深圳市证通电子股份有限公司
审计报告勤信审字【2024】第1986号
内容
一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表
2、母公司资产负债表
3、合并利润表
4、母公司利润表
5、合并现金流量表
6、母公司现金流量表
7、合并股东权益变动表
8、母公司股东权益变动表
三、财务报表附注
1-56-78-9
14-1516-1718-109
页次
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区西直门外大街
号十层1001电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044
审计报告
勤信审字【2024】第1986号
深圳市证通电子股份有限公司全体股东：
一、保留意见我们审计了深圳市证通电子股份有限公司(以下简称“证通电子公司”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了证通电子公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注五(六)及十六(一)所述，2020年度证通电子公司向深圳市永泰晟建筑工程有限公司（以下简称“永泰晟”）以工程款名义支付39,986,894.03元，截至2023年12月31日该笔款项一直挂在其他应收款中。对于该笔资金的最终去向我们无法获取充分、适当的审计证据；同时无法判断其余额是否可以全部收回。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于证通电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息证通电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就其他应收永泰晟款项的最终去向获取充分、适当的审计证据；同时无法判断其余额是否可以全部收回。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(三十一)、五(四十四)及十六(三)所述。
证通电子公司2023年度实现营业收入130,231.35万元(合并财务报表口径，下同)。收入主要来源于金融电子和IDC业务等业务。营业收入为证通电子公司合并利润表的重要组成项目，且营业收入的真实性及完整性存在潜在错报风险，因此我们将营业收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)通过与管理层访谈和检查销售合同等相关程序文件，了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
(2)结合业务类型对收入执行了分析性复核程序，以判断营业收入、毛利及毛利率变动的合理性；
(3)对重要客户执行了交易测试，境内销售检查了销售订单或合同、出库记录、发运单、签收记录及银行收款记录等；境外销售检查了销售订单或合同、出库记录、报关单、提单和回款记录等；
(4)将中国电子口岸系统中出口货物明细数据与证通电子公司账面数据进行比对，以验证境外销售金额的准确性和真实性；
(5)根据客户交易的特点和性质，对重要客户执行了函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；对重要项目执行了实地走访程序；
(6)结合业务类型对收入执行了截止测试程序。
(二)应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(三)所述。
截至2023年12月31日,证通电子公司的应收账款余额为1,607,271,399.70元,坏账准备为710,436,590.76元，应收账款账面价值896,834,808.94元，应收账款账面价值占证通电子公司2023年12月31日资产总额的13.76%。坏账准备的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。
2、审计应对
在审计信用减值损失确认的过程中，我们执行的主要审计程序如下：
(1)通过与管理层访谈和检查销售流程相关程序文件，了解、评估并测试与应收账款相关的内部控制设计和运行的有效性；
(2)对以前年度已经计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况进行了复核，评价管理层过往计提坏账准备的准确性；
(3)对管理层编制的应收账款账龄分析表进行测试；
(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，并测试了应收账款计提坏账准备所依据资料的相关性和可靠性；
(5)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层计算可收回金额的依据，包括管理层结合市场环境、客户财务状况、客户经营情况、客户历史还款情况等对客户信用风险作出的评估；
(6)对重要应收账款执行独立函证程序和检查应收账款的期后回款情况，评价了应收账款坏账准备计提的合理性。
五、管理层和治理层对财务报表的责任证通电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估证通电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
证通电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督证通电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对证通电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致证通电子公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就证通电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
(项目合伙人)
二○二四年四月二十八日中国注册会计师：
| 合并资产负债表 |
| 非流动资产合计4,876,835,875.36 4,432,643,797.48 资产总计6,515,897,049.33 6,025,137,610.79 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续） | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年12月31日 | ||
| 母公司资产负债表 |
| 非流动资产合计2,559,249,435.77 2,777,345,885.95 资产总计4,924,045,432.63 4,855,406,581.07 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司资产负债表（续） |
| 流动负债： 短期借款365,650,252.86 329,417,511.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据290,187,135.90 454,037,033.57 应付账款361,147,463.63 309,635,017.77 预收款项 合同负债25,231,761.13 15,679,721.65 应付职工薪酬10,344,963.06 16,241,493.46 应交税费27,491,512.10 30,655,190.62 其他应付款195,017,419.37 607,896,004.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债143,179,803.12 107,028,223.46 其他流动负债3,341,607.13 2,349,164.90 流动负债合计1,421,591,918.30 1,872,939,361.14 非流动负债： 长期借款791,951,637.50 446,553,300.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债1,049,633.50 705,320.84 长期应付款13,960,379.23 长期应付职工薪酬 预计负债3,518,169.21 13,041,669.56 递延收益20,936,473.43 17,447,548.20 递延所得税负债15,087.80 661,289.16 其他非流动负债 非流动负债合计831,431,380.67 478,409,127.76 负债合计2,253,023,298.97 2,351,348,488.90 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本)614,362,928.00 614,362,928.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积2,286,418,898.74 2,247,716,299.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积36,442,010.41 36,442,010.41 未分配利润-266,201,703.49 -394,463,145.78 所有者权益合计2,671,022,133.66 2,504,058,092.17 负债和所有者权益总计4,924,045,432.63 4,855,406,581.07 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表 | |
| -72,039,559.10 -537,773,414.61 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4,599,604.70 -5,420,350.90 六、其他综合收益的税后净额(五十九)-19,148.06 61,004.16 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-19,148.06 61,004.16 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动 5、其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-19,148.06 61,004.16 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4、其他债权投资信用减值准备 5、现金流量套期储备 6、外币财务报表折算差额-19,148.06 61,004.16 7、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-67,459,102.46 -543,132,761.35 归属于母公司所有者的综合收益总额-72,058,707.16 -537,712,410.45 归属于少数股东的综合收益总额4,599,604.70 -5,420,350.90 八、每股收益： （一）基本每股收益十八-0.12 -0.88 （二）稀释每股收益十八-0.12 -0.88 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司利润表 |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-24,651,476.73 -27,510,377.02 信用减值损失（损失以“-”号填列）-60,695,680.05 -266,537,752.38 资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,245,952.06 -51,817,518.66 资产处置收益（损失以“-”号填列）-1,126,420.86 -5,813,393.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列）121,733,603.76 -431,175,841.97 加：营业外收入4,246,446.25 1,732,640.96 减：营业外支出1,243,716.35 3,275,364.39 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）124,736,333.66 -432,718,565.40 减：所得税费用-3,525,108.63 -45,701,359.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列）128,261,442.29 -387,017,205.53 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）128,261,442.29 -387,017,205.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动 5、其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动 3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4、其他债权投资信用减值准备 5、现金流量套期储备 6、外币财务报表折算差额 7、其他六、综合收益总额128,261,442.29 -387,017,205.53 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金(六十)586,762,529.70 576,099,799.57 筹资活动现金流出小计2,357,949,365.18 2,615,433,227.39 筹资活动产生的现金流量净额-73,699,057.25 -80,749,704.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响844,508.58 1,097,555.60 五、现金及现金等价物净增加额(六十)103,746,573.88 -170,074,310.82 加：期初现金及现金等价物余额(六十)199,193,945.64 369,268,256.46 六、期末现金及现金等价物余额(六十)302,940,519.52 199,193,945.64 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司现金流量表 | |
| 1,047,638.28 24,528,587.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额880,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计294,415,455.68 28,692,013.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110,752,379.81 80,870,836.32 投资支付的现金114,100,000.00 251,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计224,852,379.81 332,370,836.32 投资活动产生的现金流量净额69,563,075.87 -303,678,822.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金1,161,927,645.48 926,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金686,352,183.76 510,075,705.41 筹资活动现金流入小计1,848,279,829.24 1,436,375,705.41 偿还债务支付的现金752,259,529.34 1,066,554,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金53,757,258.55 50,691,622.43 支付其他与筹资活动有关的现金565,090,634.56 566,801,855.05 筹资活动现金流出小计1,371,107,422.45 1,684,047,877.48 筹资活动产生的现金流量净额477,172,406.79 -247,672,172.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响703,756.10 683,360.27 五、现金及现金等价物净增加额56,283,859.26 -172,990,286.09 加：期初现金及现金等价物余额71,839,548.43 244,829,834.52 六、期末现金及现金等价物余额128,123,407.69 71,839,548.43 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
| 合并所有者权益变动表 | |||||||||||||
| 编制单位：深圳市证通电子股份有限公司 | |||||||||||||
| 2023年度 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 614,362,928.00 2,194,719,629.98 2,909,691.72 36,442,010.41 -325,052,178.37 -11,787,238.24 2,511,594,843.50 | |||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 6,800,000.00 -6,800,000.00 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 614,362,928.00 2,201,519,629.98 2,909,691.72 36,442,010.41 -331,852,178.37 -11,787,238.24 2,511,594,843.50 | |||||||||||||
| 40,123,867.20 -19,148.06 -72,039,559.10 67,236,843.29 35,302,003.33 | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 -19,148.06 -72,039,559.10 4,599,604.70 -67,459,102.46 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 40,123,867.20 62,637,238.59 102,761,105.79 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 1,421,268.00 62,637,238.59 64,058,506.59 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 4,970,349.20 4,970,349.20 | |||||||||||||
| 4、其他 33,732,250.00 33,732,250.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对所有者的分配 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 614,362,928.00 2,241,643,497.18 2,890,543.66 36,442,010.41 -403,891,737.47 55,449,605.05 2,546,896,846.83 | |||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 合并所有者权益变动表 | |||||||||||||
| 编制单位：深圳市证通电子股份有限公司 | |||||||||||||
| 2023年度 | 金额单位：人民币元 | ||||||||||||
| 项目 | 上期发生额 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 614,362,928.00 2,181,938,732.02 2,848,687.56 36,442,010.41 212,255,756.20 -6,366,887.34 3,041,481,226.85 | |||||||||||||
| 加：会计政策变更 465,480.04 465,480.04 | |||||||||||||
| 前期差错更正 6,800,000.00 -6,800,000.00 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年年初余额 614,362,928.00 2,188,738,732.02 2,848,687.56 36,442,010.41 205,921,236.24 -6,366,887.34 3,041,946,706.89 | |||||||||||||
| 12,780,897.96 61,004.16 -537,773,414.61 -5,420,350.90 -530,351,863.39 | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 61,004.16 -537,773,414.61 -5,420,350.90 -543,132,761.35 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 12,780,897.96 12,780,897.96 | |||||||||||||
| 1、股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 12,780,897.96 12,780,897.96 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1、提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2、提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3、对所有者的分配 | |||||||||||||
| 4、其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1、资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2、盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6、其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1、本期提取 | |||||||||||||
| 2、本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年年末余额 614,362,928.00 2,201,519,629.98 2,909,691.72 36,442,010.41 -331,852,178.37 -11,787,238.24 2,511,594,843.50 | |||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额614,362,928.00 2,286,418,898.74 36,442,010.41 -266,201,703.49 2,671,022,133.66 | |||||||||
| 项目 | 本期发生额 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | |||||||||
| 5、其他综合收益结转留存收益 6、其他 （五）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （六）其他 四、本期期末余额614,362,928.00 2,247,716,299.54 36,442,010.41 -394,463,145.78 2,504,058,092.17 | |||||||||
| 项目 | 上期发生额 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||||||||
| 深圳市证通电子股份有限公司 | |
| 2023年度财务报表附注 | |
| 金额单位：人民币元 | |
| 一、公司基本情况 | |
| (一)公司概况 | |
| 1、公司基本情况 | |
| 深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市证通电子有限公司于1993年9月4日经深圳市工商行政管理局核准成立。根据公司2006年11月12日发起人协议和股东会决议由深圳市证通电子有限公司整体改制变更而成，2007年11月23日经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,200万股(每股面值1元)，2007年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：证通电子，股票代码002197,本次发行后，公司注册的资本变更为8,743.00万元。 | |
| 公司现持有统一社会信用代码为91440300279402305L的营业执照，注册资本614,362,928.00元，股份总数为614,362,928股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份为80,051,366股；无限售条件的流通股份为534,311,562股。 | |
| 截至2023年12月31日公司股本为614,362,928.00元。 | |
| 2、企业的业务性质：软件和信息技术服务业。 | |
| 3、主要经营活动：主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、IDC及云计算等开发、生产和销售。 | |
| 4、公司注册地：深圳市光明区玉塘街道田寮社区同观大道3号证通电子产业园二期-101。 | |
| 5、本公司的实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。 | |
| 6、财务报告的批准报出日 | |
| 本财务报告经公司第六届董事会第十一次会议批准于2024年4月28日报出。 | |
| (二)合并财务报表范围 | |
| 截至2023年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计16家，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 | |
| 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。 | |
| 二、财务报表的编制基础 | |
| (一)编制基础 | |
| 本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | |
| (二)持续经营能力评价 | |
| 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 | |
| (三)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准 | |
| 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： | |
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定为重要的应付账款 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 公司将账龄超过1年的其他应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定为重要的其他应付账款 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 公司将账龄超过1年的合同负债金额超过资产总额0.3%的款项认定为重要的合同负债 |
三、重要会计政策及会计估计
| 三、重要会计政策及会计估计 |
| 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 |
| (一)遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 |
| (二)会计期间 |
| 本公司采用年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止会计年度。 |
| (三)营业周期 |
| 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 |
| (四)记账本位币 |
| 本公司以人民币为记账本位币。 |
| (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 |
| 1、同一控制下的企业合并 |
| 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 |
| 2、非同一控制下的企业合并 |
| 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 |
| 3、为合并发生的相关费用 |
| 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 |
| (六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 |
| 1、控制的判断标准 |
| 本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 |
| 2、合并财务报表编制的方法 |
| 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 |
| 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 |
| 3、合并程序 |
| 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 |
| 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 |
| 4、增加子公司或业务的处理 |
| 在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司，将子公司当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 |
| 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 |
| 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 |
| 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 |
| 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。 |
| 5、处置子公司 |
| 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、(十七)“长期股权投资”或本附注三、(十)“金融工具”。 |
| 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 |
| 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、(十七)“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 |
| 6、合并抵销中的特殊考虑 |
| (1)子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 |
| 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 |
| (2)“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 |
| (3)因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 |
| (4)本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 |
| (5)子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 |
| 7、特殊交易的会计处理 |
| (1)购买少数股东股权 |
| 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 |
| (2)通过多次交易分步取得子公司控制权的 |
| 1)通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 |
| 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 |
| 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 |
| 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 |
| 2)通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 |
| 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 |
| 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 |
| 3)本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 |
| 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 |
| 4)本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 |
| ①一次交易处置 |
| 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 |
| 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 |
| ②多次交易分步处置 |
| 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 |
| 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 |
| 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 |
| 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： |
| A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； |
| B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； |
| C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； |
| D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 |
| 5)因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 |
| 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 |
| (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 |
| 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 |
| 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、(十七)3、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 |
| 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： |
| 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； |
| 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； |
| 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； |
| 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； |
| 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 |
| 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 |
| (八)现金及现金等价物的确定标准 |
| 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 |
| (九)外币业务和外币报表折算 |
| 1、外币业务折算 |
| 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 |
| 2、外币财务报表折算 |
| 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 |
| (十)金融工具 |
| 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 |
| 1、金融资产的分类、确认和计量 |
| 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 |
| 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 |
| (1)以摊余成本计量的金融资产 |
| 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 |
| (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 |
| 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 |
| 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 |
| (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 |
| 2、金融负债的分类、确认和计量 |
| 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 |
| (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 |
| 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 |
| (2)其他金融负债 |
| 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 |
| 3、金融资产终止确认和金融资产转移 |
| 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 |
| 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 |
| 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 |
| 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 |
| 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 |
| 4、金融负债的终止确认 |
| 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 |
| 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 |
| 5、金融资产和金融负债的抵销 |
| 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 |
| 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 |
| 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： |
| (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； |
| (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； |
| (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 |
| 7、权益工具 |
| 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 |
| 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 |
| (十一)金融资产减值 |
| 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 |
| 1、预期信用损失的计量 |
| 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。 |
| 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 | |
| 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 | |
| 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 | |
| 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 | |
| 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 | |
| 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 | |
| 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 | |
| 4、金融资产减值的会计处理方法 | |
| 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 | |
| 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 | |
| 5、各类金融资产信用损失的确定方法 | |
| (1)应收票据 | |
| 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： | |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 本组合为应收的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票及其他 | 本组合为应收的商业承兑汇票及其他结算方式 |
