
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 70
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 199
                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 释义
                释义项   指                              释义内容
公司、本公司             指   山东恒邦冶炼股份有限公司
恒邦集团、控股股东       指   烟台恒邦集团有限公司
威海恒邦                 指   威海恒邦化工有限公司
恒邦化工                 指   烟台恒邦化工有限公司
恒邦助剂                 指   烟台恒邦化工助剂有限公司
华铜矿业                 指   瓦房店市华铜矿业有限公司
恒邦印刷                 指   烟台恒邦印刷包装有限公司
铜陵华金                 指   铜陵华金矿业有限责任公司
山东和信                 指   山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
杭州建铜                 指   杭州建铜集团有限公司
恒邦物流                 指   烟台恒邦物流股份有限公司
恒邦合金                 指   烟台恒邦合金材料有限公司
养马岛旅行社             指   烟台养马岛国际旅行社有限公司
恒邦泵业                 指   烟台恒邦泵业有限公司
恒邦进出口               指   烟台恒邦进出口贸易有限公司
培训学校                 指   烟台市牟平区恒邦职业培训学校
新百汇                   指   云南新百汇经贸有限公司
黄石元正                 指   黄石元正经贸有限公司
栖霞金兴                 指   栖霞市金兴矿业有限公司
进出口分公司             指   烟台恒邦集团有限公司进出口分公司
恒邦瑞达                 指   恒邦瑞达有限公司
恒邦拉美                 指   恒邦拉美有限公司
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 恒邦股份                               股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           山东恒邦冶炼股份有限公司
公司的中文简称           恒邦股份
公司的外文名称（如有）   Shandong Humon Smelting Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Humon Share
公司的法定代表人         曲胜利
注册地址                 烟台市牟平区水道镇
注册地址的邮政编码       264109
办公地址                 烟台市牟平区水道镇金政街 11 号
办公地址的邮政编码       264109
公司网址                 http://www.hbyl.cn
电子信箱                 manage@hbyl.cn
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                夏晓波                                  夏晓波
联系地址                            山东省烟台市牟平区水道镇                山东省烟台市牟平区水道镇
电话                                0535-4631769                            0535-4631769
传真                                0535-4631176                            0535-4631176
电子信箱                            xiaxiaobo@hbyl.cn                       xiaxiaobo@hbyl.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.cnifo.com.cn
公司年度报告备置地点                          公司证券部
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                          已三证合一，统一社会信用代码：913700001653412924
公司上市以来主营业务的变化情况（如
                                      无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）        无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称               山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址           济南市历下区文化路 59 号盐业大厦 7 层
签字会计师姓名                 迟   慰、王润东
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2017 年             2016 年             本年比上年增减       2015 年
营业收入（元）                      19,523,377,854.76   16,397,424,177.50               19.06%   14,144,005,974.74
归属于上市公司股东的净利润
                                      360,956,311.18      203,315,113.75                77.54%     180,719,973.32
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                      456,225,619.46      327,228,303.21                39.42%     107,138,914.83
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      695,361,164.70      259,784,490.94               167.67%     877,308,446.93
（元）
基本每股收益（元/股）                            0.40                0.22               81.82%                0.20
稀释每股收益（元/股）                            0.40                0.22               81.82%                0.20
加权平均净资产收益率                            9.02%               5.39%                3.63%               3.43%
                                     2017 年末           2016 年末          本年末比上年末增减    2015 年末
总资产（元）                        12,930,336,639.57   13,285,024,120.40               -2.67%   11,788,443,851.51
归属于上市公司股东的净资产
                                     4,207,463,171.12    3,815,761,428.27               10.27%    3,659,221,880.05
（元）
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
√ 适用 □ 不适用
   （1）恒邦拉美有限公司：经VARGAS ALENCASTRE, GARCIA&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA审计
     将其他应收款中的保函保证金7,229,988.57元调整到其他货币资金；
     将应收预收关联公司余额并户4,708,897.75元；
     应收账款计提坏账准备33,026.75元；
     其他应收款计提坏账准备829,691.54元；
     计提坏账准备产生的递延所得税资产254,501.90元；
    审计师调整上期的收入计入未分配利润，予以审计调减主营业务收入555,557.26元，并调减所得税费
用163,889.39元。
     （2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited审计
    将其他应收款中的预付矿粉款调整至预付账款，将预付账款中 的押金调整到其他应收款，共计
3,626,966.49元；
    实收资本是企业各个股东的股份，未出资，账面计入实收资本并借计其他应收款13,074.93元，审计予
以冲回实收资本及其他应收款；
     计提其他应收款坏账准备369,254.08元；计提应收账款坏账准备75,480.79元；
    计提坏账准备产生的递延所得税资产155,657.20元。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                     单位：元
                                  第一季度            第二季度            第三季度            第四季度
营业收入                          4,923,881,947.54   5,325,431,313.34    6,068,294,088.69    3,205,770,505.19
归属于上市公司股东的净利润          70,450,250.00     126,998,588.18       105,016,995.59       58,490,477.41
                                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       73,215,366.43          158,922,514.29        80,418,479.52           143,669,259.22
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           249,487,740.41           -346,371,003.38      -111,456,602.94          903,701,030.61
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                    项目                  2017 年金额           2016 年金额        2015 年金额               说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减                                                                 主要是本期处置了淘
                                             -1,978,892.08           698,297.53     -10,291,079.87
值准备的冲销部分）                                                                                   汰的化工设备。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
                                                                                       151,620.94
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                                                                 主要是收到的与资产
切相关，按照国家统一标准定额或定量享         6,908,449.16           8,346,932.06     11,712,245.22 相关的政府补助递延
受的政府补助除外）                                                                                   摊销金额。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
                                                                                      5,200,000.00
占用费
                                                                                                     主要是子公司威海恒
委托他人投资或管理资产的损益                   847,532.86                                            邦化工的短期理财收
                                                                                                     益。
债务重组损益                                                         560,966.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                                                                 主要是公司开展套期
值业务外，持有交易性金融资产、交易性                                                                 保值业务卖出合约和
金融负债产生的公允价值变动损益，以及      -100,648,119.25         -29,970,405.03    81,698,487.28 现货销售的月度不匹
处置交易性金融资产、交易性金融负债和                                                                 配形成的无效套期损
可供出售金融资产取得的投资收益                                                                       失。
                                                                                                     主要是本期公司核销
除上述各项之外的其他营业外收入和支出        -11,275,716.29       -126,080,885.13     -3,816,063.95 无法收回其他应收
                                                                                                     款。
其他符合非经常性损益定义的损益项目                     0.00
减：所得税影响额                           -10,740,792.55         -22,391,767.35    15,714,784.59
     少数股东权益影响额（税后）               -136,644.77           -140,137.76      -4,640,633.46
合计                                       -95,269,308.28        -123,913,189.46    73,581,058.49             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、主营业务
    公司主要从事黄金探采选、冶炼及化工生产，是国家重点黄金冶炼企业。近年来，公司在以黄金为主
的贵金属冶炼及综合回收方面的核心技术逐步加强，且经过多年的技术经验积累，生产效率显著提高。同
时，公司在坚持既定战略、不断夯实黄金冶炼这一主营业务的基础上，充分发挥多金属回收的资源综合利
用优势，依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，实现了对金、银等贵金属和铜、铅、锌、铋、锑、碲、
砷等有价元素的综合回收，提升了公司的经济效益，成为国内具有较强竞争力的黄金冶炼和资源综合利用
企业。
    2、主要产品及用途
    公司主要产品为黄金、白银、电解铜、铅、硫酸、磷铵及其他化肥产品等，其中以黄金和白银为主的
贵金属是公司的最主要产品和收入来源。黄金主要用于首饰、工业及医疗用途、官方储备、私人投资及储
备等；白银主要用于首饰、工业用品等；电解铜主要用于电气工业、机械制造、交通、建筑等；铅主要用
于制造蓄电池、铅板、冶金和化工原料等；硫酸主要用于化工、化肥原料；磷铵及其他化肥主要用于农业
生产。
    3、经营模式
    公司利润主要来源于黄金矿山和贵金属冶炼，其中冶炼业务是公司的核心盈利业务。公司自有矿山资
源有限，冶炼用原材料大量依靠外购。原材料采购过程中，公司在购入常规金精矿的同时，逐渐丰富了复
杂金精矿、含金银等伴生贵金属的有色金属精矿及物料的采购，利用资源综合回收优势扩大原材料供应来
源，并一定程度上降低采购成本。公司冶炼经由冶炼公司完成，金泥及阳极泥等中间产品再送经贵金属精
炼公司精炼回收并完成黄金及白银的铸锭。最终产品主要出售给上海黄金交易所完成销售。
    4、行业情况
    根据《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2011）及《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，
公司所处行业属于“C32-有色金属冶炼和压延加工业”中的“贵金属冶炼业”，习惯上称为黄金冶炼行业。
    公司自成立以来，始终走有技术支撑的生产经营道路，致力于黄金矿产开发、资源综合回收和配套高
新技术的研发应用。公司是高新技术企业，冶炼技术实力雄厚，综合回收和清洁生产水平位居行业前列，
是国内首家全套引进两段焙烧技术处理高砷复杂金精矿的专业工厂，首家成功运用富氧底吹熔炼造锍捕金
＋熔炼烟气干法骤冷收砷技术处理复杂金精矿的专业工厂，首家采用氧气底吹熔炼—还原炉粉煤底吹直接
还原技术处理高铅复杂金精矿的专业工厂，在“中国黄金十大冶炼企业”中排名第一。
    《中国黄金年鉴2016》显示，截至2015年底，我国探明的黄金资源储量为11,563.50吨，实现连续十二
年的增长，资源储量位居世界第二。《2015中国国土资源公报》显示，2015年我国新增查明黄金资源储量
1,307.20吨。我国黄金资源在地区分布上不太平衡：中东部地区是我国探明金矿资源、储量相对集中的地
区，砂金较为集中的地区是东北的边缘地带，我国大陆三个巨型深断裂体系控制着岩金矿的总体分布格局，
长江中下游有色金属集中区是伴(共)生金的主要产地。公司在山东省烟台市牟平区内的矿山主要有腊子沟
金矿、上朱车金矿、辽上金矿、哈沟山金矿、福禄地金矿、东道口金矿等多处矿山。另外，在山东省栖霞
市还拥有控股子公司：栖霞市金兴矿业有限公司。
    黄金行业的周期性主要体现为受宏观经济的周期影响。黄金兼具商品及金融工具双重属性，与国民经
济的景气程度有很强的相关性，当出现通货膨胀预期时，市场避险情绪上升，黄金金融属性中的保值增值
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
能力凸显，金价通常会上涨，从而有利于黄金生产企业；当经济运行良好时，黄金的避险作用会有所下降，
金价通常会出现回落，但仍有对黄金首饰、工业用金、医务用金、官方储备等方面的需求支撑金价。
    经过多年的研发和技术积累，公司的生产工艺已达到国内先进水平，获得省部级科技进步一等奖三项、
国家科技进步二等奖一项。此外，公司多项技术成果被国家知识产权局授予发明专利，其中一项发明专利
获得中国专利优秀奖。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                              重大变化说明
无形资产                             主要系本期新增加 7,272.00 万元土地使用权所致。
                                     主要系本期新增的湿法黄金冶炼废渣无害化处理项目、稀贵金属资源综合回收改造
在建工程                             项目、废水深度处理改造项目以及冶炼烟气处理项目未完工，暂未转入固定资产所
                                     致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、技术优势
    公司是国家科技进步奖获奖企业、国家高新技术企业，同时，是中国黄金销售收入十大企业、中国黄
金经济效益十佳企业、中国黄金十大冶炼企业。近年来，随着复杂金精矿综合回收技术改造项目和提金尾
渣综合回收利用项目的顺利建成、投产运行，公司在处理多元素复杂金精矿方面提升到了国内同行业领先
水平。目前，公司已摸索出了更加合理的原料配比、工艺流程物料循环和交叉利用，突破了生产工艺和设
备的关键环节和技术，提高了复杂金精矿的处理效率和回收率。
    为保证公司技术研发工作持续推进，公司组建了企业技术中心（省级），挂牌博士后创新实践基地，
与中南大学合作共建贵金属清洁冶金工程技术中心。公司现有研发平台已多次承担国家及省级重大研究课
题，2017年承担了山东省重大科技创新工程：有色冶炼酸性废水资源化处置技术研发及产业化项目。近些
年，公司的研发投入占营业收入的比重一直保持在3%以上。截至2017年底，公司已获得“高砷复杂金精矿
多元素的提取方法”、“一种湿法黄金冶炼废渣的处理方法”、“一种从铜阳极泥中提取铂钯的方法”等8项发
明专利和“一种骤冷塔”、“水膜除尘器”、“一种无动力酸雾捕集器”等12项实用新型专利，一项发明专利获
得中国专利优秀奖。公司参与修订的《金矿石》和《金矿石取制样方法》标准，获中国黄金协会科学技术
二等奖、《阳极铜化学分析方法》系列标准及《银冶炼安全生产规范》获全国有色金属标准化技术三等奖，
新增参与制定国标、行标11个，总数达到33个。
    公司“难处理多金属混合铅物料低碳熔炼综合回收新技术研发及产业化应用”成果、“高砷难处理矿富氧
熔炼收砷关键技术”成果及“氧气底吹熔炼造锍捕金处理复杂金精矿技术开发与应用”成果分别获得2013年
度、2016年度、2017年度中国有色金属协会科技进步一等奖。2017年1月，公司参与完成的“底吹熔炼—熔
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
融还原—富氧挥发连续炼铅新技术及产业化应用”项目获得国家科技进步奖二等奖。同时，公司还十分注
重群众性创新活动，建有省级职工创新工作室。
     2、资源综合利用优势
     公司采、选、冶综合回收率居同行业领先水平，公司研究开发了一系列找矿、采矿技术，实现对历史
上留存尾矿的再浮选，并对尾砂进行深部胶结充填，成效显著；公司还进行了一系列的技术改造项目的研
究、实施，不但提高了黄金资源的回收率，还降低了各种材料消耗；尤其是\"复杂金精矿综合回收技术改
造项目\"和\"提金尾渣综合回收利用项目\"的建设、实施，使公司进一步提高了处理多元素复杂金精矿的能力，
达到多元素（Au、Ag、Cu、S、Pb、Zn）高回收率综合回收利用的目的。近年来，公司依托先进的技术工
艺，在资源综合利用方面成效显著，被评为山东省资源节约先进单位、烟台市资源综合利用先进单位。公
司\"复杂金精矿综合回收技术改造工程\"项目被列入国家十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范
项目及重点工业污染治理工程 2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划。氧气底吹炼铜技术创新及产
业化示范工程列入国家高技术产业发展项目，在有色行业开展了低碳技术创新及产业化示范项目建设，成
功通过验收，起到了示范推广作用。目前，公司正在建设稀贵金属综合回收技术改造项目，实现对金、银、
铋、锑、碲、硒、钯、铂等产品的综合回收，首期投资2.3亿元建设的扩大阳极泥处理量并建设锑、铋、碲、
二氧化硒生产系统，即将实现小金属产品化，为企业贡献效益。
     3、规模优势
     黄金冶炼行业具有明显的规模经济效益。公司已经形成了一定的规模化经营能力。经过多年努力，公
司围绕着黄金冶炼及有色金属综合利用这一主线，已拥有传统湿法冶金系统（包含直接氰化、焙烧氰化系
统、两段焙烧+骤冷收砷系统）及火法冶金系统（包含富氧底吹熔炼造锍捕金+熔炼烟气骤冷收砷系统、富
氧底吹熔炼+粉煤底吹直接还原系统）等7条冶炼生产线，具备年产黄金50吨、白银700吨的能力，在冶炼
过程中副产硫酸的能力达到100万吨。同时公司全资子公司威海恒邦化工生产各类磷铵、复合肥等肥料远
销国内外，其中磷酸一铵、磷酸二铵被评为“山东省名牌产品”。2017年度，公司主要产品产量分别为黄金
38.5吨、白银550.83吨和电解铜14.43万吨。
     4、完整产业链优势
     公司经过多年发展业已构筑较为完整的产业链，涵盖从地质勘探、采矿、选矿、冶炼、精炼和深加工
（硫酸和化肥业务）等一体化生产经营模式，为公司持续发展和减少盈利波动创造了良好的条件。目前，
公司在小金属、多种有价元素及其化合物生产、稀贵金属提纯及深加工等领域开展了工作。未来，公司将
有更多机会进行产业链的进一步深度延伸，开发更高附加值的新产品。
     多年来，公司一直通过多种方式增加自给原料的供应，减少生产原料的外部依赖。为加大勘查力度，
公司除利用本公司的勘查队伍和设备探矿外，还与外部勘查单位合作，在公司所属的采矿区和探矿区内积
极开展地质找矿工作。2014年，公司委托山东省第三地质矿产勘查院在探矿权范围内进行勘查，山东省第
三地质矿产勘查院依据委托书和相关技术规范开展了野外工作,编制了《山东省烟台市牟平区辽上矿区深部
及外围金矿详查报告》，并于2014年12月下旬送交山东省储量评审办公室申报评审，2015年2月1日，该报
告通过了专家评审，并出具了《<山东省烟台市牟平区辽上矿区深部及外围金矿详查报告>评审意见书》（鲁
矿勘审金字〔2015〕7号）。本次备案通过的资源储量情况详查区内新增金矿石量20,715,771t，金金属量
69,003kg，平均品位3.33×10-6。为尽快实现矿区经济效益，近年来，公司根据辽上矿区的地质工作情况，
积极推进相关开采手续的办理工作。2018年4月14日，公司收到自然资源部关于《山东省烟台市牟平区辽
上矿区金矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明（国土资储备字﹝2018﹞139号），结论为辽
上矿区矿床地质勘查工作达到勘探程度，保有资源储量：金矿，矿石量17,405,182吨，金金属量69,913千克，
                                                                                           -6
平均品位4.02×10-6，低品位金矿，矿石量2957105t,金金属量5616kg,平均品位Au1.90x 10 。
    截止报告期末，公司拥有金矿采矿权16个，总面积为15.31平方公里，主要为公司本部和子公司栖霞金
兴等拥有的矿权；拥有探矿权21个，总面积为62.48平方公里；公司探明黄金储量约112.01吨。
    5、安全生产优势
    公司一直坚持“安全为了生产、生产必须安全”的安全观，逐级建立了安全生产管理网络，配备了专职
                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
的安全生产管理人员，制定了完善的安全作业管理制度、安全标准化考核制度、安全操作规程等相关制度，
并按照“横到边、纵到底”的原则签订各级各部门安全责任状，逐级落实安全责任，做到“人人关注安全工作、
人人负有安全责任、人人参与安全管理”，为公司创造了和谐的外部环境，保障了公司的持续、健康发展。
公司是山东省安全生产监督管理局核准的金属非金属矿山安全标准化二级企业（第一批）、危险化学品从
业单位安全标准化二级企业，并被评为烟台市安全生产管理先进单位和示范单位、烟台市 AAA级劳动关
系和谐企业。
    6、管理优势
    公司的管理团队在矿产勘查、采选冶炼、企业管理、技术研发等方面，始终坚持“依托市场定位技术、
依托技术支撑经营、依托经营保障盈利”的发展理念，把握技术创新，持续进行攻关和突破。公司董事长、
总经理已在黄金行业工作达20多年，从中积累了丰富的技术创新和管理经验。公司拥有一支精干的矿山和
冶炼管理团队，他们在勘探、采矿、选矿、冶炼领域积累了丰富的经验。公司的技术人员在本行业都有多
年的工作经验，为企业的稳定、持续发展提供了保障。
    公司于近年创新考核模式，全面推行以毛利润为核心依据的考核办法，考核落实到具体生产车间，将
原料端的考核与生产端的效益相挂钩，由此直接促进了两个系统的紧密合作，大大提高了企业的综合经济
效益，在各层级自主经营管理上发挥了独到的优势。
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    一、概述
     (1）业务范围及主要产品
    公司主要从事黄金采选、冶炼及化工生产等，是国家重点黄金冶炼企业，主导产品包括黄金、白银、
电解铜、电解铅、硫酸、磷铵及其他化肥等。
    （2）经营情况
    2017年度，公司实现营业收入1,952,337.79万元，比上年度增加了19.06%，主要是2017年度公司主要产
品的白银和电解铜的销售量增加，以及电解铜、电解铅的销售价格较去年同期增长所致；本年度营业成本
为1,810,897.79万元，比上年度增加18.47%。营业利润为44,188.88万元，比上年度增长19.35%；利润总额
为42,781.70 万元，比上年度增加69.04%；归属上市公司所有者净利润36,095.63万元,比2016年增加77.54%。
    2017年，公司共完成黄金产量38.5吨，较去年增加4.95%；白银550.83吨，较去年增加了0.92%；电解
铜14.43万吨，较去年增加了82.55%；硫酸122.08万吨，较去年下降了8.11%。
    报告期内，面对金属产品市场波动，原料市场激烈竞争，公司始终坚持既定战略，稳中求进，创新发
展，进一步夯实黄金冶炼主营业务基础，继续发挥多金属回收的资源综合利用优势，并依托先进的生产工
艺和丰富的技术积累，以提升杂矿处理能力为目标，着重在最佳物料配比上下功夫，实现对金、银等贵金
属和铜、铅、锌等有价元素的综合回收，保证了公司的经济效益。
    一年来，我们坚持理念、技术和管理创新，做了以下重点工作：
    一是集中精力抓好项目建设，重点推进环保、小金属综合回收、课题研究等项目建设及技术研发，为
公司产业升级积蓄力量，进一步提升公司资源综合回收能力和环保治理能力。
    二是调整配矿思路，专注技术改进和工艺升级，提升生产系统开车率，降低生产成本，稳定矿山自产
金产量，完成了全年生产计划指标。
    三是坚持放眼全球采购理念，着力加大盈利矿采购，开展了海外原料基地建设，着力防控价格风险，
实施了采购端的定价与现货销售期货保值的联动机制。
    四是深入细致抓好内部管理，主要在财务管理上积极调整融资结构，降低融资成本；质量管理上推动
基层体系建设，严格管控入口、出口和过程三道关口；设备管理上强化设备管理薄弱环节，积极采用新材
料、引进新技术，采取挂牌销账模式提升设备管理水平；能源管理上完成了双进线改造及实现了水电远程
管理；安全管理上坚持全面梳理风险分级管控和隐患排查治理体系建设，有机融合5S管理；环保管理从企
业战略高度、制度建设、应急管理、环保基础管理、设备设施升级改造、项目建设、主体责任等方面深入
持续开展工作。内部管理主要是以重点促全面，为公司发展助力添能。
    五是采取内外结合、与大学合作、提供技能提升平台等多种形式，优化员工队伍，提升员工技能，树
立员工楷模和先进典型，着重推动企业引才聚才工作深入开展。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                         单位：元
                                 2017 年                                 2016 年
                                                                                                    同比增减
                         金额           占营业收入比重         金额           占营业收入比重
营业收入合计        19,523,377,854.76             100%    16,397,424,177.50              100%             19.06%
分行业
有色金属开采冶炼    18,175,058,899.54            93.10%   15,404,650,437.16             93.95%            17.98%
化工生产             1,158,600,579.47             5.93%     710,738,987.94               4.33%            63.01%
其他业务              189,718,375.75              0.97%     282,034,752.40               1.72%           -32.73%
分产品
主营业务
黄金                 8,479,413,676.32            43.43%    9,502,994,783.46             57.95%           -10.77%
白银                 1,995,375,586.04            10.22%    1,769,060,496.77             10.79%            12.79%
电解铜               6,189,081,454.23            31.70%    3,064,874,347.66             18.69%           101.94%
硫酸                  143,952,886.15              0.74%      69,966,130.48               0.43%           105.75%
磷铵及其他化肥        399,535,160.74              2.05%     382,661,415.19               2.33%             4.41%
铅                   1,511,188,182.95             7.74%    1,067,720,809.27              6.51%            41.53%
其他                  615,112,532.58              3.15%      258,111,442.27              1.57%           138.31%
其他业务              189,718,375.75              0.97%     282,034,752.40               1.72%           -32.73%
分地区
上海                14,306,801,031.93            73.28%   13,614,717,653.35             83.03%             5.08%
山东                 2,776,019,169.80            14.22%     869,660,374.24               5.30%           219.21%
东北                  543,646,388.06              2.78%     331,764,595.78               2.02%            63.87%
江浙                  445,366,620.18              2.28%     348,035,865.89               2.12%            27.97%
江西                   62,179,695.90              0.32%     221,227,996.06               1.35%           -71.89%
湖南                   114,238,822.11             0.59%          99,292.04               0.00%        114,953.35%
安徽                  375,494,468.57              1.92%     129,331,278.40               0.79%           190.34%
其他地区              899,631,658.21              4.61%     882,587,121.74               5.38%             1.93%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                    单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入            营业成本          毛利率
                                                                            同期增减          同期增减           期增减
分行业
有色金属开采冶 18,175,058,899.5 16,755,107,806.8
                                                                  7.81%           17.98%             18.04%          -0.05%
炼                                    4
化工生产            1,158,600,579.47 1,186,327,746.09            -2.39%           63.01%             43.98%          13.54%
分产品
黄金                8,479,413,676.32 7,744,674,549.60             8.66%          -10.77%              -3.94%          1.55%
白银                1,995,375,586.04 1,709,999,028.09            14.30%           12.79%             33.38%          -1.13%
电解铜              6,189,081,454.23 5,747,529,943.04             7.13%          101.94%             112.99%          1.94%
硫酸                 143,952,886.15       246,738,669.63        -71.40%          105.75%             -36.67%        153.47%
磷铵及其他化肥       399,535,160.74       354,119,743.31         11.37%            4.41%              7.57%           8.44%
铅                  1,511,188,182.95 1,552,904,286.08            -2.76%           41.53%             56.57%         -12.36%
其他产品             615,112,532.58       585,469,333.15          4.82%          138.31%             173.15%         -7.93%
分地区
                    14,306,801,031.9 13,096,445,664.6
上海                                                              8.46%            5.08%             14.56%           0.19%
                                      3
山东                2,776,019,169.80 2,682,189,721.86             3.38%          219.21%             186.31%         14.87%
东北                 543,646,388.06       511,299,427.97          5.95%           63.87%             73.40%           0.45%
江浙                 445,366,620.18       418,733,696.29          5.98%           27.97%             37.24%          -0.78%
江西                  62,179,695.90        56,135,829.46          9.72%          -71.89%             -70.19%          3.99%
湖南                 114,238,822.11       108,446,913.83          5.07%      114,953.35%       119,509.10%            1.26%
安徽                 375,494,468.57       355,217,767.27          5.40%          190.34%             213.79%         -2.07%
其他地区             899,631,658.21       880,508,858.45          2.13%            1.93%              4.44%          -0.28%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类                项目                   单位            2017 年              2016 年             同比增减
                      销售量                 公斤                          37,288.08           36,171.04              3.09%
有色金属冶炼（黄 生产量                      公斤                          14,865.65           14,720.73              0.98%
金）                  库存量                 公斤                               0.38            1,645.41            -99.98%
                      购入量                 公斤                           20,777.4           21,963.51             -5.40%
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      销售量         公斤                           584,957.98             555,593.24           5.29%
有色金属冶炼（白
                      生产量         公斤                           550,827.27             545,826.77           0.92%
银）
                      库存量         公斤                            30,567.25              64,697.96         -52.75%
                      销售量         吨                             150,931.43              67,942.46         122.15%
有色金属冶炼（电解 生产量            吨                             144,323.32              79,059.24          82.55%
铜）                  库存量         吨                               4,363.48              11,293.38         -61.36%
                      自用量         吨                                321.79                 156.29          105.89%
                      销售量         吨                             979,766.04          1,096,708.14          -10.66%
                      生产量         吨                         1,220,799.62            1,328,475.32           -8.11%
化工生产（硫酸）
                      库存量         吨                              13,185.29              59,294.37         -77.76%
                      自用量         吨                             287,142.66             288,729.18          -0.55%
                      销售量         吨                             154,983.86             167,386.56          -7.41%
化工生产（磷铵） 生产量              吨                             155,345.25             167,609.71          -7.32%
                      库存量         吨                               9,266.77               8,905.38           4.06%
                      销售量         吨                              98,220.28              88,094.95          11.49%
                  生产量             吨                              97,720.12              89,489.97           9.20%
有色金属冶炼（铅）
                  库存量             吨                                824.99                1,464.68         -43.67%
                      自用量         吨                                139.53                 165.21          -15.54%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司黄金、白银、电解铜、硫酸和铅产品库存量同比减少99.98%、52.75%、61.36%、77.76%和43.67%，主要是公司归还
公司债以后，加大主要产品销售力度来提高资金周转效率，导致库存量同比减少。
2、公司电解铜产品生产量同比增加82.55%，主要是公司十二万吨阴极铜新项目投产，导致生产量同比增加。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                              单位：元
                                            2017 年                              2016 年
     行业分类            项目                                                                             同比增减
                                     金额          占营业成本比重        金额          占营业成本比重
有色金属开采冶                  16,267,105,237.2                    13,705,600,397.5
                    原材料                                 89.83%                                89.66%        18.69%
炼                                            3
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
有色金属开采冶
                 人工工资       125,756,980.33             0.69%   140,202,899.99            0.92%       -10.30%
炼
有色金属开采冶
                 折旧           191,406,965.93             1.06%   177,746,027.53            1.16%         7.69%
炼
有色金属开采冶
                 能源           170,838,623.34             0.94%   171,027,214.99            1.12%        -0.11%
炼
化工生产         原材料         896,881,972.23             4.95%   541,912,156.21            3.55%        65.50%
化工生产         人工工资        50,410,700.88             0.28%    44,797,809.78            0.29%        12.53%
化工生产         折旧           103,211,557.54             0.57%   141,486,395.55            0.93%       -27.05%
化工生产         能源           135,823,515.42             0.75%    95,736,466.93            0.63%        41.87%
其他业务         其他           167,542,326.86             0.93%   267,064,178.77            1.75%       -37.27%
                                                                                                         单位：元
                                           2017 年                            2016 年
     产品分类           项目                                                                         同比增减
                                    金额          占营业成本比重       金额         占营业成本比重
黄金             原材料        7,593,517,988.50           41.93% 8,614,942,852.03           56.36%       -11.86%
黄金             工资            48,963,610.35             0.27%    69,769,117.18            0.46%       -29.82%
黄金             折旧            47,468,854.41             0.26%    65,914,661.69            0.43%       -27.98%
黄金             能源            54,724,096.35             0.30%    76,905,121.79            0.50%       -28.84%
白银             原材料        1,679,579,720.95            9.27% 1,456,549,595.35            9.53%        15.31%
白银             工资              7,646,430.48            0.04%    10,712,746.99            0.07%       -28.62%
白银             折旧              6,957,931.98            0.04%     9,589,764.84            0.06%       -27.44%
白银             能源            15,814,944.68             0.09%    19,203,337.74            0.13%       -17.64%
电解铜           原材料        5,554,280,565.35           30.67% 2,797,022,244.42           18.30%        98.58%
电解铜           工资            41,491,201.73             0.23%    25,949,034.59            0.17%        59.89%
电解铜           折旧            94,772,598.38             0.52%    56,571,382.27            0.37%        67.53%
电解铜           能源            56,985,577.58             0.31%    26,276,790.31            0.17%       116.87%
铅               原材料        1,439,726,962.43            7.95%   837,085,705.70            5.48%        71.99%
铅               工资            27,655,737.77             0.15%    33,772,001.23            0.22%       -18.11%
铅               折旧            42,207,581.16             0.23%    38,951,406.19            0.25%         8.36%
铅               能源            43,314,004.73             0.24%    55,360,777.69            0.36%       -21.76%
硫酸             原材料          66,471,907.35             0.37%    57,457,384.86            0.38%        15.69%
硫酸             工资            28,738,713.62             0.16%    23,789,511.71            0.16%        20.80%
硫酸             折旧            75,400,622.97             0.42%    71,136,750.54            0.47%         5.99%
硫酸             能源            76,127,425.67             0.42%    74,917,968.47            0.49%         1.61%
磷铵及其他化肥 原材料           316,950,142.81             1.75%   325,550,851.01            2.13%        -2.64%
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
磷铵及其他化肥 工资                       6,545,059.81     0.04%        7,870,856.76        0.05%            -16.84%
磷铵及其他化肥 折旧                       3,870,975.93     0.02%        3,030,902.42        0.02%             27.72%
磷铵及其他化肥 能源                      26,753,564.76     0.15%     34,982,912.52          0.23%            -23.52%
其他                原材料              513,459,922.06     2.84%   158,903,920.33           1.04%           223.13%
其他                工资                 15,126,927.45     0.08%     13,137,441.31          0.09%             15.14%
其他                折旧                 23,939,958.64     0.13%     21,568,813.97          0.14%             10.99%
其他                能源                 32,942,525.00     0.18%     31,585,514.56          0.21%              4.30%
其他业务            其他                167,542,326.86     0.93%   267,064,178.77           1.75%            -37.27%
说明
1、电解铜产品的原材料、工资、折旧、能源同比增加98.58%、59.89%、67.53%、116.87%，主要系十二万吨阴极铜项目投
产后，原材料、工资、折旧、能源等生产资料同步增加所致；
2、铅产品的原材料同比增加71.99%，主要系产量增加和原材料采购价格上升所致；
3、其他的原材料同比增加223.13%，主要系本期锌产品采购价格上涨所致所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
     公司本期新增纳入合并范围的子公司恒邦瑞达有限公司，该公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司，于2017
年4月18日在赞比亚注册成立，主要从事制造业、贸易业务、建筑类等业务，香港恒邦国际物流有限公司持有该公司87.25%
的股权，截止2017年12月31日，该公司总资产1,365.24万元，总负1,310.29万元，所有者权益54.95万元，实现营业收入7,176.07
万元，实现净利润56.82万元。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                        12,419,358,233.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                      63.61%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                               0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                    客户名称                    销售额（元）                  占年度销售总额比例
1           上海黄金交易所                                   8,353,578,329.14                                 42.79%
2           上海海亮铜业有限公司                             1,642,228,675.99                                  8.41%
3           上海融锐贸易发展有限公司                         1,392,756,341.88                                  7.13%
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
4          上海钧棣实业有限公司                                548,094,062.79                               2.81%
5          连云港市云海电源有限公司                            482,700,823.21                               2.47%
合计                         --                            12,419,358,233.01                               63.61%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                    4,281,807,594.43
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                 21.81%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                            0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
    序号                 供应商名称                     采购额（元）                  占年度采购总额比例
1           沈阳金大玮珠宝有限公司                          2,183,807,228.93                               11.12%
2           中国五矿集团有限公司                               745,772,216.82                               3.80%
3           吉林板庙子矿业有限公司                             559,600,000.00                               2.85%
4           Gold-Mining Company Polyus                         400,364,934.19                               2.04%
5           Mri Trading Ag                                     392,263,214.49                               2.00%
合计                          --                            4,281,807,594.43                               21.81%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                           单位：元
                             2017 年          2016 年             同比增减                重大变动说明
                                                                                 主要系电解铜、铅的销售量增加，运
销售费用                     107,301,511.41    45,176,027.61           137.52%
                                                                                 费增加所致。
                                                                                 主要系废水处理车间费用支出同比
管理费用                     424,289,044.52   354,138,706.59            19.81%
                                                                                 增加所致。
                                                                                 主要系公司贷款总额较同期增加较
财务费用                     275,973,192.44   238,232,764.93            15.84%
                                                                                 大，导致利息支出较同期增加所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
    2017年公司共有12项重点研究项目，已完成9项，其中有两项研究成果已实现产业化，分别为还原炉氧
枪角度调整研究和铜铅阳极泥中碲元素富集提纯研究。通过调整还原炉氧枪角度及枪距，氧枪及耐火材料
的使用寿命有了明显的提高，生产指标更加稳定，大大降低了处理成本；碲锭新产品的开发生产，实现了
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
铜铅阳极泥中碲元素的富集回收，在公司稀贵金属综合回收的道路上迈出了重要的一步，进一步丰富了公
司产品种类。2017年公司共申报2项发明专利，授权1项发明专利、2项实用新型专利，荣获一项有色金属
工业协会科技进步一等奖，公司员工荣获“山东省创新能手”荣誉称号，公司承担的“有色冶炼酸性废水资源
化处置技术研发及产业化”入选山东省重点研发计划。公司与中南大学联合建设的博士后创新实践基地正
式进入运转阶段，首位博士后已经进站开展工作。
公司研发投入情况
                                    2017 年              2016 年                  变动比例
研发人员数量（人）                                490                  408                    20.10%
研发人员数量占比                               10.20%               10.15%                     0.05%
研发投入金额（元）                      682,369,898.86       506,618,755.28                   34.69%
研发投入占营业收入比例                          3.50%                3.09%                     0.41%
研发投入资本化的金额（元）                        0.00                 0.00                    0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                0.00%                0.00%                     5.17%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                             单位：元
            项目                    2017 年              2016 年                  同比增减
经营活动现金流入小计                 20,865,463,122.14    17,850,832,688.06                   16.89%
经营活动现金流出小计                 20,170,101,957.44    17,591,048,197.12                   14.66%
经营活动产生的现金流量净
                                        695,361,164.70       259,784,490.94                  167.67%
额
投资活动现金流入小计                     19,027,406.18        14,597,596.81                   30.35%
