三全食品：2022年半年度财务报告

三全食品股份有限公司

2022年半年度财务报告

2022年08月

目 录

合并及公司资产负债表 ...... 1-2

合并及公司利润表 ...... 3

合并及公司现金流量表 ...... 4

合并及公司股东权益变动表 ...... 5-6

财务报表附注 ...... 7-105

其中：应收利息- - - - 应收股利- - - - 存货
	五、7781,680,700.28 543,585,143.28 1,270,254,993.11 908,839,080.76

合同资产- - - -

持有待售资产- - - -

一年内到期的非流动资产- - - -

其他流动资产

非流动资产合计2,677,006,278.90 1,785,251,154.16 2,668,741,475.72 1,635,168,262.51 资产总计5,935,369,786.93 6,010,424,001.19 6,582,999,853.75 7,238,261,332.43
				项 目	附注	期初数

合并及公司资产负债表

合并及公司资产负债表

期末数

期末数

2022年6月30日

合并及公司资产负债表（续）
2022年6月30日
公司会计机构负责人：秦志强
				项 目	附注	期末数	期初数

合并及公司利润表
2022年1-6月
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额431,126,177.84 9,852,997.19 277,587,353.61 7,012,946.19 归属于母公司股东的综合收益总额431,133,121.61 277,975,814.74 归属于少数股东的综合收益总额-6,943.77 -388,461.13 七、每股收益 （一）基本每股收益0.49 0.34 （二）稀释每股收益0.49 0.34 公司法定代表人：陈南 主管会计工作的公司负责人：李娜 公司会计机构负责人：秦志强
				项 目	附注	本期金额	上期金额

合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3,591,912,818.95 1,702,130,232.54 3,514,424,552.00 1,552,324,858.45 收到的税费返还14,191,131.20 - 37,645,300.07 - 收到其他与经营活动有关的现金

合并及公司现金流量表
2022年1-6月
- - - - 取得借款收到的现金150,000,000.00 150,000,000.00 - - 发行债券收到的现金- - - - 收到其他与筹资活动有关的现金- - - - 筹资活动现金流入小计150,000,000.00 150,000,000.00 - - 偿还债务支付的现金- - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金176,869,309.60 176,869,309.60 481,390,624.66 480,557,308.22 其中：子公司支付少数股东的现金股利- - - - 支付其他与筹资活动有关的现金五、535,850,547.95 98,980.00 - - 其中：子公司减资支付给少数股东的现金- - - - 筹资活动现金流出小计182,719,857.55 176,968,289.60 481,390,624.66 480,557,308.22 筹资活动产生的现金流量净额-32,719,857.55 -26,968,289.60 -481,390,624.66 -480,557,308.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4,007.13 -4,007.13 -10,883.54 -10,883.54 五、现金及现金等价物净增加额-321,509,203.71 -283,141,544.62 -424,792,644.80 -387,016,021.63 加：期初现金及现金等价物余额932,967,213.44 785,223,006.38 1,029,708,529.57 886,174,305.45 六、期末现金及现金等价物余额611,458,009.73 502,081,461.76 604,915,884.77 499,158,283.82 公司法定代表人：陈南 主管会计工作的公司负责人： 李娜公司会计机构负责人：秦志强				单位：人民币元
				项 目	附注	本期金额	上期金额

5-1

编制单位：三全食品股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

优先股永续债其他

一、上年年末余额879,184,048.00 268,372,329.55 - - - 150,708,131.60 558,132.94 1,934,317,865.93 97,370.08 3,233,237,878.10

加：会计政策变更——————————————————————————

前期差错更正——————————————————————————

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额879,184,048.00 268,372,329.55 - - - 150,708,131.60 558,132.94 1,934,317,865.93 97,370.08 3,233,237,878.10

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- 8,818,191.82 - - - - -343,506.28 255,639,818.29 -7,679.31 264,106,824.52

（一）综合收益总额431,133,121.61 -7,679.31 431,125,442.30

（二）股东投入和减少资本- - - - 8,818,191.82 - - - - - - - 8,818,191.82

1．所有者投入的普通股- - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额- - - - 8,818,191.82 - - - - - - - 8,818,191.82

4．其他- - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配- - - - - - -343,506.28 -175,493,303.32 - -175,836,809.60

1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - - -

2．提取一般风险准备- - - - - - - - - -343,506.28 343,506.28 - -

3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -175,836,809.60 - -175,836,809.60

4．其他- - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - -

6．其他

（五）专项储备- - - - - - - - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额879,184,048.00 277,190,521.37 - - - 150,708,131.60 214,626.66 2,189,957,684.22 89,690.77 3,497,344,702.62

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜公司会计机构负责人：秦志强

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜公司会计机构负责人：秦志强

归属于母公司股东权益

归属于母公司股东权益				股东权益合计
	一般风险准备

项 目

项 目减：库存股

股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表 2022年1-6月

2022年1-6月其他综合收益

其他综合收益

未分配利润

少数股东

权益

5-2

编制单位：三全食品股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

优先股永续债其他

一、上年年末余额799,258,226.00 - - - 269,719,741.17 - - - 101,820,434.04 893,589.59 1,821,587,644.46 -311,766.44 2,992,967,868.82

加：会计政策变更——————————————————————————

前期差错更正——————————————————————————

同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - -

其他- - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额799,258,226.00 269,719,741.17 - - - 101,820,434.04 893,589.59 1,821,587,644.46 -311,766.44 2,992,967,868.82

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）79,925,822.00 -1,347,411.62 - - - 48,887,697.56 -335,456.65 112,730,221.47 409,136.52 240,270,009.28

（一）综合收益总额- - - - - - - - - - 640,837,397.98 -895,084.88 639,942,313.10

（二）股东投入和减少资本- - - - 78,578,410.38 - - - - - - 1,304,221.40 79,882,631.78

1．所有者投入的普通股- - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额- - - - 878,786.82 - - - - - - - 878,786.82

4．其他- - - - 77,699,623.56 - - - - - - 1,304,221.40 79,003,844.96

（三）利润分配- - - - - 48,887,697.56 -335,456.65 -528,107,176.51 - -479,554,935.60

1．提取盈余公积- - - - - - - - 48,887,697.56 - -48,887,697.56 - -

2．提取一般风险准备- - - - - - - - - -335,456.65 335,456.65 - -

3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -479,554,935.60 - -479,554,935.60

4．其他- - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转79,925,822.00 - - - -79,925,822.00 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本79,925,822.00 - - - -79,925,822.00 - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - -

6．其他

（五）专项储备- - - - - - - - - - - - -

1．本期提取-

2．本期使用- - - - - - - - - - - - -

（六）其他-

四、本期期末余额879,184,048.00 268,372,329.55 - - - 150,708,131.60 558,132.94 1,934,317,865.93 97,370.08 3,233,237,878.10

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜公司会计机构负责人：秦志强

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜公司会计机构负责人：秦志强少数股东权益

归属于母公司股东权益				少数股东权益
	资本公积	减：库存股

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表2021年度

2021年度
							股东权益合计
	其他综合收益	专项储备	盈余公积		未分配利润

项 目

项 目一般风险准备

股本	其他权益工具		一般风险准备

6-1

编制单位：三全食品股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

优先股永续债其他

一、上年年末余额879,184,048.00 149,765,582.68 - - - 150,708,131.60 562,733,436.16 1,742,391,198.44

加：会计政策变更————————————————————————

前期差错更正————————————————————————

同一控制下企业合并

其他-

二、本年年初余额879,184,048.00 149,765,582.68 - - - 150,708,131.60 562,733,436.16 1,742,391,198.44

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- 8,818,191.82 - - - - -165,983,812.41 -157,165,620.59

（一）综合收益总额9,852,997.19 9,852,997.19

（二）股东投入和减少资本- 8,818,191.82 - - - - - 8,818,191.82

1．所有者投入的普通股- - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额- - - - 8,818,191.82 - - - - - 8,818,191.82

4．其他- - - - - - - - - -

（三）利润分配- - - - - - - - - -175,836,809.60 -175,836,809.60

1．提取盈余公积- - - - - - - - - - -

2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -175,836,809.60 -175,836,809.60

3．其他- - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -

6．其他- - - - - - - - - - -

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额879,184,048.00 158,583,774.50 - - - 150,708,131.60 396,749,623.75 1,585,225,577.85

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜 公司会计机构负责人：秦志强

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜 公司会计机构负责人：秦志强

项 目

项 目股本

股本

资本公积

减：库存股

2022年1-6月

2022年1-6月
	其他权益工具

公司股东权益变动表

公司股东权益变动表其他综合收益

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

股东权益合计

6-2

编制单位：三全食品股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

优先股永续债其他

一、上年年末余额799,258,226.00 - - - 228,812,617.86 - - - 101,820,434.04 602,299,093.68 1,732,190,371.58

加：会计政策变更————————————————————————

前期差错更正————————————————————————

同一控制下企业合并- - - - - - - - - - -

其他- - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额799,258,226.00 - - - 228,812,617.86 - - - 101,820,434.04 - 602,299,093.68 1,732,190,371.58

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）79,925,822.00 - - - -79,047,035.18 - - - 48,887,697.56 - -39,565,657.52 10,200,826.86

（一）综合收益总额- - - - - - - - - 488,876,975.64 488,876,975.64

（二）股东投入和减少资本- - - - 878,786.82 - - - - - - 878,786.82

1．所有者投入的普通股- - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额- - - - 878,786.82 - - - - - 878,786.82