| 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |
| (2)应收账款、合同资产及应收款项融资 | |
| 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 | |
| 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 | |
| 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： | |
| 1)具体组合及坏账准备的计提方法 | |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 纳入合并报表范围内关联组合 | 合并范围内关联方 |
| 金融电子一般客户 | 根据公司的客户类型特征 |
| 金融电子银行客户 | |
| IDC业务客户 | |
| 工程项目一般客户 | |
| 工程项目政府客户 | |
| 其他类别 | |
| 2)公司对合并范围内的关联方的往来不计提坏账准备。 | |
| 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 | |
| 对于划分为组合的合同资产、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |
| (3)其他应收款 | |
| 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： | |
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 押金、备用金及代扣个人社保公积组合 | 款项性质 |
| 保证金组合 | |
| 应收暂付款及其他组合 | |
| 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | |
| (4)债权投资、其他债权投资 | |
| 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 | |
| (5)长期应收款 | |
| 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 | |
| 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 | |
| 由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 | |
| 由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 | |
| (6)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 | |
| (十二)应收款项融资 | |
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、(十)“金融工具”及附注三、(十一)“金融资产减值”。
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、(十)“金融工具”及附注三、(十一)“金融资产减值”。 |
| (十三)存货 |
| 1、存货的类别 |
| 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资等。 |
| 2、发出存货的计价方法 |
| 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 |
| 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 |
| 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 |
| 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 |
| 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 |
| 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 |
| 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 |
| 4、存货的盘存制度 |
| 存货的盘存制度为永续盘存制。 |
| 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 |
| (1)低值易耗品 |
| 按照一次转销法进行摊销。 |
| (2)包装物 |
| 按照一次转销法进行摊销。 |
| (十四)合同资产 |
| 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 |
| 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、(十一)“金融资产减值”。 |
| (十五)合同成本 |
| 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 |
| 1、合同履约成本：本公司对于为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： |
| (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； |
| (2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； |
| (3)该成本预期能够收回。 |
| 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 |
| 2、合同取得成本：本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 |
| 3、合同成本摊销：上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 |
| 4、合同成本减值：上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 |
| (十六)持有待售资产 |
| 本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 |
| 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 |
| 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 |
| 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 |
| (十七)长期股权投资 |
| 1、共同控制、重大影响的判断标准 |
| 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 |
| 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 |
| 2、初始投资成本的确定 |
| (1)对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 |
| (2)对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 |
| 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 |
| 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 |
| 3、后续计量及损益确认方法 |
| 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 |
| (1)成本法核算的长期股权投资 |
| 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 |
| (2)权益法核算的长期股权投资 |
| 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 |
| 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 |
| 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 |
| 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 |
| (3)处置长期股权投资 |
| 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、(六)2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 |
| 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 |
| 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 |
| 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 |
| 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 | ||||
| (十八)投资性房地产 | ||||
| 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 | ||||
| 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 | ||||
| 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十四)“长期资产减值”。 | ||||
| (十九)固定资产 | ||||
| 1、固定资产确认条件 | ||||
| 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 | ||||
| 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 | ||||
| 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、模具、电子设备、办公设备、其他设备等。 | ||||
| 2、固定资产的初始计量及后续计量 | ||||
| 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 | ||||
| 3、折旧方法 | ||||
| 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 | ||||
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 | 1.90-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 模具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 4、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 | ||||
| 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十四)“长期资产减值”。 | ||||
| （二十)在建工程 | ||||
| 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 | ||||
| 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 | ||||
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 | |||
| 房屋及建筑物 | (1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 | |||
| 机器设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | |||
| 专用设备 | (1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 | ||
| 3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 | |||
| 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十四)“长期资产减值”。 | |||
| (二十一)借款费用 | |||
| 1、借款费用资本化的确认原则 | |||
| 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 | |||
| 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 | |||
| 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 | |||
| 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： | |||
| (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； | |||
| (2)借款费用已经发生； | |||
| (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 | |||
| 2、借款费用资本化期间 | |||
| 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 | |||
| 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 | |||
| 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 | |||
| 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 | |||
| 3、暂停资本化期间 | |||
| 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 | |||
| 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 | |||
| 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 | |||
| 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 | |||
| (二十二)无形资产 | |||
| 1、无形资产的计价方法 | |||
| 无形资产在取得时按照实际成本计价。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 | |||
| 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 | |||
| 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 | |||
| 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： | |||
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 | |
| 土地使用权 | 50年 | 产权年限 | |
| 专利权 | 16年 | 合同规定与法律规定孰低的原则 | |
| 合同能源管理项目 | 合同规定年限 | 合同规定 | |
| 著作权 | 5-10年 | 合同规定与法律规定孰低的原则 | |
| 电脑软件 | 5年 | 合同规定与法律规定孰低的原则 | |
| 其他特许权 | 10年 | 合同规定与法律规定孰低的原则 | |
| 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 |
| 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 |
| 4、无形资产减值准备的计提 |
| 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、(二十四)“长期资产减值”。 |
| 5、研发支出的归集范围及相关会计处理方法 |
| (1)研发支出的归集范围 |
| 公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、办公费用、其他费用等。 |
| (2)研发支出相关会计处理方法 |
| 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： |
| 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； |
| 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； |
| 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； |
| 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； |
| 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
| 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 |
| 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 |
| (3)公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 |
| 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 |
| 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 |
(二十四)部分长期资产减值
(二十四)部分长期资产减值 (二十三)预付款项
| (二十三)预付款项 |
| 1、预付款项的确认 |
| 预付款项是指公司按照合同规定向销售方或者是劳务提供方提前支付的款项。预付款项满足下列条件时予以确认： |
| (1)按合同规定相应款项已实际支付。 |
| (2)与该款项有关的经济利益很可能流入公司。 |
| 2、预付款项的后续计量 |
| (1)公司按合同规定收到销售方材料或商品并验收确认后，按照确定的金额计入相应资产项目时结转；或按合同规定在劳务方提供相应劳务并按规定予以结算或决算时，根据取得劳务的性质计入相应资产价值或成本费用时结转。 |
| (2)如果有确凿证据表明公司预付款项的性质已经发生改变，或因销售方破产、撤销、死亡等原因已经无法取得所购货物或相应劳务的，将原计入预付款项的金额转入相应资产项目并按规定进行减值测试后计提资产减值准备。 |
| (3)预付款项的减值测试方法及减值准备计提方法 |
| 1)预付款项的减值测试方法 |
| 资产负债表日，公司判断预付款项是否存在可能发生减值的迹象。预付款项存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据预付款项的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 |
| 当预付款项的可收回金额低于其账面价值的，则按其可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提资产减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 |
| 2)预付款项减值准备的计提方法 |
| 有迹象表明一项预付款项可能发生减值的，公司以单项预付款项为基础估计其可收回金额。 |
| 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 |
| 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 |
| 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
| (二十五)长期待摊费用 |
| 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 |
| 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 |
| (二十六)合同负债 |
| 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 |
| (二十七)职工薪酬 |
| 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 |
| 1、短期薪酬的会计处理方法 |
| 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 |
| 2、离职后福利的会计处理方法 |
| 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 |
| (1)设定提存计划 |
| 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 |
| (2)设定受益计划 |
| 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： |
| 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； |
| 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; |
| 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 |
| 3、辞退福利的会计处理方法 |
| 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 |
| 4、其他长期职工福利的会计处理方法 |
| 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 |
| (二十八)租赁负债 |
| 租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、(三十四)“租赁”。 |
| (二十九)预计负债 |
| 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 |
| 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 |
| 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 |
| (三十)股份支付 |
| 1、股份支付的种类 |
| 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 |
| 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 |
| (1)以权益结算的股份支付 |
| 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 |
| 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 |
| (2)以现金结算的股份支付及权益工具 |
| 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 |
| (3)修改、终止股份支付计划 |
| 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 |
| 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 |
| 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 |
| (三十一)收入 |
| 1、一般原则 |
| 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；⑤本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 |
| 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 |
| (1)对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入；否则，属于在某一时点履行履约义务： |
| 1)客户在本为公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； |
| 2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； |
| 3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 |
| 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 |
| (2)如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。 |
| 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： |
| 1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； |
| 2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； |
| 3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品； |
| 4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； |
| 5)客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 |
| 2、具体原则 |
| (1)本公司国内销售收入确认的依据和方法： |
| 1)金融电子设备和LED照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合格的签收单作为收入确认标准； |
| 2)EMC项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入； |
| 3)提供建造服务项目：公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公司取得第三方监理确认的已完工或已完成劳务的进度，以使其能够反映履约情况的变化； |
| 4)IDC的租金收入按照合同约定每月IDC机架设备的单台租金乘以出租的机架数确认租金收入； |
| 5)IDC的流量分成收入根据合同约定的分成方法，每月按中国电信提供的流量结算清单进行分成并确认收入。 |
| 6)PPP项目 |
| 本公司提供基础设施建设服务或发包给其他方等，按照收入准则确定本公司身份是主要责任人还是代理人，进行会计处理，确认合同资产。本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。 |
| 本公司根据PPP项目合同约定，提供PPP项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务的，识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。 |
| 合同规定本公司在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。 |
| 合同规定本公司在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项。本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。 |
| 本公司根据PPP项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对价的一部分的，按照收入准则的规定进行会计处理，不作为政府补助。 |
| 本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态后确认与运营服务相关的收入。 |
| 为使PPP项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，本公司从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构成单项履约义务的，发生的支出按照附注三、(二十九)“预计负债”所述的会计政策确认预计负债。 |
| 7)BT合同 |
| 对于本公司提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注三、(三十一)“收入”2、(1)3)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。 |
| (2)公司出口货物收入确认的依据和方法： |
| 按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。 |
| (三十二)政府补助 |
| 1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 |
| 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 |
| 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 |
| 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 |
| 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 |
| 4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 |
| 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 |
| (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 |
| (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 |
| (三十三)递延所得税资产/递延所得税负债 |
| 所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 |
| 1、当期所得税 |
| 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 |
| 2、递延所得税资产及递延所得税负债 |
| 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 |
| 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 |
| 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 |
| 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 |
| 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 |
| 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 |
| 3、所得税的抵销 |
| 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 |
| 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 |
| (三十四)租赁 |
| 1、公司作为承租人 |
| 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 |
| 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 |
| 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 |
| (1)使用权资产 |
| 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 |
| 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 |
| (2)租赁负债 |
| 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 |
| 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 |
| 2、公司作为出租人 |
| 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 |
| (1)经营租赁 |
| 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 |
| (2)融资租赁 |
| 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 |
| 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 |
| 3、售后租回 |
| (1)公司作为承租人 |
| 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 |
| 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 |
| 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 |
| 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。 |
| (2)公司作为出租人 |
| 公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 |
| 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。 |
| 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 |
| (三十五)分部报告 |
| 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： |
| 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； |
| 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； |
| 3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 |
| (三十六)债务重组 |
| 债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。 |
| 1、公司作为债务人记录债务重组 |
| 公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。 |
| 公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。 |
| 采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。 |
| 采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。 |
| 2、公司作为债权人记录债务重组 | ||
| 债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。 | ||
| 债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，应当按照下列原则以成本计量：(1)存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。(2)对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。(3)投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。(4)固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。(5)生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。(6)无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。 | ||
| 将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 | ||
| 采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。 | ||
| 采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 | ||
| (三十七)重要会计政策的变更 | ||
| 1、会计政策变更 | ||
| (1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 | ||
| 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下： | ||
| 1)本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下： | ||
| 2022年度 | ||
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（合并） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 122,640,984.58 | 123,608,352.88 |
| 递延所得税负债 | 5,412,336.47 | 5,438,915.74 |
| 未分配利润 | -325,992,967.40 | -325,052,178.37 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | -35,078,067.73 | -35,553,376.72 |
| 2)本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下： | ||
| 2022年度 | ||
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（母公司） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 114,597,883.88 | 114,597,883.88 |
| 15 | |
| 长沙证通云计算有限公司(以下简称长沙证通) | 15 |
| 广州云硕科技发展有限公司(以下简称广州云硕) | 15 |
| 广东宏达通信有限公司(以下简称广东宏达) | 15 |
| 深圳市证通云计算有限公司(以下简称深圳证通云) | 15 |
| SZZT South Africa PTY LTD | 27 |
| 其他子公司 | 25 |
| 3、其他说明 | |
| (1)证通国际投资有限公司 | |
| 证通国际投资有限公司注册地在香港地区，在报告期内适用香港所得税税率实施两级累进税制，首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率；其余应纳税利润适用16.5%税率。报告期内2023年度应纳税利润小于200万港元，因此首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率。 | |
| (2)SZZT South Africa PTY LTD | |
| SZZT South Africa PTY LTD注册地在南非，根据南非税收法规，所得税税率以27.00%计算。 | |
| (二)税收优惠及批文 | |
| 1、增值税 | |
证通国际投资有限公司
| 证通国际投资有限公司 | 8.25 |
| 深圳市证通金信科技有限公司(以下简称证通金信) | 15 |
| 深圳市证通佳明光电有限公司(以下简称佳明光电) |
本公司
| 本公司 | 15 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 634,709.89 | 661,289.16 |
| 未分配利润 | -387,636,566.51 | -387,663,145.78 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | -45,720,931.30 | -45,701,359.87 |
| (2)执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响 | ||
| 2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。 | ||
| 2、会计估计变更 | ||
| 本报告期主要会计估计未发生变更。 | ||
四、税项
| 四、税项 | |||
| (一)主要税种及税率 | |||
| 1、主要税种及税率 | |||
| 税种 | 计税依据 | 税率(%) | |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6、5、3 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7、5 | |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3 | |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25、15、25、27 | |
| 2、不同纳税主体的企业所得税税率情况说明 | |||
| 纳税主体 | 税率(%) | ||
| 根据财政部、税务总局下发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、长沙证通、广州云硕、广东宏达和深圳证通云在报告期内享受该政策优惠。 | ||
| 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。据此，本公司销售自行开发的软件产品实行增值税即征即退政策，每次退税需经深圳市国家税务局核准批复。 | ||
| 2、所得税 | ||