投资活动现金流出小计                    472,410,109.48       784,984,649.34                   -39.82%
投资活动产生的现金流量净
                                       -453,382,703.30      -770,387,052.53                   41.15%
额
筹资活动现金流入小计                  9,135,334,347.40     5,176,522,071.32                   76.48%
筹资活动现金流出小计                  9,755,506,605.03     4,379,192,163.94                  122.77%
筹资活动产生的现金流量净
                                       -620,172,257.63       797,329,907.38                  -177.78%
额
现金及现金等价物净增加额               -379,200,183.37       264,334,707.17                  -243.45%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
1、经营活动现金流入较去年同期增加16.89%，主要系本期白银、电解铜销售量增加，以及电解铜、硫酸销售价格上涨，影
响营业收入较去年同期增加19.06%，从而影响经营活动现金流入增加所致；
2、经营活动现金流出较去年同期增加14.66%，主要系本期白银、电解铜产量增加，以及铜精矿采购价格上涨，影响营业成
本较去年同期增加18.70%，从而影响经营活动现金流出增加所致；
3、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加167.67%，主要系子公司香港恒邦在2016年底采购SAMSUNG C&T
HONGKONG LIMITED、GLENCORE INTERNATIONAL AG和TRANSAMINE TRADING SA的矿粉，预付货款5.08亿元，
在本期收到矿粉销售回款，从而影响经营活动现金流量净额增加；
4、投资活动现金流入较去年同期增加30.35%，主要系本期黄金套期保值收到的投资收益较去年增加较大所致；
5、投资活动现金流出较去年同期减少39.82%，主要系本期项目投资较去年减少较大所致；
6、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加41.15%，主要系本期项目投资减少，影响投资活动产生的现金流量净额增
加；
7、筹资活动现金流入较去年同期增加76.48%，主要系本期增加了银行保值的黄金租赁业务和贸易融资金额较去年同期增加
较大所致；
8、筹资活动现金流出较去年同期增加122.77%，一方面因本期归还公司债，另一方面本期使用贸易融资的方式融资，融资
期限较短，增加了筹资活动现金流入额和流出额；
9、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降177.78%，主要系本期归还了11亿元公司债所致；
10、现金及现金等价物净增加额较去年同期下降243.45%，主要系本期归还了11亿元公司债所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                         金额             占利润总额比例             形成原因说明           是否具有可持续性
投资收益                 -58,288,083.30           -13.62% 公司套期保值无效部分         否
公允价值变动损益         -38,749,251.37            -9.06% 公司开展黄金租赁业务         否
资产减值                  34,357,233.01             8.03% 公司计提存货跌价准备         否
                                                            子公司栖霞市金兴矿业有限
营业外收入                 2,419,970.99             0.57%                              否
                                                            公司收回的坏账收益
                                                            公司核销的坏账损失和搬迁
营业外支出                16,491,830.18             3.85%                              否
                                                            支出
资产处置收益                859,250.82              0.20% 公司固定资产处置收益         否
                                                            公司收到的政府补助递延摊
其他收益                   6,866,449.16             1.60%                              否
                                                            销金额
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                         单位：元
                                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         2017 年末                     2016 年末
                                  占总资产比                    占总资产比 比重增减             重大变动说明
                     金额                          金额
                                      例                           例
                 1,312,140,316.                1,726,491,331.                         本期较上期下降 24.00%，主要系归还
货币资金                              10.15%                        13.00%   -2.85%
                            77                            17                          了公司债，货币资金减少所致。
                                                                                      本期较上期下降 23.29%，主要系本期
应收账款         11,244,925.44         0.09% 14,659,582.71           0.11%   -0.02%
                                                                                      收回了上期末电解铜销售款所致。
                                                                                      本期较上期下降 5.65%，主要系本期
                 4,834,682,663.                5,124,101,711.                         十二万吨阴极铜项目投产，储备的原
存货                                  37.39%                        38.57%   -1.18%
                            21                            13                          材料减少，以及压缩原材料资金占用
                                                                                      所致。
投资性房地产                           0.00%                         0.00%    0.00%
长期股权投资                           0.00%                         0.00%    0.00%
                 3,580,016,647.                3,564,524,192.
固定资产                              27.69%                        26.83%    0.86%
                            00
                                                                                      本期较上期增加 380.93%，主要系本
                                                                                      期新增的湿法黄金冶炼废渣无害化
                 500,900,292.6                                                        处理项目、稀贵金属资源综合回收改
在建工程                               3.87% 104,151,740.34          0.78%    3.09%
                             1                                                        造项目、废水深度处理改造项目以及
                                                                                      冶炼烟气处理项目未完工，暂未转入
                                                                                      固定资产所致。
                                                                                      本期较上期增加 42.24%，主要系本期
                 5,408,915,706.                3,802,615,867.
短期借款                              41.83%                        28.62%   13.21% 归还公司债，增加了银行保值的黄金
                            29
                                                                                      租赁融资业务所致。
                                                                                      本期较上期减少 100.00%,主要系该
长期借款                               0.00% 86,712,500.00           0.65%   -0.65% 借款在 2018 年 4 月份到期，转入一
                                                                                      年内到期的非流动负债核算。
以公允价值计量                                                                        本期较上期增加 1252.65%，主要系子
且其变动计入当                                                                        公司香港恒邦国际物流有限公司为
                    660,771.11         0.01%       48,850.00         0.00%    0.01%
期损益的金融资                                                                        采购原材料套期保值产生的收益未
产                                                                                    到账所致。
                                                                                      本期较上期增加 41.18%，主要系黄金
应收利息         27,770,165.51         0.21% 19,670,361.96           0.15%    0.06%
                                                                                      租赁保证金未到期金额增加所致。
                                                                                      本期较上期减少了 37.92%，主要系本
其他应收款       61,765,636.01         0.48% 99,499,596.28           0.75%   -0.27% 期收回了烟台市牟平区水道镇榛子
                                                                                      崖村村民委员会搬迁代垫款项所致。
                                                                                      本期较上期减少了 100.00%，主要系
一年内到期的非
                                       0.00%    6,919,823.82         0.05%   -0.05% 本期一年到期的待摊费用摊销完毕
流动资产
                                                                                      所致。
其他流动资产     348,485,696.1         2.70% 430,420,837.89          3.24%   -0.54% 本期较上期减少了 19.04%，主要系本
                                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            6                                                期增值税留抵税款较去年同期下降
                                                                             较大所致。
                                                                             本期较上期增加 15.38%，主要系本期
可供出售金融资                                                               新增参股子公司中金鼎晟（北京）电
                 32,250,000.00   0.25% 27,950,000.00      0.21%     0.04%
产                                                                           子商务有限公司和深圳国金恒邦贵
                                                                             金属精炼股份有限公司所致。
                                                                             本期较上期减少 81.04%，主要系本期
工程物资            82,192.91    0.00%      433,545.82    0.00%     0.00%
                                                                             的工程物资期投入使用所致。
                 212,130,808.9                                               本期较上期增加 27.67%，主要系本期
无形资产                         1.64% 166,154,311.07     1.25%     0.39%
                            2                                                新增土地使用权 7,272.00 万元所致。
                                                                             本期较上期增加 63.00%，主要系本期
长期待摊费用     88,116,335.65   0.68% 54,057,792.29      0.41%     0.27%
                                                                             新增长期待摊的大修费用所致。
                                                                             本期较上期减少 25.82%，主要系买卖
                                                                             持仓浮动盈利减少和拆迁支出分期
递延所得税资产   50,916,737.09   0.39% 68,637,983.56      0.52%     -0.13%
                                                                             摊销，影响的递延所得税资产减少所
                                                                             致。
                                                                             本期较上期减少 63.42%，主要系本期
                                                                             黄金租赁业务由银行进行套期保值，
以公允价值计量
                                                                             黄金租赁到期后公司以资金偿还，替
且其变动计入当   799,338,398.7           2,185,117,059.
                                 6.18%                    16.45%   -10.27% 代了黄金租赁到期以黄金归还银行
期损益的金融负              5
                                                                             的方式，该部分业务不以公允价值计
债
                                                                             量，导致以公允价值计量且其变动计
                                                                             入当期损益的金融负债减少。
                                                                             本期较上期减少 67.84%，主要系本期
应付票据         60,000,000.00   0.46% 186,540,000.00     1.40%     -0.94% 开出并支付的银行承兑汇票减少所
                                                                             致。
                                                                             本期较上期增加 48.41%，主要系本期
                 311,536,242.5                                               项目投产，主要产品产量和销量增
预收款项                         2.41% 209,917,519.03     1.58%     0.83%
                            5                                                加，收到的电解铜和粗铜的预收账款
                                                                             较上期增加所致。
                                                                             本期较上期增加 120.85%，主要系本
                 139,690,664.6                                               期子公司栖霞市金兴矿业有限公司
其他应付款                       1.08% 63,251,751.23      0.48%     0.60%
                            9                                                向烟台恒邦集团有限公司的借款增
                                                                             加 5,432.13 万元所致。
一年内到期的非   138,236,375.8           1,098,350,000.                      本期较上期减少 87.41%，主要系本期
                                 1.07%                    8.27%     -7.20%
流动负债                    3                       00                       内归还公司债所致。
                                                                             本期较上期减少 64.07%，主要系本期
其他流动负债     29,204,045.58   0.23% 81,290,320.00      0.61%     -0.38%
                                                                             套期保值浮动亏损较上期减少所致。
                                                                             本期较上期增加 704.45%，主要系本
长期应付款       72,658,398.33   0.56%    9,032,039.23    0.07%     0.49%
                                                                             期新增融资租赁业务所致。
                                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                             本期较上期增加 58.89%，主要系本期
预计负债            3,107,625.12           0.02%      1,955,865.47          0.01%    0.01%
                                                                                             计提的土地复垦费增加所致。
                                                                                             本期较上期减少 62.23%，主要系买卖
递延所得税负债      9,604,578.48           0.07% 25,429,602.45              0.19%   -0.12% 持仓亏损减少影响的递延所得税负
                                                                                             债减少所致。
                                                                                             本期较上期减少 28.57%，主要系本期
其他非流动负债          970,837.23         0.01%      1,359,172.12          0.01%    0.00%
                                                                                             摊销未实现售后租回损益所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
                                                     计入权益的累
                                   本期公允价值                      本期计提的减
     项目           期初数                           计公允价值变                    本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                      变动损益                              值
                                                          动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
                      48,850.00        660,771.11        48,850.00                    27,568,279.87 27,568,279.87    660,771.11
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
金融资产小计          48,850.00        660,771.11        48,850.00                    27,568,279.87 27,568,279.87    660,771.11
上述合计              48,850.00        660,771.11        48,850.00                    27,568,279.87 27,568,279.87    660,771.11
                  2,185,117,059.                                                                     1,341,663,710. 799,338,398.
金融负债                             93,508,267.51
                              95                                                                                00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                 项目                                     账面价值                                受限原因
                货币资金                                 1,175,897,670.35               黄金租赁、信用证保证金等
              其他流动资产                                234,327,129.25                         期货保证金
                无形资产                                  13,352,532.81             子公司栖霞金兴矿业有限公司借款抵
                                                                                               押的土地使用权
                固定资产                                   6,939,123.48             子公司栖霞金兴矿业有限公司借款抵
                                                                                               押的房屋建筑物
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                              计入权益的累
                    初始投资    本期公允价                    报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                  计公允价值变                                             期末金额     资金来源
                      成本      值变动损益                        金额          出金额         益
                                                   动
金融衍生工具        48,850.00                     48,850.00                                                  0.00 自有资金
                                                                              27,568,279.
期货                             660,771.11                   27,568,279.87                 660,771.11 660,771.11 自有资金
                                                                              27,568,279.
合计                48,850.00    660,771.11       48,850.00 27,568,279.87                   660,771.11 660,771.11      --
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
      （一）公司发展战略
      1、战略方针
      本着“以人为本，永续发展”的企业理念，紧紧围绕黄金探、采、选、冶及化工生产等主营业务，依托
公司黄金冶炼核心技术优势和在矿山开采方面多年的经验积累，以“横向扩张，纵向延深，把主业做大做
强”为战略方针，以不断的技术创新为支撑、以稳妥的市场运营为保障，以市场大势为导向，不断提升市
场运营能力、内部管控水平，提高企业效益，持续打造员工幸福、客户满意、环境和谐、国际一流的贵金
属冶炼和资源综合利用企业。
      2、战略目标
      根据公司董事会制定的战略规划，公司将进一步夯实黄金冶炼主营业务基础，继续发挥多金属回收的
资源综合利用优势，并依托先进的生产工艺和丰富的技术积累，以提升杂矿处理能力为目标，着重在最佳
物料配比上下功夫，实现对金、银等贵金属和铜、锌、铋、锑、碲、硒等有价元素的综合回收，提升公司
的经济效益。此外，公司还将进一步夯实矿山基础，重点是利用目前良好的探矿成果，增加自产金产量，
逐步释放资源效益，为公司持续发展提供更强的动力。
      （二） 风险分析
      1、探矿及开采风险
      为使资源得到充分利用，国家有关部门划定了各矿山的勘探开采范围，公司未来勘探开采范围的扩大
亦受到此政策的限制，对公司寻找后备资源形成了一定制约。此外，公司欲寻找后备资源，关键在于新资
源及潜在资源的勘探开发，而资源勘探开发具有不可预计性。由于勘探获取资源储量可能产生较大开支，
公司不能保证初期的勘探必然获得有价值的资源储量。若公司不能通过勘探增加本公司现有矿区的资源储
量，则未来的业务发展可能会受到不利影响。
      由于矿体的品位、形态、规模及周围岩层状况均不同，采矿工作具有相对较高的风险。本公司会利用
经核实的资源储量确定开发及经营矿山是否可行，而有关估算数据不一定准确。因此，本公司所制订的采
矿计划可能无法达到预期的目标及满足所有采矿需要。
      2、黄金价格波动风险
      黄金产品是公司最主要的收入和利润来源，黄金价格的波动将会对公司的经营业绩和盈利稳定性产生
显著的影响。国内黄金价格受以美元计价的国际金价的影响外，还受供需状况、经济形势、官方储备需求
变化及宏观政治、经济因素影响，在这些综合因素的影响下，黄金价格的波动，将给公司经营业绩带来影
响。
      3、环保风险
      黄金生产主要是采矿、选矿和冶炼过程，伴随着大量废弃物，需按国家产业政策和环保政策进行有效
治理。如果国家提高环保标准或出台更加严格的环保政策，公司的经营成本将面临进一步上升的风险。
      4、原材料供应风险
      公司生产所需的主要原材料是金精矿，除公司自产外，还外购金精矿。而且，从公司的整体生产能力
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
来看，原料来源的绝大部分，在今后相当长的时期内仍以外购为主。为保障公司金精矿的供应，公司正逐
步加大在探矿、采矿方面的投入力度，力争增加金精矿的自供能力，并努力和一些供应商建立了长期的供
应合作关系。如果公司在探矿、采矿方面不能如期取得有效进展，供应商金精矿供应不足，或者金精矿的
品质和稳定性发生较大变化，都可能会影响公司业务的正常开展。
    （三）2018年的经营计划和主要目标
    1、经营计划方案编制说明
    为了保证公司平稳、健康发展，在“效益第一，质量高于一切”的经营理念指导下，经过对内、外部环
境的综合分析，包括地质储量、原料采购、资金财力、生产技术条件等资源综合平衡、优化配置后，依据
2017年生产经营产量、销售量、品种及销售价格，本着实事求是，稳步发展，增加效益的原则，进行了2018
年经营计划编制工作。本经营计划方案包括母公司及下属十七个子公司：威海恒邦化工有限公司、瓦房店
市华铜矿业有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公司、烟台恒邦矿山工程有限公司、烟台恒邦地质勘查工程
有限公司、烟台恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限公司、
黄石元正经贸有限公司、云南新百汇经贸有限公司、烟台市牟平区恒邦职业培训学校、栖霞市金兴矿业有
限公司、恒邦华金金业有限公司、香港恒邦国际物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司、恒邦拉美有限公
司、恒邦瑞达有限公司。
    2、基本假设
    （1）公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
    （2）公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
    （3）公司所处行业形势及市场行情无重大变化；
    （4）公司主要产品和原料的市场价格和供求关系不会有重大变化；
    （5）公司2018年度生产经营运作不会受诸如交通、水电和原材料的严重短缺和成本中客观因素的巨
大变动而产生的不利影响；
    （6）公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；
    （7）无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响。
    3、主要财务指标计划
    针对现有的业务领域和产品品种，计划实现的主要指标如下：
       项       目         2018年计划           2017年完成               增长(%)
     营业总收入         22,500,000,000.00    19,523,377,854.76             15.25
       净利润             425,000,000.00      356,823,358.33               19.11
其中：归属于母公司所      450,000,000.00      360,956,311.18               25.00
有者的净利润
    2017年公司计划实现净利润3.07亿元，实际实现3.61亿元，较计划增加17.59%，主要是因公司主要产
品的白银和电解铜的销售量增加，以及电解铜、电解铅的销售价格较去年同期增长。
    4、公司2018年重点工作安排和采取的措施
    （1）进一步突出项目建设和技术改造，优化产业结构。要注重科学合理调度，按照计划稳步推进，
保障施工安全和施工质量，确保项目顺利投产，达产达标；要落实办理相关手续，加快工艺技术研究、论
证和设计进度，确保各项目如期完成目标，达到预期效果。
    （2）瞄准利润目标、精心做好谋划，以合理把控市场价格降低风险为根本、以增加复杂矿的处理量
和提高自产金的产量为基础、以更多的小金属回收、稳妥的国内外贸易为创新点，根据原料状况、生产条
件，将利润指标合理分配到各个系统。
    （3）进一步加强对外合作交流，从采矿、选矿、冶金、化工、环境保护、高新材料、稀贵金属提纯
及深加工等技术领域，推动与研究设计单位、科研院所、行业高新技术企业、原料供应公司展开全面合作，
                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
进一步开辟国外市场，提升公司技术水平，实现传统高技术冶金与高端材料制造双轮驱动的新发展。
    5、上述经营计划方案是公司自己提出的经营目标，不代表公司对2018年度的盈利预测，能否实现取
决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
       公司2017年度实现归属于母公司股东的净利润360,956,311.18元，加年初未分配利润1,695,825,300.39元，减去2017年度
提取的法定盈余公积金36,160,595.74元，期末可供分配的利润2,020,621,015.83元。基于公司2017年实际经营情况以及良好的
发展前景，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、
《公司章程》等有关规定，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟以2017年12月31日总股本
910400000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利91,040,000.00元，剩余未分配
利润暂不分配，滚存至下一年度。不进行公积金转增股本。
                                               现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：                   是
分红标准和比例是否明确和清晰：                                 是
相关的决策程序和机制是否完备：                                 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                       是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
                                                               是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                               是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
    2017年利润分配及资本公积金转增股本预案：公司拟以2017年12月31日总股本910400000.00股为基数，向全体股东每10
股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金红利91,040,000.00元。不进行公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                            单位：元
                                          分红年度合并报表 占合并报表中归属
                     现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
       分红年度
                           税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比         红的金额           红的比例
                                                 润                 率
2017 年                   91,040,000.00       360,956,311.18             25.22%                0.00           0.00%
2016 年                            0.00       203,315,113.75              0.00%
2015 年                            0.00      180,719,973.32               0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                             1.00
分配预案的股本基数（股）                        910,400,000.00
现金分红总额（元）（含税）                      91,040,000.00
可分配利润（元）                                                                                            2,020,621,015.83
现金分红占利润分配总额的比例                    100.00%
                                                   本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                   利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
         经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2017 年度实现净利润 356,823,358.33 元，归属于母公司股东的
净利润 360,956,311.18 元，加年初未分配利润 1,695,825,300.39 元，减去 2017 年度提取的法定盈余公积金 36,160,595.74 元，
期末可供分配的利润 2,020,621,015.83 元。基于公司 2017 年实际经营情况以及良好的发展前景，为了积极回报股东，与所
有股东分享公司发展的经营成果，按照《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、《公司章程》等有关规定，在符
合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 910400000.00 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金红利 91,040,000.00 元，剩余未分配利润暂不分配，滚存
至下一年度。不进行公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
              承诺事由                承诺方        承诺类型      承诺内容        承诺时间       承诺期限       履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                                 1、本公司及
                                                                 本公司控制
                                                                 的公司或其
                                   控股股东烟                    他组织中，没
                                                  避免同业竞                    2008 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 台恒邦集团                        有与恒邦冶                     长期          严格履行
                                                  争                            20 日
                                   有限公司                      炼的现有主
                                                                 要产品相同
                                                                 或相似的产
                                                                 品或业务。
       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、本公司及
本公司控制
的公司或其
他组织将不
在中国境内
外以任何形
式从事与恒
邦冶炼现有
主要产品相
同或相似产
品的生产、加
工及销售业
务，包括不在
中国境内外
投资、收购、
兼并与恒邦
冶炼现有主
要业务有直
接竞争的公
司或者其他
经济组织。
3、若恒邦冶
炼今后从事
新的业务领
域，则本公司
及本公司控
制的公司或
其他组织将
不在中国境
内外以控股
方式，或以参
股但拥有实
质控制权的
方式从事与
恒邦冶炼新
的业务领域
有直接竞争
的业务活动，
包括在中国
境内外投资、
收购、兼并与
恒邦冶炼今
后从事的新
业务有直接
                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                          竞争的公司
                          或者其他经
                          济组织。 4、
                          如若本公司
                          及本公司控
                          制的法人出
                          现与恒邦冶
                          炼有直接竞
                          争的经营业
                          务情况时，恒
                          邦冶炼有权
                          以优先收购
                          或委托经营
                          的方式将相
                          竞争的业务
                          集中到恒邦
                          冶炼经营。
                          5、本公司承
                          诺不以恒邦
                          冶炼控股股
                          东的地位谋
                          求不正当利
                          益，进而损害
                          恒邦冶炼其
                          他股东的权
                          益。
                          1、本人及本
                          人控制的公
                          司或其他组
                          织中，没有与
                          恒邦冶炼的
                          现有主要产
                          品相同或相
                          似的产品或
实际控制人   避免同业竞   业务。 2、本 2008 年 05 月
                                                       长期    严格履行
王信恩先生   争           人及本人控     20 日
                          制的公司或
                          其他组织将
                          不在中国境
                          内外以任何
                          形式从事与
                          恒邦冶炼现
                          有主要产品
                          相同或相似
       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
产品的生产、
加工及销售
业务，包括不
在中国境内
外投资、收
购、兼并与恒
邦冶炼现有
主要业务有
直接竞争的
公司或者其
他经济组织。
3、若恒邦冶
炼今后从事
新的业务领
域，则本人及
本人控制的
公司或其他
组织将不在
中国境内外
以控股方式，
或以参股但
拥有实质控
制权的方式
从事与恒邦
冶炼新的业
务领域有直
接竞争的业
务活动，包括
在中国境内
外投资、收
购、兼并与恒
邦冶炼今后
从事的新业
务有直接竞
争的公司或
者其他经济
组织。4、如
若本人及本
人控制的法
人出现与恒
邦冶炼有直
接竞争的经
营业务情况
时，恒邦冶炼
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                        有权以优先
                                                        收购或委托
                                                        经营的方式
                                                        将相竞争的
                                                        业务集中到
                                                        恒邦冶炼经
                                                        营。 5、本人
                                                        承诺不以恒
                                                        邦冶炼实际
                                                        控制人的地
                                                        位谋求不正
                                                        当利益，进而
                                                        损害恒邦冶
                                                        炼其他股东
                                                        的权益。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行                 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
    （1）重要会计政策变更
    财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，
自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用
未来适用法处理。
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12
日起施行，对于 2017 年 1月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1 月 1 日至
施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
    财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务
报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
    本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
              会计政策变更的内容和原因                  受影响的报表项目名称和金额
    与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 2017年度调减营业外收入6,866,449.16元，调增
益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。        其他收益6,866,449.16 元。
    在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 追溯调整2016年度资产处置收益703,595.93
列示为“营业外收入”“营业外支出”的资产处置损益 元，营业外收入减少975,292.75 元，营业外支
重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。出减少271,696.82 元。
     本公司报告期内不存在会计估计变更事项。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
   公司本期新增纳入合并范围的子公司恒邦瑞达有限公司，该公司为子公司香港恒邦国际物流有限公司的子公司，于2017
年4月18日在赞比亚注册成立，主要从事制造业、贸易业务、建筑类等业务，香港恒邦国际物流有限公司持有该公司87.25%
的股权，截止2017年12月31日，该公司总资产1,365.24万元，总负责1,310.29万元，所有者权益54.95万元，实现营业收入7,176.07
万元，实现净利润56.82万元。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                                     山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限                       4年
境内会计师事务所注册会计师姓名                           迟慰、王润东
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限             1 年、2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    公司于 2017年 1月 22召开第八届董事会第四次会议，审议通过了《<山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划
（草案）>及摘要》、《山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理
山东恒邦冶炼股份有限公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》等议案，并于2017年2月14日召开2017年第一次临时股东
大会审议并通过了上述议案，详情请关注公司于2017年1月24日及2017年2月15日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券
日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。股东大会审议通过相关议案后，公司按
照《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7号：员工持股计划》等法律
法规的要求，于2017年3月15日、4月15日、5月15日、6月15日分别在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上
海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上发布了《关于第一期员工持股计划的进展公告》，并于7月13日发布了《关
于第一期员工持股计划购买完成的公告》。报告期内，公司员工持股计划尚未到期。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                    关联交            关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得
关联交易 关联关 关联交 关联交                关联交                                                 披露日 披露索
                                    易定价            易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类
   方       系      易类型 易内容            易价格                                                  期      引
                                     原则             （万   额的比 度（万   额度   方式   交易市
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                     元）       例      元）                       价
                                                                                                                  关于预
                                                                                                                  计 2017
                                                                                                                  年度日
                                                                                                                  常关联
                                                                                                                  交易的
                                                                                                                  公告
                                                                                                                  （公告
                                                                                                                  编号：
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年 2017-0
           同一母             购选矿 公开、 市场价
化工助剂            品/接受                          514.18     0.04%     600 否     银行承 514.18 04 月 08 33）巨
           公司               药剂   公正   格
有限公司            劳务                                                             兑汇票             日        潮资讯
                                                                                                                  网、《证
                                                                                                                  券时
                                                                                                                  报》、
                                                                                                                  《上海
                                                                                                                  证券
                                                                                                                  报》、
                                                                                                                  《证券
                                                                                                                  日报》
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母             购烧碱 公开、 市场价                                            2,098.5
化工有限            品/接受                          2,098.5    0.14%   2,500 否     银行承             04 月 08 同上
           公司               等材料 公正   格
公司                劳务                                                             兑汇票             日
铜陵华金            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母                    公开、 市场价   3,898.8                                  3,898.8
矿业有限            品/接受 购矿粉                              0.27%   7,000 否     银行承             04 月 08 同上
           公司                      公正   格              1
责任公司            劳务                                                             兑汇票             日
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母                    公开、 市场价
印刷包装            品/接受 购材料                    42.47     0.00%     550 否     银行承 42.47       04 月 08 同上
           公司                      公正   格
有限公司            劳务                                                             兑汇票             日
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母                    公开、 市场价   3,037.3                                  3,037.3
合金材料            品/接受 购材料                              0.21%   6,000 否     银行承             04 月 08 同上
           公司                      公正   格              1
有限公司            劳务                                                             兑汇票             日
杭州建铜            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母             购铜精 公开、 市场价   6,465.1                                  6,465.1
集团有限            品/接受                                     0.44% 12,000 否      银行承             04 月 08 同上
           公司               矿     公正   格              7
公司                劳务                                                             兑汇票             日
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母                    公开、 市场价   13,801.                                  13,801.
