厦门合兴包装印刷股份有限公司
2020年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:厦门合兴包装印刷股份有限公司
2020年06月30日
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 639,585,484.70 | 511,931,978.76 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 2,436,473,675.11 | 2,530,437,442.00 |
应收款项融资 | 114,729,599.51 | 39,283,664.83 |
预付款项 | 29,374,358.56 | 38,581,919.06 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 79,279,763.40 | 89,826,038.05 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 |
买入返售金融资产 | ||
存货 | 1,082,399,693.49 | 1,082,222,222.90 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 61,233,675.14 | 39,707,210.65 |
流动资产合计 | 4,443,076,249.91 | 4,331,990,476.25 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,817,632.87 | 2,804,295.47 |
其他权益工具投资 | 17,800,000.00 | 17,800,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 87,481,153.42 | 61,272,057.04 |
固定资产 | 1,285,768,018.22 | 1,243,289,739.44 |
在建工程 | 123,118,996.06 | 87,112,281.10 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 579,931,737.86 | 542,697,889.28 |
开发支出 | ||
商誉 | 17,226,471.09 | 17,226,471.09 |
长期待摊费用 | 11,882,375.70 | 11,779,652.07 |
递延所得税资产 | 105,268,447.26 | 100,625,068.79 |
其他非流动资产 | 129,969,505.08 | 95,707,906.66 |
非流动资产合计 | 2,361,264,337.56 | 2,180,315,360.94 |
资产总计 | 6,804,340,587.47 | 6,512,305,837.19 |
流动负债: | ||
短期借款 | 917,000,000.00 | 733,000,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 363,395,359.05 | 590,341,653.96 |
应付账款 | 1,312,405,940.10 | 1,076,958,813.49 |
预收款项 | 29,501,474.90 | 27,431,658.59 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 45,590,880.08 | 49,970,211.75 |
应交税费 | 40,013,999.45 | 56,613,731.96 |
其他应付款 | 93,307,826.97 | 93,024,462.28 |
其中:应付利息 | 1,662,155.62 | 6,438,247.03 |
应付股利 | 15,470,304.00 | 2,797,000.00 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | |
其他流动负债 | 374,791.07 | |
流动负债合计 | 2,811,215,480.55 | 2,627,715,323.10 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 90,000,000.00 | |
应付债券 | 520,003,419.32 | 507,092,507.64 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 23,080,156.87 | 23,284,728.59 |
递延所得税负债 | 61,498,448.67 | 62,237,193.61 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 694,582,024.86 | 592,614,429.84 |
负债合计 | 3,505,797,505.41 | 3,220,329,752.94 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,169,548,684.00 | 1,169,516,948.00 |
其他权益工具 | 82,770,701.09 | 82,789,864.71 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 430,052,875.67 | 424,507,897.10 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -15,324,860.79 | -10,980,934.30 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 79,255,137.04 | 74,792,090.14 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 1,306,118,927.55 | 1,289,339,119.38 |
归属于母公司所有者权益合计 | 3,052,421,464.56 | 3,029,964,985.03 |
少数股东权益 | 246,121,617.50 | 262,011,099.22 |
所有者权益合计 | 3,298,543,082.06 | 3,291,976,084.25 |
负债和所有者权益总计 | 6,804,340,587.47 | 6,512,305,837.19 |
法定代表人:许晓光 主管会计工作负责人:蔡丽容 会计机构负责人:蔡丽容
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 300,170,297.63 | 286,570,777.63 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 1,180,137,208.61 | 1,022,837,338.44 |
应收款项融资 | 35,956,361.25 | 500,000.00 |
预付款项 | 230,979.09 | 4,709,725.36 |
其他应收款 | 690,518,237.44 | 741,576,202.16 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 123,180,000.00 | 121,380,000.00 |
存货 | 258,641,771.65 | 149,473,669.98 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 8,382,277.72 | 2,968,021.46 |
流动资产合计 | 2,474,037,133.39 | 2,208,635,735.03 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 3,666,770,026.34 | 3,653,154,261.34 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 51,876,143.10 | 56,260,006.39 |
在建工程 | 121,359.22 | 121,359.22 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 25,605,530.89 | 26,443,648.93 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 446,438.25 | 81,835.53 |
递延所得税资产 | 1,629,217.99 | 1,382,747.32 |
其他非流动资产 | 8,337,613.00 | |
非流动资产合计 | 3,754,786,328.79 | 3,737,443,858.73 |
资产总计 | 6,228,823,462.18 | 5,946,079,593.76 |
流动负债: | ||
短期借款 | 544,000,000.00 | 713,000,000.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 323,395,359.05 | 579,078,253.96 |
应付账款 | 865,110,658.43 | 562,023,662.64 |
预收款项 | 398,800,321.18 | 109,433,634.12 |
合同负债 |
应付职工薪酬 | 5,586.18 | 8,221.33 |
应交税费 | 3,029,106.96 | 9,052,835.86 |
其他应付款 | 1,504,397,405.28 | 1,424,104,930.32 |
其中:应付利息 | 1,662,155.62 | 6,438,247.03 |
应付股利 | 12,470,304.00 | |
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 3,648,738,437.08 | 3,396,701,538.23 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 90,000,000.00 | |
应付债券 | 520,003,419.32 | 507,092,507.64 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 610,003,419.32 | 507,092,507.64 |
负债合计 | 4,258,741,856.40 | 3,903,794,045.87 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,169,548,684.00 | 1,169,516,948.00 |
其他权益工具 | 82,770,701.09 | 82,789,864.71 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 435,912,262.71 | 435,805,638.75 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 79,132,804.48 | 74,669,757.58 |
未分配利润 | 202,717,153.50 | 279,503,338.85 |
所有者权益合计 | 1,970,081,605.78 | 2,042,285,547.89 |
负债和所有者权益总计 | 6,228,823,462.18 | 5,946,079,593.76 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业总收入 | 4,764,635,588.87 | 5,485,109,674.99 |
其中:营业收入 | 4,764,635,588.87 | 5,485,109,674.99 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 4,627,920,145.28 | 5,329,710,759.06 |
其中:营业成本 | 4,137,154,139.75 | 4,790,782,166.08 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 23,557,850.81 | 27,112,580.60 |
销售费用 | 204,535,786.72 | 226,658,039.30 |
管理费用 | 165,416,111.11 | 182,322,532.27 |
研发费用 | 64,541,560.94 | 65,809,287.86 |
财务费用 | 32,714,695.95 | 37,026,152.95 |
其中:利息费用 | 34,823,607.75 | 43,252,561.68 |
利息收入 | 3,450,136.62 | 3,755,025.34 |
加:其他收益 | 26,083,872.18 | 20,536,374.06 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 31,604.53 | 650,005.69 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 13,337.40 | 575,400.24 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -6,590,687.61 | -1,831,993.82 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 1,295.53 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 58,290.78 | 848,422.47 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 156,298,523.47 | 175,603,019.86 |
加:营业外收入 | 23,905,886.17 | 2,177,420.89 |
减:营业外支出 | 4,862,704.51 | 1,842,011.19 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 175,341,705.13 | 175,938,429.56 |
减:所得税费用 | 23,607,930.26 | 30,845,564.91 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 151,733,774.87 | 145,092,864.65 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 151,733,774.87 | 145,092,864.65 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 138,196,462.47 | 133,757,105.20 |
2.少数股东损益 | 13,537,312.40 | 11,335,759.45 |
六、其他综合收益的税后净额 | -4,343,926.49 | -3,332,285.80 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,343,926.49 | -3,332,285.80 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -4,343,926.49 | -3,332,285.80 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -4,343,926.49 | -3,332,285.80 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 147,389,848.38 | 141,760,578.85 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 133,852,535.98 | 130,424,819.40 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 13,537,312.40 | 11,335,759.45 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.12 | 0.11 |
(二)稀释每股收益 | 0.12 | 0.11 |
法定代表人:许晓光 主管会计工作负责人:蔡丽容 会计机构负责人:蔡丽容
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业收入 | 2,406,237,313.12 | 2,510,815,563.36 |
减:营业成本 | 2,356,421,600.83 | 2,451,431,722.71 |
税金及附加 | 2,033,775.51 | 2,254,533.22 |
销售费用 | 1,035,801.04 | 3,433.88 |
管理费用 | 16,841,369.06 | 17,288,719.42 |
研发费用 | 1,662,544.90 | 1,821,898.57 |
财务费用 | 24,823,830.57 | 31,718,723.49 |
其中:利息费用 | 26,634,663.65 | 33,083,236.54 |
利息收入 | 2,059,592.30 | 2,362,880.04 |
加:其他收益 | 10,238,791.08 | 1,043,345.87 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 34,680,728.86 | 52,026,382.62 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 456,382.62 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -985,882.71 | -1,211,552.74 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -356,555.16 | -17,609.08 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 46,995,473.28 | 58,137,098.74 |
加:营业外收入 | 2,483.61 | 245,861.47 |
减:营业外支出 | 200,000.00 | 81,667.51 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 46,797,956.89 | 58,301,292.70 |
减:所得税费用 | 2,167,487.94 | 2,021,082.24 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,630,468.95 | 56,280,210.46 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 44,630,468.95 | 56,280,210.46 |
(二)终止经营净利润(净 |
亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 44,630,468.95 | 56,280,210.46 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的 | 4,149,325,137.66 | 4,770,029,924.63 |
现金 | ||
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 4,536,377.52 | 4,944,771.09 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 104,553,222.73 | 91,253,628.91 |
经营活动现金流入小计 | 4,258,414,737.91 | 4,866,228,324.63 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,197,271,545.59 | 3,772,847,796.97 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 406,769,183.21 | 441,735,730.94 |
支付的各项税费 | 169,644,279.30 | 226,123,582.11 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 257,781,589.33 | 246,785,068.33 |
经营活动现金流出小计 | 4,031,466,597.43 | 4,687,492,178.35 |
经营活动产生的现金流量净额 | 226,948,140.48 | 178,736,146.28 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,148,403.04 | 9,202,493.55 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 14,791,524.10 | 4,211,665.91 |
收到其他与投资活动有关的现金 | 87.44 | |
投资活动现金流入小计 | 16,940,014.58 | 13,414,159.46 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 230,237,067.93 | 96,669,234.84 |
投资支付的现金 | 216,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 230,453,067.93 | 96,669,234.84 |
投资活动产生的现金流量净额 | -213,513,053.35 | -83,255,075.38 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 31,201,773.25 | 7,499,000.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 31,201,773.25 | 7,499,000.00 |
取得借款收到的现金 | 980,500,000.00 | 1,191,147,946.60 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 1,011,701,773.25 | 1,198,646,946.60 |
偿还债务支付的现金 | 696,500,000.00 | 1,142,385,912.27 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 141,945,331.81 | 121,556,506.64 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 16,989,008.49 | 28,111,646.43 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,474,600.00 | 34,974.30 |