| （1）本公司的税收优惠及批文2023年本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344201864，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2023年、2024年和2025年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （2）本公司子公司证通金信的税收优惠及批文2023年本公司子公司证通金信获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344202156，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，证通金信2023年、2024年和2025年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （3）本公司子公司佳明光电的税收优惠及批文 2021年本公司子公司佳明光电获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144203438，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，佳明光电2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （4）本公司子公司广州云硕的税收优惠及批文 本公司子公司广州云硕于2022年12月获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202244010217，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广州云硕2022年、2023年和2024年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （5）本公司子公司长沙证通云的税收优惠及批文 2021年本公司子公司长沙证通云获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143001565，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，长沙证通云2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （6）本公司子公司广东宏达的税收优惠及批文 2021年本公司子公司广东宏达获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144001496，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东宏达2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| （7）本公司子公司深圳证通云的税收优惠及批文 2023年本公司子公司深圳证通云获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344200492，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳证通云2023年、2024年和2025年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。 | ||
| 五、合并财务报表项目注释 | ||
| 下列披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指2023年1月1日，“期末余额”系指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期发生额”系指2023年度，“上期发生额”系指2022年度。 | ||
| (一)货币资金 | ||
| 1、明细情况 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 77,499.27 | 77,559.65 |
| 银行存款 | 307,631,248.31 | 315,772,415.08 |
| 其他货币资金 | 16,403,019.00 | 98,989,255.49 |
| 合计 | 324,111,766.58 | 414,839,230.22 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 542,041.03 | 1,104,231.58 |
| 2、其他货币资金明细情况 | ||
| 比例(%) | 计提比例(%) |
100.005.00
15.22 5.00
84.78 5.00
100.005.00
(续上表)
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||
| 银行承兑汇票保证金 | 4,027,636.62 | 92,526,852.31 | |||||||||||||
| 保函保证金 | 11,726,590.20 | 6,461,518.46 | |||||||||||||
| 数字人民币 | 648,792.18 | 100.005.00 100.005.00 100.005.00 (2)采用组合计提坏账准备的应收票据 | |||||||||||||
| 存放于股份回购证券账户中的金额 | 884.72 | ||||||||||||||
| 合计 | 16,403,019.00 | 98,989,255.49 | |||||||||||||
| (二)应收票据 | |||||||||||||||
| 1、应收票据的分类 | |||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 915,713.82 | ||||||||||||||
| 商业承兑汇票及其他 | 5,099,981.56 | 1,116,087.70 | |||||||||||||
| 小计 | 6,015,695.38 | 1,116,087.70 | |||||||||||||
| 减：坏账准备 | 300,784.77 | 55,804.39 | |||||||||||||
| 合计 | 5,714,910.61 | 1,060,283.31 | |||||||||||||
| 2、按坏账计提方法分类列示 | |||||||||||||||
| (1)类别明细情况 | |||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 金额 | ||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,015,695.38 | 300,784.77 | 5,714,910.61 | ||||||||||||
| 其中：银行承兑汇票 | 915,713.82 | 45,785.69 | 869,928.13 | ||||||||||||
| 商业承兑汇票及其他 | 5,099,981.56 | 254,999.08 | 4,844,982.48 | ||||||||||||
| 合计 | 6,015,695.38 | 300,784.77 | 5,714,910.61 | ||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 金额 | ||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,116,087.70 | 55,804.39 | 1,060,283.31 | ||||||||||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||||||||||||
| 商业承兑汇票及其他 | 1,116,087.70 | 55,804.39 | 1,060,283.31 | ||||||||||||
| 合计 | 1,116,087.70 | 55,804.39 | 1,060,283.31 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||||
| 银行承兑汇票组合 | 915,713.82 | 45,785.69 | 5.00 | ||||||||||||
| 商业承兑汇票及其他组合 | 5,099,981.56 | 254,999.08 | 5.00 | ||||||||||||
| 小计 | 6,015,695.38 | 300,784.77 | 5.00 | ||||||||||||
| 7.18 100.00 92.82 40.58 7.07 42.71 13.14 46.52 | ||||
期初余额
| 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | |||
| 商业承兑汇票及其他组合 | 1,116,087.70 | 55,804.39 | 5.00 |
| 小计 | 1,116,087.70 | 55,804.39 | 5.00 |
本期变动金额
| 本期变动金额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
项目
项目类别
| 类别 | 期初余额 | 期末余额 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 55,804.39 | 244,980.38 | 300,784.77 | ||||
| 小计 | 55,804.39 | 244,980.38 | 300,784.77 | ||||
| 4、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | |||||||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |||||
| 商业承兑汇票及其他 | 876,323.31 | ||||||
| 合计 | 876,323.31 | ||||||
期末余额
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 金额 | ||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 119,959,660.80 | 119,959,660.80 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,487,311,738.90 | 590,476,929.96 | 896,834,808.94 | ||
| 其中：金融电子一般客户 | 98,813,705.56 | 41,215,982.25 | 57,597,723.31 | ||
| 金融电子银行客户 | 190,194,627.60 | 85,530,491.79 | 104,664,135.81 | ||
| IDC客户 | 183,959,512.48 | 5,518,785.37 | 178,440,727.11 | ||
工程项目一般业务
| 工程项目一般业务 | 640,882,037.27 | 283,735,842.24 | 357,146,195.03 | ||
| 工程项目政府业务 | 218,081,163.04 | 24,495,702.28 | 193,585,460.76 | ||
| 其他组合 | 155,380,692.95 | 149,980,126.03 | 5,400,566.92 | ||
| 合计 | 1,607,271,399.70 | 710,436,590.76 | 896,834,808.94 |
期初余额
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 金额 | ||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 109,724,021.04 | 109,724,021.04 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,417,827,044.66 | 575,316,483.25 | 842,510,561.41 | ||
其中：金融电子一般客户
| 其中：金融电子一般客户 | 108,058,501.49 | 46,157,120.66 | 61,901,380.83 | ||
| 金融电子银行客户 | 200,767,320.24 | 93,401,189.89 | 107,366,130.35 |
| IDC客户 | 202,058,924.42 | (4)组合中，按金融电子一般客户计提坏账准备的应收账款 (5)组合中，按金融电子银行客户计提坏账准备的应收账款 (6)组合中，按IDC客户计提坏账准备的应收账款 | 6,061,767.74 | 195,997,156.68 | |||||||||||
| 工程项目一般业务 | 538,646,323.31 | 225,268,388.73 | 313,377,934.58 | ||||||||||||
| 工程项目政府业务 | 150,999,721.17 | 21,494,582.23 | 129,505,138.94 | ||||||||||||
| 其他组合 | 217,296,254.03 | 182,933,434.00 | 34,362,820.03 | ||||||||||||
| 合计 | 1,527,551,065.70 | 685,040,504.29 | 842,510,561.41 | ||||||||||||
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提理由 | ||||||||||||
| 铜川市耀州区诚基开发投资有限公司 | 47,276,392.75 | 47,276,392.75 | 预计收不回 | ||||||||||||
| 其他 | 72,683,268.05 | 72,683,268.05 | 预计收不回 | ||||||||||||
| 小计 | 119,959,660.80 | 119,959,660.80 | |||||||||||||
| (3)期初单项计提坏账准备的应收账款 | |||||||||||||||
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提理由 | ||||||||||||
| 铜川市耀州区诚基开发投资有限公司 | 34,435,398.95 | 34,435,398.95 | 预计收不回 | ||||||||||||
| 其他 | 75,288,622.09 | 75,288,622.09 | 预计收不回 | ||||||||||||
| 小计 | 109,724,021.04 | 109,724,021.04 | |||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 50,532,483.35 | 2,526,624.16 | 5.00 | ||||||||||||
| 1至2年 | 4,322,957.20 | 1,174,547.47 | 27.17 | ||||||||||||
| 2至3年 | 4,886,769.74 | 2,279,189.41 | 46.64 | ||||||||||||
| 3至4年 | 4,584,575.22 | 3,229,833.24 | 70.45 | ||||||||||||
| 4至5年 | 18,641,112.15 | 16,159,980.07 | 86.69 | ||||||||||||
| 5年以上 | 15,845,807.90 | 15,845,807.90 | 100.00 | ||||||||||||
| 小计 | 98,813,705.56 | 41,215,982.25 | 41.71 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 63,916,024.85 | 3,195,801.24 | 5.00 | ||||||||||||
| 1至2年 | 16,819,823.29 | 3,443,017.83 | 20.47 | ||||||||||||
| 2至3年 | 11,605,080.64 | 4,243,977.99 | 36.57 | ||||||||||||
| 3至4年 | 9,287,164.79 | 4,659,370.58 | 50.17 | ||||||||||||
| 4至5年 | 6,704,674.95 | 4,498,836.89 | 67.10 | ||||||||||||
| 5年以上 | 81,861,859.08 | 65,489,487.26 | 80.00 | ||||||||||||
| 小计 | 190,194,627.60 | 85,530,491.79 | 44.97 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 183,959,512.48 | 5,518,785.37 | 3.00 | ||||||||||||
| 小计 | 183,959,512.48 | 5,518,785.37 | 3.00 | |||||
| (7)组合中，按工程项目一般业务计提坏账准备的应收账款 (8)组合中，按工程项目政府业务计提坏账准备的应收账款 (9)组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 3、期末无重要的应收账款核销情况 4、应收账款期末余额前五名的情况 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 235,584,122.13 | 11,779,206.12 | 5.00 | |||||
| 1至2年 | 35,085,932.30 | 10,276,669.58 | 29.29 | |||||
| 2至3年 | 81,226,842.94 | 32,222,688.60 | 39.67 | |||||
| 3至4年 | 121,613,263.95 | 76,312,323.14 | 62.75 | |||||
| 4至5年 | 65,652,612.63 | 51,425,691.48 | 78.33 | |||||
| 5年以上 | 101,719,263.32 | 101,719,263.32 | 100.00 | |||||
| 小计 | 640,882,037.27 | 283,735,842.24 | 44.27 | |||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 84,013,760.99 | 4,200,688.06 | 5.00 | |||||
| 1至2年 | 87,272,681.78 | 5,585,451.63 | 6.40 | |||||
| 2至3年 | 27,586,208.99 | 4,546,207.24 | 16.48 | |||||
| 3至4年 | 9,141,870.59 | 3,216,110.07 | 35.18 | |||||
| 4至5年 | 708,000.00 | 396,196.80 | 55.96 | |||||
| 5年以上 | 9,358,640.69 | 6,551,048.48 | 70.00 | |||||
| 小计 | 218,081,163.04 | 24,495,702.28 | 11.23 | |||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 479,957.48 | 95,991.50 | 20.00 | |||||
| 1至2年 | 1,248,619.39 | 374,585.82 | 30.00 | |||||
| 2至3年 | 4,944,472.68 | 2,472,236.34 | 50.00 | |||||
| 3至4年 | 8,351,655.18 | 6,681,324.15 | 80.00 | |||||
| 4至5年 | 48,551,255.95 | 48,551,255.95 | 100.00 | |||||
| 5年以上 | 91,804,732.27 | 91,804,732.27 | 100.00 | |||||
| 小计 | 155,380,692.95 | 149,980,126.03 | 96.52 | |||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销、核销或其他转出 | 合并范围变化 | |||||
| 按单项计提坏账准备 | 109,724,021.04 | 12,840,993.80 | 2,605,354.04 | 119,959,660.80 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 575,316,483.25 | 83,676,287.22 | 39,685,000.00 | 29,665,842.21 | 835,001.70 | 590,476,929.96 | ||
| 小计 | 685,040,504.29 | 96,517,281.02 | 42,290,354.04 | 29,665,842.21 | 835,001.70 | 710,436,590.76 | ||
| 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为416,941,392.14元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为18.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为108,158,381.50元。 | |||||||
| 100.00 100.00 100.00 (2)采用组合计提坏账准备的应收票据 (续上表) 3、公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 银行承兑汇票 | 511,383.00 | 2,660,066.39 | |||||
| 合计 | 511,383.00 | 2,660,066.39 | |||||
| 2、按坏账计提方法分类列示 | |||||||
| (1)类别明细情况 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 金额 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 511,383.00 | 511,383.00 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 511,383.00 | 511,383.00 | |||||
| 合计 | 511,383.00 | 511,383.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 金额 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,660,066.39 | 2,660,066.39 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 2,660,066.39 | 2,660,066.39 | |||||
| 合计 | 2,660,066.39 | 2,660,066.39 | |||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||
| 银行承兑汇票组合 | 511,383.00 | ||||||
| 小计 | 511,383.00 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||
| 银行承兑汇票组合 | 2,660,066.39 | ||||||
| 小计 | 2,660,066.39 | ||||||
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |||||
| 银行承兑汇票 | 6,734,158.43 | ||||||
| 小计 | 6,734,158.43 | ||||||
| 公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行和其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国光大银行、中国民生银行、平安银行、华夏银行、宁波银行、江苏银行、广发银行、上海银行、南京银行、北京银行、中信银行、浦发银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、兴业银行、中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行。 |
| 由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。 |
| 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 |
| (五)预付款项 1、账龄分析 (1)明细情况 (续上表) (2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。 2、预付款项金额前五名情况 3、期末预付款项中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。 (六)其他应收款 1、明细情况 注：期初余额与上期期末余额(2022年12月31日)差异详见本财务报表附注十六(一)之说明。 |
期末余额
| 期末余额 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 29,207,745.18 | 96.91 | 29,207,745.18 | |
| 1-2年 | 542,387.06 | 1.80 | 542,387.06 | |
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | 387,358.48 | 1.29 | 387,358.48 | |
| 合计 | 30,137,490.72 | 100.00 | 30,137,490.72 | |
期初余额
| 账龄 | 期初余额 | |||
| 金额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 9,142,903.78 | 85.94 | 9,142,903.78 | |
| 1-2年 | 952,643.63 | 8.95 | 952,643.63 | |
| 2-3年 | 543,775.59 | 5.11 | 543,775.59 | |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 10,639,323.00 | 100.00 | 10,639,323.00 | |
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为21,356,040.57元，占预付款项期末余额合计数的比例为70.86%。
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为21,356,040.57元，占预付款项期末余额合计数的比例为70.86%。项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 79,837,159.26 | 60,871,323.83 |
| 合计 | 79,837,159.26 | 60,871,323.83 |
账龄
账龄
| 2、按账龄披露 3、按款项性质分类披露 4、其他应收款坏账准备计提情况 5、其他应收款期末余额前五名的情况 | ||||||
| 账龄 | 期末余额 | |||||
| 1年以内(含1年，下同) | 28,086,919.78 | |||||
| 1至2年 | 10,127,725.16 | |||||
| 2至3年 | 4,195,846.82 | |||||
| 3至4年 | 41,087,113.34 | |||||
| 4至5年 | 1,722,742.13 | |||||
| 5年以上 | 37,342,723.50 | |||||
| 小计 | 122,563,070.73 | |||||
| 减：坏账准备 | 42,725,911.47 | |||||
| 合计 | 79,837,159.26 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 保证金 | 44,765,078.00 | 46,179,971.54 | ||||
| 押金、备用金及代扣个人社保公积组合 | 4,433,223.23 | 7,148,388.53 | ||||
| 应收暂付款及其他 | 73,364,769.50 | 50,754,103.94 | ||||
| 小计 | 122,563,070.73 | 104,082,464.01 | ||||
| 减：坏账准备 | 42,725,911.47 | 43,211,140.18 | ||||
| 合计 | 79,837,159.26 | 60,871,323.83 | ||||
| 项目 | 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 小计 | ||
| 期初余额 | 2,523,011.81 | 24,243,883.71 | 16,444,244.66 | 43,211,140.18 | ||
| --转入第二阶段 | ||||||
| --转入第三阶段 | ||||||
| --转回第二阶段 | ||||||
| --转回第一阶段 | ||||||
| 本期计提 | 950.19 | 950.19 | ||||
| 本期收回 | 734,375.21 | 734,375.21 | ||||
| 本期转回 | ||||||
| 本期核销 | ||||||
| 合并范围变化 | 248,196.31 | 248,196.31 | ||||
| 期末余额 | 2,772,158.31 | 23,509,508.50 | 16,444,244.66 | 42,725,911.47 | ||
| 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额为94,087,802.66元，占其他应收款期末余额合计数的比例为76.77%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为20,213,000.00元。 | ||||||
| 6、其他说明 | ||||||
| (1)将2020年度公司向深圳市永泰晟建筑工程有限公司以工程款名义支付39,986,894.03元计入其他应收款； | ||||||
| (七)存货 1、明细情况 (续上表) 2、存货跌价准备 (1)明细情况 (2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 | |||
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 59,460,684.48 | 38,635,133.30 | 20,825,551.18 |
| 在产品 | 12,015,155.96 | 12,015,155.96 | |
| 库存商品 | 92,099,495.61 | 39,955,786.17 | 52,143,709.44 |
(2)2023年12月25日，公司对湖南博创高新实业有限公司付款20,644,659.24元,该笔资金最终以客户回款方式回到公司。
(2)2023年12月25日，公司对湖南博创高新实业有限公司付款20,644,659.24元,该笔资金最终以客户回款方式回到公司。周转材料
| 周转材料 | 19,215,168.34 | 19,215,168.34 | |
| 委托加工物资 | 6,440,911.92 | 6,440,911.92 | |
| 发出商品 | 9,557,598.11 | 9,557,598.11 | |
| 合计 | 198,789,014.42 | 78,590,919.47 | 120,198,094.95 |
期初余额
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 79,168,000.71 | 47,968,230.12 | 31,199,770.59 |
| 在产品 | 11,065,098.61 | 11,065,098.61 | |
| 库存商品 | 94,298,909.79 | 44,040,575.21 | 50,258,334.58 |
| 周转材料 | 17,109.16 | 17,109.16 | |
| 委托加工物资 | 5,666,194.54 | 5,666,194.54 | |
| 发出商品 | 22,735,350.44 | 22,735,350.44 | |
合计
| 合计 | 212,950,663.25 | 92,008,805.33 | 120,941,857.92 |
本期增加
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 47,968,230.12 | 1,801,061.08 | 11,134,157.90 | 38,635,133.30 | ||
| 库存商品 | 44,040,575.21 | 435,730.62 | 4,520,519.66 | 39,955,786.17 | ||
小计
| 小计 | 92,008,805.33 | 2,236,791.70 | 15,654,677.56 | 78,590,919.47 |
原材料
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销售费用及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销售费用及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销售费用及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 | |||||
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 | |||||
| 周转材料 | 相关周转材料估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 | |||||
| (2)采用组合计提坏账准备 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 销售商品提供劳务 | 679,134.13 | 33,956.71 | 645,177.42 | |||||
| 合计 | 679,134.13 | 33,956.71 | 645,177.42 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 销售商品提供劳务 | ||||||||
| 2、 类别明细情况 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 679,134.13 | 33,956.71 | 645,177.42 | |||||
| 其中：销售商品 | 679,134.13 | 33,956.71 | 645,177.42 | |||||
| 合计 | 679,134.13 | 33,956.71 | 645,177.42 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||
| 其中：销售商品 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 销售商品提供劳务 | 679,134.13 | 33,956.71 | 5.00 | |||||
| 小计 | 679,134.13 | 33,956.71 | 5.00 | |||||
| (续上表) 3、合同资产减值准备计提情况 (九)一年内到期的非流动资产 (续上表) (十)其他流动资产 (续上表) | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| 销售商品提供劳务 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||||
| 按组合计提 | 33,956.71 | 33,956.71 | ||||||
| 小计 | 33,956.71 | 33,956.71 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 一年内到期的长期应收款 | 86,681,890.05 | 15,540,271.99 | 71,141,618.06 | |||||
| 一年内到期的合同资产 | 45,332,238.69 | 944,187.33 | 44,388,051.36 | |||||
| 合计 | 132,014,128.74 | 16,484,459.32 | 115,529,669.42 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 一年内到期的长期应收款 | 78,805,642.53 | 14,319,153.65 | 64,486,488.88 | |||||
| 一年内到期的合同资产 | ||||||||
| 合计 | 78,805,642.53 | 14,319,153.65 | 64,486,488.88 | |||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 出口信用保险 | 113,459.46 | 113,459.46 | ||||||
| 待摊费用 | 18,598.34 | 18,598.34 | ||||||
| 增值税 | 63,989,203.04 | 63,989,203.04 | ||||||
| 企业所得税 | 1,419,452.23 | 1,419,452.23 | ||||||
| 预缴其他税金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 合计 | 65,540,713.07 | 65,540,713.07 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 出口信用保险 | 226,918.87 | 226,918.87 | ||||||
| 待摊费用 | 183,333.32 | 183,333.32 | ||||||
| 增值税 | 72,667,753.14 | 72,667,753.14 | ||||||||
| 企业所得税 | 1,141,593.38 | 1,141,593.38 | ||||||||
| 预缴其他税金 | 95,897.26 | 95,897.26 | ||||||||
| 其他 | 169,182.38 | 169,182.38 | ||||||||
| 合计 | 74,484,678.35 | 74,484,678.35 | ||||||||
| 2、坏账准备变动情况 | ||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 融资租赁款 | 1,509,590.20 | 44,126.99 | 1,465,463.21 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 103,429,690.30 | 16,589,023.33 | 86,840,666.97 | |||||||
| 减：未实现融资收益 | 8,086,941.04 | 8,086,941.04 | ||||||||
| 合计 | 96,852,339.46 | 16,633,150.32 | 80,219,189.14 | |||||||
| 项目 | 期初余额 | 折现率区间(%) | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
| 融资租赁款 | 764,385.29 | 22,931.56 | 741,453.73 | |||||||
| 分期收款销售商品 | 201,438,776.03 | 32,129,295.32 | 169,309,480.71 | |||||||
| 减：未实现融资收益 | 19,297,705.18 | 19,297,705.18 | ||||||||
| 合计 | 182,905,456.14 | 32,152,226.88 | 150,753,229.26 | |||||||
| 项目 | 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 小计 | ||||||
| 期初余额 | 3,306,218.38 | 28,846,008.50 | 32,152,226.88 | |||||||
| --转入第二阶段 | ||||||||||
| --转入第三阶段 | ||||||||||
| --转回第二阶段 | ||||||||||
| --转回第一阶段 | ||||||||||
| 本期计提 | ||||||||||
| 本期收回 | ||||||||||
| 本期转回 | 1,650,803.24 | 1,650,803.24 | ||||||||
| 本期核销 | ||||||||||
| 其他变动 | 13,868,273.32 | 13,868,273.32 | ||||||||
| 期末余额 | 1,655,415.14 | 14,977,735.18 | 16,633,150.32 | |||||||
| 3、其他说明 | ||||||||||
| (1)2013年度 | ||||||||||
| 本公司2013年4月20日与神州创宇低碳技术投资(北京)有限公司签订的LED路灯购销合同，合同约定价款为15,239,250.00元，按照五年按季度分期收款，2013年确认收入，截止2023年12月31日应收余额4,399,250.00元。 | ||||||||||
| (2)2014年度 |
| 本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司2014年8月20日与定州住房和城乡建设局签订的节能照明工程建设合同，合同金额为240,000,000.00元，2014年竣工验收确认应收131,965,714.29元，在十二年内分期收款，2014年确认本期已完工收入，截止2023年12月31日应收余额59,864,455.22元。 |
| 2018年度验收确认应收款项56,229,366.67元，在八年内分期收款。截止2023年12月31日应收余额39,420,058.65元。 |
| 2019年度验收确认应收款项34,000,000.00元，在七年内分期收款。截止2023年12月31日应收余额25,872,467.10元。 |
| (3)2016年度 |
| 本公司2016年4月1日与黄平县市政管理局签订的LED路灯购销合同，合同约定价款为309,241,892.92元，按照十年十期分期收款，2016年确认收入，截止2023年12月31日应收余额140,279,662.68元。 |
| (4)2017年度 |
| 本公司与丹寨县市政管理局签订丹寨县县城区建筑立面墙体灯安装协议书，工程审核报告金额为12,840,840.94元，按项目竣工验收合格当年年底支付项目工程回购款50.00%；第三年年底支付40.00%回购款，第五年年底全部付清的方式分期收款,2017年确认收入，截止2023年12月31日应收余额11,340,840.94元。 |