物流股份            品/接受 购材料                              0.95% 20,000 否      银行承             04 月 08 同上
           公司                      公正   格           69
有限公司            劳务                                                             兑汇票             日
烟台恒邦            采购商                                                           电汇、             2017 年
           同一母                    公开、 市场价
信息科技            品/接受 购材料                   153.21     0.01%     500 否     银行承 153.21 04 月 08 同上
           公司                      公正   格
有限公司            劳务                                                             兑汇票             日
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦            采购商                                                                       电汇、          2017 年
           同一母                       公开、 市场价
泵业有限            品/接受 购材料                          138.12    0.01%    1,000 否          银行承 138.12 04 月 08 同上
           公司                         公正      格
公司                劳务                                                                         兑汇票          日
烟台恒邦            出售商                                                                       电汇、          2017 年
           同一母                       公开、 市场价
化工有限            品/提供 化肥等                           54.57    0.00%     100 否           银行承 54.57    04 月 08 同上
           公司                         公正      格
公司                劳务                                                                         兑汇票          日
                             废铁、电
烟台恒邦            出售商 解铜等                                                                电汇、          2017 年
           同一母                       公开、 市场价
合金材料            品/提供 废料，无                        411.62    0.02%     500 否           银行承 411.62   04 月 08 同上
           公司                         公正      格
有限公司            劳务     烟煤等                                                              兑汇票          日
                             材料
烟台恒邦            出售商 氨水、硫                                                              电汇、          2017 年
           同一母                       公开、 市场价
物流股份            品/提供 酸、二氧                         98.44    0.01%     500 否           银行承 98.44    04 月 08 同上
           公司                         公正      格
有限公司            劳务     化硫等                                                              兑汇票          日
泰山石膏            出售商                                                                       电汇、
           参股子                       公开、 市场价
（威海）            品/提供 氨水                             15.37    0.00%            是        银行承 15.37
           公司                         公正      格
有限公司            劳务                                                                         兑汇票
                                                            30,729.
合计                                         --        --              --     51,250        --     --      --         --    --
大额销货退回的详细情况                  无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 按双方签订的合同履行双方的权利和义务
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                        无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                         单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                             实际发生日期     实际担保金                        是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                  担保类型    担保期
                                             （协议签署日）       额                              完毕   联方担保
                    披露日期
                                               公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期     实际担保金                        是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                  担保类型    担保期
                                             （协议签署日）       额                              完毕   联方担保
                    披露日期
恒邦国际商贸有限公 2017 年 01
                                    10,000
司                  月 24 日
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
威海恒邦化工有限公 2017 年 08
                                    20,000
司                  月 18 日
栖霞市金兴矿业有限 2017 年 08
                                    10,000
公司                月 18 日
报告期内审批对子公司担保额度                                  报告期内对子公司担保实
                                                     40,000
合计（B1）                                                    际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保                                  报告期末对子公司实际担
                                                     40,000
额度合计（B3）                                                保余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                             实际发生日期     实际担保金                        是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                  担保类型    担保期
                                             （协议签署日）       额                              完毕   联方担保
                    披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                      报告期内担保实际发生额
                                                     40,000
（A1+B1+C1）                                                  合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                  报告期末实际担保余额合
                                                     40,000
（A3+B3+C3）                                                  计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                               0.00%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
    （一）股东和债权人权益保护
    公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度。报告期内，公司进一步加强规范运作，建立健全法人治
理结构。在股东大会的召集、召开和议事程序等方面规范管理，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；根据
中国证监会的相关规定，完善公司利润分配政策，积极回报投资者；认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、
完整、及时、公平，不进行选择性信息披露，严格执行内幕信息知情人登记和内幕信息保密制度，公平对待所有股东和投资
者；强化投资者关系管理，通过投资者关系互动平台、热线电话等多种方式与投资者进行沟通交流，保障公司所有股东尤其
是中小股东拥有各项合法权益。
   公司在注重对股东权益保护的同时，在经营决策过程中还充分考虑债权人的合法权益，重视对债权人合法权益的保护。
    公司在与银行的合作中严格遵守合同约定，按期归还支付本息，充分保障了债权人的合法权益，从未发生任何损害债权
人利益的情形，与银行形成了良好稳定的合作关系。
    （二）关怀员工，重视员工权益
    员工是公司发展的依靠力。公司坚持以人为本，将人才战略作为企业发展的重点。一方面，公司依据《公司法》和《公
司章程》的规定，选举了职工代表监事，确保公司员工在公司治理中享有充分的权利。另一方面公司认真贯彻《劳动法》、
《劳动合同法》等法律法规，做好员工劳动合同的签订和履行，并按时缴纳各项社会保险；建立完善了公开、平等、竞争、
择优的选人用人机制，完善了包括绩效考核、培训等各项人力资源相关制度，调动广大员工的积极性和创造性，维护员工合
法权益。
    公司设立员工大讲堂，组织开展各种丰富多彩、寓教于乐的文体活动，如举办篮球比赛、运动会、年度道德标兵评选等，
大大丰富了员工的业余文化生活，增强员工的凝聚力、执行力和团队协作能力。同时，公司还组织安全生产知识培训、各岗
位的基础技能培训、管理人员的综合素质培训等，使员工在做好本职工作之外，整体职业素养和综合素质得到有效提升。
    （三）供应商、客户和消费者权益保护
    公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟
通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同
履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。
    （四）安全生产
    公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，提出“安全为了生产，生产必须安全”安全观。通过科技、
管理、文化三大方面，不断强化企业安全环保工作，实现了企业安全生产形势的持续稳定和长足发展，连年被评为安全生产
工作先进单位。
    公司持续提升安全管理水平，建立了一系列完善的安全管理制度，有力地支撑了公司的快速发展。严格落实公司安全生
产主体责任，预防和减少生产安全事故，保障员工生命健康和财产安全，公司依据法律、法规、规章和国家、行业和地方标
准，制定涵盖了生产经营全过程和全体从业人员的安全生产管理制度和安全操作规程，保证各项工作的安全有序开展。
    公司进一步贯彻落实“不安全不生产、环保有隐患不生产”的理念，通过加大培训力度，以及不间断、无死角地监督、检
查，维护了企业安全生产和环境保护的良好形势。
    （五）环境保护
    公司严格遵守国家的环保法律法规及标准，不断加强污染防治的投入和技术改造，将公司建成污染防治达标、环境和谐
企业。随着环保标准的不断提高和公司规模的扩大，公司不断加大投入，完善环境治理设施。为适应环境及公司发展的需要。
公司投资兴建了“污水深度处理改造工程”，废水处理设施完善，处理后的废水严格达到半岛流域排放标准。特别是在废水处
理、尾气吸收、尾矿利用等方面公司做了大量工作，取得了显著的环境效益和社会效益。全年没有发生环境污染事件，很好
地维护了公司形象。
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （六）公司污染物排放符合国家要求标准
    为全面推进工业污染防治工作，提高工业污染源达标排放水平，进一步削减工业污染物排放总量，有效控制各类污染物
排放，不断改善环境质量，公司积极配合环保部门按照目标责任书确定的目标任务要求，将工业污染源达标排放作为公司环
境管理重要工作内容，认真履行职责，切实加强公司重点车间管理，不断完善环保设施，保证环保设施正常稳定运行水平，
设有尾气在线监测系统，直接和省、市、区联网，经环境监控中心对其自动监测进行验收，达到合格，目前运行状况良好。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
   保护环境是国家的基本国策。公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，牢固树立“企业不消灭污染，污染将消灭
企业”的环境保护理念，高度重视环境保护工作。全年各项环保设施均正常运行，废水、废气均实现达标排放，固体废物按
国家标准处置，无环境污染事故发生。具体内容详见公司2018年4月18日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境
报告书》，披露网址http://www.cninfo.com.cn。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
                   指标                        计量单位                    数量/开展情况
一、总体情况                                    ——                           ——
二、分项投入                                    ——                           ——
  1.产业发展脱贫                                ——                           ——
  2.转移就业脱贫                                ——                           ——
  3.易地搬迁脱贫                                ——                           ——
  4.教育扶贫                                    ——                           ——
  5.健康扶贫                                    ——                           ——
  6.生态保护扶贫                                ——                           ——
  7.兜底保障                                    ——                           ——
  8.社会扶贫                                    ——                           ——
  9.其他项目                                    ——                           ——
三、所获奖项（内容、级别）                      ——                           ——
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布               执行的污染                   核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                 排放浓度                     排放总量
     司名称                                      情况                   物排放标准                       总量        况
               物的名称
                                                                        SO2、NOx、
                                                                        粉尘执行
                                                                        《山东省区
                                                                        域性大气污
                                                                        染物综合排
                                                                        放标准 DB
                                                                        37/
                                                                        2376-2013》
山东恒邦冶
                                                            119.25mg/   第三时段标
炼股份有限 SO2             有组织   1          硫一车间                               -              -          无
                                                            m           准，其他执
公司
                                                                        行《山东省
                                                                        工业炉窑大
                                                                        气污染物排
                                                                        放标准》
                                                                        （DB37/
                                                                        2375-2013）
                                                                        表 2 排放限
                                                                        值
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx             有组织   1          硫一车间     54.75mg/m同上             -              -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷              有组织   1          硫一车间     0.237mg/m同上             -              -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅              有组织   1          硫一车间     0.335mg/m同上             -              -          无
公司
山东恒邦冶
                                                            127.75mg/
炼股份有限 SO2             有组织   1          硫二车间                 同上          -              -          无
                                                            m
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx             有组织   1          硫二车间     61.5mg/m 同上             -              -          无
公司
                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
山东恒邦冶
炼股份有限 砷      有组织   1   硫二车间   0.223mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒股份
             铅    有组织   1   硫二车间   0.336mg/m同上      -          -          无
有限公司
山东恒股份
             SO2   有组织   1   硫三车间   27.3mg/m 同上      -          -          无
有限公司
山东恒股份
             NOx   有组织   1   硫三车间   81.3mg/m 同上      -          -          无
有限公司
山东恒股份
             砷    有组织   1   硫三车间   0.152mg/m同上      -          -          无
有限公司
山东恒股份
             铅    有组织   1   硫三车间   0.373mg/m同上      -          -          无
有限公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2     有组织   1   生化一车间 127mg/m 同上       -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx     有组织   1   生化一车间 60.25mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷      有组织   1   生化一车间 0.231mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅      有组织   1   生化一车间 0.334mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2     有组织   1   生化二车间 24.4mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx     有组织   1   生化二车间 9.87mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷      有组织   1   生化二车间 0.233mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅      有组织   1   生化二车间 0.357mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2     有组织   1   冶二硫酸   48.4mg/m 同上      -          -          无
公司
                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx    有组织   1   冶二硫酸   24.6mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷     有组织   1   冶二硫酸   0.215mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅     有组织   1   冶二硫酸   0.295mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2    有组织   1   冶三硫酸   27.3mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx    有组织   1   冶三硫酸   81.3mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷     有组织   1   冶三硫酸   0.152mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅     有组织   1   冶三硫酸   0.373mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2    有组织   1   冶二精炼   57.2mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 粉尘   有组织   1   冶二精炼   9.86mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx    有组织   1   冶二精炼   3.79mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷     有组织   1   冶二精炼   0.222mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅     有组织   1   冶二精炼   0.347mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 SO2    有组织   1   冶三熔炼   24.2mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶 粉尘   有组织   1   冶三熔炼   12.2mg/m 同上      -          -          无
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
炼股份有限
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 NOx       有组织    1     冶三熔炼   6.28mg/m 同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 砷        有组织    1     冶三熔炼   0.209mg/m同上      -          -          无
公司
山东恒邦冶
炼股份有限 铅        有组织    1     冶三熔炼   0.352mg/m同上      -          -          无
公司
防治污染设施的建设和运行情况
    1、废气的污染防治措施
    公司三套生产系统冶炼过程均产生冶炼烟气，烟气经除尘、净化、干燥后通过两转两吸工艺制取硫酸，
制酸尾气经双氧水脱硫处理后通过烟囱排放。
    复杂金精矿综合利用系统与提金尾渣综合利用系统在转炉过程中会产生环集烟气经脱硫吸收后通过环
保烟囱排放，其中冶二环集烟气采用新型离子液技术，冶三环集烟气采用也碱吸收工艺。
    沸腾焙烧系统的生化二车间、复杂金精矿综合利用系统及提金尾渣综合利用系统尾气烟囱均安装有在
线监控设施，对烟气中污染物进行实时监控。
    2、废水的污染防治措施
    (1)生产废水
    公司生产废水包括酸性废水及含砷废水，其中酸性废水采用石灰乳中和+电化学法处理工艺，含砷废水
采用硫化钠+石灰铁盐+电化学法处理工艺，总处理能力为4000m/d，处理后的废水全部返回生产系统循环
利用，不外排。
    (2)生活废水
    公司建有一座处理能力为200m/d生活污水处理站，处理后的废水用于绿化或氰化系统带滤机，不外排。
    (3)雨污分流
    公司建设有雨污分流系统，降雨过程前半小时的初期雨水经污水管线收集至雨水收集池，经水处理车
间处理后返回生产系统循环利用；半小时后的雨水外排。
    3、固废污染防治措施
    (1)产生危险废物管理
    公司产生的危险废物有硫化渣、中和渣、含氰尾渣、电尘灰、直接氰化渣、硫氰化亚铜。
    我公司产生的危险废物主要有氰化提金后产生的尾渣含氰尾渣、熔炼车间和精炼车间电收尘产生的电
尘灰、水处理车间含砷废水处理产生的硫化渣、中和渣、贫液处理产生的硫氰化亚铜、直接氰化系统产生
的直接氰化渣。
    ①含氰尾渣
    含氰尾渣为氰化提金过程产生的尾渣，含无机氰化物，其仍含有较高品位金、银等贵金属。为有效回
收该部分金银，避免资源浪费，节约成本，同时减少含氰尾渣堆存，降低环境风险，每年向复杂金精矿综
合利用系统原料掺入部分含氰尾渣。
    ②硫化渣、中和渣
    水处理车间在处理含砷废水过程中产生硫化渣、中和渣，硫化渣返回生化二车间生化分公司利用，中
和渣返回备料车间配矿利用。
    ③电尘灰
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    电尘灰部分由提金尾渣综合回收利用项目配矿利用，部分暂存电尘灰库待售有资质单位。
    ④直接氰化渣
    直接氰化渣由提金尾渣综合回收利用项目配矿利用，回收其中硫及有机金属。
    ⑤硫氰化亚铜
    硫氰化亚铜由复杂金精矿综合利用项目配矿利用。
    （2）加强应急管理
    为了确保环境安全，保障企业员工和周边居民安全和健康，公司针对自身环境风险源建立了相应的防
范设施，配备了必要的应急救援物资，编制了《山东恒邦冶炼股份有限公司综合环境应急预案》、《山东
恒邦冶炼股份有限公司专项环境应急预案（尾矿库）、（装置区）、（储存区）》、《突发性危险废物事
故应急救援预案》等环境风险应急预案并报地方环保行政主管部门备案，并每年定期组织单位员工进行环
境应急演练。
    公司针对现有生产项目生产过程涉及到的生产原料、中间产品、产品及三废的特点，坚持以防为主、
防控结合，建立了从“源头、过程、末端”三个环节的环境安全三级防控体系。
    第一级防控措施：在堆场、装置、罐区周围建设防渗防腐的围堰、围堤及雨水收集池，防止污染雨水
和轻微事故泄漏造成的环境污染事故。
    第二级防控措施：在公司酸性废水处理站旁建事故水池作为二级预防控制措施，公司事故水池总容积
23000m3，防渗结构可满足要求，且有足够的容量容纳全公司事故状态下的所有污水，防止较大生产事故
泄漏物料和污染消防水和污染雨水造成的环境污染事故。
    第三级防控措施：在公司酸性废水处理站排污口出设置缓冲池，需外排废水时提前对缓冲池内废水进
行监测，满足排放标准后才能外排。防止因废水排放不达标而引发污染。
同时为避免突发事故引起废水污染事故，公司将罗家屯河两岸河堤进行浆砌，且在生化分公司下游处罗家
屯河上建设了应急闸，并在罗家屯河内装有在线监测设备，实时监测罗家屯河水质，防止重大生产事故泄
漏物料和污染消防水等造成的水道河、黄垒河的环境污染。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
所有项目均按照要求办理环保三同时手续，按要求进行环境评价，已投入生产的项目均通过环保验收或经
环保部门同意试生产。
突发环境事件应急预案
2017年对《山东恒邦冶炼股份有限公司突发性环境事件应急救援预案》进行全面修改，并于2017年6月20
日在牟平环保局备案。
环境自行监测方案
根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》的规定，集团内企业制定本企业自行监测方
案，并委托第三方有资质单位定期对废水、废气进行监测，根据要求进行信息公开。
其他应当公开的环境信息
    保护环境是国家的基本国策。公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，牢固树立“企业不消灭污
染，污染将消灭企业”的环境保护理念，高度重视环境保护工作。全年各项环保设施均正常运行，废水、
废气均实现达标排放，固体废物按国家标准处置，无环境污染事故发生。具体内容详见公司2018年4月18
日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境报告书》，披露网址http://www.cninfo.com.cn。
其他环保相关信息
具体内容详见公司2018年4月18日披露的《山东恒邦冶炼股份有限公司2017年度环境报告书》，披露网址
                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
http://www.cninfo.com.cn。
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                          单位：股
                                   本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                          本次变动后
                                                                      公积金转
                              数量        比例      发行新股   送股               其他          小计          数量         比例
                                                                         股
                            94,200,15                                            -19,875,1 -19,875,1 74,325,00
一、有限售条件股份                        10.35%                                                                           8.16%
                                      0                                                  50            50
                            94,200,15                                            -19,875,1 -19,875,1 74,325,00
3、其他内资持股                           10.35%                                                                           8.16%
                                      0                                                  50            50
                            94,200,15                                            -19,875,1 -19,875,1 74,325,00
       境内自然人持股                     10.35%                                                                           8.16%
                                      0                                                  50            50
                            816,199,8                                            19,875,15 19,875,15 836,075,0
二、无限售条件股份                        89.65%                                                                          91.84%
                                     50                                                   0             0
                            816,199,8                                            19,875,15 19,875,15 836,075,0
1、人民币普通股                           89.65%                                                                          91.84%
                                     50                                                   0             0
                            910,400,0                                                                       910,400,0
三、股份总数                              100.00%                                         0             0                 100.00%
                                     00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：股
   股东名称         期初限售股数     本期解除限售股 本期增加限售股    期末限售股数            限售原因         解除限售日期
                                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                              数                     数
王家好                     15,900,000         3,975,000                        0         11,925,000 高管锁定股            2017.4.18
姜兰英                              150               150                      0                 0 高管锁定股             2017.1.3
高正林                      7,950,000         7,950,000                        0                 0 高管锁定股             2017.4.27
张吉学                      7,950,000         7,950,000                        0                 0 高管锁定股             2017.4.27
合计                       31,800,150        19,875,150                        0         11,925,000           --                 --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                     单位：股
                                                                                                           年度报告披露
                                                                      报告期末表决
                                    年度报告披露                                                           日前上一月末
                                                                      权恢复的优先
报告期末普通                        日前上一月末                                                           表决权恢复的
                           66,896                           64,660 股股东总数                          0
股股东总数                          普通股股东总                                                           优先股股东总
                                                                      （如有）（参见
                                    数                                                                     数（如有）（参
                                                                      注 8）
                                                                                                           见注 8）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                 报告期内 持有有限 持有无限                        质押或冻结情况
                                                     报告期末
    股东名称           股东性质           持股比例               增减变动 售条件的 售条件的
                                                     持股数量                                              股份状态             数量
                                                                     情况   股份数量 股份数量
烟台恒邦集团有                                       326,603,8                            326,603,8
                    境内非国有法人         35.87%                0                   0                质押                     326,600,000
限公司                                                      66
                                                     62,400,00              62,400,00
王信恩              境内自然人              6.85%                0                                0 质押                        62,400,000
                                                             0
兴业国际信托有      其他                    5.00% 45,511,84 45,511,84                0 45,511,84
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
限公司－恒邦 1 期                                      22
员工持股集合资
金信托计划
中央汇金资产管                                  20,028,30                            20,028,30
                    国有法人            2.20%               0
理有限责任公司                                         0
                                                15,900,00                            15,900,00
高正林              境内自然人          1.75%               0
                                                       0
                                                15,900,00               11,925,00
王家好              境内自然人          1.75%               0                        3,975,000 质押                    12,720,000
                                                       0
                                                15,900,00                            15,900,00
张吉学              境内自然人          1.75%               0                  0                 质押                  13,600,000
                                                       0
中航鑫港担保有                                  12,775,00                            12,775,00
                    国有法人            1.40%               0
限公司                                                 0
中国工商银行股
份有限公司－嘉                                              -3,709,57
                    其他                0.32% 2,897,833                        0 2,897,833
实事件驱动股票
型证券投资基金
童红玲              境内自然人          0.22% 1,959,006 1,959,006              0 1,959,006
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
                                  前述股东中，公司实际控制人为王信恩，系公司控股股东恒邦集团的第一大股东，持
                                  有恒邦集团 30.9%的股权，持本公司 6.85%股份。高正林、王家好、张吉学持有烟台
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  恒邦集团有限公司股权，除此之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关
明
                                  系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
                                  定的一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                           股份种类
             股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                    股份种类          数量
烟台恒邦集团有限公司                                                            326,603,866 人民币普通股              326,603,866
兴业国际信托有限公司－恒邦 1 期
                                                                                    45,511,842 人民币普通股            45,511,842
员工持股集合资金信托计划
中央汇金资产管理有限责任公司                                                        20,028,300 人民币普通股            20,028,300
高正林                                                                              15,900,000 人民币普通股            15,900,000
张吉学                                                                              15,900,000 人民币普通股            15,900,000
中航鑫港担保有限公司                                                                12,775,000 人民币普通股            12,775,000
王家好                                                                               3,975,000 人民币普通股             3,975,000
中国工商银行股份有限公司－嘉实                                                       2,897,833 人民币普通股             2,897,833
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
事件驱动股票型证券投资基金
童红玲                                                                  1,959,006 人民币普通股           1,959,006
国信证券股份有限公司                                                    1,794,900 人民币普通股           1,794,900
                                    前述股东中，公司实际控制人为王信恩，系公司控股股东恒邦集团的第一大股东，持
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    有恒邦集团 30.9%的股权，持本公司 6.85%股份。高正林、王家好、张吉学持有烟台
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    恒邦集团有限公司股权，除此之外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
说明
                                    定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                    无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                       法定代表人/单位负责
       控股股东名称                                    成立日期         组织机构代码             主要经营业务
                                   人
                                                                                           住宿、餐饮服务，海产
                                                                                           品销售，海水养殖，企
                                                                                           业管理培训（以上限下
                                                                                           属分公司经营），日用百
                                                                                           货、木材、矿产品、金、
                                                                                           银、铜制品、服饰、纺
                                                                                           织品、建筑材料、化工
                                                                                           产品（不含危险化学
                                                                                           品)、水产品、炉料、纸、
                                                                                           纸浆、煤炭、金属材料、
                                                                    已三证合一，统一社会
                                                                                           焦炭、农产品批发、零
烟台恒邦集团有限公司   左宏伟                 2003 年 05 月 21 日   信用代码：
                                                                                           售；服饰加工；货运代
                                                                    91370612751762348W
                                                                                           理服务（不含运输）；货
                                                                                           物、技术进出口；泵、
                                                                                           密封件、化学工业专用
                                                                                           设备制造技术咨询服
                                                                                           务；耐腐蚀泵、机械密
                                                                                           封件、阀门、铸件、锻
                                                                                           件、锻材、铁合金、化
                                                                                           工设备配件、包装工业
                                                                                           专用设备、矿山设备、
                                                                                           化学工业专用设备、胎
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                      膜具制造、销售；机床
                                                                                      维修；室内外装修设计；
                                                                                      场地、房屋租赁；国家
                                                                                      产业政策允许范围内的
                                                                                      投资；金银制品加工。
                                                                                      （依法须经批准的项
                                                                                      目，经相关部门批准后
                                                                                      方可开展经营活动）
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上     无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
             实际控制人姓名                      国籍                   是否取得其他国家或地区居留权
王信恩                                 中国                      否
                                       王信恩先生，1950 年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任牟平绣花
                                       厂车间主任、牟平造纸厂副厂长、牟平皮鞋材料厂副厂长、公司前身原牟平县
主要职业及职务                         黄金冶炼厂厂长。现为本公司董事长，兼任恒邦集团董事长、威海恒邦董事长、
                                       恒邦泵业董事长、杭州建铜董事长、栖霞金兴董事长、华金矿业董事长、恒邦
                                       进出口公司董事长。同时，还是中国黄金协会副会长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   近 10 年王信恩先生除控股本公司以外，未控股其他境内外上市公司。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                        本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                                    其他增减 期末持股
  姓名     职务     任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                         日期        日期   数（股）                               变动（股）数（股）
                                                                                         （股）       （股）
                                                    2015 年     2018 年
                                                                            62,400,00                                         62,400,00
王信恩   董事长     现任       男                 67 10 月 09 10 月 08                            0            0
                                                                                   0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
         副董事长
曲胜利              现任       男                 52 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
         兼总经理
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
                                                                            15,900,00                                         15,900,00
王家好   董事       现任       男                 56 10 月 09 10 月 08                            0            0
                                                                                   0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
赵吉剑   董事       现任       男                 48 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
         董事兼财
张克河              现任       男                 56 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
         务总监
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
姜培胜   董事       现任       男                 48 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2017 年
金福海   独立董事 离任         男                 52 10 月 09 04 月 06             0              0            0          0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
战淑萍   独立董事 现任         女                 62 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
黄祥华   独立董事 现任         男                 55 10 月 09 10 月 08             0              0            0          0
                                                    日          日
                                                    2017 年     2018 年
张昱波   独立董事 现任         男                 37 05 月 06 10 月 08             0              0            0          0
                                                    日          日
孔涛     监事会主 现任         男                 49 2015 年    2018 年            0              0            0          0
                                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
          席                                           10 月 09 10 月 08
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
姜兰英    监事        现任     女                    46 10 月 09 10 月 08             200        0          0      0        200
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
王传忠    监事        现任     男                    30 10 月 09 10 月 08             600        0          0      0        600
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
张俊峰    副总经理 现任        男                    45 10 月 09 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
张仁文    副总经理 现任        男                    52 10 月 09 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
李天刚    副总经理 现任        男                    41 10 月 09 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
纪旭波    副总经理 现任        男                    40 10 月 09 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
                                                       2015 年      2018 年
刘元辉    副总经理 现任        男                    38 10 月 09 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
                                                       2017 年      2018 年
王立新    副总经理 现任        男                    51 01 月 22 10 月 08               0        0          0      0
                                                       日           日
          副总经                                       2017 年      2018 年
夏晓波    理、董事 现任        男                    39 03 月 20 10 月 08               0        0          0      0
          会秘书                                       日           日
                                                                                 78,300,80                             78,300,80
合计           --         --        --          --          --           --                      0          0      0
                                                                                        0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名           担任的职务         类型                    日期                                原因
                                                                              根据证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制
                                                       2017 年 04 月 06 度的指导意见》中的规定“独立董事每届任期与该上市
金福海              独立董事        任期满离任
                                                       日                     公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，
                                                                              但是连任时间不得超过六年”，独立董事金福海连任满
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                               六年。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
   公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
        (一)董事会成员
       王信恩先生，1950年出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任牟平绣花厂车间主任、牟平造纸厂副厂长、牟平皮
鞋材料厂副厂长、公司前身原牟平县黄金冶炼厂厂长。现为本公司董事长，兼任恒邦集团董事长、威海恒邦董事长、恒邦泵
业董事长、杭州建铜董事长、栖霞金兴董事长、华金矿业董事长、恒邦进出口公司董事长。同时，还是中国黄金协会副会长。
    曲胜利先生，1966年出生，博士，中共党员,高级工程师。1990 年起历任原牟平县黄金冶炼厂车间主任、公司企管科科
长、生产技术科科长、调度室主任。现任本公司副董事长、总经理，兼任恒邦集团董事、威海恒邦董事，养马岛旅行社董事
长。
       王家好先生，1962年出生，本科学历，中共党员,工程师。曾任招远黄金冶炼厂副科长，本公司副总经理。现任本公司
董事，兼任恒邦集团董事。
    赵吉剑先生，1970年出生，大专学历，中共党员,化验技师。曾任公司化验室主任、原料处经理、公司监事、供应部部
长。现任本公司董事、副总经理。
    张克河先生，1962年出生，大专学历,中共党员。曾供职于哈沟山金矿，1994 年起一直负责公司财务工作，历任会计主
管、财务负责人、财务部部长。现任本公司董事、副总经理、财务总监。
       姜培胜先生，1969年出生，大专学历,中共党员,工程师,曾任公司设备部部长，动力部部长。现任本公司董事、副总经理。
       张昱波先生，1981年出生，硕士研究生。曾任深圳市特尔佳科技股份有限公司证券部经理、证券事务代表、副总经理、
董事会秘书，负责公司投融资及三会运作、投资者关系管理相关事项，已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。
       战淑萍女士， 1956年出生，本科学历，注册会计师。曾担任烟台农业学校、烟台财会中专教师、东方海洋财务总监，
历任山东乾聚会计师事务所合伙人、天同证券公司投行部副总经理，现任山东东方海洋科技股份有限公司董事、副总经理，
已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。
       黄祥华先生，1963年1月出生，工商管理硕士，教授、高级工程师，先后担任北京有色冶金设计研究总院冶化所所长，
中国有色工程设计研究总院科技部主任、冶化所所长，中国恩菲工程技术有限公司冶金项目部主任。现任中国恩菲工程技术
有限公司副总经理，中国硫酸工业协会、中国索道工业协会副理事长。已取得中国证监会认可的独立董事资格证书。
         (二)监事会成员
       孔 涛先生，1969年出生，本科学历,中共党员。1996年起在公司工作，现任本公司监事会主席、工会主席。
       姜兰英女士，1972年1月出生，大专学历，工程师。曾任公司技术员，现任本公司监事、恒邦集团监督管理部副部长。
       王传忠先生，1987年11月出生，本科学历，助理工程师。曾担任本公司审计监管部副部长。现任本公司企业文化和人力
资源部部长。
        (三)高级管理成员
       张俊峰先生，1973年出生，本科学历，中共党员,工程师。曾任公司硫酸二车间主任、技改办主任、项目管理部部长、
冶炼部部长、技术部部长、董事会秘书。现任本公司副总经理。
       张仁文先生，1965年出生，中共党员，高中文化，先后担任本公司调度室副主任、主任，生化分公司副经理、经理，冶
炼一公司副经理，经理。现任本公司副总经理。
       李天刚先生，1977年出生，大专学历，高级工程师,中共党员,先后担任本公司动力车间主任、动力部部长、总监助理、
冶炼二公司经理。现任本公司副总经理。
    纪旭波先生，1978年1月出生，本科学历，中共党员,高级工程师。曾任公司福禄地金矿车间主任，瓦房店华铜矿业安保
部部长，双鸭山矿业副经理，公司矿山部部长。现任矿业公司经理。
    刘元辉先生，1979年11月出生，大专学历。曾任威海恒邦生产部副部长、机动部部长、总经理助理、副总经理。现任
本公司副总经理。
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
   王立新先生，1967年2月出生，大专学历，毕业于沈阳黄金学院工业管理工程专业。曾任山东国大黄金股份公司副总经
理招金集团金合公司总经理、招金矿业生产部经理。现任本公司副总经理。
   夏晓波先生，1979年6月出生,大专学历,中共党员。曾任总裁办公室副主任、证券部部长、总裁办公室主任。现任公司副
总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在股东单位                                        在股东单位是否
任职人员姓名              股东单位名称                               任期起始日期       任期终止日期
                                                      担任的职务                                         领取报酬津贴
                                                                   2012 年 10 月
王信恩         烟台恒邦集团有限公司                 董事长                                              否
                                                                   05 日
                                                                   2012 年 10 月
曲胜利         烟台恒邦集团有限公司                 董事                                                否
                                                                   05 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                      在其他单位                                         在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                              任期起始日期        任期终止日期
                                                      担任的职务                                             领取报酬津贴
               威海恒邦化工有限公司、烟台恒邦泵业有
               限公司、栖霞市金兴矿业有限公司、杭州                  2011 年 01 月 27
王信恩                                                董事长                                             否
               建铜集团有限公司、铜陵华金矿业有限责                  日
               任公司、烟台恒邦进出口贸易有限公司
               威海恒邦化工有限公司、烟台养马岛国际                  2011 年 09 月 17
曲胜利                                                董事、董事长                                       否
               旅行社有限公司                                        日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
    2016年5月6日收到中国证券监督管理委员会山东监管局《行政处罚决定书》，山东证监局对王信恩
给予警告，并处罚款15万元；对张克河给予警告，并处罚款5万元；对曲胜利给予警告，并处罚款3万元；
对张俊峰给予警告，并处罚款3万元。详见2016年5月7日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《山
东恒邦冶炼股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会山东监管局<行政处罚决定书>的公告》（公告
编号：2016-023）。
    2016年8月18日，王信恩、张俊峰、张克河被深圳证券交易所公开谴责；姜培胜、李天刚、王家好、
张 仁 文 、 赵 吉 剑 被 深 圳 证 券 交 易 所 通 报 批 评 。 详 见 详 见 2016 年 8 月 19 日 在 巨 潮 资 讯 网
http://www.cninfo.com.cn披露的《关于收到深圳证劵交易所<关于对公司及相关当事人给予处分的决定>的
公告》（公告编号：2016-039）。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
   董事、监事、高级管理人员报酬的决策，薪酬与考核委员会审议通过后提请公司董事会审议批准，决策程序符合《公司
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
法》、《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会》的相关规定。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司经营业绩、
绩效考核和履职情况等指标确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                       单位：万元
                                                                             从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务           性别       年龄         任职状态
                                                                               前报酬总额           方获取报酬
王信恩              董事长           男                     67 现任                         36 否
                    副董事长兼总经
曲胜利                               男                     52 现任                         36 否
                    理
王家好              董事             男                     56 现任                          0是
赵吉剑              董事兼副总经理 男                       48 现任                     25.2 否
张克河              董事兼财务总监 男                       56 现任                     23.4 否
姜培胜              董事兼副总经理 男                       48 现任                     23.4 否