筹资活动现金流出小计 | 853,919,931.81 | 1,263,977,393.21 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 157,781,841.44 | -65,330,446.61 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,443.77 | 833,421.03 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 171,225,372.34 | 30,984,045.32 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 367,249,968.49 | 518,866,369.48 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 538,475,340.83 | 549,850,414.80 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,232,062,488.02 | 2,477,084,604.87 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 529,924,209.77 | 357,373,363.75 |
经营活动现金流入小计 | 2,761,986,697.79 | 2,834,457,968.62 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,937,438,255.12 | 2,134,183,669.00 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,634,808.64 | 11,157,913.90 |
支付的各项税费 | 17,603,477.78 | 22,958,178.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 544,341,018.89 | 601,700,655.20 |
经营活动现金流出小计 | 2,512,017,560.43 | 2,770,000,417.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 249,969,137.36 | 64,457,551.55 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 4,545,275.78 | |
取得投资收益收到的现金 | 36,775,453.08 | 34,470,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 131,500.00 | 183,782.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关 |
的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 41,452,228.86 | 34,653,782.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,457,747.98 | 465,561.91 |
投资支付的现金 | 18,539,732.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 26,997,479.98 | 465,561.91 |
投资活动产生的现金流量净额 | 14,454,748.88 | 34,188,220.09 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 607,000,000.00 | 1,076,147,946.60 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 607,000,000.00 | 1,076,147,946.60 |
偿还债务支付的现金 | 676,000,000.00 | 1,021,390,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 121,308,838.09 | 90,344,459.11 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 797,308,838.09 | 1,111,764,459.11 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -190,308,838.09 | -35,616,512.51 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,764.34 | 21,659.12 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 74,111,283.81 | 63,050,918.25 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 149,660,605.44 | 269,295,536.69 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 223,771,889.25 | 332,346,454.94 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,169,516,948.00 | 82,789,864.71 | 424,507,897.10 | -10,980,934.30 | 74,792,090.14 | 1,289,339,119.38 | 3,029,964,985.03 | 262,011,099.22 | 3,291,976,084.25 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 1,169,516,948.00 | 82,789,864.71 | 424,507,897.10 | -10,980,934.30 | 74,792,090.14 | 1,289,339,119.38 | 3,029,964,985.03 | 262,011,099.22 | 3,291,976,084.25 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,736.00 | -19,163.62 | 5,544,978.57 | -4,343,926.49 | 4,463,046.90 | 16,779,808.17 | 22,456,479.53 | -15,889,481.72 | 6,566,997.81 | ||||||
(一)综合收益总额 | -4,343,926.49 | 138,196,462.47 | 133,852,535.98 | 13,537,312.40 | 147,389,848.38 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,736.00 | -19,163.62 | 5,544,978.57 | 5,557,550.95 | -9,896,310.59 | -4,338,759.64 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 31,201,773.25 | 31,201,773.25 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份 |
支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 31,736.00 | -19,163.62 | 5,544,978.57 | 5,557,550.95 | -41,098,083.84 | -35,540,532.89 | |||||||||
(三)利润分配 | 4,463,046.90 | -121,416,654.30 | -116,953,607.40 | -19,530,483.53 | -136,484,090.93 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 4,463,046.90 | -4,463,046.90 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -116,953,607.40 | -116,953,607.40 | -19,530,483.53 | -136,484,090.93 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股 |
本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,169,548,684.00 | 82,770,701.09 | 430,052,875.67 | -15,324,860.79 | 79,255,137.04 | 1,306,118,927.55 | 3,052,421,464.56 | 246,121,617.50 | 3,298,543,082.06 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,169,516,948.00 | 420,237,401.80 | -8,223,279.77 | 58,551,823.54 | 1,097,255,874.10 | 2,737,338,767.67 | 286,545,543.40 | 3,023,884,311.07 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初 | 1,169,516,948.00 | 420,237,401.80 | -8,223,279.77 | 58,551,823.54 | 1,097,255,874.10 | 2,737,338,767.67 | 286,545,543.40 | 3,023,884,311.07 |
余额 | |||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,332,285.80 | 5,628,021.05 | 69,653,236.75 | 71,948,972.00 | -13,925,794.49 | 58,023,177.51 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -3,332,285.80 | 133,757,105.20 | 130,424,819.40 | 11,335,759.45 | 141,760,578.85 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 5,978,446.06 | 5,978,446.06 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 7,332,000.00 | 7,332,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -1,353,553.94 | -1,353,553.94 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 5,628,021.05 | -64,103,868.45 | -58,475,847.40 | -31,240,000.00 | -89,715,847.40 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 5,628,021.05 | -5,628,021.05 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的 | -58,475,847.40 | -58,475,847.40 | -31,240,000.00 | -89,715,847.40 |
分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 1,169,516,948.00 | 420,237,401.80 | -11,555,565.57 | 64,179,844.59 | 1,166,909,110.85 | 2,809,287,739.67 | 272,619,748.91 | 3,081,907,488.58 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,169,516,948.00 | 82,789,864.71 | 435,805,638.75 | 74,669,757.58 | 279,503,338.85 | 2,042,285,547.89 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,169,516,948.00 | 82,789,864.71 | 435,805,638.75 | 74,669,757.58 | 279,503,338.85 | 2,042,285,547.89 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,736.00 | -19,163.62 | 106,623.96 | 4,463,046.90 | -76,786,185.35 | -72,203,942.11 | ||||||
(一)综合收益 | 44,630,468.95 | 44,630,468.95 |
总额 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,736.00 | -19,163.62 | 106,623.96 | 119,196.34 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | 31,736.00 | -19,163.62 | 106,623.96 | 119,196.34 | ||||||||
(三)利润分配 | 4,463,046.90 | -121,416,654.30 | -116,953,607.40 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 4,463,046.90 | -4,463,046.90 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -116,953,607.40 | -116,953,607.40 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存 |
收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,169,548,684.00 | 82,770,701.09 | 435,912,262.71 | 79,132,804.48 | 202,717,153.50 | 1,970,081,605.78 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,169,516,948.00 | 435,805,638.75 | 58,429,490.98 | 191,816,786.81 | 1,855,568,864.54 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,169,516,948.00 | 435,805,638.75 | 58,429,490.98 | 191,816,786.81 | 1,855,568,864.54 | |||||||
三、本期增减变 | 5,628,021.05 | -7,823,657.99 | -2,195,636.94 |
动金额(减少以“-”号填列) | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 56,280,210.46 | 56,280,210.46 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 5,628,021.05 | -64,103,868.45 | -58,475,847.40 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 5,628,021.05 | -5,628,021.05 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -58,475,847.40 | -58,475,847.40 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补 |
亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,169,516,948.00 | 435,805,638.75 | 64,057,512.03 | 183,993,128.82 | 1,853,373,227.60 |
三、公司基本情况
厦门合兴包装印刷股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国商务部商资批(2006)2541号文批准,由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人,联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号:
91350200612016388E。本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册,注册号为企股闽厦总副字第01687号,注册资本为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准,向社会公众发行人民币普通股2,500万股,股票代码为002228,募集资金净额为234,038,429.88元,于2008年5月8日在深圳交易所上市。本公司总部位于厦门市同安区同集北路556号。
根据本公司2008 年年度股东大会会议决议,本公司以2009年12月31日公司总股本10,000万股为基数,按每10股由资本公积转增9股,共计转增9,000万股,并于2009年5月18日公告实施,2009年8月4日完成工商变更登记。转增后,注册资本增至人民币19,000万元。
公司2009年第二次临时股东大会决议,并经过2010年5月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]607号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准非公开发行不超过5,000 万股新股。截至2010年6月24日止公司本次非公开发行2,719.00万新股,实际募集资金净额为324,414,000.00元,其中增加注册资本(股本)27,190,000.00元,增加资本公积297,224,000.00元。
根据本公司2010 年年度股东大会会议决议,本公司以2010年12月31日公司总股本21,719万股为基数,按每10股由资本公积转增6股,共计转增13,031.4万股,并于2011年6月2日公告实施。转增后,注册资本增至人民币34,750.40万元。
公司2014年第一次临时股东大会决议,并经过2015年1月4日证券监督管理委员会证监许可【2015】13号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准非公开发行不超过5,739.80万股新股。截至2015年4月10日止公司本次非公开发行2,498.6118万新股,实际募集资金净额为430,329,985.18元,其中:增加股本24,986,118.00元,增加资本公积(股本溢价) 405,343,867.18元。
公司2015年年度股东会决议,公司申请新增的注册资本为人民币670,482,212.00元,公司按每10股转增18股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额670,482,212.00股,每股面值1元,增加股本670,482,212.00元。2016年6月21日完成工商变更登记。转增后,注册资本增至人民币1,042,972,330.00元。
根据贵公司2016年第二次临时股东大会决议,并经过2017年5月19日证券监督管理委员会证监许可【2017】748号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准非公开发行不超过14,000万股新股。贵公司本次非公开发行126,544,618.00股新股,申请新增注册资本人民币
126,544,618.00元,变更后的注册资本人民币1,169,516,948.00元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设供应链管理中心、运营中心、生产技术中心、研发创新中心、投资中心、IT中心、采购中心、项目建设中心、财务中心、资金中心、人力资本中心、行政中心、总裁办、董秘办和内审部共十五个职能中心,拥有41家一级子公司,通过一级子公司设立了77家二级子公司及2家分公司,通过二级子公司设立了15家三级子公司,通过三级子公司设立了1家四级子公司。
公司的经营范围:生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品,研究和开发新型彩色印刷产品;纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。公司行业性质:包装行业。本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
截止2020年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
序号 | 子公司名称 |
1 | 福建长信纸业包装有限公司 |
2 | 南京合兴包装印刷有限公司 |
3 | 湖北合兴包装印刷有限公司 |
4 | 成都合兴包装印刷有限公司 |
5 | 合肥合兴包装印刷有限公司 |
6 | 武汉华艺柔印环保科技有限公司 |
7 | 重庆合信包装印刷有限公司 |
8 | 遵义合信包装有限公司 |
9 | 山东世凯威包装有限公司 |
10 | 香港世凯威有限公司 |
11 | 合肥合信包装有限公司 |
12 | 青岛合兴包装有限公司 |
13 | 佛山合信包装有限公司 |
14 | 郑州合兴包装有限公司 |
15 | 海宁合兴包装有限公司 |
16 | 天津世凯威包装有限公司 |
17 | 昆山世凯威包装有限公司 |
18 | 重庆文乾包装有限公司 |
19 | 厦门合兴供应链管理有限公司 |
20 | 福建合信包装有限公司 |
21 | 厦门荣圣兴包装印刷有限公司 |
22 | 天津市兴汇聚有限公司 |
23 | 爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司 |
24 | 珠海市千层纸品包装有限公司 |
25 | 新疆裕荣股权投资管理有限公司 |
26 | 珠海佳信明华印务有限公司 |
27 | 绍兴市合兴包装印刷有限公司 |
28 | 厦门合兴网络科技有限公司 |
29 | 滁州华艺柔印环保科技有限公司 |