4．其他- - - - - - - - - - -

（三）利润分配- - - - - - - - 48,887,697.56 - -528,442,633.16 -479,554,935.60

1．提取盈余公积- - - - - - - - 48,887,697.56 -48,887,697.56 -

2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -479,554,935.60 -479,554,935.60

3．其他- - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转79,925,822.00 - - - -79,925,822.00 - - - - - - -

1．资本公积转增股本79,925,822.00 - - - -79,925,822.00 - - - - - -

2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - -

6．其他- - - - - - - - - - -

（五）专项储备-

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额879,184,048.00 - - - 149,765,582.68 - - - 150,708,131.60 562,733,436.16 1,742,391,198.44

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜 公司会计机构负责人：秦志强

公司法定代表人：陈南主管会计工作的公司负责人：李娜 公司会计机构负责人：秦志强项 目

项 目 公司股东权益变动表

公司股东权益变动表股东权益合计

资本公积

股东权益合计

2021年度

2021年度
股本	其他权益工具		减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

三全食品股份有限公司（以下简称“本公司”，原名郑州三全食品股份有限公司，以下简称“郑州三全食品”）前身是郑州三全食品厂，始创于1993年，是一家以生产速冻食品为主的企业。1998年，郑州三全食品厂改制设立为郑州三全食品有限公司。2001年6月经河南省人民政府豫股批字【2001】18号文批准，郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三全食品股份有限公司，并于2001年6月28日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币4,300万元。2003年11月4日经国家商务部以商资二批【2003】936号文批准同意，郑州三全食品增资人民币2,700万元，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、东逸亚洲有限公司各投资折合900万元人民币的港币认购，增资后注册资本变更为人民币7,000万元，企业性质变更为外商投资股份有限公司。2008年1月22日经中国证券监督管理委员会证监许可字【2008】134号文核准，同意郑州三全食品向社会公众发行人民币普通股（A股）2,350万股，注册资本变更为人民币9,350万元。2008年2月20日郑州三全食品发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。2009年5月18日郑州三全食品根据2008年度股东大会决议，以2008年12月31日股本9,350万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，增加股本9,350万股，注册资本增至人民币18,700万元。2011年3月31日郑州三全食品根据2010年度股东大会决议，审议通过非公开发行事宜。经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1154号文核准，同意郑州三全食品向社会定向增发人民币普通股（A股）14,054,383股，本次增资实施后注册资本增至人民币201,054,383.00元。2013年3月21日郑州三全食品根据2012年度股东大会决议，以2012年12月31日股本

201,054,383股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，增加股本201,054,383股，注册资本增至人民币402,108,766.00元。2013年4月18日，经河南省工商行政管理局（国）名称变核外字【2013】第65号批准，郑州三全食品名称变更为三全食品股份有限公司，并于2013年7月11日完成工商登记变更，注册资本为人民币402,108,766.00元。2015年4月15日本公司根据2014年度股东大会决议，以2014年12月31日股本402,108,766股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，增加股本402,108,766股，注册资本增至人民币804,217,532.00元。2016年10月17日本公司根据《三全食品股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》，针对激励对象定向发行限制性股票10,464,400股，每股4.36元，增加股本10,464,400股，注册资本增至人民币814,681,932.00元，本次增资业经中勤万信会计师事务所审验并出具勤信验字【2016】第1159号验资报告予以验证。2017年10月26日本公司根据《三全食品股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》，针对激励对象定向发行预留的限制性股票542,300股，每股4.30元，增加股本542,300股，注册资本增至人民币815,224,232.00元，本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会B验字【2017】0251号验资报告予以验证。2017年12月11日本公司根据《关于回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因未达到第一期解锁条件及因已不符合激励条件的已获授但尚未解锁的限制性股票2,572,134股进行回购注销，注册资本减至人民币812,652,098.00元，本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会B验字【2017】0322号验资报告予以验证。2018年6月11日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象苏玲已获授但尚未解锁的225,200股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币812,426,898.00元，本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会B验字【2018】第0062号验资报告予以验证。2018年12月17日本公司根据《关于回购注销公司2016年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已

获授但未达到第一个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司2016年限制性股票激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条件的2,731,781股限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第一个解除限售期解除限售条件的30,400股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币809,664,717.00元，本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会B验字【2018】第0126号验资报告予以验证。2019年4月11日本公司根据《关于修改回购股份预案的议案》，针对2018年11月29日至2019年3月31日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购的7,590,211股，办理回购股份注销手续，本次回购股份注销完毕后，公司总股本由809,664,717股减少至802,074,506股。2019年5月31日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象张克军先生、梁卫东先生2人已获授但尚未解除限售的限制性股票共计258,900股进行回购注销。回购注销后，公司股本总额由802,074,506股调整为801,815,606股。本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会B验字【2019】第0064号验资报告予以验证。2019年12月2日本公司根据《关于回购注销公司2016年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象已获授但未达到第三个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司2016年限制性股票激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第三个解除限售期解除限售条件的2,526,980股限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条件的30,400股限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票数量合计为2,557,380股，回购注销后，公司股本总额由801,815,606股减至为799,258,226股。2019年11月21日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购导致的减资事项出具了亚会B验字【2019】第0111号《验资报告》。2021年5月7日本公司根据2020年度股东大会决议，以2020年12月31日股本799,258,226股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增1股，增加股本79,925,822股，注册资本增至人民币879,184,048.00元。

本公司统一社会信用代码：91410000514683187W，法定代表人：陈南，公司注册地址：郑州市综合投资区长兴路中段。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设企管部、证券事务部、法务部、信息中心、财务中心、人力资源中心、内审部、产品中心、质量中心、供应链中心、零售事业部、餐饮事业部等部门。本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动为从事速冻食品的加工和销售，经营范围主要为速冻食品、方便快餐食品、罐头食品、糕点等的生产与销售以及种植（不含种苗）销售、养殖销售。本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第三次会议于2022年8月23日批准。截至2022年06月30日，本公司下设河南全惠食品有限公司等38家直接控股子公司，以及全资及控股子公司下属的北京三全食品销售有限公司、杭州三全食品有限公司等20家间接控股子公司，上述公司均已纳入合并财务报表。本公司本期新设子公司郑州中盈全融商业保理有限公司。参见附注六、合并范围的变动及附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；

? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付

本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注九。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款? 应收账款组合：信用风险特征组合C、合同资产? 合同资产组合：产品销售

根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

? 其他应收款组合：信用风险特征组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款

能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确

定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节重要会计政策及会计估计附注三、10金融工具的处理方法。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、发出商品、库存商品、低值易耗品及其他等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、发出商品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

13、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

16、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	45年	5	2.11
机器设备	年限平均法	12年	5	7.92
运输设备	年限平均法	6年	5	15.83
电子设备及其他	年限平均法	5年	5	19.00

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。20、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件、道路名称使用权、特许使用权及其他等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50年	直线法
软件	5-10年	直线法
道路名称使用权	20年	直线法
特许使用权	20年	直线法

其他

其他

5-10年

直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

（2） 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、租赁负债

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、19。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

? 短期住房租赁

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收的融资租赁款项的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的

金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品或服务；

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10

（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

（2）收入确认的具体方法

本公司销售模式主要分为以下三种：对商超销售；对经销商销售以及少量的直接零售。主营业务收入确认的具体方法如下：

①对商超销售：本公司根据和商超签订的年度框架性供销合同，根据商超的采购订单进行发货，双方依据合同约定的对账期限按月对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发出商品”（科目）核算，对账后确认收入；

②对经销商销售：本公司根据与经销商签订的年度框架性购销协议，货物发出后与客户对账前通过“发出商品”科目核算，收到货款或取得索取货款的凭据时确认收入；

③直接零售：均以将提货单交付给买方并发货，收到货款或取得索取货款的凭据时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部

历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。30、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

31、其他

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6、9、10、13
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税	应纳税所得额	15、25
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育费附加	应纳流转税额	2

2、税收优惠

（1）增值税

本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食品有限公司、天津全津食品有限公司、佛山全瑞食品有限公司是经主管税务机关备案的残疾人集中就业单位（原国家民政部门认定的福利企业），根据财政部、国家税务总局发布的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税【2016】52号的规定，享受即征即退增值税优惠。

（2）所得税

①根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。经主管税务机关批准，本公司之子公司成都全益食品有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

②根据财政部、国家税务总局发布的《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》财税【2009】70号的规定，本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食品有限公司、天津全津食品有限公司、佛山全瑞食品有限公司可享受按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除的优惠。

③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告( 财政部 税务总局公告2021年第12号 )和财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 ( 财政部 税务总局公告2022年第13号 )，本公司之符合条件的子公司享受如下减免政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

3、其他

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	102,213.51	123,996.52
银行存款	1,220,972,858.56	1,083,560,050.49
其他货币资金	33,262,372.90	31,740,360.49
合计	1,254,337,444.97	1,115,424,407.50

说明：

（1）截至2022年6月30日止，本公司受到限制的款项共32,200,568.36元，系银行承兑汇票保证金。

（2）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限小于一年的定期大额存单140,000,000.00元以及应收利息12,310,410.94元。

（3）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限大于一年的定期大额存单450,000,000.00元以及应收利息5,972,186.06元。

（4）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限小于一年的定期存款2,357,000.00元以及应收利息39,269.88元。

（5）期末，除上述（1）、（2）、（3）和（4）所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用 ?不适用

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	749,509,168.91	905,348,810.46
其中：
其中：
其中：银行理财产品	700,000,000.00	850,000,000.00
其他	49,509,168.91	55,348,810.46
合计	749,509,168.91	905,348,810.46

