广东塔牌集团股份有限公司审计报告及财务报表二〇一九年度
信会师报字[2020]第ZI10033号
广东塔牌集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2019年01月01日至2019年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-113 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 |
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2020]第ZI10033号
广东塔牌集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东塔牌集团股份有限公司（以下简称塔牌集团）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了塔牌集团2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于塔牌集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 塔牌集团及其子公司（以下简称贵集团）主要从事水泥及水泥制品的生产和销售。 2019年度，贵集团销售水泥及水泥制品确认的主营业务收入为人民币6,837,328,638.54元。 贵集团销售水泥及水泥制品产生的收入是在商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户时确认的，在客户提货后，月末销售部与客户核对出库信息，财务根据核对后的出库信息开具增值税发票并确认收入。 由于收入是贵集团的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵集团收入确认识别作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十五）；关于营业收入的披露详见附注五、（三十九）。 | 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的合同条款和条件，评价贵集团的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及发货单，评价相关收入确认是否符合贵集团收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后的发货记录，选取样本，核对发货单、会计凭证及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）结合行业政策变化及同行业公司情况对收入及毛利变动情况进行分析，判断本期收入增长和毛利率变动是否合理。 |
四、 其他信息
塔牌集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括塔牌集团2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估塔牌集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督塔牌集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对塔牌集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致塔牌集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第4页
（6）就塔牌集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2020年3月15日
报表 第1页
广东塔牌集团股份有限公司
合并资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,286,754,997.20 | 1,472,054,172.43 |
| 交易性金融资产 | （二） | 2,607,830,023.71 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | （三） | 350,716,179.38 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （四） | 110,953,479.54 | 101,497,695.18 |
| 应收账款 | （五） | 40,697,341.15 | 53,913,299.89 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （六） | 41,436,372.14 | 38,489,433.66 |
| 其他应收款 | （七） | 9,287,291.74 | 20,650,665.27 |
| 存货 | （八） | 462,917,992.66 | 527,213,669.88 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （九） | 69,360,895.38 | 33,183,500.00 |
| 其他流动资产 | （十） | 653,780,938.76 | 2,831,146,110.74 |
| 流动资产合计 | 5,283,019,332.28 | 5,428,864,726.43 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | （十一） | 80,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | （十二） | 592,033,315.06 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | （十三） | 59,067,315.00 | |
| 长期股权投资 | （十四） | 496,578,178.95 | 491,170,211.16 |
| 其他权益工具投资 | （十五） | 45,905,656.45 | |
| 其他非流动金融资产 | （十六） | 799,464,374.42 | |
| 投资性房地产 | （十七） | 10,364,640.37 | 10,957,831.09 |
| 固定资产 | （十八） | 2,870,346,071.14 | 2,860,231,901.27 |
| 在建工程 | （十九） | 1,051,993,382.64 | 341,946,092.85 |
| 无形资产 | （二十） | 658,618,856.69 | 655,375,734.75 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （二十一） | 321,900,846.85 | 238,046,426.21 |
| 递延所得税资产 | （二十二） | 44,992,389.18 | 62,621,161.31 |
| 其他非流动资产 | （二十三） | 88,839,003.09 | 202,601,853.37 |
| 非流动资产合计 | 6,469,003,399.78 | 5,514,051,842.07 | |
| 资产总计 | 11,752,022,732.06 | 10,942,916,568.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广东塔牌集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十四） | 867,394,828.24 | 985,253,908.62 |
| 预收款项 | （二十五） | 241,907,315.33 | 275,626,422.91 |
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 299,094,675.79 | 205,857,441.56 |
| 应交税费 | （二十七） | 308,957,641.10 | 288,612,995.02 |
| 其他应付款 | （二十八） | 56,487,522.53 | 60,284,130.89 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | （二十九） | 8,648,576.43 | |
| 流动负债合计 | 1,773,841,982.99 | 1,824,283,475.43 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十） | 44,211,930.70 | 39,352,290.27 |
| 递延收益 | （三十一） | 60,837,394.83 | 54,795,821.11 |
| 递延所得税负债 | （二十二） | 81,038,685.13 | 41,720,981.46 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 186,088,010.66 | 135,869,092.84 | |
| 负债合计 | 1,959,929,993.65 | 1,960,152,568.27 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十二） | 1,192,275,016.00 | 1,192,275,016.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 资本公积 | （三十三） | 3,737,677,314.85 | 3,735,509,494.46 |
| 减：库存股 | （三十四） | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
| 其他综合收益 | （三十五） | -5,933,186.43 | -40,256,298.01 |
| 专项储备 | （三十六） | 77,983,762.90 | 77,795,941.10 |
| 盈余公积 | （三十七） | 657,678,159.94 | 501,827,522.84 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | 4,211,143,499.29 | 3,540,026,953.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 9,782,622,540.69 | 8,975,671,061.54 | |
| 少数股东权益 | 9,470,197.72 | 7,092,938.69 | |
| 所有者权益合计 | 9,792,092,738.41 | 8,982,764,000.23 | |
| 负债和所有者权益总计 | 11,752,022,732.06 | 10,942,916,568.50 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
广东塔牌集团股份有限公司
母公司资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 688,882,207.31 | 1,080,413,422.57 | |
| 交易性金融资产 | 1,898,685,487.17 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 256,879,596.06 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 3,405,406.61 | 29,834,356.09 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,458,369.69 | 1,626,069.81 | |
| 其他应收款 | （二） | 151,642,946.78 | 7,345,759.81 |
| 存货 | 91,030,218.64 | 94,040,725.47 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 476,121,914.85 | 2,772,920,660.33 | |
| 流动资产合计 | 3,313,226,551.05 | 4,243,060,590.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 55,000,000.00 | ||
| 可供出售金融资产 | 386,876,850.90 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 83,550,000.00 | ||
| 长期股权投资 | （三） | 3,607,490,040.78 | 3,096,884,008.32 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 457,479,508.98 | ||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,579,031,606.65 | 1,372,514,766.27 | |
| 在建工程 | 998,196,436.68 | 265,630,972.69 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 230,069,394.38 | 206,716,592.77 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 60,975,287.48 | 63,970,422.47 | |
| 递延所得税资产 | 11,773,159.88 | 25,444,962.73 | |
| 其他非流动资产 | 54,503,570.09 | 177,799,841.74 | |
| 非流动资产合计 | 7,054,519,004.92 | 5,679,388,417.89 | |
| 资产总计 | 10,367,745,555.97 | 9,922,449,008.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
广东塔牌集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 430,066,818.52 | 412,515,843.65 |
| 预收款项 | 75,352.69 | |
| 应付职工薪酬 | 106,198,071.87 | 60,420,515.16 |
| 应交税费 | 35,640,111.73 | 6,972,756.20 |
| 其他应付款 | 1,205,498,395.81 | 1,496,432,662.75 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 5,500,000.00 | |
| 流动负债合计 | 1,777,478,750.62 | 1,981,841,777.76 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,461,971.44 | 1,600,138.22 |
| 递延收益 | 43,541,666.67 | 43,541,666.67 |
| 递延所得税负债 | 50,698,484.73 | 24,283,207.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 95,702,122.84 | 69,425,012.75 |
| 负债合计 | 1,873,180,873.46 | 2,051,266,790.51 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,192,275,016.00 | 1,192,275,016.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 资本公积 | 3,822,745,377.87 | 3,820,577,557.48 |
| 减：库存股 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
| 其他综合收益 | -3,763,582.80 | -31,799,481.72 |
| 专项储备 | 1,155,808.26 | 1,155,808.26 |
| 盈余公积 | 657,242,251.80 | 501,391,614.70 |
| 未分配利润 | 2,913,111,837.24 | 2,419,089,271.57 |
| 所有者权益合计 | 8,494,564,682.51 | 7,871,182,217.52 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,367,745,555.97 | 9,922,449,008.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
广东塔牌集团股份有限公司
合并利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 6,890,702,383.14 | 6,630,342,487.33 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 6,890,702,383.14 | 6,630,342,487.33 |
| 二、营业总成本 | 4,904,510,000.48 | 4,470,926,845.44 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 4,294,756,849.41 | 3,955,284,904.90 |
| 税金及附加 | （四十） | 95,975,916.21 | 96,118,309.41 |
| 销售费用 | （四十一） | 97,107,897.19 | 108,903,624.73 |
| 管理费用 | （四十二） | 433,659,962.05 | 321,453,659.52 |
| 研发费用 | （四十三） | 6,186,432.48 | 3,066,690.03 |
| 财务费用 | （四十四） | -23,177,056.86 | -13,900,343.15 |
| 其中：利息费用 | 1,067,715.84 | 1,544,511.77 | |
| 利息收入 | 27,193,527.63 | 21,914,091.32 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 11,120,206.00 | 10,966,747.13 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 249,604,109.84 | 114,269,509.03 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 15,690,404.59 | 12,016,809.59 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 100,497,108.40 | 36,223,686.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | 6,241,442.32 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -12,354,702.83 | -15,401,658.31 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | -726,112.56 | 775,976.08 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,340,574,433.83 | 2,306,249,902.04 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 3,455,068.40 | 2,466,957.44 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 36,701,772.96 | 15,438,309.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,307,327,729.27 | 2,293,278,550.29 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | 572,941,239.30 | 569,277,109.42 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,734,386,489.97 | 1,724,001,440.87 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,734,386,489.97 | 1,724,001,440.87 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,733,479,230.94 | 1,723,112,931.89 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 907,259.03 | 888,508.98 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -12,452,040.43 | -44,502,932.96 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -12,452,040.43 | -44,502,932.96 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,169,603.63 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -2,169,603.63 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -10,282,436.80 | -44,502,932.96 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | -10,282,436.80 | 6,518,854.00 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | -51,021,786.96 | ||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 1,721,934,449.54 | 1,679,498,507.91 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,721,027,190.51 | 1,678,609,998.93 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 907,259.03 | 888,508.98 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十四） | 1.46 | 1.45 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十四） | 1.46 | 1.45 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
广东塔牌集团股份有限公司
母公司利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 1,520,969,494.89 | 1,340,502,994.63 |
| 减：营业成本 | （四） | 937,528,435.26 | 836,177,283.95 |
| 税金及附加 | 6,052,361.76 | 4,678,250.30 | |
| 销售费用 | 26,169,479.47 | 7,440,786.23 | |
| 管理费用 | 155,102,346.94 | 82,543,762.45 | |
| 研发费用 | 500,000.00 | 3,066,690.03 | |
| 财务费用 | -18,835,061.12 | -12,644,129.10 | |
| 其中：利息费用 | 4,228,698.93 | 3,764,352.59 | |
| 利息收入 | 23,997,907.93 | 17,254,136.68 | |
| 加：其他收益 | 5,674,093.52 | 5,773,238.20 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 1,247,114,504.89 | 1,346,641,310.84 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 18,107,919.12 | 11,364,792.50 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 69,925,468.29 | 45,714,159.81 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,149.19 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 28,274.73 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -627,445.36 | 43,920.16 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 1,736,537,404.73 | 1,817,441,254.51 | |
| 加：营业外收入 | 215,187.00 | 320,000.72 | |
| 减：营业外支出 | 14,177,986.41 | 4,826,920.14 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 1,722,574,605.32 | 1,812,934,335.09 | |
| 减：所得税费用 | 164,068,234.35 | 134,255,664.30 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,558,506,370.97 | 1,678,678,670.79 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 1,558,506,370.97 | 1,678,678,670.79 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -10,282,436.80 | -36,046,116.67 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -10,282,436.80 | -36,046,116.67 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | -10,282,436.80 | 6,518,854.00 | |
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | -42,564,970.67 | ||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 1,548,223,934.17 | 1,642,632,554.12 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
广东塔牌集团股份有限公司合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 7,862,322,473.78 | 7,912,459,438.34 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 58,008,735.63 | 42,570,144.18 |
| 经营活动现金流入小计 | 7,920,331,209.41 | 7,955,029,582.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,300,958,776.44 | 3,863,192,284.52 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 495,579,039.02 | 423,552,723.43 | |
| 支付的各项税费 | 933,232,134.68 | 958,456,847.01 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 112,836,706.82 | 94,192,133.06 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,842,606,656.96 | 5,339,393,988.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | （五十六） | 2,077,724,552.45 | 2,615,635,594.50 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 25,050,463,463.38 | 30,936,398,324.15 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 132,784,855.10 | 151,955,781.48 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,069,201.46 | 3,444,467.91 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 90,338,270.28 | 23,242,095.27 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 25,281,655,790.22 | 31,115,040,668.81 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,369,927,152.38 | 752,584,929.03 | |
| 投资支付的现金 | 24,472,844,283.96 | 32,379,494,038.74 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十五） | 585,200.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 25,843,356,636.34 | 33,132,078,967.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -561,700,846.12 | -2,017,038,298.96 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,470,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,470,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 28,807,989.32 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,277,989.32 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 870,360,761.68 | 859,956,094.88 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,230,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 958,562,787.54 | 911,463,663.65 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -928,284,798.22 | -911,463,663.65 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十六） | 587,738,908.11 | -312,866,368.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | （五十六） | 664,668,867.93 | 977,535,236.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十六） | 1,252,407,776.04 | 664,668,867.93 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