30 | 厦门合兴智能集成服务有限公司 |
31 | 大庆华洋数码彩印有限公司 |
32 | 包头市华洋数码彩印有限公司 |
33 | 厦门合兴包装销售有限公司 |
34 | 合众创亚包装服务(亚洲)有限公司 |
35 | 合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司 |
36 | 合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司 |
37 | 合众创亚包装服务印尼巴淡岛有限公司 |
38 | 合众创亚包装服务(泰国)有限公司 |
39 | 上海合兴包装销售有限公司 |
40 | 湖北合信智能包装科技有限公司 |
41 | 重庆合信环保科技有限公司 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
报表合并的编制方法:
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
2、本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
3、在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。会计估计:
1、减值准备计提:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末应收账款余额达到1000万元(含1000万元)以上、其他应收款余额达到100万元(含100万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备
确定组合的依据 | |
账龄组合 | 账龄状态 |
信保项下应收账款 | 资产类型 |
合并范围内关联方款项 | 资产类型 |
应收出口退税 | 资产类型 |
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) | |
账龄组合 | 账龄分析法 |
信保项下应收账款 | 以历史损失率为基础估计未来现金流量 |
合并范围内关联方款项 | 以历史损失率为基础估计未来现金流量 |
应收出口退税 | 以历史损失率为基础估计未来现金流量 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) |
其中:1-6个月 | 1 | 1 |
7-12个月 | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 20 | 20 |
3-4年 | 50 | 50 |
4-5年 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 |
2、各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:
类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 20 | 10 | 4.50 |
机器设备 | 10 | 10 | 9.00 |
运输设备 | 5 | 10 | 18.00 |
电子设备及其他 | 5 | 10 | 18.00 |
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(I)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(II)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(III)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(IV)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过180日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
详见五、10金融工具。
12、应收账款
详见五、10金融工具。
13、应收款项融资
详见五、10金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见五、10金融工具。
15、存货
1)存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3)不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4)存货的盘存制度采用永续盘存制。5)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
19、债权投资
无20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 10 | 9.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 50 | 按产权证使用年限 |
软件 | 10 | 按照预计更新年限 |
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面
价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出,按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销;自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
33、合同负债
不适用。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法
无
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策自2020年1月1日起的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
(5) 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司纸箱、纸板、缓冲包材收入确认的具体判断标准公司财务部门根据送货单(与公司物流系统数量、单价核对一致)汇总形成当月对帐单,并经客户确认无误后确认销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无40、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
根据于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号——收入》的相关规定。 | 第五届董事会第十二次会议 | 报表不受影响 |
执行财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号——收入》的相关规定,新收入准则修订的内容主要包括:
1、修订后的新收入准则将现行的收入准则和建造合同准则两项准则纳入统一的收入确认模型;
2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;
3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引;
4、对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量作出了明确规定。
根据新旧准则转换的衔接规定,自2020年1月1日起施行,公司应当根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明数据无变化。
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
消费税 | 按应税销售收入计缴 | 5% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、20%、24%、17% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
重庆合信包装印刷有限公司 | 15% |
合众创亚(成都)包装有限公司 | 15% |
成都合兴环保包装有限公司 | 15% |
新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 15% |
福建长信纸业包装有限公司 | 15% |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 15% |
合肥合信包装有限公司 | 15% |
佛山合信包装有限公司 | 15% |
福建合信包装有限公司 | 15% |
湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 15% |
苏州万国纸业包装有限公司 | 15% |
合众创亚包装(南京)有限公司 | 15% |
合众创亚(天津)包装有限公司 | 15% |
合众创亚(呼和浩特)包装有限公司 | 15% |
武汉合信包装印刷有限公司 | 20% |
辽宁宝树合兴供应链有限公司 | 20% |
山东佳裕合信包装有限公司 | 20% |
厦门兴龙声实业有限公司 | 20% |
厦门嘉逸泉供应链管理有限公司 | 20% |
连云港市创兴和包装有限公司 | 20% |
宁波天秤包装有限公司 | 20% |
合众创亚(沈阳)包装有限公司 | 20% |
峨眉山兴洁包装有限公司 | 20% |
湖北太兴包装有限公司 | 20% |
广东志兴纸品有限公司 | 20% |
湖南金沣林智能科技有限公司 | 20% |
浙江和华包装有限公司 | 20% |
江西鑫佳包装有限公司 | 20% |
合肥巨文徽天纸业有限公司 | 20% |
安徽鸿劦纸业有限公司 | 20% |
四川耕好包装有限公司 | 20% |
武汉紫兴供应链管理有限公司 | 20% |
山东鑫叠利包装科技有限公司 | 20% |
合众创亚包装服务(亚洲)有限公司 | 17% |
合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司 | 24% |
合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司新加坡分公司 | 20% |
合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司 | 24% |
合众创亚包装服务(泰国)有限公司 | 20% |
合众创亚包装服务(春武里)有限公司 | 20% |
2、税收优惠
本公司子公司重庆合信包装印刷有限公司、成都合兴环保包装有限公司、合众创亚(成都)包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策,2020年上半年度按15%的税率执行。本公司子公司新疆裕荣股权管理有限公司依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》的通知(新政办发[2010]187号),享受西部大开发税收优惠政策,2020年上半年度按15%的税率执行。
2019年11月20日,本公司子公司合肥合信包装有限公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务局安徽省税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201934002001。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年11月15日,本公司子公司湖北合兴包装印刷有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201942000826。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年11月20日,本公司子公司湖北华艺包装印刷科技有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR201942000417。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2018年11月30日,本公司子公司福建合信包装有限公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201835000201。自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2017年12月,本公司二级子公司合众创亚(天津)包装有限公司取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201712001527,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2018年11月28日,本公司子公司佛山合信包装有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201844002472,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年12月2日,本公司子公司福建长信纸业包装有限公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201935000446,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年11月22日,本公司子公司苏州万国纸业包装有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201932003467,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年11月22日,本公司子公司合众创亚包装(南京)有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201932008696,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2019年12月4日,本公司子公司合众创亚(呼和浩特)包装有限公司取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201915000310,自获得高新技术企业资格起三年内,享受高新技术企业所得税优惠政策,2020年上半年度按15%的税率征收企业所得税。
2020年上半年度武汉合信包装印刷有限公司、辽宁宝树合兴供应链有限公司、山东佳裕合信包装有限公司、厦门兴龙声实业有限公司、厦门嘉逸泉供应链管理有限公司、连云港市创兴和包装有限公司、宁波天秤包装有限公司、合众创亚(沈阳)包装有限公司、峨眉山兴洁包装有限公司、湖北太兴包装有限公司、广东志兴纸品有限公司、湖南金沣林智能科技有限公司、浙江和华包装有限公司、江西鑫佳包装有限公司、合肥巨文徽天纸业有限公司、安徽鸿劦纸业有限公司、四川耕好包装有限公司、武汉紫兴供应链管理有限公司、山东鑫叠利包装科技有限公司执行小微企业,2020年上半年度按20%的税率执行。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 80,094.95 | 284,076.52 |
银行存款 | 538,395,245.88 | 366,965,891.97 |
其他货币资金 | 101,110,143.87 | 144,682,010.27 |
合计 | 639,585,484.70 | 511,931,978.76 |
其中:存放在境外的款项总额 | 60,540,599.61 | 48,241,557.18 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 101,110,143.87 | 144,682,010.27 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下: | ||
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 82,347,848.42 | 136,293,415.32 |
信用证保证金 | 18,202,795.45 | 7,919,094.95 |
供电保证金 | 540,000.00 | 450,000.00 |
ETC保证金 | 19,500.00 | 19,500.00 |
合计 | 101,110,143.87 | 144,682,010.27 |
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
详见附注七、6应收款项融资。
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 10,593,122.46 | 0.42% | 10,593,122.46 | 100.00% | 14,935,394.81 | 0.58% | 14,935,394.81 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 10,593,122.46 | 0.42% | 10,593,122.46 | 100.00% | 14,935,394.81 | 0.58% | 14,935,394.81 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,492,118,929.48 | 99.58% | 55,645,254.37 | 2.23% | 2,436,473,675.11 | 2,582,154,408.92 | 99.42% | 51,716,966.92 | 2.00% | 2,530,437,442.00 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 2,067,214,635.30 | 82.60% | 55,645,254.37 | 2.69% | 2,011,569,380.93 | 2,018,154,977.99 | 77.70% | 51,716,966.92 | 2.56% | 1,966,438,011.07 |
信保项下应收账款 | 424,904,294.18 | 16.98% | 424,904,294.18 | 563,999,430.93 | 21.72% | 563,999,430.93 | ||||
合计 | 2,502,712,051.94 | 100.00% | 66,238,376.83 | 2.65% | 2,436,473,675.11 | 2,597,089,803.73 | 100.00% | 66,652,361.73 | 2.57% | 2,530,437,442.00 |
按单项计提坏账准备: 10,593,122.46
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
厦门安豪包装工业有限公司 | 1,709,222.95 | 1,709,222.95 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
齐齐哈尔汇源食品饮料有限公司 | 1,529,263.37 | 1,529,263.37 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
漳州优晟包装制品有限公司 | 1,236,822.85 | 1,236,822.85 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
厦门泉之旺工贸有限公司 | 1,209,363.09 | 1,209,363.09 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
孟州市麦威包装材料有限公司 | 1,174,923.66 | 1,174,923.66 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
苏州宝之成电器有限公司 | 611,607.77 | 611,607.77 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
单家金额低于50万共28家 | 3,121,918.77 | 3,121,918.77 | 100.00% | 诉讼款项预计无法收回 |
合计 | 10,593,122.46 | 10,593,122.46 | -- | -- |
按组合计提坏账准备: 55,645,254.37
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1-6个月 | 1,894,988,261.06 | 18,949,882.61 | 1.00% |
7-12个月 | 84,957,693.07 | 4,247,884.65 | 5.00% |
1至2年 | 45,717,585.75 | 4,571,758.58 | 10.00% |
2至3年 | 12,324,433.84 | 2,464,886.77 | 20.00% |
3至4年 | 2,948,600.16 | 1,474,300.08 | 50.00% |
4至5年 | 11,707,601.59 | 9,366,081.85 | 80.00% |
5年以上 | 14,570,459.83 | 14,570,459.83 | 100.00% |
合计 | 2,067,214,635.30 | 55,645,254.37 | -- |
确定该组合依据的说明:
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
详见五、10金融工具。按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 2,404,015,923.59 |
1-6个月 | 2,309,391,029.96 |
7-12个月 | 94,624,893.63 |
1至2年 | 49,642,227.31 |
2至3年 | 14,625,539.90 |
3年以上 | 34,428,361.14 |
3至4年 | 3,571,725.45 |
4至5年 | 14,273,705.44 |
5年以上 | 16,582,930.25 |
合计 | 2,502,712,051.94 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 14,935,394.81 | -216,527.33 | -4,125,745.02 | 10,593,122.46 | ||
按账龄组合计提的坏账准备 | 51,716,966.92 | 4,757,294.11 | 10,716.62 | -602,055.00 | -237,668.28 | 55,645,254.37 |
合计 | 66,652,361.73 | 4,540,766.78 | 10,716.62 | -4,727,800.02 | -237,668.28 | 66,238,376.83 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元无
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 4,727,800.02 |
其中重要的应收账款核销情况:
不适用应收账款核销说明:
无
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 68,870,115.45 | 2.75% | 688,701.15 |
第二名 | 54,735,780.44 | 2.19% | 547,357.80 |
第三名 | 49,672,371.18 | 1.98% | 496,723.71 |