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	11,337,802.55	3.43%	11,337,802.55	100.00%	0.00	16,243,497.79	3.80%	16,243,497.79	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	319,081,231.01	96.57%	4,998,991.84	1.57%	314,082,239.17	411,050,995.32	96.20%	3,999,368.84	0.97%	407,051,626.48
其中：
信用风险特征组合	319,081,231.01	96.57%	4,998,991.84	1.57%	314,082,239.17	411,050,995.32	96.20%	3,999,368.84	0.97%	407,051,626.48
合计	330,419,033.56	100.00%	16,336,794.39	4.94%	314,082,239.17	427,294,493.11	100.00%	20,242,866.63	4.74%	407,051,626.48

按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户1	2,713,029.97	2,713,029.97	100.00%	对方经营不善
客户2	1,663,823.84	1,663,823.84	100.00%	对方经营不善
客户3	1,521,300.52	1,521,300.52	100.00%	对方经营不善
客户4	1,077,339.86	1,077,339.86	100.00%	对方经营不善
客户5	980,609.78	980,609.78	100.00%	对方经营不善
客户6	850,865.93	850,865.93	100.00%	对方经营不善
客户7	620,798.60	620,798.60	100.00%	对方经营不善
零星客户	1,910,034.05	1,910,034.05	100.00%	对方经营不善
合计	11,337,802.55	11,337,802.55

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：6个月以内	309,274,400.30	1,329,879.93	0.43%
6个月至1年	2,231,221.56	181,621.43	8.14%
1年以内小计	311,505,621.86	1,511,501.36
1至2年	3,872,006.87	614,487.49	15.87%
2至3年	2,005,309.73	1,174,710.44	58.58%
3年以上	1,698,292.55	1,698,292.55	100.00%
合计	319,081,231.01	4,998,991.84

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	311,505,621.86
其中：0-6个月	309,274,400.30
6-12个月	2,231,221.56
1至2年	3,872,006.87
2至3年	2,157,104.77
3年以上	12,884,300.06
3至4年	12,884,300.06
合计	330,419,033.56

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	16,243,497.79	211,312.37	711,852.30	4,405,155.31		11,337,802.55
按组合计提坏账准备	3,999,368.84	999,623.00	0.00	0.00		4,998,991.84

合计

20,242,866.63

1,210,935.37

711,852.30

4,405,155.31

16,336,794.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户1	512,029.66	破产清算
客户2	119,330.04	收回货款
客户3	80,492.60	破产清算
合计	711,852.30

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	4,405,155.31

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
客户1	货款	2,281,678.61	无法收回	管理层审批	否
客户2	货款	1,134,559.17	无法收回	管理层审批	否
客户3	货款	595,642.06	无法收回	管理层审批	否
客户4	货款	393,275.47	无法收回	管理层审批	否
合计		4,405,155.31

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户1	76,176,865.80	23.05%	327,560.52
客户2	51,018,555.33	15.44%	219,379.79
客户3	48,862,917.18	14.79%	210,110.54
客户4	38,149,948.54	11.55%	164,044.78
客户5	35,010,128.73	10.60%	150,543.55
合计	249,218,415.58	75.43%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

4、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	4,021,300.00	22,098,992.20
合计	4,021,300.00	22,098,992.20

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

（1）期末本公司无质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据:

种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	148,945,376.96

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（4）本期无实际核销的应收票据。

（5）不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	33,924,800.58	87.87%	31,915,239.51	87.68%
1至2年	2,508,585.48	6.50%	2,707,228.58	7.44%
2至3年	1,097,009.12	2.84%	1,778,617.79	4.88%
3年以上	1,078,769.14	2.79%
合计	38,609,164.32		36,401,085.88

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额29,066,232.77元，占预付款项期末余额合计数的比例75.28%。

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	70,452,940.90	60,122,176.80
合计	70,452,940.90	60,122,176.80

（1） 应收利息

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

□适用 ?不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	82,326,062.88	75,232,991.70
备用金	4,382,690.95	7,164,259.55
往来款	11,850,862.61	10,531,220.99
其他	11,903,944.52	2,571,483.64
合计	110,463,560.96	95,499,955.88

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	8,304,487.94		27,073,291.14	35,377,779.08
2022年1月1日余额在本期
本期计提	4,632,840.98			4,632,840.98
本期核销	0.00			0.00
2022年6月30日余额	12,937,328.92	0.00	27,073,291.14	40,010,620.06

注释：保证金主要为征地预支给政府的款项。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	54,838,311.84
1至2年	6,040,519.43
2至3年	2,017,765.00
3年以上	47,566,964.69
3至4年	47,566,964.69
合计	110,463,560.96

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
来12个月内的预期信用损失	35,377,779.08	4,632,840.98		0.00		40,010,620.06
合计	35,377,779.08	4,632,840.98	0.00	0.00	0.00	40,010,620.06

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	0.00

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
往来单位1	保证金及押金	25,321,545.00	5年以上	22.92%	25,321,545.00
往来单位2	保证金及押金	17,773,024.00	4～5年	16.09%	8,886,512.00
往来单位3	保证金及押金	15,520,001.54	1年以内	14.05%	155,200.02
往来单位4	保证金及押金	4,991,824.30	1年以内	4.52%	49,918.24

往来单位5	保证金及押金	4,531,323.96	1年以内	4.10%	45,313.24
合计		68,137,718.80		61.68%	34,458,488.50

6） 涉及政府补助的应收款项

□适用 ?不适用

7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 ?不适用

8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 ?不适用

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	309,920,915.73	2,244,074.52	307,676,841.21	297,510,702.36	1,783,344.30	295,727,358.06
库存商品	249,340,501.23	8,695,568.21	240,644,933.02	442,215,158.74	12,332,139.65	429,883,019.09
发出商品	164,524,950.23	6,865,643.75	157,659,306.48	446,013,045.28	7,325,984.30	438,687,060.98
包装物	55,487,337.51	3,467,224.36	52,020,113.15	72,759,444.76	3,680,076.02	69,079,368.74
自制半成品	4,820,489.22	0.00	4,820,489.22	15,145,639.36	0.00	15,145,639.36
低值易耗品	19,843,363.73	984,346.53	18,859,017.20	22,651,959.60	919,412.72	21,732,546.88
合计	803,937,557.65	22,256,857.37	781,680,700.28	1,296,295,950.10	26,040,956.99	1,270,254,993.11

公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求注释：原材料余额比同期增加，主要是公司增加原料战略储备所致。

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,783,344.30	2,244,074.52		1,783,344.30		2,244,074.52
库存商品	12,332,139.65	8,695,568.21		12,332,139.65		8,695,568.21
发出商品	7,325,984.30	6,865,643.75		7,325,984.30		6,865,643.75
包装物	3,680,076.02	3,467,224.36		3,680,076.02		3,467,224.36
低值易耗品	919,412.72	984,346.53		919,412.72		984,346.53
合计	26,040,956.99	22,256,857.37		26,040,956.99		22,256,857.37

项 目	确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料	材料过期或对应产品停产	已处置
包装物	不适用或对应产品停产	已处置
发出商品	成本高于其可变现净值或发出时间超过3个月	已销售
库存商品	成本高于其可变现净值或 库龄超过6个月	已销售
低值易耗品	不再使用	已处置

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	39,793,193.13	88,136,015.35
预缴增值税	1,010,941.34	7,019,020.60
其他	4,866,415.01	2,401,249.65
合计	45,670,549.48	97,556,285.60

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
锅圈供应链（上海）有限公司	252,278,995.51			-418,875.56						251,860,119.95
小计	252,278,995.51			-418,875.56						251,860,119.95
合计	252,278,995.51			-418,875.56						251,860,119.95

10、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
天津山河仁远私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	39,600,000.00	39,600,000.00
天津山河美好私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）	59,400,000.00
合计	99,000,000.00	39,600,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
天津山河仁远私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）					计划长期持有
天津山河美好私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）					计划长期持有

11、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
郑州农村商业银行股份有限公司老鸦陈支行	10,000.00	10,000.00
共青城润恒鸿展投资管理合伙企业（有限合伙）	30,000.00	30,000.00
合计	40,000.00	40,000.00

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	117,741,131.62	13,939,233.73		131,680,365.35
2.本期增加金额	0.00	0.00		0.00
（1）外购				0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入				0.00
（3）企业合并增加				0.00
3.本期减少金额	25,644,608.08	0.00		25,644,608.08
（1）处置				0.00

（2）其他转出	25,644,608.08			25,644,608.08
4.期末余额	92,096,523.54	13,939,233.73		106,035,757.27
二、累计折旧和累计摊销				0.00
1.期初余额	59,158,130.25	3,399,386.67		62,557,516.92
2.本期增加金额	934,740.77	248,368.51		1,183,109.28
（1）计提或摊销	934,740.77	248,368.51		1,183,109.28
3.本期减少金额	25,949,044.92	0.00		25,949,044.92
（1）处置				0.00
（2）其他转出	25,949,044.92			25,949,044.92
4.期末余额	34,143,826.10	3,647,755.18		37,791,581.28
三、减值准备				0.00
1.期初余额				0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00		0.00
（1）计提				0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00		0.00
（1）处置				0.00
（2）其他转出				0.00
4.期末余额	0.00	0.00		0.00
四、账面价值				0.00
1.期末账面价值	57,952,697.44	10,291,478.55		68,244,175.99
2.期初账面价值	58,583,001.37	10,539,847.06		69,122,848.43

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

不适用

13、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,685,116,485.41	1,766,905,540.20
合计	1,685,116,485.41	1,766,905,540.20