广东塔牌集团股份有限公司
母公司现金流量表2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,756,768,541.75 | 1,548,149,184.60 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 82,661,626.65 | 930,496,189.20 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,839,430,168.40 | 2,478,645,373.80 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 916,689,213.59 | 819,896,530.11 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 114,135,659.05 | 67,077,758.43 |
| 支付的各项税费 | 93,680,377.12 | 92,271,622.81 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 533,446,315.32 | 75,212,820.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,657,951,565.08 | 1,054,458,731.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 181,478,603.32 | 1,424,186,641.81 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||
| 收回投资收到的现金 | 21,092,135,837.00 | 25,308,490,540.97 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,151,787,810.58 | 1,377,064,301.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 328,000.00 | 49,200.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 22,244,251,647.58 | 26,685,604,042.47 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,059,105,597.25 | 600,062,816.20 |
| 投资支付的现金 | 20,122,003,758.09 | 26,781,891,576.24 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 585,200.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 21,181,694,555.34 | 27,381,954,392.44 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,062,557,092.24 | -696,350,349.97 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 112,357,989.32 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 112,357,989.32 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 870,360,761.68 | 858,726,094.88 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 958,562,787.54 | 910,233,663.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -846,204,798.22 | -910,233,663.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 397,830,897.34 | -182,397,371.81 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 273,028,118.07 | 455,425,489.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 670,859,015.41 | 273,028,118.07 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广东塔牌集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,735,509,494.46 | 31,507,568.77 | -40,256,298.01 | 77,795,941.10 | 501,827,522.84 | 3,540,026,953.92 | 8,975,671,061.54 | 7,092,938.69 | 8,982,764,000.23 | ||||
| 加：会计政策变更 | 46,775,152.01 | -50,037,317.69 | -3,262,165.68 | -3,262,165.68 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,192,275,016.00 | 3,735,509,494.46 | 31,507,568.77 | 6,518,854.00 | 77,795,941.10 | 501,827,522.84 | 3,489,989,636.23 | 8,972,408,895.86 | 7,092,938.69 | 8,979,501,834.55 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,167,820.39 | 56,694,457.09 | -12,452,040.43 | 187,821.80 | 155,850,637.10 | 721,153,863.06 | 810,213,644.83 | 2,377,259.03 | 812,590,903.86 | |||||
| （一）综合收益总额 | -12,452,040.43 | 1,733,479,230.94 | 1,721,027,190.51 | 907,259.03 | 1,721,934,449.54 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,167,820.39 | 56,694,457.09 | -54,526,636.70 | 1,470,000.00 | -53,056,636.70 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,470,000.00 | 1,470,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,167,820.39 | 2,167,820.39 | 2,167,820.39 | |||||||||||
| 4．其他 | 56,694,457.09 | -56,694,457.09 | -56,694,457.09 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 155,850,637.10 | -1,026,211,398.78 | -870,360,761.68 | -870,360,761.68 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 155,850,637.10 | -155,850,637.10 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -870,360,761.68 | -870,360,761.68 | -870,360,761.68 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 187,821.80 | 187,821.80 | 187,821.80 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 10,382,350.70 | 10,382,350.70 | 10,382,350.70 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 10,194,528.90 | 10,194,528.90 | 10,194,528.90 | |||||||||||
| （六）其他 | 13,886,030.90 | 13,886,030.90 | 13,886,030.90 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,737,677,314.85 | 88,202,025.86 | -5,933,186.43 | 77,983,762.90 | 657,678,159.94 | 4,211,143,499.29 | 9,782,622,540.69 | 9,470,197.72 | 9,792,092,738.41 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广东塔牌集团股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,735,509,494.46 | 4,246,634.95 | 71,797,125.26 | 333,959,655.76 | 2,842,799,900.63 | 8,180,587,827.06 | 7,434,429.71 | 8,188,022,256.77 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,192,275,016.00 | 3,735,509,494.46 | 4,246,634.95 | 71,797,125.26 | 333,959,655.76 | 2,842,799,900.63 | 8,180,587,827.06 | 7,434,429.71 | 8,188,022,256.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 31,507,568.77 | -44,502,932.96 | 5,998,815.84 | 167,867,867.08 | 697,227,053.29 | 795,083,234.48 | -341,491.02 | 794,741,743.46 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -44,502,932.96 | 1,723,112,931.89 | 1,678,609,998.93 | 888,508.98 | 1,679,498,507.91 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 31,507,568.77 | -31,507,568.77 | -31,507,568.77 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 31,507,568.77 | -31,507,568.77 | -31,507,568.77 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 167,867,867.08 | -1,025,885,878.60 | -858,018,011.52 | -1,230,000.00 | -859,248,011.52 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 167,867,867.08 | -167,867,867.08 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -858,018,011.52 | -858,018,011.52 | -1,230,000.00 | -859,248,011.52 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,998,815.84 | 5,998,815.84 | 5,998,815.84 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 9,582,490.76 | 9,582,490.76 | 9,582,490.76 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 3,583,674.92 | 3,583,674.92 | 3,583,674.92 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,735,509,494.46 | 31,507,568.77 | -40,256,298.01 | 77,795,941.10 | 501,827,522.84 | 3,540,026,953.92 | 8,975,671,061.54 | 7,092,938.69 | 8,982,764,000.23 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
广东塔牌集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,820,577,557.48 | 31,507,568.77 | -31,799,481.72 | 1,155,808.26 | 501,391,614.70 | 2,419,089,271.57 | 7,871,182,217.52 | |||
| 加：会计政策变更 | 38,318,335.72 | -38,272,406.52 | 45,929.20 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,192,275,016.00 | 3,820,577,557.48 | 31,507,568.77 | 6,518,854.00 | 1,155,808.26 | 501,391,614.70 | 2,380,816,865.05 | 7,871,228,146.72 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,167,820.39 | 56,694,457.09 | -10,282,436.80 | 155,850,637.10 | 532,294,972.19 | 623,336,535.79 | |||||
| （一）综合收益总额 | -10,282,436.80 | 1,558,506,370.97 | 1,548,223,934.17 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,167,820.39 | 56,694,457.09 | -54,526,636.70 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,167,820.39 | 2,167,820.39 | |||||||||
| 4．其他 | 56,694,457.09 | -56,694,457.09 | |||||||||
| （三）利润分配 | 155,850,637.10 | -1,026,211,398.78 | -870,360,761.68 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 155,850,637.10 | -155,850,637.10 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -870,360,761.68 | -870,360,761.68 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,822,745,377.87 | 88,202,025.86 | -3,763,582.80 | 1,155,808.26 | 657,242,251.80 | 2,913,111,837.24 | 8,494,564,682.51 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
广东塔牌集团股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,820,577,557.48 | 4,246,634.95 | 1,087,900.52 | 333,523,747.62 | 1,766,296,479.38 | 7,118,007,335.95 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,192,275,016.00 | 3,820,577,557.48 | 4,246,634.95 | 1,087,900.52 | 333,523,747.62 | 1,766,296,479.38 | 7,118,007,335.95 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 31,507,568.77 | -36,046,116.67 | 67,907.74 | 167,867,867.08 | 652,792,792.19 | 753,174,881.57 | |||||
| （一）综合收益总额 | -36,046,116.67 | 1,678,678,670.79 | 1,642,632,554.12 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 31,507,568.77 | -31,507,568.77 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 31,507,568.77 | -31,507,568.77 | |||||||||
| （三）利润分配 | 167,867,867.08 | -1,025,885,878.60 | -858,018,011.52 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 167,867,867.08 | -167,867,867.08 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -858,018,011.52 | -858,018,011.52 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 67,907.74 | 67,907.74 | |||||||||
| 1．本期提取 | 82,577.64 | 82,577.64 | |||||||||
| 2．本期使用 | 14,669.90 | 14,669.90 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,192,275,016.00 | 3,820,577,557.48 | 31,507,568.77 | -31,799,481.72 | 1,155,808.26 | 501,391,614.70 | 2,419,089,271.57 | 7,871,182,217.52 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
广东塔牌集团股份有限公司二〇一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1995年6月经梅州市人民政府函[1995]54号文批准设立的国有独资有限责任公司。2002年8月国有产权全部转让，转让后的股权由梅州金塔水泥有限公司与广东省梅州市塔牌集团有限公司工会共同持有。2007年4月，根据本公司股东会决议公司整体变更为广东塔牌集团股份有限公司。公司的统一社会信用代码：9144140061792844XN。2008年5月在深圳证券交易所上市。所属行业为建材类。截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数119,227.5016万股，注册资本为119,227.5016万元，注册地为广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦，总部地址为广东省蕉岭县蕉城镇塔牌大厦。经营范围为：制造：水泥，水泥熟料；制造、加工、销售：
建筑材料，水泥机械及零部件，金属材料；仓储、货运：高新技术研究开发及综合技术服务；网上提供商品信息服务；房地产经营（凭房地产资质等级证书经营）；火力发电，生产、销售：粘土，铁粉，石灰石（限分公司经营）。本公司的实际控制人为钟烈华。本财务报表业经公司董事会于2020年3月15日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子、孙公司名称 |
| 福建塔牌水泥有限公司（福建塔牌） |
| 梅州市塔牌营销有限公司（塔牌营销） |
| 广东塔牌混凝土投资有限公司（混凝土投资） |
| 福建塔牌矿业有限公司（福建矿业） |
| 蕉岭县恒塔混凝土有限公司（蕉岭恒塔） |
| 连平县金塔混凝土有限公司（连平金塔） |
| 连平县新恒塔混凝土有限公司（连平新恒塔） |
| 丰顺塔牌混凝土构件有限公司（丰顺构件） |
| 武平县塔牌混凝土有限公司（武平塔牌） |
| 惠州塔牌水泥有限公司（惠州塔牌） |
| 寻乌县京桥混凝土有限公司（寻乌京桥） |
| 信丰县塔牌混凝土有限公司（信丰塔牌） |
财务报表附注 第2页
| 子、孙公司名称 |
| 龙南县京桥混凝土有限公司（龙南京桥） |
| 定南县京桥混凝土有限公司（定南京桥） |
| 龙岩市永定区塔牌混凝土有限公司（永定塔牌） |
| 梅州市塔牌集团蕉岭鑫达旋窑水泥有限公司（鑫达旋窑） |
| 梅州市梅县区恒塔旋窑水泥有限公司（恒塔旋窑） |
| 梅州金塔水泥有限公司（金塔水泥） |
| 梅州市梅县区恒发建材有限公司（恒发建材） |
| 梅州市华山水泥有限公司（华山水泥） |
| 梅州市文华矿山有限公司（文华矿山） |
| 蕉岭塔牌水泥包装制品有限公司（包装公司） |
| 广东塔牌创业投资管理有限公司（塔牌创投） |
| 广东塔牌环境科技有限公司（塔牌环境） |
| 福建闽塔新型材料有限公司（闽塔新材） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注 第3页
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
财务报表附注 第4页
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
财务报表附注 第5页
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
财务报表附注 第6页
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第7页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
财务报表附注 第8页
部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
财务报表附注 第9页
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。公司将自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的交易性金融资产列报为其他非流动金融资产。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第10页
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第11页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第12页
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失，具体如下：
| 逾期天数 | 违约损失率（%） |
| 未逾期 | 0.30 |
| 逾期1至3个月 | 1.00 |
| 逾期3至6个月 | 5.00 |
| 逾期6至12个月 | 10.00 |
| 逾期12至24个月 | 20.00 |
| 逾期超过24个月 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照金融工具减值的测试方法及会计处理方法处理。对于本公司取得的票据，按承兑人分为金融机构和其他企业。承兑人为金融机构的票据，公司预期不存在信用损失；承兑人为其他企业的票据，公司将此票据视同为应收账款予以确定预期信用损失。
财务报表附注 第13页
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额为应收款项的前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，则按照账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 以账龄为信用风险划分 |
| 组合2 | 合并范围内关联方 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 不计提坏账准备 |
财务报表附注 第14页
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收款项（含商业承兑汇票）计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年（含4年） | 30.00 | 30.00 |
| 4－5年（含5年） | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注 第15页
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
财务报表附注 第16页
减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第17页
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
财务报表附注 第18页
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注 第19页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 3.00-10.00 | 1.80-4.85 |
| 铁路专用线 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00-10.00 | 9.00-9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00-10.00 | 18.00-19.40 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 3.00-10.00 | 18.00-19.40 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注 第20页
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注 第21页
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 45-50 | 土地证年限 |
| 采矿权证 | 2-30 | 采矿证年限 |
| 软件 | 5 | 预计使用年限 |
| 碳排放权 | 1 | 预计使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第22页
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第23页
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
财务报表附注 第24页
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注 第25页
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第26页
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第27页
2、 具体原则
本公司销售的商品包括水泥、混凝土、水泥或混凝土制品、熟料、石灰石、电力等。除电力外的商品销售，在客户提货后，月末销售部与客户核对出库信息，财务根据核对后的出库信息开具增值税发票并确认收入。电力销售，月末根据客户电表抄电数量确认当月的销售数量，销售部将销售数量汇总统计后通知财务开票并确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入当期损益。
2、 确认时点
在实际收到时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
政府补助采用的是总额法：
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
财务报表附注 第28页
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
财务报表附注 第29页
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
财务报表附注 第30页
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
(三十一) 碳排放权核算
（1）对取得的省发展改革委员会发放的免费碳排放权配额，公司不确认资产，也不确认政府补助，不做会计核算。
（2）对有偿取得的碳排放权配额，视持有目的进行分类。以自用为目的的，公司作为无形资产进行核算，以出售为目的，公司作为存货核算。有偿取得的碳排放权配额按取得初始成本进行计量，并按持有目的适用的准则进行后续计量。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | 董事会已批准 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额101,497,695.18元， “应收账款”上年年末余额53,913,299.89元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元， “应收账款”上年年末余额29,834,356.09元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年 |
财务报表附注 第31页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额985,253,908.62元。 | 末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额412,515,843.65元。 | ||
| （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 | 董事会已批准 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 |
| （3）在利润表中新增“信用减值损失”项目。比较数据不调整。 | 董事会已批准 | “信用减值损失” 本期金额6,241,442.32元。 | “信用减值损失” 本期金额-1,149.19元。 |
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”重分类至“交易性金融资产” ，“其他非流动金融资产” | 董事会已批准 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少350,716,179.38元， 交易性金融资产：增加316,046,837.86元。 其他非流动金融资产：增加34,669,341.52元。 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少256,879,596.06元； 交易性金融资产：增加222,210,254.54元。 其他非流动金融资产：增加34,669,341.52元。 |