第四名 | 40,660,495.63 | 1.62% | 406,604.96 |
第五名 | 39,290,633.80 | 1.57% | 392,906.34 |
合计 | 253,229,396.50 | 10.11% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
无
6、应收款项融资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 114,729,599.51 | 39,283,664.83 |
合计 | 114,729,599.51 | 39,283,664.83 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他 | 期末余额 | 累计在其他综合收益 |
变动 | 中确认的损失准备 | |||||
应收票据 | 39,283,664.83 | 1,521,147,333.44 | 1,445,701,398.76 | 114,729,599.51 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | ||
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 836,425,693.81 | |
商业承兑汇票 | 383,213,417.21 | |
合计 | 1,219,639,111.02 |
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 26,647,039.08 | 90.72% | 36,863,119.79 | 95.55% |
1至2年 | 846,290.62 | 2.88% | 795,405.82 | 2.06% |
2至3年 | 1,052,357.24 | 3.58% | 112,585.96 | 0.29% |
3年以上 | 828,671.62 | 2.82% | 810,807.49 | 2.10% |
合计 | 29,374,358.56 | -- | 38,581,919.06 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 2,577,063.60 | 8.77% |
第二名 | 1,981,572.14 | 6.75% |
第三名 | 1,706,003.27 | 5.81% |
第四名 | 1,371,327.69 | 4.67% |
第五名 | 1,205,549.78 | 4.10% |
合 计 | 8,841,516.48 | 30.10% |
其他说明:
无
8、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 79,279,763.40 | 89,826,038.05 |
合计 | 79,279,763.40 | 89,826,038.05 |
(1)应收利息
1)应收利息分类不适用2)重要逾期利息不适用其他说明:
无3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类不适用2)重要的账龄超过1年的应收股利不适用3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金 | 35,989,147.21 | 35,835,008.43 |
备用金借款 | 8,410,332.50 | 8,616,982.01 |
购房借款 | 4,730,519.50 | 4,702,258.20 |
其他 | 49,892,056.35 | 62,240,670.11 |
合计 | 99,022,055.56 | 111,394,918.75 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 17,404,904.70 | 4,163,976.00 | 21,568,880.70 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 2,237,387.46 | -225,240.00 | 2,012,147.46 | |
本期核销 | -3,838,736.00 | -3,838,736.00 | ||
2020年6月30日余额 | 19,642,292.16 | 100,000.00 | 19,742,292.16 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 67,880,028.83 |
1-6个月 | 22,558,710.59 |
7-12个月 | 45,321,318.24 |
1至2年 | 10,749,276.07 |
2至3年 | 3,258,526.95 |
3年以上 | 17,134,223.71 |
3至4年 | 2,511,312.98 |
4至5年 | 1,734,432.21 |
5年以上 | 12,888,478.52 |
合计 | 99,022,055.56 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项金额重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 4,063,976.00 | -225,240.00 | -3,838,736.00 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,404,904.70 | 2,237,387.46 | 19,642,292.16 | |||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
合计 | 21,568,880.70 | 2,012,147.46 | -3,838,736.00 | 19,742,292.16 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 3,838,736.00 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
厦门市鑫洋翔纸塑制品有限公司 | 往来款 | 3,838,736.00 | 对方公司破产倒闭,无法收回 | 诉讼 | 否 |
合计 | -- | 3,838,736.00 | -- | -- | -- |
其他应收款核销说明:
无5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 股权转让款 | 34,300,000.00 | 1年以内 | 34.64% | 1,715,000.00 |
第二名 | 保证金 | 4,900,000.00 | 2年以内 | 4.95% | 217,000.00 |
第三名 | 押金 | 2,346,957.00 | 2年以内 | 2.37% | 234,695.70 |
第四名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 2.02% | 60,000.00 |
第五名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 2.02% | 100,000.00 |
合计 | -- | 45,546,957.00 | -- | 46.00% | 2,326,695.70 |
6)涉及政府补助的应收款项无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 574,817,676.84 | 458,118.82 | 574,359,558.02 | 475,397,999.79 | 548,283.58 | 474,849,716.21 |
库存商品 | 131,591,464.43 | 279,874.11 | 131,311,590.32 | 174,748,937.66 | 279,874.11 | 174,469,063.55 |
周转材料 | 7,835,634.24 | 7,835,634.24 | 7,121,208.39 | 7,121,208.39 | ||
发出商品 | 368,892,910.91 | 368,892,910.91 | 425,782,234.75 | 425,782,234.75 | ||
合计 | 1,083,137,686.42 | 737,992.93 | 1,082,399,693.49 | 1,083,050,380.59 | 828,157.69 | 1,082,222,222.90 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 548,283.58 | 90,164.76 | 458,118.82 | |||
库存商品 | 279,874.11 | 279,874.11 | ||||
合计 | 828,157.69 | 90,164.76 | 737,992.93 |
无
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
无10、合同资产不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
留抵税额 | 46,182,079.97 | 26,607,050.75 |
预缴税金 | 5,643,933.40 | 5,372,035.06 |
租金 | 3,131,375.25 | 1,351,450.51 |
其他 | 6,276,286.52 | 6,376,674.33 |
合计 | 61,233,675.14 | 39,707,210.65 |
其他说明:
无
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明无
17、长期股权投资
单位: 元
被投资 | 期初余额(账 | 本期增减变动 | 期末余额(账面 | 减值 |
单位 | 面价值) | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 价值) | 准备期末余额 |
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
厦门维康智慧物联科技有限公司 | 2,804,295.47 | 13,337.40 | 2,817,632.87 | ||||||||
小计 | 2,804,295.47 | 13,337.40 | 2,817,632.87 | ||||||||
合计 | 2,804,295.47 | 13,337.40 | 2,817,632.87 |
其他说明无
18、其他权益工具投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
上海云深网络技术有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
深圳市英杰激光数字制版有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
厦门乐开盒子科技有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 |
合计 | 17,800,000.00 | 17,800,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资不适用
19、其他非流动金融资产
不适用20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 64,628,934.28 | 18,743,694.40 | 83,372,628.68 | |
2.本期增加金额 | 19,512,822.00 | 9,503,455.00 | 29,016,277.00 | |
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | 19,512,822.00 | 9,503,455.00 | 29,016,277.00 | |
3.本期减少金额 | 854,466.94 | 170,131.84 | 1,024,598.78 | |
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 854,466.94 | 170,131.84 | 1,024,598.78 | |
4.期末余额 | 83,287,289.34 | 28,077,017.56 | 111,364,306.90 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 19,191,450.35 | 2,909,121.29 | 22,100,571.64 | |
2.本期增加金额 | 1,493,197.82 | 289,384.02 | 1,782,581.84 | |
(1)计提或摊销 | 1,493,197.82 | 289,384.02 | 1,782,581.84 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 20,684,648.17 | 3,198,505.31 | 23,883,153.48 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 62,602,641.17 | 24,878,512.25 | 87,481,153.42 | |
2.期初账面价值 | 45,437,483.93 | 15,834,573.11 | 61,272,057.04 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
无其他说明无
21、固定资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,285,768,018.22 | 1,243,289,739.44 |
合计 | 1,285,768,018.22 | 1,243,289,739.44 |
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 782,228,002.87 | 1,076,106,516.08 | 106,749,605.75 | 59,459,626.20 | 2,024,543,750.90 |
2.本期增加金额 | 39,908,382.86 | 79,467,719.39 | 8,013,657.35 | 2,975,862.76 | 130,365,622.36 |
(1)购置 | 36,626,960.99 | 60,988,638.33 | 8,013,657.35 | 2,975,862.76 | 108,605,119.43 |
(2)在建工程转入 | 3,281,421.87 | 18,479,081.06 | 21,760,502.93 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 2,923,948.76 | 30,980,666.59 | 2,117,539.17 | 1,324,284.46 | 37,346,438.98 |
(1)处置或报废 | 2,923,948.76 | 30,980,666.59 | 2,117,539.17 | 1,324,284.46 | 37,346,438.98 |
4.期末余额 | 819,212,436.97 | 1,124,593,568.88 | 112,645,723.93 | 61,111,204.50 | 2,117,562,934.28 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 235,878,964.20 | 461,505,414.35 | 57,364,443.83 | 25,087,793.20 | 779,836,615.58 |
2.本期增加金额 | 22,443,526.95 | 50,060,132.32 | 6,402,904.79 | 3,811,886.05 | 82,718,450.11 |
(1)计提 | 22,443,526.95 | 50,060,132.32 | 6,402,904.79 | 3,811,886.05 | 82,718,450.11 |
3.本期减少金额 | 2,362,603.02 | 26,564,399.13 | 2,125,241.20 | 1,125,302.16 | 32,177,545.51 |
(1)处置或报废 | 2,362,603.02 | 26,564,399.13 | 2,125,241.20 | 1,125,302.16 | 32,177,545.51 |
4.期末余额 | 255,959,888.13 | 485,001,147.54 | 61,642,107.42 | 27,774,377.09 | 830,377,520.18 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 1,417,395.88 | 1,417,395.88 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 1,417,395.88 | 1,417,395.88 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 563,252,548.84 | 638,175,025.46 | 51,003,616.51 | 33,336,827.41 | 1,285,768,018.22 |
2.期初账面价值 | 546,349,038.67 | 613,183,705.85 | 49,385,161.92 | 34,371,833.00 | 1,243,289,739.44 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
无
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
无
(4)通过经营租赁租出的固定资产
无
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
湖北合兴二厂宿舍楼 | 5,733,892.82 | 尚在办理中 |
其他说明无
(6)固定资产清理
无其他说明无
22、在建工程
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 123,118,996.06 | 87,112,281.10 |
合计 | 123,118,996.06 | 87,112,281.10 |
(1)在建工程情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
供应链服务平台 | 6,675,339.76 | 6,675,339.76 | 2,562,718.07 | 2,562,718.07 | ||
青岛合兴包装有限公司纸箱生产建设项目 | 24,358,019.10 | 24,358,019.10 | 18,619,170.47 | 18,619,170.47 |
环保包装工业 4.0 智能工厂建设项目 | 70,071,172.28 | 70,071,172.28 | 54,846,071.78 | 54,846,071.78 | ||
其他项目 | 22,014,464.92 | 22,014,464.92 | 11,084,320.78 | 11,084,320.78 | ||
合计 | 123,118,996.06 | 123,118,996.06 | 87,112,281.10 | 87,112,281.10 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
供应链服务平台 | 362,730,000.00 | 2,562,718.07 | 4,112,621.69 | 6,675,339.76 | 14.84% | 14.84% | 其他 | |||||
青岛合兴包装有限公司纸箱生产建设项目 | 298,020,000.00 | 18,619,170.47 | 24,217,929.69 | 18,479,081.06 | 24,358,019.10 | 14.37% | 14.37% | 募股资金 | ||||
环保包装工业 4.0 智能工厂建设项目 | 344,446,500.00 | 54,846,071.78 | 15,225,100.50 | 70,071,172.28 | 20.34% | 20.34% | 募股资金 | |||||
合计 | 1,005,196,500.00 | 76,027,960.32 | 43,555,651.88 | 18,479,081.06 | 101,104,531.14 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
无其他说明无
(4)工程物资
无其他说明:
无
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无其他说明:
不适用。
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 583,324,026.39 | 60,124,884.25 | 643,448,910.64 | ||
2.本期增加金额 | 47,020,307.99 | 47,020,307.99 | |||
(1)购置 | 47,020,307.99 | 47,020,307.99 |
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 2,957.80 | 2,957.80 | |||
(1)处置 | 2,957.80 | 2,957.80 | |||
4.期末余额 | 630,344,334.38 | 60,121,926.45 | 690,466,260.83 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 93,420,579.11 | 7,330,442.25 | 100,751,021.36 | ||
2.本期增加金额 | 6,918,845.56 | 2,864,656.05 | 9,783,501.61 | ||
(1)计提 | 6,918,845.56 | 2,864,656.05 | 9,783,501.61 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 100,339,424.67 | 10,195,098.30 | 110,534,522.97 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 530,004,909.71 | 49,926,828.15 | 579,931,737.86 | ||
2.期初账面 | 489,903,447.28 | 52,794,442.00 | 542,697,889.28 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
无其他说明:
无
27、开发支出
无其他说明:
无
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
价值被投资单位名称或形成商誉的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
青岛雄峰印刷包装有限公司 | 17,226,471.09 | 17,226,471.09 | ||||
大庆华洋数码彩印有限公司 | 51,640,517.06 | 51,640,517.06 | ||||
包头市华洋数码彩印有限公司 | 14,477,234.43 | 14,477,234.43 | ||||