| 本公司与施秉县城镇建设投资开发有限公司签订施秉县城区亮化一期工程项目投资合作框架协议，工程审核报告金额为27,202,171.06元，工程结算方式按30.00%、20.00%、20.00%、20.00%、10.00%比例五年支付完毕的方式分期收款,2017年确认收入，截止2023年12月31日应收余额13,938,551.17元。 |
| 本公司与惠水城投集团城市建设投资发展有限公司签订惠水县城区景观灯饰亮化工程投资合作协议，合同金额约为37,760,000.00元，按每年支付工程总价的20.00%，分五年付清的方式分期收款,2017年确认收入，截止2023年12月31日应收余额19,707,760.00元。 |
| 本公司与义县市政管理处签订义县整城景观灯饰亮化工程项目投资合作框架协议，合同金额约为6,667,500.00元，按项目验收60天内支付第一笔款，分10年等额支付的方式分期收款,2017年确认收入，截止2023年12月31日应收余额3,318,556.00元。 |
| 本公司与铜川市耀州区诚基开发投资有限公司签订铜川市耀州区智慧城市建设项目(第一期)，工程审核报告金额为161,759,540.00元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款,2017年确认收入，截止2023年12月31日应收余额99,357,240.00元。 |
| 本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与阿拉善盟高宇建工有限公司签订的LED路灯销售合同，合同含税金额约为79,000,000.00元，按照货物完成验收12个月后支付25.00%货款，货物完成验收24个月后支付全部货款70.00%；预留合同5.00%作为质保金，质保金在二年质保期满后全部付清，截止2023年12月31日应收余额39,997,849.00元。 |
| (5)2019年度 |
| 本公司与韶关市曲江区路灯管理所签订曲江城区部分建筑景观灯安装工程合同，2019年度确认应收款项金额为20,080,852.07元，项目完工后，以监理单体和韶关市曲江区路灯管理所确认支付预算审核价的40%，项目验收合格后第12、24、36个月分别支付结算价的30%、20%、10%，截止2023年12月31日应收余额9,810,197.07元。 |
| 本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签订阿荣旗工业园区道路照明亮化工程BOT项目合作合同，2019年度确认应收款项金额32,346,940.84元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付2,156,462.72元。截止2023年12月31日应收余额23,553,271.71元。 |
| (6)2020年度 |
| 本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签订阿荣旗工业园区道路照明亮化工程BOT项目合作合同，2020年度确认应收款项金额11,230,778.50元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付748,700.97元。截止2023年12月31日应收余额8,235,974.62元。 |
| (7)2022年度 |
| 本公司与顺平县城中安居工程建设有限公司签订顺平县永安健康驿站建设项目合同，合同金额约为45,244,327.11元，完成全部工程量并经验收合格后在2022年度支付工程款500万元，在完成结算审计后，于2023年支付到工程款的50%，2024年度支付工程款50%。截止2023年12月31日应收余额为31,018,105.47元。 |
(十二)长期股权投资 1、分类情况
(续上表)
2、明细情况
(续上表)
期末余额
| 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
项目
| 项目 | |||
| 对联营企业投资 | 76,004,441.65 | 28,477,418.99 | 47,527,022.66 |
| 合计 | 76,004,441.65 | 28,477,418.99 | 47,527,022.66 |
期初余额
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 170,671,293.37 | 28,477,418.99 | 142,193,874.38 |
| 合计 | 170,671,293.37 | 28,477,418.99 | 142,193,874.38 |
本期增减变动
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 广州水晶智联科技有限公司 | |||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 23,049,406.60 | 139,537.74 | |||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 23,109,304.43 | -637,110.74 | |||
| 深圳市前海友胜资本管理有限公司 | 1,915,953.38 | -50,068.75 | |||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 94,119,209.97 | ||||
| 小计 | 142,193,874.38 | -547,641.75 | |||
本期增减变动
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 广州水晶智联科技有限公司 | 1,977,369.49 | |||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 23,188,944.34 | 26,500,049.50 | ||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 22,472,193.69 | |||||
| 深圳市前海友胜资本管理有限公司 | 1,865,884.63 | |||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | -94,119,209.97 | |||||
| 小计 | -94,119,209.97 | 47,527,022.66 | 28,477,418.99 | |||
| 3、其他说明 | ||||||
| (1)公司现持深圳市通新源物业管理有限公司32.29%的股权。 | ||||||
| (2)公司现持盛灿科技11.0734%的股权，向其派出一名董事，对盛灿科技的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，故对盛灿科技采用权益法核算。 | ||||||
| (3)公司现持深圳市前海友胜资本管理有限公司30.00%的股权。 | ||||
| (十三)其他非流动金融资产 (十四)投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 (十五)固定资产 1、明细情况 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 129,658,004.51 | 143,928,903.80 | ||
| 其中：权益工具投资 | 129,658,004.51 | 143,928,903.80 | ||
| 合计 | 129,658,004.51 | 143,928,903.80 | ||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 | ||
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 46,677,623.41 | 46,677,623.41 | ||
| 2、本期增加金额 | ||||
| (1)外购 | ||||
| (2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| (4)其他 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| (2)处置子公司 | ||||
| (3)其他转出 | ||||
| 4、期末余额 | 46,677,623.41 | 46,677,623.41 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1、期初余额 | 11,557,677.68 | 11,557,677.68 | ||
| 2、本期增加金额 | 943,483.92 | 943,483.92 | ||
| (1)计提或摊销 | 943,483.92 | 943,483.92 | ||
| (2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| (4)其他 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| (2)处置子公司 | ||||
| (3)其他转出 | ||||
| 4、期末余额 | 12,501,161.60 | 12,501,161.60 | ||
| 三、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 34,176,461.81 | 34,176,461.81 | ||
| 2、期初账面价值 | 35,119,945.73 | 35,119,945.73 | ||
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | |||||
| 一、账面原值 | (续上表) | |||||||
| 1、期初余额 | 1,504,304,643.33 | 91,987,343.44 | 8,440,756.56 | |||||
| 2、本期增加金额 | 146,283,972.82 | 14,495.59 | 112,480.00 | |||||
| (1)购置 | 96,757,479.67 | 14,495.59 | 112,480.00 | |||||
| (2)在建工程转入 | 49,526,493.15 | |||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||||
| (4)其他 | ||||||||
| 3、本期减少金额 | 1,319,284.25 | 678,304.46 | 550,995.26 | |||||
| (1)处置或报废 | 1,319,284.25 | 678,304.46 | 550,995.26 | |||||
| (2)处置子公司 | ||||||||
| (3)转入投资性房地产 | ||||||||
| (4)其他转出 | ||||||||
| 4、期末余额 | 1,649,269,331.90 | 91,323,534.57 | 8,002,241.30 | |||||
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1、期初余额 | 206,216,740.90 | 70,443,844.62 | 6,927,155.06 | |||||
| 2、本期增加金额 | 46,520,539.92 | 3,369,755.99 | 266,985.29 | |||||
| (1)计提 | 46,520,539.92 | 3,369,755.99 | 266,985.29 | |||||
| (2)企业合并增加 | ||||||||
| (3)其他 | ||||||||
| 3、本期减少金额 | 297,427.78 | 644,389.26 | 523,445.50 | |||||
| (1)处置或报废 | 297,427.78 | 644,389.26 | 523,445.50 | |||||
| (2)处置子公司 | ||||||||
| (3)转入投资性房地产 | ||||||||
| (4)其他转出 | ||||||||
| 4、期末余额 | 252,439,853.04 | 73,169,211.35 | 6,670,694.85 | |||||
| 三、账面价值 | ||||||||
| 1、期末账面价值 | 1,396,829,478.86 | 18,154,323.22 | 1,331,546.45 | |||||
| 2、期初账面价值 | 1,298,087,902.43 | 21,543,498.82 | 1,513,601.50 | |||||
| 项目 | 电子设备及其他 | 专用设备 | 模具 | 合计 | ||||
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1、期初余额 | 164,644,400.76 | 1,207,392,035.58 | 26,621,290.38 | 3,003,390,470.05 | ||||
| 2、本期增加金额 | 47,627,891.20 | 177,873,526.15 | 988,199.20 | 372,900,564.96 | ||||
| (1)购置 | 3,080,832.74 | 11,436,165.96 | 988,199.20 | 112,389,653.16 | ||||
| (2)在建工程转入 | 43,917,252.07 | 166,437,360.19 | 259,881,105.41 | |||||
| (3)企业合并增加 | 629,806.39 | 629,806.39 | ||||||
| (4)其他 | ||||||||
| 3、本期减少金额 | 1,938,362.45 | 4,506,343.13 | 2,273,337.53 | 11,266,627.08 | ||||
| (1)处置或报废 | 1,938,362.45 | 4,506,343.13 | 2,273,337.53 | 11,266,627.08 | ||||
| (2)处置子公司 | ||||||||
| (3)转入投资性房地产 | |||||||||
| (4)其他转出 | |||||||||
| 4、期末余额 | 210,333,929.51 | 1,380,759,218.60 | 25,336,152.05 | 3,365,024,407.93 | |||||
| 二、累计折旧 | 2、通过经营租赁租出的固定资产 3、未办妥产权证书的固定资产情况 (十六)在建工程 1、明细情况 注：期初余额与上期期末余额(2022年12月31日)差异详见本财务报表附注十六（一）之说明。 2、在建工程情况 | ||||||||
| 1、期初余额 | 79,553,999.66 | 413,259,323.53 | 22,719,934.87 | 799,120,998.64 | |||||
| 2、本期增加金额 | 19,299,325.81 | 121,394,672.97 | 1,338,938.21 | 192,190,218.19 | |||||
| (1)计提 | 18,764,920.75 | 121,394,672.97 | 1,338,938.21 | 191,655,813.13 | |||||
| (2)企业合并增加 | 534,405.06 | 534,405.06 | |||||||
| (3)其他 | |||||||||
| 3、本期减少金额 | 1,783,499.67 | 2,816,584.31 | 2,159,670.55 | 8,225,017.07 | |||||
| (1)处置或报废 | 1,783,499.67 | 2,816,584.31 | 2,159,670.55 | 8,225,017.07 | |||||
| (2)处置子公司 | |||||||||
| (3)转入投资性房地产 | |||||||||
| (4)其他转出 | |||||||||
| 4、期末余额 | 97,069,825.80 | 531,837,412.19 | 21,899,202.53 | 983,086,199.76 | |||||
| 三、账面价值 | |||||||||
| 1、期末账面价值 | 113,264,103.71 | 848,921,806.41 | 3,436,949.52 | 2,381,938,208.17 | |||||
| 2、期初账面价值 | 85,090,401.10 | 794,132,712.05 | 3,901,355.51 | 2,204,269,471.41 | |||||
| 项目 | 期末账面价值 | ||||||||
| 房屋建筑物 | 31,070,166.15 | ||||||||
| 机器设备 | 181,664.16 | ||||||||
| 其他设备 | 882,062.90 | ||||||||
| 小计 | 32,133,893.21 | ||||||||
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |||||||
| 贵州省（季皇）季皇农产品交易中心房产 | 4,210,088.82 | 尚未到办理产权证书的时间 | |||||||
| 合计 | 4,210,088.82 | ||||||||
| 4、期末用于抵押的固定资产账面价值为1,050,832,408.94元。 | |||||||||
| 5、本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值127,073,390.85元。本期计提的折旧额192,190,218.19元，本期由在建工程转入的固定资产259,881,105.41元。 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 在建工程 | 696,720,075.65 | 772,889,331.27 | |||||||
| 合计 | 696,720,075.65 | 772,889,331.27 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 宏达IDC工程 | |||||||||
| 宏达通信云游戏技术服务项目 | 459,134.78 | 459,134.78 | ||||||
| 广州南沙IDC工程 | 294,635.50 | 294,635.50 | ||||||
| 健康医疗大数据中心（产业园）项目 | 74,802,281.02 | 74,802,281.02 | ||||||
| 证通智慧光明云数据中心项目(含扩容) | 141,181,232.94 | 141,181,232.94 | ||||||
| 液冷机房改造及能源管理平台 | 7,675,780.00 | 7,675,780.00 | ||||||
| 长沙云谷数据中心项目 | 304,615,650.23 | 304,615,650.23 | ||||||
| 长沙软件研发中心项目 | ||||||||
| 长沙证通大数据产业园三期项目 | 145,652,300.42 | 145,652,300.42 | ||||||
| 证通电子产业园智慧园区改造项目 | 5,581,402.87 | 5,581,402.87 | ||||||
| 证通电子大数据云计算产业园(光明云谷)项目 | ||||||||
| C区机房改造 | 2,440,776.18 | 2,440,776.18 | ||||||
| 香河“大数据应用+康养服务运营中心”项目（一期） | 6,379,295.98 | 6,379,295.98 | ||||||
| 节能改造 | ||||||||
| 陕西证通云数据中心及节能技术工程中心项目 | 14,016,881.71 | 14,016,881.71 | ||||||
| 合计 | 703,099,371.63 | 6,379,295.98 | 696,720,075.65 | |||||
| (续上表) 3、重要在建工程项目本期变动情况 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 宏达IDC工程 | 115,795,524.34 | 115,795,524.34 | ||||||
| 宏达通信云游戏技术服务项目 | 477,876.12 | 477,876.12 | ||||||
| 广州南沙IDC工程 | 34,492,605.56 | 34,492,605.56 | ||||||
| 健康医疗大数据中心（产业园）项目 | 74,492,377.38 | 74,492,377.38 | ||||||
| 证通智慧光明云数据中心项目(含扩容) | 98,497,836.31 | 98,497,836.31 | ||||||
| 液冷机房改造及能源管理平台 | 5,482,700.00 | 5,482,700.00 | ||||||
| 长沙云谷数据中心项目 | 289,117,073.87 | 289,117,073.87 | ||||||
| 长沙软件研发中心项目 | 66,329,942.88 | 66,329,942.88 | ||||||
| 长沙证通大数据产业园三期项目 | 70,617,030.34 | 70,617,030.34 | ||||||
| 证通电子产业园智慧园区改造项目 | 11,684,203.02 | 11,684,203.02 | ||||||
| 证通电子大数据云计算产业园(光明云谷)项目 | 1,358,620.69 | 1,358,620.69 | ||||||
| C区机房改造 | ||||||||
| 香河“大数据应用+康养服务运营中心”项目（一期） | 6,379,295.98 | 6,379,295.98 | ||||||
| 节能改造 | 4,543,540.76 | 4,543,540.76 | ||||||
| 陕西证通云数据中心及节能技术工程中心项目 | ||||||||
| 合计 | 779,268,627.25 | 6,379,295.98 | 772,889,331.27 | |||||
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产长期待摊费用 | 其他减少 | 期末余额 | ||
| 宏达IDC工程 | 849,462,143.27 | 115,795,524.34 | 890,642.69 | 116,686,167.03 | ||||
| 健康医疗大数据中心（产业园）项目 | 200,000,000.00 | 74,492,377.38 | 309,903.64 | 74,802,281.02 | |||||||||
| 证通智慧光明云数据中心项目(含扩容) | 370,621,165.92 | 98,497,836.31 | 42,683,396.63 | 141,181,232.94 | |||||||||
| 长沙云谷数据中心项目 | 980,180,946.98 | 294,117,073.87 | 23,214,971.41 | 12,716,395.05 | 304,615,650.23 | ||||||||
| 长沙软件研发中心项目 | 333,576,400.00 | 66,329,942.88 | 12,168,621.23 | 78,498,564.11 | |||||||||
| 长沙证通大数据产业园三期项目 | 705,390,200.00 | 70,617,030.34 | 75,035,270.08 | 145,652,300.42 | |||||||||
| 小计 | (续上表) (十七)使用权资产 | 719,849,785.12 | 154,302,805.68 | 207,901,126.19 | 666,251,464.61 | ||||||||
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 | |||||||
| 宏达IDC工程 | 100.00 | 100.00 | 自有和自筹资金 | ||||||||||
| 健康医疗大数据中心（产业园）项目 | 37.40 | 37.40 | 自有和自筹资金 | ||||||||||
| 证通智慧光明云数据中心项目(含扩容) | 91.52 | 91.52 | 1,291,591.23 | 1,291,591.23 | 3.03 | 募集资金/自有资金 | |||||||
| 长沙云谷数据中心项目 | 93.80 | 93.80 | 17,205,680.94 | 6,685,525.30 | 3.00 | 募集资金/自有资金 | |||||||
| 长沙软件研发中心项目 | 100.00 | 100.00 | 1,012,899.16 | 3.99 | 募集资金/自有资金 | ||||||||
| 长沙证通大数据产业园三期项目 | 20.65 | 20.65 | 6,197,867.83 | 5,013,373.84 | 3.37 | 募集资金/自有资金 | |||||||
| 小计 | 24,695,140.00 | 14,003,389.53 | |||||||||||
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 | ||||||||||
| 一、账面原值 | |||||||||||||
| 1、期初余额 | 85,493,999.07 | 85,493,999.07 | |||||||||||
| 2、本期增加金额 | 1,843,357.31 | 22,261,603.20 | 24,104,960.51 | ||||||||||
| (1)新增租赁 | 1,843,357.31 | 22,261,603.20 | 24,104,960.51 | ||||||||||
| (2)企业合并增加 | |||||||||||||
| (3)重估调整 | |||||||||||||
| (4)其他 | |||||||||||||
| 3、本期减少金额 | 3,619,234.48 | 3,619,234.48 | |||||||||||
| (1)处置 | 3,619,234.48 | 3,619,234.48 | |||||||||||
| (2)处置子公司 | |||||||||||||
| (3)其他转出 | |||||||||||||
| 4、期末余额 | 83,718,121.90 | 22,261,603.20 | 105,979,725.10 | ||||||||||
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1、期初余额 | 16,177,143.72 | 16,177,143.72 | |||||
| 2、本期增加金额 | 8,705,389.79 | 1,882,728.60 | 10,588,118.39 | ||||
| (1)计提 | 8,705,389.79 | 1,882,728.60 | 10,588,118.39 | ||||
| (2)企业合并增加 | |||||||
| (3)重估调整 | |||||||
| (4)其他 | |||||||
| 3、本期减少金额 | 3,308,323.68 | 3,308,323.68 | |||||
| (1)处置 | 3,308,323.68 | 3,308,323.68 | |||||
| (2)处置子公司 | |||||||
| (3)其他转出 | |||||||
| 4、期末余额 | 21,574,209.83 | 1,882,728.60 | 23,456,938.43 | ||||
| 三、账面价值 | |||||||
| 1、期末账面价值 | 62,143,912.07 | 20,378,874.60 | 82,522,786.67 | ||||
| 2、期初账面价值 | 69,316,855.35 | 69,316,855.35 | |||||
| (十八)无形资产 | |||||||
| 项目 | 土地使用权 | 其他特许权 | 专利权 | EMC项目收益权 | 管理软件及其他 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、期初余额 | 398,904,949.51 | 441,025.64 | 168,922,873.11 | 134,174,693.65 | 23,142,290.00 | 725,585,831.91 | |
| 2、本期增加金额 | 28,612,480.00 | 29,036,345.97 | 33,565,463.88 | 105,518.67 | 91,319,808.52 | ||
| (1)购置 | 28,612,480.00 | 86,017.70 | 28,698,497.70 | ||||
| (2)内部研发 | 33,565,463.88 | 33,565,463.88 | |||||
| (3)企业合并增加 | 29,036,345.97 | 19,500.97 | 29,055,846.94 | ||||
| (4)其他 | |||||||
| 3、本期减少金额 | 19,500.97 | 19,500.97 | |||||
| (1)处置 | 19,500.97 | 19,500.97 | |||||
| (2)处置子公司 | |||||||
| (3)转入投资性房地产 | |||||||
| (4)其他转出 | |||||||
| 4、期末余额 | 427,517,429.51 | 29,477,371.61 | 202,488,336.99 | 134,174,693.65 | 23,228,307.70 | 816,886,139.46 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、期初余额 | 31,964,980.75 | 183,760.64 | 66,519,739.86 | 97,701,268.30 | 16,803,287.49 | 213,173,037.04 | |
| 2、本期增加金额 | 9,709,480.47 | 2,569,002.17 | 18,754,621.75 | 5,578,792.56 | 2,338,995.81 | 38,950,892.76 | |
| (1)计提 | 9,709,480.47 | 2,569,002.17 | 18,754,621.75 | 5,578,792.56 | 2,335,095.62 | 38,946,992.57 | |
| (2)企业合并增加 | 3,900.19 | 3,900.19 | |||||
| (3)其他 | |||||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| (1)处置 | 3,900.19 | 3,900.19 | |||||
| (2)处置子公司 | |||||||
| (3)转入投资性房地产 | ||||||||||||||||
| (4)其他转出 | (十九)开发支出 (二十)长期待摊费用 (二十一)递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 | |||||||||||||||
| 4、期末余额 | 41,674,461.22 | 2,752,762.81 | 85,274,361.61 | 103,280,060.86 | 19,138,383.11 | 252,120,029.61 | ||||||||||
| 三、账面价值 | ||||||||||||||||
| 1、期末账面价值 | 385,842,968.29 | 26,724,608.80 | 117,213,975.38 | 30,894,632.79 | 4,089,924.59 | 564,766,109.85 | ||||||||||
| 2、期初账面价值 | 366,939,968.76 | 257,265.00 | 102,403,133.25 | 36,473,425.35 | 6,339,002.51 | 512,412,794.87 | ||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||||||||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||||||||||
| 证通云2.0 | 19,251,136.60 | 5,778,042.48 | 25,029,179.08 | |||||||||||||
| 开源鸿蒙金融服务终端解决方案研发项目 | 1,407,178.39 | 2,922,001.58 | 4,329,179.97 | |||||||||||||
| 数据安全产学研开发项目 | 1,568,501.36 | 2,638,603.47 | 4,207,104.83 | |||||||||||||
| 证通云3.0项目 | 12,823,471.12 | 12,823,471.12 | ||||||||||||||
| 智慧病房项目 | 360,021.63 | 360,021.63 | ||||||||||||||
| 智慧枢纽（园区）一体化管理平台研发项目 | 2,277,220.23 | 2,277,220.23 | ||||||||||||||
| 合计 | 22,226,816.35 | 26,799,360.51 | 33,565,463.88 | 15,460,712.98 | ||||||||||||
| 开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 | |||||||||||
| 装修费 | 22,064,729.33 | 15,752,476.10 | 3,492,226.36 | 34,324,979.07 | ||||||||||||
| 技术服务费 | 21,028,781.04 | 1,073,515.10 | 6,817,974.69 | 15,284,321.45 | ||||||||||||
| 软件使用费用 | 12,499.89 | 12,499.89 | ||||||||||||||
| 合计 | 43,106,010.26 | 16,825,991.20 | 10,322,700.94 | 49,609,300.52 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||||||||||
| 资产减值准备 | 752,912,001.72 | 113,835,614.96 | 752,404,467.01 | 112,860,670.05 | ||||||||||||
| 内部交易未实现利润 | 7,977,434.60 | 1,196,615.19 | 9,356,744.13 | 1,403,511.62 | ||||||||||||
| 预计负债 | 10,299,536.16 | 1,544,930.42 | 13,723,083.12 | 2,058,462.46 | ||||||||||||
| 递延收益 | 29,451,679.83 | 4,417,751.97 | 23,377,274.97 | 3,506,591.26 | ||||||||||||
| 公允价值变动损益 | 19,853,656.51 | 2,978,048.48 | 18,744,994.55 | 2,811,749.19 | |||||
| 租赁负债暂时性差异 | 91,033,074.47 | 13,654,961.17 | 74,936,694.53 | 11,240,504.18 | |||||
| 合计 | 911,527,383.29 | 137,627,922.19 | 892,543,258.31 | 133,881,488.76 | |||||
| 2、未经抵销的递延所得税负债 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 4、未确认递延所得税资产明细 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 (二十二)其他非流动资产 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||||||
| 公允价值变动损益 | 14,642,037.29 | 2,196,305.59 | 13,215,010.26 | 1,982,251.54 | |||||
| 应纳税暂时性差异 | 13,720,339.70 | 3,430,084.93 | 13,720,339.74 | 3,430,084.93 | |||||
| 使用权资产暂时性差异 | 82,160,515.73 | 12,324,077.36 | 68,664,767.67 | 10,299,715.15 | |||||
| 合计 | 110,522,892.72 | 17,950,467.88 | 95,600,117.67 | 15,712,051.62 | |||||
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 | |||||
| 递延所得税资产 | 12,308,989.56 | 125,318,932.64 | 10,273,135.88 | 123,608,352.88 | |||||
| 递延所得税负债 | 12,308,989.56 | 5,641,478.32 | 10,273,135.88 | 5,438,915.74 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 资产减值准备 | 162,949,847.92 | 149,239,834.39 | |||||||
| 可抵扣亏损 | 495,871,563.92 | 352,125,735.88 | |||||||
| 预计负债 | 5,555,244.57 | 6,920,875.50 | |||||||
| 小计 | 664,376,656.41 | 508,286,445.77 | |||||||
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 2022年 | 27,603,166.04 | 27,603,166.04 | |||||||
| 2023年 | 48,176,008.43 | 42,126,879.49 | |||||||
| 2024年 | 5,985,409.02 | 5,985,409.02 | |||||||
| 2025年 | 21,745,912.07 | 21,745,912.07 | |||||||
| 2026年 | 51,566,552.25 | 59,411,124.49 | |||||||
| 2027年 | 222,856,410.81 | 222,856,410.81 | |||||||
| 2028年 | 117,938,105.30 | ||||||||
| 合计 | 495,871,563.92 | 352,125,735.88 | |||||||
| 注：期初可抵扣亏损金额根据所得税汇算清缴情况进行了修正。 | |||||||||
| 1、明细情况 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 预付股权投资款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||||
| 预付长期资产款项 | 85,707,381.77 | 85,707,381.77 | |||||||
| 合同资产 | 610,319,819.83 | 12,720,079.48 | 597,599,740.35 | ||||||
(续上表)
比例(%)
| 比例(%) | 计提比例(%) |
100.00
2.15
100.00
2.15
100.00
2.15
(续上表)
| 减：一年内到期部分 | 45,332,238.69 | 944,187.33 | 44,388,051.36 | |||||
| 合计 | 680,694,962.91 | 11,775,892.15 | 668,919,070.76 | |||||
| 2)采用组合计提坏账准备的合同资产 (续上表) (2)合同资产减值准备计提情况 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 预付股权投资款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 预付长期资产款项 | 162,818,211.92 | 162,818,211.92 | ||||||
| 合同资产 | ||||||||
| 减：一年内到期部分 | ||||||||
| 合计 | 212,818,211.92 | 212,818,211.92 | ||||||
| 2、合同资产 | ||||||||
| (1)明细情况 | ||||||||
| 1)类别明细情况 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 548,677,041.32 | 11,775,892.15 | 536,901,149.17 | |||||
| 其中：PPP项目金融资产模式的建造合同 | 548,677,041.32 | 11,775,892.15 | 536,901,149.17 | |||||
| 合计 | 548,677,041.32 | 11,775,892.15 | 536,901,149.17 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||
| 其中：PPP项目金融资产模式的建造合同 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| PPP项目金融资产模式的建造合同 | 548,677,041.32 | 11,775,892.15 | 2.15 | |||||
| 小计 | 548,677,041.32 | 11,775,892.15 | 2.15 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||
| PPP项目金融资产模式的建造合同 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 计提 | 合并范围变化 | 转回或转销 | 其他 | 期末余额 | ||||||||||
| 按组合计提 | (续上表) (二十四)短期借款 (二十五)应付票据 | 12,188,797.88 | 412,905.73 | 11,775,892.15 | ||||||||||||
| 小计 | 12,188,797.88 | 412,905.73 | 11,775,892.15 | |||||||||||||
| (二十三)所有权或使用权受到限制的资产 | ||||||||||||||||
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | ||||||||||||
| 银行存款 | 5,417,020.24 | 5,417,020.24 | 诉讼冻结 | 法院诉讼冻结 | ||||||||||||
| 其他货币资金 | 15,754,226.82 | 15,754,226.82 | 保证金 | 保证金 | ||||||||||||
| 应收账款 | 161,439,286.84 | 155,439,988.79 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 41,577,982.71 | 40,746,423.06 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 548,677,041.32 | 537,359,906.38 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 固定资产 | 1,420,787,276.70 | 1,050,832,408.94 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 无形资产 | 93,134,015.17 | 71,084,598.87 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 在建工程 | 80,732,719.89 | 80,732,719.89 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 长期股权投资 | 705,620,000.00 | 705,620,000.00 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 合计 | 3,073,139,569.69 | 2,662,987,292.99 | ||||||||||||||