| （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 董事会已批准 | 可供出售金融资产：减少435,601,095.84元， 交易性金融资产：增加140,596,807.21元， 其他非流动金融资产：增加295,004,288.63元； 其他综合收益：增加46,775,152.01元； 留存收益：减少46,775,152.01元。 | 可供出售金融资产：减少366,876,850.9元， 交易性金融资产：增加112,666,807.21元， 其他非流动金融资产：增加254,210,043.69元； 其他综合收益：增加38,318,335.72元； 留存收益：减少38,318,335.72元。 |
财务报表附注 第32页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 董事会已批准 | 可供出售金融资产：减少90,372,029.18元， 其他权益工具投资：增加90,372,029.18元； 递延所得税资产：减少3,230,647.03元， 留存收益：减少3,230,647.03元 | 无 |
| （4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 董事会已批准 | 其他流动资产：减少140,221,145.03元， 交易性金融该资产：增加140,221,145.03元。 可供出售金融资产：减少46,060,190.04元， 其他非流动金融资产：增加46,060,190.04元。 | 其他流动资产：减少140,123,313.00元， 交易性金融该资产：增加140,123,313.00元。 |
| （5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 | 董事会已批准 | 可供出售金融资产：减少20,000,000.00元, 债权投资：增加20,000,000.00元。 | 可供出售金融资产：减少20,000,000.00元, 债权投资：增加20,000,000.00元。 |
| （6）可供出售衍生金融资产重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 董事会已批准 | 其他流动资产：减少1,050,000,000.00元， 交易性金融该资产：增加1,050,000,000.00元； | 其他流动资产：减少1,050,000,000.00元， 交易性金融该资产：增加1,050,000,000.00元。 |
| （7）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 | 董事会已批准 | 留存收益：减少31,518.65元。 应收账款：减少2,793,679.57元。 其他应收款：减少731,173.97元。 一年内到期的非流动资产：增加1,641,710.00元。 长期应收款：增加1,851,624.89元。 | 留存收益：增加45,929.20元。 其他应收款：增加45,929.20元。 |
财务报表附注 第33页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,472,054,172.43 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,472,054,172.43 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 350,716,179.38 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 316,046,837.86 |
| 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 34,669,341.52 | |||
| 应收票据 | 摊余成本 | 101,497,695.18 | 应收票据 | 摊余成本 | 101,497,695.18 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 53,913,299.89 | 应收账款 | 摊余成本 | 51,119,620.32 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 20,650,665.27 | 其他应收款 | 摊余成本 | 19,919,491.30 |
| 可供出售金融资产 （含其他流动资产） | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具） | 160,221,145.03 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 140,221,145.03 |
| 债权投资 （含其他流动资产） | 摊余成本 | 20,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 （权益工具） | 390,601,095.84 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 140,596,807.21 | |
| 其他非流动金融资产 | 250,004,288.63 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（衍生金融资产） | 1,050,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,050,000,000.00 | |
| 以成本计量（债务工具） | 1,644,465,774.04 | 债权投资 （含其他流动资产） | 摊余成本 | 1,598,405,584.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 46,060,190.04 | |||
| 以成本计量（权益工具） | 135,372,029.18 | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 45,000,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 90,372,029.18 | |||
| 长期应收款（含一年内到期的非流动资产） | 摊余成本 | 92,250,815.00 | 长期应收款 | 摊余成本 | 95,744,149.89 |
财务报表附注 第34页
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 1,080,413,422.57 | 货币资金 | 摊余成本 | 1,080,413,422.57 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 256,879,596.06 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 222,210,254.54 |
| 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 34,669,341.52 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 29,834,356.09 | 应收账款 | 摊余成本 | 29,834,356.09 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 7,345,759.81 | 其他应收款 | 摊余成本 | 7,391,689.01 |
| 可供出售金融资产 （含其他流动资产） | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具） | 160,123,313.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 140,123,313.00 |
| 债权投资 （含其他流动资产） | 摊余成本 | 20,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具） | 321,876,850.90 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 112,666,807.21 | |
| 其他非流动金融资产 | 209,210,043.69 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 （衍生金融资产） | 1,050,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,050,000,000.00 | |
| 以成本计量（债务工具） | 1,550,405,254.00 | 债权投资 （含其他流动资产） | 摊余成本 | 1,550,405,254.00 | |
| 以成本计量（权益工具） | 45,000,000.00 | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 45,000,000.00 | |
| 长期应收款 | 摊余成本 | 83,550,000.00 | 长期应收款 | 摊余成本 | 83,550,000.00 |
财务报表附注 第35页
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司无重要的会计估计变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 1,472,054,172.43 | 1,472,054,172.43 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 1,646,864,790.10 | 1,646,864,790.10 | 1,646,864,790.10 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 350,716,179.38 | 不适用 | -350,716,179.38 | -350,716,179.38 | |
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 101,497,695.18 | 101,497,695.18 | |||
| 应收账款 | 53,913,299.89 | 51,119,620.32 | -2,793,679.57 | -2,793,679.57 | |
| 应收款项融资 | 不适用 | ||||
| 预付款项 | 38,489,433.66 | 38,489,433.66 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 20,650,665.27 | 19,919,491.30 | -731,173.97 | -731,173.97 | |
财务报表附注 第36页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 527,213,669.88 | 527,213,669.88 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | 33,183,500.00 | 34,825,210.00 | 1,641,710.00 | 1,641,710.00 | |
| 其他流动资产 | 2,831,146,110.74 | 1,640,924,965.71 | -1,190,221,145.03 | -1,190,221,145.03 | |
| 流动资产合计 | 5,428,864,726.43 | 5,532,909,048.58 | 105,927,465.69 | -1,883,143.54 | 104,044,322.15 |
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | 不适用 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 592,033,315.06 | 不适用 | -592,033,315.06 | -592,033,315.06 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | 59,067,315.00 | 60,918,939.89 | 1,851,624.89 | 1,851,624.89 | |
| 长期股权投资 | 491,170,211.16 | 491,170,211.16 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 90,372,029.18 | 90,372,029.18 | 90,372,029.18 | |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 375,733,820.19 | 375,733,820.19 | 375,733,820.19 | |
| 投资性房地产 | 10,957,831.09 | 10,957,831.09 | |||
| 固定资产 | 2,860,231,901.27 | 2,860,231,901.27 | |||
| 在建工程 | 341,946,092.85 | 341,946,092.85 | |||
| 无形资产 | 655,375,734.75 | 655,375,734.75 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 238,046,426.21 | 238,046,426.21 | |||
| 递延所得税资产 | 62,621,161.31 | 59,390,514.28 | -3,230,647.03 | -3,230,647.03 | |
| 其他非流动资产 | 202,601,853.37 | 202,601,853.37 | |||
| 非流动资产合计 | 5,514,051,842.07 | 5,406,745,354.24 | -105,927,465.69 | -1,379,022.14 | -107,306,487.83 |
| 资产总计 | 10,942,916,568.50 | 10,939,654,402.82 | -3,262,165.68 | -3,262,165.68 | |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
财务报表附注 第37页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 应付账款 | 985,253,908.62 | 985,253,908.62 | |||
| 预收款项 | 275,626,422.91 | 275,626,422.91 | |||
| 应付职工薪酬 | 205,857,441.56 | 205,857,441.56 | |||
| 应交税费 | 288,612,995.02 | 288,612,995.02 | |||
| 其他应付款 | 60,284,130.89 | 60,284,130.89 | |||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 8,648,576.43 | 8,648,576.43 | |||
| 流动负债合计 | 1,824,283,475.43 | 1,824,283,475.43 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | 39,352,290.27 | 39,352,290.27 | |||
| 递延收益 | 54,795,821.11 | 54,795,821.11 | |||
| 递延所得税负债 | 41,720,981.46 | 41,720,981.46 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 135,869,092.84 | 135,869,092.84 | |||
| 负债合计 | 1,960,152,568.27 | 1,960,152,568.27 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 1,192,275,016.00 | 1,192,275,016.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 资本公积 | 3,735,509,494.46 | 3,735,509,494.46 | |||
| 减：库存股 | 31,507,568.77 | 31,507,568.77 | |||
| 其他综合收益 | -40,256,298.01 | 6,518,854.00 | 46,775,152.01 | 46,775,152.01 | |
| 专项储备 | 77,795,941.10 | 77,795,941.10 | |||
| 盈余公积 | 501,827,522.84 | 501,827,522.84 | |||
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 3,540,026,953.92 | 3,489,989,636.23 | -46,775,152.01 | -3,262,165.68 | -50,037,317.69 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 8,975,671,061.54 | 8,972,408,895.86 | -3,262,165.68 | -3,262,165.68 | |
| 少数股东权益 | 7,092,938.69 | 7,092,938.69 | |||
| 所有者权益合计 | 8,982,764,000.23 | 8,979,501,834.55 | -3,262,165.68 | -3,262,165.68 | |
| 负债和所有者权益总计 | 10,942,916,568.50 | 10,939,654,402.82 | -3,262,165.68 | -3,262,165.68 | |
财务报表附注 第38页
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 1,080,413,422.57 | 1,080,413,422.57 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | 1,525,000,374.75 | 1,525,000,374.75 | 1,525,000,374.75 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 256,879,596.06 | 不适用 | -256,879,596.06 | -256,879,596.06 | |
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 29,834,356.09 | 29,834,356.09 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | ||||
| 预付款项 | 1,626,069.81 | 1,626,069.81 | |||
| 其他应收款 | 7,345,759.81 | 7,391,689.01 | 45,929.20 | 45,929.20 | |
| 存货 | 94,040,725.47 | 94,040,725.47 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 2,772,920,660.33 | 1,582,797,347.33 | -1,190,123,313.00 | -1,190,123,313.00 | |
| 流动资产合计 | 4,243,060,590.14 | 4,321,103,985.03 | 77,997,465.69 | 45,929.20 | 78,043,394.89 |
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | 不适用 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 可供出售金融资产 | 386,876,850.90 | 不适用 | -386,876,850.90 | -386,876,850.90 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | 83,550,000.00 | 83,550,000.00 | |||
| 长期股权投资 | 3,096,884,008.32 | 3,096,884,008.32 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | 288,879,385.21 | 288,879,385.21 | 288,879,385.21 | |
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 1,372,514,766.27 | 1,372,514,766.27 | |||
| 在建工程 | 265,630,972.69 | 265,630,972.69 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 206,716,592.77 | 206,716,592.77 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 63,970,422.47 | 63,970,422.47 | |||
| 递延所得税资产 | 25,444,962.73 | 25,444,962.73 | |||
财务报表附注 第39页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 其他非流动资产 | 177,799,841.74 | 177,799,841.74 | |||
| 非流动资产合计 | 5,679,388,417.89 | 5,601,390,952.20 | -77,997,465.69 | -77,997,465.69 | |
| 资产总计 | 9,922,449,008.03 | 9,922,494,937.23 | 45,929.20 | 45,929.20 | |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 412,515,843.65 | 412,515,843.65 | |||
| 预收款项 | |||||
| 应付职工薪酬 | 60,420,515.16 | 60,420,515.16 | |||
| 应交税费 | 6,972,756.20 | 6,972,756.20 | |||
| 其他应付款 | 1,496,432,662.75 | 1,496,432,662.75 | |||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||
| 流动负债合计 | 1,981,841,777.76 | 1,981,841,777.76 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | 1,600,138.22 | 1,600,138.22 | |||
| 递延收益 | 43,541,666.67 | 43,541,666.67 | |||
| 递延所得税负债 | 24,283,207.86 | 24,283,207.86 | |||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 69,425,012.75 | 69,425,012.75 | |||
| 负债合计 | 2,051,266,790.51 | 2,051,266,790.51 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 1,192,275,016.00 | 1,192,275,016.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 资本公积 | 3,820,577,557.48 | 3,820,577,557.48 | |||
| 减：库存股 | 31,507,568.77 | 31,507,568.77 | |||
| 其他综合收益 | -31,799,481.72 | 6,518,854.00 | 38,318,335.72 | 38,318,335.72 | |
| 专项储备 | 1,155,808.26 | 1,155,808.26 | |||
财务报表附注 第40页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 盈余公积 | 501,391,614.70 | 501,391,614.70 | |||
| 未分配利润 | 2,419,089,271.57 | 2,380,816,865.05 | -38,318,335.72 | 45,929.20 | -38,272,406.52 |
| 所有者权益合计 | 7,871,182,217.52 | 7,871,228,146.72 | 45,929.20 | 45,929.20 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,922,449,008.03 | 9,922,494,937.23 | 45,929.20 | 45,929.20 | |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税*1 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税*2 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加*3 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
| 资源税*4 | 按采矿数量、按销售额（不含增值税及运杂费）计缴 | 0.5 元/立方米、6% |
| 企业所得税*5 | 按应纳税所得额计缴 | 20%、25% |
| 土地使用税*6 | 按应税土地面积计缴 | 0.6-4元/平方米 |
| 矿产资源补偿费*7 | 按生产/销售数量计缴 | 1.50元/吨、3.24元/吨、1.00元/吨 |
| 环境保护税*8 |
*1、增值税本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料等销项税率在2019年4月1日前为16%，2019年4月1日起为13%；金融产品、证券投资等销项税率为6%；销售混凝土采用简易征收方法缴纳增值税的，其适用征收率为3%；销售混凝土采用一般计税方法缴纳增值税的，与前述水泥、熟料之规定一致；以2013年8月1日试点实施之前购进有形资产为标的物提供的经营租赁服务，选择适用简易计税方法计算缴纳增值税，征收率为3%；以试点前的土地及不动产为标的物提供的经营租赁服务，选择适用简易计税方法计算缴纳增值税，自2016年5月1日起征收率为5%。*2、子公司塔牌创投的城市维护建设税率为7%，混凝土投资子公司永定塔牌、武平塔牌的城市维护建设税率为1%，本公司及其它子公司城市维护建设税率为5%。*3、本公司教育费附加征收率3%，地方教育费附加征收率为2%。*4、本公司下属的矿山类子公司对采选的石灰石统一按销售额（不含增值税及运杂费）的6%计缴资源税，粘土按0.5元/立方米计缴资源税。*5、除部分子公司为小型微利企业适用20%税率外，本公司及其他子公司本期企业所得税率均为25%。*6、本公司土地使用税适用税率为4元/平方米，鑫达旋窑、华山水泥、恒发建材、
财务报表附注 第41页
恒塔旋窑、金塔水泥土地使用税适用税率为0.60元/平方米，惠州塔牌土地使用税适用税率为1元/平方米、定南京桥土地使用税适用税率为2元/平方米，福建塔牌、连平金塔土地使用税适用税率为3元/平方米，信丰塔牌土地使用税适用税率为4元/平方米，丰顺构件土地使用税适用税率为1.5元/平方米。*7、福建塔牌子公司福建矿业矿产资源补偿费按销售量计征，销售给福建塔牌石灰石适用费率为1.50元/吨，销售给其他公司适用费率为3.24元/吨，销售废石适用费率为1.00元/吨。*8、本公司下属子公司惠州塔牌、鑫达旋窑、金塔水泥、恒发建材、恒塔旋窑、文华矿山应税大气及粉尘污染物单位税额为1.8元，福建塔牌、福建矿业应税大气及粉尘污染物单位税额为1.2元，金塔水泥应税水污染物单位税额为2.8元。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 连平金塔 | 20 |
| 连平新恒塔 | 20 |
| 定南京桥 | 20 |
| 寻乌京桥 | 20 |
| 永定塔牌 | 20 |
| 武平塔牌 | 20 |
| 包装公司 | 20 |
(二) 税收优惠
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，混凝土投资的部分子公司适用小型微利企业税收优惠。根据财政部、税务总局发布的《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》财税〔2018〕54号“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧”。
财务报表附注 第42页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 812.60 | 19,402.97 |
| 银行存款 | 1,252,159,508.49 | 1,384,413,593.98 |
| 其他货币资金 | 34,594,676.11 | 87,621,175.48 |
| 合计 | 1,286,754,997.20 | 1,472,054,172.43 |
其中受到限制的货币资金：本公司其他货币资金期末余额中包含环境治理保证金34,347,221.16元被限制用于矿山的恢复和环保支出。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,607,830,023.71 |
| 其中：债务工具投资 | 538,614,542.81 |
| 权益工具投资 | 581,407,303.58 |
| 衍生金融资产 | 1,487,808,177.32 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 合计 | 2,607,830,023.71 |
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 249,450,425.96 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | 213,684,317.32 |
| 衍生金融资产 | 35,766,108.64 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 101,265,753.42 |
| 其中：债务工具投资 | 101,265,753.42 |
| 合计 | 350,716,179.38 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 110,953,479.54 | 101,497,695.18 |
| 合计 | 110,953,479.54 | 101,497,695.18 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
财务报表附注 第43页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,700,000.00 | |
| 合计 | 10,700,000.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,435,394.22 | 40,647,513.26 |
| 1－2年（含2年） | 11,546,068.76 | 11,050,302.71 |
| 2－3年（含3年） | 746,188.64 | 1,089,305.43 |
| 3－4年（含4年） | 747,364.63 | 5,756,789.67 |
| 4－5年（含5年） | 37,963.80 | 903,385.50 |
| 5年以上 | 5,428.60 | 346,890.42 |
| 小计 | 44,518,408.65 | 59,794,186.99 |
| 减：坏账准备 | 3,821,067.50 | 5,880,887.10 |