金福海              独立董事         男                     52 离任                          0否
战淑萍              独立董事         女                     62 现任                          8否
黄祥华              独立董事         男                     55 现任                          8否
张昱波              独立董事         男                     37 现任                          8否
孔涛                监事会主席       男                     49 现任                     1.97 是
姜兰英              监事             女                     46 现任                          0是
王传忠              职工监事         男                     30 现任                          7否
张仁文              副总经理         男                     52 现任                     23.4 否
张俊峰              副总经理         男                     45 现任                     23.4 否
李天刚              副总经理         男                     41 现任                     23.4 否
纪旭波              副总经理         男                     40 现任                    23.25 否
刘元辉              副总经理         男                     38 现任                    23.25 否
王立新              副总经理         男                     51 现任                     23.4 否
                    董事会秘书、副
夏晓波                               男                     39 现任                    18.15 否
                    总经理
合计                         --            --         --              --              335.22            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                               4,006
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                           1,366
在职员工的数量合计（人）                                                                                 5,372
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                             5,372
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                 专业构成
                     专业构成类别                                        专业构成人数（人）
生产人员                                                                                                 3,203
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
其他人员
合计                                                                                                     5,372
                                                 教育程度
教育程度类别                                          数量（人）
本科及以上
大专
大专及高中                                                                                               1,806
高中及以下                                                                                               2,499
合计                                                                                                     5,372
2、薪酬政策
  为了能够更好的适应公司的发展需求及发挥薪酬体系的激励作用，我公司在坚持\"以人为本，永续发展\"
的企业理念基础上，根据国家相关劳动人事管理和公司内部岗位需求，综合工作环境，劳动强度等各方面
因素，合理优化资源配置，坚持按劳分配及权，责，利相统一的原则，统筹兼顾行业市场的吸引人才，留
住人才的政策为根本，激励为主，奖励为辅的政策为宗旨。制定了适应本公司发展的薪酬体系。
3、培训计划
   为了提高公司员工的整体素质和各层级管理人员的管理水平，加强人才梯队建设,围绕公司的战略目标并结合公司人才队
伍建设的具体工作要求，公司内训、外训人员培训依次从公司级培训、车间级培训、班组级培训展开。
       公司级培训：包括中高层管理人员培训、专业技术人员培训、后备人才培训、制度培训、理念培训及新员工厂级培
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
训。
       车间级培训：包括班组长培训、员工在岗培训、制度培训和新员工车间级培训。
班组级培训：包括员工岗位操作规程培训、安全培训、制度培训和新员工班组级培训。
       公司将重点加大员工的在岗培训，特别是 “以师带徒”工作的开展，以实现员工培训率达100%。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等其他有关法律法规的规定，不断完善、细化公司内部
控制组织结构，明确股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之间的权责范围，确保股东大会、董事会、监事会、管理层
等机构的规范、有效运作，维护广大股东利益。
    公司治理的具体情况如下：
    1、关于股东和股东大会
    公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定要求，认真履行股东大会的召集、召开及表决程序，并聘请
律师出席见证，确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分地行使自己的合法权利。报告期内公司共
召开4次股东大会，全部由公司董事会召集。为维护全体股东尤其是中小投资者的合法权益，以上4次股东大会全部采用现场
投票与网络投票相结合的方式，召集和召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序及表决结果等事宜，均符合相关法律、
法规、规章和规范性文件及《公司章程》的有关规定，会议通过的决议均合法有效。董事会对股东大会审议通过的各项议案
进行了落实和执行，维护了全体股东的利益，推动了公司长期、稳定、健康、可持续发展。
    2、关于董事和董事会
    根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司
章程》 等有关规定和要求，公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》并切实执行。目前，公司董事会成员9
人，其中独立董事3人，一名为行业专业人士，一名为财务专业人士，一名为法律专业人士，符合中国证监会《关于在上市
公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司董事会人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期内，公司共召开7次
董事会，会议的召集与召开程序、出席会议的人员资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规和《公司章程》
的规定。报告期内，公司全体董事认真履行诚实守信、勤勉尽责的义务，出席各董事会和股东大会，签署相关文件，同时积
极参加相关培训，熟悉有关法律法规，维护公司和股东的利益。
    3、关于监事和监事会
    公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，认真履行职责，审
议公司的定期报告，列席公司股东大会和董事会，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及公司董事、高级管理人员履
行职责情况等方面进行了监督，维护了公司及股东的合法权益。
    4、关于信息披露与投资者关系
    报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内
幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等法律、法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公
司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现场接待及深圳证券交易所互
动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，公司严格按照有关规定真实、
准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。
    5、关于公司内部审计情况
    公司设立审计监管部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的职责、实施等内容。通过内部审计工作的有效
开展，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公司资产
的真实和完整，确保公司治理规范。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及自主经营的能力。
    1、业务独立
    公司拥有独立的产供销体系，独立开展业务，与控股股东之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公
司经营的情形。
    2、人员独立
    公司设有企业文化和人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照
相关法律、法规和公司章程的规定产生。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于公司并
在公司领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事以外的其它任何行政职务。
    3、资产独立
    公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构、生产系统和配套设施系统，拥有独立的专利技术、土地使
用权和房屋所有权。公司现有的资产不存在被控股股东占用的情况。
    4、机构独立
    公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司自主设置内部机构，独立运
行，不受控股股东及其它单位或个人的干涉。公司的职能部门与控股股东的职能部门不存在从属关系。
     5、财务独立
       公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，依法
进行纳税。公司不存在以所拥有的资产或公司信誉为股东或其他单位提供担保的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期                披露索引
                                                                                                《证券时报》、 中国
                                                                                                证券报》、《证券日
2017 年第一次临时                                                                               报》、 上海证券报》、
                    临时股东大会               49.45% 2017 年 02 月 14 日 2017 年 02 月 15 日
股东大会                                                                                        及巨潮资讯网
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                                                                                                《证券时报》、 中国
                                                                                                证券报》、《证券日
2017 年第二次临时                                                                               报》、 上海证券报》、
                    临时股东大会               44.54% 2017 年 04 月 06 日 2017 年 04 月 07 日
股东大会                                                                                        及巨潮资讯网
                                                                                                （www.cninfo.com.
                                                                                                cn）
2016 年度股东大会 年度股东大会                 45.88% 2017 年 05 月 05 日 2017 年 05 月 06 日 《证券时报》、 中国
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                      证券报》、《证券日
                                                                                                      报》、 上海证券报》、
                                                                                                      及巨潮资讯网
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                                                                                                      《证券时报》、 中国
                                                                                                      证券报》、《证券日
2017 年第三次临时                                                                                     报》、 上海证券报》、
                     临时股东大会                    50.89% 2017 年 09 月 13 日 2017 年 09 月 14 日
股东大会                                                                                              及巨潮资讯网
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                                                                                                      cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                       独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                           是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                         出席股东大会
  独立董事姓名                                                                             未亲自参加董
                    加董事会次数    会次数       加董事会次数    会次数           数                            次数
                                                                                               事会会议
战淑萍                         7             4              3             0              0否
黄祥华                         7             4              3             0              0否
金福海                         2             2              0             0              0否
张昱波                         5             2              3             0              0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
   报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等
规定，关注公司运作的规范性，认真独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议，对报
告期内公司发生的日常关联及其他需要独立董事发表意见的事项进行审核并出具了独立董事意见，为完善公司监督机制，切
实维护了公司和中小股东的利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，2017年，各专业委员会根
据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各委员会议事规则确定的职权和义务，认真履行了职责：
    （一）战略委员会履职情况：董事会战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会战
略委员会议事规则》及其它相关规定认真履行职责，报告期内，召开了两次会议，论证了公司的基本建设项目，对公司2016
年度工作情况进行了总结分析，并对2017年的主要经营计划和目标做了规划，结合公司所处行业领域的发展现状及公司实际
情况，向董事会提出了多项合理化建议。
    （二）提名委员会履职情况：报告期内，公司提名委员会召开了两次会议，对股东提名的独立董事候选人进行资格审查，
回顾总结董事会提名委员会2016年度工作情况，并根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构，研究和完善董事、高级管
理人员的选择标准和程序。
    （三）审计委员会履职情况：审计委员会根据相关制度以及董事会赋予的职权和义务，本着勤勉尽责的原则，认真进行
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，维护了审计的独立性。报告期内，审计委员会共召开了五次会议，对内部审计
工作总结和计划、定期财务报告、财务决算报告、审计事务所年度审计工作总结、公司2016年的年度报告进行了审议，指导
公司审计部开展各项内部审计工作。
   （四）薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，公司薪酬与考核委员会召开了一次会议，就公司董事、监事及高级管理
人员年度履职情况进行了综合考核和评价，确定了年度薪酬发放方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
       公司建立了较为完善的高级管理人员绩效考评考核体系，按照职责划分进行了明确分工，根据公司年度生产经营目
标，确定各高级管理人员的年度考核指标,依据年度重点项目、发展目标等指标完成情况,对高级管理人员的业绩和绩效进行
考评和奖励,使考核结果与公司薪酬挂钩，决定薪酬。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2018 年 04 月 18 日
内部控制评价报告全文披露索引         详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 《2017 年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                     100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                     100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                         非财务报告
                                     根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等进 表明非财务报告内部控制可能存在重
定性标准
                                     行判断                               大缺陷
定量标准                             以 2017 年度财务报表数据作为衡量指标 以营业收入、资产总额作为衡量指标
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                             标准的无保留意见
审计报告签署日期                         2018 年 04 月 17 日
审计机构名称                             山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                             和信审字（2018）第 000322 号
注册会计师姓名                           迟   慰、王润东
                                    审计报告正文
                         审 计 报 告
                                                               和信审字（2018）第000322号
山东恒邦冶炼股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
    我们审计了山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称恒邦公司）财务报表，包括2017年12
月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒邦
公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公
司现金流量。
     二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于恒邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
   （一）存货跌价准备
                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
     1、事项描述
    截止2017年12月31日，恒邦公司合并财务报表附注五、8披露：存货余额4,903,916,397.37
元，存货跌价准备金额69,233,734.16元，账面价值较高，存货跌价准备的计提对财务报表影
响较为重大。恒邦公司的原材料、库存商品和在产品受黄金、白银、电解铅、铁粉等价格波
动的影响，存在跌价的可能性较大，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。
    2、审计应对
    （1）对恒邦公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估。
    （2）对期末存货实施监盘，检查存货的存放地点、数量和状况等。
    （3）查询本年度主要产品单价变动情况，了解 2017 年度黄金、白银等产品价格的走势，
判断产生存货跌价的风险。
    （4）获取恒邦公司的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政
策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
    我们发现，根据所得凭证，管理层对存货的跌价准备及账面价值的计算是合理的。
    （二）黄金租赁业务确认
    1、事项描述
    恒邦公司在报告期内发生了大量的黄金租赁业务并对其进行了套期保值，由于该业务金
额重大，并且使用了金融工具对其进行了套期保值，我们将该事项确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    （1）对本期发生的黄金租赁的增减变动，检查至支持性文件，确定会计处理是否正确。
    （2）检查交易性金融负债在财务报表日的公允价值的确定，根据财务报表日的公允价值
测算尚未到期的黄金租赁确认的公允价值变动损益是否准确，测算套期保值产生的浮动盈亏
是否准确的计入公允价值变动损益。
    （3）向银行函证本期发生的黄金租赁业务。
    （4）测算黄金租赁到期归还、套期保值业务平仓时确认的投资收益是否准确。
    （5）对于银行保值的黄金租赁业务，测算被审计单位计算的利息是否准确。
    （6）检查黄金租赁业务中是否存在舞弊。
    （7） 检查黄金租赁业务是否已按照企业会计准则在财务报表中作出恰当的列报和披露。
      我们发现，根据所得凭证，管理层对黄金租赁业务的确认是合理的。
    四、其他信息
    恒邦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    恒邦公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估恒邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒邦公司、终止运营或别无其他现实的选
择。
    治理层负责监督恒邦公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对恒邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒邦公司不能持续
经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
    （六）就恒邦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
                                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
                              山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:迟 慰
                                                                  (项目合伙人)
                                        中国济南
                                                                              中国注册会计师:王润东
                                                                                二○一八年四月十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东恒邦冶炼股份有限公司
                                        2017 年 12 月 31 日
                                                                                                      单位：元
                 项目                     期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                         1,312,140,316.77                         1,726,491,331.17
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                          660,771.11                                48,850.00
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          100,234,499.12                           103,747,368.69
    应收账款                                           11,244,925.44                            14,659,582.71
    预付款项                                         1,646,371,563.21                         1,630,959,051.36
    应收保费
                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                    27,770,165.51                          19,670,361.96
    应收股利
    其他应收款                  61,765,636.01                          99,499,596.28
    买入返售金融资产
    存货                      4,834,682,663.21                      5,124,101,711.13
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                              6,919,823.82
    其他流动资产               348,485,696.16                         430,420,837.89
流动资产合计                  8,343,356,236.54                      9,156,518,515.01
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产            32,250,000.00                          27,950,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                  3,580,016,647.00                      3,564,524,192.03
    在建工程                   500,900,292.61                         104,151,740.34
    工程物资                        82,192.91                            433,545.82
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                   212,130,808.92                         166,154,311.07
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                 88,116,335.65                         54,057,792.29
    递延所得税资产              50,916,737.09                          68,637,983.56
    其他非流动资产             122,567,388.85                         142,596,040.28
非流动资产合计                4,586,980,403.03                      4,128,505,605.39
资产总计                     12,930,336,639.57                     13,285,024,120.40
流动负债：
    短期借款                  5,408,915,706.29                      3,802,615,867.64
                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                    799,338,398.75                       2,185,117,059.95
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         60,000,000.00                         186,540,000.00
    应付账款                       1,573,780,543.76                      1,532,201,205.40
    预收款项                        311,536,242.55                         209,917,519.03
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     39,041,081.29                          44,587,886.88
    应交税费                         22,610,522.52                          26,792,566.45
    应付利息                         23,904,529.43                          23,689,294.16
    应付股利
    其他应付款                      139,690,664.69                          63,251,751.23
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债          138,236,375.83                       1,098,350,000.00
    其他流动负债                     29,204,045.58                          81,290,320.00
流动负债合计                       8,546,258,110.69                      9,254,353,470.74
非流动负债：
    长期借款                                                                86,712,500.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                       72,658,398.33                           9,032,039.23
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                           3,107,625.12                          1,955,865.47
    递延收益                         81,212,500.00                          77,212,500.00
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    递延所得税负债                                         9,604,578.48                           25,429,602.45
    其他非流动负债                                          970,837.23                              1,359,172.12
非流动负债合计                                          167,553,939.16                           201,701,679.27
负债合计                                               8,713,812,049.85                         9,456,055,150.01
所有者权益：
    股本                                                910,400,000.00                           910,400,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            981,786,202.10                           981,786,202.10
    减：库存股
    其他综合收益                                         -25,048,025.53                           -47,907,163.49
    专项储备                                             35,695,726.53                            27,809,432.82
    盈余公积                                            284,008,252.19                           247,847,656.45
    一般风险准备
    未分配利润                                         2,020,621,015.83                         1,695,825,300.39
归属于母公司所有者权益合计                             4,207,463,171.12                         3,815,761,428.27
    少数股东权益                                           9,061,418.60                           13,207,542.12
所有者权益合计                                         4,216,524,589.72                         3,828,968,970.39
负债和所有者权益总计                               12,930,336,639.57                        13,285,024,120.40
法定代表人：曲胜利                 主管会计工作负责人：张克河                        会计机构负责人：张述璟
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                           1,241,869,254.27                         1,641,948,189.02
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             64,174,499.12                            68,216,784.97
    应收账款                                               6,357,486.20                             8,001,750.55
    预付款项                                           2,101,967,086.14                         2,004,137,370.10
    应收利息                                             27,770,165.51                            19,670,361.96
                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    应收股利
    其他应收款                        28,122,196.05                          66,320,793.78
    存货                            4,543,573,591.85                      4,849,587,359.71
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                    6,625,726.43
    其他流动资产                     319,194,480.04                         399,558,178.63
流动资产合计                        8,333,028,759.18                      9,064,066,515.15
非流动资产：
    可供出售金融资产                  25,500,000.00                          21,200,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     437,319,052.58                         423,654,052.58
    投资性房地产
    固定资产                        3,018,451,278.04                      2,963,214,413.65
    在建工程                         430,633,552.84                          78,440,903.55
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         165,332,283.68                         116,679,253.24
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      87,715,078.67                          53,656,533.31
    递延所得税资产                    49,150,350.99                          66,750,274.68
    其他非流动资产                   118,564,619.05                         138,272,439.78
非流动资产合计                      4,332,666,215.85                      3,861,867,870.79
资产总计                           12,665,694,975.03                     12,925,934,385.94
流动负债：
    短期借款                        5,358,801,253.24                      3,101,783,668.37
    以公允价值计量且其变动计入当
                                     797,261,448.75                       2,184,531,596.19
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                          60,000,000.00                         186,540,000.00
    应付账款                        1,434,738,391.23                      1,862,261,487.03
                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    预收款项                  215,023,270.75                         121,941,723.89
    应付职工薪酬               18,024,742.11                          29,925,291.21
    应交税费                   12,956,090.87                          21,924,025.33
    应付利息                   23,215,292.52                          22,929,200.42
    应付股利
    其他应付款                 16,612,994.07                          15,860,305.62
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    138,236,375.83                       1,098,350,000.00
    其他流动负债               29,204,045.58                          80,050,320.00
流动负债合计                 8,104,073,904.95                      8,726,097,618.06
非流动负债：
    长期借款                                                          86,712,500.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                 63,626,359.10
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                     3,107,625.12                          1,955,865.47
    递延收益                   77,042,500.00                          73,042,500.00
    递延所得税负债               8,566,836.80                         23,842,362.36
    其他非流动负债                970,837.23                           1,359,172.12
非流动负债合计                153,314,158.25                         186,912,399.95
负债合计                     8,257,388,063.20                      8,913,010,018.01
所有者权益：
    股本                      910,400,000.00                         910,400,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                  982,269,679.22                         982,269,679.22
    减：库存股
    其他综合收益               -24,823,438.73                        -49,152,990.78
    专项储备                   32,782,641.39                          23,335,606.90
    盈余公积                  284,008,252.19                         247,847,656.45
                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    未分配利润                                   2,223,669,777.76                        1,898,224,416.14
所有者权益合计                                   4,408,306,911.83                        4,012,924,367.93
负债和所有者权益总计                            12,665,694,975.03                       12,925,934,385.94
3、合并利润表
                                                                                                   单位：元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                  19,523,377,854.76                       16,397,424,177.50
    其中：营业收入                              19,523,377,854.76                       16,397,424,177.50
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  18,992,177,401.09                       15,999,580,623.42
    其中：营业成本                              18,108,977,879.76                       15,285,573,547.26
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                41,278,539.95                          31,320,179.42
             销售费用                                 107,301,511.41                          45,176,027.61
             管理费用                                 424,289,044.52                         354,138,706.59
             财务费用                                 275,973,192.44                         238,232,764.93
             资产减值损失                              34,357,233.01                          45,139,397.61
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                      -38,749,251.37                          32,831,287.42
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      -58,288,083.30                         -61,120,915.89
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填
                                                         859,250.82                             703,595.93
列）
                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
           其他收益                        6,866,449.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       441,888,818.98                       370,257,521.54
    加：营业外收入                         2,419,970.99                         9,531,879.69
    减：营业外支出                        16,491,830.18                       126,710,165.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   427,816,959.79                       253,079,236.07
    减：所得税费用                        70,993,601.46                        48,892,231.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       356,823,358.33                       204,187,004.51
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                         356,823,358.33                       204,187,004.51
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润           360,956,311.18                       203,315,113.75
    少数股东损益                          -4,132,952.85                          871,890.76
六、其他综合收益的税后净额                22,856,848.06                       -53,196,232.93
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                          22,859,137.96                       -53,196,547.67
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                          22,859,137.96                       -53,196,547.67
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
                                          24,329,552.05                       -53,912,480.12
部分
             5.外币财务报表折算差额       -1,470,414.09                          715,932.45
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的              -2,289.90                              314.74
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
税后净额
七、综合收益总额                                              379,680,206.39                          150,990,771.58
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                              383,815,449.14                          150,118,566.08
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                               -4,135,242.75                             872,205.50
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                  0.40                                    0.22
    （二）稀释每股收益                                                  0.40                                    0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曲胜利                       主管会计工作负责人：张克河                       会计机构负责人：张述璟
4、母公司利润表
                                                                                                            单位：元
                 项目                            本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                             18,808,314,460.37                       16,101,401,975.34
    减：营业成本                                         17,537,867,152.30                       15,093,061,336.31
           税金及附加                                          35,734,588.34                           25,704,615.00
           销售费用                                            91,978,291.13                           33,081,310.38
           管理费用                                           322,772,229.82                          267,957,006.24
           财务费用                                           259,469,646.27                          234,163,697.10
           资产减值损失                                        41,766,487.83                           43,014,318.81
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                              -37,889,438.56                           33,723,286.31
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                              -50,033,680.72                          -57,975,095.04
列）
           其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号
                                                                  754,110.11                               38,103.55
填列）
           其他收益                                             5,241,043.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                            436,798,098.67                          380,205,986.32
    加：营业外收入                                               638,233.99                             7,731,152.32
    减：营业外支出                                             13,069,140.91                          125,717,210.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                              424,367,191.75                          262,219,928.41
列）
                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    减：所得税费用                                  62,761,234.39                           41,878,803.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 361,605,957.36                          220,341,125.34
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                   361,605,957.36                          220,341,125.34
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                          24,329,552.05                          -53,912,480.12
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
                                                    24,329,552.05                          -53,912,480.12
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
                                                    24,329,552.05                          -53,912,480.12
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                   385,935,509.41                          166,428,645.22
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                   项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金              20,756,956,786.14                       17,744,986,536.59
                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金     108,506,336.00                         105,846,151.47
经营活动现金流入小计                20,865,463,122.14                     17,850,832,688.06
     购买商品、接受劳务支付的现金   18,975,173,001.91                     16,805,684,904.68
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      449,437,901.45                         420,219,136.59
金
     支付的各项税费                   187,628,524.58                          98,831,694.42
     支付其他与经营活动有关的现金     557,862,529.50                         266,312,461.43
经营活动现金流出小计                20,170,101,957.44                     17,591,048,197.12
经营活动产生的现金流量净额            695,361,164.70                         259,784,490.94
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                   100,000.00                           4,058,616.56
     取得投资收益收到的现金            12,999,323.30                           1,334,194.81
     处置固定资产、无形资产和其他
                                         1,986,770.37                          1,424,785.44
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    收到其他与投资活动有关的现金       3,941,312.51                          7,780,000.00
投资活动现金流入小计                 19,027,406.18                          14,597,596.81
    购建固定资产、无形资产和其他
                                    392,571,859.18                         575,557,309.40
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                   75,704,435.27                          66,431,449.84
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金       4,133,815.03                        142,995,890.10
投资活动现金流出小计                472,410,109.48                         784,984,649.34
投资活动产生的现金流量净额         -453,382,703.30                        -770,387,052.53
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金             7,918,667,866.18                      2,521,211,913.10
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金   1,216,666,481.22                      2,655,310,158.22
筹资活动现金流入小计               9,135,334,347.40                      5,176,522,071.32
    偿还债务支付的现金             8,180,173,115.41                      1,117,198,343.37
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    323,322,226.57                         260,323,118.48
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金   1,252,011,263.05                      3,001,670,702.09
筹资活动现金流出小计               9,755,506,605.03                      4,379,192,163.94
筹资活动产生的现金流量净额         -620,172,257.63                         797,329,907.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -1,006,387.14                        -22,392,638.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -379,200,183.37                         264,334,707.17
    加：期初现金及现金等价物余额    515,442,829.79                         251,108,122.62
六、期末现金及现金等价物余额        136,242,646.42                         515,442,829.79
6、母公司现金流量表
                                                                                 单位：元
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金           19,913,250,606.49                       17,255,744,062.98
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 74,100,031.92                           77,068,926.74
经营活动现金流入小计                        19,987,350,638.41                       17,332,812,989.72
     购买商品、接受劳务支付的现金           18,874,125,954.95                       16,028,808,752.64
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 371,605,609.57                          340,122,528.04
金
     支付的各项税费                              170,287,292.00                           75,726,960.58
     支付其他与经营活动有关的现金                484,531,556.59                          163,760,745.79
经营活动现金流出小计                        19,900,550,413.11                       16,608,418,987.05
经营活动产生的现金流量净额                        86,800,225.30                          724,394,002.67
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                       11,569,974.27
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                    915,684.42                              740,766.97
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                                                          7,780,000.00
投资活动现金流入小计                              12,485,658.69                            8,520,766.97
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                 328,220,613.47                          505,904,150.16
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                               77,668,654.99                           64,675,095.04
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                  4,133,815.03                          125,084,554.00
投资活动现金流出小计                             410,023,083.49                          695,663,799.20
投资活动产生的现金流量净额                    -397,537,424.80                         -687,143,032.23
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                      7,826,738,866.18                        1,892,675,855.86
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金            1,150,250,200.96                        2,655,310,158.22
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计                                              8,976,989,067.14                              4,547,986,014.08
    偿还债务支付的现金                                            7,453,315,615.78                              1,035,595,273.37
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   314,234,393.39                                251,277,596.64
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金                                  1,247,072,252.50                              3,001,670,702.09
筹资活动现金流出小计                                              9,014,622,261.67                              4,288,543,572.10
筹资活动产生的现金流量净额                                          -37,633,194.53                               259,442,441.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                       -235,800.27                                -23,025,986.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                       -348,606,194.30                               273,667,426.21
    加：期初现金及现金等价物余额                                   436,203,953.75                                162,536,527.54
六、期末现金及现金等价物余额                                         87,597,759.45                               436,203,953.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                      本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                     股本     优先 永续                                                                         东权益
                                          其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润                 计
                              股    债
                     910,40                                                                           1,695,8             3,828,9
                                                 981,786          -47,907, 27,809, 247,847                      13,207,
一、上年期末余额 0,000.                                                                               25,300.             68,970.
                                                 ,202.10           163.49 432.82 ,656.45                         542.12
                        00                                                                                 39
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     910,40                                                                           1,695,8             3,828,9
                                                 981,786          -47,907, 27,809, 247,847                      13,207,
二、本年期初余额 0,000.                                                                               25,300.             68,970.
                                                 ,202.10           163.49 432.82 ,656.45                         542.12
                        00                                                                                 39
三、本期增减变动
                                                                  22,859, 7,886,2 36,160,             324,795 -4,146,1 387,555
金额（减少以“－”
                                                                   137.96    93.71 595.74             ,715.44     23.52 ,619.33
号填列）
                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（一）综合收益总                    22,859,                         360,956 -4,132,9 379,682
额                                   137.96                         ,311.18      52.85 ,496.29
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                        36,160,     -36,160,
（三）利润分配
                                                        595.74       595.74
                                                        36,160,     -36,160,
1．提取盈余公积
                                                        595.74       595.74
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                              7,886,2                          -13,170. 7,873,1
（五）专项储备
                                               93.71                                67    23.04
                                              37,963,                                    37,963,
1．本期提取
                                              056.93                                     056.93
                                              30,076,                                    30,076,
2．本期使用
                                              763.22                                     763.22
（六）其他
四、本期期末余额 910,40   981,786   -25,048, 35,695, 284,008        2,020,6 9,061,4 4,216,5
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     0,000.                      ,202.10           025.53 726.53 ,252.19              21,015.    18.60 24,589.