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 | ||||||||||||
| 银行存款 | 116,656,913.81 | 116,656,913.81 | 质押及冻结 | 存单质押和诉讼法院冻结 | ||||||||||||
| 其他货币资金 | 98,988,370.77 | 98,988,370.77 | 保证金 | 银承及保函保证金 | ||||||||||||
| 应收账款 | 122,798,707.72 | 119,114,746.49 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||||||||||
| 固定资产 | 1,131,519,119.90 | 885,407,124.03 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 无形资产 | 121,624,942.83 | 97,264,090.26 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 在建工程 | 128,603,513.11 | 128,603,513.11 | 抵押 | 抵押借款 | ||||||||||||
| 长期股权投资 | 705,620,000.00 | 705,620,000.00 | 质押 | 质押借款 | ||||||||||||
| 合计 | 2,425,811,568.14 | 2,151,654,758.47 | ||||||||||||||
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||||||||||||
| 质押借款 | 120,000,000.00 | 442,500,000.00 | ||||||||||||||
| 保证借款 | 594,155,645.22 | 523,180,945.79 | ||||||||||||||
| 借款利息 | 4,074,367.42 | 6,495,645.89 | ||||||||||||||
| 减：票据贴现息 | 3,483,915.36 | 5,819,054.21 | ||||||||||||||
| 合计 | 714,746,097.28 | 966,357,537.47 | ||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||||
| 银行承兑汇票 | 5,115,226.54 | |||||||||||||||
| 商业承兑汇票 | 11,779,957.64 | 17,316,182.99 | |||||
| 信用证 | 25,669,792.16 | ||||||
| 合计 | 42,564,976.34 | 17,316,182.99 | |||||
| (二十六)应付账款 1、明细情况 4、期末账龄1年以上重要的应付账款情况 (二十七)合同负债 (二十八)应付职工薪酬 1、明细情况 2、短期薪酬明细情况 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 1年以内(含1年) | 251,841,847.68 | 226,443,495.74 | |||||
| 1-2年 | 90,768,177.49 | 34,220,828.75 | |||||
| 2-3年 | 16,287,269.93 | 14,410,302.15 | |||||
| 3年以上 | 67,476,334.26 | 34,514,780.23 | |||||
| 合计 | 426,373,629.36 | 349,576,300.90 | |||||
| 2、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 | |||||||
| 3、期末余额中欠关联方情况，详见附注十二(四)所述。 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 | |||||
| 中国二冶集团有限公司 | 65,191,338.59 | 正在结算 | |||||
| 深圳中建集团有限公司 | 39,986,894.03 | 正在结算 | |||||
| 小计 | 105,178,232.62 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 1年以内(含1年) | 33,191,313.77 | 27,643,875.54 | |||||
| 1至2年 | 3,273,062.59 | 1,668,752.66 | |||||
| 2至3年 | 355,293.12 | 348,164.58 | |||||
| 3年以上 | 307,513.37 | 59,488.49 | |||||
| 合计 | 37,127,182.85 | 29,720,281.27 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 短期薪酬 | 35,882,936.92 | 426,620.00 | 200,251,318.71 | 214,888,281.44 | 21,672,594.19 | ||
| 离职后福利—设定提存计划 | 62,106.61 | 7,991,079.92 | 7,975,009.27 | 78,177.26 | |||
| 辞退福利 | 900,351.23 | 900,351.23 | |||||
| 合计 | 35,945,043.53 | 426,620.00 | 209,142,749.86 | 223,763,641.94 | 21,750,771.45 | ||
| 项目 | 期初余额 | 合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 35,842,248.72 | 426,620.00 | 187,651,481.21 | 202,306,443.25 | 21,613,906.68 | ||
| 职工福利费 | 4,546,400.29 | 4,535,360.29 | 11,040.00 | ||||
| 社会保险费 | 18,184.20 | 5,010,590.25 | 5,006,655.94 | 22,118.51 | |||
| 其中：医疗保险费 | 14,976.42 | 3、设定提存计划明细情况 (二十九)应交税费 (三十)其他应付款 1、明细情况 2、其他应付款 (1)明细情况 | 4,623,287.32 | 4,618,172.68 | 20,091.06 | |||||||||
| 工伤保险费 | 788.10 | 124,135.21 | 122,895.86 | 2,027.45 | ||||||||||
| 生育保险费 | 2,419.68 | 225,712.30 | 228,131.98 | |||||||||||
| 其他 | 37,455.42 | 37,455.42 | ||||||||||||
| 住房公积金 | 22,504.00 | 2,982,450.69 | 2,979,425.69 | 25,529.00 | ||||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 60,396.27 | 60,396.27 | ||||||||||||
| 小计 | 35,882,936.92 | 426,620.00 | 200,251,318.71 | 214,888,281.44 | 21,672,594.19 | |||||||||
| 项目 | 期初余额 | 合并增加 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||||||||
| 基本养老保险 | 60,665.65 | 7,684,990.68 | 7,671,858.96 | 73,797.37 | ||||||||||
| 失业保险费 | 1,440.96 | 306,089.24 | 303,150.31 | 4,379.89 | ||||||||||
| 小计 | 62,106.61 | 7,991,079.92 | 7,975,009.27 | 78,177.26 | ||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||
| 增值税 | 33,669,133.03 | 41,686,077.31 | ||||||||||||
| 企业所得税 | 6,073,682.45 | 1,988,923.71 | ||||||||||||
| 个人所得税 | 1,106,323.02 | 1,533,049.18 | ||||||||||||
| 房产税 | 168,221.89 | |||||||||||||
| 土地使用税 | 10,778.55 | |||||||||||||
| 印花税 | 219,326.81 | 76,215.48 | ||||||||||||
| 城市维护建设税 | 410,380.25 | 611,010.46 | ||||||||||||
| 教育费附加 | 238,555.37 | 325,888.09 | ||||||||||||
| 地方教育费附加 | 161,284.14 | 217,258.73 | ||||||||||||
| 环境保护税 | 3.08 | |||||||||||||
| 地方水利建设基金 | 570.69 | |||||||||||||
| 合计 | 42,058,256.20 | 46,438,426.04 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||
| 其他应付款 | 15,392,176.31 | 34,671,642.33 | ||||||||||||
| 合计 | 15,392,176.31 | 34,671,642.33 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||||
| 保证金及押金 | 5,726,644.10 | 23,557,897.73 | ||||||||||||
| 应付费用 | 2,816,187.76 | 4,301,007.45 | ||||||||||||
| 应付暂收款及其他 | 6,849,344.45 | 6,812,737.15 | ||||||||||||
| 小计 | 15,392,176.31 | 34,671,642.33 | ||||||||||||
| (2)期末无账龄超过1年的重要其他应付款 | ||
| (三十一) 一年内到期的非流动负债 (三十二)其他流动负债 (三十三)长期借款 (三十四)租赁负债 (三十五)长期应付款 (三十六)预计负债 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 362,997,384.12 | 284,247,384.12 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 446,189.33 | 376,002.30 |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,812,715.76 | 6,546,773.71 |
| 一年内到期的长期应付款 | 6,956,429.17 | |
| 减：一年内到期的长期应付款未确认融资费用 | 1,035,858.99 | |
| 合计 | 381,176,859.39 | 291,170,160.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的票据义务 | 876,323.31 | 1,022,701.11 |
| 待申报销项税项 | 2,724,811.93 | 1,472,190.78 |
| 合计 | 3,601,135.24 | 2,494,891.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,496,448,077.90 | 1,898,344,039.17 |
| 应计利息 | 3,078,057.87 | 2,422,196.58 |
| 减：一年内到期的长期借款及利息 | 363,443,573.45 | 284,623,386.42 |
| 合计 | 2,136,082,562.32 | 1,616,142,849.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 91,412,965.04 | 75,606,483.67 |
| 其中：未确认融资费用 | 19,818,121.50 | 18,544,544.79 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 11,812,715.76 | 6,546,773.71 |
| 合计 | 79,600,249.28 | 69,059,709.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 13,960,379.23 | |
| 其中：应付售后回租款 | 19,880,949.41 | |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 5,920,570.18 | |
| 合计 | 13,960,379.23 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 | ||||||||||||||
| 产品质量保证 | 15,137,399.92 | 12,762,779.94 | 预提售后维修费 | ||||||||||||||
| 未决诉讼 | 717,380.81 | 7,881,178.68 | 预提法院官司判决费用 | ||||||||||||||
| 合计 | 15,854,780.73 | 20,643,958.62 | (三十七)递延收益 (三十八)其他非流动负债 (三十九)股本 合计 (续上表) 合计 (四十)资本公积 1、明细情况 注：期初余额与上期期末余额(2022年12月31日)差异详见本财务报表附注十六(一)之说明。 2、其他说明 | ||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 | ||||||||||||
| 政府补助 | 23,377,274.97 | 18,709,960.00 | 12,635,555.14 | 29,451,679.83 | 尚未转入损益的政府补助 | ||||||||||||
| 合计 | 23,377,274.97 | 18,709,960.00 | 12,635,555.14 | 29,451,679.83 | |||||||||||||
| 注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注九（二）之说明。 | |||||||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||||||
| 待转销项税额 | 3,617,988.37 | 5,189,592.12 | |||||||||||||||
| 合计 | 3,617,988.37 | 5,189,592.12 | |||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减(+、一) | |||||||||||||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | |||||||||||||||
| 股份总数 | 614,362,928.00 | ||||||||||||||||
| 614,362,928.00 | |||||||||||||||||
| 项目 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||||||||||||
| 回购注销限制性股票 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||
| 股份总数 | 614,362,928.00 | ||||||||||||||||
| 614,362,928.00 | |||||||||||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | |||||||||||||
| 股本溢价 | 2,182,391,331.89 | 9,941,866.63 | 2,192,333,198.52 | ||||||||||||||
| 其他资本公积 | 19,128,298.09 | 38,702,599.20 | 8,520,598.63 | 49,310,298.66 | |||||||||||||
| 合计 | 2,201,519,629.98 | 48,644,465.83 | 8,520,598.63 | 2,241,643,497.18 | |||||||||||||
| (1)股本溢价增加主要系：1)增加8,520,598.63元主要系本期解锁限售股份数2,340,823.80股，其他资本公积调整至股本溢价所致；2)增加1,421,268.00元主要系公司享有的少数股东溢价增加资本公积的部分； | |||||||||||||||||
| (2)其他资本公积增加主要系：1)本年应分摊的股份支付成本费用4,970,349.20元；2)其他关联方为客户回款提供资金支持，其经济实质具有资本投入性质，形成的利得计入资本公积33,732,250.00元。 | |||||||||||||||||
| (3)其他资本公积减少8,520,598.63元主要系本期解锁限售股份数2,340,823.80股； | ||||||||
| (四十一)其他综合收益 (四十二)盈余公积 根据《公司法》和公司章程规定，本公司本期按母公司净利润弥补亏损后，提取法定盈余公积。 (四十三)未分配利润 (四十四)营业收入/营业成本 (2)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十六、(三)3(2)说明。 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,909,691.72 | -19,148.06 | -19,148.06 | 2,890,543.66 | ||||
| 合计 | 2,909,691.72 | -19,148.06 | -19,148.06 | 2,890,543.66 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 | ||||
| 法定盈余公积 | 36,442,010.41 | 36,442,010.41 | ||||||
| 合计 | 36,442,010.41 | 36,442,010.41 | ||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 调整前上期末未分配利润 | -325,052,178.37 | 212,721,236.24 | ||||||
| 调整期初未分配利润合计数 | -6,800,000.00 | 465,480.04 | ||||||
| 调整后期初未分配利润 | -331,852,178.37 | 213,186,716.28 | ||||||
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -72,039,559.10 | -545,038,894.65 | ||||||
| 减：提取法定盈余公积 | ||||||||
| 应付普通股股利 | ||||||||
| 期末未分配利润 | -403,891,737.47 | -331,852,178.37 | ||||||
| 注：期初余额与上期期末余额(2022年12月31日)差异详见本财务报表附注五、(三十七)1和附注十六(一)之说明。 | ||||||||
| 1、明细情况 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||
| 主营业务 | 1,274,081,012.53 | 942,613,155.95 | 1,192,912,724.10 | 939,173,592.80 | ||||
| 其他业务 | 28,232,478.50 | 7,492,535.19 | 31,954,536.76 | 14,858,421.55 | ||||
| 合计 | 1,302,313,491.03 | 950,105,691.14 | 1,224,867,260.86 | 954,032,014.35 | ||||
| 2、收入分解信息 | ||||||||
| (1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十六、(三)3(1)之说明。 | ||||||||
| (3)收入按商品或服务转让时间分解详见本财务报表附注十六、(三)3(3)说明。 | ||||||||
| (四十五)税金及附加 (四十六)销售费用 (四十七)管理费用 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 7,929,019.27 | 8,373,161.49 |
| 车船税 | 7,813.00 | 4,128.00 |
| 土地使用税 | 1,523,620.45 | 1,344,941.62 |
| 印花税 | 1,775,490.91 | 1,357,475.36 |
| 城市维护建设税 | 1,391,913.22 | 1,666,821.42 |
| 教育费附加 | 607,416.95 | 743,383.10 |
| 地方教育费附加 | 405,831.77 | 480,825.88 |
| 其他 | 41,235.85 | 47,502.73 |
| 合计 | 13,682,341.42 | 14,018,239.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资奖金及福利 | 33,256,796.55 | 40,338,950.66 |
| 差旅费 | 6,888,064.68 | 7,038,065.94 |
| 应酬费 | 7,149,031.74 | 7,633,366.94 |
| 广告费 | 1,886,085.07 | 1,647,199.62 |
| 维护费 | 11,987,430.97 | 7,812,698.17 |
| 办公费 | 1,137,831.71 | 827,624.73 |
| 折旧 | 3,356,464.33 | 2,835,110.21 |
| 房租水电费 | 1,395,290.93 | 2,011,273.89 |
| 电话费 | 1,221,956.97 | 1,547,340.65 |
| 低值易耗品摊销 | 679,349.08 | 2,049,139.17 |
| 其他 | 22,488,430.78 | 18,440,502.84 |
| 合计 | 91,446,732.81 | 92,181,272.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资奖金及福利 | 43,229,263.50 | 50,426,116.08 |
| 折旧费 | 33,287,471.57 | 32,547,697.42 |
| 差旅费 | 1,527,370.26 | 1,036,465.18 |
| 办公费 | 2,749,374.37 | 3,204,539.22 |
| 房租水电费 | 4,471,900.16 | 3,601,471.73 |
| 业务招待费 | 3,534,069.06 | 4,518,101.58 |
| 其他摊销 | 12,274,890.96 | 11,425,588.11 |
| 顾问咨询费用 | 9,534,079.51 | 9,647,935.38 |
| 其他 | 10,912,362.56 | 21,251,254.32 |
| 合计 | 121,520,781.95 | 137,659,169.02 |
| (四十八)研发费用 (四十九)财务费用 (五十)其他收益 (五十一)投资收益 1、明细情况 | ||||||
| 1、明细情况 | ||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 职工薪酬 | 57,933,261.67 | 66,422,648.31 | ||||
| 物料消耗 | 600,825.89 | 1,137,786.53 | ||||
| 累计折旧 | 8,650,842.61 | 7,992,997.55 | ||||
| 其他摊销 | 1,345,740.19 | 1,175,778.84 | ||||
| 办公费 | 610,026.54 | 318,126.56 | ||||
| 房租水电费 | 2,145,238.29 | 3,510,674.96 | ||||
| 差旅费 | 1,734,855.61 | 1,277,645.54 | ||||
| 业务招待费 | 1,337,957.39 | 827,954.92 | ||||
| 技术支持费 | 7,054,465.63 | 7,595,767.27 | ||||
| 其他 | 1,743,144.08 | 2,968,771.99 | ||||
| 合计 | 83,156,357.90 | 93,228,152.47 | ||||
| 2、其他说明 | ||||||
| 研发费用情况详见本财务报表附注六之说明。 | ||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 利息支出 | 132,501,844.55 | 123,242,765.07 | ||||
| 减：利息收入 | 58,342,701.48 | 19,892,714.33 | ||||
| 汇兑损益 | -909,467.09 | -4,075,981.27 | ||||
| 手续费支出及其他 | 5,033,871.56 | 6,419,426.13 | ||||
| 合计 | 78,283,547.54 | 105,693,495.60 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入非经常性损益的金额 | |||
| 政府补助 | 42,738,858.79 | 26,697,443.73 | 42,738,858.79 | |||
| 增值税软件退税 | 5,921,658.46 | 930,395.09 | ||||
| 增值税加计抵减 | 14,869,014.16 | 9,291,724.13 | ||||
| 个税返还 | 242,897.47 | 158,384.19 | 242,897.47 | |||
| 合计 | 63,772,428.88 | 37,077,947.14 | 42,981,756.26 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -547,641.75 | -1,235,709.19 | ||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 880,000.00 | |||||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,649,968.54 | 2,487,802.21 | ||||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 1,785,934.42 | |||||
| 债务重组收益 | 3,411,307.21 | ||||||
| 合计 | 6,393,634.00 | 3,038,027.44 | |||||
| 2、按权益法核算的长期股权投资收益 (五十二)公允价值变动收益 (五十三)信用减值损失 (五十四)资产减值损失 (五十五)资产处置收益 | |||||||
| 被投资单位 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | -637,110.74 | -739,386.30 | |||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 139,537.74 | -3,310,667.07 | |||||
| 深圳市前海友胜资本管理有限公司 | -50,068.75 | -54,865.79 | |||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 2,869,209.97 | ||||||
| 小计 | -547,641.75 | -1,235,709.19 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 其他非流动金融资产 | -18,993,050.43 | -24,947,106.38 | |||||
| 合计 | -18,993,050.43 | -24,947,106.38 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 应收票据坏账损失 | -244,980.38 | 1,056,914.68 | |||||
| 应收账款坏账损失 | -93,911,926.98 | -270,587,353.76 | |||||
| 其他应收款坏账损失 | 733,425.02 | -14,031,724.80 | |||||
| 一年内到期的非流动资产坏账损失 | -1,221,118.34 | -12,918,695.15 | |||||
| 长期应收款坏账损失 | 15,519,076.56 | -27,237,642.63 | |||||
| 合计 | -79,125,524.12 | -323,718,501.66 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 存货跌价准备 | -2,236,791.70 | -43,603,579.99 | |||||
| 合同资产减值准备 | -33,956.71 | ||||||
| 长期股权投资减值准备 | -28,477,418.99 | ||||||
| 在建工程减值准备 | -6,379,295.98 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产中合同资产减值准备 | -265,522.34 | ||||||
| 其他非流动资产中合同资产减值准备 | 412,905.73 | ||||||
| 合计 | -2,123,365.02 | -78,460,294.96 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 | ||||
| 处置固定资产净收益 | -1,829,247.03 | -15,998,918.85 | -1,829,247.03 | ||||
| 处置使用权资产净收益 | -3,947.45 | 291,507.44 | -3,947.45 | ||||
| 合计 | -1,833,194.48 | -15,707,411.41 | -1,833,194.48 | ||||
| (五十六)营业外收入 (五十七)营业外支出 (五十八)所得税费用 1、明细情况 2、会计利润与所得税费用调整过程 (五十九)其他综合收益的税后净额 (六十)合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 | |
| 赔偿收入 | 1,074,523.43 | 107,906.40 | 1,074,523.43 | |
| 其他 | 2,109,928.16 | 371,516.43 | 2,109,928.16 | |
| 合计 | 3,184,451.59 | 479,422.83 | 3,184,451.59 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 170,378.59 | 1,756,875.96 | 170,378.59 | |
| 对外捐赠支出 | 703,000.00 | 700,000.00 | 703,000.00 | |
| 行政罚款支出 | 270,556.91 | 892,520.36 | 270,556.91 | |
| 违约赔偿支出 | 171,827.88 | 583,265.00 | 171,827.88 | |
| 其他 | 216,495.86 | 631,480.91 | 216,495.86 | |
| 合计 | 1,532,259.24 | 4,564,142.23 | 1,532,259.24 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 当期所得税费用 | 5,266,339.78 | 1,963,262.84 | ||
| 递延所得税费用 | -3,965,225.93 | -37,516,639.56 | ||
| 合计 | 1,301,113.85 | -35,553,376.72 | ||
| 项目 | 本期发生额 | |||
| 利润总额 | -66,138,840.55 | |||
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -9,920,826.09 | |||
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,555,098.13 | |||
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,887,242.15 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 所得税加计扣除的影响 | -13,158,765.15 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,537,787.42 | |||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -374,769.69 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,728,097.08 | |||
| 其他 | -5,952,750.00 | |||
| 合计 | 1,301,113.85 | |||
| 其他综合收益的税后净额详见本附注五(四十一)之其他综合收益说明。 | ||||
| 1、与经营活动有关的现金 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 15,515,987.22 | 6,164,527.49 |
| 政府补贴等营业外收入 | 49,056,161.12 | 23,219,428.03 |
| 收现往来款净额 | 3,033,926.16 | 58,973,111.50 |
| 法院解冻结的资金 | 95,761,650.66 | 13,748,779.10 |
| 其他营业外收入 | 3,114,644.57 | 364,481.98 |
| 合计 | 166,482,369.73 | 102,470,328.10 |
| （2）支付其他与经营活动有关的现金 (1)收到的重要的与投资活动有关的现金 (2)收到其他与投资活动有关的现金 (3)支付的重要的与投资活动有关的现金 (4)支付其他与投资活动有关的现金 注：上期发生额与2022年1-12月差异详见本财务报表附注十六、(一)之说明。 (5)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 58,695,131.01 | 49,000,295.60 |
| 付现管理费用 | 27,628,318.59 | 31,143,858.87 |
| 付现研发费用 | 13,668,438.34 | 15,925,641.24 |
| 金融机构手续费 | 4,864,060.24 | 6,419,426.13 |
| 滞纳金等营业外支出 | 1,361,880.65 | 2,807,266.27 |
| 付现往来款净额 | 38,979,964.74 | |
| 法院冻结的资金 | 4,522,541.40 | 96,656,913.81 |
| 合计 | 149,720,334.97 | 201,953,401.92 |
| 2、与投资活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利益相关方还款 | 5,000,000.00 | 22,000,908.63 |
| PPP项目回款 | 37,625,356.94 | |
| 小计 | 42,625,356.94 | 22,000,908.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利益相关方还款 | 5,000,000.00 | 22,000,908.63 |
| PPP项目回款 | 37,625,356.94 | |
| 取得子公司收到的现金净额 | 1,375,875.72 | |
| 合计 | 44,001,232.66 | 22,000,908.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购置长期资产 | 334,469,202.18 | 431,332,716.02 |
| 投资支付的现金 | 37,500,000.00 | 51,500,000.00 |
| 小计 | 371,969,202.18 | 482,832,716.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利益相关方借款 | 20,644,659.24 | |
| 合计 | 20,644,659.24 | |
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)收到其他与筹资活动有关的现金 (2)支付其他与筹资活动有关的现金 (3)筹资活动产生的各项负债变动情况 (续上表) | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | -1,375,875.72 | ||
| 3、与筹资活动有关的现金 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 银行承兑汇票及履约保函保证金 | 676,512,786.28 | 510,075,705.41 | |
| 收到融资租赁款 | 20,000,000.00 | ||
| 合计 | 696,512,786.28 | 510,075,705.41 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 16,600,000.00 |
| 其中：永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 16,600,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 17,975,875.72 |
| 其中：永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 17,975,875.72 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：永兴龙王岭教育投资建设有限公司 |
银行承兑汇票及履约保函保证金
| 银行承兑汇票及履约保函保证金 | 573,277,858.02 | 566,099,650.16 |
| 租赁支付的现金 | 12,484,671.68 | 10,000,149.41 |
| 支付融资租赁款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 586,762,529.70 | 576,099,799.57 |
本年增加
| 本年增加 | |||
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 966,357,537.47 | 1,325,649,089.92 | 590,452.06 |
| 长期借款（包含一年内到期的非流动负债） | 1,900,766,235.75 | 950,000,000.00 | 3,078,057.87 |
| 租赁负债（包含一年内到期的非流动负债） | 75,606,483.67 | 28,291,153.05 | |
| 长期应付款（包含一年内到期的非流动负债） | 20,000,000.00 | ||
| 合计 | 2,942,730,256.89 | 2,295,649,089.92 | 31,959,662.98 |
本年减少
| 项目 | 本年减少 | 期末余额 | |
| 现金变动 | 非现金变动 | ||
| 短期借款 | 1,577,850,982.17 | 714,746,097.28 | |
项目
| 项目 | 期初余额 |
长期借款（包含一年内到期的非流动负债）
| 长期借款（包含一年内到期的非流动负债） | 354,318,157.85 | 2,499,526,135.77 |
| 租赁负债（包含一年内到期的非流动负债） | 12,484,671.68 | 4、以净额列报现金流量的说明 5、不涉及当年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响 6、现金流量表附注补充资料 | 91,412,965.04 | |||||||||
| 长期应付款（包含一年内到期的非流动负债） | 119,050.59 | 19,880,949.41 | ||||||||||
| 合计 | 1,944,653,811.70 | 119,050.59 | 3,325,566,147.50 | |||||||||
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 | |||||||||
| 收到其他往来款净额 | 其他应收应付款按期初期末净额列报 | 不影响经营活动产生的现金流量净额 | 无重大影响 | |||||||||
| 支付其他往来款净额 | 其他应收应付款按期初期末净额列报 | 不影响经营活动产生的现金流量净额 | 无重大影响 | |||||||||
| 项目 | 金额 | |||||||||||
| 应收票据背书支付材料服务款 | 12,190,021.18 | |||||||||||
| 应收票据背书购置长期资产 | 3,673,987.24 | |||||||||||
| 合计 | 15,864,008.42 | |||||||||||
| (1)现金流量表补充资料 | ||||||||||||
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||||||||||
| 净利润 | -67,439,954.40 | -543,193,765.51 | ||||||||||
| 加：信用减值损失 | 39,440,524.12 | 323,718,501.66 | ||||||||||
| 资产减值准备 | 2,123,365.02 | 78,460,294.96 | ||||||||||