| 合计 | 40,697,341.15 | 53,913,299.89 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 44,518,408.65 | 100.00 | 3,821,067.50 | 8.58 | 40,697,341.15 |
| 其中： | |||||
| 逾期分析法 | 44,518,408.65 | 100.00 | 3,821,067.50 | 8.58 | 40,697,341.15 |
| 合计 | 44,518,408.65 | 100.00 | 3,821,067.50 | 8.58 | 40,697,341.15 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 账龄分析法 | 59,794,186.99 | 100.00 | 5,880,887.10 | 9.84 | 53,913,299.89 |
| 组合小计 | 59,794,186.99 | 100.00 | 5,880,887.10 | 9.84 | 53,913,299.89 |
财务报表附注 第44页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 59,794,186.99 | 100.00 | 5,880,887.10 | 9.84 | 53,913,299.89 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 23,779,764.88 | 71,339.30 | 0.30 |
| 逾期1至3个月 | 7,275,826.96 | 72,758.28 | 1.00 |
| 逾期3至6个月 | 641,616.70 | 32,080.84 | 5.00 |
| 逾期6至12个月 | 1,489,074.78 | 148,907.48 | 10.00 |
| 逾期12至24个月 | 9,795,179.66 | 1,959,035.93 | 20.00 |
| 逾期超过24个月 | 1,536,945.67 | 1,536,945.67 | 100.00 |
| 合计 | 44,518,408.65 | 3,821,067.50 | 8.58 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动* | ||||
| 应收账款 | 5,880,887.10 | 8,674,566.67 | 2,332,675.85 | 6,104,584.72 | -1,081,590.30 | 3,821,067.50 | |
| 合计 | 5,880,887.10 | 8,674,566.67 | 2,332,675.85 | 6,104,584.72 | -1,081,590.30 | 3,821,067.50 | |
*其他变动系本期处置丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 13,029,175.51 | 29.27 | 39,087.53 |
| 第二名 | 6,909,168.93 | 15.52 | 1,330,236.05 |
| 第三名 | 4,861,916.53 | 10.92 | 36,006.95 |
| 第四名 | 2,905,642.50 | 6.53 | 197,211.90 |
| 第五名 | 2,586,805.71 | 5.81 | 1,101,038.02 |
| 合计 | 30,292,709.18 | 68.05 | 2,703,580.45 |
财务报表附注 第45页
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内(含1年) | 40,083,992.87 | 96.74 | 36,775,504.87 | 95.54 |
| 1-2年(含2年) | 694,202.67 | 1.68 | 735,150.79 | 1.91 |
| 2-3年(含3年) | 192,623.85 | 0.46 | 110,592.85 | 0.29 |
| 3年以上 | 465,552.75 | 1.12 | 868,185.15 | 2.26 |
| 合计 | 41,436,372.14 | 100.00 | 38,489,433.66 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 9,257,111.05 | 22.34 |
| 第二名 | 4,724,994.66 | 11.40 |
| 第三名 | 1,715,986.64 | 4.14 |
| 第四名 | 1,163,218.78 | 2.81 |
| 第五名 | 1,162,694.65 | 2.81 |
| 合计 | 18,024,005.78 | 43.50 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 9,040,480.78 | 17,493,512.50 |
| 合计 | 9,287,291.74 | 20,650,665.27 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款 | 3,157,152.77 | |
| 大额存单 | 4,644.44 | |
| 债券投资 | 242,166.52 | |
| 小计 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
财务报表附注 第46页
（2）本期无重要逾期利息。
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,526,833.12 | 15,026,789.35 |
| 1－2年（含2年） | 2,116,214.98 | 2,642,183.37 |
| 2－3年（含3年） | 1,700.00 | 600,122.00 |
| 3－4年（含4年） | 397,622.00 | 300,000.00 |
| 4－5年（含5年） | 300,000.00 | |
| 5年以上 | 7,119,585.17 | 7,119,585.17 |
| 小计 | 16,161,955.27 | 25,988,679.89 |
| 减：坏账准备 | 7,121,474.49 | 8,495,167.39 |
| 合计 | 9,040,480.78 | 17,493,512.50 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,161,955.27 | 100.00 | 7,121,474.49 | 44.06 | 9,040,480.78 |
| 其中： | |||||
| 逾期分析法 | 16,161,955.27 | 100.00 | 7,121,474.49 | 44.06 | 9,040,480.78 |
| 合计 | 16,161,955.27 | 100.00 | 7,121,474.49 | 44.06 | 9,040,480.78 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 账龄分析法 | 25,988,679.89 | 100.00 | 8,495,167.39 | 32.69 | 17,493,512.50 |
| 组合小计 | 25,988,679.89 | 100.00 | 8,495,167.39 | 32.69 | 17,493,512.50 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 25,988,679.89 | 100.00 | 8,495,167.39 | 32.69 | 17,493,512.50 |
财务报表附注 第47页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 6,714,730.56 | 20,144.19 | 0.30 |
| 逾期1至3个月 | 1,439,990.00 | 14,399.90 | 1.00 |
| 逾期3至6个月 | 6,494.56 | 324.73 | 5.00 |
| 逾期6至12个月 | 1,015,704.98 | 101,570.50 | 10.00 |
| 逾期12至24个月 | |||
| 逾期超过24个月 | 6,985,035.17 | 6,985,035.17 | 100.00 |
| 合计 | 16,161,955.27 | 7,121,474.49 | 44.06 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,136,634.19 | 8,089,707.17 | 9,226,341.36 | |
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 366,864.58 | 366,864.58 | ||
| 本期转回 | 1,362,044.06 | 1,104,672.00 | 2,466,716.06 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -5,015.39 | -5,015.39 | ||
| 期末余额 | 136,439.32 | 6,985,035.17 | 7,121,474.49 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动* | ||||
| 其他应收款坏账准备 | 8,495,167.39 | 9,226,341.36 | 366,864.58 | 2,466,716.06 | -5,015.39 | 7,121,474.49 | |
| 合计 | 8,495,167.39 | 9,226,341.36 | 366,864.58 | 2,466,716.06 | -5,015.39 | 7,121,474.49 | |
*其他变动系本期处置丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
财务报表附注 第48页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 4,164,622.00 | 1,683,622.00 |
| 关联方往来 | 1,225,000.00 | |
| 投资回报款 | 391,000.00 | 4,174,087.77 |
| 外部往来 | 4,350,000.00 | 4,310,000.00 |
| 股权转让相关款项 | 4,920,346.04 | 11,796,261.72 |
| 其他 | 2,335,987.23 | 2,799,708.40 |
| 合计 | 16,161,955.27 | 25,988,679.89 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 借款 | 3,940,000.00 | 5年以上 | 24.38 | 3,940,000.00 |
| 第二名 | 管理保证金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 18.56 | 9,000.00 |
| 第三名 | 股权转让相关款项 | 2,634,294.62 | 1年以内 | 16.30 | 105,830.71 |
| 第四名 | 股权转让相关款项 | 2,286,051.42 | 1年以内 | 14.14 | 8,413.18 |
| 第五名 | 工程款 | 673,408.57 | 5年以上 | 4.17 | 673,408.57 |
| 合计 | 12,533,754.61 | 77.55 | 4,736,652.46 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 414,086,916.99 | 820,383.13 | 413,266,533.86 | 404,143,620.09 | 899,472.97 | 403,244,147.12 |
| 在产品 | 8,407,965.08 | 8,407,965.08 | 39,503,706.95 | 39,503,706.95 | ||
| 库存商品 | 36,051,405.48 | 36,051,405.48 | 81,346,570.66 | 283,102.83 | 81,063,467.83 | |
| 包装物 | 5,192,088.24 | 5,192,088.24 | 3,402,347.98 | 3,402,347.98 | ||
| 合计 | 463,738,375.79 | 820,383.13 | 462,917,992.66 | 528,396,245.68 | 1,182,575.80 | 527,213,669.88 |
财务报表附注 第49页
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 899,472.97 | 288,460.76 | 50,759.81 | 316,790.79 | 820,383.13 | |
| 库存商品 | 283,102.83 | 337,999.01 | 621,101.84 | |||
| 合计 | 1,182,575.80 | 626,459.77 | 50,759.81 | 937,892.63 | 820,383.13 | |
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 44,360,895.38 | 33,183,500.00 |
| 一年内到期的债权投资 | 25,000,000.00 | |
| 合计 | 69,360,895.38 | 33,183,500.00 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 留抵和待抵扣增值税 | 37,629,488.27 | 38,991,843.69 |
| 预缴税金 | 145,632.01 | 3,527,538.02 |
| 理财产品 | 2,590,123,313.00 | |
| 货币基金投资 | 97,832.03 | |
| 国债逆回购 | 80,405,818.48 | 198,405,584.00 |
| 优先级信托产品 | 535,600,000.00 | |
| 合计 | 653,780,938.76 | 2,831,146,110.74 |
(十一) 债权投资
1、 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 优先级信托产品 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 优先档资产支持证券 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
2、 期末重要的债权投资
| 项目 | 面值 | 预期收益率 | 到期日 |
| 瑞元资本正佳广场资产支持证券投资2号专项资产管理计划 | 20,000,000.00 | 7.70% | 2021/9/2 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
财务报表附注 第50页
(十二) 可供出售金融资产
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 604,955,903.17 | 12,922,588.11 | 592,033,315.06 |
| 其中：按公允价值计量 | 410,601,095.84 | 410,601,095.84 | |
| 按成本计量 | 194,354,807.33 | 12,922,588.11 | 181,432,219.22 |
| 合计 | 604,955,903.17 | 12,922,588.11 | 592,033,315.06 |
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 环境治理保证金 | 16,317,315.00 | 16,317,315.00 | ||||
| 股权转让款 | 45,000,000.00 | 2,250,000.00 | 42,750,000.00 | |||
| 合计 | 61,317,315.00 | 2,250,000.00 | 59,067,315.00 | |||
2、 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、 期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第51页
(十四) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 揭阳市新粤塔混凝土有限公司（揭阳新粤塔） | 20,551,052.48 | -1,303,762.28 | 19,247,290.20 | ||||||||
| 饶平县新恒塔混凝土有限公司（饶平新恒塔） | 4,469,064.73 | 660,179.65 | 5,129,244.38 | ||||||||
| 丰顺县增顺机械工程有限公司（丰顺增顺） | 2,986,043.52 | -828,264.10 | 2,157,779.42 | ||||||||
| 五华县塔牌混凝土有限公司（五华塔牌） | 3,703,487.93 | -807,786.49 | 2,895,701.44 | ||||||||
| 小计 | 31,709,648.66 | -2,279,633.22 | 29,430,015.44 | ||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 广东华新达建材科技有限公司（华新达） | 26,691,566.90 | 6,626,100.40 | 33,317,667.30 | ||||||||
| 深圳中展信科技创业投资企业（有限合伙）（深圳中展信） | 13,779,738.40 | -304,450.39 | 13,475,288.01 | ||||||||
| 梅州客商银行股份有限公司（梅州客商银行）*1 | 418,989,257.20 | 11,648,387.80 | -10,282,436.80 | 420,355,208.20 | |||||||
| 小计 | 459,460,562.50 | 17,970,037.81 | -10,282,436.80 | 467,148,163.51 | |||||||
| 合计 | 491,170,211.16 | 15,690,404.59 | -10,282,436.80 | 496,578,178.95 | |||||||
*1、梅州客商银行成立于2017年6月22日，截止2019年12月31日，注册资本人民币20亿元；本公司出资4亿元，持有20%股份，派出董事1名，对其有重大影响。
财务报表附注 第52页
(十五) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 股权投资 | 45,905,656.45 |
| 合计 | 45,905,656.45 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 惠州新恒塔 | 292,452.87 | * | ||||
| 潮州泓基 | 387,703.41 | 7,024,243.56 | * | |||
| 陆丰金塔 | 406,792.48 | 2,169,603.63 | * | |||
| 河源建科 | 2,046,144.51 | * | ||||
| 揭西巨塔 | 308,176.42 | 768,116.98 | * | |||
| 龙川建业 | 624,056.64 | * | ||||
| 河源金塔 | 832,358.47 | 1,716,695.09 | * | |||
| 潮安泓基 | 924,528.32 | * | ||||
| 博罗新恒塔 | 854,104.33 | * | ||||
| 诏安塔牌 | 1,303,018.87 | * | ||||
| 揭阳固建达 | 283,018.86 | 1,576,317.73 | * | |||
| 深圳君安 | 456,169.52 | 2,966,959.86 | * | |||
| 陆河塔牌 | 554,717.04 | * | ||||
| 惠阳粤塔 | 321,408.82 | * | ||||
| 揭阳恒塔 | 344,811.36 | 86,084.30 | * | |||
| 非零无限 | 250,000.00 | * | ||||
| 合计 | 7,289,213.08 | 15,462,348.63 | 3,745,921.36 | * |
*公司的其他权益工具投资是计划长期持有并非用于交易目的而持有投资，旨在通过参股协作提升本公司长期盈利能力，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十六) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 799,464,374.42 |
| 其中：债务工具投资 | 328,940,190.04 |
| 权益工具投资 | 470,524,184.38 |
| 衍生金融资产 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 合计 | 799,464,374.42 |
财务报表附注 第53页
(十七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 11,141,310.95 | 2,641,860.00 | 13,783,170.95 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —外购 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 11,141,310.95 | 2,641,860.00 | 13,783,170.95 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,508,316.66 | 317,023.20 | 2,825,339.86 |
| （2）本期增加金额 | 540,353.52 | 52,837.20 | 593,190.72 |
| —计提或摊销 | 540,353.52 | 52,837.20 | 593,190.72 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 3,048,670.18 | 369,860.40 | 3,418,530.58 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 8,092,640.77 | 2,271,999.60 | 10,364,640.37 |
| （2）上年年末账面价值 | 8,632,994.29 | 2,324,836.80 | 10,957,831.09 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋建筑物 | 8,092,640.77 | 补充办理资料 |
| 合计 | 8,092,640.77 |
(十八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,870,346,071.14 | 2,860,231,901.27 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,870,346,071.14 | 2,860,231,901.27 |
财务报表附注 第54页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 其他设备 | 铁路专用线 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 2,363,400,719.81 | 4,118,064,217.89 | 26,831,941.47 | 86,381,855.40 | 50,023,298.57 | 6,644,702,033.14 |
| （2）本期增加金额 | 124,760,317.46 | 262,340,320.19 | 2,712,806.14 | 7,113,320.66 | 396,926,764.45 | |
| —购置 | 366,442.97 | 38,038,412.20 | 2,712,806.14 | 6,169,275.21 | 47,286,936.52 | |
| —在建工程转入 | 124,393,874.49 | 224,301,907.99 | 944,045.45 | 349,639,827.93 | ||
| —企业合并增加 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 66,093,684.11 | 77,696,537.25 | 6,818,537.64 | 948,842.48 | 151,557,601.48 | |
| —处置或报废 | 117,792.02 | 21,254,436.93 | 6,703,430.64 | 355,889.73 | 28,431,549.32 | |
| —处置子公司* | 65,975,892.09 | 56,442,100.32 | 115,107.00 | 592,952.75 | 123,126,052.16 | |
| （4）期末余额 | 2,422,067,353.16 | 4,302,708,000.83 | 22,726,209.97 | 92,546,333.58 | 50,023,298.57 | 6,890,071,196.11 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 791,225,364.86 | 2,830,241,966.51 | 13,166,620.82 | 64,916,756.84 | 45,020,968.71 | 3,744,571,677.74 |
| （2）本期增加金额 | 98,713,988.08 | 209,481,416.26 | 3,659,347.05 | 6,129,981.00 | 317,984,732.39 | |
| —计提 | 98,713,988.08 | 209,481,416.26 | 3,659,347.05 | 6,129,981.00 | 317,984,732.39 | |
| （3）本期减少金额 | 22,707,985.82 | 47,856,772.62 | 2,309,805.23 | 928,999.54 | 73,803,563.21 | |
| —处置或报废 | 15,710.64 | 18,619,611.40 | 2,194,698.43 | 336,050.61 | 21,166,071.08 | |
| —处置子公司* | 22,692,275.18 | 29,237,161.22 | 115,106.80 | 592,948.93 | 52,637,492.13 | |
| （4）期末余额 | 867,231,367.12 | 2,991,866,610.15 | 14,516,162.64 | 70,117,738.30 | 45,020,968.71 | 3,988,752,846.92 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 其他设备 | 铁路专用线 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 14,611,727.89 | 25,276,363.78 | 2,822.16 | 7,540.30 | 39,898,454.13 | |
| （2）本期增加金额 | 3,616,812.61 | 7,173,675.40 | 33,601.47 | 409,136.31 | 495,017.27 | 11,728,243.06 |
| —计提 | 3,616,812.61 | 7,173,675.40 | 33,601.47 | 409,136.31 | 495,017.27 | 11,728,243.06 |
| —处置子公司 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 20,654,419.14 | 20,654,419.14 | ||||
| —处置或报废 | 322,324.34 | 322,324.34 | ||||
| —处置子公司 | 20,332,094.80 | 20,332,094.80 | ||||
| （4）期末余额 | 18,228,540.50 | 11,795,620.04 | 36,423.63 | 416,676.61 | 495,017.27 | 30,972,278.05 |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 1,536,607,445.54 | 1,299,045,770.64 | 8,173,623.70 | 22,011,918.67 | 4,507,312.59 | 2,870,346,071.14 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,557,563,627.06 | 1,262,545,887.60 | 13,662,498.49 | 21,457,558.26 | 5,002,329.86 | 2,860,231,901.27 |
*处置子公司系本期处置丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。
财务报表附注 第56页
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 3,468,245.80 |
| 机械设备 | 12,406,865.76 |
| 合计 | 15,875,111.56 |
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 970,773,288.92 | * |
*子公司惠州塔牌房屋及建筑物152,976,523.79元未办妥产权证，系正在补办相关手续；孙公司福建矿业房屋及建筑物7,659,456.46元系竞买采矿权一并购买，无法办理产权证；搅拌站房屋及建筑物61,077,655.68元未办妥产权证，其中：5,607,779.38元已办好土地使用权证，产权证正在办理中，9,872,973.55元系该部分房屋及建筑物在租入的土地上建设，无法办理产权证，45,596,902.75元系该部分房屋及建筑物是移动式简易板房构造，属于临时建筑物，无须办理产权证；公司技术中心房屋建筑物664,704.95元，系建在金塔水泥土地上，无法办理产权证；蕉岭分公司房屋建筑物748,394,948.04元，系文福万吨线一期建成投产、二期建成部分，其中一期账面价值为722,096,169.15元，二期账面价值为26,298,778.89元，办理产权证相关手续正在进行中。
7、 固定资产清理
无。
(十九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 972,382,960.61 | 320,235,504.32 |
| 工程物资 | 79,610,422.03 | 21,710,588.53 |
| 合计 | 1,051,993,382.64 | 341,946,092.85 |
财务报表附注 第57页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程项目 | 972,382,960.61 | 972,382,960.61 | 320,235,504.32 | 320,235,504.32 | ||
| 合计 | 972,382,960.61 | 972,382,960.61 | 320,235,504.32 | 320,235,504.32 | ||
财务报表附注 第58页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数(万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 文福万吨线工程 | 369,423.91 | 233,241,232.58 | 964,510,462.49 | 304,144,430.42 | 893,607,264.65 | 90.21 | 71.50 | 20,829,197.73 | 募集资金/自有资金 | |||
| 长隆山矿场扩建剥离工程 | 47,681.04 | 79,618,398.04 | 54,096,719.92 | 89,072,009.70 | 44,643,108.26 | 49.05 | 60.15 | 自有资金 | ||||
| 技改工程 | 4,945,573.76 | 63,339,273.29 | 39,099,556.65 | 29,185,290.40 | 自有资金 | |||||||
| 其他工程 | 2,430,299.94 | 8,912,838.22 | 6,395,840.86 | 4,947,297.30 | 自有资金 | |||||||