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,194,014,739.35	1,168,683,313.01	29,205,630.04	446,502,351.90	2,838,406,034.30
2.本期增加金额	988,114.33	5,725,592.17	1,133,306.20	3,752,323.68	11,599,336.38

（1）购置	988,114.33	5,395,592.17	1,133,306.20	3,752,323.68	11,269,336.38
（2）在建工程转入		330,000.00			330,000.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	0.00	115,888,044.89	0.00	88,869,903.29	204,757,948.18
（1）处置或报废		115,888,044.89		88,869,903.29	204,757,948.18
4.期末余额	1,195,002,853.68	1,058,520,860.29	30,338,936.24	361,384,772.29	2,645,247,422.50
二、累计折旧
1.期初余额	161,318,798.07	520,346,197.89	22,166,677.31	304,773,120.91	1,008,604,794.18
2.本期增加金额	13,912,318.99	33,491,792.80	866,527.52	20,809,888.52	69,080,527.83
（1）计提	13,912,318.99	33,491,792.80	866,527.52	20,809,888.52	69,080,527.83
3.本期减少金额	0.00	76,858,547.90	0.00	83,499,562.29	160,358,110.19
（1）处置或报废		76,858,547.90		83,499,562.29	160,358,110.19
4.期末余额	175,231,117.06	476,979,442.79	23,033,204.83	242,083,447.14	917,327,211.82
三、减值准备
1.期初余额		62,163,401.79		732,298.13	62,895,699.92
2.本期增加金额	0.00	6,817,560.57	0.00	0.00	6,817,560.57
（1）计提		6,817,560.57			6,817,560.57
3.本期减少金额	0.00	26,909,535.22	0.00	0.00	26,909,535.22
（1）处置或报废		26,909,535.22			26,909,535.22
4.期末余额	0.00	42,071,427.14	0.00	732,298.13	42,803,725.27
四、账面价值
1.期末账面价值	1,019,771,736.62	539,469,990.36	7,305,731.41	118,569,027.02	1,685,116,485.41
2.期初账面价值	1,032,695,941.28	586,173,713.33	7,038,952.73	140,996,932.86	1,766,905,540.20

注释：基于产品升级换代，报废部分饺子机等机器设备，其中设备原值1.16亿，累计折旧0.77亿，减值准备0.27亿，净值0.12亿。

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
运输设备	1,132,570.34	1,053,359.92	9,009.40	70,201.02
机器设备	78,413,813.66	34,357,639.29	41,638,274.91	2,417,899.46
电子设备及其他	3,557,512.11	2,249,283.67	1,041,984.14	266,244.30
合 计	83,103,896.11	37,660,282.88	42,689,268.45	2,754,344.78

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

不适用

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新基地-3#周转冷库	8,923,995.90	正在办理中
新基地-2#立体冷库	36,016,380.76	正在办理中
天津原料库	13,654,995.65	正在办理中
天津第二联合生产车间	77,341,477.64	正在办理中

（5） 固定资产清理

不适用

14、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	161,839,899.94	110,252,652.37
合计	161,839,899.94	110,252,652.37

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
华东一期在建工程	58,002,839.31		58,002,839.31	51,525,745.59		51,525,745.59
华南基地一期工程	56,312,659.14		56,312,659.14	54,641,459.91		54,641,459.91
华北基地二期工程	1,187,256.41		1,187,256.41	1,475,791.15		1,475,791.15
长江中部基地工程	43,727,489.36		43,727,489.36	0.00		0.00
其他零星工程	2,609,655.72		2,609,655.72	2,609,655.72		2,609,655.72
合计	161,839,899.94		161,839,899.94	110,252,652.37		110,252,652.37

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
华东一期在建工程	374,511,665.87	51,525,745.59	6,477,093.72	0.00	0.00	58,002,839.31	93.90%	93.90%				其他
华南基地一期工程	361,459,900.00	54,641,459.91	1,671,199.23	0.00	0.00	56,312,659.14	82.00%	82.00%				其他
华北基地	100,000,00	1,475,791.	41,465.26	330,000.00	0.00	1,187,256.	94.98%	94.98%				其他

二期工程	0.00	15				41
长江中部基地工程	327,800,000.00	0.00	43,727,489.36	0.00	0.00	43,727,489.36	13.34%	13.34%				其他
其他零星工程	57,493,504.00	2,609,655.72	0.00	0.00	0.00	2,609,655.72	4.54%	4.54%				其他
合计	1,221,265,069.87	110,252,652.37	51,917,247.57	330,000.00	0.00	161,839,899.94

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

不适用

（4） 工程物资

不适用

15、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	42,326,735.89	42,326,735.89
2.本期增加金额	0.00	0.00
3.本期减少金额
4.期末余额	42,326,735.89	42,326,735.89
二、累计折旧
1.期初余额	7,233,318.79	7,233,318.79
2.本期增加金额	4,052,369.88	4,052,369.88
（1）计提	4,052,369.88	4,052,369.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	11,285,688.67	11,285,688.67
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值	31,041,047.22	31,041,047.22
1.期末账面价值	31,041,047.22	31,041,047.22
2.期初账面价值	35,093,417.10	35,093,417.10

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	道路名称使用权	特许使用权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	270,844,533.33			20,326,750.51	300,000.00	14,938,238.11	61,464.15	306,470,986.10
2.本期增加金额				3,636,773.45		151,018.86	1,147,236.76	4,935,029.07
（1）购置						151,018.86		151,018.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他转入				3,636,773.45			1,147,236.76	4,784,010.21
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	270,844,533.33			23,963,523.96	300,000.00	15,089,256.97	1,208,700.91	311,406,015.17
二、累计摊销
1.期初余额	57,081,556.23			12,182,704.29	276,250.00	2,258,398.57	61,464.15	71,860,373.24
2.本期增加金额	2,897,562.92			4,048,387.04	7,500.00	432,040.97	23,491.13	8,476,560.00
（1）计提	2,897,562.92			411,613.59	7,500.00	432,040.97	23,491.13	3,762,140.69
（2）其他转入				3,636,773.45			1,077,645.86	4,714,419.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	59,979,119.15			16,231,091.33	283,750.00	2,690,439.54	1,152,533.22	80,336,933.24
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	210,865,414.18			7,732,432.63	16,250.00	12,398,817.43	56,167.69	231,069,081.93
2.期初账面价值	213,762,977.10			8,144,046.22	23,750.00	12,679,839.54		234,610,612.86

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

不适用

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
三全食品(苏州)有限公司	108,053.17					108,053.17
福州三全食品有限公司	550,946.93					550,946.93
武汉三全商贸有限公司	313,413.81					313,413.81
龙凤实体	19,850,411.33					19,850,411.33
合计	20,822,825.24					20,822,825.24

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
龙凤实体	4,763,700.00					4,763,700.00
合计	4,763,700.00					4,763,700.00

18、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
店面装修费	3,185,318.18	749,654.32	738,646.43		3,196,326.07
合计	3,185,318.18	749,654.32	738,646.43		3,196,326.07

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	96,565,970.82	22,800,841.92	118,071,497.68	29,517,874.42
内部交易未实现利润	79,062,036.94	19,765,509.23	179,678,169.52	44,919,542.38
递延收益	102,312,910.07	25,136,804.76	105,881,729.95	26,470,432.49
股权激励	8,818,191.82	2,204,547.96	878,786.82	219,696.70
新租赁准则	283,781.36	70,945.34	604,002.72	151,000.68
交易性金融资产公允价值变动	5,971,195.24	1,492,798.81
合计	293,014,086.25	71,471,448.02	405,114,186.69	101,278,546.67

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	36,307,858.34	9,076,964.59	36,883,341.52	9,220,835.38
固定资产加速折旧	127,141,792.71	31,785,448.17	162,939,518.05	40,734,879.53
合计	163,449,651.05	40,862,412.76	199,822,859.57	49,955,714.91

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		71,471,448.02		101,278,546.67
递延所得税负债		40,862,412.76		49,955,714.91

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	24,842,026.26	26,394,212.53
可抵扣亏损	133,378,034.65	171,709,838.11
合计	158,220,060.91	198,104,050.64

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	94,083.39	5,289,281.88

2023年	1,504,607.76	15,332,692.31
2024年	21,952,380.53	44,238,388.96
2025年	40,904,714.52	71,950,822.40
2026年	34,787,519.33	34,898,652.56
2027年	34,134,729.12
合计	133,378,034.65	171,709,838.11

20、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	58,068,569.13		58,068,569.13	40,314,419.16		40,314,419.16
合计	58,068,569.13		58,068,569.13	40,314,419.16		40,314,419.16

21、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	150,122,916.67	0.00
合计	150,122,916.67

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

不适用

22、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	102,785,227.88	97,270,000.00
合计	102,785,227.88	97,270,000.00

23、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	702,792,607.92	1,071,285,079.23
工程款		6,504,527.31
其他	195,806,723.12	225,304,497.84

合计

898,599,331.04

1,303,094,104.38

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商1	2,284,790.31	尚未结算
供应商2	2,242,200.00	尚未结算
供应商3	2,230,025.84	尚未结算
供应商4	2,057,450.00	尚未结算
合计	8,814,466.15

24、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	232,628,190.89	787,351,421.23
合计	232,628,190.89	787,351,421.23

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
货款	-554,723,230.34	主要是受淡旺季影响，期末环比预收货款减少所致。
合计	-554,723,230.34	——

25、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	147,770,364.45	587,009,113.63	529,708,140.58	205,071,337.50
二、离职后福利-设定提存计划	1,177,142.38	25,615,057.65	25,673,766.80	1,118,433.23
合计	148,947,506.83	612,624,171.28	555,381,907.38	206,189,770.73