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 192,599,297.05 | 182,950,222.42 | ||||||||||
| 使用权资产折旧 | 10,588,118.39 | 9,232,539.34 | ||||||||||
| 无形资产摊销 | 38,946,992.57 | 37,967,452.54 | ||||||||||
| 长期待摊费用摊销 | 10,322,700.94 | 7,575,961.19 | ||||||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 1,833,194.48 | 15,707,411.41 | ||||||||||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 170,378.59 | 1,743,075.96 | ||||||||||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 18,993,050.43 | 24,947,106.38 | ||||||||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 94,791,541.20 | 122,206,213.63 | ||||||||||
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -6,393,634.00 | -3,038,027.44 | ||||||||||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 1,784,961.50 | -35,920,109.27 | ||||||||||
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 202,562.58 | -1,596,530.26 | ||||||||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -20,720,421.39 | -15,007,032.21 | ||||||||||
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 142,347,120.65 | 182,059,508.10 | ||||||||||
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 70,493,001.72 | -22,455,299.04 | ||||||||||
| 其他 | -11,915,555.13 | -10,940,159.71 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 518,167,244.32 | 354,417,364.15 | ||||||||||
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||||||||||
| 债务转为资本 | ||||||||||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||||||
| 融资租入固定资产 | |||||||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | |||||||
| 现金的期末余额 | 302,940,519.52 | 199,193,945.64 | |||||
| 减：现金的期初余额 | 199,193,945.64 | 369,268,256.46 | |||||
| 加：现金等价物的期末余额 | |||||||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 103,746,573.88 | -170,074,310.82 | |||||
| (2)现金和现金等价物的构成 (3)使用范围受限但仍作为现金及现金等价物 (4)不属于现金及现金等价物的货币资金 (六十一)其他 1、外币货币性项目 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 1)现金 | 302,940,519.52 | 199,193,945.64 | |||||
| 其中：库存现金 | 77,499.27 | 77,559.65 | |||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 302,214,228.07 | 199,115,501.27 | |||||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 648,792.18 | 884.72 | |||||
| 2)现金等价物 | |||||||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 302,940,519.52 | 199,193,945.64 | |||||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 属于现金及现金等价物的理由 | ||||
| 专款专用 | 19,500,000.00 | 贷款受托支付，由于时间原因未及时支付出去的受限，并未被冻结、质押或者设置其他他项权利，因此仍属于现金及现金等价物 | |||||
| 未及时完成年检 | 8,567,533.15 | 企业未及时年检，2024年1月配合完成年检后账户已能正常使用，并未被冻结、质押或者设置其他他项权利，因此仍属于现金及现金等价物 | |||||
| 小计 | 28,067,533.15 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 属于现金及现金等价物的理由 | ||||
| 保证金 | 15,754,226.82 | 98,988,370.77 | 特定用途 | ||||
| 银行存单质押 | 20,000,000.00 | 质押 | |||||
| 冻结资金 | 5,417,020.24 | 96,656,913.81 | 诉讼冻结 | ||||
| 小计 | 21,171,247.06 | 215,645,284.58 | |||||
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | ||||
| 货币资金 | 4,037,928.74 | ||||||
| 其中：美元 | 505,235.86 | 7.0827 | 3,578,434.03 | ||||
| 欧元 | 2,772.22 | 7.8592 | 21,787.43 | ||||
| 港币 | 436,562.52 | 0.90622 | 395,621.69 | ||||
| 南非兰特 | 110,200.54 | 0.3819 | 42,085.59 | ||||
| 应收账款 | 2、租赁 (1)公司作为承租人 1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五、(十七)之说明。 2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、(三十四)之说明。 计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 3)与租赁相关的当期损益及现金流 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十、(二)之说明。 (2)公司作为出租人 经营租赁 ①租赁收入 ②经营租赁资产 | 43,295,410.05 | |||||
| 其中：美元 | 5,769,296.27 | 7.0827 | 40,862,194.69 | ||||
| 欧元 | 154,549.48 | 7.8592 | 1,214,635.27 | ||||
| 港币 | 43,431.88 | 0.90622 | 39,358.84 | ||||
| 南非兰特 | 3,087,774.94 | 0.3819 | 1,179,221.25 | ||||
| 其他应收款 | 1,676,219.97 | ||||||
| 其中：美元 | 236,663.98 | 7.0827 | 1,676,219.97 | ||||
| 应付账款 | 1,747,028.65 | ||||||
| 其中：美元 | 93,116.68 | 7.0827 | 659,517.51 | ||||
| 欧元 | 138,374.28 | 7.8592 | 1,087,511.14 | ||||
| 其他应付款 | 4,732,033.68 | ||||||
| 其中：美元 | 392,880.74 | 7.0827 | 2,782,656.42 | ||||
| 欧元 | 248,037.62 | 7.8592 | 1,949,377.26 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 短期租赁费用 | 2,753,199.73 | 4,270,158.01 | |||||
| 合计 | 2,753,199.73 | 4,270,158.01 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 租赁负债的利息费用 | 3,864,298.66 | 3,859,246.65 | |||||
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |||||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,484,671.68 | 12,681,898.41 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 租赁收入 | 17,994,211.22 | 18,198,880.56 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||
| 固定资产 | 32,133,893.21 | 43,887,849.77 | |||||
| 投资性房地产 | 34,176,461.81 | 35,119,945.73 | |||||
| 合计 | 66,310,355.02 | 79,007,795.50 | |||
| 经营租出固定资产详见本财务报表附注五、(十五)2之说明。 ③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 六、研发支出 1、研发支出 2、开发支出 (1)开发支出期初期末余额变动情况 (续上表) | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 1年以内 | 12,775,181.02 | 17,020,567.03 | |||
| 1-2年 | 3,304,200.76 | 12,122,879.50 | |||
| 2-3年 | 12,122.88 | 3,276,641.44 | |||
| 合计 | 16,091,504.66 | 32,420,087.97 | |||
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | |||
| 职工薪酬 | 77,468,735.70 | 90,522,195.14 | |||
| 物料消耗 | 7,811,427.82 | 10,833,100.36 | |||
| 累计折旧 | 8,650,842.61 | 7,992,997.55 | |||
| 其他摊销 | 1,345,740.19 | 1,175,778.84 | |||
| 办公费 | 610,026.54 | 318,126.56 | |||
| 房租水电费 | 2,145,238.29 | 3,510,674.96 | |||
| 差旅费 | 1,734,855.61 | 1,277,645.54 | |||
| 业务招待费 | 1,337,957.39 | 827,954.92 | |||
| 技术支持费 | 7,054,465.63 | 7,595,767.27 | |||
| 其他 | 1,796,428.63 | 4,253,095.52 | |||
| 合计 | 109,955,718.41 | 128,307,336.66 | |||
| 其中：费用化研发支出 | 83,156,357.90 | 93,228,152.47 | |||
| 资本化研发支出 | 26,799,360.51 | 35,079,184.19 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本年增加 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | ||||
| 证通云2.0 | 19,251,136.60 | 5,778,042.48 | |||
| 开源鸿蒙金融服务终端解决方案研发项目 | 1,407,178.39 | 2,922,001.58 | |||
| 数据安全产学研开发项目 | 1,568,501.36 | 2,638,603.47 | |||
| 证通云3.0项目 | 12,823,471.12 | ||||
| 智慧病房项目 | 360,021.63 | ||||
| 智慧枢纽（园区）一体化管理平台研发项目 | 2,277,220.23 | ||||
| 小计 | 22,226,816.35 | 26,799,360.51 | |||
| 项目 | 本年减少 | 期末余额 | |||
| 确认为无形资产 | 其他 | ||||
| 证通云2.0 | 25,029,179.08 | ||||||||||||||
| 开源鸿蒙金融服务终端解决方案研发项目 | 4,329,179.97 | ||||||||||||||
| 数据安全产学研开发项目 | 4,207,104.83 | ||||||||||||||
| 证通云3.0项目 | 12,823,471.12 | ||||||||||||||
| 智慧病房项目 | 360,021.63 | ||||||||||||||
| 智慧枢纽（园区）一体化管理平台研发项目 | (2)重要研发项目开始资本化的时点和判断依据 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 | 2,277,220.23 | |||||||||||||
| 小计 | 33,565,463.88 | 15,460,712.98 | |||||||||||||
| 项目 | 开始资本化时点 | 判断依据 | |||||||||||||
| 证通云2.0 | 2020.04.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 开源鸿蒙金融服务终端解决方案研发项目 | 2022.08.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 数据安全产学研开发项目 | 2022.08.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 证通云3.0项目 | 2023.04.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 智慧病房项目 | 2023.09.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 智慧枢纽（园区）一体化管理平台研发项目 | 2023.03.01 | 公司的研发项目通过可行性分析报告以及评审后正式立项 | |||||||||||||
| 七、合并范围的变更 | |||||||||||||||
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 认缴出资额 | 出资比例(%) | |||||||||||
| 郑州市证通算力网络有限公司 | 新设立 | 2023年12月13日 | 7,000,000.00 | 70.00 | |||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 不构成业务的合并 | 2023年1月10日 | 157,850,000.00 | 68.00 | |||||||||||
| 说明：龙王岭公司属于金融资产模式下PPP项目，不具有投入、加工处理过程和产出能力，不构成业务，该次交易不形成企业合并，故本次收购作为购买相关资产处理。 | |||||||||||||||
| 八、在其他主体中的权益 | |||||||||||||||
| (一)在子公司中的权益 | |||||||||||||||
| 1、企业集团的构成 | |||||||||||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | ||||||||||
| 直接间接 | |||||||||||||||
| 深圳市证通金信科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100 | 设立 | ||||||||||
| 深圳市证通佳明光电有限公司 | 深圳 | 深圳 | 工程建筑业 | 100 | 设立 | ||||||||||
| 定州市中标节能技术服务有限公司 | 深圳 | 深圳 | 工程建筑业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | ||||||||||
| 证通国际投资有限公司 | 香港 | 香港 | 商贸业 | 100 | 设立 | ||||||||||
| 广州证通网络科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | ||||||||||
| 100 |
| 55.78 |
| 100 |
| 100 |
| 60 |
| 100 |
| 100 |
| 100 |
| 100 |
| 70 |
| 68 |
2、重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况
(续上表)
(续上表)
(续上表)
| 广州云硕科技发展有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务业 | 2、重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况 (续上表) (续上表) (续上表) | 非同一控制下企业合并 | ||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 东莞 | 东莞 | 软件和信息技术服务业 | 非同一控制下企业合并 | |||||||||
| SZZTSOUTHAfrica(PTY).,Ltd | 南非 | 纽卡斯尔区 | 商贸业 | 设立 | |||||||||
| 长沙证通云计算有限公司 | 长沙 | 长沙 | 软件和信息技术服务业 | 设立 | |||||||||
| 四川蜀信易电子商务有限公司 | 成都 | 成都 | 软件和信息技术服务业 | 设立 | |||||||||
| 深圳市证通云计算有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件和信息技术服务业 | 设立 | |||||||||
| 贵州证通光电有限公司 | 贵州省 | 贵州省 | 工程建筑业 | 设立 | |||||||||
| 湖南健康大数据发展有限公司 | 湖南 | 湖南 | 科技推广和应用服务业 | 设立 | |||||||||
| 陕西证通云计算有限公司 | 陕西 | 铜川 | 科技推广和应用服务业 | 设立 | |||||||||
| 郑州市证通算力网络有限公司 | 郑州 | 郑州 | 互联网和相关服务 | 设立 | |||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 湖南 | 郴州 | 其他房屋建筑业 | 不构成业务的合并 | |||||||||
| 子公司名称 | 期末数 | ||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | |||||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 177,843,041.67 | 713,489,947.76 | 891,332,989.43 | ||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 97,020,695.55 | 541,146,247.93 | 638,166,943.48 | ||||||||||
| 合计 | 274,863,737.22 | 1,254,636,195.69 | 1,529,499,932.91 | ||||||||||
| 子公司名称 | 期末数 | ||||||||||||
| 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 566,553,153.93 | 350,478,620.84 | 917,031,774.77 | ||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 118,540,844.13 | 310,426,250.00 | 428,967,094.13 | ||||||||||
| 合计 | 685,093,998.06 | 660,904,870.84 | 1,345,998,868.90 | ||||||||||
| 子公司名称 | 期初数 | ||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | |||||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 68,597,174.30 | 757,348,509.68 | 825,945,683.98 | ||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | |||||||||||||
| 合计 | 68,597,174.30 | 757,348,509.68 | 825,945,683.98 | ||||||||||
| 子公司名称 | 期初数 | ||||||||||||
| 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 431,431,295.83 | 420,873,973.93 | 852,305,269.76 | ||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | (2)损益和现金流量情况 (续上表) (续上表) (续上表) (二)在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 (续上表) 2、重要联营企业的主要财务信息 | |||||||||
| 合计 | 431,431,295.83 | 420,873,973.93 | 852,305,269.76 | |||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||||||||
| 营业收入 | 净利润 | |||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 162,079,281.39 | 660,800.44 | ||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 2,363,457.30 | 13,458,478.75 | ||||||||
| 合计 | 164,442,738.69 | 14,119,279.19 | ||||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||||||||
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 660,800.44 | 173,720,616.60 | ||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 13,458,478.75 | -1,903,921.05 | ||||||||
| 合计 | 14,119,279.19 | 171,816,695.55 | ||||||||
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||||||||
| 营业收入 | 净利润 | |||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 192,249,777.25 | -9,188,235.50 | ||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | ||||||||||
| 合计 | 192,249,777.25 | -9,188,235.50 | ||||||||
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||||||||
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |||||||||
| 广东宏达通信有限公司 | -9,188,235.50 | 53,758,464.29 | ||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | ||||||||||
| 合计 | -9,188,235.50 | 53,758,464.29 | ||||||||
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | |||||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 物业管理 | |||||||
| 合营企业或联营企业名称 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | ||||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 32.29 | 权益法 | ||||||||
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 深圳市通新源物业管理有限公司 | |||||||||
| 流动资产 | 8,793,088.34 | 8,172,440.14 | |||
| 非流动资产 | 60,964,999.72 | 63,565,101.65 | |||
| 资产合计 | 69,758,088.06 | 71,737,541.79 | |||
| 3、不重要的联营企业的汇总财务信息 九、政府补助 | |||||
| 流动负债 | 163,186.54 | 169,550.34 | |||
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 163,186.54 | 169,550.34 | |||
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 69,594,901.52 | 71,567,991.45 | |||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 22,472,193.69 | 23,109,304.43 | |||
| 调整事项 | |||||
| —商誉 | |||||
| —内部交易未实现利润 | |||||
| —其他 | |||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,472,193.69 | 23,109,304.43 | |||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 3,394,968.16 | 3,293,707.51 | |||
| 净利润 | -1,973,089.93 | -2,289,830.59 | |||
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -1,973,089.93 | -2,289,830.59 | |||
| 本期度收到的来自联营企业的股利 | |||||
| 联营企业 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 投资账面价值合计 | 25,054,828.97 | 119,084,569.95 | |||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||||
| 净利润 | 89,468.99 | -496,322.89 | |||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | 89,468.99 | -496,322.89 | |||
| (一)涉及政府补助的负债项目 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | ||
| 递延收益 | 23,377,274.97 | 18,709,960.00 | |||
| 小计 | 23,377,274.97 | 18,709,960.00 | |||
| 项目 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | ||||||||
| 递延收益 | 12,635,555.14 | 十、与金融工具相关的风险 | 29,451,679.83 | 与资产相关 | ||||||||
| 小计 | 12,635,555.14 | 29,451,679.83 | ||||||||||
| (二)计入当期损益的政府补助 | ||||||||||||
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||||||
| 其他收益 | 42,738,858.79 | 26,697,443.73 | ||||||||||
| 财务费用 | 724,931.51 | |||||||||||
| 小计 | 43,463,790.30 | 26,697,443.73 | ||||||||||
| 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 | ||||||||||||
| 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 | ||||||||||||
| (一)信用风险 | ||||||||||||
| 2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括： | ||||||||||||
| 本公司的信用风险主要来自银行存款、应收账款和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 | ||||||||||||
| (1)银行存款 | ||||||||||||
| 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 | ||||||||||||
| (2)应收账款和合同资产 | ||||||||||||
| 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 | ||||||||||||
| 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 | ||||||||||||
| 由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的18.90%(2022年12月31日：26.96%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 | ||||||||||||
| 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 | ||||||||||||
| (二)流动风险 | ||||||||||||
| 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 | ||||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面价值 | 未折现合同流量 | |||||||||||
| 短期借款 | 714,746,097.28 | 729,710,937.62 | ||||||||||
| 应付票据 | 42,564,976.34 | 42,564,976.34 | ||||||||||
| 应付账款 | 426,373,629.36 | 426,373,629.36 | ||
| 其他应付款 | 15,392,176.31 | 15,392,176.31 | ||
| 一年以内到期的非流动负债 | 381,176,859.39 | 425,099,345.14 | ||
| 长期借款 | 2,136,082,562.32 | 2,324,943,166.09 | ||
| 租赁负债 | 79,600,249.28 | 96,077,417.06 | ||
| 长期应付款 | 13,960,379.23 | 14,899,306.94 | ||
| 合计 | 3,809,896,929.51 | 4,075,060,954.86 | ||
| (续上表) (续上表) (续上表) | ||||
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | ||
| 短期借款 | 613,194,852.98 | |||
| 应付票据 | 42,564,976.34 | |||
| 应付账款 | 426,373,629.36 | |||
| 其他应付款 | 15,392,176.31 | |||
| 一年以内到期的非流动负债 | 425,099,345.14 | |||
| 长期借款 | 965,373,864.39 | 1,359,569,301.70 | ||
| 租赁负债 | 30,768,957.08 | 65,308,459.98 | ||
| 长期应付款 | 14,899,306.94 | |||
| 合计 | 1,522,624,980.13 | 1,011,042,128.41 | 1,424,877,761.68 | |
| 项目 | 期初余额 | |||
| 账面价值 | 未折现合同流量 | |||
| 短期借款 | 966,357,537.47 | 976,882,359.68 | ||
| 应付票据 | 17,316,182.99 | 17,316,182.99 | ||
| 应付账款 | 349,576,300.90 | 349,576,300.90 | ||
| 其他应付款 | 34,671,642.33 | 34,671,642.33 | ||
| 一年以内到期的非流动负债 | 291,170,160.13 | 377,827,100.78 | ||
| 长期借款 | 1,616,142,849.33 | 1,836,151,588.09 | ||
| 租赁负债 | 69,059,709.96 | 83,969,726.19 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 合计 | 3,344,294,383.11 | 3,676,394,900.96 | ||
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | ||
| 短期借款 | 976,882,359.68 | |||
| 应付票据 | 17,316,182.99 | |||
| 应付账款 | 349,576,300.90 | |||
| 其他应付款 | 34,671,642.33 | |||
| 一年以内到期的非流动负债 | 377,827,100.78 | |||
| 长期借款 | 631,152,847.15 | 1,204,998,740.94 | ||
| 租赁负债 | 18,319,832.00 | 65,649,894.19 | |||||
| 长期应付款 | |||||||
| 合计 | 1,756,273,586.68 | 649,472,679.15 | 1,270,648,635.13 | ||||
| (三)市场风险 | |||||||
| 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 | |||||||
| (1)利率风险 | |||||||
| 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利息计息的银行借款有关。 | |||||||
| 截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计算的借款人民币2,496,448,077.90元（2022年12月31日：人民币1,377,344,039.17元），在其他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动50个基点，则本公司的净利润将减少或增加12,482,240.39元（2022年度：增加人民币6,886,720.20元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 | |||||||
| (2)外汇风险 | |||||||
| 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。境内公司以外币计价的金融资产金额很小，无以外币计价的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： | |||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 美元 | 欧元 | 其他币种 | 合计 | ||||
| 金融资产： | |||||||
货币资金
| 货币资金 | 3,578,434.03 | 21,787.43 | 437,707.28 | 4,037,928.74 |
| 应收账款 | 40,862,194.69 | 1,214,635.27 | 1,218,580.09 | 43,295,410.05 |
| 其他应收款 | 1,676,219.97 | 1,676,219.97 | ||
| 小计 | 46,116,848.69 | 1,236,422.70 | 1,656,287.37 | 49,009,558.76 |
| 金融负债： | ||||
| 应付账款 | 659,517.51 | 1,087,511.14 | 1,747,028.65 | |
| 小计 | 659,517.51 | 1,087,511.14 | 1,747,028.65 | |
| 净额 | 45,457,331.18 | 148,911.56 | 1,656,287.37 | 47,262,530.11 |
| (续上表) | ||||
| 项目 | 期初余额 | |||
| 美元 | 欧元 | 其他币别 | 合计 | |
| 金融资产： | ||||
| 货币资金 | 9,386,315.81 | 541,330.05 | 237,777.48 | 10,165,423.34 |
| 应收账款 | 76,823,229.52 | 1,147,205.35 | 1,287,088.26 | 79,257,523.13 |
| 其他应收款 | ||||
| 小计 | 86,209,545.33 | 1,688,535.40 | 1,524,865.74 | 89,422,946.47 |
金融负债：
| 金融负债： | ||||
| 应付账款 | 34,953,840.81 | 1,027,138.44 | 35,980,979.25 | |
| 小计 | 34,953,840.81 | 1,027,138.44 | 35,980,979.25 |
| 净额 | 51,255,704.52 | 661,396.96 | 1,524,865.74 | 53,441,967.22 | |||
| 截至2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、港币升值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润945,250.60元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 | |||||||
| 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(六十一)1之说明。 (四)金融资产转移 1、金融资产转移基本情况 2、因转移而终止确认的金融资产 | |||||||
| (3)其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。 | |||||||
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 是否终止确认及其判断依据 | |||
| 背书 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 6,634,158.43 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 | |||
| 贴现 | 应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票 | 100,000.00 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 | |||
| 合计 | 6,734,158.43 | ||||||
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | ||||
| 应收款项融资 | 6,734,158.43 | 560.00 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | 背书 | 6,634,158.43 | |||||
| 银行承兑汇票 | 贴现 | 100,000.00 | 560.00 | ||||
| 合计 | 6,734,158.43 | 560.00 | |||||
| 十一、公允价值的披露 | |||||||
| (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 | |||||||
| 项目 | 期末公允价值 | ||||||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | ||||
| 持续的公允价值计量 | 130,169,387.51 | 130,169,387.51 | |||||
| (1)应收款项融资 | 511,383.00 | 511,383.00 | |||||
| (2)其他非流动金融资产 | 129,658,004.51 | 129,658,004.51 | |||||
| (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 | |||||||
| 1、应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值进行计量。 | |||||||