| 合计 | 320,235,504.32 | 1,090,859,293.92 | 349,639,827.93 | 89,072,009.70 | 972,382,960.61 | 20,829,197.73 |
财务报表附注 第59页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
无。
5、 工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 专用物资 | 79,610,422.03 | 79,610,422.03 | 21,710,588.53 | 21,710,588.53 | ||
| 合计 | 79,610,422.03 | 79,610,422.03 | 21,710,588.53 | 21,710,588.53 | ||
(二十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 软件 | 碳排放权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 504,787,305.74 | 384,800,246.13 | 8,952,811.32 | 12,097,718.20 | 910,638,081.39 |
| （2）本期增加金额 | 25,967,200.00 | 28,505,795.08 | 563,191.85 | 4,003,911.33 | 59,040,098.26 |
| —购置 | 25,967,200.00 | 25,589,400.00 | 563,191.85 | 4,003,911.33 | 56,123,703.18 |
| —其他*1 | 2,916,395.08 | 2,916,395.08 | |||
| （3）本期减少金额 | 26,580,111.00 | 26,580,111.00 | |||
| —土地退款*2 | 15,006,400.00 | 15,006,400.00 | |||
| —处置子公司*3 | 11,573,711.00 | 11,573,711.00 | |||
| （4）期末余额 | 504,174,394.74 | 413,306,041.21 | 9,516,003.17 | 16,101,629.53 | 943,098,068.65 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 102,970,785.63 | 137,286,940.38 | 2,906,902.43 | 12,097,718.20 | 255,262,346.64 |
| （2）本期增加金额 | 10,592,241.99 | 16,067,427.27 | 1,790,193.50 | 2,252,295.60 | 30,702,158.36 |
| —计提 | 10,592,241.99 | 16,067,427.27 | 1,790,193.50 | 2,252,295.60 | 30,702,158.36 |
| （3）本期减少金额 | 1,485,293.04 | 1,485,293.04 | |||
| —处置 | |||||
| —处置子公司*3 | 1,485,293.04 | 1,485,293.04 | |||
| （4）期末余额 | 112,077,734.58 | 153,354,367.65 | 4,697,095.93 | 14,350,013.80 | 284,479,211.96 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 392,096,660.16 | 259,951,673.56 | 4,818,907.24 | 1,751,615.73 | 658,618,856.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 401,816,520.11 | 247,513,305.75 | 6,045,908.89 | 655,375,734.75 |
财务报表附注 第60页
*1其他增加系子公司文华矿山本期计提的弃置费用。*2子公司惠州塔牌本期收到龙门县人民政府《关于返还惠州塔牌水泥有限公司土地征地款垫付款有关问题的函复》（龙府函[2014]98号），根据该函，政府需返还款27,925,234.00元，分三期收回，公司出于谨慎性原则于实际收到款项时冲减土地使用权成本，本期收回15,006,400.00元。*3处置子公司系本期处置丰顺构件股权，不再纳入合并范围所致。
2、 期末无使用寿命不确定的无形资产。
3、 期末无所有权或使用权受到限制的无形资产。
4、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(二十一) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他变动金额 | 期末余额 |
| 租赁费 | 54,563,379.21 | 14,319,154.19 | 6,617,954.77 | 62,264,578.63 | |
| 防护区拆迁费 | 17,421,362.55 | 1,593,181.80 | 5,050,939.92 | 13,963,604.43 | |
| 剥离工程 | 124,048,740.05 | 89,072,009.70 | 35,271,095.42 | 177,849,654.33 | |
| 基础设施建设配套费 | 28,730,833.30 | 24,948,071.16 | 7,550,856.84 | 46,128,047.62 | |
| 其他 | 13,282,111.10 | 14,729,208.50 | 6,316,357.76 | 21,694,961.84 | |
| 合计 | 238,046,426.21 | 144,661,625.35 | 60,807,204.71 | 321,900,846.85 |
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 23,456,044.63 | 5,623,811.76 | 34,160,167.86 | 8,480,057.49 |
| 可抵扣亏损 | 8,955,387.94 | 2,238,846.99 | 17,162,485.84 | 4,290,621.45 |
| 预计负债 | 19,133,070.64 | 4,783,267.66 | 14,884,595.86 | 3,721,148.98 |
| 内部未实现利润 | 66,335,571.03 | 16,583,892.76 | 51,565,719.48 | 12,891,429.87 |
| 递延收益 | 58,536,500.72 | 14,634,125.19 | 59,339,213.29 | 14,802,789.99 |
| 公允价值变动损益 | 11,373,584.69 | 2,843,396.18 | ||
| 其他综合收益 | 62,366,869.36 | 15,591,717.35 | ||
| 股份支付 | 4,513,779.21 | 1,128,444.82 | ||
| 合计 | 180,930,354.17 | 44,992,389.18 | 250,852,636.38 | 62,621,161.31 |
财务报表附注 第61页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 67,547,458.25 | 16,886,864.56 | 40,790,803.90 | 10,197,700.98 |
| 固定资产加速折旧 | 257,000,670.18 | 64,091,278.94 | 126,188,045.67 | 31,523,280.48 |
| 应收利息 | 242,166.52 | 60,541.63 | ||
| 合计 | 324,790,294.95 | 81,038,685.13 | 166,978,849.57 | 41,720,981.46 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 19,766,262.31 | 39,065,338.24 |
| 可抵扣亏损 | 80,825,426.82 | 43,814,122.53 |
| 合计 | 100,591,689.13 | 82,879,460.77 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2019年 | 3,674,923.36 | ||
| 2020年 | 7,805,403.27 | 21,286,315.69 | |
| 2021年 | 2,396,593.97 | 6,885,896.67 | |
| 2022年 | 1,875,453.05 | 7,970,376.94 | |
| 2023年 | 3,424,897.92 | 3,996,609.87 | |
| 2024年 | 65,323,078.61 | ||
| 合计 | 80,825,426.82 | 43,814,122.53 |
(二十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付与长期资产相关的款项 | 88,839,003.09 | 88,839,003.09 | 202,601,853.37 | 202,601,853.37 | ||
| 合计 | 88,839,003.09 | 88,839,003.09 | 202,601,853.37 | 202,601,853.37 | ||
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款 | 404,069,378.00 | 465,206,722.06 |
| 应付工程及设备款 | 434,845,456.86 | 503,941,502.80 |
| 其他 | 28,479,993.38 | 16,105,683.76 |
| 合计 | 867,394,828.24 | 985,253,908.62 |
财务报表附注 第62页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西东龙建设集团有限公司 | 9,564,673.79 | 未达到付款条件 |
| 宏大爆破有限公司 | 7,833,479.93 | 未达到付款条件 |
| 广东怡兴建筑工程有限公司 | 7,368,816.40 | 未达到付款条件 |
| 广东华东爆破拆迁工程有限公司 | 4,997,913.06 | 未达到付款条件 |
| 梅州市大兴建筑工程有限公司 | 4,113,857.27 | 未达到付款条件 |
| 合计 | 33,878,740.45 |
3、 期末应付账款中欠关联方情况见附注十、（六）。
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 241,907,315.33 | 275,626,422.91 |
| 合计 | 241,907,315.33 | 275,626,422.91 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 205,857,441.56 | 572,873,793.21 | 479,636,558.98 | 299,094,675.79 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 18,679,306.34 | 18,679,306.34 | ||
| 合计 | 205,857,441.56 | 591,553,099.55 | 498,315,865.32 | 299,094,675.79 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 117,633,660.16 | 322,176,209.83 | 326,701,534.00 | 113,108,335.99 |
| （2）职工福利费 | 32,709,853.46 | 32,709,853.46 | ||
| （3）社会保险费 | 11,578,551.22 | 11,578,551.22 | ||
| 其中：医疗保险费 | 10,077,438.05 | 10,077,438.05 | ||
| 工伤保险费 | 939,388.25 | 939,388.25 | ||
| 生育保险费 | 561,724.92 | 561,724.92 | ||
| （4）住房公积金 | 14,340,562.80 | 14,340,562.80 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,549,381.40 | 7,598,664.91 | 7,631,657.50 | 1,516,388.81 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | 86,674,400.00 | 184,469,950.99 | 86,674,400.00 | 184,469,950.99 |
| （8）其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 205,857,441.56 | 572,873,793.21 | 479,636,558.98 | 299,094,675.79 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 18,032,984.33 | 18,032,984.33 | ||
| 失业保险费 | 646,322.01 | 646,322.01 | ||
| 合计 | 18,679,306.34 | 18,679,306.34 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 78,988,193.26 | 58,175,886.41 |
| 企业所得税 | 210,876,849.30 | 211,964,272.91 |
| 个人所得税 | 615,175.70 | 840,721.11 |
| 城市维护建设税 | 3,095,989.18 | 2,608,168.30 |
| 房产税 | 607,337.85 | 1,108,991.22 |
| 教育费附加 | 3,119,251.01 | 2,068,286.71 |
| 资源税 | 3,524,952.50 | 2,560,067.12 |
| 土地使用税 | 372,657.04 | 1,031,450.64 |
| 矿产资源补偿费 | 991,089.67 | 968,875.46 |
| 印花税 | 869,161.23 | 291,674.34 |
| 环境保护税 | 3,985,648.73 | 4,056,671.94 |
| 其他 | 1,911,335.63 | 2,937,928.86 |
| 合计 | 308,957,641.10 | 288,612,995.02 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 56,487,522.53 | 60,284,130.89 |
| 合计 | 56,487,522.53 | 60,284,130.89 |
1、 应付利息
无。
财务报表附注 第64页
2、 应付股利
无。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 关联方往来 | 137,447.20 | 37,447.20 |
| 押金 | 1,642,465.80 | 2,447,165.80 |
| 保证金 | 23,140,719.00 | 31,413,191.50 |
| 往来款 | 3,354,427.00 | 1,432,045.00 |
| 其他 | 28,212,463.53 | 24,954,281.39 |
| 合计 | 56,487,522.53 | 60,284,130.89 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 递延收益---政府补助 | 8,648,576.43 | |
| 合计 | 8,648,576.43 |
(三十) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 碳排放权 | 4,108,667.80 | 2,786,736.22 | 2,385,966.78 | 4,509,437.24 | *1 |
| 矿山环境恢复费用 | 35,243,622.47 | 4,458,870.99 | 39,702,493.46 | *2 | |
| 合计 | 39,352,290.27 | 7,245,607.21 | 2,385,966.78 | 44,211,930.70 |
*1、系根据广东省发展改革委粤发改资环函[2013]3537号《关于印发广东省碳排放权配额首次分配及工作方案(试行)的通知》以及《广东省水泥企业二氧化碳排放报告指南（2012）》，福建省发展和改革委员会《关于印发福建省2016年度碳排放配额分配实施方案的通知》，纳入配额管理的重点碳排放单位预计需要承担的碳排放权费用。*2、系子公司惠州塔牌、福建矿业、文华矿山预计的矿山恢复费用。
(三十一) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 54,795,821.11 | 7,100,954.00 | 1,059,380.28 | 60,837,394.83 | 与资产相关 |
| 合计 | 54,795,821.11 | 7,100,954.00 | 1,059,380.28 | 60,837,394.83 |
财务报表附注 第65页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 鑫达旋窑补偿设施、清洁能源 | 553,992.99 | 553,992.99 | 与资产相关 | |||
| 鑫盛能源财政拨补偿基础设施 | 821,901.13 | 821,901.13 | 与资产相关 | |||
| 鑫达旋窑财政脱硝奖励 | 925,000.00 | 925,000.00 | 与资产相关 | |||
| 丰顺构件三通一平补偿款*1 | 641,333.61 | -641,333.61 | 与资产相关 | |||
| 惠州塔牌脱硝工程政府补助 | 1,987,500.00 | 1,987,500.00 | 与资产相关 | |||
| 电机能效提升政府补助*2 | 148,974.00 | 1,370,954.00 | 227,796.68 | 1,292,131.32 | 与资产相关 | |
| 金塔脱硝工程政府补助 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | |||
| 金塔水泥磨技改工程政府补助 | 1,375,000.17 | 1,375,000.17 | 与资产相关 | |||
| 财政拨补偿基础设施 | 43,541,666.67 | 43,541,666.67 | 与资产相关 | |||
| 惠州塔牌科技教育局科技三项经费 | 33,333.28 | 33,333.28 | 与资产相关 | |||
| 金塔电改袋技改工程政府补助 | 1,625,000.08 | 1,625,000.08 | 与资产相关 | |||
| 鑫达旋窑节能减排典型示范项目奖励 | 1,498,384.91 | 1,498,384.91 | 与资产相关 | |||
| 福塔节能循环政府补助 | 893,734.27 | 893,734.27 | 与资产相关 | |||
| 绿色矿山建设项目奖励资金*3 | 900,000.00 | 98,333.33 | 801,666.67 | 与资产相关 | ||
| 金塔水泥原料粉磨系统节能技术改造*4 | 4,830,000.00 | 91,916.66 | 4,738,083.34 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 54,795,821.11 | 7,100,954.00 | 418,046.67 | -641,333.61 | 60,837,394.83 |
*1、系根据《关于请求政府支持工业园区三通一平工程资金补偿的报告》，丰顺构件收到丰顺县人民政府拨付给本公司三通一平工程资金补偿208万元，摊销期限为10年。本期将该公司处置，递延收益减少641,333.61元。*2、系根据政府文件，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金10万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益33,333.36元。根据惠财工[2019]124号《关于下达2018年惠州节能循环经济专项资金的通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金32.60万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益99,611.16元。根据惠财工[2019]64号《关于调整下达省级电机能效提升项目（第七批），剩余补贴资金通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金14.4954万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益28,185.50元。系根据惠财工[2019]128号《关于下达2019惠州市节能循环经济专项资金项目计划的通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金80万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益66,666.66元。
财务报表附注 第66页
*3、系根据粤国土资矿管函[2018]1941号广东省国土资源厅文件《广东省国土资源厅关于下达2018年乡村振兴战略专项资金地质矿产勘查及环境治理（绿色矿山建设项目）任务清单的通知》，子公司文华矿山长隆山石灰石矿场收到绿色矿山建设项目奖励专项资金50万元，摊销期限为5年。本期转入当期其他收益58,333.31元。系根据粤自然资矿管函[2019]117号广东省自然资源厅文件《广东省自然资源厅关于做好广东省绿色矿山建设项目奖励资金使用管理工作的通知》，子公司文华矿山黄前岌石灰石矿场收到绿色矿山建设项目奖励专项资金40万元，摊销期限为5年。本期转入当期其他收益40,000.02元。*4、系根据梅市工信[2019]42号《关于下达梅州市2019年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）支持企业技术改造资金项目计划的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局支持企业技术改造资金310万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益77,500.00元。系根据梅市财工[2019]72号《关于下达2019年省级加大技术改造力度奖励资金的通知》，金塔水泥收到梅州市财政局加大技术改造力度奖励资金173.00万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益14,416.66元。
(三十二) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,192,275,016.00 | 1,192,275,016.00 | |||||
(三十三) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价）*1 | 3,660,472,671.58 | 2,699,579.45 | 3,657,773,092.13 | |
| 其他资本公积*2 | 75,036,822.88 | 4,867,399.84 | 79,904,222.72 | |
| 合计 | 3,735,509,494.46 | 4,867,399.84 | 2,699,579.45 | 3,737,677,314.85 |
*1、本期公司实施员工持股计划受让公司回购股票3,045,242股，将低于回购成本差额2,699,579.45元冲减股本溢价。*2、员工持股计划受让公司回购股票3,045,242股，转让价格低于授予日公允价值部分，在本期应分摊的股份支付成本费用4,867,399.84元。
(三十四) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加*1 | 本期减少*2 | 期末余额 |
| 回购本公司股份 | 31,507,568.77 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 | 88,202,025.86 |
| 合计 | 31,507,568.77 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 | 88,202,025.86 |
财务报表附注 第67页
*1、公司于2019年8月21日召开的第四届董事会第二十四次会议、2019年9月6日召开的2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》，回购的股份将用于公司实施员工持股计划。*2、本期公司实施员工持股计划受让公司回购的股票3,045,242股，第一期员工持股计划已完成过户。
财务报表附注 第68页
(三十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,169,603.63 | -2,169,603.63 | -2,169,603.63 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,169,603.63 | -2,169,603.63 | -2,169,603.63 | ||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -40,256,298.01 | 6,518,854.00 | -10,282,436.80 | -10,282,436.80 | -3,763,582.80 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 6,518,854.00 | 6,518,854.00 | -10,282,436.80 | -10,282,436.80 | -3,763,582.80 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | -46,775,152.01 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | -40,256,298.01 | 6,518,854.00 | -12,452,040.43 | -12,452,040.43 | -5,933,186.43 | ||||
财务报表附注 第69页
(三十六) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 77,795,941.10 | 10,382,350.70 | 10,194,528.90 | 77,983,762.90 |
| 合计 | 77,795,941.10 | 10,382,350.70 | 10,194,528.90 | 77,983,762.90 |
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 501,827,522.84 | 155,850,637.10 | 657,678,159.94 | |
| 合计 | 501,827,522.84 | 155,850,637.10 | 657,678,159.94 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 3,540,026,953.92 | 2,842,799,900.63 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -50,037,317.69 | |
| 调整后年初未分配利润 | 3,489,989,636.23 | 2,842,799,900.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,733,479,230.94 | 1,723,112,931.89 |
| 其他权益工具投资处置结转 | 13,886,030.90 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 155,850,637.10 | 167,867,867.08 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 870,360,761.68 | 858,018,011.52 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 4,211,143,499.29 | 3,540,026,953.92 |
调整年初未分配利润明细：
由于首次执行新金融工具准则，影响年初未分配利润-50,037,317.69元。
(三十九) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,837,328,638.54 | 4,283,475,114.14 | 6,591,407,252.89 | 3,939,109,789.49 |
| 其他业务 | 53,373,744.60 | 11,281,735.27 | 38,935,234.44 | 16,175,115.41 |
| 合计 | 6,890,702,383.14 | 4,294,756,849.41 | 6,630,342,487.33 | 3,955,284,904.90 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 6,837,328,638.54 | 6,591,407,252.89 |
| 其中：水泥 | 6,593,191,801.48 | 6,175,547,873.70 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 电力 | 3,185,872.84 | |
| 石灰石 | 3,573,361.40 | 3,043,201.60 |
| 商品混凝土 | 216,776,797.43 | 293,473,310.53 |
| 管桩 | 23,786,678.23 | 116,156,994.22 |
| 其他业务收入 | 53,373,744.60 | 38,935,234.44 |
| 合计 | 6,890,702,383.14 | 6,630,342,487.33 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 17,111,942.58 | 21,528,785.72 |
| 教育费附加 | 17,227,799.05 | 21,681,289.78 |
| 资源税 | 15,128,779.17 | 15,262,426.30 |
| 房产税 | 9,270,452.21 | 8,503,893.02 |
| 土地使用税 | 3,643,318.90 | 3,919,697.52 |
| 车船使用税 | 26,668.31 | 24,832.26 |
| 印花税 | 10,525,678.83 | 2,747,112.38 |
| 矿产资源补偿费 | 5,302,901.35 | 4,394,286.00 |
| 可再生能源电价附加 | 2,426,880.89 | 3,270,616.99 |
| 国家重大水利工程建设基金 | 421,330.88 | 870,362.38 |
| 环境保护税 | 14,890,164.04 | 13,915,007.06 |
| 合计 | 95,975,916.21 | 96,118,309.41 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 包装费 | 60,423,121.96 | 47,428,395.03 |
| 运输费 | 16,297,949.62 | 38,339,873.08 |
| 职工薪酬 | 16,794,909.73 | 15,096,704.74 |
| 折旧 | 398,450.79 | 1,035,800.68 |
| 物料消耗 | 332,493.79 | 697,335.91 |
| 其他 | 2,860,971.30 | 6,305,515.29 |
| 合计 | 97,107,897.19 | 108,903,624.73 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 266,926,746.78 | 191,688,563.06 |
| 折旧 | 16,615,390.37 | 14,436,775.69 |