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	68,551,721.38	515,800,982.78	462,081,342.26	122,271,361.90
2、职工福利费	11,337.82	46,575,806.63	46,575,806.63	11,337.82
3、社会保险费	411,940.22	14,601,070.82	14,582,357.15	430,653.89

其中：医疗保险费	330,326.02	13,263,282.45	13,244,872.61	348,735.86
工伤保险费	23,453.09	550,822.51	550,538.95	23,736.65
生育保险费	58,161.11	786,965.86	786,945.59	58,181.38
4、住房公积金	68,155.97	4,500,462.18	4,498,750.18	69,867.97
5、工会经费和职工教育经费	78,459,582.30	5,511,588.02	1,951,005.16	82,020,165.16
6、短期带薪缺勤	267,626.76	19,203.20	18,879.20	267,950.76
合计	147,770,364.45	587,009,113.63	529,708,140.58	205,071,337.50

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	955,786.85	24,695,070.58	24,754,769.13	896,088.30
2、失业保险费	221,355.53	919,987.07	918,997.67	222,344.93
合计	1,177,142.38	25,615,057.65	25,673,766.80	1,118,433.23

26、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	42,847,490.72	18,751,479.35
企业所得税	105,522,900.03	167,313,243.66
个人所得税	728,633.28	1,810,269.90
城市维护建设税	2,839,752.74	1,780,676.06
房产税	1,624,014.22	1,220,601.20
教育费附加	2,050,278.46	1,372,333.06
防洪费	472,554.23	422,017.45
城镇土地使用税	893,262.60	1,028,793.01
其他	904,458.63	1,691,696.51
合计	157,883,344.91	195,391,110.20

27、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	307,814,283.84	339,081,631.79
合计	307,814,283.84	339,081,631.79

（1） 应付利息

不适用

（2） 应付股利

不适用

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	201,649,458.06	217,406,468.84
往来款	39,854,066.11	55,278,761.50
其他	66,310,759.67	66,396,401.45
合计	307,814,283.84	339,081,631.79

2） 账龄超过1年的重要其他应付款不适用

28、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	6,999,729.79	7,163,608.62
一年内到期的长期应付款利息	273,333.33	93,333.33
合计	7,273,063.12	7,256,941.95

29、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	30,241,664.82	102,361,106.87
合计	30,241,664.82	102,361,106.87

30、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	34,063,380.39	38,077,725.62
未确认融资费用	-3,290,228.31	-4,065,831.03
减：一年内到期的租赁负债	-6,999,729.79	-7,163,608.62
合计	23,773,422.29	26,848,285.97

31、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

长期应付款	30,000,000.00	30,000,000.00
合计	30,000,000.00	30,000,000.00

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
国开发展基金有限公司投资	30,000,000.00	30,000,000.00
小 计	30,000,000.00	30,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款
合 计	30,000,000.00	30,000,000.00

（2） 专项应付款

不适用

32、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
基础设施补助资金	80,441,418.14		1,171,106.02	79,270,312.12	与资产相关
技术研究开发经费	17,165,111.03		2,316,880.52	14,848,230.51	与资产相关
信息化发展专项资金	8,275,200.78		80,833.34	8,194,367.44	与资产相关
合计	105,881,729.95	0.00	3,568,819.88	102,312,910.07

33、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
工程设备款	147,388,045.95	156,172,657.77
有限合伙人权益款	150,499.34	149,763.80
合计	147,538,545.29	156,322,421.57

34、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	879,184,048.00						879,184,048.00

35、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	132,549,251.44			132,549,251.44

其他资本公积	135,823,078.11	8,818,191.82		144,641,269.93
合计	268,372,329.55	8,818,191.82	0.00	277,190,521.37

说明：本期其他资本公积增加主要系公司向公司员工激励对象授予股票期权在本期的摊销金额8,818,191.82元。

36、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	150,708,131.60			150,708,131.60
合计	150,708,131.60			150,708,131.60

37、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,934,317,865.93	1,821,587,644.46
调整后期初未分配利润	1,934,317,865.93	1,821,587,644.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	431,133,121.61	277,975,814.74
减：提取法定盈余公积
提取一般风险准备	-343,506.28	-812,577.94
应付普通股股利	175,836,809.60	479,554,935.60
期末未分配利润	2,189,957,684.22	1,620,821,101.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

38、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,790,328,955.77	2,664,202,086.01	3,622,087,229.43	2,656,524,488.85
其他业务	30,250,546.95	14,739,286.60	16,585,620.02	5,828,955.35

合计

3,820,579,502.72

2,678,941,372.61

3,638,672,849.45

2,662,353,444.20

收入相关信息：

不适用与履约义务相关的信息：

不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明

（1）主营业务按消费群体划分

单位：元

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
零售及创新市场	3,267,965,813.08	2,234,445,165.98	3,089,559,430.73	2,236,337,541.69
餐饮市场	522,363,142.69	429,756,920.03	532,527,798.70	420,186,947.16
合计	3,790,328,955.77	2,664,202,086.01	3,622,087,229.43	2,656,524,488.85

（2）主营业务按产品类型划分

单位：元

主要产品类型	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务：
速冻面米制品	3,422,440,251.67	2,345,254,447.05	3,216,755,900.01	2,291,828,617.61
其中：
汤圆、水饺、粽子	2,451,175,994.75	1,602,408,398.39	2,364,224,888.81	1,646,383,618.26
点心及其他	971,264,256.92	742,846,048.66	852,531,011.20	645,444,999.35
速冻调制食品 涮烤等新产品	326,717,684.50	278,532,538.43	348,653,224.66	310,024,610.14
冷藏及短保类	41,171,019.60	40,415,100.53	56,678,104.76	54,671,261.10
合计	3,790,328,955.77	2,664,202,086.01	3,622,087,229.43	2,656,524,488.85

（3）主营业务按地区划分

单位：元

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东区	853,239,979.76	620,097,959.63	806,712,297.00	644,608,994.59
南区	736,663,464.97	512,874,740.06	728,612,364.25	543,664,674.54

西区	758,593,103.03	521,847,023.07	745,505,419.71	522,364,479.90
北区	1,441,832,408.01	1,009,382,363.25	1,341,257,148.47	945,886,339.82
合计	3,790,328,955.77	2,664,202,086.01	3,622,087,229.43	2,656,524,488.85

39、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	13,577,124.03	14,377,852.94
教育费附加	6,327,039.99	6,312,558.56
房产税	4,880,607.62	3,706,009.96
土地使用税	1,902,380.16	1,608,479.40
车船使用税	21,256.69	13,243.59
印花税	3,380,526.49	3,303,498.21
环境保护税	27,608.44	26,029.14
其他附加	3,813,228.07	4,410,847.01
合计	33,929,771.49	33,758,518.81

40、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
市场费用	121,272,579.66	109,749,787.27
业务经费	107,812,805.86	100,259,585.36
人员经费	236,663,893.17	239,602,875.01
折旧及摊销	31,726,266.99	28,941,739.19
办公费用	4,666,069.17	4,907,169.73
合计	502,141,614.85	483,461,156.56

其他说明：

市场费用同比增加，主要是本期减少折价促销，增加赠品等促销所致。

41、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人员经费	58,944,361.02	41,777,492.22
公司经费	43,597,380.00	60,612,016.28
折旧及摊销	9,230,959.76	5,584,564.45
办公费用	3,436,726.41	4,735,577.39
合计	115,209,427.19	112,709,650.34

其他说明

①人员经费包含公司向公司员工激励对象授予股票期权在本期的摊销金额8,818,191.82元；

②公司经费同比减少，主要是上期存在改造厂房和仓库、维修部分基础设施等事项。

42、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	6,798,548.63	4,804,808.70
材料费	6,583,935.75	11,318,717.16
折旧费	635,804.33	224,295.86
其他	2,034,727.82	30,389.01
合计	16,053,016.53	16,378,210.73

43、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,111,019.39	2,015,689.06
减：利息收入	7,643,644.96	9,530,035.57
汇兑损益	-6,226.64	-21,313.26
手续费及其他	579,719.47	699,980.78
合计	-4,959,132.74	-6,835,678.99

44、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
增值税退税	14,191,131.20	37,296,820.07
与资产相关的政府补助摊销	3,568,819.88	2,693,819.61
稳岗补贴	700,622.83	52,564.71
政府扶持奖励	88,536,905.57	16,344,645.90
合计	106,997,479.48	56,387,850.29

45、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-418,875.56	-11,196,349.19
处置交易性金融资产取得的投资收益		37,567.47
理财产品利息收入	21,778,895.12	16,782,579.98
合计	21,360,019.56	5,623,798.26

46、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-5,971,195.24	251,669.77
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-5,971,195.24	251,669.77
合计	-5,971,195.24	251,669.77

47、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-4,632,840.98	-3,896,877.50
应收账款坏账损失	3,906,072.24	-492,307.55
合计	-726,768.74	-4,389,185.05

48、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-22,256,857.37	-22,533,762.90
五、固定资产减值损失	-6,817,560.57	0.00
合计	-29,074,417.94	-22,533,762.90

49、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	242,150.91	-5,418,115.45

50、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	169,517.15		169,517.15
其他	2,883,878.29	1,587,020.23	2,883,878.29
合计	3,053,395.44	1,587,020.23	3,053,395.44

51、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	17,341,838.75	73,675.50	17,341,838.75
其他	439,383.13	148,236.53	439,383.13