| 2、公司投资的江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称江苏中茂）、江苏睿博数据技术有限公司（以下简称江苏睿博）、湖北神狐时代云科技有限公司（以下简称湖北神狐）、内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司（以下简称金谷银行）根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年3月修订)第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以江苏中茂、江苏睿博、湖北神狐和金谷银行提供的投资项目情况及净资产作为公允价值的计算依据。 | ||||
| 3、公司投资的杭州益趣科技有限公司（以下简称杭州益趣）、新疆新时空数字资产运营管理有限公司（以下简称新疆新时空）、无锡盘古新能源有限责任公司（以下简称盘古），根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，本公司以2023年12月31日享有杭州益趣、新疆新时空和盘古对应净资产作为公允价值计算依据。 | ||||
| (一)本企业的控股股东情况 1、销售商品和提供劳务的关联交易 2、采购商品和接受劳务的关联交易 | ||||
| 十二、关联方关系及其交易 | ||||
| 本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。 | ||||
| (二)本公司的子公司情况 | ||||
| 本企业子公司的情况详见本附注八、(一)。 | ||||
| (三)其他关联方情况 | ||||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | |||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 本公司参股公司 | |||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 本公司参股公司 | |||
| 广州水晶智联科技有限公司 | 本公司参股公司 | |||
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 控股股东的亲属控制的公司 | |||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 控股股东的亲属控制的公司 | |||
| 深圳市金海教育投资有限公司 | 控股股东的亲属控制的公司 | |||
| 傅德亮 | 本公司副总裁 | |||
| 彭雪 | 本公司董事会秘书 | |||
| 曾斌 | 本公司监事会主席 | |||
| 朱纯霞 | 本公司监事 | |||
| 杨雪洁 | 本公司职工监事 | |||
| (四)关联交易情况 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 销售商品 | 7,029,939.85 | 2,872,900.40 | |
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 房屋租赁 | 1,174,853.83 | ||
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 销售商品 | 7,964.60 | ||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 销售商品 | 610,364.95 | ||
| 合计 | 8,212,758.28 | 3,483,265.35 | ||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 物业管理服务 | 90,787.66 | 62,286.84 | |
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 采购商品 | 7,138,600.85 | ||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 采购商品 | 1,804,042.74 | 5,328,610.94 | |
| 合计 | 9,033,431.25 | 5,390,897.78 | ||
| 3、关键管理人员报酬 | |||||||
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） | |||||
| 关键管理人员报酬 | 877.61 | 770.48 | |||||
| 4、关联方应收应付款项 | |||||||
| 6、关联方担保 (1)本公司作为被担保方 | |||||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | ||||
| 应收账款： | |||||||
| 广州水晶智联科技有限公司 | 2,989,930.71 | 2,989,930.71 | |||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 3,041,966.00 | 152,098.30 | |||||
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 690,071.20 | 34,503.56 | |||||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 109,610.00 | 29,781.04 | 109,610.00 | 5,480.50 | |||
| 小计 | 799,681.20 | 64,284.60 | 6,141,506.71 | 3,147,509.51 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应付账款： | |||||||
| 深圳市迈思铭电子科技有限公司 | 2,505,088.28 | 150.71 | |||||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 654,121.93 | 817,511.11 | |||||
| 小计 | 3,159,210.21 | 817,661.82 | |||||
| 其他应付款： | |||||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 5,871.96 | ||||||
| 深圳市兴隆裕五金制品有限公司 | 20,000,000.00 | ||||||
| 傅德亮 | 9,241.00 | ||||||
| 彭雪 | 5,371.33 | ||||||
| 朱纯霞 | 3,289.99 | ||||||
| 杨雪洁 | 1,100.00 | ||||||
| 曾斌 | 27,960.00 | ||||||
| 小计 | 27,960.00 | 20,024,874.28 | |||||
| 预收账款： | |||||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 635,988.97 | ||||||
| 小计 | 635,988.97 | ||||||
| 5、其他说明 | |||||||
| (1)2023年度深圳市金海教育投资有限公司为公司的客户回款提供资金的金额为10,000,000.00元；其中提供的资金归属于2021年度客户回款的金额为5,000,000.00元，归属于2023年度客户回款的金额为5,000,000.00元； | |||||||
| (2)2023年度深圳市兴隆裕五金制品有限公司为公司客户回款提供资金的金额为14,500,000.00元。 | |||||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | ||
| 2,000.00 | 2022/6/9 | 2023/6/9 | 是 | ||
| 3,000.00 | 2022/7/6 | 2023/7/6 | 是 | ||
| 5,000.00 | 2022/11/1 | 2023/11/1 | 是 | ||
| 5,000.00 | 2023/5/15 | 2023/11/15 | 是 | ||
| 5,000.00 | 2023/9/25 | 2024/3/25 | 否 | ||
| 6,000.00 | 2022/9/2 | 2023/5/31 | 是 | ||
| 6,000.00 | 2023/1/17 | 2023/10/19 | 是 | ||
| 3,000.00 | 2023/6/9 | 2024/1/30 | 否 | ||
| 2,178.69 | 2023/6/9 | 2024/1/30 | 否 | ||
| 521.31 | 2023/6/13 | 2024/1/30 | 否 | ||
| 177.00 | 2023/6/25 | 2024/1/30 | 否 | ||
| 123.00 | 2023/7/21 | 2024/1/30 | 否 | ||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 7,500.00 | 1,300.00 | 2022/4/14 | 2023/4/12 | 是 |
| 5,200.00 | 2023/1/3 | 2023/7/26 | 是 | ||
| 5,200.00 | 2023/7/28 | 2024/7/27 | 否 | ||
| 15,000.00 | 2020/4/13 | 2022/12/30 | 是 | ||
| 20,000.00 | 2020/5/27 | 2022/10/14 | 是 | ||
| 5,000.00 | 2020/5/28 | 2023/1/19 | 是 | ||
| 15,000.00 | 2023/1/19 | 2023/4/12 | 是 | ||
| 43,000.00 | 2022/10/14 | 2032/10/13 | 否 | ||
| 20,000.00 | 2023/1/20 | 2026/1/19 | 否 | ||
| 5,000.00 | 2022/12/8 | 2032/10/13 | 否 | ||
| 20,000.00 | 2023/1/2 | 2032/10/13 | 否 | ||
| 5,000.00 | 2023/7/3 | 2023/12/29 | 是 | ||
| 曾胜强、许忠桂连带责任保证；曾胜强个人房产抵押 | 1,000.00 | 500.00 | 2020/7/24 | 2023/4/7 | 是 |
| 500.00 | 2020/7/30 | 2023/4/7 | 是 | ||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 10,000.00 | 2,000.00 | 2022/4/14 | 2023/4/14 | 是 |
| 曾胜强、许忠桂、证通金信、长沙证通云连带保证 | 10,000.00 | 8,000.00 | 2022/9/14 | 2023/9/14 | 是 |
| 3,000.00 | 2023/9/19 | 2024/9/16 | 否 | ||
| 1,000.00 | 2023/9/19 | 2024/9/16 | 否 |
1,000.00
| 1,000.00 | 2023/9/26 | 2024/9/23 | 否 |
| 4,000.00 | 2023/10/9 | 2024/4/9 | 否 |
| 1,000.00 | 2023/11/2 | 2024/10/28 | 否 |
| 3,000.00 | 2022/3/31 | 2023/2/15 | 是 |
| 3,000.00 | 2022/5/20 | 2023/2/15 | 是 |
曾胜强、许忠桂、证通金信、长沙证通云、深圳云连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂、证通金信、长沙证通云、深圳云连带责任保证 | 10,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证 | 15,000.00 |
曾胜强、许忠桂连带责任保证
曾胜强、许忠桂连带责任保证全额保证金质押
| 全额保证金质押 | 5,000.00 |
| 20,000.00 | |
| 曾胜强、许忠桂连带责任保证 | 15,000.00 |
曾胜强、许忠桂连、证通金信、长沙证通云连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂连、证通金信、长沙证通云连带责任保证 | 6,500.00 |
| 曾胜强、许忠桂连带责任保证；产业园一期房产抵押 | 50,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、深圳云、证通金信连带责任保证；证通电子产业园厂房（一期）抵押，及该物业对应的应收租金质押；证通电子产业园二期厂房抵押，该物业对应的应收租金质押；应收账款权质押 | 108,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证 | 15,000.00 | 5,500.00 | 2023/3/31 | 2024/4/30 | 否 |
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 6,500.00 | 3,400.00 | 2022/10/28 | 2023/10/26 | 是 |
| 3,100.00 | 2022/6/24 | 2023/3/7 | 是 | ||
| 1,100.00 | 2023/3/6 | 2023/10/26 | 是 | ||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 4,500.00 | 2,500.00 | 2023/10/30 | 2024/10/29 | 否 |
| 1,000.00 | 2023/11/15 | 2024/11/14 | 否 | ||
| 1,000.00 | 2023/11/13 | 2024/11/12 | 否 | ||
| 曾胜强、许忠桂、深圳证通云、证通金信连带责任保证 | 5,000.00 | 5,000.00 | 2022/8/23 | 2023/8/23 | 是 |
| 1,000.00 | 2023/12/13 | 2024/6/12 | 否 | ||
| 4,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/18 | 否 |
326.69
| 326.69 | 2023/12/13 | 2024/6/11 | 否 |
2,000.00
| 2,000.00 | 2022/2/23 | 2023/2/10 | 是 |
| 6,000.00 | 2022/3/4 | 2023/3/4 | 是 |
| 2,000.00 | 2023/5/19 | 2024/5/19 | 否 |
| 4,000.00 | 2023/6/14 | 2023/12/14 | 是 |
| 1,950.00 | 2023/12/29 | 2024/5/29 | 否 |
曾胜强、许忠桂、深圳证通云、证通金信连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂、深圳证通云、证通金信连带责任保证 | 5,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 5,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 5,000.00 |
1,000.00
| 1,000.00 | 2023/8/10 | 2024/6/10 | 否 |
| 1,900.00 | 2022/4/29 | 2023/10/28 | 是 |
119.23
| 119.23 | 2023/12/20 | 2024/6/17 | 否 |
| 6,250.00 | 2022/8/17 | 2023/8/16 | 是 |
| 5,000.00 | 2022/12/13 | 2023/12/13 | 是 |
| 5,000.00 | 2022/12/16 | 2023/12/16 | 是 |
| 5,000.00 | 2023/3/17 | 2023/9/17 | 是 |
| 5,000.00 | 2023/5/6 | 2023/11/6 | 是 |
| 5,000.00 | 2023/5/8 | 2023/11/8 | 是 |
| 3,000.00 | 2022/7/27 | 2023/3/17 | 是 |
3,100.00
| 3,100.00 | 2022/4/29 | 2023/3/29 | 是 |
| 1,000.00 | 2022/7/20 | 2024/1/19 | 否 |
| 2,600.00 | 2023/10/25 | 2024/4/22 | 否 |
| 137.16 | 2023/11/15 | 2024/5/13 | 否 |
| 358.38 | 2023/11/29 | 2024/5/27 | 否 |
| 224.21 | 2023/12/6 | 2024/6/3 | 否 |
| 112.45 | 2023/12/7 | 2024/6/3 | 否 |
| 0.00 | 2023/12/8 | 2024/6/4 | 否 |
2,000.00
| 2,000.00 | 2022/9/27 | 2023/4/26 | 是 |
| 2,000.00 | 2023/8/24 | 2024/8/13 | 否 |
| 2,000.00 | 2023/8/29 | 2024/8/22 | 否 |
曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证 | 5,000.00 |
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 5,000.00 |
曾胜强、许忠桂、长沙证通云、证通金信连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂、长沙证通云、证通金信连带责任保证 | 10,000.00 |
曾胜强、许忠桂连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂连带责任保证 | 10,000.00 |
| 全额保证金质押 | 10,000.00 |
曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证
| 曾胜强、许忠桂、长沙证通云连带责任保证 | 10,000.00 |
| 曾胜强、深圳证通云、长沙证通云连带责任保证 | 10,000.00 | 5,000.00 | 2023/1/17 | 2024/2/17 | 否 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 3,000.00 | 700.00 | 2023/5/22 | 2023/10/20 | 是 | |||
| 700.00 | 2023/10/20 | 2024/4/17 | 否 | |||||
| 800.00 | 2023/6/9 | 2023/11/6 | 是 | |||||
| 800.00 | 2023/11/6 | 2024/4/30 | 否 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 3,000.00 | 700.00 | 2023/12/4 | 2024/5/31 | 否 | |||
| 800.00 | 2023/12/13 | 2024/6/7 | 否 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 9,000.00 | 1,000.00 | 2023/6/8 | 2024/6/7 | 否 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通金信连带责任保证 | 8,000.00 | 2,900.00 | 2023/6/19 | 2024/5/31 | 否 | |||
| 5,100.00 | 2023/7/7 | 2024/7/7 | 否 | |||||
| 曾胜强、许忠桂连带责任保证；设备质押 | 20,000.00 | 20,000.00 | 2023/12/18 | 2026/12/18 | 否 | |||
| 小计 | 407,000.00 | 357,878.12 | (2)广东宏达作为被担保方 (3)广州云硕作为被担保方 (4)长沙证通云作为被担保方 | |||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||
| 证通电子、曾胜强、许忠桂提供连带责任保证；东莞石碣、东莞旗峰房产抵押；东莞旗峰机器设备抵押；证通电子和杨义仁持有宏达股权质押；东莞旗峰数据中心应收租金收益权质押 | 56,000.00 | 56,000.00 | 2020/9/25 | 2029/9/25 | 否 | |||
| 小计 | 56,000.00 | 56,000.00 | ||||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||
| 曾胜强 许忠桂、证通电子连带责任保证；证通电子持有云硕股权质押 | 36,000.00 | 36,000.00 | 2021/3/24 | 2029/3/23 | 否 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2023/1/4 | 2023/12/22 | 是 | |||
| 小计 | 37,000.00 | 37,000.00 | ||||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||
| 曾胜强、证通电子连带责任保证；长沙产业园抵押；应收账款权质押 | 30,000.00 | 30,000.00 | 2019/9/20 | 2028/10/20 | 否 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证；应收账款、证通电子持长沙云股权质押；长沙房产、机器设备抵押； | 40,000.00 | 5,000.00 | 2020/6/29 | 2028/11/20 | 否 | |||
| 5,000.00 | 2020/7/3 | 2028/11/20 | 否 | |||||
| 10,000.00 | 2020/10/12 | 2028/11/20 | 否 | |||||
| 10,000.00 | 2020/10/16 | 2028/11/20 | 否 | |||||
| 6,000.00 | 2021/4/30 | 2028/11/20 | 否 | |||||
| 4,000.00 | 2022/6/20 | 2028/11/20 | 否 | |||||
| 证通电子连带责任保证 | 4,000.00 | 4,000.00 | 2022/9/30 | 2023/9/29 | 是 | |||
| 证通电子连带责任保证 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2022/5/11 | 2023/4/10 | 是 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2022/5/31 | 2023/4/10 | 是 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 3,000.00 | 751.98 | 2023/9/18 | 2024/9/12 | 否 | |||
| 659.00 | 2023/10/25 | 2024/10/19 | 否 | |||||
| 588.00 | 2023/11/27 | 2024/11/21 | 否 | |||||
| 568.00 | 2023/12/21 | 2024/12/15 | 否 | |||||
| 证通电子连带责任保证；项目土地及在建工程抵押 | 35,000.00 | 5,000.00 | 2023/11/30 | 2033/11/30 | 否 | |||
| 证通电子连带责任保证 | 4,000.00 | 220.00 | 2023/11/10 | 2024/11/9 | 否 | |||
| 小计 | 120,000.00 | 85,786.98 | (5)深圳证通云作为被担保方 (6)佳明光电作为被担保方 | |||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||
| 深圳云知识产权质押；深圳市高新投融资担保有限公司、曾胜强、许忠桂担保，证通电子、曾胜强、许忠桂对深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保 | 3,000.00 | 3,000.00 | 2022/12/8 | 2023/12/3 | 是 | |||
| 曾胜强、许忠桂、高新投保证为深圳云担保；证通电子、曾胜强、许忠桂为高新投反担保 | 3,000.00 | 3,000.00 | 2022/5/23 | 2023/5/23 | 是 | |||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2022/6/28 | 2023/6/28 | 是 | |||
| 曾胜强、许忠桂、高新投为深圳云提供担保，证通电子、曾胜强、许忠桂为高新投提供反担保 | 3,000.00 | 3,000.00 | 2023/7/28 | 2024/7/28 | 否 | |||
| 权利质押 | 350.00 | 350.00 | 2023/12/28 | 2024/12/27 | 否 | |||
| 小计 | 10,350.00 | 10,350.00 | ||||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||||
| 佳明知识产权质押，曾胜强、许忠桂、高新投为佳明光电提供保证；曾胜强、许忠桂、证通电子为高新投反担保 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2022/12/9 | 2023/12/4 | 是 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、高新投、证通电子担保为佳明光电提供保证；曾胜强、许忠桂、证通电子为高新投反担保 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2022/8/1 | 2023/8/1 | 是 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2022/6/29 | 2023/6/29 | 是 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2023/1/3 | 2023/12/22 | 是 | |||||
| 曾胜强、证通电子、高新投为佳明光电提供保证；曾胜强、许忠桂、证通电子为高新投反担保 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2023/8/16 | 2024/8/16 | 否 | |||||
| 小计 | 7,000.00 | 7,000.00 | (7)金信作为被担保方 (一)股份支付情况 | |||||||
| 担保方 | 授信金额(万元) | 提款金额(万元) | 合同借款开始日期 | 合同还款日期 | 担保是否已经履约完毕 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2023/1/3 | 2023/12/22 | 是 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子、高新投为金信提供保证；证通电子、许忠桂、曾胜强为高新投提供反担保 | 2,000.00 | 2,000.00 | 2023/1/10 | 2024/1/10 | 否 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2022/7/1 | 2023/7/1 | 是 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子连带责任保证 | 1,000.00 | 1,000.00 | 2023/7/28 | 2024/7/28 | 否 | |||||
| 曾胜强、许忠桂、证通电子、长沙证通云连带责任保证 | 1,000.00 | 500.00 | 2023/7/12 | 2024/6/30 | 否 | |||||
| 证通电子担保 | 5,000.00 | 5,000.00 | 2023/7/3 | 2023/12/29 | 是 | |||||
| 权利质押 | 1,194.00 | 1,000.00 | 2023/12/1 | 2024/11/30 | 否 | |||||
| 194.00 | 2023/12/4 | 2024/12/3 | 否 | |||||||
| 小计 | 12,194.00 | 11,694.00 | ||||||||
| 十三、股份支付 | ||||||||||
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | ||||||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |||||||
| 生产人员 | 63,700.00 | |||||||||
| 销售人员 | 90,000.00 | 217,738.20 | ||||||||
| 管理人员 | 2,010,000.00 | 3,731,661.80 | ||||||||
| 研发人员 | (续上表) (二)股份支付总体情况 (三)以权益结算的股份支付情况 | 240,823.00 | 957,249.20 | |||||
| 合计 | 2,340,823.00 | 4,970,349.20 | ||||||
| 授予对象类别 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |||||
| 生产人员 | 63,700.00 | |||||||
| 销售人员 | 90,000.00 | 217,738.20 | ||||||
| 管理人员 | 2,010,000.00 | 3,731,661.80 | ||||||
| 研发人员 | 240,823.00 | 957,249.20 | ||||||
| 合计 | 2,340,823.00 | 4,970,349.20 | ||||||
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | ||||||||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 8,520,598.63 | |||||||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||||||||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||||||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | ||||||||
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票市价 | |||||||
| 可行权权益工具数量的确定依据 | ||||||||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | |||||||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 26,981,895.67 | |||||||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 38,702,599.20 | |||||||
| 公司于2021年5月7日召开的2020年股东大会审议通过了《关于<公司2021年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年员工持股计划管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》；及于2021年3月24日第五届董事会第十八次（临时）会议审议通过的《关于<公司2021年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2021年员工持股计划管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，本次员工持股计划将以3.87元/股受让公司于2018年7月3日至2019年7月3日期间已回购股份7,802,746股并持有，金额为30,196,627.02元，占公司总股本的比例为1.51%。 | ||||||||
| 本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。 | ||||||||
| 2021年6月17日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“深圳市证通电子股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2021年6月16日非交易过户至“深圳市证通电子股份有限公司-2021年员工持股计划”，过户股数为7,802,746股。 | ||||||||
| 公司2021年员工持股计划第一个锁定期于2022年6月15日届满，本期解锁3,121,098股。2022年分摊股份支付成本费用12,780,897,96元，同时将其他资本公积11,360,798.18元调整至股本溢价。 | ||||||||
| 公司2021年员工持股计划第二个锁定期于2023年6月15日届满，本期解锁2,340,823股。本年应分摊股份支付成本费用4,970,349,20元，将其他资本公积8,520,598.63元调整至股本溢价。 | ||||||||
| 十四、承诺及或有事项 | ||||||||
| (一)重要承诺事项 | ||||||||
| 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 | ||||||||
| (二)或有事项 | |||||
| 1、保函情况 | |||||
| 截止2023年12月31日，本公司为招投标出具质量保函、履约保函和投标保函中未到期履约保函32份，质量保函及履约保函金额为11,726,590.20元，存入保证金金额11,726,590.20元。 | |||||
| 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 | |||||
| （1）为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十二(四)、6之阐述。 | |||||
| （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 | |||||
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金额 | 期限 | 备注 | |
| 深圳市证通金信科技有限公司 | 主债权本金、利息及罚息 | 总额度不超过5000万人民币 | 2024.1-2024.11 | 未履行完毕 | |
| 本公司上游供应商 | |||||
| 除上述说明外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 | |||||
| 十五、资产负债表日后事项 | |||||
| 利润分配情况 | |||||
| 2024年4月28日，公司第六届董事会第十一次会议决议，公司拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。 | |||||
| 截至本报告批准之日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。 | |||||
| 十六、其他重要事项 | |||||
| (一)前期会计差错更正 | |||||
| 2020年度证通电子公司向深圳市永泰晟建筑工程有限公司（以下简称永泰晟）以工程款名义支付39,986,894.03元，公司董事会认为需要将上述交易予以还原，借记其他应收款-永泰晟，贷记应付账款。 | |||||
| 经公司自查发现，公司客户于2021年度回款40,000,000.00元主要来源公司正常预付的工程款7,999,091.37元、提前支付的工程款27,000,908.63元以及正常应付未付的工程款5,000,000.00元。从2022年度和2023年度供应商的还款资金流水显示，供应商于2022年度偿还 22,000,908.63元，2023年度偿还5,000,000.00元，合计偿还了27,000,908.63元。 | |||||
| 根据《监管规则适用指引——会计类第1号》中“1-22权益性交易”的规定：对于上市公司的股东、股东控制的其他关联方、上市公司的实际控制人对上市公司进行直接或间接的捐赠、债务豁免等单方面的利益输送行为，由于交易是基于双方的特殊身份才得以发生，目的使得上市公司明显的、单方面的从中获益，因此，应认定其经济实质具有资本投入性质，形成的利得应计入所有者权益。上市公司在判断是否属于权益性交易时应分析该交易是否公允以及商业上是否存在合理性。上市公司与潜在股东之间发生的上述交易，应比照上述原则进行处理。 | |||||
| 公司董事会认为2021年度上述回款行为视为其他关联方为客户回款提供资金支持，因此认定其经济实质具有资本投入性质，形成的利得应计入资本公积。 | |||||
| 公司董事会认定供应商退回的工程款项为利益相关方资金占用，金额为27,000,908.63元，其中：供应商于2022年度偿还了22,000,908.63元，于2023年度偿还5,000,000.00元，截止2023年12月31日该笔资金已偿还完毕。公司董事会将该笔占用的资金于2021年度从在建工程中调出，计入其他应收款中，金额为27,000,908.63元；2022年度从在建工程中调出，计入其他应收款中，金额为5,000,000.00元。 | |||||
| 上述事项导致公司2020年度、2021年度和2022年度财务报表之在建工程、其他应收款、应付账款、资本公积、未分配利润、信用减值损失、所得税费用等科目会计核算存在会计差错。根据董事会决议，以及企业会计准则的有关规定，本公司对上述交易产生的会计差错进行更正。 | |||||
| 1、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响 | |||||
| (1)上述差错更正对2022年度合并财务报表的影响 | |||||
3)对2022年度合并现金流量表项目的影响 22,000,908.63
| 22,000,908.63 | 22,000,908.63 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 15,992,280.96 | 22,000,908.63 | 37,993,189.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 409,331,807.39 | 22,000,908.63 | 431,332,716.02 |
| 投资活动现金流出小计 | 460,831,807.39 | 22,000,908.63 | 482,832,716.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -444,839,526.43 | -444,839,526.43 |
利润总额
| 利润总额 | 25,045,331.24 | -8,000,000.00 | 17,045,331.24 |
2,188,738,732.02
| 2,188,738,732.02 | |||
| 未分配利润 | 212,721,236.24 | -6,800,000.00 | 205,921,236.24 |
| 所有者权益合计 | 3,041,946,706.89 | 3,041,946,706.89 |
-46,629,698.40
| -46,629,698.40 | -8,000,000.00 | -54,629,698.40 |
调整金额
| 调整金额 | 调整后报表项目金额 | ||
| 信用减值损失 | |||
| 营业利润 | 33,786,499.54 |
1)对2021年末合并资产负债表项目的影响
1)对2021年末合并资产负债表项目的影响 69,872,413.75
| 69,872,413.75 | 66,987,802.66 | 136,860,216.41 | |
| 在建工程 | 813,034,036.41 | -27,000,908.63 | 786,033,127.78 |
| 资产合计 | 6,526,286,990.13 | 39,986,894.03 | 6,566,273,884.16 |
资本公积
| 资本公积 | 2,181,938,732.02 | 6,800,000.00 |
应付账款
| 应付账款 | 456,529,617.29 | 39,986,894.03 | 496,516,511.32 |
| 负债合计 | 3,484,340,283.24 | 39,986,894.03 | 3,524,327,177.27 |
资本公积
| 资本公积 | 2,194,719,629.98 | 6,800,000.00 | 2,201,519,629.98 |
| 未分配利润 | -325,052,178.37 | ||
| 2,511,594,843.50 |
-8,000,000.00
| -8,000,000.00 | 25,786,499.54 |
-6,800,000.00
| -6,800,000.00 | -331,852,178.37 | ||
| 所有者权益合计 | 2,511,594,843.50 |
应付账款
| 应付账款 | 309,589,406.87 | 39,986,894.03 | 349,576,300.90 |
| 负债合计 | 3,473,555,873.26 | 39,986,894.03 | 3,513,542,767.29 |
1)对2022年末合并资产负债表项目的影响
| 1)对2022年末合并资产负债表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 其他应收款 | 15,884,429.80 | 44,986,894.03 | 60,871,323.83 |
| 在建工程 | 777,889,331.27 | -5,000,000.00 | 772,889,331.27 |
| 资产合计 | 5,985,150,716.76 | 39,986,894.03 | 6,025,137,610.79 |
2)对2022年度合并利润表项目不产生影响
2)对2022年度合并利润表项目不产生影响
项目名称
| 项目名称 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
(2)上述差错更正对2021年度合并财务报表的影响
(2)上述差错更正对2021年度合并财务报表的影响
项目名称
| 项目名称 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 其他应收款 | |||
2)对2021年度合并利润表项目的影响
| 2)对2021年度合并利润表项目的影响 | ||
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |
| 调整前报表项目金额 | ||
| 所得税费用 | -1,325,215.45 | -1,200,000.00 | -2,525,215.45 |