合计 | 83,344,222.58 | 83,344,222.58 |
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
大庆华洋数码 | 51,640,517.06 | 51,640,517.06 |
彩印有限公司 | ||||||
包头市华洋数码彩印有限公司 | 14,477,234.43 | 14,477,234.43 | ||||
合计 | 66,117,751.49 | 66,117,751.49 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)2018年度,按照企业会计准则等相关规定,公司对于大庆华洋的商誉进行了减值测试。在减值测试过程中,大庆华洋根据历史经验及对市场发展的预测,以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估,并综合考虑企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者近期未发生重大变化等因素后,采用福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具的《大庆华洋数码彩印有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的大庆华洋数码彩印有限公司与商誉相关的资产组可收回价值项目价值评估咨询报告》(闽联合中和评报字(2019)第1044号)的评估结果中的参数和方法计算可回收金额。依据上述回收金额测算计提的商誉减值金额为51,640,517.06元。2020年上半年度该公司尚无恢复的迹象。
(2)2020年上半年度期末公司预测了青岛雄峰商誉的可收回金额,商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定,未来现金流基于公司管理层批准的2020年的财务预算及未来预估现金净流量确定,并采用适当的折现率,公司管理层将可收回金额低于公司的商誉账面价值的金额,确认为公司相关的商誉减值,经测试 2020年上半年度未出现减值。
(3)包头华洋已于2018年第四季度停产,故2018年度对商誉全额计提减值准备。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
华洋项目根据历史经验及对市场发展的预测,以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析和评估,并综合考虑企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者近期未发生重大变化等因素后,依据评估公司出具的评估报告商誉已全额计提减值备。商誉减值测试的影响无其他说明无
29、长期待摊费用
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修及其他 | 11,779,652.07 | 2,735,834.03 | 2,633,110.40 | 11,882,375.70 | |
合计 | 11,779,652.07 | 2,735,834.03 | 2,633,110.40 | 11,882,375.70 |
其他说明无30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 189,512,194.97 | 43,570,427.39 | 194,593,436.96 | 44,720,616.59 |
内部交易未实现利润 | 16,900,443.96 | 3,768,938.31 | 18,670,708.71 | 3,900,481.23 |
可抵扣亏损 | 212,440,074.62 | 52,492,334.20 | 188,176,619.00 | 46,469,164.95 |
递延收益 | 22,705,879.19 | 5,436,747.36 | 23,284,728.59 | 5,534,806.02 |
合计 | 441,558,592.74 | 105,268,447.26 | 424,725,493.26 | 100,625,068.79 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 244,843,948.01 | 59,589,750.46 | 247,960,593.54 | 60,262,139.90 |
加速折旧 | 9,093,877.15 | 1,908,698.21 | 9,354,761.90 | 1,975,053.71 |
合计 | 253,937,825.16 | 61,498,448.67 | 257,315,355.44 | 62,237,193.61 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 105,268,447.26 | 100,625,068.79 | ||
递延所得税负债 | 61,498,448.67 | 62,237,193.61 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 5,034,582.94 | 3,154,315.36 |
可抵扣亏损 | 51,180,957.43 | 43,795,935.94 |
合计 | 56,215,540.37 | 46,950,251.30 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020年 | 15,078,797.12 | 14,774,808.25 | 2015年亏损未弥补金额 |
2021年 | 13,932,978.79 | 13,595,429.90 | 2016年亏损未弥补金额 |
2022年 | 1,032,021.68 | 1,448,570.81 | 2017年亏损未弥补金额 |
2023年 | 2,079,397.87 | 2,429,540.44 | 2018年亏损未弥补金额 |
2024年 | 11,209,491.90 | 11,547,586.54 | 2019年亏损未弥补金额 |
2025年 | 7,848,270.07 | 2020年亏损未弥补金额 | |
合计 | 51,180,957.43 | 43,795,935.94 | -- |
其他说明:
无
31、其他非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
设备及其他长期资产 | 129,969,505.08 | 129,969,505.08 | 95,707,906.66 | 95,707,906.66 | ||
合计 | 129,969,505.08 | 129,969,505.08 | 95,707,906.66 | 95,707,906.66 |
其他说明:
无
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 475,397,900.00 | 335,153,900.00 |
保证借款 | 351,962,100.00 | 356,846,100.00 |
信用借款 | 89,640,000.00 | 41,000,000.00 |
合计 | 917,000,000.00 | 733,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
无
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
无其他说明:
无
33、交易性金融负债
无其他说明:
无
34、衍生金融负债
无其他说明:
无
35、应付票据
单位: 元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 363,395,359.05 | 590,341,653.96 |
合计 | 363,395,359.05 | 590,341,653.96 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 1,230,371,757.19 | 1,012,644,775.22 |
工程款 | 6,283,479.33 | 2,295,156.76 |
设备款 | 23,517,713.99 | 19,853,753.66 |
运费 | 29,889,249.79 | 20,588,121.49 |
其他 | 22,343,739.80 | 21,577,006.36 |
合计 | 1,312,405,940.10 | 1,076,958,813.49 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
无其他说明:
无
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 29,501,474.90 | 27,431,658.59 |
合计 | 29,501,474.90 | 27,431,658.59 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
无其他说明:
无
38、合同负债
不适用
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 48,785,203.45 | 399,464,071.43 | 402,906,409.59 | 45,342,865.29 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,185,008.30 | 4,892,328.82 | 5,829,322.33 | 248,014.79 |
合计 | 49,970,211.75 | 404,356,400.25 | 408,735,731.92 | 45,590,880.08 |
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,545,338.83 | 362,892,505.30 | 366,116,434.83 | 43,321,409.30 |
2、职工福利费 | 15,789,829.92 | 15,789,829.92 | ||
3、社会保险费 | 754,485.17 | 9,953,834.35 | 10,165,172.16 | 543,147.36 |
其中:医疗保险费 | 624,988.17 | 8,704,068.82 | 8,852,586.20 | 476,470.79 |
工伤保险费 | 65,900.32 | 279,040.70 | 317,844.99 | 27,096.03 |
生育保险费 | 63,596.68 | 970,724.83 | 994,740.97 | 39,580.54 |
4、住房公积金 | 592,489.34 | 7,970,140.06 | 7,926,265.33 | 636,364.07 |
5、工会经费和职工教育经费 | 892,890.11 | 2,857,761.80 | 2,908,707.35 | 841,944.56 |
合计 | 48,785,203.45 | 399,464,071.43 | 402,906,409.59 | 45,342,865.29 |
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,145,824.78 | 4,812,187.45 | 5,717,858.32 | 240,153.91 |
2、失业保险费 | 39,183.52 | 80,141.37 | 111,464.01 | 7,860.88 |
合计 | 1,185,008.30 | 4,892,328.82 | 5,829,322.33 | 248,014.79 |
其他说明:
无40、应交税费
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 12,699,672.83 | 19,494,428.90 |
企业所得税 | 19,212,295.59 | 26,311,127.55 |
个人所得税 | 939,013.95 | 3,833,601.82 |
城市维护建设税 | 891,355.18 | 1,274,423.77 |
教育税附加 | 700,646.24 | 1,046,750.70 |
房产税 | 2,490,807.75 | 1,766,034.59 |
土地使用税 | 1,944,586.38 | 1,632,435.60 |
其他 | 1,135,621.53 | 1,254,929.03 |
合计 | 40,013,999.45 | 56,613,731.96 |
其他说明:
无
41、其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,662,155.62 | 6,438,247.03 |
应付股利 | 15,470,304.00 | 2,797,000.00 |
其他应付款 | 76,175,367.35 | 83,789,215.25 |
合计 | 93,307,826.97 | 93,024,462.28 |
(1)应付利息
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业债券利息 | 1,563,772.28 | 670,218.75 |
短期借款应付利息 | 98,383.34 | 5,768,028.28 |
合计 | 1,662,155.62 | 6,438,247.03 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
无其他说明:
无
(2)应付股利
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 15,470,304.00 | 2,797,000.00 |
合计 | 15,470,304.00 | 2,797,000.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金 | 15,487,852.39 | 16,625,069.61 |
质保金 | 901,105.00 | 798,049.10 |
其他 | 15,228,545.88 | 19,556,841.35 |
往来款 | 44,557,864.08 | 46,809,255.19 |
合计 | 76,175,367.35 | 83,789,215.25 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款无其他说明:
无
42、持有待售负债
无其他说明:
无
43、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | |
合计 | 10,000,000.00 |
其他说明:
无
44、其他流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应支付基金利息 | 374,791.07 | |
合计 | 374,791.07 |
短期应付债券的增减变动:
无其他说明:
无
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 50,116,000.00 | |
保证借款 | 39,884,000.00 | |
合计 | 90,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
一年内到期的长期借款已重分类至一年内到期的非流动负债。其他说明,包括利率区间:
无
46、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转债项目 | 520,003,419.32 | 507,092,507.64 |
合计 | 520,003,419.32 | 507,092,507.64 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 利息调整 | 期末余额 |
合兴转债 | 595,750,000.00 | 2019-8-16 | 6年 | 595,750,000.00 | 507,092,507.64 | 893,553.53 | 137,900.00 | -13,048,811.68 | 520,003,419.32 | |||
合计 | -- | -- | -- | 595,750,000.00 | 507,092,507.64 | 893,553.53 | 137,900.00 | -13,048,811.68 | 520,003,419.32 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司可转换公司债券自发行结束之日(2019年8月16日)起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,持有人可在转股期内申请转股。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
不适用
(1)按款项性质列示长期应付款
不适用
(2)专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
不适用
(2)设定受益计划变动情况
不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
无设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
无其他说明:
无50、预计负债不适用
51、递延收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 23,284,728.59 | 389,400.00 | 593,971.72 | 23,080,156.87 | 政府补助 |
合计 | 23,284,728.59 | 389,400.00 | 593,971.72 | 23,080,156.87 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位: 元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
成都合兴预印生产线投建项目 | 234,640.00 | 234,640.00 | 与资产相关 | |||||
佛山合信生产设备升级技术改造项目 | 256,259.84 | 21,355.02 | 234,904.82 | 与资产相关 | ||||
上海创亚清洁能源替代补贴 | 433,928.72 | 43,392.84 | 390,535.88 | 与资产相关 | ||||
上海合道清洁能源替代补贴 | 827,038.40 | 68,919.84 | 758,118.56 | 与资产相关 | ||||
天津创亚托盘标准化及循环相关配套设备升级改造 | 229,666.67 | 26,000.00 | 203,666.67 | 与资产相关 | ||||
呼和浩特清洁能源替代补贴 | 602,040.88 | 61,224.48 | 540,816.40 | 与资产相关 | ||||
合肥经信委设备补助款 | 1,541,154.08 | 123,317.22 | 1,417,836.86 | 与资产相关 | ||||
湖北合信智能项目产业扶持资金 | 19,160,000.00 | 19,160,000.00 | 与资产相关 | |||||
绍兴合兴2018年“机器换人”技术改造奖励 | 389,400.00 | 15,122.32 | 374,277.68 | 与资产相关 | ||||
合计 | 23,284,728.59 | 389,400.00 | 359,331.72 | 234,640.00 | 23,080,156.87 |
其他说明:
无
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,169,516,948.00 | 31,736.00 | 31,736.00 | 1,169,548,684.00 |
其他说明:
无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 | |
可转换公司债券 | 2019.08.16 | 应付债券 | 第一年0.3%,第二年0.5%,第三年1%,第四年1.5%,第五年1.8%,第六年2% | 100.00 | 5,956,121.00 | 595,612,100.00 | 2025.08.16 | 2020年2月24日起可进行转换 | 截止至2020年6月30日,公司发行在外的可转换公司债券中有1,379张可转换公司债券的持有人行使了转股权,使得其他权益工具金额减少19,163.62元 |
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券 | 5,957,500 | 82,789,864.71 | 1,379 | 19,163.62 | 5,956,121 | 82,770,701.09 | ||
合计 | 5,957,500 | 82,789,864.71 | 1,379 | 19,163.62 | 5,956,121 | 82,770,701.09 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
注:截止至2020年6月30日,公司发行在外的可转换公司债券中有1,379张可转换公司债券的持有人行使了转股权,使得其他权益工具金额减少19,163.62元。其他说明:
无
55、资本公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 423,152,153.29 | 423,152,153.29 | ||
其他资本公积 | 1,355,743.81 | 5,544,978.57 | 6,900,722.38 | |
合计 | 424,507,897.10 | 5,544,978.57 | 430,052,875.67 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
其他资本公积本期增加为本期收购、处置控股子公司少数股权,交易价格与少数股东权益差额部分调整资本公积554.50万元形成。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -10,980,934.30 | -4,343,926.49 | -4,343,926.49 | -15,324,860.79 | ||||
外币财务报表折算差额 | -10,980,934.30 | -4,343,926.49 | -4,343,926.49 | -15,324,860.79 | ||||
其他综合收益合计 | -10,980,934.30 | -4,343,926.49 | -4,343,926.49 | -15,324,860.79 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 74,792,090.14 | 4,463,046.90 | 79,255,137.04 | |
合计 | 74,792,090.14 | 4,463,046.90 | 79,255,137.04 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、未分配利润
单位: 元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 1,289,339,119.38 | 1,097,255,874.10 |
调整后期初未分配利润 | 1,289,339,119.38 | 1,097,255,874.10 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 138,196,462.47 | 133,757,105.20 |