合计

17,781,221.88

221,912.03

17,781,221.88

52、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	105,522,900.03	68,816,953.76
递延所得税费用	20,713,796.51	21,730,603.55
合计	126,236,696.54	90,547,557.31

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	557,362,874.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	139,340,718.60
子公司适用不同税率的影响	-10,701,245.50
调整以前期间所得税的影响	5,476,965.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	270,494.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-11,883,931.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,304,729.88
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-104,718.89
安置残疾人员所支付的工资加计扣除（以"-"填列）	-5,367,455.86
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-3,009,940.60
其他	3,911,080.00
所得税费用	126,236,696.54

53、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	63,288,704.70	34,742,402.39
应付票据、信用证保证金	30,201,000.00
政府补助	88,791,976.15	19,897,210.61
其他	281,619.08	115,566,059.49
合计	182,563,299.93	170,205,672.49

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	381,066,683.69	329,415,220.51
往来款	23,183,065.04	84,043,026.04
应付票据、信用证保证金	32,200,568.36	69,000,000.00
其他	2,353,614.23	21,125,312.23
合计	438,803,931.32	503,583,558.78

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

不适用

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
偿还租赁负债支付的金额	5,850,547.95
合计	5,850,547.95

54、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	431,126,177.84	277,587,353.61
加：资产减值准备	3,760,229.69	26,922,947.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	70,263,637.11	53,318,091.43
使用权资产折旧	4,052,369.88	12,142,817.84
无形资产摊销	8,476,560.00	3,772,701.34
长期待摊费用摊销	738,646.43	152,307.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-242,150.91	5,418,115.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	17,341,838.75	73,675.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	5,971,195.24	-251,669.77

财务费用（收益以“－”号填列）	2,111,019.39	2,015,689.06
投资损失（收益以“－”号填列）	-21,360,019.56	-5,623,798.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	29,807,098.65	23,168,917.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-9,093,302.15	-1,661,234.53
存货的减少（增加以“－”号填列）	492,358,392.45	356,445,158.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	149,667,204.35	-119,071,117.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-971,451,913.88	-581,263,473.18
其他
经营活动产生的现金流量净额	213,526,983.28	53,146,482.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	611,458,009.73	604,915,884.77
减：现金的期初余额	932,967,213.44	1,029,708,529.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-321,509,203.71	-424,792,644.80

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

不适用

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

不适用

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	611,458,009.73	932,967,213.44
其中：库存现金	102,213.51	123,996.52
可随时用于支付的银行存款	578,093,423.32	931,303,856.43
可随时用于支付的其他货币资金	33,262,372.90	1,539,360.49
三、期末现金及现金等价物余额	611,458,009.73	932,967,213.44

55、所有者权益变动表项目注释

不适用

56、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	642,879,435.24	（1）截至2022年6月30日止，本公司受到限制的款项共32,200,568.36元，系银行承兑汇票保证金。 （2）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限小于一年的定期大额存单140,000,000.00元以及应收利息12,310,410.94元。 （3）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限大于一年的定期大额存单450,000,000.00元以及应收利息5,972,186.06元。 （4）截至2022年6月30日止，银行存款中包含期限小于一年的定期存款2,357,000.00元以及应收利息39,269.88元。 （5）期末，除上述（1）、（2）、（3）和（4）所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
无形资产	37,541.66	截至2022年6月30日止，公司有182项注册商标账面价值37,541.66元已为本公司贷款设定质押，质权人为郑州农村商业银行股份有限公司老鸦陈支行，质押期限为2015年12月29日至2025年12月29日。
合计	642,916,976.90

57、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			5,727.20
其中：美元	853.35	6.7114	5,727.17
欧元
港币	0.03	0.85519	0.03
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元

港币

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

58、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
财政拨款	211,000.00	速动微波炉中式快餐经费	211,000.00
财政拨款	70,037,376.63	基础设施建设经费	968,110.46
财政拨款	194,000.00	速冻调理中式菜肴关键技术研究及产业化示范	194,000.00
财政拨款	3,499,999.97	速冻食品冷链建设	55,555.56
财政拨款	624,500.09	技术中心创新能力项目	208,166.66
财政拨款	1,400,000.02	双百冷链	22,222.22
财政拨款	1,050,833.27	主食工业化关键技术与装备及其产业化规范	80,833.34
财政拨款	1,170,000.00	主食产业化安全控制	90,000.00
财政拨款	1,500,000.00	速冻面米食品高效节能与品质提升关键技术研究及产业化示范	0.00
财政拨款	1,376,861.02	第二批工业技改项目贴息	18,861.12
财政拨款	1,070,333.36	综合基地项目二期厂房补贴	13,722.22
财政拨款	1,375,000.00	智汇郑州1125聚才计划	1,375,000.00
财政拨款	547,150.03	2016年工业主导产业设备投资奖补	60,794.44
财政拨款	535,000.00	十三五国家重点研发计划"应急救灾食品制造关键技术研究与新产品创制"2017YFD04005	0.00
财政拨款	300,000.00	十三五国家重点研发计划"植物性预制调理食品制造关键技术及新产品研发"2019YFD040	0.00
财政拨款	7,560,000.00	工业互联网创新发展工程及智能制造综合标准化与新模式应用	0.00
财政拨款	835,900.00	十三五国家重点研发计划"粉体与不规则固体食品智能包装设备研发"2019Y	0.00
财政拨款	680,000.00	十三五国家重点研发计划"自热副食品质精准调控技术研究与产品研制"2019	0.00
财政拨款	140,102.74	速冻调理中式菜	140,102.74
财政拨款	392,361.08	政府补贴项目设备近红外光谱仪/热粘拉力试验机兰光/单翼包装跌落试验机	20,833.34
财政拨款	6,205,084.42	郑州市惠济区财政国库支付中心基础设施建设基金	87,395.56
财政拨款	1,607,407.44	贴息补助	22,222.22

合计

102,312,910.07

3,568,819.88

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

1、速冻微波炉中式快餐项目相关固定资产已转固，按固定资产预计使用年限本年度分摊211,000.00元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益1,899,000.00元。

2、基础设施建设经费相关资产已转固，按固定资产预计使用年限本年度分摊968,110.46元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益17,380,988.98元。

3、速冻调理中式菜肴关键技术研究及产业化示范项目相关固定资产已转固，按固定资产预计使用年限本年度分摊194,000.00元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益2,134,000.00元。

4、速冻食品冷链建设项目相关固定资产已转固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊55,555.56元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益500,000.03元。

5、技术中心创新能力项目已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊208,166.66元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益4,371,499.92元。

6、双百冷链项目已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊22,222.22元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益199,999.98元。

7、主食工业化关键技术与装备及其产业化规范项目，已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊80,833.34元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益889,166.72元。

8、主食产业化安全控制关键技术研究项目，已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊90,000.00元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益990,000.00元。

9、速冻面米食品高效节能与品质提升关键技术研究及产业化示范项目，本公司本年度未收到拨付款项，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

10、第二批工业技改项目贴息已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊18,861.12元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益320,638.96元。

11、综合基地项目二期厂房补贴项目已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊13,722.22元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益164,666.64元。

12、智汇郑州1125聚才计划项目已完结，按照服务期限本年度分摊1,375,000.00元，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益8,625,000.00元.

13、2016年工业主导产业设备投资奖补已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊60,794.44元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益547,149.98元。

14、十三五国家重点研发计划“应急救灾食品制造关键技术研究与新产品创制”项目，本公司本年度未收到拨款，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

15、十三五国家重点研发计划“植物性预制调理食品制造关键技术及新产品研发”项目，本公司本年度未收到拨款，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

16、工业互联网创新发展工程及智能制造综合标准化与新模式应用项目，本公司本年度未收到拨款，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

17、十三五国家重点研发计划“粉体与不规则固体食品智能包装设备研发”项目，本公司本年度未收到拨款，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

18、十三五国家重点研发计划“自热副食品质精准调控技术研究与产品研制”项目，本公司本年度未收到拨款，截至2022年06月30日该项目尚未验收。

19、速冻调理中式菜已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊140,102.74元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益980,719.18元。

20、政府补贴项目设备近红外光谱仪/热粘拉力试验机兰光/单翼包装跌落试验机已验收，按固定资产预计使用年限本年度分摊20,833.34元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益107,638.92元。

21、郑州市惠济区财政国库支付中心基础设施建设基金已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊87,395.56元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益1,660,515.58元。

22、贴息补助项目已完工转入固定资产，按固定资产预计使用年限本年度分摊22,222.22元计入当期损益，截至2022年06月30日，累计分摊计入损益392,592.56元。

采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	上期计入损益的金额	本期计入损益的金额	计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关
增值税退税	财政拨款	37,296,820.07	14,191,131.20	其他收益	与收益相关
与资产相关的政府补助摊销	财政拨款	2,693,819.61	3,568,819.88	其他收益	与资产相关
稳岗补助	财政拨款	52,564.71	700,622.83	其他收益	与收益相关
政府扶持奖励	财政拨款	16,344,645.90	88,536,905.57	其他收益	与收益相关
合 计		56,387,850.29	106,997,479.48