| 净利润 |
3)对2021年度合并现金流量表项目的影响
| 3)对2021年度合并现金流量表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
38,314,095.00
| 38,314,095.00 | -6,800,000.00 | 31,514,095.00 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 38,314,095.00 | -6,800,000.00 | 31,514,095.00 |
527,447,753.80
| 527,447,753.80 | -27,000,908.63 | 500,446,845.17 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 27,000,908.63 | 27,000,908.63 |
(3)上述差错更正对2020年度合并财务报表的影响
| (3)上述差错更正对2020年度合并财务报表的影响 | |||
| 1)对2020年末合并资产负债表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 其他应收款 | 101,602,094.53 | 39,986,894.03 | 141,588,988.56 |
投资活动现金流出小计
| 投资活动现金流出小计 | 618,697,753.80 | 618,697,753.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -592,738,686.19 | -592,738,686.19 |
(1)上述差错更正对2022年度母公司财务报表的影响
| (1)上述差错更正对2022年度母公司财务报表的影响 | |||
| 1)对2022年末母公司资产负债表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
资产合计
| 资产合计 | 6,490,824,824.60 | 39,986,894.03 | 6,530,811,718.63 |
| 应付账款 | 549,031,129.29 | 39,986,894.03 | 589,018,023.32 |
| 负债合计 | 4,068,148,345.26 | 39,986,894.03 | 4,108,135,239.29 |
| 2)对2020年度合并利润表项目不产生影响 | |||
| 3)对2020年度合并现金流量表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,099,460,098.08 | -39,986,894.03 | 1,059,473,204.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,397,171,861.53 | -39,986,894.03 | 1,357,184,967.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 328,550,237.61 | 39,986,894.03 | 368,537,131.64 |
投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -623,669,665.67 | -39,986,894.03 | -663,656,559.70 |
支付其他与投资活动有关的现金
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 39,986,894.03 | 39,986,894.03 | |
| 投资活动现金流出小计 | 719,932,113.59 | 39,986,894.03 | 759,919,007.62 |
2、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
2、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
| 其他应收款 | 921,636,160.10 | 39,986,894.03 | 961,623,054.13 |
| 资产合计 | 5,034,486,683.06 | 39,986,894.03 | 5,074,473,577.09 |
-46,068,611.43
| -46,068,611.43 | -8,000,000.00 | -54,068,611.43 |
其他应收款
| 其他应收款 | 990,891,810.98 | 39,986,894.03 | 1,030,878,705.01 |
| 资产合计 | 4,815,419,687.04 | 39,986,894.03 | 4,855,406,581.07 |
| 应付账款 | 269,648,123.74 |
应付账款
| 应付账款 | 307,275,981.97 | 39,986,894.03 | 347,262,876.00 |
| 负债合计 | 2,156,192,283.32 | 39,986,894.03 | 2,196,179,177.35 |
信用减值损失
信用减值损失 2,240,916,299.54
| 资本公积 | 2,240,916,299.54 | 6,800,000.00 | 2,247,716,299.54 |
| 未分配利润 | -387,663,145.78 | -6,800,000.00 | -394,463,145.78 |
| 所有者权益合计 | 2,504,058,092.17 | 2,504,058,092.17 |
所得税费用
| 所得税费用 | -3,150,068.25 | -1,200,000.00 | -4,350,068.25 |
| 净利润 | 11,731,702.04 | -6,800,000.00 | 4,931,702.04 |
1)对2021年末母公司资产负债表项目的影响
1)对2021年末母公司资产负债表项目的影响 2)对2021年度母公司利润表项目的影响
| 2)对2021年度母公司利润表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
2,228,135,401.58
| 2,228,135,401.58 | 6,800,000.00 | 2,234,935,401.58 | |
| 未分配利润 | -645,940.25 | -6,800,000.00 | -7,445,940.25 |
| 所有者权益合计 | 2,878,294,399.74 | 2,878,294,399.74 |
营业利润
| 营业利润 | 21,310,874.13 |
2)对2022年度母公司利润表项目和母公司现金流量表不产生影响
| 2)对2022年度母公司利润表项目和母公司现金流量表不产生影响 |
| (2)上述差错更正对2021年度母公司财务报表的影响 |
项目名称
| 项目名称 | 2021年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
39,986,894.03
| 39,986,894.03 | 309,635,017.77 | ||
| 负债合计 | 2,311,361,594.87 | 39,986,894.03 | 2,351,348,488.90 |
资产合计
| 资产合计 | 5,029,322,005.39 | 39,986,894.03 | 5,069,308,899.42 |
| 应付账款 | 465,944,066.65 | 39,986,894.03 | 505,930,960.68 |
| 负债合计 | 2,754,951,862.47 | 39,986,894.03 | 2,794,938,756.50 |
1)对2020年末母公司资产负债表项目的影响
| 1)对2020年末母公司资产负债表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
(3)上述差错更正对2020年度母公司财务报表的影响
(3)上述差错更正对2020年度母公司财务报表的影响 2)对2020年度母公司利润表项目不产生影响
| 2)对2020年度母公司利润表项目不产生影响 | |||
| 3)对2020年度母公司现金流量表项目的影响 | |||
| 项目名称 | 2020年12月31日 | ||
| 调整前报表项目金额 | 调整金额 | 调整后报表项目金额 | |
其他应收款
| 其他应收款 | 927,061,464.05 | 39,986,894.03 | 967,048,358.08 |
3)对2021年度母公司现金流量表项目不产生影响
3)对2021年度母公司现金流量表项目不产生影响 -8,000,000.00
| -8,000,000.00 | 13,310,874.13 | ||
| 利润总额 | 8,581,633.79 | -8,000,000.00 | 581,633.79 |
资本公积
资本公积
(2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解资产总额
| 资产总额 | 2,129,313,393.69 | -3,903,269,700.34 | 6,515,897,049.33 |
| 负债总额 | 1,237,887,070.19 | -2,384,945,431.41 | 3,969,000,202.50 |
-627,483,645.09
| -627,483,645.09 | 1,274,081,012.53 | ||
| 主营业务成本 | 84,813,305.83 | -613,677,390.19 | 942,613,155.95 |
3、营业收入分解信息
| 3、营业收入分解信息 | ||||
| (1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 | ||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 金融电子 | 251,637,964.02 | 172,973,796.29 | 337,785,065.30 | 250,775,211.13 |
(二)债务重组
| (二)债务重组 | |||||
| 公司作为债权人 | |||||
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组相关损益 | 债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 | 权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例 | |
| 以物抵债 | 15,664,248.79 | 3,411,307.21 | |||
| (三)分部信息 | |||||
| 1、公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金融电子业务及IDC业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 | |||||
| 2、报告分部的财务信息 | |||||
| 项目 | 金融电子 | IDC业务 | |||
| 主营业务收入 | 347,900,102.41 | 1,462,586,912.37 | |||
| 主营业务成本 | 271,212,411.42 | 1,200,264,828.89 | |||
| 资产总额 | 1,642,426,215.41 | 6,647,427,140.57 | |||
| 负债总额 | 787,853,588.06 | 4,328,204,975.66 | |||
| (续上表) | |||||
| 项目 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 | ||
IDC业务
| IDC业务 | 938,177,851.92 | 690,829,844.87 | 720,186,592.35 | 536,389,489.82 |
| 其他 | 112,497,675.09 | 86,302,049.98 | 166,895,603.21 | 166,867,313.40 |
| 小计 | 1,302,313,491.03 | 950,105,691.14 | 1,224,867,260.86 | 954,032,014.35 |
本期发生额
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,253,614,691.50 | 919,680,537.88 | 1,172,024,785.96 | 925,989,972.96 |
| 境外 | 48,698,799.53 | 30,425,153.26 | 52,842,474.90 | 28,042,041.39 |
| 小计 | 1,302,313,491.03 | 950,105,691.14 | 1,224,867,260.86 | 954,032,014.35 |
项目
项目主营业务收入
| 主营业务收入 | 91,077,642.84 |
经营活动现金流出小计
| 经营活动现金流出小计 | 374,997,307.89 | -39,986,894.03 | 335,010,413.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,684,229,264.56 | 39,986,894.03 | 1,724,216,158.59 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 39,986,894.03 | 39,986,894.03 | |
| 投资活动现金流出小计 | 147,434,491.75 | 39,986,894.03 | 187,421,385.78 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -67,599,718.63 | -39,986,894.03 | -107,586,612.66 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,194,011,529.09 | -39,986,894.03 | 1,154,024,635.06 |
| 8.53 100.00 91.47 40.42 6.39 8.35 42.05 16.57 46.52 6.30 3.00 35.84 47.43 9.15 17.09 8.88 78.84 100.0045.50 2、期末单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 在某一时点确认收入 | 338,367,888.09 | 438,880,074.41 | ||||||
| 在某一时段内确认收入 | 963,945,602.94 | 785,987,186.45 | ||||||
| 小计 | 1,302,313,491.03 | 1,224,867,260.86 | ||||||
| 十七、母公司财务报表主要项目注释 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 113,540,081.18 | 113,540,081.18 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,159,912,006.44 | 444,810,862.12 | 715,101,144.32 | |||||
| 其中：合并范围组合 | 70,651,469.21 | 70,651,469.21 | ||||||
| 金融电子一般客户 | 94,495,579.08 | 38,834,133.42 | 55,661,445.66 | |||||
| 金融电子银行客户 | 190,194,627.60 | 85,530,491.79 | 104,664,135.81 | |||||
| IDC客户 | 82,032,785.09 | 2,460,983.55 | 79,571,801.54 | |||||
| 工程项目一般业务 | 552,551,981.46 | 256,216,553.39 | 296,335,428.07 | |||||
| 工程项目政府业务 | 121,434,287.09 | 17,756,631.37 | 103,677,655.72 | |||||
| 其他组合 | 48,551,276.91 | 44,012,068.60 | 4,539,208.31 | |||||
| 合计 | 1,273,452,087.62 | 558,350,943.30 | 715,101,144.32 | |||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||||
| 金额 | 金额 | |||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 103,304,441.42 | 103,304,441.42 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,108,099,853.27 | 447,842,980.50 | 660,256,872.77 | |||||
| 其中：合并范围组合 | 77,361,788.15 | 77,361,788.15 | ||||||
| 金融电子一般客户 | 101,126,503.39 | 42,526,544.34 | 58,599,959.05 | |||||
| 金融电子银行客户 | 200,767,320.24 | 93,401,189.89 | 107,366,130.35 | |||||
| IDC客户 | 76,335,865.62 | 2,290,075.97 | 74,045,789.65 | |||||
| 工程项目一般业务 | 434,156,336.40 | 205,908,635.28 | 228,247,701.12 | |||||
| 工程项目政府业务 | 110,815,602.63 | 18,936,081.14 | 91,879,521.49 | |||||
| 其他组合 | 107,536,436.84 | 84,780,453.88 | 22,755,982.96 | |||||
| 合计 | 1,211,404,294.69 | 551,147,421.92 | 660,256,872.77 | |||||
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | ||||
| 100.00 |
| 100.00 |
3、期初单项计提坏账准备的应收账款
| 铜川市耀州区诚基开发投资有限公司 | 47,276,392.75 | 47,276,392.75 | 4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 (1)组合中，按合并范围组合计提坏账准备的应收账款 (2)组合中，按金融电子一般客户计提坏账准备的应收账款 (3)组合中，按金融电子银行客户计提坏账准备的应收账款 (4)组合中，按IDC客户计提坏账准备的应收账款 | 预计收不回 | ||||||||
| 其他 | 66,263,688.43 | 66,263,688.43 | 预计收不回 | |||||||||
| 小计 | 113,540,081.18 | 113,540,081.18 | ||||||||||
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提理由 | |||||||||
| 铜川市耀州区诚基开发投资有限公司 | 34,435,398.95 | 34,435,398.95 | 预计收不回 | |||||||||
| 其他 | 68,869,042.47 | 68,869,042.47 | 预计收不回 | |||||||||
| 小计 | 103,304,441.42 | 103,304,441.42 | ||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 70,651,469.21 | |||||||||||
| 小计 | 70,651,469.21 | |||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 48,855,412.26 | 2,442,770.61 | 5.00 | |||||||||
| 1至2年 | 3,911,536.12 | 1,062,764.36 | 27.17 | |||||||||
| 2至3年 | 4,805,393.91 | 2,241,235.72 | 46.64 | |||||||||
| 3至4年 | 4,584,575.22 | 3,229,833.24 | 70.45 | |||||||||
| 4至5年 | 18,641,112.15 | 16,159,980.07 | 86.69 | |||||||||
| 5年以上 | 13,697,549.42 | 13,697,549.42 | 100.00 | |||||||||
| 小计 | 94,495,579.08 | 38,834,133.42 | 41.10 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 63,916,024.85 | 3,195,801.24 | 5.00 | |||||||||
| 1至2年 | 16,819,823.29 | 3,443,017.83 | 20.47 | |||||||||
| 2至3年 | 11,605,080.64 | 4,243,977.99 | 36.57 | |||||||||
| 3至4年 | 9,287,164.79 | 4,659,370.58 | 50.17 | |||||||||
| 4至5年 | 6,704,674.95 | 4,498,836.89 | 67.10 | |||||||||
| 5年以上 | 81,861,859.08 | 65,489,487.26 | 80.00 | |||||||||
| 小计 | 190,194,627.60 | 85,530,491.79 | 44.97 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | ||||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 82,032,785.09 | 2,460,983.55 | 3.00 | ||||||
| 小计 | 82,032,785.09 | 2,460,983.55 | 3.00 | ||||||
| 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 203,524,111.16 | 10,176,205.56 | 5.00 | ||||||
| 1至2年 | 23,210,271.14 | 6,798,288.42 | 29.29 | ||||||
| 2至3年 | 49,250,257.64 | 19,537,577.21 | 39.67 | ||||||
| 3至4年 | 114,572,497.27 | 71,894,242.04 | 62.75 | ||||||
| 4至5年 | 65,457,333.15 | 51,272,729.06 | 78.33 | ||||||
| 5年以上 | 96,537,511.10 | 96,537,511.10 | 100.00 | ||||||
| 小计 | 552,551,981.46 | 256,216,553.39 | 46.37 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 44,108,748.70 | 2,205,437.44 | 5.00 | ||||||
| 1至2年 | 41,565,947.23 | 2,660,220.62 | 6.40 | ||||||
| 2至3年 | 16,551,079.88 | 2,727,617.96 | 16.48 | ||||||
| 3至4年 | 9,141,870.59 | 3,216,110.07 | 35.18 | ||||||
| 4至5年 | 708,000.00 | 396,196.80 | 55.96 | ||||||
| 5年以上 | 9,358,640.69 | 6,551,048.48 | 70.00 | ||||||
| 小计 | 121,434,287.09 | 17,756,631.37 | 14.62 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 479,957.48 | 95,991.50 | 20.00 | ||||||
| 1至2年 | 1,248,619.39 | 374,585.82 | 30.00 | ||||||
| 2至3年 | 4,730,108.68 | 2,365,054.34 | 50.00 | ||||||
| 3至4年 | 4,580,772.13 | 3,664,617.71 | 80.00 | ||||||
| 4至5年 | 4,797,584.59 | 4,797,584.59 | 100.00 | ||||||
| 5年以上 | 32,714,234.64 | 32,714,234.64 | 100.00 | ||||||
| 小计 | 48,551,276.91 | 44,012,068.60 | 90.65 | ||||||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | ||||||
| 按单项计提坏账准备 | 103,304,441.42 | 12,840,993.80 | 2,605,354.04 | 113,540,081.18 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 447,842,980.50 | 41,946,669.98 | 39,685,000.00 | 5,293,788.36 | 444,810,862.12 | ||||
| 小计 | 551,147,421.92 | 54,787,663.78 | 42,290,354.04 | 5,293,788.36 | 558,350,943.30 | ||||
| 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 (二)其他应收款 1、明细情况 2、应收股利 3、其他应收款 (1)按账龄披露 (2)按款项性质分类披露 (3)其他应收款坏账准备计提情况 | |||||||||
| 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为415,393,808.94元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为32.10%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为111,145,941.05元。 | |||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 应收股利 | 213,375,863.75 | ||||||||
| 其他应收款 | 1,152,210,741.81 | 1,030,878,705.01 | |||||||
| 合计 | 1,365,586,605.56 | 1,030,878,705.01 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 子公司分配股利 | 213,375,863.75 | ||||||||
| 小计 | 213,375,863.75 | ||||||||
| 账龄 | 期末余额 | ||||||||
| 1年以内(含1年，下同) | 1,111,350,051.89 | ||||||||
| 1至2年 | 494,076.00 | ||||||||
| 2至3年 | 125,000.00 | ||||||||
| 3至4年 | 40,741,894.03 | ||||||||
| 4至5年 | 1,694,742.13 | ||||||||
| 5年以上 | 35,380,524.50 | ||||||||
| 小计 | 1,189,786,288.55 | ||||||||
| 减：坏账准备 | 37,575,546.74 | ||||||||
| 合计 | 1,152,210,741.81 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||
| 押金、备用金和代扣个人社保公积金 | 1,142,973.27 | 1,401,553.63 | |||||||
| 保证金 | 40,888,448.55 | 39,265,860.54 | |||||||
| 应收暂付及其他 | 42,273,319.67 | 42,172,661.81 | |||||||
| 内部往来 | 1,105,481,547.06 | 985,950,761.31 | |||||||
| 小计 | 1,189,786,288.55 | 1,068,790,837.29 | |||||||
| 减：坏账准备 | 37,575,546.74 | 37,912,132.28 | |||||||
| 合计 | 1,152,210,741.81 | 1,030,878,705.01 | |||||||
| 项目 | 第一阶段未来12个月预期信用损失 | 第二阶段整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 第三阶段整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | 小计 | |||||
| 期初余额 | 2,063,831.97 | 22,338,300.31 | 13,510,000.00 | 37,912,132.28 | ||||||||
| --转入第二阶段 | (4)本期无核销的其他应收款情况 (5)其他应收款期末余额前五名的情况 (三)长期股权投资 1、分类情况 (续上表) 2、对子公司投资 | |||||||||||
| --转入第三阶段 | ||||||||||||
| --转回第二阶段 | ||||||||||||
| --转回第一阶段 | ||||||||||||
| 本期计提 | 357,992.69 | 357,992.69 | ||||||||||
| 本期收回 | 694,578.23 | 694,578.23 | ||||||||||
| 本期转回 | ||||||||||||
| 本期核销 | ||||||||||||
| 其他变动 | ||||||||||||
| 期末余额 | 1,369,253.74 | 22,696,293.00 | 13,510,000.00 | 37,575,546.74 | ||||||||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 | |||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 内部往来 | 405,583,780.26 | 1年以内 | 34.09 | ||||||||
| 长沙证通云计算有限公司 | 内部往来 | 323,220,199.96 | 1年以内 | 27.17 | ||||||||
| 湖南健康大数据发展有限公司 | 内部往来 | 143,132,943.42 | 1年以内 | 12.03 | ||||||||
| 贵州证通光电有限公司 | 内部往来 | 127,223,893.81 | 1年以内 | 10.69 | ||||||||
| 定州市中标节能技术服务有限公司 | 内部往来 | 62,093,333.00 | 1年以内 | 5.22 | ||||||||
| 小计 | 1,061,254,150.45 | 89.20 | ||||||||||
| 项目 | 期末余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||
| 对子公司的投资 | 1,531,261,130.14 | 1,531,261,130.14 | ||||||||||
| 对联营企业投资 | 76,004,441.65 | 28,477,418.99 | 47,527,022.66 | |||||||||
| 合计 | 1,607,265,571.79 | 28,477,418.99 | 1,578,788,152.80 | |||||||||
| 项目 | 期初余额 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||
| 对子公司的投资 | 1,260,541,920.18 | 1,260,541,920.18 | ||||||||||
| 对联营企业投资 | 170,671,293.36 | 28,477,418.99 | 142,193,874.37 | |||||||||
| 合计 | 1,431,213,213.54 | 28,477,418.99 | 1,402,735,794.55 | |||||||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | |||||||||
| 深圳市证通金信科技有限公司 | 31,331,919.18 | |||||||||||
| 深圳市证通佳明光电有限公司 | 20,000,000.00 | |||||||||||
| 广州证通网络科技有限公司 | 50,000,000.00 | |||||||||||
| 定州市中标节能技术服务有限公司 | 100,000.00 | |||||||||||
| 广州云硕科技发展有限公司 | 438,860,000.00 | ||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 20,150,000.00 | ||||||
| 长沙证通云计算有限公司 | 450,000,000.00 | ||||||
| 深圳市证通云计算有限公司 | 200,000,000.00 | ||||||
| 贵州证通光电有限公司 | 100,000.00 | ||||||
| 四川蜀信易电子商务有限公司 | 20,000,001.00 | ||||||
| 湖南健康大数据发展有限公司 | 30,000,000.00 | 70,000,000.00 | |||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 160,719,209.96 | ||||||
| 陕西证通云计算有限公司 | 40,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,260,541,920.18 | 270,719,209.96 | |||||
| (续上表) 3、明细情况 (续上表) | |||||||
| 被投资单位 | 期末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备期末余额 | ||||
| 深圳市证通金信科技有限公司 | 31,331,919.18 | ||||||
| 深圳市证通佳明光电有限公司 | 20,000,000.00 | ||||||
| 广州证通网络科技有限公司 | 50,000,000.00 | ||||||
| 定州市中标节能技术服务有限公司 | 100,000.00 | ||||||
| 广州云硕科技发展有限公司 | 438,860,000.00 | ||||||
| 广东宏达通信有限公司 | 20,150,000.00 | ||||||
| 长沙证通云计算有限公司 | 450,000,000.00 | ||||||
| 深圳市证通云计算有限公司 | 200,000,000.00 | ||||||
| 贵州证通光电有限公司 | 100,000.00 | ||||||
| 四川蜀信易电子商务有限公司 | 20,000,001.00 | ||||||
| 湖南健康大数据发展有限公司 | 100,000,000.00 | ||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 160,719,209.96 | ||||||
| 陕西证通云计算有限公司 | 40,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 1,531,261,130.14 | ||||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||||
| 联营企业 | |||||||
| 广州水晶智联科技有限公司 | |||||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 23,049,406.60 | 139,537.74 | |||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 23,109,304.43 | -637,110.74 | |||||
| 深圳市前海友胜资本管理有限公司 | 1,915,953.37 | -50,068.74 | |||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | 94,119,209.97 | ||||||
| 小计 | 142,193,874.37 | -547,641.74 | |||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||||
| 被投资单位 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||
| 联营企业 | (四)营业收入/营业成本 (五)研发费用 (六)投资收益 | ||||||||||
| 广州水晶智联科技有限公司 | 1,977,369.49 | ||||||||||
| 深圳盛灿科技股份有限公司 | 23,188,944.34 | 26,500,049.50 | |||||||||
| 深圳市通新源物业管理有限公司 | 22,472,193.69 | ||||||||||
| 深圳市前海友胜资本管理有限公司 | 1,865,884.63 | ||||||||||
| 永兴龙王岭教育投资建设有限公司 | -94,119,209.97 | ||||||||||
| 小计 | -94,119,209.97 | 47,527,022.66 | 28,477,418.99 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||
| 主营业务 | 963,303,285.31 | 808,447,529.32 | 793,637,722.40 | 709,252,490.79 | |||||||
| 其他业务 | 26,191,168.16 | 7,923,574.82 | 37,413,089.78 | 10,831,564.17 | |||||||
| 合计 | 989,494,453.47 | 816,371,104.14 | 831,050,812.18 | 720,084,054.96 | |||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||
| 职工薪酬 | 24,309,574.46 | 27,603,893.87 | |||||||||
| 物料消耗 | 196,293.61 | 282,196.04 | |||||||||
| 累计折旧 | 619,321.00 | 624,214.07 | |||||||||
| 办公费 | 213,173.69 | 182,986.45 | |||||||||
| 租赁费 | 49,979.54 | 190,064.58 | |||||||||
| 差旅费 | 1,430,835.42 | 1,061,341.28 | |||||||||
| 业务招待费 | 731,049.10 | 463,661.12 | |||||||||
| 技术支持费 | 5,004,267.80 | 5,389,656.18 | |||||||||
| 其他 | 945,309.17 | 1,955,614.27 | |||||||||
| 合计 | 33,499,803.79 | 37,753,627.86 | |||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||||||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -547,641.75 | -1,235,709.19 | |||||||||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | |||||||||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 880,000.00 | ||||||||||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,649,968.54 | 2,487,802.21 | |||||||||
| 子公司分配股利 | 213,375,863.75 | ||||||||||
| 债务重组收益 | 3,411,307.21 | ||||||||||
| 合计 | 219,769,497.75 | 1,252,093.02 | |||||||||
十八、补充资料
(一)本期非经常性损益明细表
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 (二)净资产收益率及每股收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -15,463,081.89 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.89 | -0.12 | -0.12 |
加权平均净资产收益率
(%)
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) |
交易价格显失公允的交易产生的收益
交易价格显失公允的交易产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,822,570.94 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
小计
| 小计 | 33,354,333.49 |
| 减：所得税影响额(所得税减少以“－”表示) | 1,302,026.75 |
| 少数股东权益影响额(税后) | -12,050.70 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 32,064,357.44 |
每股收益
| 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,605,354.04 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | 3,411,307.21 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,003,573.07 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 42,981,756.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.18 | -0.17 | -0.17 |
二〇二四年四月二十八日
二〇二四年四月二十八日深圳市证通电子股份有限公司
深圳市证通电子股份有限公司