| 长期资产摊销 | 89,257,067.47 | 67,127,222.55 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 60,860,757.43 | 48,201,098.22 |
| 合计 | 433,659,962.05 | 321,453,659.52 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 5,222,144.53 | 2,660,000.00 |
| 物料消耗 | 416,667.36 | 289,041.77 |
| 其他 | 547,620.59 | 117,648.26 |
| 合计 | 6,186,432.48 | 3,066,690.03 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,067,715.84 | 1,544,511.77 |
| 减：利息收入 | 27,193,527.63 | 21,914,091.32 |
| 其他 | 2,948,754.93 | 6,469,236.40 |
| 合计 | -23,177,056.86 | -13,900,343.15 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 10,772,607.54 | 10,340,188.82 |
| 其他 | 347,598.46 | 626,558.31 |
| 合计 | 11,120,206.00 | 10,966,747.13 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础建设政府补助金*1 | 654,956.56 | 654,956.56 | 与资产相关 |
| 脱硝改造奖励金*2 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 |
| 水泥磨技改工程政府补助*3 | 249,999.89 | 250,000.00 | 与资产相关 |
| 电机提升节能补助资金*4 | 526,654.53 | 1,207,434.17 | 与资产相关 |
| 三通一平政府补助*5 | 103,999.98 | 207,999.96 | 与资产相关 |
| 电改袋技改工程政府补助*6 | 259,999.89 | 260,000.00 | 与资产相关 |
| 连平金塔土地补助*7 | 213,422.23 | 320,133.33 | 与资产相关 |
| 科技三项经费*8 | 70,000.01 | 110,000.03 | 与资产相关 |
| 财政拨补偿基础设施*9 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 与资产相关 |
| 节能减排典型示范项目奖励*10 | 193,340.04 | 193,340.04 | 与资产相关 |
财务报表附注 第72页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 节能循环政府补助*11 | 100,000.00 | 6,265.73 | 与资产相关 |
| 余热发电奖励*12 | 554,884.42 | 730,059.00 | 与收益相关 |
| 绿色矿山建设项目奖励资金*13 | 98,333.33 | 与资产相关 | |
| 稳定增长激励金*14 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 退伍军人税收优惠*15 | 1,153,500.00 | 与收益相关 | |
| 工业稳定增长正向激励资金*16 | 45,900.00 | 与收益相关 | |
| 产值增量奖励资金*17 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 节能淘汰落后产能专项资金*18 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 建档立卡贫困人员税收优惠*19 | 31,200.00 | 与收益相关 | |
| 原料粉磨系统节能技术改造资金*20 | 91,916.66 | 与资产相关 | |
| 合计 | 10,772,607.54 | 10,340,188.82 |
*1、蕉岭县人民政府拔付给子公司鑫达旋窑用于厂区道路等基础设施建设的政府补助资金。本期转入当期其他收益654,956.56元。*2、根据粤环[2012]65号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2012年污水处理设施与水泥厂脱硝以奖促减资金安排计划的通知》，子公司鑫达旋窑收到广东省财政厅拨款300万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益300,000.00元。根据粤环[2013]56号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2013年第二批省级环保专项资金安排计划的通知》，子公司惠州塔牌收到150万元整；根据粤环[2012]65号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2012年污水处理设施与水泥厂脱硝以奖促减资金安排计划的通知》，子公司惠州塔牌收到广东省财政厅拨款300万元。本期转入当期其他收益450,000.00元。根据粤环[2013]56号《广东省环境保护厅广东省财政厅关于下达2013年第二批省级环保专项资金安排计划的通知》，子公司金塔水泥收到广东省财政厅水泥厂脱硝奖励150万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益150,000.00元。*3、根据梅市经信[2014]173号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达2013年度梅州市产业振兴三年行动计划专项资金项目计划的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局85万吨/年水泥粉磨系统设备升级改造工程技术改造项目资金补助250万元整，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益249,999.89元。*4、根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司恒塔旋窑收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金6.25万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益17,654.48元。根据惠财工[2019]124号《关于下达2018年惠州节能循环经济专项资金的通知》，子
财务报表附注 第73页
公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金32.60万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益人民币99,611.16元。根据惠财工[2019]64号《关于调整下达省级电机能效提升项目（第七批）剩余补贴资金通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金14.4954万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益人民币28,185.50元。根据惠财工[2019]128号《关于下达2019惠州市节能循环经济专项资金项目计划的通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金80万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益人民币66,666.66元。根据政府文件，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴项目资金10万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益人民币33,333.36元。根据惠市经信[2016]279号《关于下达惠州市电机能效提升补贴项目（第五批）计划的通知》，子公司惠州塔牌收到惠州市经济与信息化局&惠州市财政局电机能效提升补助资金人民币2.775万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益5,395.93元。根据惠财工[2018]93号惠州市财政局文件《关于下达惠州市机电能效提升补贴项目（第七批）省、市资金的通知》，子公司惠州塔牌收到电机能效提升补贴人民币
22.5546万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益75,182.04元。根据惠财工[2016]43号《关于下达2015年市级节能循环经济专项资金的通知》，2016年子公司惠州塔牌收到惠州市财政局节能循环经济专项资金人民币8.75万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益24,305.46元。根据惠市经信[2017]121号惠州市经济局和信息化局、惠州市财政局文件《下达惠州市2016年节能循环经济专项资金项目计划通知》，子公司惠州塔牌收到节能循环经济专项资金5万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益16,666.67元。根据县经信局BWHH20180146号龙门县人民政府办公室公文呈批表《县经信局关于请求审定重新调整龙门县2017年节能循环经济专项资金项目安排计划的请示》，2018年子公司惠州塔牌收到节能循环经济专项资金人民币2.37万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益7,900.00元。根据梅市经信[2016]49号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第三批）的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金19.8506万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益33,084.39元。根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金4.4893万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益13,717.28元。
财务报表附注 第74页
根据梅市经信[2016]245号《梅州市经济和信息化局梅州市财政局关于下达梅州市电机能效提升补贴资金项目计划（第四批）的通知》，子公司恒发建材收到梅州市财政局电机能效提升补贴资金34.3478万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益104,951.6元。*5、根据《关于请求政府支持工业园区三通一平工程资金补偿的报告》，丰顺构件收到丰顺县人民政府拨付给本公司三通一平工程资金补偿208万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益103,999.98元。*6、根据梅市财工[2015]148号梅州市财政局文件《关于下达2014年度梅州市产业振兴三年行动计划专项资金的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局窑系统收尘器等项目技术改造专项资金260万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益259,999.89元。*7、连平金塔2016年收到连平县工业园管理委员会政府土地补助款96.04万元，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益213,422.23元。*8、根据龙科教[2016]4号《关于下达2015年度龙门县科技专项经费立项资助项目的通知》，2016年子公司惠州塔牌收到龙门县科技教育局新型干法水泥MFA（节能）自动控制系统研究与应用项目资金18万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益20,000.00元。根据龙科教[2016]28号龙门县科技教育局、龙门县财政局文件《关于下达2016年度龙门县科技专项经费资助项目的通知》，子公司惠州塔牌收到科技专项经费5万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益16,666.65元。根据惠市科字[2018]61号惠州市科学技术局、惠州市财政局文件《关于组织申报2018年惠州市高新技术企业与创新型企业认定专项经费资助的通知》，子公司惠州塔牌收到科技专项经费10万元整，摊销期限为3年。本期转入当期其他收益33,333.36元。*9、本公司于2015年收到蕉岭县财政局万吨线落地奖5,500.00万元，万吨线于2017年11月开始生产，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益5,500,000.00元。*10、根据广东省梅州市梅市财工[2015] 153号《关于下达2015年度梅州市第一批节能减排财政政策综合示范典型示范项目奖励资金计划的通知》，子公司鑫达旋窑收到的奖励金额为193.34万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益193,340.04元。*11、根据龙财企指[2018]24号龙岩市财政局、龙岩市经济和信息化委员会《关于下达2018年省级节能循环经济财政支持项目资金的通知》，子公司福建塔牌收到节能循环经济专项资金100万元，摊销期10年。本期转入当期其他收益100,000元。*12、根据龙财企指[2019]30号龙岩市财政局、龙岩市工业和信息化局《关于下达2018年度企业利用余压余热（气）自发自用电量奖励资金的通知》，子公司福建塔牌收到
财务报表附注 第75页
奖励资金554,884.42元。本期转入当期其他收益554,884.42元。*13、根据粤自然资矿管函[2019]117号广东省自然资源厅文件《广东省自然资源厅关于做好广东省绿色矿山建设项目奖励资金使用管理工作的通知》，子公司文华矿山黄前岌石灰石矿场2019年收到绿色矿山建设项目奖励专项资金40万元整，摊销期限为5年，本期转入当期其他收益40,000.02元。根据粤国土资矿管函[2018]1941号广东省国土资源厅文件《广东省国土资源厅关于下达2018年乡村振兴战略专项资金地质矿产勘查及环境治理（绿色矿山建设项目）任务清单的通知》，子公司文华矿山长隆山石灰石矿场于2019年收到绿色矿山建设项目奖励专项资金50万元整，摊销期限为5年，本期转入当期其他收益58,333.31元。*14、根据政府文件，永定塔牌收到龙岩市永定区城郊镇人民政府稳定增长激励奖金
0.30万元，本期转入当期其他收益3,000.00元。
*15、根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，对自主就业退役士兵给予税收优惠，通知规定企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年9,000元。公司及子公司本期因招录退伍军人减免增值税人民币115.35万元，本期转入当期其他收益1,153,500元。*16、根据武经科[2018]60号《关于请求拨付武平县2017年12月份工业稳定增长正向激励资金的请示》，福建矿业收到武平县科技局拨款1.59万元。本期转入当期其他收益15,900元。根据武经科[2018]60号武平县经济信息科学技术局《关于请求拨付武平县2017年12月份工业稳定增长正向激励奖励资金的请示》，子公司福建塔牌收到奖励资金3万元整。本期转入当期其他收益30,000元。*17、根据武工科报[2019]28号《关于请求拨付武平县2019年一季度产值增量奖励资金的请示》，福建矿业收到武平县科技局拨款0.15万元。本期转入当期其他收益1,500元。*18、根据龙财企指[2018]29号龙岩市财政局、龙岩市经济和信息化委员会《关于下达2018年省级节能淘汰落后产能专项资金的通知》，子公司福建塔牌收到专项资金2万元。本期转入当期其他收益20,000元。*19、根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）的规定，企业招用建档立卡贫困人口、以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记
财务报表附注 第76页
失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年7,800元。公司及子公司本期因招录建档立卡贫困人员减免增值税人民币3.12万元，本期转入当期其他收益31,200元。*20、根据梅市工信[2019]42号《关于下达梅州市2019年省级促进经济高质量发展专项（工业企业转型升级）支持企业技术改造资金项目计划的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局支持企业技术改造资金310万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益77,500.00元。根据梅市财工[2019]72号《关于下达2019年省级加大技术改造力度奖励资金的通知》，子公司金塔水泥收到梅州市财政局加大技术改造力度奖励资金173.00万元，摊销期限为10年。本期转入当期其他收益14,416.66元。
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 15,690,404.59 | 12,016,809.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 28,893,295.22 | 5,290,263.97 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 60,666,028.76 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 2,322,305.31 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 57,635,762.73 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -42,640,716.42 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 59,471,560.67 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 12,633,659.57 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 14,942,076.13 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 7,289,213.08 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 140,157.49 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 19,697,356.79 | |
| 理财产品收益 | 106,818,672.94 | |
| 国债逆回购收益 | 2,419,764.76 | |
| 货币基金收益 | 237,324.48 | |
| 托管收益 | 120,330.51 | 229,348.70 |
| 合计 | 249,604,109.84 | 114,269,509.03 |
财务报表附注 第77页
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 85,410,457.51 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 5,445,656.78 | |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 36,223,686.22 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 35,766,108.64 | |
| 其他非流动金融资产 | 15,086,650.89 | |
| 合计 | 100,497,108.40 | 36,223,686.22 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,771,908.87 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,099,851.48 |
| 长期应收款坏账损失 | -369,681.97 |
| 合计 | -6,241,442.32 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 6,492,705.84 | |
| 存货跌价损失 | 626,459.77 | 1,182,575.80 |
| 可供出售金融资产减值损失 | 3,447,286.66 | |
| 长期应收款减值损失 | -398,966.08 | |
| 固定资产减值损失 | 11,728,243.06 | 4,678,056.09 |
| 合计 | 12,354,702.83 | 15,401,658.31 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产收益 | -726,112.56 | 775,976.08 | -726,112.56 |
| 合计 | -726,112.56 | 775,976.08 | -726,112.56 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 163,080.00 | 120,000.00 | 163,080.00 |
| 罚款净收入 | 1,546,641.92 | 396,801.90 | 1,546,641.92 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 1,441,296.34 | 136,602.66 | 1,441,296.34 |
| 其他 | 304,050.14 | 1,813,552.88 | 304,050.14 |
| 合计 | 3,455,068.40 | 2,466,957.44 | 3,455,068.40 |
财务报表附注 第78页
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 主攻工业贡献突出奖励 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 促进经济高质量发展专项资金*1 | 116,000.00 | 与收益相关 | |
| 征地补偿款*2 | 47,080.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 163,080.00 | 120,000.00 |
*1、根据粤工信融资函[2019]186号《广东省工业和信息化厅关于做好2019年省级促进经济高质量发展专项资金（民营经济及中小微企业发展）项目入库工作的通知》，子公司文华矿山于2019年收到蕉岭县财政局发放的专项资金116,000.00元。本期转入当期营业外收入116,000.00元。*2、根据政府文件，寻乌京桥收到寻乌县征地专户拨付的文峰乡上甲生态修复（公路项目）征地补偿款47,080.00元，本期转入当期营业外收入47,080.00元。
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 30,360,000.00 | 7,600,000.00 | 30,360,000.00 |
| 罚款及滞纳金支出 | 1,271,801.61 | 190,381.73 | 1,271,801.61 |
| 赞助支出 | 1,651,088.32 | 3,919,249.82 | 1,651,088.32 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 197,127.22 | 3,679,691.47 | 197,127.22 |
| 赔偿支出 | 3,221,755.81 | 3,221,755.81 | |
| 其他 | 48,986.17 | ||
| 合计 | 36,701,772.96 | 15,438,309.19 | 36,701,772.96 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 519,225,410.53 | 514,973,116.69 |
| 递延所得税费用 | 53,715,828.77 | 54,303,992.73 |
| 合计 | 572,941,239.30 | 569,277,109.42 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2,307,327,729.27 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 576,831,932.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,605,938.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,613,980.09 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 |
| 非应税收入的影响 | -27,086,287.33 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,169,649.24 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,077.57 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 20,485,045.51 |
| 其他 | -3,460,064.95 |
| 所得税费用 | 572,941,239.30 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 1,733,479,230.94 | 1,723,112,931.89 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,189,420,048.92 | 1,191,858,349.33 |
| 基本每股收益 | 1.46 | 1.45 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.46 | 1.45 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 1,733,479,230.94 | 1,723,112,931.89 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,189,420,048.92 | 1,191,858,349.33 |
| 稀释每股收益 | 1.46 | 1.45 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.46 | 1.45 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 30,313,787.69 | 18,751,339.58 |
| 政府补助 | 7,889,318.42 | 2,288,707.43 |
| 往来及其他 | 19,805,629.52 | 21,530,097.17 |
| 合计 | 58,008,735.63 | 42,570,144.18 |
财务报表附注 第80页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 4,682,113.77 | 9,769,084.19 |
| 管理费用 | 57,928,097.31 | 40,816,731.66 |
| 捐赠及赞助支出 | 32,011,088.32 | 11,462,108.00 |
| 往来及其他 | 18,215,407.42 | 32,144,209.21 |
| 合计 | 112,836,706.82 | 94,192,133.06 |
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地复垦费 | 585,200.00 | |
| 合计 | 585,200.00 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工持股计划受让回购股票 | 28,807,989.32 | |
| 合计 | 28,807,989.32 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购本公司股份 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
| 合计 | 88,202,025.86 | 31,507,568.77 |
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 1,734,386,489.97 | 1,724,001,440.87 |
| 加：信用减值损失 | -6,241,442.32 | |
| 资产减值准备 | 12,354,702.83 | 15,401,658.31 |
| 固定资产折旧 | 317,984,732.39 | 352,818,861.82 |
| 无形资产摊销 | 30,702,158.36 | 34,170,286.69 |
| 投资性房地产摊销 | 593,190.72 | 593,190.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 60,807,204.71 | 36,263,350.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 726,112.56 | -775,976.08 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -1,244,169.12 | 3,543,088.81 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -100,497,108.40 | -36,223,686.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 681,500.02 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -249,604,109.84 | -114,269,509.03 |
财务报表附注 第81页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 14,398,125.10 | 12,583,011.27 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 39,317,703.67 | 41,720,981.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 30,305,167.42 | -61,795,705.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 14,596,161.04 | 236,341,359.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 178,951,811.56 | 364,582,925.14 |
| 其他 | 187,821.80 | 5,998,815.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,077,724,552.45 | 2,615,635,594.50 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,252,407,776.04 | 664,668,867.93 |
| 减：现金的期初余额 | 664,668,867.93 | 977,535,236.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 587,738,908.11 | -312,866,368.11 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 86,788,550.50 |