                        00                                                                                83
上期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                      上期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                    其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                     股本     优先 永续                                                                         东权益
                                          其他     积      存股   合收益     备      积      险准备    利润                 计
                              股    债
                     910,40                                                                           1,514,5             3,671,1
                                                 982,269          5,289,3 20,904, 225,813                       11,901,
一、上年期末余额 0,000.                                                                               44,299.             23,796.
                                                 ,679.22            84.18 973.56 ,543.92                        916.11
                        00                                                                                17
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     910,40                                                                           1,514,5             3,671,1
                                                 982,269          5,289,3 20,904, 225,813                       11,901,
二、本年期初余额 0,000.                                                                               44,299.             23,796.
                                                 ,679.22            84.18 973.56 ,543.92                        916.11
                        00                                                                                17
三、本期增减变动
                                                 -483,47          -53,196, 6,904,4 22,034,            181,281 1,305,6 157,845
金额（减少以“－”
                                                    7.12           547.67    59.26 112.53             ,001.22    26.01 ,174.23
号填列）
（一）综合收益总                                                  -53,196,                            203,315 872,205 150,990
额                                                                 547.67                             ,113.75       .50 ,771.58
（二）所有者投入                                 -483,47                                                        83,477. -400,00
和减少资本                                          7.12                                                            12       0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                 -483,47                                                        83,477. -400,00
4．其他
                                                    7.12                                                            12       0.00
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                       22,034,          -22,034,
（三）利润分配
                                                                                       112.53            112.53
                                                                                       22,034,          -22,034,
1．提取盈余公积
                                                                                       112.53            112.53
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                            6,904,4                                349,943 7,254,4
（五）专项储备
                                                                               59.26                                      .39     02.65
                                                                            34,359,                                              34,359,
1．本期提取
                                                                              122.51                                             122.51
                                                                            27,454,                                              27,454,
2．本期使用
                                                                              663.25                                             663.25
（六）其他
                   910,40                                                                               1,695,8                  3,828,9
                                              981,786              -47,907, 27,809, 247,847                        13,207,
四、本期期末余额 0,000.                                                                                 25,300.                  68,970.
                                                 ,202.10            163.49 432.82 ,656.45                           542.12
                       00                                                                                    39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                单位：元
                                                                       本期
       项目                       其他权益工具                     减：库存 其他综合                            未分配 所有者权
                    股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                              优先股 永续债   其他                    股        收益                               利润         益合计
                                                                                                                1,898,2
                   910,400,                            982,269,6              -49,152,9 23,335,60 247,847,6                 4,012,924
一、上年期末余额                                                                                                24,416.
                    000.00                                 79.22                  90.78          6.90   56.45                    ,367.93
                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                              1,898,2
                     910,400,   982,269,6   -49,152,9 23,335,60 247,847,6               4,012,924
二、本年期初余额                                                              24,416.
                      000.00       79.22       90.78      6.90        56.45               ,367.93
三、本期增减变动
                                            24,329,55 9,447,034 36,160,59 325,445 395,382,5
金额（减少以“－”
                                                 2.05       .49        5.74 ,361.62        43.90
号填列）
（一）综合收益总                            24,329,55                         361,605 385,935,5
额                                               2.05                         ,957.36      09.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                  36,160,59 -36,160,
（三）利润分配
                                                                       5.74    595.74
                                                                  36,160,59 -36,160,
1．提取盈余公积
                                                                       5.74    595.74
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
4．其他
                                                                                          9,447,034                     9,447,034
（五）专项储备
                                                                                                .49                           .49
                                                                                          31,714,31                     31,714,31
1．本期提取
                                                                                               0.39                          0.39
                                                                                          22,267,27                     22,267,27
2．本期使用
                                                                                               5.90                          5.90
（六）其他
                                                                                                              2,223,6
                     910,400,                          982,269,6              -24,823,4 32,782,64 284,008,2             4,408,306
四、本期期末余额                                                                                              69,777.
                      000.00                              79.22                  38.73         1.39   52.19               ,911.83
上期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                          未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股        收益                           利润      益合计
                                                                                                              1,699,9
                     910,400,                          982,269,6              4,759,489 15,496,39 225,813,5             3,838,656
一、上年期末余额                                                                                              17,403.
                      000.00                              79.22                     .34        9.63   43.92               ,515.44
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                                                              1,699,9
                     910,400,                          982,269,6              4,759,489 15,496,39 225,813,5             3,838,656
二、本年期初余额                                                                                              17,403.
                      000.00                              79.22                     .34        9.63   43.92               ,515.44
三、本期增减变动
                                                                              -53,912,4 7,839,207 22,034,11 198,307 174,267,8
金额（减少以“－”
                                                                                 80.12          .27    2.53 ,012.81        52.49
号填列）
（一）综合收益总                                                              -53,912,4                       220,341 166,428,6
额                                                                               80.12                        ,125.34      45.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                 22,034,11 -22,034,
（三）利润分配
                                                                                      2.53   112.53
                                                                                 22,034,11 -22,034,
1．提取盈余公积
                                                                                      2.53   112.53
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                     7,839,207                         7,839,207
（五）专项储备
                                                                           .27                               .27
                                                                     28,836,72                         28,836,72
1．本期提取
                                                                          5.92                              5.92
                                                                     20,997,51                         20,997,51
2．本期使用
                                                                          8.65                              8.65
（六）其他
                                                                                             1,898,2
                   910,400,               982,269,6       -49,152,9 23,335,60 247,847,6                4,012,924
四、本期期末余额                                                                             24,416.
                    000.00                   79.22           90.78        6.90      56.45                ,367.93
三、公司基本情况
       (一)公司概况
    山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经牟平县体改委牟经改[1994]4号文批准，
于1994年2月由牟平县黄金冶炼厂发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码
913700001653412924。
    2008年5月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]582号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限
公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,400.00万股，同年5月在深圳证
                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
券交易所挂牌上市，上市后公司股本总额为人民币9,580.00万元。
    2009年5月，公司2008年度股东大会通过了《2008年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资
本公积转增股本9,580.00万股，转增后的公司股本总额为人民币19,160.00万元。
    根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1182号文《关于核准山东恒邦冶炼股份有限公司非公
开发行股票的批复》的核准，2011年8月，公司向国华人寿保险股份有限公司等九位特定对象非公开发行
3,600.00万股人民币普通股，增发后公司股本总额为人民币22,760.00万元。
    2012年5月，公司2011年度股东大会通过了《2011年度利润分配及公积金转增股本预案》，公司以资
本公积转增股本22,760.00万股，转增后的公司股本总额为人民币45,520.00万元。公司2012年7月18日完成
工商变更。
    2015年4月，公司2014年度股东大会决议通过利润分配及公积金转增股本决议，公司以资本公积转增
股本45,520.00万股，转增后的公司股本总额为91,040.00万元。
    公司法定代表人为曲胜利，住所为烟台市牟平区水道镇。
    公司经营范围：硫酸、液体二氧化硫、3，3-2二氯联苯胺盐酸盐、三氧化二砷、氧气、液氧、液氩、
液氮的生产（有效期限以许可证为准）。金银冶炼；矿用设备(不含特种设备)制造加工；电器修理；电
解铜的生产、电解铜、肥料销售；乙硫氨脂、巯基乙酸钠生产、销售；货物及技术的进出口业务；铁粉
加工（不含开采）。以下由分公司凭许可证和营业执照生产经营：金矿采选，金银冶炼，一类机动车维
修，货物运输，成品油零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    主要产品有：黄金、白银、电解铜、电解铅、硫酸、磷氨等。
    公司所属行业：有色金属开采、冶炼
    公司的母公司：烟台恒邦集团有限公司
    本财务报表由本公司董事会于2018年4月17日批准报出。
    （二）基本组织架构
    公司目前的组织架构为: 股东大会是公司的最高权力机构,董事会是公司的常设机构。监事会是公司的
监督机构。公司设总裁一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责主持公司日常经营和管理工作。
公司下设企业文化和人力资源部、保卫监察部、行政部、期货部、财务部、审计监管部、原材料公司、设
备部、动力部、销售公司、供应公司、矿业公司等机构。公司拥有全资子公司烟台恒邦地质勘查工程有限
公司、烟台恒邦建筑安装有限公司、威海恒邦化工有限公司、烟台恒联废旧物资收购有限公司、烟台恒邦
矿山工程有限公司、瓦房店市华铜矿业有限公司、烟台恒邦黄金投资有限公司、烟台恒邦黄金酒店有限公
司、黄石元正经贸有限公司、云南新百汇经贸有限公司、恒邦华金金业有限公司、烟台市牟平区恒邦职业
培训学校、香港恒邦国际物流有限公司、恒邦国际商贸有限公司；持有65%股权的栖霞金兴矿业有限公司、
持有99.94%股权的恒邦拉美有限公司、持有87.25%股权的恒邦瑞达有限公司。
    （三）合并报表范围
    截止2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    合并范围内子公司名称                       地址                           持股比例
威海恒邦化工有限公司           山东省威海市乳山市下初镇驻地                         100%
烟台恒邦黄金酒店有限公司       牟平区水道镇驻地                                     100%
烟台恒邦矿山工程有限公司       山东省烟台市牟平区水道镇驻地                         100%
瓦房店市华铜矿业有限公司       辽宁省瓦房店市李官镇华铜                             100%
烟台恒邦地质勘查工程有限公司   牟平区水道镇驻地                                     100%
烟台恒邦黄金投资有限公司       牟平北关大街628号                                    100%
烟台恒联废旧物资收购有限公司   牟平区水道镇驻地                                     100%
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦建筑安装有限公司               牟平区水道镇驻地                                        100%
栖霞金兴矿业有限公司                   霞光路170号                                             65%
黄石元正经贸有限公司                   大冶市七里路金贸大厦B栋11层                             100%
云南新百汇经贸有限公司                 云南省昆明市高新区海源北路六号招商大厦                  100%
烟台市牟平区恒邦职业培训学校           烟台市牟平区水道镇金政街11号                            100%
恒邦华金金业有限公司                   山东省烟台市牟平区北关大街628号                        100%
香港恒邦国际物流有限公司               UNIT04,7/F,BRIGHTWAYTOWR,NO,33MONGK                     100%
                                       OKRD,KL
恒邦国际商贸有限公司                   山东省烟台市牟平区水道镇金政街11号                      100%
恒邦拉美有限公司                       AlbertoLynchstreetNbr165，Sanlsidro，Lima，Peru        99.94%
恒邦瑞达有限公司                       赞比亚基特韦市谦比希中赞合作区                         87.25%
      本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体
会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并
基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
      公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
      公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、会计期间
    会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
    公司以一年（12个月）作为公司正常营业周期。
4、记账本位币
    以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    1、同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本
按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方
长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
    合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计
入债务性工具的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的
合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同
一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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       2、非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产该公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为项投资的初始投资成本。
    在合并应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益
    本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的
公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购
买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
       1、合并财务报表范围
    公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将全部子公司纳入合并财务报表范
围。
    2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日
该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
    3、合并财务报表抵销事项
    合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    4、合并取得子公司会计处理
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
    对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值
份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
    对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该
子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表；
若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公
司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初
至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
    5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
    ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中
的会计处理方法
    对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
    对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报
表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
    对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司
财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的
会计处理方法
    对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母
公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报
表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续
计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    ②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    ③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核
算，相关会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
      1、外币业务折算
      本公司对发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
      资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
      以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
      2、外币财务报表折算
      本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
      资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
      外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
    1、金融工具的分类、确认和计量
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易
双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
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格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融
资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以及其他金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资
产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，
在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少
由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允
价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
     持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考
虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
     贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
     可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融
资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止
确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放
的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照
成本计量。
     衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初
始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到
的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东
权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    2、金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价
和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积
的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    3、金融负债的分类、确认和计量
    本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金
融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内
回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和
计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负
债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会
计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与
嵌入衍生工具相关的混合工具。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
     其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属
的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
     金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部
分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之
间的差额，计入当期损益。
    4、金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折
现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融
资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减
值损失一经确认不予转回。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
    ①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过50%；
    ②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌；
    ③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本；
    ④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%,反弹持续时间
未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额在 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
                                                   在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
                                                   行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
                                                   低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           单项测试未减值经济基础的应收款项，汇同对单项金额非重
                                                   大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再
                                                   按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
                                                   定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
1 年以内（含 1 年）                                账龄分析法
1－2 年（含 2 年）                                 账龄分析法
2－3 年（含 3 年）                                 账龄分析法
3 年以上                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                               5.00%
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
1－2 年                                                  10.00%                              10.00%
2－3 年                                                  20.00%                              20.00%
3 年以上                                                 50.00%                              50.00%
3－4 年                                                  50.00%                              50.00%
4－5 年                                                  50.00%                              50.00%
5 年以上                                                 50.00%                              50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                               如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应
                                               收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例
单项计提坏账准备的理由
                                               计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认
                                               定法计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加
工物资等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    ①原材料中主要材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；原材料中辅助材
料入库采用计划价格核算，月末计算发出材料应分摊材料成本差异；
    ②低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。
    3、存货数量的盘存方法
    公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
    4、存货跌价准备
    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货
成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
13、持有待售资产
     1、划分为持有待售的资产确认标准
     同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
该项资产转让将在一年内完成。
    2、划分为持有待售的资产会计处理
    对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允
价值减去处置费用后的净额孰低计量。
      持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的
资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，
在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
    1、初始投资成本确定
    （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为
初始成本；
    （2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投
资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债
务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    （1）成本法核算
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认
投资收益。
    （2）权益法核算
    投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以
上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    3、长期股权投资核算方法的转换
    （1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重
大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够
对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准
则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初
始投资成本。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营
企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股
权投资进行会计处理。
    （3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具
确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。
    （4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者
与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后
比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小
于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
    4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具
有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
    ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
    ②参与被投资单位的政策制定过程；
    ③向被投资单位派出管理人员；
    ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
    ⑤与被投资单位之间发生重要交易。
    5、减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
    6、长期股权投资处置
    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     1、投资性房地产的种类和计量模式
    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
     2、采用成本模式核算政策
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
    资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产在取得
时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产
的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法               折旧年限             残值率                 年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法           20-30                5%                    3.16%-4.75%
通用设备               年限平均法           10                   5%                    9.50%
运输设备               年限平均法           10                   5%                    9.50%
电子设备               年限平均法           5                    5%                    19.00%
    在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，分别进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1. 在建工程类别
     本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
     2、在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
    （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
    （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
    （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
18、借款费用
    1. 借款费用资本化的原则
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    2、资本化金额的计算方法
    为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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    为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确认。
    符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用
的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    1、无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    2、无形资产使用寿命的确定及复核
    （1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其
使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
    （2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未
来经济利益的期限。
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
    ⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确
定的无形资产。
    （3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确
定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产
减值核算方法的规定处理,需要计提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
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    （4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复
核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊
销方法。
    公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
    3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
    无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不
再转回，当该项资产处置时予以转出。
（2）内部研究开发支出会计政策
    公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶
段支出的具体标准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期
间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 按照权责发生制原则计入当期损益
或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而
向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：
在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服
务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增
加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增
加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计
准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
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预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
    1、预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
    （1）该义务是企业承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债的计量方法
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
     公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     1、权益工具公允价值的确定
     以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
     对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：
     期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
     2、以权益工具结算的股份支付的会计处理
     （1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
     授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
     （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
     等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一
致。
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
    3、以现金结算的股份支付的会计处理
    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加应付职工薪酬
    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    （3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
    3. 股份支付计划的修改、终止
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确
认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行
权条件（除市场条件外）而无法可行权。
27、优先股、永续债等其他金融工具
  本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债
务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入
当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利
息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、确认销售商品收入的原则
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
    （3）收入的金额能够可靠地计量；
    （4）相关的经济利益很可能流入企业；
    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    公司黄金销售收入，以黄金产品交付上海黄金交易所保存库，确认现货交易或T+D交货后，确认收入
的实现。
    公司其他产品的销售收入，以产品已发出，产品价格经双方确认后，确认收入的实现。
    2、提供劳务确认收入的原则
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    3、让渡资产使用权确认收入的原则
    （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
    ①相关的经济利益很可能流入企业；
    ②收入金额能够可靠地计量。
    （2）让渡资产使用权收入确认依据
    ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公
司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收
益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无
关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理
层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
    4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
    （1）企业合并；
    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他
方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
    承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他
方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
    出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。
    对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
    出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
     （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。
     （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
     本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处
理。
     资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
    套期会计
    本公司使用套期工具(主要为商品期货合约)来对部分预期交易的价格变动风险或尚未确认的确定承诺
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
的公允价值变动风险进行套期保值。
    公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。（2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整
被套期项目的账面价值。
    现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：（1）套期工具利得或损失中属于
有效套期的部分，直接确认为所有者权益，在其他综合收益项目反映。（2）套期工具利得或损失中属于
无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益。
    套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                        审批程序                            备注
与本公司日常活动相关的政府补助，计
                                                                        2017 年度调减营业外收入 6,866,449.16
入其他收益，不再计入营业外收入。比
                                                                        元，调增其他收益 6,866,449.16 元。
较数据不调整。
在利润表中新增\"资产处置收益\"项目，将                                    追溯调整 2016 年度资产处置收益
部分原列示为\"营业外收入\"\"营业外支出                                     703,595.93 元，营业外收入减少
\"的资产处置损益重分类至\"资产处置收                                      975,292.75 元，营业外支出减少
益\"项目。比较数据相应调整。                                             271,696.82 元。
     本公司报告期内不存在会计估计变更事项。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
     公司报告期内无前期会计差错更正
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                              计税依据                            税率
增值税                                 应纳税销售收入                   17%、13%、11%、6%、3%
城市维护建设税                         应交流转税额                     7%
                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
企业所得税                         应纳税所得额                  15%、16.50%、25%、29.50%、35%
教育费附加                         应交流转税额                  3%
地方教育费附加                     应交流转税额                  2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                    纳税主体名称                                      所得税税率
山东恒邦冶炼股份有限公司                          15%
香港恒邦国际物流有限公司                          16.5%
恒邦拉美有限公司                                  29.5%
恒邦瑞达有限公司                                  35%
2、税收优惠
     1、增值税：
     （1）根据财政部、国家税务总局财税字[2002]142号文《关于黄金税收政策问题的通知》的规定，
公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金（持有黄金交易所开具的《黄金交
易结算凭证》），未发生实物交割的，免征增值税；发生实物交割的，由税务机关按照实际成交价格代
开增值税专用发票，并实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
     （2）根据2015年8月10日《财政部海关总署国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财
税【2015】第90号）文件规定，公司控股子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2015年9月1日
起，按13%税率征收国内环节和进口环节增值税； 2017年4月28日《关于简并增值税税率有关政策的通知》
(财税〔2017〕37号)文件规定，公司控股子公司威海恒邦化工有限公司生产的化肥产品，自2017年7月1日
起，按11%税率征收国内环节和进口环节增值税。
     （3）其他产品执行17%税率；
     2、城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计征；
     3、教育费附加：按应缴流转税额的3%计征；
     4、地方教育费附加：按应交流转税额的2%计算缴纳地方教育费附加；
     5、资源税：根据财政部、国家税务总局财税[2006]69号《关于调整岩金矿资源税有关政策的通知》
及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税[2007]3号《关于未列入〈岩金矿资源等级分类明细表〉企业
资源税适用税额问题的通知》的规定，山东恒邦冶炼股份有限公司、栖霞金兴矿业有限公司矿产资源税
按矿石量每吨8元的标准计缴，瓦房店华铜矿业有限公司矿产资源税按矿石量每吨2.6元的标准计缴。
     据财政部、国家税务总局财税〔2015〕78号《关于资源税改革具体政策问题的通知》的规定，自2016
年7月1日起，纳税人以自采原矿加工金锭的，在金锭销售或自用时缴纳资源税，纳税人销售自采原矿或
者自采原矿加工的金精矿、粗金，在原矿或者金精矿、粗金销售时缴纳资源税，在移送使用时不缴纳资
源税。山东恒邦冶炼股份有限公司、栖霞金兴矿业有限公司矿产资源税均适用此政策。
     6、企业所得税：2017年1月，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方
税务局以鲁科字【2017】14号文件确认山东恒邦冶炼股份有限公司通过2016年高新技术企业复审，资格
有效期3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日。2017年度山东恒邦冶炼股份有限公司
适用15%的所得税税率；子公司香港恒邦国际物流有限公司适用16.50%的所得税税率；子公司恒邦国际
商贸有限公司的子公司恒邦拉美有限公司适用29.50%的所得税税率，子公司香港恒邦国际物流有限公司
的子公司恒邦瑞达有限公司适用35%的所得税税率，其他子公司适用25%的所得税率；
     7、房产税按计税原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；
                                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、其他
   其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                    单位： 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
库存现金                                                     401,433.55                            564,379.18
银行存款                                                 135,841,212.87                        514,878,450.61
其他货币资金                                           1,175,897,670.35                      1,211,048,501.38
合计                                                   1,312,140,316.77                      1,726,491,331.17
其他说明
       （1）其他货币资金按明细列示如下：
             项目                     期末余额                                期初余额
银行承兑汇票保证金                                208,000,000.00                         352,340,000.00
信用证保证金                                      229,222,641.22                         225,604,235.27
黄金租赁保证金                                    617,704,959.44                         365,000,000.00
贷款保证金                                         80,800,000.00                          78,000,000.00
保函保证金                                          7,229,988.57                           3,104,266.11
结构性存款                                                                               187,000,000.00
环境及地质保证金                                   13,795,040.56
押汇保证金                                            350,000.00
锁汇保证金                                         18,795,040.56
             合计                                1,175,897,670.35                    1,211,048,501.38
    （2）截止2017年12月31日，本公司除上述保证金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的
款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                    单位： 元
                    项目                     期末余额                              期初余额
交易性金融资产                                                                                      48,850.00
           衍生金融资产                                                                             48,850.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期                           660,771.11
                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
损益的金融资产
合计                                                     660,771.11                                48,850.00
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司期末持有的期货合约浮盈。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                   单位： 元
                    项目                  期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                         100,234,499.12                           103,747,368.69
合计                                                 100,234,499.12                           103,747,368.69
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                        期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                            0.00
合计                                                                                                    0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                   单位： 元
                    项目              期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                     1,152,702,842.64
合计                                             1,152,702,842.64
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                   单位： 元
                           项目                                       期末转应收账款金额
商业承兑票据                                                                                            0.00
合计                                                                                                    0.00
其他说明
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
       （1）以上应收票据均为无息银行承兑汇票。
    （2）期末公司应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
    （3）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
                          账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       11,837,5             592,609.             11,244,92 15,488,             829,170.6                14,659,582.
合计提坏账准备的                  100.00%                5.01%                       97.02%                     5.35%
                         35.10                   66                  5.44 753.33                        2
应收账款
单项金额不重大但
                                                                          476,333              476,333.7
单独计提坏账准备                                                                       2.98%                  100.00%
                                                                               .79
的应收账款
                       11,837,5             592,609.             11,244,92 15,965,             1,305,504                14,659,582.
合计                              100.00%                5.01%                       100.00%
                         35.10                   66                  5.44 087.12                      .41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
                账龄
                                            应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        11,829,621.10                     591,481.06                             5.00%
1至2年                                                   7,071.00                        707.10                            10.00%
2至3年                                                                                                                     20.00%
3 年以上                                                  843.00                         421.50                            50.00%
合计                                                11,837,535.10                     592,609.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 684,199.17 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                      收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                单位： 元
                              项目                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                                              28,695.58
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质     核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
沈阳冶炼厂             货款                    25,482.93 无法收回             管理层审批            否
烟台冶炼厂             货款                     3,212.65 无法收回             管理层审批            否
合计                           --              28,695.58          --                    --                     --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
             单位名称                                             期末余额
                                         应收账款            占应收账款合计数的              坏账准备
                                                                 比例（%）
山东东岳化工有限公司                          3,867,477.46                   32.67                   193,373.87
山东东岳氟硅材料有限公司                      1,952,733.36                   16.50                       97,636.67
剑川县三江矿冶有限责任公司                    1,797,364.00                   15.18                       89,868.20
云南铜业股份公司                                456,124.23                    3.85                       22,806.21
山东合力泰化工有限公司                          451,400.00                    3.81                       22,570.00
                  合    计                    8,525,099.05                   72.01                   426,254.95
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
       （1）报告期末公司应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
       （2）应收款项中无应收关联方款项。
       （3）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                            单位： 元
                                        期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                  比例                       金额                  比例
1 年以内                     1,630,254,214.53              99.02%          1,586,028,402.55                  97.25%
1至2年                           8,871,337.20              0.54%                44,264,920.84                 2.71%
2至3年                           7,246,011.48              0.44%                   335,532.07                 0.02%
3 年以上                                                                           330,195.90                 0.02%
合计                         1,646,371,563.21        --                    1,630,959,051.36           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    账龄超过1年且金额重要的预付款项金额为13,945,656.84元，未及时结算的原因：合同尚未执行完毕。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                  单位名称                         期末余额                    占预付款期末余额合计数的比
                                                                                        例（%）
MAYSKOYE GOLD MINING COMPANY                                  214,051,536.55                        13.00
LLC
ALBUM TRADING COMPANY LIMITED                                 100,942,881.89                         6.13
SAMSUNG C&T HONGKONG LIMITED                                   96,437,966.83                         5.86
中华人民共和国威海海关                                         95,069,068.09                         5.77
GLENCORE INTERNATIONAL AG                                      91,493,874.60                         5.56
                   合计                                       597,995,327.96                        36.32
其他说明：
                                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                            单位： 元
                  项目                                        期末余额                                    期初余额
定期存款                                                                                                               2,582,638.89
保证金利息                                                                27,770,165.51                              17,087,723.07
合计                                                                      27,770,165.51                              19,670,361.96
（2）重要逾期利息
                                                                                                           是否发生减值及其判断
       借款单位                   期末余额                    逾期时间                  逾期原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                            单位： 元
           项目(或被投资单位)                                 期末余额                                    期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                           是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)               期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                           账面余额             坏账准备                         账面余额             坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                 账面价值
                         金额     比例        金额                             金额    比例        金额     计提比例
                                                         例
单项金额重大并单      12,479,5               2,924,50            9,555,000
                                  15.35%                23.43%
独计提坏账准备的          01.63                  1.63                    .00
                                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他应收款
按信用风险特征组
                     56,436,3              6,696,03             49,740,32 87,052,               8,668,728                   78,383,770.
合计提坏账准备的                 69.45%                11.86%                          67.16%                   9.96%
                        60.62                  4.96                   5.66 498.54                     .38
其他应收款
单项金额不重大但
                     12,351,2              9,880,95             2,470,310 42,571,               21,456,02                   21,115,826.
单独计提坏账准备                 15.20%                80.00%                          32.84%                  50.40%
                        64.47                  4.12                    .35 853.24                    7.12
的其他应收款
                     81,267,1              19,501,4             61,765,63 129,624               30,124,75                   99,499,596.
合计                            100.00%                24.00%                         100.00%                  23.24%
                        26.72                90.71                    6.01 ,351.78                   5.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                         期末余额
其他应收款（按单位）
                                其他应收款                坏账准备                     计提比例                  计提理由
安徽华安矿业集团有限
                                   12,479,501.63                  2,924,501.63                    23.43% 收回存在重大不确定性
公司
合计                               12,479,501.63                  2,924,501.63            --                           --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                            期末余额
             账龄
                                          其他应收款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                               37,576,058.15                        1,878,802.91                                5.00%
1 年以内小计                                    37,576,058.15                        1,878,802.91                                5.00%
1至2年                                             9,856,046.95                        985,604.70                              10.00%
2至3年                                             2,235,001.45                        447,000.29                              20.00%
3 年以上                                           6,769,254.07                      3,384,627.06                              50.00%
合计                                            56,436,360.62                        6,696,034.96
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
       其他应收款（按单位）                                                期末余额
                                      其他应收款             坏账准备            计提比例（%）              计提理由
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
福建省大田县宝树矿业有限公司              622,559.80           311,279.90               50.00 收回存在重大不确定性
宁城宏丰实业有限公司                      595,720.73           297,860.36               50.00 收回存在重大不确定性
朝阳重型机器有限公司                     6,645,000.00         6,645,000.00             100.00 收回存在重大不确定性
栖霞市滑石矿                              300,000.00           300,000.00              100.00         预计无法收回
栖霞市资金管理处                          325,547.09           325,547.09              100.00         预计无法收回
住房资金维修基金                          140,096.69           140,096.69              100.00         预计无法收回
乳山市金海矿业有限公司                   3,722,340.16         1,861,170.08              50.00 收回存在重大不确定性
               合计                     12,351,264.47         9,880,954.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,960,157.03 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                  单位名称                          转回或收回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                          单位： 元
                             项目                                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                                 663,107.76
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额              核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                  易产生
烟台栖霞金科黄金
                      货款                       663,107.76 无法收回                  管理层审批           否
矿业有限公司
合计                          --                 663,107.76             --                      --                   --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                          单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                                 期初账面余额
保证金                                                                 7,511,646.43                               12,940,375.98
备用金                                                                 6,691,632.68                                 5,695,513.93
个人借款                                                               4,755,584.92                                 8,952,996.46
出口退税                                                            13,709,825.40                                 12,641,675.27
                                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他往来                                                            48,598,437.29                           89,393,790.14
合计                                                                81,267,126.72                          129,624,351.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例
安徽华安矿业集团
                    往来款                   12,479,501.63 1-5 年                             15.36%         2,924,501.63
有限公司
赞比亚税务局        应收税务局退税款          7,293,733.45 1 年以内                            8.98%          364,686.67
朝阳重型机器有限
                    往来款                    6,645,000.00 5 年以上                            8.18%         6,645,000.00
公司
栖霞市黄金集团公
                    往来款                    6,138,238.57 1-3 年                              7.55%          553,004.84
司
乳山市金海矿业有
                    往来款                    3,722,340.16 3 年以上                            4.58%         1,861,170.08
限公司
合计                         --              36,278,813.81            --                      44.65%        12,348,363.22
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                  预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                          及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
     （1）报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
       （2）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
       （3）其他应收款项中其他应收关联方款项，详见（十、关联方及关联交易）。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）存货分类
                                                                                                          单位： 元
                                   期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备         账面价值
原材料          1,559,710,304.61   10,605,726.78 1,549,104,577.83 2,063,136,586.04   21,509,611.70 2,041,626,974.34
在产品          1,964,999,398.49    6,745,405.72 1,958,253,992.77 2,062,880,587.46    9,288,497.92 2,053,592,089.54
库存商品        1,376,528,146.87   51,882,601.66 1,324,645,545.21 1,082,039,364.69   53,761,543.34 1,028,277,821.35
委托加工物资        2,678,547.40                     2,678,547.40      604,825.90                        604,825.90
合计            4,903,916,397.37   69,233,734.16 4,834,682,663.21 5,208,661,364.09   84,559,652.96 5,124,101,711.13
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                          单位： 元
                                          本期增加金额                     本期减少金额
       项目        期初余额                                                                           期末余额
                                     计提             其他          转回或转销         其他
原材料            21,509,611.70     9,145,272.12                                     20,049,157.04    10,605,726.78
在产品              9,288,497.92    8,205,860.38                                     10,748,952.58     6,745,405.72
库存商品          53,761,543.34    27,230,604.58                                     29,109,546.26    51,882,601.66
合计              84,559,652.96    44,581,737.08                                     59,907,655.88    69,233,734.16
       存货跌价准备情况
    项目     计提存货跌价准备的依据     本期转回存货跌价准备的原因      本期转销存货跌价准备的原因
原材料          原材料继续生产库存商品成            本期无转回                   本期生产完成并销售
                本高于可变现价值
库存商品        库存商品的可变现净值低于            本期无转回                       本期已销售
                库存商品成本
在产品          在产品继续生产库存商品成            本期无转回                   本期生产完成并销售
                本高于可变现价值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无利息资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                          单位： 元
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           项目                                                      金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                                            单位： 元
           项目             期末账面价值              公允价值              预计处置费用          预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                            单位： 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
1 年内摊销的长期待摊费用                                                                                 6,919,823.82
合计                                                                                                     6,919,823.82
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                            单位： 元
                  项目                                期末余额                              期初余额
套期工具                                                            756,016.74
待抵扣进项税、预缴附加税及预缴所得
                                                                  74,724,520.47                         81,434,569.62
税
期货账户可用资金                                                  30,511,454.72                        114,570,103.51
期货保证金                                                       234,327,129.25                        219,895,196.79
预付票据贴现利息                                                   4,510,685.86
预付的黄金租赁利息                                                                                       3,114,817.72
国内信用证贴现利息                                                 3,655,889.12                          7,025,590.00
预付短期借款利息                                                                                         4,380,560.25
合计                                                             348,485,696.16                        430,420,837.89
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                            单位： 元
           项目                            期末余额                                    期初余额
                                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               账面余额       减值准备         账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
可供出售权益工具：            32,250,000.00                   32,250,000.00   27,950,000.00                       27,950,000.00
     按成本计量的             32,250,000.00                   32,250,000.00   27,950,000.00                       27,950,000.00
合计                          32,250,000.00                   32,250,000.00   27,950,000.00                       27,950,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具       可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                               账面余额                                       减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                             本期现金
                                                                                                         单位持股
     位      期初         本期增加 本期减少      期末         期初     本期增加 本期减少      期末                       红利
                                                                                                           比例
烟台银行
           21,000,000                         21,000,000
股份有限                                                                                                    0.60% 600,000.00
                    .00                                 .00
公司
泰山石膏
           6,000,000.                          6,000,000.