减:提取法定盈余公积 | 4,463,046.90 | 5,628,021.05 |
应付普通股股利 | 116,953,607.40 | 58,475,847.40 |
期末未分配利润 | 1,306,118,927.55 | 1,166,909,110.85 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 4,633,926,656.17 | 4,122,296,200.69 | 5,145,363,901.78 | 4,585,857,764.90 |
其他业务 | 130,708,932.70 | 14,857,939.06 | 339,745,773.21 | 204,924,401.18 |
合计 | 4,764,635,588.87 | 4,137,154,139.75 | 5,485,109,674.99 | 4,790,782,166.08 |
收入相关信息:
无与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明无
62、税金及附加
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 6,584,328.43 | 8,272,739.02 |
教育费附加 | 5,442,494.86 | 6,696,135.08 |
房产税 | 5,074,599.06 | 5,375,923.41 |
土地使用税 | 3,401,639.16 | 2,730,749.67 |
印花税 | 2,388,687.04 | 2,784,405.60 |
其他税 | 666,102.26 | 1,252,627.82 |
合计 | 23,557,850.81 | 27,112,580.60 |
其他说明:
无
63、销售费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 82,997,464.97 | 90,062,522.41 |
车辆费用 | 14,326,932.74 | 19,825,162.23 |
招待费 | 14,673,289.57 | 21,357,689.17 |
折旧费 | 4,216,034.09 | 3,861,819.07 |
差旅费 | 934,839.84 | 2,335,156.39 |
运输费 | 71,162,735.45 | 69,936,489.95 |
租赁费 | 2,943,808.39 | 3,859,397.87 |
办公费 | 1,016,535.74 | 1,085,149.06 |
外协劳务费 | 5,973,895.13 | 7,724,048.82 |
其他费用 | 6,290,250.80 | 6,610,604.33 |
合计 | 204,535,786.72 | 226,658,039.30 |
其他说明:
无
64、管理费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 96,031,748.92 | 104,938,678.88 |
折旧和摊销 | 21,375,353.82 | 18,788,253.02 |
办公费 | 3,849,642.66 | 4,102,379.82 |
租赁费 | 5,644,110.25 | 5,790,440.05 |
招待费 | 6,243,408.26 | 7,156,881.54 |
水电费 | 3,456,463.16 | 3,861,548.30 |
车辆使用费 | 2,010,244.64 | 3,086,637.42 |
修理费 | 3,042,684.97 | 2,454,860.84 |
差旅费 | 1,648,886.22 | 3,752,837.18 |
通讯费 | 1,361,366.93 | 1,447,178.02 |
中介机构费用 | 3,586,729.51 | 3,187,949.27 |
工会经费 | 2,854,910.05 | 3,249,785.72 |
外协劳务费 | 1,926,406.06 | 2,997,588.02 |
其他费用 | 12,384,155.66 | 17,507,514.19 |
合计 | 165,416,111.11 | 182,322,532.27 |
其他说明:
无
65、研发费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费用 | 17,395,070.17 | 17,708,386.79 |
材料费用 | 41,923,291.16 | 43,198,881.56 |
折旧与摊销 | 4,481,909.31 | 3,864,094.22 |
其他费用 | 741,290.30 | 1,037,925.29 |
合计 | 64,541,560.94 | 65,809,287.86 |
其他说明:
无
66、财务费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 34,823,607.75 | 43,252,561.68 |
减:利息收入 | 3,450,136.62 | 3,755,025.34 |
汇兑损益 | 535,039.32 | -4,203,248.43 |
手续费及其他 | 806,185.50 | 1,731,865.04 |
合计 | 32,714,695.95 | 37,026,152.95 |
其他说明:
无
67、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
基础设施配套费补助 | 452,260.00 | |
就业、人才、创新奖励 | 2,563,324.99 | 1,159,787.17 |
递延收益转入 | 359,331.72 | 373,539.42 |
税费返还 | 3,771,265.86 | 3,701,203.70 |
研发项目补助 | 2,259,630.00 | 1,857,980.00 |
中小企业发展基金 | 16,740,785.46 | 12,966,501.31 |
个税手续费返还 | 389,534.15 | 25,102.46 |
合计 | 26,083,872.18 | 20,536,374.06 |
68、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 13,337.40 | 575,400.24 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,267.13 | 74,605.45 |
合计 | 31,604.53 | 650,005.69 |
其他说明:
无
69、净敞口套期收益
不适用70、公允价值变动收益不适用
71、信用减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -2,002,458.12 | -1,798,136.99 |
应收账款坏账损失 | -4,588,229.49 | -33,856.83 |
合计 | -6,590,687.61 | -1,831,993.82 |
其他说明:
无
72、资产减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,295.53 | |
合计 | 1,295.53 |
其他说明:无
73、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
资产处置收益 | 58,290.78 | 848,422.47 |
74、营业外收入
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 223,100.28 | 223,100.28 | |
非流动资产毁损报废利得 | 31,595.82 | 487.60 | 31,595.82 |
其他 | 23,651,190.07 | 2,176,933.29 | 23,651,190.07 |
合计 | 23,905,886.17 | 2,177,420.89 | 23,905,886.17 |
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
疫情补助 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 223,100.28 | 与收益相关 | ||
灾后重建扶持资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 123,200.00 | 与收益相关 |
其他说明:
根据2016年9月23日签订的《股权转让协议》,第三条3.7条款中,厦门华洋彩色印刷有限公司、林天生和林丽珠承诺大庆华洋、包头华洋2016年6月1日至2021年6月30日实现一定的的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益的净利润),公司根据已实现净利润与业绩承诺差额部分归属于合兴包装的2,287.65万元确认为营业外收入。
75、营业外支出
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 260,000.00 | 35,000.00 | 260,000.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 798,391.89 | 613,910.09 | 798,391.89 |
其他 | 3,804,312.62 | 1,193,101.10 | 3,804,312.62 |
合计 | 4,862,704.51 | 1,842,011.19 | 4,862,704.51 |
其他说明:
无
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 29,202,829.50 | 35,959,523.45 |
递延所得税费用 | -5,594,899.24 | -5,113,958.54 |
合计 | 23,607,930.26 | 30,845,564.91 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 175,341,705.13 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 43,835,426.28 |
子公司适用不同税率的影响 | -11,844,529.27 |
调整以前期间所得税的影响 | 622,932.08 |
非应税收入的影响 | -6,666,734.20 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 725,035.33 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,046,014.25 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,972,131.65 |
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 | -98,411.63 |
税法规定的额外可扣除费用 | -3,891,905.73 |
所得税费用 | 23,607,930.26 |
其他说明无
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公司往来款收回 | 33,098,772.85 | 18,272,384.81 |
政府补助 | 21,971,352.15 | 14,923,574.61 |
保证金 | 9,179,683.30 | 8,957,132.00 |
其他 | 40,303,414.43 | 49,100,537.49 |
合计 | 104,553,222.73 | 91,253,628.91 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
公司往来款支出 | 55,543,232.33 | 56,873,210.97 |
付现费用 | 183,933,157.00 | 162,608,441.29 |
保证金 | 18,305,200.00 | 27,303,416.07 |
合计 | 257,781,589.33 | 246,785,068.33 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他 | 87.44 | |
合计 | 87.44 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他筹资费用 | 15,474,600.00 | 34,974.30 |
合计 | 15,474,600.00 | 34,974.30 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 151,733,774.87 | 145,092,864.65 |
加:资产减值准备 | 6,590,687.61 | 1,830,698.29 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 86,626,107.60 | 88,943,058.76 |
无形资产摊销 | 10,079,157.20 | 7,208,807.23 |
长期待摊费用摊销 | 2,633,110.40 | 2,501,390.03 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 58,290.78 | -848,422.47 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -766,796.07 | 613,422.49 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 29,194,605.13 | 38,872,759.73 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -31,604.53 | -650,005.69 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -4,643,378.47 | -4,411,751.30 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -738,744.94 | -493,121.57 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -87,305.83 | 240,073,274.99 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -27,650,425.23 | 84,071,107.03 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -26,049,338.04 | -424,067,935.89 |
经营活动产生的现金流量净额 | 226,948,140.48 | 178,736,146.28 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 538,475,340.83 | 549,850,414.80 |
减:现金的期初余额 | 367,249,968.49 | 518,866,369.48 |
现金及现金等价物净增加额 | 171,225,372.34 | 30,984,045.32 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 16,934,317.88 |
其中: | -- |
苏州市合昌纸业有限公司 | 6,334,316.88 |
河南瑞兴包装有限公司 | 1.00 |
福建合树兴包装用品有限公司 | 5,100,000.00 |
青岛合荣包装有限公司 | 5,500,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,582,793.78 |
其中: | -- |
苏州市合昌纸业有限公司 | 4,130,537.30 |
河南瑞兴包装有限公司 | 42,719.21 |
福建合树兴包装用品有限公司 | 1,143,172.28 |
青岛合荣包装有限公司 | 262,199.14 |
河南良酷包装科技有限公司 | 4,165.85 |
其中: | -- |
处置子公司收到的现金净额 | 11,351,524.10 |
其他说明:
处置子公司收到的现金净额11,351,524.10元,与合并现金流量表处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14,791,524.10元差异,主要系收到处置权益法核算联营公司收到股权处置款3,440,000.00元。
(4)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 538,475,340.83 | 367,249,968.49 |
其中:库存现金 | 80,094.95 | 284,076.52 |
可随时用于支付的银行存款 | 538,395,245.88 | 366,965,891.97 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 538,475,340.83 | 367,249,968.49 |
其他说明:
无80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 101,110,143.87 | 保证金 |
固定资产 | 207,520,056.44 | 借款抵押 |
无形资产 | 106,861,540.92 | 借款抵押 |
投资性房产 | 40,024,496.86 | 借款抵押 |
合计 | 455,516,238.09 | -- |
其他说明:
无
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | 58,210,011.17 |
其中:美元 | 1,343,025.39 | 7.0795 | 9,507,948.24 |
欧元 | 2,384.61 | 7.9610 | 18,983.88 |
港币 | 1,265,474.18 | 0.9134 | 1,155,884.12 |
新加坡元 | 1,019,044.30 | 5.0813 | 5,178,069.80 |
泰国铢 | 93,529,845.13 | 0.2293 | 21,446,393.49 |
林吉特 | 11,227,137.28 | 1.6531 | 18,559,580.64 |
印尼卢比 | 3,292,657,450.82 | 0.000497 | 1,636,450.75 |
越南盾 | 2,317,050,000.00 | 0.000305 | 706,700.25 |
应收账款 | -- | -- | 111,643,551.72 |
其中:美元 | 7,441,253.91 | 7.0795 | 52,680,357.11 |
欧元 | 7.9610 | ||
港币 | 355,559.78 | 0.9134 | 324,768.30 |
新加坡元 | 1,227,596.10 | 5.0813 | 6,237,784.06 |
泰国铢 | 135,082,387.70 | 0.2293 | 30,974,391.50 |
林吉特 | 9,190,056.39 | 1.6531 | 15,192,082.22 |
印尼卢比 | 12,543,598,651.91 | 0.000497 | 6,234,168.53 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | -- | 42,055,828.66 | |
其中:美元 | 515,944.05 | 7.0795 | 3,652,625.91 |
港币 | 279,449.16 | 0.9134 | 255,248.86 |
新加坡元 | 405,538.46 | 5.0813 | 2,060,662.58 |
泰国铢 | 92,097,637.36 | 0.2293 | 21,117,988.25 |
林吉特 | 7,847,262.02 | 1.6531 | 12,972,308.84 |
印尼卢比 | 4,018,097,022.13 | 0.000497 | 1,996,994.22 |
其他应收款 | -- | 6,588,504.01 | |
其中:泰国铢 | 27,798,241.32 | 0.2293 | 6,374,136.74 |
林吉特 | 129,675.92 | 1.6531 | 214,367.27 |
其他应付款 | -- | 12,609,941.44 | |
其中:美元 | 19,781.44 | 7.0795 | 140,042.70 |
新加坡元 | 108,422.07 | 5.0813 | 550,925.06 |
泰国铢 | 38,273,140.50 | 0.2293 | 8,776,031.12 |
林吉特 | 1,261,917.95 | 1.6531 | 2,086,076.56 |
印尼卢比 | 2,126,490,945.67 | 0.000497 | 1,056,866.00 |
应付职工薪酬 | -- | 2,878,516.80 | |
其中:新加坡元 | 77,195.94 | 5.0813 | 392,255.73 |
泰国铢 | 1,800,000.00 | 0.2293 | 412,740.00 |
林吉特 | 1,055,848.04 | 1.6531 | 1,745,422.40 |
印尼卢比 | 660,158,289.74 | 0.000497 | 328,098.67 |
应缴税金 | -- | 116,369.31 | |
其中:美元 | 7,099.28 | 7.0795 | 50,259.35 |
泰国铢 | 197,473.09 | 0.2293 | 45,280.58 |
印尼卢比 | 41,910,221.33 | 0.000497 | 20,829.38 |
其他说明:
无
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之境外公司合众创亚包装服务(亚洲)有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认美元为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司、合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认林吉特为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司新加坡分公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认新加坡元为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认印尼盾为其记账本位币,本公司之境外公司合众创亚包装服务(泰国)有限公司、合众创亚包装服务(春武里)有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认泰铢为其记账本位币。本公司之境外公司合众创亚包装服务越南有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认越南盾为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