85、其他

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用

2、同一控制下企业合并

不适用

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

为开拓市场，本期本公司新设子公司郑州中盈全融商业保理有限公司。期末，本公司已将

其纳入合并范围。

6、其他

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
河南全惠食品有限公司	郑州	郑州	食品生产	100.00%		设立
郑州全新食品有限公司	郑州	郑州	食品生产	100.00%		设立
苏州全味食品有限公司	太仓	太仓	食品生产	93.83%	6.17%	设立
成都全益食品有限公司	成都	成都	食品生产	98.00%	0.06%	设立
天津全津食品有限公司	天津	天津	食品生产	100.00%		设立
长春三全食品有限公司	长春	长春	食品销售	100.00%		设立
上海全申食品有限公司	上海	上海	食品销售	100.00%		设立
济南三全食品有限公司	济南	济南	食品销售	100.00%		设立
佛山全瑞食品有限公司	佛山	佛山	食品生产	100.00%		设立
哈尔滨三全食品有限公司	哈尔滨	哈尔滨	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
沈阳三全食品有限公司	沈阳	沈阳	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
南京三全食品有限公司	南京	南京	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
广州三全食品有限公司	广州	广州	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
福州三全食品有限公司	福州	福州	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
武汉三全商贸有限	武汉	武汉	食品销售	100.00%		非同一控制

公司						下企业合并
浙江龙凤食品有限公司	嘉善	嘉善	食品生产	61.02%	38.98%	非同一控制下企业合并
成都国福龙凤食品有限公司	成都	成都	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
上海国福龙凤食品有限公司	上海	上海	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
天津国福龙凤食品有限公司	天津	天津	食品销售	100.00%		非同一控制下企业合并
昆明三全食品有限公司	昆明	昆明	食品销售		100.00%	设立
北京三全食品销售有限公司	北京	北京	食品销售		100.00%	设立
重庆三全食品有限公司	重庆	重庆	食品销售		100.00%	设立
杭州三全食品有限公司	杭州	杭州	食品销售		100.00%	设立
南宁三全食品有限公司	南宁	南宁	食品销售		100.00%	设立
兰州三全食品有限公司	兰州	兰州	食品销售		100.00%	设立
天津三全食品销售有限公司	天津	天津	食品销售		100.00%	设立
西安都尚食品有限公司	西安	西安	食品销售		100.00%	设立
贵阳三全商贸有限公司	贵阳	贵阳	食品销售		100.00%	设立
太原三全食品有限公司	太原	太原	食品销售		100.00%	设立
南昌三全食品有限公司	南昌	南昌	食品销售		100.00%	设立
郑州全兴信息技术有限公司	郑州	郑州	信息技术		100.00%	设立
乌鲁木齐三全食品有限公司	乌鲁木齐	乌鲁木齐	食品销售		100.00%	设立
三全国际有限公司	维尔京群岛	维尔京群岛	食品销售	100.00%		设立
三全融合（北京）商贸有限公司	北京	北京	食品销售	100.00%		设立
郑州冻到家物流有限公司	郑州	郑州	物流	86.00%	10.00%	设立

冻到家（上海）物流有限公司	上海	上海	物流		96.00%	设立
郑州快厨餐饮管理有限公司	郑州	郑州	餐饮管理	90.00%	10.00%	设立
共青城康成鸿展投资管理合伙企业（有限合伙）	九江	九江	项目投资		14.03%	设立
中泓融商（深圳）商业保理有限公司	深圳	深圳	保付代理	100.00%		设立
全荣（苏州）食品有限公司	苏州	苏州	烘焙食品加工与销售	100.00%		设立
共青城润泽智诚投资合伙企业（有限合伙）	九江	九江	项目投资、实业投资		70.00%	设立
郑州全冠企业管理咨询有限公司	郑州	郑州	企业管理咨询、税务咨询、财务咨询	100.00%		设立
武汉全致食品有限公司	武汉	武汉	食品销售	100.00%		设立
共青城健智康鸿投资合伙企业（有限合伙）	九江	九江	项目投资		99.00%	设立
共青城润智嘉慧投资合伙企业（有限合伙）	九江	九江	项目投资		99.00%	设立
郑州有知有味互联网科技有限公司	郑州	郑州	信息技术服务		70.09%	设立
上海全晟食品有限公司	上海	上海	食品销售	100.00%		设立
天津全润食品有限公司	天津	天津	食品销售；房屋租赁	100.00%		设立
快厨（天津）餐饮管理有限公司	天津	天津	餐饮管理；企业管理咨询；食品销售	100.00%		设立
食本鲜（上海）供应链管理有限公司	上海	上海	供应链管理，从事货物与技术的进出口业务，餐饮企业管理，第三方物流服务，食品销售，电子商务（不得从事金融业务），食用农产品的销售，商务咨询服务	100.00%		设立
河南叁伊便利店连锁有限公司	郑州	郑州	销售、零售、；餐饮服务；餐饮配送服务；票务	100.00%		设立

			代理；供应链管理；机械设备租赁；摄影服务；计算机技术咨询；设计、制作、代理、发布国内广告业务；国内贸易代理；企业管理咨询服务
全盈（天津）食品有限公司	天津	天津	食品销售		100.00%	设立
全盈（苏州）食品有限公司	苏州	苏州	食品销售	100.00%		设立
郑州全盈食品有限公司	郑州	郑州	方便食品制造	100.00%		设立
中润全融（天津）商业保理有限公司	天津	天津	商业保理	100.00%		设立
海南三全食品科技有限公司	澄迈县	澄迈县	食品经营;食品互联网销售	100.00%		设立
河南全伊商贸有限公司	郑州	郑州	食品经营、餐饮服务	100.00%		设立
郑州中盈全融商业保理有限公司	郑州	郑州	商业保理	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

①本公司直接持有苏州全味食品有限公司93.83%股权，本公司全资子公司河南全惠食品有限公司持有苏州全味食品有限公司6.17%股权，本公司合计持有其100.00%股权。

②本公司直接持有成都全益食品有限公司98.00%股权，本公司通过共青城润恒鸿展投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有成都全益食品有限公司0.06%股权，合计持有其98.06%股权。

③本公司直接持有浙江龙凤食品有限公司61.02%股权，本公司全资子公司上海国福龙凤食品有限公司持有浙江龙凤食品有限公司38.98%股权，本公司合计持有其100.00%股权。

④本公司直接持有郑州冻到家物流有限公司86.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信息技术有限公司持有郑州冻到家物流有限公司10.00%股权，本公司合计持有其96.00%股权。

⑤本公司直接持有郑州快厨餐饮管理有限公司90.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信息技术有限公司持有郑州快厨餐饮管理有限公司10.00%股权，本公司合计持有其100.00%股权。

（2） 重要的非全资子公司

不适用

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

不适用

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

不适用

（2） 重要合营企业的主要财务信息

不适用

（3） 重要联营企业的主要财务信息

不适用

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计	251,860,119.95	252,278,995.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-418,875.56	-11,196,349.19
--其他综合收益	-418,875.56	-11,196,349.19

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

不适用

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

不适用

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

6、其他

不适用

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市

场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务

状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的75.43%（2021年：47.11%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的61.68%（2021年：57.67%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为23.25亿元（2021年12月31日：28.30亿元）。期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末数
项 目	六个月以内	六个月至 一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融资产：
货币资金	125,433.74	-	-	-	125,433.74
应收账款	31,408.22	-	-	-	31,408.22
交易性金融资产	74,950.92	-	-	-	74,950.92

应收款项融资

应收款项融资	402.13	-	-	-	402.13
其他应收款	7,045.29	-	-	-	7,045.29
其他非流动金融资产	-	-	-	4.00	4.00
金融资产合计	239,240.30	-	-	4.00	239,244.30
金融负债：
短期借款	15,012.29	-	-	-	15,012.29
应付票据	10,278.52	-	-	-	10,278.52

应付账款

应付账款	89,859.93	-	-	-	89,859.93
应付利息	-	-	-	-	-
其他应付款	30,781.43	-	-	-	30,781.43
一年内到期的非流动负债	27.33	-	-	-	27.33

租赁负债

租赁负债

2,377.34

-

-

-

2,377.34

长期应付款	-	-	-	3,000.00	3,000.00
金融负债和或有负债合计	148,336.84	-	-	3,000.00	151,336.84

期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期初数
项 目	六个月以内	六个月至 一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融资产：	-	-	-	-	-
货币资金	111,542.44	-	-	-	111,542.44
应收账款	40,705.16	-	-	-	40,705.16
交易性金融资产	90,534.88	-	-	-	90,534.88
应收款项融资	2,209.90	-	-	-	2,209.90
其他应收款	6,012.22	-	-	-	6,012.22
其他非流动金融资产	-	-	-	4.00	4.00
金融资产合计	251,004.60	-	-	4.00	251,008.60
金融负债：
短期借款	-	-	-	-	-
应付票据	9,727.00	-	-	-	9,727.00
应付账款	130,309.41	-	-	-	130,309.41
应付利息		-	-	-
其他应付款	33,908.16	-	-	-	33,908.16
一年内到期的非流动负债	9.33	-	-	-	9.33
租赁负债	2,684.83	-	-	-	2,684.83
长期应付款	-	-	3,000.00	-	3,000.00
金融负债和或有负债合计	176,638.73	-	3,000.00	-	179,638.73

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目

本年数

上年数

固定利率金融工具

固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款	15,012.29	-
合 计	15,012.29	-
浮动利率金融工具

金融资产

金融资产
其中：货币资金	125,423.52	111,530.04
交易性金融资产	74,950.92	90,534.88
合 计	200,374.44	202,064.92

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本集团的资产负债率为41.08%（2021年12月31日：50.89%）。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计

一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	49,509,168.91		700,000,000.00	749,509,168.91
应收账款融资			4,021,300.00	4,021,300.00
其他非流动金融资产			40,000.00	40,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	49,509,168.91		704,061,300.00	753,570,468.91
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