（威海）                                                                                                   30.00%
                    00
有限公司
青岛善缘
金网络科                                       1,000,000.
           200,000.00 800,000.00                                                                            8.93%
技有限公
司公司
中金鼎晟
（北京）                  3,000,000.           3,000,000.
                                                                                                            5.00%
电子商务                         00
有限公司
深圳国金
恒邦贵金
属精炼股                  500,000.00          500,000.00                                                   10.00%
份有限公
司
深圳市海
冠实业发
           750,000.00                         750,000.00                                                    5.00%
展有限公
司
合计       27,950,000 4,300,000.              32,250,000                                                    --      600,000.00
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 .00      00                     .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                           单位： 元
可供出售金融资产分类    可供出售权益工具         可供出售债务工具                                   合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                           单位： 元
可供出售权益工                                    公允价值相对于    持续下跌时间
                   投资成本      期末公允价值                                      已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                        成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
    （1）本期深圳市善缘金网络科技有限公司名称变更为青岛善缘金网络科技有限公司。
    （2）期末公司可供出售金融资产未发生减值情况,??计?减值?备?
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                           单位： 元
                                      期末余额                                         期初余额
     项目
                   账面余额           减值准备         账面价值       账面余额         减值准备      账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                           单位： 元
      债券项目                 面值                    票面利率             实际利率               到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                           单位： 元
                                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                   折现率区间
                      账面余额       坏账准备        账面价值     账面余额          坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                                  权益法下                        宣告发放                                   减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益               计提减值            期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                其他               期末余额
                                                     收益调整    变动                  准备
                                           资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                   账面价值                             未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                     单位： 元
         项目              房屋及建筑物         机器设备              运输工具        电子设备及其他           合计
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
一、账面原值：
  1.期初余额         2,393,028,400.76   2,642,228,478.86   147,798,027.79   221,847,341.61    5,404,902,249.02
  2.本期增加金额      166,126,521.48     220,421,416.65     10,568,356.59      4,003,112.04    401,119,406.76
     （1）购置                            25,235,727.71     10,132,956.59     1,856,337.68      37,225,021.98
     （2）在建工程
                      166,126,521.48     195,185,688.94       435,400.00      2,146,774.36     363,894,384.78
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额         5,373,316.48     12,925,119.51      4,618,222.89     3,108,469.23      26,025,128.11
     （1）处置或报
                         5,373,316.48     12,925,119.51      4,618,222.89     3,108,469.23      26,025,128.11
废
  4.期末余额         2,553,781,605.76   2,849,724,776.00   153,748,161.49   222,741,984.42    5,779,996,527.67
二、累计折旧
  1.期初余额          490,375,027.48    1,122,444,315.38   107,408,268.53   119,333,603.43    1,839,561,214.82
  2.本期增加金额      117,907,695.14     233,930,190.36     12,401,342.89     3,853,637.15     368,092,865.54
     （1）计提        117,907,695.14     233,930,190.36     12,401,342.89     3,853,637.15     368,092,865.54
  3.本期减少金额          436,992.71        2,797,490.08     4,423,490.90        16,226.00        7,674,199.69
     （1）处置或报
                          436,992.71        2,797,490.08     4,423,490.90        16,226.00        7,674,199.69
废
  4.期末余额          607,845,729.91    1,353,577,015.66   115,386,120.52   123,171,014.58    2,199,979,880.67
三、减值准备
  1.期初余额              473,525.89         343,316.28                                            816,842.17
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额          473,525.89         343,316.28                                            816,842.17
     （1）处置或报
                          473,525.89         343,316.28                                            816,842.17
废
  4.期末余额
四、账面价值
                                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
  1.期末账面价值         1,945,935,875.85   1,496,147,760.34        38,362,040.97      99,570,969.84    3,580,016,647.00
  2.期初账面价值         1,902,179,847.39   1,519,440,847.20        40,389,759.26     102,513,738.18    3,564,524,192.03
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
       项目               账面原值           累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
           项目                 账面原值                累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                               单位： 元
                            项目                                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
磷石膏综合利用系统车间、厂房、仓库                                  25,974,282.03 正在办理
10 万吨/年氨酸法复合肥技改项目车间、
                                                                    11,108,438.14 正在办理
厂房、仓库
威海恒邦化工办公楼、宿舍楼                                          12,190,794.79 正在办理
复杂金精矿综合回收技术改造工程车
                                                                   188,886,342.95 正在办理
间、厂房、仓库
提金尾渣综合回收利用项目车间、厂房、
                                                                   275,123,339.00 正在办理
仓库
黄金社区                                                           185,484,543.43 正在办理
其他说明
    （1）公司2017年度在建工程转资增加固定资产原值363,894,384.78元。
    （2）报告期公司全资子公司瓦房店市华铜矿业有限公司由于当地政府对公司所在地域进行居民搬迁
及规划调整,面临搬迁,停止采矿业务，本期末瓦房店市华铜矿业有限公司固定资产原值108,175,908.34元，
累计折旧48,074,474.51元，期末净值60,101,433.83元，资产暂时闲置。
    瓦房店市华铜矿业有限公司与有关部门对搬迁补偿事宜尚未达成补偿安置协议，该次搬迁可能产生的
具体损失金额尚无法确定。公司持有的瓦房店华铜矿业有限公司的股权为2008年公司母公司烟台恒邦集团
有限公司转让而来，对此烟台恒邦集团有限公司承诺，如果瓦房店华铜矿业有限公司最终确定的政府补偿
不足以弥补搬迁损失,差额部分由恒邦集团公司负责补偿。
                                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
       （3）报告期公司无持有待售的固定资产情况。
       （4）报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
       （5）报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
       （6）2017年12月31日，公司账面价值 6,939,123.48元的房屋建筑物已设定抵押。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                                 期初余额
          项目
                          账面余额           减值准备            账面价值             账面余额        减值准备           账面价值
井巷工程                  42,544,480.44                          42,544,480.44       44,834,017.94                       44,834,017.94
冶炼烟气处理项
                           1,300,000.00                           1,300,000.00       14,953,075.44                       14,953,075.44
目
综合办公楼                 9,009,009.00                           9,009,009.00
稀贵金属资源综
                          42,749,892.31                          42,749,892.31
合回收改造项目
采选系统改造项
                           3,404,537.73                           3,404,537.73
目
其他零星工程              30,997,999.85                          30,997,999.85       38,825,125.63                       38,825,125.63
湿法黄金冶炼渣
                         328,663,544.55                         328,663,544.55
无害处理项目
废水深度处理改
                          35,271,262.71                          35,271,262.71        5,539,521.33                        5,539,521.33
造项目
罗家屯河河道治
                           6,959,566.02                           6,959,566.02
理项目
合计                     500,900,292.61                         500,900,292.61   104,151,740.34                         104,151,740.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                               单位： 元
                                             本期转                          工程累                        其中：本
                                                       本期其                                    利息资               本期利
项目名                   期初余    本期增    入固定               期末余     计投入     工程进             期利息               资金来
             预算数                                    他减少                                    本化累               息资本
     称                    额      加金额    资产金                 额       占预算       度               资本化                 源
                                                        金额                                     计金额                化率
                                               额                             比例                          金额
井巷工       99,787,5 44,834,0 83,150,3 85,439,8                  42,544,4                       591,301. 591,301.
                                                          0.00                                                         4.48% 其他
程               00.00     17.94     30.36     67.86                80.44                             50         50
                                                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
十五万
                                970,431. 970,431.
吨磷铵                                                  0.00       0.00                                           其他
                                     20       20
项目
冶炼烟
                      14,953,0 35,725,5 49,378,6               1,300,00
气处理                                                  0.00                                                      其他
                        75.44     57.87     33.31                  0.00
项目
综合办     15,860,0             9,009,00                       9,009,00
                                             0.00       0.00                                                      其他
公楼         00.00                  9.00                           9.00
稀贵金
属资源
                                42,749,8                       42,749,8
综合回                                       0.00       0.00                                                      其他
                                  92.31                          92.31
收改造
项目
采选系
           105,494,             3,404,53                       3,404,53
统改造                                       0.00       0.00                                                      其他
            000.00                  7.73                           7.73
项目
其他零                38,825,1 212,620, 220,444,               30,997,9
                                                    2,300.00                                                      其他
星工程                  25.63    018.85    844.63                99.85
湿法黄
金冶炼
           262,830,             328,663,                       328,663,
渣无害                                       0.00       0.00                                                      其他
            000.00               544.55                         544.55
处理项
目
废水深
度处理     9,677,50 5,539,52 29,731,7                          35,271,2
                                             0.00       0.00                                                      其他
改造项         0.00      1.33     41.38                          62.71
目
水处理                          7,660,60 7,660,60
                                                        0.00       0.00                                           其他
车间                                7.78     7.78
罗家屯
河河道     20,800,0             6,959,56                       6,959,56
                                             0.00       0.00                                                      其他
治理项       00.00                  6.02                           6.02
目
           514,449, 104,151, 760,645, 363,894,                 500,900,                  591,301. 591,301.
合计                                                2,300.00              --       --                                --
            000.00     740.34    237.05    384.78               292.61                        50       50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                                    本期计提金额                              计提原因
其他说明
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
期末在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
21、工程物资
                                                                                                               单位： 元
                    项目                               期末余额                                期初余额
工程用物资                                                            82,192.91                               433,545.82
合计                                                                  82,192.91                               433,545.82
其他说明：
期末公司工程物资未发生减值情况,故未计提减值准备。
22、固定资产清理
                                                                                                               单位： 元
                    项目                               期末余额                                期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                              上海黄金交
    项目       土地使用权       专利权   非专利技术     探矿权        采矿权       财务软件   易所交易席        合计
                                                                                                  位
一、账面原值
    1.期初     151,184,666.              15,000,000.0 77,741,801.5 33,000,220.0                              278,306,032.
                                                                                   279,344.66 1,100,000.00
余额                       47                      0              8            0
                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
     2.本期      72,720,000.0                                                                         72,931,965.8
                                                                            211,965.80
增加金额                   0
         （1） 72,720,000.0                                                                           72,931,965.8
                                                                            211,965.80
购置                       0
         （2）
内部研发
         （3）
企业合并增
加
  3.本期减
                                                             1,952,700.00                             1,952,700.00
少金额
         （1）
                                                             1,952,700.00                             1,952,700.00
处置
     4.期末      223,904,666.   15,000,000.0 77,741,801.5 31,047,520.0                                349,285,298.
                                                                            491,310.46 1,100,000.00
余额                      47              0             8              0
二、累计摊销
     1.期初      21,767,661.8   15,000,000.0 45,766,328.3 29,609,825.7                                112,151,721.
                                                                              7,905.74
余额                       3              0             1              6
     2.本期                                   20,284,963.6                                            26,955,467.9
                 5,441,128.49                                1,135,396.51    93,979.28
增加金额                                                7
         （1）                                20,284,963.6                                            26,955,467.9
                 5,441,128.49                                1,135,396.51    93,979.28
计提                                                    7
     3.本期
                                                             1,952,700.00                             1,952,700.00
减少金额
         （1）
                                                             1,952,700.00                             1,952,700.00
处置
     4.期末      27,208,790.3   15,000,000.0 66,051,291.9 28,792,522.2                                137,154,489.
                                                                            101,885.02
余额                       2              0             8              7
三、减值准备
     1.期初
余额
     2.本期
增加金额
         （1）
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
计提
     3.本期
减少金额
     （1）处
置
     4.期末
余额
四、账面价值
     1.期末    196,695,876.                       11,690,509.6                                                212,130,808.
                                                                   2,254,997.73     389,425.44 1,100,000.00
账面价值                 15                                   0
     2.期初    129,417,004.                       31,975,473.2                                                166,154,311.
                                                                   3,390,394.24     271,438.92 1,100,000.00
账面价值                 64                                   7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                             账面价值                              未办妥产权证书的原因
冶二建设用地（厂区东）                                            63,570,000.00 正在办理
辽上办公用地（辽上村南）                                           9,150,000.00 正在办理
其他说明：
       （1）期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
       （2）2017年12月31日，公司账面价值为13,352,532.81元的土地使用权已设定抵押。
26、开发支出
                                                                                                                 单位： 元
     项目       期初余额           本期增加金额                                   本期减少金额                 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称
                     期初余额            本期增加                                  本期减少                   期末余额
或形成商誉的事
                                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
       项
（2）商誉减值准备
                                                                                                                    单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                                  本期减少                期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                    单位： 元
       项目             期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
土地租赁及补偿费         51,983,434.52             6,742,552.97           2,648,645.38                          56,077,342.11
电解铅介质                2,074,357.77             5,897,631.85           4,494,669.23                           3,477,320.39
车间大修                                       30,113,552.45              1,551,879.30                          28,561,673.15
合计                     54,057,792.29         42,753,737.27              8,695,193.91                          88,116,335.65
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
            项目
                          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产              可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
内部交易未实现利润                  2,281,405.36                   427,681.60
递延收益                           77,280,000.00              11,592,000.00               75,892,750.00         11,383,875.00
坏帐准备                           17,300,180.02                  2,828,014.59            20,461,544.93          3,265,337.25
存货跌价准备                       69,080,567.94              10,362,495.19               83,750,687.40         12,563,013.11
锁汇浮动盈亏                        7,273,702.56                  1,091,055.38
固定资产减值                                                                                816,842.17             122,526.33
待弥补亏损                          3,047,791.01                   761,947.75              5,529,276.46          1,382,319.12
套期工具公允价值变动               29,204,045.56                  4,380,606.83            57,827,047.98          8,674,057.20
买卖持仓浮动盈亏                   87,610,652.00              13,168,995.30              124,677,970.00         18,701,695.50
拆迁支出                           41,694,851.33                  6,254,227.70            83,389,702.67         12,508,455.40
                                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他                                  168,517.80              49,712.75               131,088.04                 36,704.65
合计                              334,941,713.58          50,916,737.09            452,476,909.65          68,637,983.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位： 元
                                             期末余额                                        期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异        递延所得税负债
融资租赁固定资产                      391,304.35              58,695.65               547,826.09                 82,173.91
套期工具浮盈                                                                            11,850.00                 2,962.50
评估增值                            3,714,857.76             928,714.44              6,337,110.36              1,584,277.59
买卖持仓浮动盈亏                   57,381,712.11           8,617,168.39            150,587,320.00          22,588,098.00
锁汇浮动盈亏                                                                         7,813,936.31              1,172,090.45
合计                               61,487,874.22           9,604,578.48            165,298,042.76          25,429,602.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                 单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                            50,916,737.09                                    68,637,983.56
递延所得税负债                                             9,604,578.48                                    25,429,602.45
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
递延收益                                                             240,000.00                                5,410,000.00
坏帐准备                                                            3,964,639.59                               7,720,885.25
存货跌价准备                                                         153,166.22                                 808,965.56
待弥补亏损                                                         85,560,638.04                           62,391,642.60
合计                                                               89,918,443.85                           76,331,493.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                 单位： 元
             年份                       期末金额                      期初金额                          备注
2017 年                                                                       4,744,015.38
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2018 年                            15,039,930.38                  3,909,540.42
2019 年                            16,402,719.68                 16,402,719.68
2020 年                            15,142,795.14                 15,142,795.14
2021 年                            19,472,548.57                 20,360,950.92
2022 年                            19,502,644.27
无限期                                                            1,831,621.06
合计                               85,560,638.04                 62,391,642.60          --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                 单位： 元
                 项目                      期末余额                              期初余额
搬迁支出                                               25,613,359.27                         30,491,015.56
预付工程设备款                                         55,251,979.81                         18,703,442.95
其他                                                   41,702,049.77                         93,401,581.77
合计                                                  122,567,388.85                        142,596,040.28
其他说明：
  其他为预付烟台国土资源局的土地保证金。
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                 单位： 元
                 项目                      期末余额                              期初余额
质押借款                                              185,844,320.00                         92,792,760.00
抵押借款                                                                                     20,000,000.00
保证借款                                           2,622,367,763.24                         931,182,199.27
信用借款                                           1,956,370,380.00                     1,911,741,765.53
票据融资                                              362,333,243.05                        696,800,000.00
保证质押借款                                                                                150,099,142.84
保证抵押借款                                          282,000,000.00
合计                                               5,408,915,706.29                     3,802,615,867.64
短期借款分类的说明：
   保证借款由烟台恒邦集团有限公司提供担保。
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                      单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         期末余额                             期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                            799,338,398.75                    2,185,117,059.95
期损益的金融负债
合计                                                        799,338,398.75                    2,185,117,059.95
其他说明：
交易性金融负债由公司发生的黄金租赁业务及黄金T+D业务等形成。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                      单位： 元
                    种类                         期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                 60,000,000.00                       186,540,000.00
合计                                                         60,000,000.00                       186,540,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                      单位： 元
                    项目                         期末余额                             期初余额
应付账款                                                1,573,780,543.76                      1,532,201,205.40
合计                                                    1,573,780,543.76                      1,532,201,205.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                      单位： 元
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
山东黄金集团建设工程有限公司                                   9,912,477.06 2015 年-2017 年
烟台百川建筑工程有限公司                                       5,286,475.60 2016 年
合计                                                          15,198,952.66                     --
其他说明：
       应付账款中关联方款项，详见十、关联方及关联交易。
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                             单位： 元
                  项目                            期末余额                                   期初余额
预收款项                                                     311,536,242.55                             209,917,519.03
合计                                                         311,536,242.55                             209,917,519.03
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                             单位： 元
                  项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                       金额
其他说明：
       （1）期末预收款项中无重要的账龄超过1年的预收款项。
       （2）期末预收款项中无预收有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
           项目               期初余额            本期增加                本期减少                   期末余额
一、短期薪酬                      30,629,574.28    396,387,563.44             394,955,886.08             32,061,251.64
二、离职后福利-设定提
                                  13,958,312.60     47,410,316.93              54,388,799.88              6,979,829.65
存计划
                                                               山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                         44,587,886.88    443,797,880.37            449,344,685.96          39,041,081.29
（2）短期薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
          项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                             21,131,311.95    339,748,512.79            336,638,742.22          24,241,082.52
补贴
2、职工福利费                                  31,414,225.50             31,414,225.50
3、社会保险费                 5,660,020.71     23,691,435.40             24,931,109.12           4,420,346.99
    其中：医疗保险费          4,597,757.40     16,821,068.21             16,998,478.62           4,420,346.99
             工伤保险费        871,208.75       5,626,312.65              6,497,521.40
             生育保险费        191,054.56       1,244,054.54              1,435,109.10
4、住房公积金                   22,197.64         404,686.26               383,302.95              43,580.95
5、工会经费和职工教育
                              3,816,043.98      1,128,703.49              1,588,506.29           3,356,241.18
经费
合计                         30,629,574.28    396,387,563.44            394,955,886.08          32,061,251.64
（3）设定提存计划列示
                                                                                                    单位： 元
          项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险              13,576,203.50     44,815,948.43             51,412,322.28           6,979,829.65
2、失业保险费                  382,109.10       2,594,368.50              2,976,477.60
合计                         13,958,312.60     47,410,316.93             54,388,799.88           6,979,829.65
其他说明：
       （1）应付职工薪酬中无拖欠职工工资。
       （2）本期未发生非货币性福利。
38、应交税费
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                                期初余额
增值税                                                    773,901.54                             1,195,252.45
企业所得税                                              12,089,254.91                           16,819,097.02
个人所得税                                                246,201.73                              200,177.67
城市维护建设税                                             73,109.89                               18,918.39
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
教育费附加                                                     31,332.83                                8,107.89
地方教育费附加                                                 20,888.54                                5,405.26
地方水利建设基金                                                 5,350.48                               2,702.64
房产税                                                       3,652,586.94                           2,664,141.14
土地税                                                       3,992,079.63                           3,782,649.45
资源税                                                       1,248,672.36                           1,135,558.06
印花税                                                        475,435.76                             960,493.92
消费税                                                           1,707.91                                 62.56
合计                                                        22,610,522.52                          26,792,566.45
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
企业债券利息                                                                                       11,550,000.00
短期借款应付利息                                            10,218,570.35                           6,504,268.32
黄金租赁利息                                                13,685,959.08                           5,635,025.84
合计                                                        23,904,529.43                          23,689,294.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                       单位： 元
               借款单位                          逾期金额                               逾期原因
其他说明：
   应付利息为期末公司计提的尚未支付借款、黄金租赁利息。
40、应付股利
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
保证金、押金                                                21,329,491.03                          19,120,277.67
                                                              山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
往来借款                                                108,649,126.84                           33,552,507.73
代扣个人款                                                3,773,911.71                            4,582,299.46
其他（租车费用）                                          5,938,135.11                            5,996,666.37
合计                                                    139,690,664.69                           63,251,751.23
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                项目                         期末余额                            未偿还或结转的原因
烟台恒邦集团有限公司                                     72,416,280.26 2016 年-2017 年
林淑娟                                                    5,000,000.00 2016 年
熊俊                                                      3,000,000.00 2011 年
栖霞市国有资产经营公司                                    1,551,750.00 2011 年以前
合计                                                     81,968,030.26                   --
其他说明
    （1）期末其他应付款中存在欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见十、关
联方关系及其交易。
       （2）其他应付款中应付关联方款项，详见十、关联方及关联交易。
42、持有待售的负债
                                                                                                      单位： 元
                项目                         期末余额                                 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                      单位： 元
                项目                         期末余额                                 期初余额
一年内到期的长期借款                                     81,677,500.00
一年内到期的应付债券                                                                          1,098,350,000.00
一年内到期的长期应付款                                   56,558,875.83
合计                                                    138,236,375.83                        1,098,350,000.00
其他说明：
   应付债券里的“恒邦债”已于2017年10月份全部偿还。
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
44、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
一年内摊销的递延收益                                                                                     4,090,000.00
套期工具                                                        29,204,045.58                           77,200,320.00
合计                                                            29,204,045.58                           81,290,320.00
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息    销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
质押借款                                                                                                86,712,500.00
合计                                                                                                    86,712,500.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                            单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                       单位： 元
发行在外的              期初              本期增加                 本期减少                     期末
 金融工具        数量      账面价值    数量    账面价值        数量        账面价值      数量       账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
    经公司2012年第一次临时股东大会审议通过，中国证监会证监许可【2012】1206号文核准，公司于2012
年11月1日向社会公开发行2012年公司债券，发行总额为人民币11亿元，采取网上面向社会公众投资者公
开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式发行。本期债券期限为5年期，票面利率为6.30%，该
债券已于2017年10月份全部偿还。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                       单位： 元
                 项目                          期末余额                                期初余额
栖霞市国有资产管理局                                        9,032,039.23                           9,032,039.23
远东国际租赁有限公司                                       68,740,214.50
未确认融资费用                                             -5,113,855.40
合计                                                       72,658,398.33                           9,032,039.23
其他说明：
       长期应付款为子公司欠栖霞市国有资产管理局的借款和远东国际租赁有限公司的融资租赁款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                          期末余额                                期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                       单位： 元
                 项目                         本期发生额                              上期发生额
计划资产：
                                                                                                       单位： 元
                                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     项目                                    本期发生额                                上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                           单位： 元
                     项目                                    本期发生额                                上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                           单位： 元
       项目                 期初余额              本期增加              本期减少               期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                           单位： 元
              项目                            期末余额                        期初余额                          形成原因
其他                                                   3,107,625.12                   1,955,865.47 计提土地复垦费
合计                                                   3,107,625.12                   1,955,865.47                 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                           单位： 元
       项目                 期初余额              本期增加              本期减少               期末余额              形成原因
政府补助                      77,212,500.00            8,020,000.00         4,020,000.00        81,212,500.00 与资产相关
合计                          77,212,500.00            8,020,000.00         4,020,000.00        81,212,500.00            --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                           单位： 元
                                              本期计入营
                               本期新增补                    本期计入其 本期冲减成                                      与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                                   其他变动       期末余额
                                 助金额                      他收益金额 本费用金额                                      与收益相关
                                                  额
节能工程循
环经济和节
约资源重大
               2,500,000.00                                  1,000,000.00                  1,000,000.00 2,500,000.00 与资产相关
示范项目及
重点工业污
染治理工程
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
建设补助
国家补助高
新技术产业
发展项目产
               5,000,000.00                  1,000,000.00          1,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
业技术研究
与开发资金
补助
创新及高技
术产业化项     2,500,000.00                   500,000.00             500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
目补助
磷石膏工业
副产品综合     4,000,000.00                  1,000,000.00          1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
利用项目
选矿设备工
艺改造、提高
选矿处理和
                170,000.00                    170,000.00             170,000.00    170,000.00 与资产相关
金铜钼选项
矿回收率补
助
污水深度处
理改造工程     2,712,500.00                   350,000.00             350,000.00 2,712,500.00 与资产相关
项目补助
重金属污染
               52,550,000.0                                                       52,550,000.0
防治重点区                                                                                       与资产相关
                         0
域资金补助
重金属污染
防治重点区
               2,180,000.00                                                       2,180,000.00 与资产相关
域示范资金-
废渣无害化
重金属污染
防治重点区
               5,600,000.00                                                       5,600,000.00 与资产相关
域示范资金-
罗家屯
有色冶炼酸
性废水资源
化处置技术                    4,000,000.00                                        4,000,000.00 与资产相关
研发及产业
化
               77,212,500.0                                                       81,212,500.0
合计                          4,000,000.00   4,020,000.00          4,020,000.00                      --
                         0
其他说明：
                                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    本期其他增加金额为上期一年内摊销的递延收益转入“其他流动负债”中期初余额转入本期增加的金
额。
52、其他非流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                     期末余额                             期初余额
未实现售后租回损益                                                       970,837.23                            1,359,172.12
合计                                                                     970,837.23                            1,359,172.12
其他说明：
53、股本
                                                                                                                   单位：元
                                                             本次变动增减（+、—）
                    期初余额                                                                                   期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股          其他        小计
股份总数          910,400,000.00                                                                             910,400,000.00
其他说明：
截止2017年12月31日，烟台恒邦集团有限公司持有的公司股份32,660万股、股东王信恩持有的公司股份
6,240万股、股东王家好持有的公司股份1,270万股, 股东张吉学持有的公司股份1,360万股，已为烟台恒邦
集团有限公司借款设定质押，占本公司股份总数的45.62%。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                  单位： 元
发行在外的                 期初                      本期增加                  本期减少                    期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量         账面价值     数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢价）                981,786,202.10                                                           981,786,202.10
合计                                981,786,202.10                                                           981,786,202.10
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                                         单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                   期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                         单位： 元
                                                                              本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                   税后归属
                  项目               期初余额                                    减：所得税 税后归属                     期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                   于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                       额         当期转入损益                                 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -47,907,163.4 22,856,848.                                   22,859,137.                   -25,048,0
                                                                                                             -2,289.90
合收益                                          9           06                                         96                   25.53
         现金流量套期损益的有效部 -49,152,990.7 24,329,552.                                24,329,552.                   -24,823,4
分                                              8           05                                         05                   38.73
                                                    -1,472,703.                            -1,470,414.                   -224,586.