| 其中：丰顺构件 | 86,788,550.50 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,749,280.22 |
| 其中：丰顺构件 | 2,749,280.22 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 6,299,000.00 |
| 其中：梅县新恒发 | 6,299,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 90,338,270.28 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,252,407,776.04 | 664,668,867.93 |
| 其中：库存现金 | 812.60 | 19,402.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,252,159,508.49 | 594,413,593.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 247,454.95 | 70,235,870.98 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
财务报表附注 第82页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,252,407,776.04 | 664,668,867.93 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 34,347,221.16 | 环境治理保证金 |
| 合计 | 34,347,221.16 |
(五十八) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 递延收益 | 60,837,394.83 | 递延收益 | 8,962,623.12 | 9,610,129.82 | 其他收益 |
| 合计 | 60,837,394.83 | 8,962,623.12 | 9,610,129.82 | ||
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 奖励 | 163,080.00 | 163,080.00 | 120,000.00 | 营业外收入 |
| 专项补助 | 1,809,984.42 | 1,809,984.42 | 730,059.00 | 其他收益 |
| 合计 | 1,973,064.42 | 1,973,064.42 | 850,059.00 | |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期无反向购买。
财务报表附注 第83页
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 丰顺构件 | 86,788,550.50 | 100.00 | 转让 | 2019/7/30 | 款项支付，股权变更 | 28,893,295.22 |
2019年6月公司董事会审议通过将持有的孙公司丰顺构件100%股权转让给非关联方自然人林晓东，该股权转让于2019年7月30日完成工商变更，公司不再参与丰顺构件的经营管理决策，不再对丰顺构件形成控制。
2、 本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
财务报表附注 第84页
(五) 其他原因的合并范围变动
本期吸收合并减少公司：
本期期初鑫达旋窑吸收合并鑫盛能源后对鑫盛能源进行了注销。本期新设公司：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 成立日期 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 塔牌环境*1 | 梅州 | 梅州 | 2019/2/26 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 闽塔新材*2 | 龙岩 | 龙岩 | 2019/11/5 | 有限责任 | 51.00 | 设立 | |
1、2019年2月26日公司投资设立塔牌环境，注册资本人民币5,000万元，本公司持股100%，截止2019年12月31日公司尚未出资。
2、2019年11月05日本公司之子公司福建塔牌与龙岩市百盈达贸易有限公司（以下简称“百盈达”）合资成立闽塔新材，注册资本人民币1,000万元，福建塔牌持股51%，百盈达持股49%。截止2019年12月31日，福建塔牌实际出资153万元，百盈达实际出资147万元，合计实收资本300万元。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建塔牌*1 | 武平 | 武平 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 塔牌营销*2 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 混凝土投资*3 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 惠州塔牌*4 | 龙门 | 龙门 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 鑫盛能源*5 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | |||
| 鑫达旋窑*6 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 恒塔旋窑*7 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 金塔水泥*8 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 恒发建材*9 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 华山水泥*10 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 文华矿山*11 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 塔牌创投*12 | 深圳 | 深圳 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 塔牌环境*13 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 蕉岭恒塔*14 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 连平金塔*15 | 连平 | 连平 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 连平新恒塔*16 | 连平 | 连平 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 丰顺构件*17 | 丰顺 | 丰顺 | 有限责任 | |||
| 武平塔牌*18 | 武平 | 武平 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 寻乌京桥*19 | 寻乌 | 寻乌 | 有限责任 | 90.00 | 设立 | |
| 信丰塔牌*20 | 信丰 | 信丰 | 有限责任 | 90.00 | 设立 | |
| 龙南京桥*21 | 龙南 | 龙南 | 有限责任 | 95.00 | 设立 | |
| 定南京桥*22 | 定南 | 定南 | 有限责任 | 95.00 | 设立 | |
| 永定塔牌*23 | 永定 | 永定 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 包装公司*24 | 梅州 | 梅州 | 有限责任 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 福建矿业*25 | 武平 | 武平 | 有限责任 | 100.00 | 设立 | |
| 闽塔新材*26 | 龙岩 | 龙岩 | 有限责任 | 51.00 | 设立 | |
*1、福建塔牌于2007年3月29日成立，截止2019年12月31日，注册资本人民币30,000万元，本公司出资30,000万元，持股100%。*2、塔牌营销于1997年10月成立，截止2019年12月31日，注册资本为人民币1,500万元，本公司持股100%。*3、混凝土投资于2007年8月2日成立，截止2019年12月31日，注册资本人民币30,000万元，本公司出资30,000万元，持股100%。*4、惠州塔牌于2012年9月17日成立，注册资本人民币30,000万元，截止2019年12月31日，本公司持有该公司100%的股权。*5、鑫盛能源成立于2001年1月，2019年1月，鑫达旋窑将鑫盛能源吸收合并。*6、鑫达旋窑成立于2002年2月6日，截止2019年12月31日，注册资本人民币6,000万元，本公司持有该公司100%股权。*7、恒塔旋窑成立于2001年11月30日，截止2019年12月31日，注册资本人民币1,500万元，本公司持有该公司100%股权。*8、金塔水泥成立于1995年5月9日，截止2019年12月31日，注册资本人民币3,000万元，本公司持有该公司100%股权。*9、恒发建材成立于1999年11月1日，截止2019年12月31日，注册资本人民币2,000万元，本公司持有该公司100%股权。*10、华山水泥成立于1992年9月1日，截止2019年12月31日，注册资本人民币2,000万元，本公司持有该公司100%股权。*11、文华矿山成立于1996年2月4日，2019年经董事会决议增加注册资本8,200万元，截止2019年12月31日，注册资本人民币10,000万元，本公司持有该公司100%的股权。
财务报表附注 第86页
*12、塔牌创投成立于2016年1月18日，截止2019年12月31日，注册资本人民币30,000万元，本公司持有该公司100%股权。*13、塔牌环境成立于2019年2月26日，注册资本人民币5,000万元，截止2019年12月31日，实收资本0.00万元，本公司持有该公司100%股权。*14、蕉岭恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月26日。*15、连平金塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月22日，2019年增加注册资本人民币1,500万元，增资后注册资本变更为人民币2,500万元。*16、连平新恒塔是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年1月22日，2019年增加注册资本人民币1,500万元，增资后注册资本变更为人民币2,500万元。*17、丰顺构件是混凝土投资的全资子公司，成立于2010年10月14日。已于2019年7月对外出售全部股权，并完成工商变更。*18、武平塔牌是混凝土投资的全资子公司，成立于2011年8月30日。*19、寻乌京桥于2012年10月16日成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资1,980万元，持股90%。*20、信丰塔牌于2012年3月6日成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资2,070万元，持股90%。*21、龙南京桥于2012年7月17日成立，注册资本人民币500万元，混凝土投资出资350万元，持股70%。2013年经股东会决议增资人民币500万元，增资后注册资本变更为人民币1,000万元，其中，混凝土投资出资900万元，持股90%。2014年经股东会决议增资人民币1,000万元，增资后注册资本变更为人民币2,000万元，其中，混凝土投资出资1,900万元，持股95%*22、定南京桥于2013年1月成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资900万元，持股90%。2014年经股东会决议增资人民币1,000万元，增资后注册资本变更为人民币2,000万元，其中混凝土投资出资1,900万元，持股95%。*23、永定塔牌于2013年2月成立，注册资本人民币1,000万元，混凝土投资出资1,000万元，持股100%。2015年经股东会决议增资人民币1,500万元,增资后注册资本变更为人民币2,500万元，其中混凝土投资出资2,500万元，持股100%。*24、包装公司成立于2007年6月15日，系鑫达旋窑的全资子公司。*25、福建矿业系福建塔牌的全资子公司，成立于2007年6月8日。*26、闽塔新材系福建塔牌控股子公司，成立于2019年11月5日，注册资本人民币1,000万元。截止2019年12月31日，实收资本300万元，福建塔牌出资153万元，持股51%。
财务报表附注 第87页
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 寻乌京桥 | 10.00 | 96,184.34 | 2,353,988.11 | |
| 信丰塔牌 | 10.00 | 530,762.66 | 3,091,318.17 | |
| 龙南京桥 | 5.00 | 159,601.20 | 1,347,623.89 | |
| 定南京桥 | 5.00 | 124,432.60 | 1,210,989.32 | |
| 闽塔新材 | 49.00 | -3,721.77 | 1,466,278.23 |
财务报表附注 第88页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 寻乌京桥 | 10,068,955.03 | 13,839,585.22 | 23,908,540.25 | 368,659.20 | 368,659.20 | 7,486,180.49 | 15,504,468.40 | 22,990,648.89 | 412,611.22 | 412,611.22 | ||
| 信丰塔牌 | 22,530,276.56 | 14,469,901.42 | 37,000,177.98 | 6,034,551.01 | 52,445.18 | 6,086,996.19 | 16,281,830.24 | 15,561,914.33 | 31,843,744.57 | 6,190,777.42 | 47,412.00 | 6,238,189.42 |
| 龙南京桥 | 18,264,724.75 | 12,860,894.64 | 31,125,619.39 | 4,161,410.59 | 11,730.97 | 4,173,141.56 | 18,616,263.70 | 13,377,308.55 | 31,993,572.25 | 8,233,118.51 | 8,233,118.51 | |
| 定南京桥 | 17,239,227.58 | 14,406,678.63 | 31,645,906.21 | 7,415,863.68 | 10,256.09 | 7,426,119.77 | 19,084,167.62 | 14,686,389.32 | 33,770,556.94 | 12,022,872.63 | 16,550.00 | 12,039,422.63 |
| 闽塔新材 | 3,040,722.75 | 2,531.81 | 3,043,254.56 | 50,850.00 | 50,850.00 | |||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 寻乌京桥 | 2,731,571.44 | 961,843.38 | 961,843.38 | -201.46 | 2,417,186.07 | 804,875.87 | 804,875.87 | 2,327,474.40 |
| 信丰塔牌 | 45,798,627.92 | 5,307,626.64 | 5,307,626.64 | 75,963.46 | 43,222,392.49 | 4,421,139.99 | 4,421,139.99 | 9,602,646.82 |
| 龙南京桥 | 25,062,842.10 | 3,192,024.09 | 3,192,024.09 | 712,400.90 | 31,890,486.50 | 4,779,120.85 | 4,779,120.85 | 5,625,355.90 |
| 定南京桥 | 37,615,731.80 | 2,488,652.13 | 2,488,652.13 | 1,134,502.87 | 32,603,285.74 | 2,539,026.95 | 2,539,026.95 | 1,217,778.46 |
| 闽塔新材 | -7,595.44 | -7,595.44 | -2,950,757.25 | |||||
财务报表附注 第89页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 揭阳新粤塔 | 揭阳 | 揭阳 | 有限公司 | 49.00 | 权益法 | 是 | |
| 饶平新恒塔 | 饶平县 | 饶平县 | 有限公司 | 49.00 | 权益法 | 是 | |
| 丰顺增顺 | 丰顺县 | 丰顺县 | 有限公司 | 49.00 | 权益法 | 是 | |
| 五华塔牌 | 梅州市 | 梅州市 | 有限公司 | 49.00 | 权益法 | 是 | |
| 华新达 | 梅州 | 梅州 | 有限公司 | 45.00 | 权益法 | 是 | |
| 深圳中展信 | 深圳 | 深圳 | 合伙企业 | 50.00 | 权益法 | 是 | |
| 梅州客商银行 | 梅州 | 梅州 | 股份公司 | 20.00 | 权益法 | 是 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
| 合营企业名称 | 本企业持股比例(%) | 本企业在被投资单位表决权比例(%) |
| 一、合营企业 | ||
| 揭阳新粤塔 | 49 | 40 |
| 丰顺增顺 | 49 | 33 |
| 饶平新恒塔 | 49 | 33 |
| 五华塔牌 | 49 | 33 |
财务报表附注 第90页
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额（万元） | 上年年末余额/上期金额（万元） | ||||||
| 揭阳新粤塔 | 饶平新恒塔 | 丰顺增顺 | 五华塔牌 | 揭阳新粤塔 | 饶平新恒塔 | 丰顺增顺 | 五华塔牌 | |
| 流动资产 | 4,680.99 | 5,980.10 | 934.27 | 1,389.97 | 4,458.19 | 1,740.97 | 1,150.86 | 1,078.02 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,080.45 | 2,769.17 | 150.88 | 347.11 | 7.03 | 47.55 | 364.25 | 564.86 |
| 非流动资产 | 1,101.22 | 370.01 | 337.18 | 458.79 | 1,303.98 | 417.63 | 406.76 | 518.72 |
| 资产合计 | 5,782.21 | 6,350.11 | 1,271.45 | 1,848.76 | 5,762.17 | 2,158.60 | 1,557.62 | 1,596.74 |
| 流动负债 | 1,569.87 | 5,303.14 | 710.52 | 1,249.66 | 1,563.58 | 1,242.28 | 825.13 | 836.38 |
| 非流动负债 | 120.00 | 120.00 | ||||||
| 负债合计 | 1,569.87 | 5,303.14 | 830.52 | 1,249.66 | 1,563.58 | 1,242.28 | 945.13 | 836.38 |
| 少数股东权益 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 4,212.34 | 1,046.97 | 440.93 | 599.10 | 4,198.59 | 916.32 | 612.49 | 760.36 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,064.05 | 512.92 | 216.06 | 293.49 | 2,057.31 | 448.91 | 300.12 | 372.50 |
| 调整事项 | -139.32 | -0.28 | -3.92 | -2.20 | -2.00 | -1.52 | -2.15 | |
| —商誉 | ||||||||
| —内部交易未实现利润 | -139.32 | -0.28 | -3.92 | -2.20 | -2.00 | -1.52 | -2.15 | |
| —其他 | ||||||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 1,924.73 | 512.92 | 215.78 | 289.57 | 2,055.11 | 446.91 | 298.60 | 370.35 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末余额/本期金额（万元） | 上年年末余额/上期金额（万元） | ||||||
| 揭阳新粤塔 | 饶平新恒塔 | 丰顺增顺 | 五华塔牌 | 揭阳新粤塔 | 饶平新恒塔 | 丰顺增顺 | 五华塔牌 | |
| 营业收入 | 4,576.65 | 8,706.91 | 519.76 | 1,699.02 | 5,901.70 | 5,018.41 | 1,864.71 | 1,959.43 |
| 财务费用 | -51.70 | -1.67 | -0.50 | -1.24 | 136.43 | 0.04 | -4.16 | -0.65 |
| 所得税费用 | 22.88 | 7.75 | 29.51 | 30.54 | -36.21 | |||
| 净利润 | 13.75 | 130.65 | -171.56 | -161.25 | 91.47 | 92.49 | -120.07 | 59.04 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | 13.75 | 130.65 | -171.56 | -161.25 | 91.47 | 92.49 | -120.07 | 59.04 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||||||||
财务报表附注 第92页
3、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 华新达 | 梅州客商银行 | 华新达 | 梅州客商银行 | |
| 流动资产 | 58,362,556.12 | 8,795,266,090.00 | 47,879,940.99 | 7,085,155,427.00 |
| 非流动资产 | 42,608,619.99 | 7,869,077,284.00 | 44,498,914.26 | 5,591,646,470.00 |
| 资产合计 | 100,971,176.11 | 16,664,343,374.00 | 92,378,855.25 | 12,676,801,897.00 |
| 流动负债 | 26,222,807.00 | 14,515,773,708.00 | 32,608,481.21 | 10,549,281,112.00 |
| 非流动负债 | 352,779.75 | 46,793,625.00 | 405,855.15 | 32,574,499.00 |
| 负债合计 | 26,575,586.75 | 14,562,567,333.00 | 33,014,336.36 | 10,581,855,611.00 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 74,395,589.36 | 2,101,776,041.00 | 59,364,518.89 | 2,094,946,286.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 33,478,015.21 | 420,355,208.20 | 26,714,033.50 | 418,989,257.20 |
| 调整事项 | -160,347.91 | -22,466.60 | ||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | -160,347.91 | -22,466.60 | ||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 33,317,667.30 | 420,355,208.20 | 26,691,566.90 | 418,989,257.20 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 114,103,846.62 | 227,816,999.00 | 83,118,373.56 | 198,465,074.00 |
| 净利润 | 15,031,070.47 | 58,241,939.00 | 3,700,360.93 | 50,093,729.00 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | -51,412,184.00 | 32,594,270.00 | ||
| 综合收益总额 | 15,031,070.47 | 6,829,755.00 | 3,700,360.93 | 82,687,999.00 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、交易性金融资产、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
财务报表附注 第93页
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司截止2019年12月31日无以浮动利率计算的借款。
（2）汇率风险
本公司目前业务尚未涉足汇率领域，故不存在汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
财务报表附注 第94页
险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 395,637,665.83 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 350,716,179.38 | |
| 合计 | 395,637,665.83 | 350,716,179.38 |
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌25%，则本公司将增加或减少净利润7,418.21万元（于2018年12月31日，影响净利润6,575.93万元）。管理层认为25%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 半年以内 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 631,432,478.63 | 97,577,990.53 | 138,384,359.08 | 867,394,828.24 | |
| 其他应付款 | 56,487,522.53 | 56,487,522.53 | |||
| 合计 | 687,920,001.16 | 97,577,990.53 | 138,384,359.08 | 923,882,350.77 | |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 半年以内 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 653,606,897.40 | 224,673,816.47 | 106,973,194.75 | 985,253,908.62 | |
| 其他应付款 | 60,284,130.89 | 60,284,130.89 | |||
| 合计 | 713,891,028.29 | 224,673,816.47 | 106,973,194.75 | 1,045,538,039.51 | |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注 第95页
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 416,466,005.83 | 2,191,364,017.88 | 2,607,830,023.71 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 416,466,005.83 | 2,191,364,017.88 | 2,607,830,023.71 | |
| （1）债务工具投资 | 20,828,340.00 | 517,786,202.81 | 538,614,542.81 | |
| （2）权益工具投资 | 395,637,665.83 | 185,769,637.75 | 581,407,303.58 | |
| （3）衍生金融资产 | 1,487,808,177.32 | 1,487,808,177.32 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 45,905,656.45 | 45,905,656.45 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 693,571,587.11 | 105,892,787.31 | 799,464,374.42 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 693,571,587.11 | 105,892,787.31 | 799,464,374.42 | |
| （1）债务工具投资 | 328,940,190.04 | 328,940,190.04 | ||
| （2）权益工具投资 | 364,631,397.07 | 105,892,787.31 | 470,524,184.38 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 416,466,005.83 | 2,884,935,604.99 | 151,798,443.76 | 3,453,200,054.58 |
财务报表附注 第96页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中二级市场上市公司股票、企业债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资、限售期内的上市公司股权投资、衍生金融资产等的公允价值是按照可取得的市场信息、市场价值参数和相应期权估值模型来确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息非上市的股权投资的公允价值采用市场比较法估值模型估计，由于采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持，本公司需根据对市净率等不可观测市场参数的估计来确定其公允价值。
(五) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
| 名称 | 与本公司的关系 | 持股比例(%) |
| 钟烈华 | 本公司的实际控制人 | 16.61 |
截止本期期末，钟烈华先生直接持有公司16.61%股份，并且根据2016 年 12 月 17日彭倩女士与钟烈华先生签署的《委托投票协议》，彭倩女士将其持有的86,775,951股（占公司总股本的7.28%）公司股份对应的表决权委托钟烈华先生行使，钟烈华先生实际可支配公司股份表决权为23.89%。另外，本公司第四届董事会中3名非独立董事候选人和2020年1月份进行换届选举的第五届董事会中4名非独立董事候选人均为钟烈华先生提名，因此认定钟烈华先生为本公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注 第97页
营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 一、合营企业 | |
| 揭阳新粤塔 | 合营 |
| 饶平新恒塔 | 合营 |
| 丰顺增顺 | 合营 |
| 五华塔牌 | 合营 |
| 二、联营企业 | |
| 华新达 | 联营 |
| 深圳中展信 | 联营 |
| 梅州客商银行 | 联营 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 龙川建业 | 参股企业 |
| 潮安泓基 | 参股企业 |
| 诏安塔牌 | 参股企业 |
| 陆丰金塔 | 参股企业 |
| 陆河塔牌 | 参股企业 |