无
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位: 元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
成都合兴预印生产线投建项目 | 351,960.00 | 递延收益 | 234,640.00 |
佛山合信生产设备升级技术改造项目 | 341,679.92 | 递延收益 | 21,355.02 |
上海创亚清洁能源替代补贴 | 781,071.44 | 递延收益 | 43,392.84 |
上海合道清洁能源替代补贴 | 1,274,245.00 | 递延收益 | 68,919.84 |
天津创亚托盘标准化及循环相关配套设备升级改造 | 390,000.00 | 递延收益 | 26,000.00 |
呼和浩特清洁能源替代补贴 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 61,224.48 |
合肥经信委设备补助款 | 1,870,000.00 | 递延收益 | 123,317.22 |
湖北合信智能项目产业扶持资金 | 19,160,000.00 | 递延收益 | |
绍兴合兴2018年“机器换人”技术改造奖励 | 389,400.00 | 递延收益 | 15,122.32 |
就业、人才、创新奖励 | 2,563,324.99 | 其他收益 | 2,563,324.99 |
税费返还 | 3,771,265.86 | 其他收益 | 3,771,265.86 |
研发项目补助 | 3,983,767.00 | 其他收益 | 3,983,767.00 |
中小企业发展基金 | 15,016,648.46 | 其他收益 | 15,016,648.46 |
个税手续费返还 | 389,534.15 | 其他收益 | 389,534.15 |
疫情补助 | 223,100.28 | 营业外收入 | 223,100.28 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
大庆冠达科技有限公司 | 2020年01月01日 | 160,000.00 | 100.00% | 购买 | 2020年01月01日 | 控制权转移 | 1,287,614.26 | 186,380.79 |
其他说明:
无
(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本 | 大庆冠达科技有限公司 |
--现金 | 160,000.00 |
合并成本合计 | 160,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 165,825.58 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -5,825.58 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
无大额商誉形成的主要原因:
无其他说明:
无
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
大庆冠达科技有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
货币资金 | 87.44 | 87.44 |
存货 | 32,000.00 | 32,000.00 |
固定资产 | 29,016,277.00 | 29,016,277.00 |
应付款项 | 28,861,500.00 | 28,861,500.00 |
净资产 | 165,825.58 | 165,825.58 |
取得的净资产 | 165,825.58 | 165,825.58 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
无企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无其他说明:
无
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
(6)其他说明
无
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
不适用
(2)合并成本
不适用
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位: 元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
苏州市合昌纸业有限公司 | 5,100,000.00 | 51.00% | 转让 | 2020年03月13日 | 控制权转移 | -137,146.32 | ||||||
河南省瑞兴包装有限公司 | 1.00 | 51.00% | 转让 | 2020年03月05日 | 控制权转移 | 80,246.08 | ||||||
河南良酷包装科技有限公司 | 51.00% | 转让 | 2020年03月03日 | 控制权转移 | 10,173.28 | |||||||
福建合树兴包装用品有限公司 | 5,100,000.00 | 51.00% | 转让 | 2020年04月12日 | 控制权转移 | 12,828.43 | ||||||
青岛合荣包装有限公司 | 5,500,000.00 | 55.00% | 转让 | 2020年04月10日 | 控制权转移 | 52,165.66 |
其他说明:
无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
江苏博丽包装科技有限公司 | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
宁波合昕包装有限公司 | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
扬州剑兴智慧包装有限公司 | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
威斯顿(天津)供应链管理公司 | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
惠州市合泰诚供应链管理有限公司 | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
厦门架桥合兴股权投资合伙企业(有限合伙) | 注销 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
大庆冠达环保科技有限公司 | 购买 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
报告期内合并报表范围新设增加二级子公司14家、三级子公司1家及分公司1家。 | 新增 | 报告期内,对整体业绩无重大影响 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
福建长信纸业包装有限公司 | 漳州市 | 漳州市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
南京合兴包装印刷有限公司 | 南京市 | 南京市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 汉川市 | 汉川市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
成都合兴包装印刷有限公司 | 成都市 | 成都市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 75.00% | 25.00% | 购买 |
合肥合兴包装印刷有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
武汉华艺柔印环保科技有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
重庆合信包装 | 重庆市 | 重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
印刷有限公司 | ||||||
遵义合信包装有限公司 | 遵义市 | 遵义市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
山东世凯威包装有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
香港世凯威有限公司 | 香港 | 香港 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
合肥合信包装有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 包装 | 70.00% | 设立 | |
青岛合兴包装有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
佛山合信包装有限公司 | 佛山市 | 佛山市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
郑州合兴包装有限公司 | 郑州市 | 郑州市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
海宁合兴包装有限公司 | 海宁市 | 海宁市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
天津世凯威包装有限公司 | 天津市 | 天津市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
昆山世凯威包装有限公司 | 昆山市 | 昆山市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
重庆文乾包装有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
厦门合兴供应链管理有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
天津市兴汇聚有限公司 | 天津市 | 天津市 | 包装 | 99.00% | 1.00% | 购买 |
珠海市千层纸品包装有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
福建合信包装有限公司 | 漳州市 | 漳州市 | 包装 | 70.00% | 设立 | |
新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 石河子市 | 石河子市 | 股权管理 | 100.00% | 设立 | |
珠海佳信明华印务有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 滁州市 | 滁州市 | 包装 | 80.00% | 20.00% | 设立 |
绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 绍兴市 | 绍兴市 | 包装 | 51.00% | 设立 |
厦门合兴网络科技有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
厦门合兴智能集成服务有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
大庆华洋数码彩印有限公司 | 大庆市 | 大庆市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
包头市华洋数码彩印有限公司 | 包头市 | 包头市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
厦门合兴包装销售有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
上海合兴包装销售有限公司 | 上海市 | 上海市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
湖北合信智能包装科技有限公司 | 汉川市 | 汉川市 | 包装 | 100.00% | 设立 | |
合众创亚包装服务(亚洲)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
合众创亚包装服务(吉隆坡)私人有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 包装 | 100.00% | 购买 | |
合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司 | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 包装 | 99.90% | 0.10% | 购买 |
合众创亚包装服务(泰国)有限公司 | 泰国 | 泰国 | 包装 | 99.998% | 0.002% | 购买 |
重庆合信环保科技有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 包装 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无确定公司是代理人还是委托人的依据:无
其他说明:无
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
合肥合信包装有限公司 | 30.00% | 5,898,206.02 | 7,500,000.00 | 30,024,089.18 |
福建合信包装有限公司 | 30.00% | 4,283,934.66 | 9,000,000.00 | 19,534,960.07 |
绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 49.00% | 429,105.55 | 28,722,098.44 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无其他说明:
无
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
合肥合信包装有限公司 | 177,474,528.61 | 67,394,405.36 | 244,868,933.97 | 143,370,799.85 | 1,417,836.86 | 144,788,636.71 | 207,711,701.10 | 70,331,920.53 | 278,043,621.63 | 171,082,857.04 | 1,541,154.08 | 172,624,011.12 |
福建合信包装有限 | 97,963,807.56 | 39,560,957.39 | 137,524,764.95 | 72,408,231.40 | 72,408,231.40 | 99,697,483.33 | 26,008,057.51 | 125,705,540.84 | 44,868,789.50 | 44,868,789.50 |
公司 | ||||||||||||
绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 67,040,455.64 | 74,763,461.20 | 141,803,916.84 | 82,813,111.73 | 374,277.68 | 83,187,389.41 | 61,546,983.27 | 77,238,445.90 | 138,785,429.17 | 81,044,627.35 | 81,044,627.35 |
单位: 元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
合肥合信包装有限公司 | 304,612,920.59 | 19,660,686.75 | 19,660,686.75 | 25,031,941.27 | 312,838,974.78 | 10,126,720.79 | 10,126,720.79 | 24,699,839.91 |
福建合信包装有限公司 | 199,138,088.28 | 14,279,782.21 | 14,279,782.21 | 34,190,011.33 | 220,204,349.89 | 43,931,748.89 | 43,931,748.89 | -8,826,852.17 |
绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 84,605,119.88 | 875,725.61 | 875,725.61 | -64,606,212.79 | 91,066,717.21 | -4,329,276.35 | -4,329,276.35 | 3,684,002.99 |
其他说明:
无
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无其他说明:
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司对原拥有实质控制权的子公司珠海合兴包装印刷有限公司收购10%的少数股权。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
收购珠海合兴包装印刷有限公司10%股权 | |
--现金 | 216,000.00 |
购买成本/处置对价合计 | 216,000.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 22,843.59 |
差额 | 193,156.41 |
其中:调整资本公积 | -193,156.41 |
其他说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
无在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2)重要合营企业的主要财务信息
无
(3)重要联营企业的主要财务信息
无
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
投资账面价值合计 | 2,817,632.87 | 2,804,295.47 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
--净利润 | 13,337.40 | 119,017.62 |
--综合收益总额 | 13,337.40 | 119,017.62 |
其他说明无
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
无共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
无其他说明无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款以及应付债券
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具 | 17,800,000.00 | 17,800,000.00 |
投资 | ||||
应收款项融资 | 114,729,599.51 | 114,729,599.51 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | 132,529,599.51 | 132,529,599.51 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据,详见第十一节财务报告五、10金融工具。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持续和非持续第二层公允价值计量项目采用成本计量,除非该项成本计量不可靠。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业 | 石河子 | 股权投资 | 2,000万元 | 33.96% | 33.96% |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是许晓光家族。其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
无其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
其他说明无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
不适用
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
(3)关联租赁情况
不适用
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位: 元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司 | 6,000,000.00 | 2019年09月10日 | 2020年09月09日 | 否 |
佛山合信包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年10月09日 | 2020年10月09日 | 否 |
福建长信纸业包装有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年02月25日 | 2021年02月17日 | 否 |
合众创亚(天津)包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年12月25日 | 2020年08月14日 | 否 |
合众创亚渤海(天津)包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年07月08日 | 2020年07月08日 | 否 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年06月14日 | 2020年06月14日 | 否 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 70,000,000.00 | 2019年10月09日 | 2020年10月09日 | 否 |
厦门合兴供应链管理有限公司 | 20,000,000.00 | 2020年02月25日 | 2021年02月17日 | 否 |
厦门合兴供应链管理有限公司 | 30,000,000.00 | 2019年10月09日 | 2020年10月09日 | 否 |
厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年09月10日 | 2020年09月09日 | 否 |
湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 44,000,000.00 | 2020年06月09日 | 2021年06月09日 | 否 |
合众创亚(成都)包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年06月29日 | 2021年06月29日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 250,000,000.00 | 2019年07月17日 | 2020年06月20日 | 否 |
福建长信纸业包装有限公司 | 120,000,000.00 | 2019年07月24日 | 2020年07月24日 | 否 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 226,000,000.00 | 2018年07月01日 | 2020年07月01日 | 否 |
湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 56,000,000.00 | 2020年01月02日 | 2020年12月31日 | 否 |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 90,000,000.00 | 2020年01月02日 | 2020年12月31日 | 否 |
关联担保情况说明无
(5)关联方资金拆借
不适用
(6)关联方资产转让、债务重组情况
不适用
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,851,421.83 | 2,482,227.37 |
(8)其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
不适用
(2)应付项目
不适用
7、关联方承诺
不适用
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日,公司150万元以上租赁合同列示如下: |
租赁资产名称 | 承租方 | 合同总额(万元) | 合同剩余履约期(月) |
厂房 | 重庆合信包装印刷有限公司 | 777.36 | 15 |
厂房 | 青岛合兴包装有限公司 | 274.30 | 6 |
设备 | 青岛合兴包装有限公司 | 198.64 | 6 |
办公楼 | 厦门合兴供应链管理有限公司 | 172.84 | 38 |
办公楼 | 厦门合兴供应链管理有限公司 | 361.01 | 25 |
办公楼 | 厦门合兴供应链管理有限公司 | 538.89 | 61 |
厂房 | 湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 7,194.55 | 236 |
宿舍 | 湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 907.37 | 236 |
仓库 | 湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 2,872.77 | 236 |
仓库 | 湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 1,517.99 | 236 |
仓库 | 湖北华艺包装印刷科技有限公司 | 1,529.74 | 236 |
厂房 | 上海合道纸业包装有限公司 | 2,451.27 | 21 |
厂房 | 合众创亚(沈阳)包装有限公司 | 475.00 | 41 |
厂房 | 合众创亚盛道(大连)包装有限公司 | 1,883.31 | 41 |
厂房 | 江西世凯威环保包装有限公司 | 1,080.00 | 41 |
设备 | 江西世凯威环保包装有限公司 | 420.00 | 41 |
厂房 | 浙江合嘉包装材料有限公司 | 291.00 | 168 |
设备 | 浙江合嘉包装材料有限公司 | 267.00 | 168 |
厂房 | 威海合众创亚环保科技有限公司 | 655.04 | 21 |
厂房 | 保定融达包装有限公司 | 2,138.28 | 119 |
厂房 | 保定融达包装有限公司 | 1,049.01 | 119 |
办公楼 | 合众创亚包装服务(柔佛)有限公司(新加坡分公司) | 580.76 | 7 |
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
截至2020年6月30日,本公司不存在需要披露其他事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2020年6月30日,本公司不存在需要披露其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
无
(2)未来适用法
无
2、债务重组
不适用
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
不适用
(2)其他资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了【2】个报告分部,为:【产业链服务】、【包装制造行业】。本公司的报告分部经营模式为产业链服务、包装制造行业。由于两个分部经营模式不同,并且公司管理层分别管理报告分部的经营活动,定期评价各报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目 | 产业链服务 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 1,540,267,762.59 | 2,620,044,631.93 | 4,764,635,588.87 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因不适用
(4)其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
截至2020年6月30日,本公司不存在需要披露其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,183,434,498.44 | 100.00% | 3,297,289.83 | 0.28% | 1,180,137,208.61 | 1,026,697,070.69 | 100.00% | 3,859,732.25 | 0.38% | 1,022,837,338.44 |
其中: | ||||||||||
其中:账龄组合 | 232,105,301.08 | 19.61% | 3,297,289.83 | 1.42% | 228,808,011.25 | 104,007,264.06 | 10.13% | 3,859,732.25 | 3.71% | 100,147,531.81 |
合并范围内关联方应收账款 | 951,308,144.12 | 80.39% | 951,308,144.12 | 920,239,274.96 | 89.63% | 920,239,274.96 | ||||
信保项下应收账款 | 21,053.24 | 0.00% | 21,053.24 | 2,450,531.67 | 0.24% | 2,450,531.67 | ||||
合计 | 1,183,434,498.44 | 100.00% | 3,297,289.83 | 0.28% | 1,180,137,208.61 | 1,026,697,070.69 | 100.00% | 3,859,732.25 | 0.38% | 1,022,837,338.44 |
按单项计提坏账准备:
无
按组合计提坏账准备: 3,297,289.83
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1-6个月 | 230,894,766.27 | 2,308,947.70 | 1.00% |
7-12个月 | 180,513.56 | 9,025.68 | 5.00% |
1至2年 | 19,848.06 | 1,984.81 | 10.00% |
2至3年 | 1,712.09 | 342.42 | 20.00% |
3至4年 | 62,239.60 | 31,119.80 | 50.00% |
4至5年 | 1,760.40 | 1,408.32 | 80.00% |
5年以上 | 944,461.10 | 944,461.10 | 100.00% |
合计 | 232,105,301.08 | 3,297,289.83 | -- |
确定该组合依据的说明:
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,160,969,920.57 |
1-6个月 | 1,059,039,835.29 |
7-12个月 | 101,930,085.28 |
1至2年 | 13,789,139.27 |
2至3年 | 7,629,870.30 |
3年以上 | 1,045,568.30 |
3至4年 | 62,239.60 |
4至5年 | 38,867.60 |
5年以上 | 944,461.10 |
合计 | 1,183,434,498.44 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按账龄组合计 | 3,859,732.25 | -562,442.42 | 3,297,289.83 |
提的坏账准备 | ||||||
合计 | 3,859,732.25 | -562,442.42 | 3,297,289.83 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无
(3)本期实际核销的应收账款情况
无
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 88,713,159.50 | 7.50% | |
第二名 | 79,773,759.81 | 6.74% | |
第三名 | 62,137,271.94 | 5.25% | |
第四名 | 58,382,318.68 | 4.93% | |
第五名 | 49,593,648.94 | 4.19% | |
合计 | 338,600,158.87 | 28.61% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
无
2、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 123,180,000.00 | 121,380,000.00 |
其他应收款 | 567,338,237.44 | 620,196,202.16 |
合计 | 690,518,237.44 | 741,576,202.16 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2)重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
佛山合信包装有限公司 | 2,500,000.00 | |
湖北合兴包装印刷有限公司 | 51,450,000.00 | 51,450,000.00 |
天津世凯威包装有限公司 | 31,000,000.00 | 31,000,000.00 |
武汉华艺柔印环保科技有限公司 | 11,300,000.00 | 14,000,000.00 |
厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 15,500,000.00 | 15,500,000.00 |
天津市兴汇聚有限公司 | 6,930,000.00 | 6,930,000.00 |
合肥合信包装有限公司 | 7,000,000.00 | |
合计 | 123,180,000.00 | 121,380,000.00 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金借款 | 1,770,885.82 | 1,849,384.82 |
合并范围内关联方往来 | 532,099,991.93 | 580,085,799.05 |
其他 | 36,686,941.83 | 39,932,275.30 |
合计 | 570,557,819.58 | 621,867,459.17 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 1,671,257.01 | 1,671,257.01 | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 1,548,325.13 | 1,548,325.13 | ||
2020年6月30日余额 | 3,219,582.14 | 3,219,582.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 458,563,964.14 |
1-6个月 | 295,239,584.65 |
7-12个月 | 163,324,379.49 |
1至2年 | 54,460,217.39 |
2至3年 | 43,762,954.69 |
3年以上 | 13,770,683.36 |
3至4年 | 8,336,679.83 |
4至5年 | 2,722,769.18 |
5年以上 | 2,711,234.35 |
合计 | 570,557,819.58 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,671,257.01 | 1,548,325.13 | 3,219,582.14 | |||
合计 | 1,671,257.01 | 1,548,325.13 | 3,219,582.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 往来款 | 179,731,454.18 | 1年以内 | 31.50% | |
第二名 | 往来款 | 94,685,861.45 | 2年以内 | 16.60% | |
第三名 | 往来款 | 47,250,000.00 | 1年以内 | 8.28% | |
第四名 | 往来款 | 46,519,879.94 | 3年以内 | 8.15% | |
第五名 | 股权转让款 | 34,300,000.00 | 1年以内 | 6.01% | 1,715,000.00 |
合计 | -- | 402,487,195.57 | -- | 70.54% | 1,715,000.00 |
6)涉及政府补助的应收款项无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:
3、长期股权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 3,666,770,026.34 | 3,666,770,026.34 | 3,653,154,261.34 | 3,653,154,261.34 | ||
合计 | 3,666,770,026.34 | 3,666,770,026.34 | 3,653,154,261.34 | 3,653,154,261.34 |
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
福建长信纸业包装有限公司 | 26,899,128.45 | 26,899,128.45 | |||||
南京合兴包装印刷有限公司 | 21,909,539.47 | 21,909,539.47 | |||||
湖北合兴包装印刷有限公司 | 28,239,964.49 | 28,239,964.49 | |||||
厦门荣圣兴包装印刷有限公司 | 12,187,568.66 | 12,187,568.66 | |||||
成都合兴包装印刷有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
爱尔德斯(厦门)塑胶有限公司 | 5,260,000.00 | 5,260,000.00 | |||||
合肥合兴包装印刷有限公司 | 9,937,000.00 | 9,937,000.00 | |||||
武汉华艺柔印环保科技有限公司 | 148,000,000.00 | 148,000,000.00 | |||||
重庆合信包装印刷有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
遵义合信包装有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||
山东世凯威包装有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
香港世凯威有限公司 | 39,244,797.06 | 39,244,797.06 | |||||
合肥合信包装有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
青岛合兴包装有限公司 | 296,981,851.40 | 296,981,851.40 | |||||
佛山合信包装有限公司 | 220,155,800.00 | 220,155,800.00 | |||||
郑州合兴包装有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
海宁合兴包装有限公司 | 154,850,600.00 | 154,850,600.00 | |||||
天津世凯威包装有限公司 | 174,967,210.31 | 174,967,210.31 | |||||
威斯顿(天津)供应链管理有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
昆山世凯威包装有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
重庆文乾包装有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
厦门合兴供应链管理有限公司 | 180,000,000.00 | 8,000,000.00 | 188,000,000.00 | ||||
天津市兴汇聚有限公司 | 159,812,500.00 | 159,812,500.00 | |||||
珠海市千层纸品包装有限公司 | 25,880,000.00 | 25,880,000.00 | |||||
福建合信包装有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
新疆裕荣股权投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
珠海佳信明华印务有限公司 | 1,849,602.08 | 1,849,602.08 | |||||
滁州华艺柔印环保科技有限公司 | 145,019,355.76 | 145,019,355.76 | |||||
绍兴市合兴包装印刷有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | |||||
厦门合兴智能集成服务有限公司 | 546,293,043.66 | 546,293,043.66 | |||||
大庆华洋数 | 60,370,000.00 | 60,370,000.00 |
码彩印有限公司 | |||||||
包头市华洋数码彩印有限公司 | 46,930,000.00 | 46,930,000.00 | |||||
合众创亚包装服务(亚洲)有限公司 | 718,000,000.00 | 10,615,765.00 | 728,615,765.00 | ||||
厦门合兴包装销售有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
合众创亚包装服务(柔佛)私人有限公司 | 1,912,600.00 | 1,912,600.00 | |||||
合众创亚包装服务印尼巴淡岛股份有限公司 | 3,683,700.00 | 3,683,700.00 | |||||
湖北合信智能包装科技有限公司 | 365,120,000.00 | 365,120,000.00 | |||||
重庆合信环保科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
合计 | 3,653,154,261.34 | 18,615,765.00 | 5,000,000.00 | 3,666,770,026.34 |
(2)对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
(3)其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 27,272,927.47 | 26,757,709.50 | 31,520,836.18 | 30,824,297.62 |
其他业务 | 2,378,964,385.65 | 2,329,663,891.33 | 2,479,294,727.18 | 2,420,607,425.09 |
合计 | 2,406,237,313.12 | 2,356,421,600.83 | 2,510,815,563.36 | 2,451,431,722.71 |
收入相关信息:
无
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:
无
5、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 38,575,453.08 | 51,570,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 456,382.62 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,894,724.22 | |
合计 | 34,680,728.86 | 52,026,382.62 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -708,505.29 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 22,535,706.60 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 19,586,877.45 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,267.13 | |
减:所得税影响额 | 4,122,547.66 | |
少数股东权益影响额 | 133,290.31 | |
合计 | 37,176,507.92 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.49% | 0.12 | 0.12 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.28% | 0.09 | 0.09 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
1. 应收款项融资较期初增加192.05%, 增加的主要为原因本报告期应收票据未背书支付所致。
2. 其他流动资产较期初增加54.21%, 增加的主要为原因本报告期留抵税额增加所致。
3. 投资性房地产较期初增加42.77%, 增加的主要为原因本报告期收购增加所致。
4. 在建工程较期初增加41.33%, 增加的主要为原因本报告期增加工程项目建设。
5. 其他非流动资产较期初增加35.80%, 增加的主要为原因本报告期增加设备及工程预付款所致。
6. 应付票据较期初减少38.44%,减少的主要原因为本报告期票据开具减少。
7. 信用减值损失比上年同期增加259.75%, 增加的主要原因为本报告期内应收款项计提基数的账龄增加。
8. 营业外收入比上年同期增加997.90%, 增加的主要原因为本报告期内收到业绩承诺差额所致。
9. 营业外支出比上年同期增加163.99%, 增加的主要原因为本报告期内处置资产损失等。
10. 投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少156.46% ,主要原因为本报告期内增加购建固定资产所致。
11. 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加341.51%, 主要原因为上年同期偿还银行借款所致。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2020年8月27日