         外币财务报表折算差额       1,245,827.29                                                             -2,289.90
                                                            99                                         09
                                    -47,907,163.4 22,856,848.                              22,859,137.                   -25,048,0
其他综合收益合计                                                                                             -2,289.90
                                                9           06                                         96                   25.53
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                         单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                   期末余额
安全生产费                         27,809,432.82             37,963,056.93             30,076,763.22                35,695,726.53
合计                               27,809,432.82             37,963,056.93             30,076,763.22                35,695,726.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    专项储备为本公司按规定计提的安全生产费用。按照《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发
<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》[2012]16号文的规定，本公司对井下矿山按每吨矿石10
元的标准提取安全生产费用；对公司生产的危险品以上年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式
逐月计提；冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取；
尾矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨1元，四等及五等尾矿库每吨1.5元；地质勘探单位
安全费用按地质勘查项目或者工程总费用的2%提取。
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
59、盈余公积
                                                                                                                   单位： 元
           项目             期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
法定盈余公积                  247,847,656.45           36,160,595.74                                       284,008,252.19
合计                          247,847,656.45           36,160,595.74                                       284,008,252.19
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                      本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                           1,695,825,300.39
调整后期初未分配利润                                             1,695,825,300.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   360,956,311.18
减：提取法定盈余公积                                                  36,160,595.74
期末未分配利润                                                   2,020,621,015.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                     成本                        收入                     成本
主营业务                   19,333,659,479.01        17,941,435,552.90          16,115,389,425.10        15,018,509,368.49
其他业务                      189,718,375.75          167,542,326.86               282,034,752.40          267,064,178.77
合计                       19,523,377,854.76        18,108,977,879.76          16,397,424,177.50        15,285,573,547.26
62、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
消费税                                                                  3,272.19
                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
城市维护建设税                        4,638,477.53                          841,557.69
教育费附加                            3,313,123.91                          594,973.32
房产税                               12,384,981.98                        10,146,017.68
土地使用税                           12,660,011.73                        11,978,719.91
车船使用税                              58,596.35                            51,441.00
印花税                                7,719,796.54                         6,971,901.94
营业税                                                                      597,608.04
地方水利建设基金                       500,279.72                           137,959.84
合计                                 41,278,539.95                        31,320,179.42
其他说明：
63、销售费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
黄金销售费用                         19,508,196.29                         9,582,463.86
工资                                  4,735,813.39                         4,154,912.77
运输费                               68,052,533.13                        26,456,257.35
广告费                                1,783,897.42                         1,970,858.30
差旅费                                2,955,016.08                         1,060,169.96
检验费                                7,858,479.99
其他                                  2,407,575.11                         1,951,365.37
合计                             107,301,511.41                           45,176,027.61
其他说明：
64、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
工资                                 67,673,905.29                        77,708,246.11
工会经费                              1,068,487.03                         3,657,696.33
教育经费                               123,447.71                              7,725.00
职工福利费                           28,869,884.88                        17,948,690.73
办公费                                8,421,452.37                        15,113,736.68
水电费                                  67,339.82                           577,536.72
差旅费                                3,287,642.84                         3,454,792.86
                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
招待费                                 3,973,729.32                          3,927,570.05
保险费                                66,589,054.57                         69,695,665.28
材料支出                               8,093,418.50                         10,493,593.12
小车费                                 5,135,767.31                          4,233,308.26
折旧                                  34,141,183.99                         25,262,756.21
修理费                                41,874,953.33                         15,644,787.83
低值易耗品摊销                            67,946.42                           140,736.49
水资源费                               1,583,598.50                          1,800,564.80
税金                                           0.00                          1,507,547.17
会务费                                 1,664,361.31                          1,032,102.90
服务费（设计费）                       4,009,575.74                           971,575.30
咨询费等                               9,807,536.78                          1,387,715.83
技术开发费                            12,176,992.58                         13,512,891.47
环境治理费                             7,919,863.61                          5,125,412.07
矿产资源补偿费                                 0.00                          1,560,000.00
污水处理及辅助车间费用                67,781,775.47                         35,031,522.00
零星工程费用                             244,384.90                           272,146.21
无形资产摊销                          26,955,467.95                         25,663,285.50
财产保险                               3,376,292.45                          2,752,800.71
其他                                   2,466,068.78                           200,961.01
长期待摊费用摊销等                     4,082,091.07                         13,590,411.10
占地补偿等                            12,830,930.11                          1,123,109.80
运输费                                     1,891.89                           739,819.05
合计                              424,289,044.52                          354,138,706.59
其他说明：
65、财务费用
                                                                                单位： 元
                 项目    本期发生额                            上期发生额
利息支出                          329,301,980.21                          256,444,771.43
减：利息收入                          45,120,688.03                         56,517,385.47
汇兑损益                              -26,610,134.32                        21,632,575.23
手续费及其他                          18,402,034.58                         16,672,803.74
合计                              275,973,192.44                          238,232,764.93
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                            单位： 元
                  项目               本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                      -10,224,504.05                         -7,940,037.33
二、存货跌价损失                                  44,581,737.06                         53,079,434.94
合计                                              34,357,233.01                         45,139,397.61
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                            单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                            上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                  56,720,941.00                      -124,677,970.00
益的金融负债
买卖持仓公允价值变动                              -88,196,489.81                      149,695,321.11
锁汇公允价值变动                                   -7,273,702.56                          7,813,936.31
合计                                              -38,749,251.37                        32,831,287.42
其他说明：
68、投资收益
                                                                                            单位： 元
                   项目                 本期发生额                           上期发生额
黄金租赁业务收益                                      10,749,258.80                     -41,761,979.69
无效套期保值投资收益                                 -72,648,126.68                     -21,398,246.46
按利润分配投资收益                                     2,763,251.72                       1,680,776.56
可供出售金融资产分红                                                                       358,533.70
理财收益                                                 847,532.86
合计                                                 -58,288,083.30                     -61,120,915.89
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                            单位： 元
           资产处置收益的来源        本期发生额                            上期发生额
                                                                    山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
固定资产处置损益                                                 859,250.82                          703,595.93
合计                                                             859,250.82                          703,595.93
70、其他收益
                                                                                                      单位： 元
            产生其他收益的来源                     本期发生额                          上期发生额
老旧汽车补贴                                                      54,000.00
选矿设备工艺改造、提高选矿处理和金
                                                                 240,000.00
铜钼选项矿回收率项目的补助资金
2016 年环保治理专项资金                                          170,000.00
专利资助金                                                       104,000.00
烟台质监局标准化资助                                             370,000.00
烟台市牟平区公共就业（人才）服务中
                                                                  20,000.00
心专项经费
专利创造资助资金                                                   4,000.00
人才服务中心奖补                                                 771,043.16
社保岗位补贴                                                     385,406.00
磷石膏工业副产品综合利用项目                                    1,000,000.00
复杂金精矿综合回收改造工程                                      1,000,000.00
2016 省级化工转型升级奖                                          780,000.00
牟平区总工会款                                                    10,000.00
市级专利补助款                                                     4,000.00
博士后科研资助金                                                  50,000.00
人才服务中心奖补                                                  50,000.00
牟平区专利补助                                                     4,000.00
氧气底气底吹炼铜技术创新及产业化示
                                                                1,500,000.00
范工程
2014 年国家补助重金属污染防治专项资
                                                                 350,000.00
金
合     计                                                       6,866,449.16
71、营业外收入
                                                                                                      单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                 上期发生额
                                                                                                额
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
政府补助                                     42,000.00               8,346,932.06                  42,000.00
其他                                       2,377,970.99              1,184,947.63               2,377,970.99
合计                                       2,419,970.99              9,531,879.69               2,419,970.99
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                   单位： 元
                                                 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目     发放主体     发放原因   性质类型
                                                 响当年盈亏     贴          额          额      与收益相关
人才服务中
                                                                                     180,000.00 与收益相关
心补贴收入
营改增试点
过渡性财政                                                                           412,903.79 与收益相关
扶持资金
环保治理专
                                                                                     190,000.00 与收益相关
项资金补助
科技局专利
                                                                                     104,000.00 与收益相关
补助
科技局补贴                                                                           200,000.00 与收益相关
威海市职工
创新工作室                                                                            10,000.00 与收益相关
奖励
总工会补贴                                                                            10,000.00 与收益相关
安全生产专
项资金预算                                                                          2,000,000.00 与收益相关
指标
稳定就业岗
                                                                                     755,235.27 与收益相关
位补贴
烟台技师工
作站设站补                                                                           100,000.00 与收益相关
助
2009 年十大
重点节能工
程循环经济
和节约资源
重大示范项
                                                                                    1,000,000.00 与资产相关
目及重点工
业污染治理
工程建设扩
大内需国家
补助
                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
2012 年第一
批国家补助
高新技术产
业发展项目                                                                          1,000,000.00 与资产相关
产业技术研
究与开发资
金补助
2011 年自主
创新及高技
术产业化项                                                                           500,000.00 与资产相关
目（第二批）
补助资金
选矿设备工
艺改造、提高
选矿处理和
金铜钼选项                                                                           240,000.00 与资产相关
矿回收率项
目的补助资
金
磷石膏工业
副产品综合
                                                                                    1,000,000.00 与资产相关
利用项目补
助
2014 年国家
补助重金属
                                                                                     350,000.00 与资产相关
污染防治专
项资金
其他零星补
                                                                        42,000.00    294,793.00 与收益相关
贴
合计                 --   --        --              --     --           42,000.00 8,346,932.06        --
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                    单位： 元
                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目             本期发生额                上期发生额
                                                                                             额
对外捐赠                                  329,000.00               499,000.00                      329,000.00
非流动资产毁损报废损失                   2,838,142.90                 5,298.40                    2,838,142.90
搬迁支出                                 4,133,815.03           125,084,554.00                    4,133,815.03
坏账损失                                 7,295,619.50                                             7,295,619.50
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他                                      1,895,252.75                   1,121,312.76                 1,895,252.75
合计                                     16,491,830.18                126,710,165.16                 16,491,830.18
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                                73,387,153.22                          56,607,851.15
递延所得税费用                                                -2,393,551.76                          -7,715,619.59
合计                                                          70,993,601.46                          48,892,231.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                         单位： 元
                           项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                         427,816,959.79
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      64,172,543.97
子公司适用不同税率的影响                                                                              6,082,980.53
调整以前期间所得税的影响                                                                                -42,554.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      2,497,076.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -3,118,870.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      1,402,424.88
损的影响
所得税费用                                                                                           70,993,601.46
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位： 元
                 项目                            本期发生额                             上期发生额
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
利息收入                                            45,973,332.55                        56,517,385.47
政府补助                                             5,820,076.45                         4,256,932.06
往来款及其他                                        56,712,927.00                        45,071,833.94
合计                                            108,506,336.00                         105,846,151.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
管理费用                                        186,496,943.91                           83,820,437.90
销售费用                                            97,984,065.45                        40,562,722.91
往来款及其他                                    273,381,520.14                         141,929,300.62
合计                                            557,862,529.50                         266,312,461.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
资产性政府补助                                                                            7,780,000.00
无效套期及交易性金融工具                             3,941,312.51
合计                                                 3,941,312.51                         7,780,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
无效套期及交易性金融工具                                                                 17,911,336.10
搬迁支出                                             4,133,815.03                      125,084,554.00
合计                                                 4,133,815.03                      142,995,890.10
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
黄金租赁                                             810,450,200.96                      2,070,411,162.50
保证金                                               235,800,000.00                        584,898,995.72
售后回租融资租赁款                                   100,000,000.00
资产性政府补助                                         4,000,000.00
关联资金往来                                          66,416,280.26
合计                                               1,216,666,481.22                      2,655,310,158.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                  项目                   本期发生额                            上期发生额
黄金租赁                                           1,042,538,752.05                      2,649,330,702.09
保证金                                               182,939,010.55                        352,340,000.00
售后回租融资租赁租金                                  26,533,500.45
合计                                               1,252,011,263.05                      3,001,670,702.09
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
                 补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                               356,823,358.33                        204,187,004.51
加：资产减值准备                                      -25,816,358.91                        44,851,172.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                     368,092,865.54                        339,147,208.39
物资产折旧
无形资产摊销                                          26,955,467.95                         25,664,035.50
长期待摊费用摊销                                       8,695,193.91                          9,197,319.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                        -859,250.82                           -698,297.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 2,838,142.90                                  0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                38,749,251.37                         -32,831,287.42
财务费用（收益以“－”号填列）                       314,776,800.52                        278,490,849.21
投资损失（收益以“－”号填列）                        58,288,083.30                         61,120,915.89
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               13,427,774.67                          -39,463,549.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -15,821,326.43                          22,181,344.51
存货的减少（增加以“－”号填列）                      300,274,014.83                         -748,890,127.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                   -448,849,221.44                           -325,907,422.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                   -302,213,631.02                           422,735,324.78
列）
经营活动产生的现金流量净额                            695,361,164.70                         259,784,490.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                     --
现金的期末余额                                        136,242,646.42                         515,442,829.79
减：现金的期初余额                                    515,442,829.79                         251,108,122.62
现金及现金等价物净增加额                           -379,200,183.37                           264,334,707.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                  单位： 元
                                                                           金额
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其中：                                                                      --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                  单位： 元
                 项目                      期末余额                               期初余额
一、现金                                              136,242,646.42                         515,442,829.79
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其中：库存现金                                                     401,433.55                           564,379.18
       可随时用于支付的银行存款                             135,841,212.87                           514,878,450.61
三、期末现金及现金等价物余额                                136,242,646.42                           515,442,829.79
其他说明：
  （1）现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异1,175,897,670.35元，明细如下：
    ①办理信用证保证金余额229,222,641.22元；
    ②办理银行承兑汇票保证金余额208,000,000.00元；
    ③办理黄金租赁保证金余额617,704,959.44元；
    ④办理贷款保证金余额80,800,000.00元；
    ⑤办理保函保证金余额7,229,988.57元；
    ⑥办理环境及地质保证金余额13,795,040.56元；
    ⑦办理押汇、锁汇保证金余额19,145,040.56元。
    （2）本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额305,744,246.04元、
用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额354,860,383.26元。
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                     项目                         期末账面价值                            受限原因
货币资金                                                   1,175,897,670.35 保证金等
固定资产                                                          6,939,123.48 借款抵押
无形资产                                                         13,352,532.81 借款抵押
其他流动资产                                                234,327,129.25 期货保证金
合计                                                       1,430,516,455.89                   --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                          单位： 元
              项目                 期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
其中：美元                                 2,262,857.08 6.5342                                        14,785,960.73
       欧元                                        0.01 7.8023                                                 0.08
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
新索尔                                        14,124.03 2.1083                                          29,777.69
克瓦查                                         7,009.90 0.6539                                            4,583.77
短期借款
其中：美元                                89,872,336.82 6.5342                                     587,243,823.25
其中：美元                                   332,106.00 6.5342                                        2,170,047.03
其中：美元                                12,500,000.00 6.5342                                       81,677,500.00
其他应收款
其中：美元                                    32,907.00 6.5342                                         215,020.92
其他应付款
其中：美元                                    18,198.00 6.5342                                         118,909.37
应付账款
其中：美元                                57,197,587.17 6.5342                                     373,740,474.09
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
      政府补助：
     （1）政府补助基本情况
             种类                  金额                         列报项目        计入当期损益的金额
资产性补助                             4,000,000.00 递延收益                                   3,850,000.00
收益性补助                             3,016,449.16 其他收益                                   3,016,449.16
收益性补助                                 42,000.00 营业外收入                                  42,000.00
冲减当期费用                              700,000.00 制造费用                                   700,000.00
  合计：                               7,758,449.16   合计：                                   7,608,449.16
     （2）政府补助退回情况
     本期未发生政府补助退回情况。
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                              购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                                   山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                               收入         净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                     单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                     单位： 元
                                                  合并日                               上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    本期新增纳入合并范围的子公司的子公司恒邦瑞达有限公司，公司情况详见“七、在其他主体中的权
益、1、在子公司中的权益、（1）企业集团的构成”。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                               持股比例
  子公司名称          主要经营地          注册地        业务性质                                     取得方式
                                                                        直接              间接
                                                   黄金、白银、硫
                                                   基三元复合肥、
                                                   复混肥料、掺混
                                                   肥料、磷酸一铵、
威海恒邦化工有 乳山市下初镇驻 乳山市下初镇驻
                                                   磷酸二铵、工业         100.00%                 投资
限公司           地                地
                                                   硫酸、磷石膏、
                                                   氟硅酸钠、硫酸
                                                   渣、盐酸生产、
                                                   销售
烟台恒邦黄金酒 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水 餐饮、住宿、洗
                                                                          100.00%                 投资
店有限公司       道镇              道镇            浴服务
                                                   矿山工程施工，
烟台恒邦矿山工 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水
                                                   矿山设备制作、         100.00%                 投资
程有限公司       道镇              道镇
                                                   安装
瓦房店市华铜矿                                     金矿采选；尾矿
                 瓦房店市李官镇 瓦房店市李官镇                            100.00%                 投资
业有限公司                                         处理
                                                   矿产地质勘查及
烟台恒邦地质勘 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水
                                                   地址勘查技术服         100.00%                 投资
查工程有限公司 道镇                道镇
                                                   务
                                                   对黄金行业投资
烟台恒邦黄金投 烟台市牟平北关 烟台市牟平北关 及咨询服务；金
                                                                          100.00%                 投资
资有限公司       大街 628 号       大街 628 号     银制品、珠宝礼
                                                   品的批发零售
烟台恒联废旧物 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水 再生物资（不含               100.00%                 投资
                                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
资收购有限公司 道镇驻地           道镇驻地             需国家专项审批
                                                       的物资）回收与
                                                       批发
                                                       房屋工程建筑，
                                                       建筑安装，防腐
烟台恒邦建筑安 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水 保温工程施工，
                                                                              100.00%                 投资
装有限公司       道镇驻地         道镇驻地             建筑塔机拆装，
                                                       建筑幕墙、铝塑
                                                       门窗安装
                                                       黄金探矿、采矿、
栖霞金兴矿业有 栖霞市霞光路       栖霞市霞光路         选矿。尾矿综合
                                                                               65.00%                 投资
限公司           170 号           170 号               利用开发、技术
                                                       服务；房屋租赁
                                                       销售有色金属、
                                                       金属材料、塑料
                                                       包装、矿山设备、
                                                       化工产品及原料
黄石元正经贸有 大冶市七里路金 大冶市七里路金
                                                       （不含危险品）、       100.00%                 投资
限公司           贸大厦 B 栋 11 层 贸大厦 B 栋 11 层
                                                       金属及非金属矿
                                                       （国家有专项规
                                                       定的经审批后方
                                                       可经营）
                                                       国内贸易、物资
                                                       供销；经济信息
                                                       咨询（以上经营
                 昆明市高新区海 昆明市高新区海 范围中涉及国家
云南新百汇经贸
                 源北路六号招商 源北路六号招商 法律、行政法规                 100.00%                 投资
有限公司
                 大厦             大厦                 规定的专项审
                                                       批，按审批的项
                                                       目和时限开展经
                                                       营活动）
                                                       初级职业资格培
                                                       训、主要为硫酸
                                                       工、计算机操作
                                                       工、电焊工、维
烟台市牟平区恒 烟台市牟平区水 烟台市牟平区水 修电工、餐厅服
                                                                              100.00%                 投资
邦职业培训学校 道镇金政街 11 号 道镇金政街 11 号 务员、化学检验
                                                       工、火法冶炼工、
                                                       工程凿岩工、选
                                                       矿工等提供专业
                                                       知识培训
恒邦华金金业有 山东省烟台市牟 山东省烟台市牟 金银条、金银首                   100.00%                 投资
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
限公司           平区北关大街     平区北关大街       饰、金银纪念品、
                 628 号           628 号             贵金属制品、珠
                                                     宝首饰、工艺品、
                                                     文具、体育用品
                                                     批发、零售；以
                                                     自有资产投资及
                                                     投资咨询服务
                                                     （不含证券、期
                                                     货投资咨询）
                 UNIT04，         UNIT04，
                 7/F,BRIGHTWAY 7/F,BRIGHTWAY 进出口报关运
香港恒邦国际物
                 ,TOWR,NO,33M ,TOWR,NO,33M 输，一般贸易整                   100.00%                 投资
流有限公司
                 ONGKOKRD,K ONGKOKRD,K 柜进口
                 L                L
                                                     有色金属、贵金
                                                     属、金属材料、
                                                     金属制品、矿山
                                                     设备、化工原料
                                                     及产品（不含危
                 山东省烟台市牟 山东省烟台市牟
恒邦国际商贸有                                       险品）、矿产品批
                 平区水道镇金政 平区水道镇金政                              100.00%                 投资
限公司                                               发、零售，货物
                 街 11 号         街 11 号
                                                     和技术进出口。
                                                     （依法须经批准
                                                     的项目，经相关
                                                     部门批准后方可
                                                     开展经营活动
                 AlbertoLynchstre AlbertoLynchstre
                                                     矿产品收购与贸
恒邦拉美有限公 etNbr165，         etNbr165，
                                                   易；矿业设备与            99.94%                 投资
司               Sanlsidro，Lima，Sanlsidro，Lima，
                                                   消耗品贸易
                 Peru             Peru
                                  赞比亚基特韦市
恒邦瑞达有限公                                       制造业、贸易业
                 赞比亚           谦比希中赞合作                             87.25%                 投资
司                                                   务、建筑类
                                  区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                           单位： 元
                                                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                             本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称                少数股东持股比例                                                                     期末少数股东权益余额
                                                                       损益                      派的股利
栖霞金兴矿业有限公司                              35.00%                -4,210,701.54                                               9,332,561.67
恒邦瑞达有限公司                                  12.75%                      72,442.72                                                   72,442.72
恒邦拉美有限公司                                   0.06%                       5,305.97                                                    8,635.47
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                          单位： 元
                                      期末余额                                                               期初余额
 子公司
          流动资     非流动        资产合    流动负       非流动      负债合     流动资      非流动      资产合     流动负      非流动     负债合
  名称
             产       资产           计          债          负债       计           产       资产         计         债         负债        计
栖霞金
兴矿业    76,385,9 354,252, 430,638, 351,947, 9,960,75 361,908, 55,885,8 326,366, 382,252, 290,845, 10,616,3 301,462,
有限公       20.35     094.55       014.90       500.78        3.67    254.45        40.40    800.81       641.21    799.45       16.82     116.27
司
恒邦瑞
          13,005,2 647,166. 13,652,3 13,102,8                         13,102,8
达有限
             29.74           26      96.00        54.83                 54.83
公司
恒邦拉
          55,267,9 1,028,82 56,296,7 42,976,0                         42,976,0 37,372,2 689,937. 38,062,1 32,606,2                         32,606,2
美有限
             48.52       6.74        75.26        86.35                 86.35        37.25          71      74.96     40.62                  40.62
公司
                                                                                                                                          单位： 元
                                          本期发生额                                                        上期发生额
子公司名称                                        综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                            营业收入           净利润
                                                        额            金流量                                               额            金流量
栖霞金兴矿    130,173,374. -12,030,575.8 -12,030,575.8 20,471,956.0 162,885,658.                                                    29,725,255.7
                                                                                                     3,855,937.35 3,855,937.35
业有限公司               48                  4                 4                 8             36
恒邦拉美有    224,108,997.                                                           129,267,363.
                                  8,218,552.95 8,218,552.95 1,220,950.38                             2,058,378.25 2,058,378.25 4,699,407.67
限公司                   40
恒邦瑞达有    71,670,714.8                                                           129,267,363.
                                   568,178.23         568,178.23 1,395,329.42                        2,058,378.25 2,058,378.25 4,699,407.67
限公司                       5
其他说明：
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                        单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                           持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                     营企业投资的会
   企业名称                                                         直接              间接
                                                                                                计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
                                                                     山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                     --
联营企业：                                             --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                     --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                          单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                 本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                  直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影
                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
    2、市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。
（1）外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司目前只
有母公司及境外子公司从事外币业务，涉及会计科目为货币资金、短期借款等，从2013年开始公司为规避
外汇风险与银行签订汇率锁定协议。
              项目                  2017年12月31日                      2016年12月31日
金融资产：
货币资金
 美元                                           2,262,857.08                         5,155,427.23
其中：汇率锁定金额
 欧元                                                      0.01                          687,183.45
 新索尔                                               14,124.03                      2,216,493.04
 克瓦查                                                7,009.90
其他应收款
 美元                                                 32,907.00                      2,048,680.30
应收账款
 美元                                                332,106.00                          576,559.06
金融负债：
短期借款
 美元                                          89,872,336.82                       137,371,063.52
其中：汇率锁定金额                                                                  47,299,773.49
长期借款
 美元                                          12,500,000.00                        12,500,000.00
其中：汇率锁定金额                             12,500,000.00                        12,500,000.00
其他应付款
 美元                                                 18,198.00                           52,331.15
应付账款
 美元                                          57,197,587.17                        53,265,074.37
  （2）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
                                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
的利率风险主要来源于银行短期借款。公司主要通过美元借款以降低借款利率。
    于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100
个基点，则本公司的净利润将减少或增加826,562.50元。
  （3）公允价值变动风险
  公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的
风险。企业在上海黄金交易所T+D平台卖出黄金，产生黄金卖持量，同时企业因为从金融机构租赁黄金交
易，为了锁定归还黄金的价格在T+D平台上租赁日买进黄金，产生黄金买持量。
         项目                          2017年12月31日                                            2016年12月31日
                       黄金（kg）      公允价值            公允价值变动损益       黄金（kg）    公允价值           公允价值变动损益
T+D平台：
其中：买持量               4,650.00    1,271,356,500.00           -8,649,000.00      5,764.00   1,522,675,880.00        79,757,200.00
卖持量                      896.00      244,975,360.00            -1,487,360.00
黄金租赁：                12,758.00    3,490,971,540.00           -8,452,080.00      4,585.00   1,211,677,950.00        -48,268,870.00
         合计             18,304.00    5,007,303,400.00          -18,588,440.00     10,349.00   2,734,353,830.00        31,488,330.00
    3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司
的资产负债率较高，存在一定的流动性风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动
性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                                                    单位： 元
                                                                              期末公允价值
                项目            第一层次公允价值计
                                                          第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                         合计
                                        量
一、持续的公允价值计量                  --                           --                         --                            --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金                         660,771.11                                                                            660,771.11
融资产
1.交易性金融资产                             660,771.11                                                                            660,771.11
（3）衍生金融资产                            660,771.11                                                                            660,771.11
持续以公允价值计量的
                                             660,771.11                                                                            660,771.11
资产总额
（五）交易性金融负债                  799,676,918.62                                                                        799,676,918.62