| 惠阳粤塔 | 参股企业 |
| 惠州新恒塔 | 参股企业 |
| 非零无限 | 参股企业 |
| 潮州泓基 | 2019年7月转让该参股企业 |
| 揭西巨塔 | 2019年9月转让该参股企业 |
| 河源金塔 | 2019年6月转让该参股企业 |
| 博罗新恒塔 | 2019年1月转让该参股企业 |
| 河源建科 | 2019年1月转让该参股企业 |
| 揭阳固建达 | 2019年6月转让该参股企业 |
| 深圳君安 | 2019年10月转让该参股企业 |
| 揭阳恒塔 | 2019年6月转让该参股企业 |
| 梅州市文华新型建材科技有限公司（文华新型材） | 联营企业华新达之全资子公司 |
| 徐永寿 | 本公司的主要投资人之一 |
| 张能勇 | 本公司的主要投资人之一 |
| 彭倩 | 本公司的主要投资人之一 |
| 钟朝晖 | 董事长、本公司的主要投资人之配偶 |
| 钟剑威 | 副董事长、本公司的主要投资人之亲属 |
| 赖宏飞 | 财务总监、副总经理、董事 |
| 李瑮蛟 | 独立董事,2019年5月30日选举获聘 |
| 姜春波 | 独立董事,2020年1月15日选举获聘 |
财务报表附注 第98页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 徐小伍 | 独立董事,2019年5月30日选举获聘 |
| 陈毓沾 | 监事会主席 |
| 钟媛 | 监事、公司主要投资人之亲属 |
| 陈晨科 | 职工监事 |
| 何坤皇 | 董事、总经理、法定代表人 |
| 徐政雄 | 常务副总经理 |
| 曾皓平 | 副总经理、董事会秘书 |
| 丘增海 | 副总经理 |
| 李斌 | 副总经理，2020年1月15日聘任 |
| 刘延东 | 副总经理，2020年1月15日聘任 |
| 丘伟军 | 副总经理，2020年1月15日届满卸任 |
| 吴笑梅 | 独立董事，2019年5月30日届满到期 |
| 陈君柱 | 独立董事，2019年5月30日届满到期 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 广东华新达 | 材料采购 | 5,105.31 | 3,366.25 |
| 文华新型材 | 材料采购 | 1,290.69 | 1,010.31 |
关联方提供金融服务情况表
| 关联方 | 期初存款余额（万元） | 本期存入款项（万元） | 本期支取款项（万元） | 期末存款余额（万元） | 本期利息收入（万元） |
| 梅州客商银行 | 89,179.40 | 736,648.64 | 768,580.00 | 57,248.04 | 2,142.94 |
关联方交易定价原则：市场价格。
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 潮州泓基 | 销售水泥 | 198.14 | |
| 揭阳新粤塔 | 销售水泥 | 216.77 | 585.63 |
| 丰顺增顺 | 销售水泥 | 112.91 | 424.05 |
| 饶平新恒塔 | 销售水泥 | 304.06 | |
| 揭阳恒塔 | 销售水泥 | 1,746.22 | |
| 五华塔牌 | 销售水泥 | 468.71 | 503.42 |
| 揭西巨塔 | 销售水泥 | 39.63 | 163.98 |
| 陆河塔牌 | 销售水泥 | 1,089.62 | 1,004.58 |
财务报表附注 第99页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 陆丰金塔 | 销售水泥 | 311.88 | |
| 惠州新恒塔 | 销售水泥 | 1,970.77 | 2,279.77 |
| 文华新型材 | 销售水泥 | 97.27 | 184.99 |
| 文华新型材 | 销售混凝土 | 26.19 | 39.10 |
| 文华新型材 | 建筑石 | 334.58 | 264.24 |
| 文华新型材 | 电费款 | 433.16 | 358.18 |
| 文华新型材 | 水费 | 1.68 | 0.62 |
| 文华新型材 | 纸袋款 | 5.35 | |
| 河源建科 | 销售水泥 | 50.83 | 852.99 |
| 惠阳粤塔 | 销售水泥 | 4,217.04 | 2,434.02 |
| 博罗新恒塔 | 销售水泥 | 8.22 | 665.53 |
| 潮安泓基 | 销售水泥 | 1,290.45 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 文华新型材 | 场地 | 275,432.40 | 275,432.40 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 59,644,764.00 | 31,051,887.00 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额（万元） | 上年年末余额（万元） | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 文华新型材 | 24.53 | 0.07 | 76.59 | 3.83 | |
| 潮安泓基 | 5.72 | 1.14 | |||
| 应收利息 | |||||
| 梅州客商银行 | 315.72 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 揭西巨塔 | 122.50 | 12.25 | |||
财务报表附注 第100页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额（万元） | 上年年末账面余额（万元） |
| 应付账款 | |||
| 华新达 | 1,170.98 | 815.10 | |
| 文华新型材 | 165.54 | 361.69 | |
| 其他应付款 | |||
| 文华新型材 | 13.74 | 3.74 | |
| 预收账款 | |||
| 丰顺增顺 | 20.83 | 69.87 | |
| 饶平新恒塔 | 19.22 | 126.14 | |
| 揭阳恒塔 | 0.62 | 99.39 | |
| 惠州新恒塔 | 15.52 | 1.29 | |
| 龙川建业 | 52.13 | ||
| 五华塔牌 | 57.88 | 199.95 | |
| 河源金塔 | 3.70 | ||
| 揭阳固建达 | 0.93 | ||
| 潮州泓基 | 114.26 | ||
| 潮安泓基 | 3.83 | ||
| 揭阳新粤塔 | 3.23 | 98.31 | |
| 陆河塔牌 | 11.59 | 52.96 | |
| 陆丰金塔 | 4.84 | 30.71 | |
| 文华新型材 | 5.67 | 13.41 | |
| 河源建科 | 0.47 | 7.01 | |
| 惠阳粤塔 | 13.94 | 80.98 | |
| 博罗新恒塔 | 14.47 | ||
| 揭西巨塔 | 1.39 | 1.02 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
2018年5月9日公司召开2018年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2018－2023 年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》。员工持股计划的主要内容：（1）员工持股计划的参加对象为公司部分董事、监事、高级管理人员以及经公司董事会确定的公司上一年度末登记在册的正式员工，首期员工持股计划参加对象不超过 150 人。（2）首期员工持股计划的资金来源于 2018 年度提取的薪酬激励奖金净额（代扣代缴员工个税后的薪酬激励奖金）。（3）员工持股计划涉及的标的股票来源为上市公司回购本公司股票、二级市场购买、认购非公开发行股票、股东自愿赠与以及法律、行政法规允许的其他方式。（4）首期员工持股计划购买回购股票的
财务报表附注 第101页
价格原则上为本次回购的平均价格。（5）员工持股计划所获标的股票的锁定期为：
通过购买公司回购的本公司股票或二级市场购买标的股票方式获得股票的，锁定期为 12 个月，自公司公告标的股票登记至当期员工持股计划之日起计算。（6）每期员工持股计划的基本存续期为 36 个月，如当期员工持股计划参与认购公司非公开发行股票，则该期员工持股计划存续期自动调整为 48 个月。每期员工持股计划的存续期， 自公司公告标的股票登记至当期员工持股计划之日起计算。2018年12月20日，公司为实施首期员工持股计划方案所需回购的股票已全部完成回购，本次回购最高成交价为10.48元/股，最低成交价为10.18元/股，已累计回购股份数量3,045,242股，占公司总股本的0.26%，支付的总金额为31,507,568.77元。2019年4月8日，公司回购专用证券账户所持有的塔牌集团股票已全部非交易过户至公司员工持股计划专户，过户价格为9.46元/股，过户股数为3,045,242股。本期员工持股计划按照公司董事会确定定价规则以9.46元/股的价格受让公司回购的3,045,242股公司股票，转让价格低于授予日公允价值部分6,516,817.88元符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》中关于股份支付的规定，公司依照“股份支付”的相关要求进行会计处理。2019年3月10日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《2018 年年度报告》及其摘要、《关于公司 2018 年度利润分配的预案》等议案，公司据此确认了2018年度薪酬激励金的计提与发放，且与职工就首期员工持股计划的协议条款和条件已达成一致。
(二) 以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4,867,399.84元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4,867,399.84元。本期员工持股计划按照公司董事会确定定价规则以9.46元/股的价格受让公司回购的3,045,242股公司股票，转让价格低于授予日公允价值部分6,516,817.88元符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》中关于股份支付的规定，公司依照“股份支付”的相关要求进行会计处理。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
财务报表附注 第102页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截止2019年12月31日未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
| 内容 | 涉及金额 | 影响 | 性质 | 合同金额 | 已支付金额 | 备注 |
| 文福万吨线项目 | 313,325,049.41 | 无重大影响 | 土建、设备购置 | 1,450,658,824.68 | 1,137,333,775.27 | 蕉岭分公司 |
| 长隆山矿场扩建项目 | 51,096,136.54 | 无重大影响 | 土建 | 180,757,897.72 | 129,661,761.18 |
2、 其他重大财务承诺事项
截止2019年12月31日，公司无其他重大财务承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截止2019年12月31日，本公司及子公司已贴现未到期的银行承兑汇票共计10,700,000.00元，已背书未到期的银行承兑汇票共计0.00元。
2、 其他重要或有事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2020年3月15日公司召开第五届董事会第二次会议，经董事会决议通过：公司拟以2019年12月31日总股本扣除目前回购股份后的1,178,445,137股为基数，向全体股东每10股派现金红利5.50元（含税），共派发红利648,144,825.35元，剩余未分配利润暂不分配，用于公司补充流动资金。公司已回购股份13,829,879股将用于员工持股计划，预计在2019年度利润分配方案实施时难以完成过户到员工持股计划中，按《公司法》的规定，不享有参与本次利润分配的权利。自2019年年度股东大会审议通过的上述利润分配方案披露至实施期间，因股份回购及其他等事项而发生变化的，公司将按照2019年年度股东大会审议确定的“现金分红总额”固定不变的原则，披露按最新股本总额计算的分配比例。本利润分配预案须经2019年年度股东大会审议批准后实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无。
财务报表附注 第103页
十四、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 1,733,479,230.94 | 1,723,112,931.89 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 |
2、 公司无终止经营净利润。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 水泥 | 混凝土 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 6,687,958,974.23 | 321,265,385.62 | -118,521,976.71 | 6,890,702,383.14 |
| 营业成本 | 4,130,722,719.05 | 253,818,672.53 | -89,784,542.17 | 4,294,756,849.41 |
| 资产总额 | 11,131,903,617.47 | 692,022,488.50 | -71,903,373.91 | 11,752,022,732.06 |
| 负债总额 | 1,916,351,858.41 | 67,661,771.94 | -24,083,636.70 | 1,959,929,993.65 |
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 员工持股计划
2019年4月2日公司召开2018年年度股东大会，大会审议并通过了《关于修订公司〈2018－2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》。本次大会修订了员工持股计划参与对象范围、资金来源、员工持股计划存续期等，新增员工持股计划受让回购股票的价格折扣条款。本次修订调整后的《广东塔牌集团股份有限公司员工持股计划管理办法》适用于 2019-2023 年员工持股计划，
财务报表附注 第104页
首期员工持股计划不再追溯调整。本次大会还通过了《关于〈广东塔牌集团股份有限公司第二期员工持股计划〉的议案》，预计第二期员工持股计划的参加对象为1,300人左右；第二期员工持股计划的资金来源为年度激励奖金净额（代扣代缴员工个税后的年度激励奖金）；员工持股计划涉及的标的股票来源为公司回购本公司股票。
2、 回购公司股份
公司于2019年8月21日召开的第四届董事会第二十四次会议、2019年9月6日召开的2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份的议案》，本次回购的股份将用于公司实施员工持股计划。截止2019年12月31日，公司本次通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份8,992,979 股，约占公司总股本的0.75%，最高成交价为10.37元/股，最低成交价为9.5元/股，支付的总金额为88,202,025.86 元（含交易费用）。
3、 2019 年半年度利润分配
公司于2019年8月4日召开第四届董事会第二十三次会议决议、2019年8月21日召开2019年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司 2019 年半年度利润分配的预案》， 以公司现有总股本剔除已回购股份后1,192,275,016股为基数，向全体股东每10股派现金股利3.0元（含税），共派发现金 357,682,504.80元，不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润暂不分配。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,405,406.61 | 29,834,356.09 |
| 1－2年（含2年） | ||
| 2－3年（含3年） | ||
| 3－4年（含4年） | ||
| 4－5年（含5年） | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 3,405,406.61 | 29,834,356.09 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 3,405,406.61 | 29,834,356.09 |
财务报表附注 第105页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,405,406.61 | 100.00 | 3,405,406.61 | ||
| 其中： | |||||
| 逾期分析法 | |||||
| 合并范围内关联方 | 3,405,406.61 | 100.00 | 3,405,406.61 | ||
| 合计 | 3,405,406.61 | 100.00 | 3,405,406.61 | ||
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 账龄分析法 | |||||
| 合并范围内关联方 | 29,834,356.09 | 100.00 | 29,834,356.09 | ||
| 组合小计 | 29,834,356.09 | 100.00 | 29,834,356.09 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,834,356.09 | 100.00 | 29,834,356.09 | ||
3、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况。
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 塔牌营销 | 3,405,406.61 | 100.00 | |
| 合计 | 3,405,406.61 | 100.00 | |
6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
财务报表附注 第106页
7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 151,396,135.82 | 4,188,607.04 |
| 合计 | 151,642,946.78 | 7,345,759.81 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款 | 3,157,152.77 | |
| 大额存单 | 4,644.44 | |
| 债券投资 | 242,166.52 | |
| 小计 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 246,810.96 | 3,157,152.77 |
（2）期末无重要逾期利息情况。
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 151,196,587.50 | 4,031,063.73 |
| 1－2年（含2年） | 4,475.00 | |
| 2－3年（含3年） | 1,700.00 | 200,000.00 |
| 3－4年（含4年） | 200,000.00 | |
| 4－5年（含5年） | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 151,398,287.50 | 4,235,538.73 |
| 减：坏账准备 | 2,151.68 | 46,931.69 |
| 合计 | 151,396,135.82 | 4,188,607.04 |
财务报表附注 第107页
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 151,398,287.50 | 100.00 | 2,151.68 | 151,396,135.82 | |
| 其中： | |||||
| 逾期分析法 | 396,907.50 | 0.26 | 2,151.68 | 0.54 | 394,755.82 |
| 合并范围内关联方 | 151,001,380.00 | 99.74 | 151,001,380.00 | ||
| 合计 | 151,398,287.50 | 100.00 | 2,151.68 | 151,396,135.82 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 账龄分析法 | 334,158.73 | 7.89 | 46,931.69 | 14.04 | 287,227.04 |
| 合并范围内关联方 | 3,901,380.00 | 92.11 | 3,901,380.00 | ||
| 组合小计 | 4,235,538.73 | 100.00 | 46,931.69 | 1.11 | 4,188,607.04 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 4,235,538.73 | 100.00 | 46,931.69 | 1.11 | 4,188,607.04 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 378,427.50 | 1,135.28 | 0.30 |
| 逾期1至3个月 | 9,240.00 | 92.40 | 1.00 |
| 逾期3至6个月 | |||
| 逾期6至12个月 | 9,240.00 | 924.00 | 10.00 |
| 逾期12至24个月 | |||
| 逾期超过24个月 | |||
| 合计 | 396,907.50 | 2,151.68 | 0.54 |
财务报表附注 第108页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,002.49 | 1,002.49 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,149.19 | 1,149.19 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,151.68 | 2,151.68 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 其他应收款坏账准备 | 46,931.69 | 1,002.49 | 1,149.19 | 2,151.68 | ||
| 合计 | 46,931.69 | 1,002.49 | 1,149.19 | 2,151.68 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来 | 151,001,380.00 | 3,901,380.00 |
| 其他 | 396,907.50 | 334,158.73 |
| 合计 | 151,398,287.50 | 4,235,538.73 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 151,001,380.00 | 1年以内 | 99.74 | |
| 第二名 | 其他 | 200,000.00 | 3－4年 | 0.13 | 600.00 |
| 第三名 | 其他 | 105,961.50 | 1年以内 | 0.07 | 317.88 |
| 第四名 | 其他 | 18,480.00 | 1年以内 | 0.01 | 1,016.40 |
| 第五名 | 其他 | 15,386.90 | 1年以内 | 0.01 | 46.16 |
| 合计 | 151,341,208.40 | 99.96 | 1,980.44 |
财务报表附注 第109页
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,140,181,529.36 | 3,140,181,529.36 | 2,637,400,979.22 | 2,637,400,979.22 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 467,308,511.42 | 467,308,511.42 | 459,483,029.10 | 459,483,029.10 | ||
| 合计 | 3,607,490,040.78 | 3,607,490,040.78 | 3,096,884,008.32 | 3,096,884,008.32 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 塔牌营销 | 13,781,490.47 | 178,467.56 | 13,959,958.03 | |||
| 鑫盛能源 | 95,787,182.00 | 95,787,182.00 | ||||
| 鑫达旋窑 | 302,483,707.43 | 96,534,927.27 | 399,018,634.70 | |||
| 金塔水泥 | 73,979,881.34 | 287,363.44 | 74,267,244.78 | |||
| 恒发建材 | 38,103,570.94 | 29,405.66 | 38,132,976.60 | |||
| 恒塔旋窑 | 60,997,251.43 | 20,679.87 | 61,017,931.30 | |||
| 华山水泥 | 39,004,737.86 | 39,004,737.86 | ||||
| 福建塔牌 | 300,000,000.00 | 560,546.09 | 300,560,546.09 | |||
| 混凝土投资 | 614,000,000.00 | 353,620.63 | 614,353,620.63 | |||
| 文华矿山 | 206,347,467.41 | 200,000,000.00 | 406,347,467.41 | |||
| 惠州塔牌 | 592,915,690.34 | 602,721.62 | 593,518,411.96 | |||
| 塔牌创投 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 600,000,000.00 | |||
| 合计 | 2,637,400,979.22 | 598,567,732.14 | 95,787,182.00 | 3,140,181,529.36 |
财务报表附注 第110页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 华新达 | 26,714,033.50 | 6,763,981.71 | 33,478,015.21 | ||||||||
| 深圳中展信 | 13,779,738.40 | -304,450.39 | 13,475,288.01 | ||||||||
| 梅州客商银行 | 418,989,257.20 | 11,648,387.80 | -10,282,436.80 | 420,355,208.20 | |||||||
| 合计 | 459,483,029.10 | 18,107,919.12 | -10,282,436.80 | 467,308,511.42 | |||||||
财务报表附注 第111页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,511,861,781.19 | 936,476,896.93 | 1,333,378,023.62 | 835,915,026.08 |
| 其他业务 | 9,107,713.70 | 1,051,538.33 | 7,124,971.01 | 262,257.87 |
| 合计 | 1,520,969,494.89 | 937,528,435.26 | 1,340,502,994.63 | 836,177,283.95 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,511,861,781.19 | 1,333,378,023.62 |
| 其中：水泥 | 1,467,093,540.60 | 1,102,902,533.22 |
| 石灰石 | 765,494.72 | |
| 熟料 | 44,768,240.59 | 229,709,995.68 |
| 其他业务收入 | 9,107,713.70 | 7,124,971.01 |
| 合计 | 1,520,969,494.89 | 1,340,502,994.63 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,052,500,000.00 | 1,252,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,107,919.12 | 11,364,792.50 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 51,086,668.11 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 1,539,878.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 61,461,721.60 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -24,898,328.02 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 46,589,141.15 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 458,000.00 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | -1,343,217.91 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 140,157.49 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 17,228,897.42 | |
| 理财产品收益 | 105,655,471.94 | |
| 国债逆回购收益 | 1,807,904.21 | |
| 货币基金收益 | 56,810.12 | |
| 合计 | 1,247,114,504.89 | 1,346,641,310.84 |
财务报表附注 第112页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 29,411,351.78 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 10,935,687.54 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,458,014.98 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,039,213.08 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 177,830,227.92 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -34,653,953.68 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 117,537,660.91 | * |
| 小计 | 311,558,202.53 | |
| 所得税影响额 | -69,030,661.24 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -4,726.28 | |
| 合计 | 242,522,815.01 |
*系交易性金融资产（含其他非流动金融资产）在持有期间的投资收益60,806,186.25元，债权投资持有期间取得的利息收入56,013,545.69元，其他权益工具投资持有期间取得的股利收入250,000.00元，托管收益120,330.51元，三代手续费返还347,598.46元。
财务报表附注 第113页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 18.42 | 1.46 | 1.46 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.84 | 1.25 | 1.25 |
广东塔牌集团股份有限公司
（加盖公章）2020年3月15日