无

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司实际控制人为陈泽民、贾岭达、陈南、陈希四个自然人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
锅圈供应链（上海）有限公司	联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
锅圈供应链（上海）有限公司	商品销售	26,872,526.55	50,000,000.00	否	21,654,968.53

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

不适用

（3） 关联租赁情况

不适用

（4） 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈泽民	30,000,000.00	2016年01月07日		否

关联担保情况说明股东陈泽民因为子公司贷款提供担保事项，向国开发展基金有限公司质押其持有的本公司股票23,100,000股，质押开始日：2016年01月07日，质押到期日：至办理解除质押登记手续之日止，本次质押占其持有本公司股份总数的28.29%，占本公司总股本的2.63%。

（5） 关联方资金拆借

不适用

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

不适用

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,600,000.00	2,300,000.00

（8） 其他关联交易

不适用

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收款项	锅圈供应链（上海）有限公司	340,780.01		7,706,746.85
其他应收款	锅圈供应链（上海）有限公司	20,000.00

（2） 应付项目

不适用

7、关联方承诺

不适用

8、其他

无

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

公司本期授予的各项权益工具总额	38,799,730.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,023,036.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	19.59元、34个月以内
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	不适用

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	采用Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	9,696,978.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	8,818,191.82

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

2022年6月9日，公司召开了第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公

司2021年年度权益分派方案为：以公司2021年12月31日总股本879,184,048股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），本次利润分配175,836,809.60元，不以资本公积金转增股本，不送红股。依据《三全食品股份有限公司2021年股票期权激励计划（草案）》的规定，若在行权前有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。根据2021年第一次临时股东大会的授权，董事会同意调整2021年股票期权行权价格，因此，2021年股票期权激励计划的行权价格由19.79元/份调整为19.59元/份。

5、其他

无

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数	期初数
购建长期资产承诺	206,158,843.08	20,470,824.32
对外投资承诺	131,170,000.00	167,640,000.00

截至2022年06月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

不适用

3、其他

无

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用

2、利润分配情况

不适用

3、销售退回

不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

不适用

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

不适用

2、债务重组

不适用

3、资产置换

不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

不适用

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

1、业务分部

由于本公司收入98.56%来自于销售速冻食品及常温食品，所以无须列报更详细的业务分部信息。

2、地区分部

由于本公司收入逾99.15%来自于中国境内的客户，而且本公司资产全部位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。

（2） 报告分部的财务信息

不适用

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用

（4） 其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	1,851,529.27	0.72%	1,851,529.27	100.00%	0.00	3,078,531.03	1.31%	3,078,531.03	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	183,936,701.69	99.00%	2,171,987.01	1.18%	181,764,714.68	232,043,396.56	98.69%	2,091,585.38	0.90%	229,951,811.18
其中：
信用风	183,936	99.00%	2,171,9	1.18%	181,764

险特征组合	,701.69		87.01		,714.68
合计	185,788,230.96	100.00%	4,023,516.28	2.17%	181,764,714.68	235,121,927.59	100.00%	5,170,116.41	2.20%	229,951,811.18

按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户1	1,663,823.84	1,663,823.84	100.00%	对方经营不善
客户2	187,705.43	187,705.43	100.00%	对方经营不善
合计	1,851,529.27	1,851,529.27

按组合计提坏账准备：信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内分项
其中：6个月以内	179,331,849.74	771,126.95	0.43%
6个月至1年	862,648.11	70,219.56	8.14%
1年以内小计	180,194,497.85	841,346.51
1至2年	2,797,600.03	443,979.12	15.87%
2至3年	139,889.97	81,947.54	58.58%
3年以上	804,713.84	804,713.84	100.00%
合计	183,936,701.69	2,171,987.01

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	180,194,497.85
其中：0-6个月	179,331,849.74
6-12个月	862,648.11
1至2年	3,297,600.03
2至3年	139,889.97
3年以上	2,156,243.11

3至4年	2,156,243.11
4至5年	0.00
5年以上	0.00
合计	185,788,230.96

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	3,078,531.03	0.00	631,359.70	595,642.06	1,851,529.27
按组合计提坏账准备	2,091,585.38	80,401.63	0.00	0.00	2,171,987.01
合计	5,170,116.41	80,401.63	631,359.70	595,642.06	4,023,516.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户1	631,359.70	破产清算
合计	631,359.70

（3） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	595,642.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
客户1	货款	595,642.06	无法收回	管理层审批	否
合计		595,642.06

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
客户1	76,176,865.80	41.00%	327,560.52

客户2	14,246,917.10	7.67%	61,261.74
客户3	11,942,859.08	6.43%	51,354.29
客户4	6,896,916.50	3.71%	29,656.74
客户5	6,870,181.94	3.70%	29,541.78
合计	116,133,740.42	62.51%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	853,086,383.98	1,793,395,252.44
合计	853,086,383.98	1,793,395,252.44

（1） 应收利息

不适用

（2） 应收股利

不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	57,938,231.89	53,080,162.93
备用金	694,638.78	930,062.61
往来款	835,854,670.27	1,789,286,568.05
其他	2,651,220.97	402,031.38
合计	897,138,761.91	1,843,698,824.97

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发	整个存续期预期信用损失(已发

		生信用减值)	生信用减值)
2022年1月1日余额	30,700,544.66		19,603,027.87	50,303,572.53
2022年1月1日余额在本期
本期转回	6,251,194.60			6,251,194.60
2022年6月30日余额	24,449,350.06	0.00	19,603,027.87	44,052,377.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	850,754,193.53
1至2年	995,921.05
2至3年	409,164.72
3年以上	44,979,482.61
3至4年	121,801.12
4至5年	18,880,196.70
5年以上	25,977,484.79
合计	897,138,761.91

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
来12个月内的预期信用损失	50,303,572.53	0.00	6,251,194.60			44,052,377.93
合计	50,303,572.53	0.00	6,251,194.60	0.00	0.00	44,052,377.93

4） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	0.00

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
往来单位1	往来款	393,656,745.60	1年以内	43.88%	3,936,567.46
往来单位2	往来款	357,603,586.51	1年以内	39.86%	3,576,035.87
往来单位3	往来款	53,287,744.74	1年以内	5.94%	532,877.45
往来单位4	保证金及押金	25,321,545.00	5年以上	2.82%	25,321,545.00
往来单位5	往来款	18,236,996.25	1年以内	2.03%	182,369.96
合计		848,106,618.10		94.53%	33,549,395.74

6） 涉及政府补助的应收款项不适用7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,394,378,365.88	503,081.43	1,393,875,284.45	1,224,378,365.88	503,081.43	1,223,875,284.45
合计	1,394,378,365.88	503,081.43	1,393,875,284.45	1,224,378,365.88	503,081.43	1,223,875,284.45

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
河南全惠食品有限公司	30,000,000.00					30,000,000.00
郑州全新食品有限公司	80,931,224.22					80,931,224.22	95,709.77
哈尔滨三全食品有限公司	400,001.00					400,001.00
广州三全食品有限公司	500,000.00					500,000.00
沈阳三全食品有限公司	400,001.00					400,001.00
南京三全食品有限公司	400,831.72					400,831.72

三全食品（苏州）有限公司	281,009,010.00					281,009,010.00
成都全益食品有限公司	49,000,000.00					49,000,000.00
天津全津食品有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
长春三全食品有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
上海全申食品有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
武汉三全商贸有限公司	718,502.06					718,502.06	281,497.94
福州三全食品有限公司	674,126.28					674,126.28	125,873.72
济南三全食品有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
佛山全瑞食品有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
上海国福龙凤食品有限公司	101,827,974.18					101,827,974.18
天津国福龙凤食品有限公司	4,878,878.40					4,878,878.40
成都国福龙凤食品有限公司	28,034,993.81					28,034,993.81
浙江龙凤食品有限公司	32,599,741.78					32,599,741.78
三全融合(北京)商贸有限公司	8,500,000.00					8,500,000.00
郑州冻到家物流有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
全荣（苏州）食品有限公司	22,500,000.00					22,500,000.00
武汉全致食品有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
食本鲜（上海）供应链管理有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
河南叁伊便利店连锁有限公司	40,000,000.00	10,000,000.00				50,000,000.00
郑州全盈食品有限公司	10,000,000.00					10,000,000.00
快厨（天津）餐饮管理有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
中润全融（天津）商业保理有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
海南三全食品科技有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
河南全伊商贸有限公司	500,000.00					500,000.00
全盈（苏州）食品有限公司	20,000,000.00					20,000,000.00
中泓融商（深圳）商业保理有限公司	95,000,000.00					95,000,000.00
郑州中盈全融商业保理有限公司	0.00	160,000,000.00				160,000,000.00
合计	1,223,875,284.45	170,000,000.00	0.00			1,393,875,284.45	503,081.43

（2） 对联营、合营企业投资

不适用

（3） 其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,905,819,726.88	1,731,081,785.51	1,703,253,426.78	1,377,043,789.56
其他业务	18,541,062.17	17,353,107.64	18,931,374.38	17,731,210.65
合计	1,924,360,789.05	1,748,434,893.15	1,722,184,801.16	1,394,775,000.21

收入相关信息：

不适用与履约义务相关的信息：

不适用与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益		37,567.47
理财产品利息收入	21,778,895.12	16,782,579.98
合计	21,778,895.12	16,820,147.45

6、其他

无

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	242,150.91
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	92,806,348.28
委托他人投资或管理资产的损益	21,778,895.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-5,971,195.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-14,727,826.44
减：所得税影响额	23,532,093.16
少数股东权益影响额	0.00
合计	70,596,279.47	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	12.60%	0.49	0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.53%	0.41	0.41

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用

4、其他

无