          衍生金融负债                799,676,918.62                                                                        799,676,918.62
持续以公允价值计量的                  799,676,918.62                                                                        799,676,918.62
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
负债总额
二、非持续的公允价值计
                                   --                      --                  --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地            业务性质            注册资本
                                                                                    持股比例       表决权比例
                                        对农业工业商业咨
烟台恒邦集团有限 烟台市牟平北关大
                                        询服务业投资、房地 17820 万                       35.87%          35.87%
公司                街 628 号
                                        产开发经营
本企业的母公司情况的说明
       截至2017年12月31日，总资产355,278.27万元，总负债244,950.53万元，净资产110,327.74万元；2017年度实现营业收入
166,983.58万元，比上年同期162,560.30万增加了4,423.28万元；净利润7,585.42万元，比上年同期4,346.05万元增加了3,239.37
万元。以上数据未经审计。
本企业最终控制方是王信恩先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                         与本企业关系
泰山石膏（威海）有限公司                             公司联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
烟台恒邦化工有限公司                                 同一母公司
烟台恒邦化工助剂有限公司                             同一母公司
烟台恒邦印刷包装有限公司                             同一母公司
烟台恒邦集团有限公司泵业分公司                       同一母公司
烟台养马岛国际旅行社有限公司                         同一母公司
天水恒邦矿业有限公司                                 同一母公司
通化恒邦矿业有限公司                                 同一母公司
烟台恒邦房地产开发有限公司                           同一母公司
铜陵华金矿业有限责任公司                             同一母公司
烟台恒邦酒业有限公司                                 同一母公司
烟台恒邦合金材料有限公司                             同一母公司
烟台恒邦农业开发有限公司                             同一母公司
烟台恒邦物流股份有限公司                             同一母公司
烟台恒邦泵业有限公司                                 同一母公司
平江县连云矿业有限公司                               同一母公司
烟台恒邦机械密封有限公司                             同一母公司
山东昆嵛路桥工程有限公司                             实际控制人控制的公司
烟台恒邦汽车销售服务有限公司                         同一母公司
集安经济开发区金源矿业有限公司                       同一母公司
北京恒邦远大石油化工投资管理有限公司                 同一母公司
大连恒邦汽车销售有限公司                             实际控制人控制的公司
烟台恒邦信息科技有限公司                             同一母公司
杭州建铜集团有限公司                                 同一母公司
山东恒邦投资有限公司                                 同一母公司
鞍山恒邦镍业有限责任公司                             同一母公司
                                                                  山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦荣华家禽养殖有限公司                         同一母公司
烟台府尚置业有限公司                                 同一母公司
烟台恒邦粮油有限公司                                 同一母公司
烟台栖霞金科黄金矿业有限公司                         母公司有重大影响的公司
烟台恒邦丰田汽车销售服务有限公司                     同一母公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                     单位： 元
       关联方       关联交易内容   本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度       上期发生额
烟台恒邦化工助剂
                   购选矿药剂        5,141,780.68        6,000,000.00 否                          2,985,686.10
有限公司
烟台恒邦化工有限
                   购烧碱等材料     20,985,020.65       25,000,000.00 否                         12,880,767.44
公司
平江县连云矿业有
                   购矿粉                                             否                          1,527,206.82
限公司
铜陵华金矿业有限
                   购矿粉           38,988,109.64       70,000,000.00 否                         51,943,607.10
责任公司
烟台恒邦印刷包装
                   购材料             424,702.56         5,500,000.00 否                           194,617.47
有限公司
烟台恒邦合金材料
                   购材料           30,373,071.97       60,000,000.00 否                         29,235,390.45
有限公司
烟台养马岛国际旅
                   海鲜等                                1,100,000.00 否                          1,067,417.00
行社有限公司
杭州建铜集团有限
                   购铜精矿         64,651,729.53      120,000,000.00 否                         98,174,332.00
公司
烟台恒邦物流股份
                   购材料          138,016,875.49      200,000,000.00 否                        125,365,218.39
有限公司
烟台恒邦信息科技
                   购材料            1,532,098.38        5,000,000.00 否                           737,950.88
有限公司
烟台恒邦集团有限
                   购煤等                               10,000,000.00 否                          4,246,630.74
公司进出口分公司
烟台恒邦泵业有限
                   购材料            1,381,235.05       10,000,000.00 否                          3,872,881.08
公司
                                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦农业开发
                    购材料                                                   否                                   118,885.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位： 元
           关联方                      关联交易内容                本期发生额                        上期发生额
烟台恒邦泵业有限公司          杂管等                                                                         2,012,779.49
烟台恒邦化工有限公司          化肥等                                        545,668.07                             87,256.64
烟台恒邦化工助剂有限公司      餐费等                                                                               19,496.57
                              废铁、电解铜等废料，无烟
烟台恒邦合金材料有限公司                                                   4,116,219.49                      2,544,779.75
                              煤等材料
烟台恒邦物流股份有限公司      氨水、硫酸、二氧化硫等                        984,375.01                       1,679,153.06
泰山石膏（威海）有限公司      氨水                                          153,676.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                         托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称                型                                              益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                   单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                         托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称                型                                                价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                   单位： 元
    承租方名称                     租赁资产种类               本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                   单位： 元
    出租方名称                     租赁资产种类                本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                               单位： 元
      被担保方         担保金额              担保起始日            担保到期日      担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                               单位： 元
       担保方          担保金额              担保起始日            担保到期日      担保是否已经履行完毕
烟台恒邦集团有限公司     20,000,000.00 2017 年 10 月 26 日   2018 年 10 月 26 日   否
烟台恒邦集团有限公司     95,000,000.00 2017 年 01 月 11 日   2018 年 01 月 10 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 01 月 17 日   2018 年 01 月 10 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 04 月 10 日   2017 年 10 月 10 日   是
烟台恒邦集团有限公司     70,000,000.00 2017 年 08 月 18 日   2018 年 08 月 17 日   否
烟台恒邦集团有限公司    120,000,000.00 2017 年 10 月 13 日   2018 年 10 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司     79,000,000.00 2017 年 10 月 12 日   2018 年 01 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司     90,000,000.00 2017 年 10 月 13 日   2018 年 04 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 11 月 16 日   2018 年 11 月 16 日   否
烟台恒邦集团有限公司     60,000,000.00 2017 年 12 月 07 日   2018 年 06 月 07 日   否
烟台恒邦集团有限公司    120,000,000.00 2017 年 12 月 08 日   2018 年 06 月 08 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 12 月 14 日   2018 年 12 月 13 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 12 月 27 日   2018 年 12 月 26 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 12 月 27 日   2018 年 02 月 26 日   否
烟台恒邦集团有限公司    100,000,000.00 2017 年 12 月 05 日   2018 年 12 月 04 日   否
烟台恒邦集团有限公司     80,000,000.00 2017 年 12 月 07 日   2018 年 12 月 06 日   否
烟台恒邦集团有限公司     50,000,000.00 2017 年 12 月 06 日   2018 年 12 月 01 日   否
烟台恒邦集团有限公司     67,000,000.00 2017 年 12 月 15 日   2018 年 06 月 13 日   否
烟台恒邦集团有限公司      7,500,000.00 2017 年 01 月 24 日   2017 年 04 月 24 日   是
烟台恒邦集团有限公司      2,401,141.56 2017 年 01 月 17 日   2017 年 04 月 17 日   是
烟台恒邦集团有限公司      9,642,134.55 2017 年 01 月 06 日   2017 年 04 月 05 日   是
烟台恒邦集团有限公司     18,344,405.52 2017 年 01 月 26 日   2017 年 04 月 11 日   是
烟台恒邦集团有限公司      4,640,838.79 2017 年 05 月 09 日   2017 年 08 月 07 日   是
烟台恒邦集团有限公司      4,540,342.26 2017 年 05 月 19 日   2017 年 08 月 17 日   是
烟台恒邦集团有限公司      4,682,436.90 2017 年 05 月 31 日   2017 年 08 月 29 日   是
烟台恒邦集团有限公司      1,371,916.76 2017 年 05 月 23 日   2017 年 08 月 21 日   是
烟台恒邦集团有限公司      9,052,608.44 2017 年 06 月 26 日   2017 年 09 月 21 日   是
                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公司    8,954,715.49 2017 年 06 月 22 日   2017 年 12 月 22 日   是
烟台恒邦集团有限公司    4,071,862.90 2017 年 06 月 09 日   2017 年 09 月 07 日   是
烟台恒邦集团有限公司    4,242,223.88 2017 年 06 月 09 日   2017 年 09 月 07 日   是
烟台恒邦集团有限公司    5,062,677.16 2017 年 06 月 26 日   2017 年 09 月 21 日   是
烟台恒邦集团有限公司    5,051,734.25 2017 年 06 月 23 日   2017 年 09 月 22 日   是
烟台恒邦集团有限公司    4,367,511.80 2017 年 06 月 26 日   2017 年 09 月 21 日   是
烟台恒邦集团有限公司   10,065,408.60 2017 年 07 月 19 日   2017 年 10 月 17 日   是
烟台恒邦集团有限公司    4,071,862.90 2017 年 07 月 21 日   2017 年 10 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司    3,433,415.30 2017 年 07 月 21 日   2017 年 10 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司   13,988,061.37 2017 年 07 月 24 日   2017 年 10 月 23 日   是
烟台恒邦集团有限公司   10,229,640.79 2017 年 07 月 13 日   2017 年 10 月 11 日   是
烟台恒邦集团有限公司   12,995,184.56 2017 年 08 月 07 日   2017 年 11 月 03 日   是
烟台恒邦集团有限公司    2,285,644.32 2017 年 09 月 25 日   2017 年 12 月 24 日   是
烟台恒邦集团有限公司    3,568,991.56 2017 年 09 月 25 日   2017 年 12 月 22 日   是
烟台恒邦集团有限公司    2,516,822.19 2017 年 09 月 22 日   2017 年 12 月 21 日   是
烟台恒邦集团有限公司    1,497,423.48 2017 年 09 月 18 日   2017 年 12 月 15 日   是
烟台恒邦集团有限公司    6,631,986.89 2017 年 09 月 27 日   2017 年 12 月 27 日   是
烟台恒邦集团有限公司    4,597,779.20 2017 年 09 月 15 日   2018 年 03 月 13 日   否
烟台恒邦集团有限公司    2,559,361.82 2017 年 09 月 27 日   2017 年 12 月 26 日   是
烟台恒邦集团有限公司    2,958,169.93 2017 年 09 月 07 日   2017 年 12 月 06 日   是
烟台恒邦集团有限公司   12,098,075.73 2017 年 09 月 26 日   2017 年 12 月 26 日   是
烟台恒邦集团有限公司    1,584,964.23 2017 年 09 月 05 日   2017 年 12 月 04 日   是
烟台恒邦集团有限公司   14,458,597.42 2017 年 09 月 18 日   2017 年 12 月 14 日   是
烟台恒邦集团有限公司    1,214,561.04 2017 年 09 月 28 日   2017 年 12 月 27 日   是
烟台恒邦集团有限公司    2,201,190.72 2017 年 09 月 05 日   2017 年 12 月 04 日   是
烟台恒邦集团有限公司    1,500,998.93 2017 年 09 月 19 日   2017 年 12 月 18 日   是
烟台恒邦集团有限公司    6,306,410.75 2017 年 09 月 28 日   2017 年 12 月 27 日   是
烟台恒邦集团有限公司    1,249,911.17 2017 年 10 月 11 日   2018 年 01 月 08 日   否
烟台恒邦集团有限公司    2,174,940.18 2017 年 10 月 16 日   2018 年 01 月 15 日   否
烟台恒邦集团有限公司    2,619,093.70 2017 年 10 月 09 日   2017 年 12 月 28 日   是
烟台恒邦集团有限公司    3,902,682.26 2017 年 10 月 17 日   2018 年 01 月 15 日   否
烟台恒邦集团有限公司    8,216,542.52 2017 年 10 月 05 日   2017 年 12 月 29 日   是
烟台恒邦集团有限公司    2,821,567.08 2017 年 10 月 12 日   2018 年 01 月 10 日   否
烟台恒邦集团有限公司    3,494,756.54 2017 年 10 月 26 日   2018 年 01 月 24 日   否
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公司     2,056,987.29 2017 年 10 月 23 日   2018 年 01 月 19 日   否
烟台恒邦集团有限公司     3,094,975.39 2017 年 10 月 11 日   2018 年 01 月 09 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,436,609.41 2017 年 10 月 25 日   2018 年 01 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,631,765.49 2017 年 10 月 26 日   2018 年 01 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,009,216.38 2017 年 10 月 31 日   2018 年 04 月 27 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,907,788.03 2017 年 11 月 03 日   2018 年 01 月 31 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,350,434.91 2017 年 11 月 05 日   2018 年 02 月 02 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,015,894.17 2017 年 11 月 07 日   2018 年 02 月 05 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,045,327.79 2017 年 11 月 16 日   2018 年 02 月 14 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,124,252.96 2017 年 11 月 24 日   2018 年 02 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,231,929.05 2017 年 11 月 20 日   2018 年 02 月 18 日   否
烟台恒邦集团有限公司     6,720,937.26 2017 年 11 月 15 日   2018 年 02 月 08 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,688,851.13 2017 年 11 月 15 日   2018 年 02 月 09 日   否
烟台恒邦集团有限公司     8,242,110.70 2017 年 11 月 20 日   2018 年 02 月 18 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,893,384.93 2017 年 12 月 04 日   2018 年 03 月 02 日   否
烟台恒邦集团有限公司       690,392.47 2017 年 12 月 11 日   2018 年 03 月 07 日   否
烟台恒邦集团有限公司       668,574.66 2017 年 12 月 11 日   2018 年 03 月 07 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,030,264.66 2017 年 12 月 14 日   2018 年 03 月 14 日   否
烟台恒邦集团有限公司    11,133,868.99 2017 年 12 月 18 日   2018 年 03 月 16 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,077,561.12 2017 年 12 月 12 日   2018 年 03 月 08 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,329,573.60 2017 年 12 月 04 日   2018 年 03 月 02 日   否
烟台恒邦集团有限公司    14,250,000.00 2017 年 12 月 14 日   2018 年 03 月 14 日   否
烟台恒邦集团有限公司   150,000,000.00 2017 年 09 月 25 日   2020 年 09 月 25 日   否
烟台恒邦集团有限公司   137,745,000.00 2017 年 01 月 17 日   2018 年 01 月 17 日   否
烟台恒邦集团有限公司    94,979,500.00 2017 年 01 月 11 日   2018 年 01 月 11 日   否
烟台恒邦集团有限公司    66,785,000.00 2017 年 01 月 06 日   2018 年 01 月 05 日   否
烟台恒邦集团有限公司   113,552,000.00 2017 年 02 月 27 日   2018 年 02 月 27 日   否
烟台恒邦集团有限公司   152,894,500.00 2017 年 02 月 23 日   2017 年 11 月 23 日   是
烟台恒邦集团有限公司   109,148,000.00 2017 年 02 月 07 日   2018 年 02 月 07 日   否
烟台恒邦集团有限公司   151,871,500.00 2017 年 02 月 16 日   2017 年 12 月 28 日   是
烟台恒邦集团有限公司   159,799,680.00 2017 年 03 月 22 日   2018 年 03 月 22 日   否
烟台恒邦集团有限公司    59,967,600.00 2017 年 03 月 16 日   2017 年 06 月 16 日   是
烟台恒邦集团有限公司   159,820,290.00 2017 年 03 月 30 日   2018 年 03 月 30 日   否
烟台恒邦集团有限公司   159,954,230.00 2017 年 06 月 27 日   2018 年 06 月 27 日   否
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公司    49,994,010.00 2017 年 07 月 28 日   2018 年 07 月 27 日   否
烟台恒邦集团有限公司    99,833,820.00 2017 年 07 月 20 日   2018 年 07 月 20 日   否
烟台恒邦集团有限公司    99,792,700.00 2017 年 12 月 23 日   2018 年 12 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司    77,000,000.00 2017 年 01 月 12 日   2017 年 07 月 12 日   是
烟台恒邦集团有限公司    91,000,000.00 2017 年 01 月 18 日   2017 年 07 月 18 日   是
烟台恒邦集团有限公司    10,000,000.00 2017 年 01 月 19 日   2017 年 07 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司    15,000,000.00 2017 年 03 月 07 日   2017 年 09 月 06 日   是
烟台恒邦集团有限公司    30,000,000.00 2017 年 06 月 15 日   2017 年 12 月 13 日   是
烟台恒邦集团有限公司   100,000,000.00 2017 年 09 月 26 日   2018 年 09 月 26 日   否
烟台恒邦集团有限公司   100,000,000.00 2017 年 09 月 28 日   2018 年 09 月 28 日   否
烟台恒邦集团有限公司   100,000,000.00 2017 年 10 月 17 日   2018 年 10 月 17 日   否
烟台恒邦集团有限公司    60,000,000.00 2017 年 10 月 18 日   2018 年 04 月 17 日   否
烟台恒邦集团有限公司    27,360,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,800,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司    12,180,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     5,160,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     1,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司     4,500,000.00 2017 年 11 月 23 日   2018 年 05 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司     2,000,000.00 2017 年 11 月 21 日   2018 年 05 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司    54,060,000.00 2017 年 07 月 18 日   2018 年 03 月 19 日   否
烟台恒邦集团有限公司    57,523,250.00 2017 年 07 月 12 日   2018 年 03 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司    46,954,000.00 2017 年 02 月 24 日   2018 年 02 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司    41,220,000.00 2017 年 02 月 10 日   2018 年 02 月 09 日   否
烟台恒邦集团有限公司    66,638,000.00 2017 年 04 月 19 日   2018 年 04 月 19 日   否
烟台恒邦集团有限公司    26,074,410.00 2017 年 05 月 04 日   2018 年 05 月 07 日   否
烟台恒邦集团有限公司    54,060,000.00 2017 年 07 月 18 日   2018 年 03 月 19 日   否
烟台恒邦集团有限公司    57,523,250.00 2017 年 07 月 12 日   2018 年 03 月 12 日   否
烟台恒邦集团有限公司    69,725,000.00 2017 年 09 月 20 日   2018 年 09 月 20 日   否
烟台恒邦集团有限公司   103,911,000.00 2017 年 11 月 02 日   2018 年 02 月 02 日   否
烟台恒邦集团有限公司   139,815,000.00 2017 年 02 月 10 日   2018 年 01 月 29 日   否
                                                            山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公司   111,604,290.00 2017 年 02 月 20 日   2018 年 01 月 23 日   否
烟台恒邦集团有限公司   127,768,500.00 2017 年 03 月 28 日   2018 年 03 月 28 日   否
烟台恒邦集团有限公司   126,202,500.00 2017 年 03 月 21 日   2018 年 03 月 21 日   否
烟台恒邦集团有限公司   120,317,400.00 2017 年 05 月 25 日   2018 年 05 月 24 日   否
烟台恒邦集团有限公司    50,462,800.00 2017 年 09 月 20 日   2018 年 09 月 20 日   否
烟台恒邦集团有限公司    84,641,200.00 2017 年 09 月 11 日   2018 年 09 月 11 日   否
烟台恒邦集团有限公司    90,908,480.00 2017 年 10 月 20 日   2018 年 10 月 19 日   否
烟台恒邦集团有限公司   136,355,610.00 2017 年 10 月 19 日   2018 年 10 月 15 日   否
烟台恒邦集团有限公司    31,383,500.00 2017 年 12 月 01 日   2018 年 10 月 22 日   否
烟台恒邦集团有限公司    50,000,000.00 2016 年 01 月 15 日   2017 年 01 月 13 日   是
烟台恒邦集团有限公司    50,000,000.00 2016 年 02 月 06 日   2017 年 02 月 02 日   是
烟台恒邦集团有限公司   150,000,000.00 2016 年 09 月 28 日   2017 年 09 月 27 日   是
烟台恒邦集团有限公司   120,000,000.00 2016 年 10 月 13 日   2017 年 10 月 12 日   是
烟台恒邦集团有限公司    80,000,000.00 2016 年 10 月 20 日   2017 年 10 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司   250,000,000.00 2016 年 11 月 11 日   2017 年 11 月 10 日   是
烟台恒邦集团有限公司   275,000,000.00 2016 年 11 月 08 日   2017 年 11 月 07 日   是
烟台恒邦集团有限公司    44,287,787.74 2016 年 11 月 01 日   2017 年 01 月 24 日   是
烟台恒邦集团有限公司    25,255,389.41 2016 年 11 月 02 日   2017 年 01 月 24 日   是
烟台恒邦集团有限公司    63,203,559.36 2016 年 12 月 23 日   2017 年 03 月 23 日   是
烟台恒邦集团有限公司    31,177,226.34 2016 年 12 月 27 日   2017 年 03 月 26 日   是
烟台恒邦集团有限公司   100,000,000.00 2016 年 12 月 16 日   2017 年 12 月 15 日   是
烟台恒邦集团有限公司   160,000,000.00 2016 年 12 月 28 日   2017 年 12 月 27 日   是
烟台恒邦集团有限公司    14,734,060.23 2016 年 12 月 29 日   2017 年 03 月 29 日   是
烟台恒邦集团有限公司    59,118,601.84 2016 年 12 月 29 日   2017 年 03 月 29 日   是
烟台恒邦集团有限公司    37,598,963.81 2016 年 12 月 15 日   2017 年 03 月 14 日   是
烟台恒邦集团有限公司    48,424,651.44 2016 年 12 月 19 日   2017 年 03 月 17 日   是
烟台恒邦集团有限公司   200,000,000.00 2016 年 12 月 08 日   2017 年 12 月 08 日   是
烟台恒邦集团有限公司    90,882,280.00 2016 年 10 月 26 日   2017 年 10 月 24 日   是
烟台恒邦集团有限公司   135,511,200.00 2016 年 10 月 18 日   2017 年 10 月 17 日   是
烟台恒邦集团有限公司   167,649,000.00 2016 年 08 月 05 日   2017 年 08 月 05 日   是
烟台恒邦集团有限公司   224,250,000.00 2016 年 07 月 19 日   2017 年 07 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司    50,464,780.00 2016 年 09 月 20 日   2017 年 09 月 19 日   是
烟台恒邦集团有限公司    84,468,570.00 2016 年 09 月 07 日   2017 年 09 月 06 日   是
烟台恒邦集团有限公司    31,329,090.00 2016 年 11 月 30 日   2017 年 11 月 30 日   是
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦集团有限公司     128,793,500.00 2016 年 01 月 22 日     2017 年 01 月 20 日    是
烟台恒邦集团有限公司      77,550,600.00 2016 年 01 月 07 日     2017 年 01 月 06 日    是
烟台恒邦集团有限公司      46,427,550.00 2016 年 02 月 02 日     2017 年 01 月 17 日    是
烟台恒邦集团有限公司     100,223,200.00 2016 年 02 月 26 日     2017 年 02 月 24 日    是
烟台恒邦集团有限公司      64,715,000.00 2016 年 03 月 01 日     2017 年 03 月 01 日    是
烟台恒邦集团有限公司      88,012,400.00 2016 年 03 月 01 日     2017 年 03 月 01 日    是
烟台恒邦集团有限公司      51,772,000.00 2016 年 03 月 01 日     2017 年 03 月 01 日    是
烟台恒邦集团有限公司      47,653,200.00 2016 年 03 月 07 日     2017 年 03 月 07 日    是
烟台恒邦集团有限公司     115,101,000.00 2016 年 03 月 29 日     2017 年 03 月 29 日    是
烟台恒邦集团有限公司     104,268,000.00 2016 年 04 月 28 日     2017 年 04 月 28 日    是
烟台恒邦集团有限公司      94,592,000.00 2016 年 02 月 01 日     2017 年 01 月 23 日    是
烟台恒邦集团有限公司      72,800,000.00 2016 年 12 月 23 日     2017 年 12 月 22 日    是
烟台恒邦集团有限公司      67,752,000.00 2016 年 09 月 01 日     2017 年 09 月 01 日    是
烟台恒邦集团有限公司      22,000,000.00 2016 年 11 月 29 日     2017 年 11 月 29 日    是
烟台恒邦集团有限公司     100,000,000.00 2016 年 03 月 03 日     2017 年 03 月 03 日    是
烟台恒邦集团有限公司      39,000,000.00 2016 年 01 月 19 日     2017 年 01 月 19 日    是
烟台恒邦集团有限公司      33,000,000.00 2016 年 01 月 12 日     2017 年 01 月 12 日    是
烟台恒邦集团有限公司      70,000,000.00 2016 年 08 月 24 日     2017 年 08 月 24 日    是
烟台恒邦集团有限公司      70,000,000.00 2016 年 12 月 30 日     2017 年 03 月 30 日    是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                          单位： 元
       关联方           拆借金额                起始日                  到期日                     说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                          单位： 元
          关联方             关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                          单位： 元
                项目                          本期发生额                              上期发生额
                                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
关键管理人员薪酬                                                      3,112,300.00                             2,936,600.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                  单位： 元
                                                         期末余额                                 期初余额
    项目名称                 关联方
                                              账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
                      烟台恒邦泵业有限
预付账款                                        4,908,913.76                              2,521,024.56
                      公司
                      烟台恒邦合金材料
预付账款                                       17,433,081.61                              5,751,876.66
                      有限公司
                      烟台恒邦农业开发
预付账款                                             51,484.00
                      有限公司
                      烟台恒邦信息科技
预付账款                                            510,424.40
                      有限公司
                      烟台恒邦印刷包装
预付账款                                             14,162.00
                      有限公司
                      铜陵华金矿业有限
预付账款                                            579,156.68                            5,519,887.42
                      公司
                      泰山石膏（威海）有
其他应收款                                      2,250,590.36           112,529.52
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                                  单位： 元
           项目名称                        关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                         烟台恒邦化工有限公司                           2,283,314.72                    515,380.89
其他应付款                       烟台恒邦集团有限公司                          85,389,582.40                  18,094,952.14
应付账款                         烟台恒邦物流股份有限公司                      23,294,326.10                  12,972,448.30
应付账款                         烟台恒邦信息科技有限公司                                                        23,379.50
应付账款                         杭州建铜集团有限公司                          21,723,587.31                   6,492,086.10
应付账款                         双鸭山七星河矿业有限公司                                                      2,193,808.84
应付账款                         烟台恒邦化工助剂有限公司                        856,673.03                    3,974,449.63
应付账款                         烟台恒邦印刷包装有限公司                                                           220.00
                                                        山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                             烟台恒邦集团有限公司进出
应付账款                                                                                 198,227.32
                             口分公司
7、关联方承诺
8、其他
   无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    截至2017年12月31日，已开具未支付的信用证人民币余额916,132,219.90元，美元余额140,205,720.66，
除此以外，无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
     截至2017年12月31日，无需要披露的或有事项。
                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                     单位： 元
                                                    对财务状况和经营成果的影
             项目                      内容                                        无法估计影响数的原因
                                                              响数
2、利润分配情况
                                                                                                     单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
     无需要披露的其他资产负债表日后重大事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                     单位： 元
                                                    受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                           累积影响数
                                                            项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                   批准程序                       采用未来适用法的原因
2、债务重组
    无。
                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
    无。
（2）其他资产置换
    无。
4、年金计划
    无。
5、终止经营
                                                                                          单位： 元
                                                                                   归属于母公司所
     项目           收入       费用       利润总额    所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                         利润
其他说明
    无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
     公司系从事有色金属开采、冶炼的企业，生产经营主体主要在国内，无分部报告。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                          单位： 元
            项目                                     分部间抵销                   合计
                                                                           山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
     公司子公司瓦房店华铜矿业有限公司由于当地政府对公司所在地域进行居民搬迁及规划调整,面临搬
迁,停止采矿业务。瓦房店华铜矿业有限公司与有关部门对搬迁补偿事宜尚未达成补偿安置协议，该次搬迁
可能产生的具体损失金额尚无法确定。公司持有的瓦房店华铜矿业有限公司的股权为2008年公司母公司烟
台恒邦集团有限公司转让而来，对此烟台恒邦集团有限公司承诺，如果瓦房店华铜矿业有限公司最终确定
的政府补偿不足以弥补搬迁损失,差额部分由恒邦集团公司负责补偿。
     瓦房店华铜矿业有限公司主要财务信息：
                        项目                                              2017年12月31日
流动资产合计                                                                                   39,103,638.85
非流动资产合计                                                                                 62,282,103.24
资产总计                                                                                      101,385,742.09
负债合计                                                                                       12,283,484.53
所有者权益合计                                                                                 89,102,257.56
负债和所有者权益总计                                                                          101,385,742.09
净利润                                                                                         -8,709,926.59
8、其他
    本期无前期会计差错更正
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                          期末余额                                           期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额            坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                               账面价值
                       金额      比例      金额                           金额    比例       金额       计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                   6,692,09               334,604.            6,357,486 8,479,4            477,705.6               8,001,750.5
合计提坏账准备的                100.00%               5.00%                       96.58%                   5.63%
                         0.74                  54                   .20   56.17                     2
应收账款
                                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
单项金额不重大但
                                                                             300,000             300,000.0
单独计提坏账准备                                                                         3.42%                 100.00%
                                                                                 .00
的应收账款
                      6,692,09                334,604.           6,357,486 8,779,4               777,705.6               8,001,750.5
合计                                100.00%              5.00%                         100.00%                   8.86%
                             0.74                  54                  .20     56.17                    2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              期末余额
               账龄
                                              应收账款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                                    6,692,090.74                       334,604.54                              5.00%
1 年以内小计                                         6,692,090.74                       334,604.54                              5.00%
合计                                                 6,692,090.74                       334,604.54
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 443,101.08 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                  单位名称                                收回或转回金额                                    收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                          单位： 元
                                项目                                                             核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质              核销金额            核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                       易产生
应收账款核销说明：
                                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                单位名称                                                      期末余额
                                                应收账款               占应收账款合计数的                  坏账准备
                                                                           比例（%）
    山东东岳化工有限公司                                3,867,477.46                     57.79                   193,373.87
    山东东岳氟硅材料有限公司                            1,952,733.36                     29.18                    97,636.67
    工商银行                                             438,514.21                       6.55                    21,925.71
    青岛金联铜业有限公司                                 227,000.00                       3.39                    11,350.00
    烟台世能科技有限公司                                 146,365.70                       2.19                        7,318.29
                  合计                                  6,632,090.73                      99.1                   331,604.54
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（1）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）报告期内无公司以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期全额或部分收回的应收款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
                             账面余额            坏账准备                        账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                           金额     比例      金额                            金额       比例       金额      计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                         12,479,5            2,924,50             9,555,000
独计提坏账准备的                    28.51%               23.43%
                            01.63                1.63                   .00
其他应收款
按信用风险特征组
                         19,711,5            3,614,68             16,096,88 56,636,               4,094,383                52,541,701.
合计提坏账准备的                    45.03%               18.34%                          67.27%                   7.23%
                            67.10                1.40                  5.70 084.94                      .23
其他应收款
单项金额不重大但
                         11,585,6            9,115,31             2,470,310 27,558,               13,779,09                13,779,092.
单独计提坏账准备                    26.46%               78.68%                          32.73%                  50.00%
                            20.69                0.34                   .35 184.14                     2.07
的其他应收款
合计                     43,776,6 100.00% 15,654,4       35.76% 28,122,19 84,194, 100.00% 17,873,47              21.23% 66,320,793.
                                                                                 山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                        89.42                93.37                    6.05 269.08                    5.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                          期末余额
 其他应收款（按单位）
                                其他应收款                坏账准备                     计提比例                计提理由
安徽华安矿业集团有限
                                   12,479,501.63                  2,924,501.63                    23.43% 收回存在重大不确定性
公司
合计                               12,479,501.63                  2,924,501.63               --                      --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                        其他应收款                          坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                                  7,174,516.42                        358,725.84                           5.00%
1 年以内小计                                       7,174,516.42                        358,725.84                           5.00%
1至2年                                             6,561,890.09                        656,189.01                          10.00%
2至3年                                             1,292,712.50                        258,542.50                          20.00%
3 年以上                                           4,682,448.09                      2,341,224.05                          50.00%
合计                                            19,711,567.10                        3,614,681.40
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
       其他应收款（按单位）                                                 期末余额
                                      其他应收款             坏账准备            计提比例（%）          计提理由
       乳山市金海矿业有限公司         3,722,340.16          1,861,170.08             50.00        收回存在较大不确定性
 福建省大田县宝树矿业有限公司          622,559.80         311,279.90                 50.00        收回存在较大不确定性
    宁城宏丰实业有限公司           595,720.73         297,860.36                 50.00        收回存在较大不确定性
    朝阳重型机器有限公司          6,645,000.00          6,645,000.00            100.00            预计无法收回
                合计                 11,585,620.69          9,115,310.34
                                                                          山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,218,981.93 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                    核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
保证金                                                              3,265,564.00                              3,865,564.00
备用金                                                              6,691,632.68                              5,687,713.93
其他往来                                                           33,819,492.74                             74,640,991.15
合计                                                               43,776,689.42                             84,194,269.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                 账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
安徽华安矿业集团有                                        1-2 年，2-3 年，3
                      往来款              12,479,501.63                                     28.51%            2,924,501.63
限公司                                                    年以上
朝阳重型机器有限公
                      往来款                6,645,000.00 3 年以上                           15.18%            6,645,000.00
司
乳山市金海矿业有限
                      往来款                3,722,340.16 3 年以上                            8.50%            1,861,170.08
公司
会理县万丰矿业有限
                      往来款                1,348,299.59 2-3 年，3 年以上                    3.08%             464,149.80
责任公司
                                                                             山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
湘西自治州高远矿业
                     往来款                      854,618.86 3 年以上                               1.95%          427,309.43
有限责任公司
合计                          --               25,049,760.24           --                         57.22%        12,322,130.94
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称            期末余额                    期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
       （1）本期无实际核销的其他应收款情况。
       （2）期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备          账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        437,319,052.58                    437,319,052.58        423,654,052.58                     423,654,052.58
合计                437,319,052.58                    437,319,052.58        423,654,052.58                     423,654,052.58
（1）对子公司投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额       本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                  备               额
威海恒邦化工有
                     87,806,602.42                                           87,806,602.42
限公司
烟台恒邦黄金酒
                        100,000.00                                             100,000.00
店有限公司
烟台恒邦矿山工
                      1,000,000.00                                            1,000,000.00
程有限公司
瓦房店市华铜矿
                    147,485,650.37                                          147,485,650.37
业有限公司
                                                                       山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
烟台恒邦地质勘
                      1,000,000.00                                      1,000,000.00
查工程有限公司
烟台恒邦黄金投
                      1,000,000.00                                      1,000,000.00
资有限公司
烟台恒邦建筑安
                     10,000,000.00                                     10,000,000.00
装有限公司
烟台恒联废旧物
                      1,000,000.00                                      1,000,000.00
资收购有限公司
栖霞金兴矿业有
                    148,756,875.19                                    148,756,875.19
限公司
云南新百汇经贸
                      2,000,000.00                                      2,000,000.00
有限公司
黄石元正经贸有
                      5,000,000.00                                      5,000,000.00
限公司
烟台市牟平区恒
                       500,000.00                                        500,000.00
邦职业培训学校
恒邦华金金业有
                      2,950,000.00                                      2,950,000.00
限公司
香港恒邦国际物
                      6,943,074.60   13,665,000.00                     20,608,074.60
流有限公司
恒邦国际商贸有
                      8,111,850.00                                      8,111,850.00
限公司
合计                423,654,052.58   13,665,000.00                    437,319,052.58
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                              单位： 元
                                                     本期增减变动
                                       权益法下                       宣告发放                                减值准备
投资单位 期初余额                                 其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他              期末余额
                                                  收益调整   变动                  准备
                                        资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                              单位： 元
                                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                 收入                   成本                       收入                       成本
主营业务                   18,461,238,033.12         17,208,001,761.84        15,589,839,904.90            14,548,536,980.77
其他业务                       347,076,427.25          329,865,390.46              511,562,070.44            544,524,355.54
合计                       18,808,314,460.37         17,537,867,152.30        16,101,401,975.34            15,093,061,336.31
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                             本期发生额                                  上期发生额
黄金租赁业务收益                                                  10,951,468.80                               -41,761,979.69
无效套期保值投资收益                                            -61,603,654.99                                -16,213,115.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                600,000.00
理财收益                                                             18,505.47
合计                                                            -50,033,680.72                                -57,975,095.04
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                金额                                        说明
非流动资产处置损益                                                -1,978,892.08 主要是本期处置了淘汰的化工设备。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                                                  主要是收到的与资产相关的政府补助递
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                               6,908,449.16
                                                                                  延摊销金额。
受的政府补助除外）
                                                                                  主要是子公司威海恒邦化工的短期理财
委托他人投资或管理资产的损益                                        847,532.86
                                                                                  收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性                                              主要是公司开展套期保值业务卖出合约
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                           -100,648,119.25 和现货销售的月度不匹配形成的无效套
处置交易性金融资产、交易性金融负债和                                              期损失。
可供出售金融资产取得的投资收益
                                                                                  主要是本期公司核销无法收回其他应收
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -11,275,716.29
                                                                                  款。
                                                                      山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       0.00
减：所得税影响额                                              -10,740,792.55
    少数股东权益影响额                                          -136,644.77
合计                                                          -95,269,308.28                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
           报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                 9.02%                     0.40                  0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                             11.41%                    0.50                  0.50
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
   （1）恒邦拉美有限公司：经VARGAS ALENCASTRE, GARCIA&ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA审计
       将其他应收款中的保函保证金7,229,988.57元调整到其他货币资金；
       将应收预收关联公司余额并户4,708,897.75元；
       应收账款计提坏账准备33,026.75元；
       其他应收款计提坏账准备829,691.54元；
       计提坏账准备产生的递延所得税资产254,501.90元；
    审计师调整上期的收入计入未分配利润，予以审计调减主营业务收入555,557.26元，并调减所得税费
用163,889.39元。
                                                         山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （2）恒邦瑞达有限公司：经KPMG Chartered Accountants Zambia limited审计
    将其他应收款中的预付矿粉款调整至预付账款，将预付账款中的押金调整 到其他应收款，共计
3,626,966.49元；
    实收资本是企业各个股东的股份，未出资，账面计入实收资本并借计其他应收款13,074.93元，审计予
以冲回实收资本及其他应收款；
    计提其他应收款坏账准备369,254.08元；计提应收账款坏账准备75,480.79元；
   计提坏账准备产生的递延所得税资产155,657.20元。
4、其他
                                                                山东恒邦冶炼股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人曲胜利先生签名的公司2017年度报告全文及摘要。
二、载有公司负责人曲胜利先生、主管会计工作负责人张克河先生、会计机构负责人（会计主管人员）张述璟先生签名并盖
章的2017年度财务报表。
三、载有山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2017年度审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、备查文件备置地点：公司证券部。
山东恒邦冶炼股份有限公司                                                           总经理：曲胜利
                                                                                   2018年4月18日

附件：公告原文

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