融捷股份有限公司
2023年半年度报告
【2023年08月】
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吕向阳、主管会计工作负责人吕向阳及会计机构负责人(会计主管人员)李振强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，只是公司生产经营计划的预测，不构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司业务运营可能面临产业政策变化的风险、锂产品价格波动风险、少数客户及关联方依赖风险、锂矿外部环境和采选相关安全环保风险、锂矿精选扩能项目投产时间不确定性的风险及非公开发行审批风险等，详情请查阅“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容，请投资者注意阅读相关风险并谨慎决策。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 27
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 39
第九节 债券相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 41
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的公司2023年半年度财务报表；
2、载有公司法定代表人签名的2023年半年度报告全文；
3、报告期内在符合中国证监会规定条件的媒体《证券时报》《中国证券报》及深交所指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、融捷股份 | 指 | 融捷股份有限公司（原名：路翔股份有限公司，原简称“路翔股份”） |
| 融达锂业 | 指 | 甘孜州融达锂业有限公司，公司全资子公司 |
| 长和华锂 | 指 | 四川长和华锂科技有限公司，融达锂业控股子公司 |
| 东莞德瑞 | 指 | 东莞市德瑞精密设备有限公司，公司控股子公司 |
| 融捷贸易 | 指 | 广州融捷金属贸易有限公司，公司全资子公司 |
| 康定融捷锂业 | 指 | 康定市融捷锂业有限公司，公司全资子公司 |
| 康定融达锂研 | 指 | 康定市融达锂矿技术研究有限公司，公司全资子公司 |
| 融捷电源 | 指 | 广州融捷电源材料有限公司，公司全资子公司 |
| 融捷集团 | 指 | 融捷投资控股集团有限公司，公司控股股东 |
| 康定天捷建材 | 指 | 康定市天捷建材有限公司，公司联营企业，融捷集团控制的企业 |
| 成都融捷锂业 | 指 | 成都融捷锂业科技有限公司，公司联营企业，融捷集团控制的企业 |
| 融捷金属 | 指 | 合肥融捷金属科技有限公司，公司参股企业，融捷集团控制的企业 |
| 融捷能源 | 指 | 合肥融捷能源材料有限公司，公司参股企业，融捷集团控制的企业 |
| 芜湖天弋 | 指 | 芜湖天弋能源科技有限公司，融捷集团控制的企业 |
| 广州融捷能源 | 指 | 广州融捷能源科技有限公司，融捷集团控制的企业 |
| 比亚迪 | 指 | 比亚迪股份有限公司及其控制的企业，公司关联方 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 矿山、锂矿 | 指 | 融达锂业康定甲基卡锂辉石矿 |
| 品位 | 指 | 矿石或选矿产品中有用成分或有用矿物的含量比率 |
| 锂盐 | 指 | 锂行业对碳酸锂、氢氧化锂、氯化锂等锂化合物的通称 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 融捷股份 | 股票代码 | 002192 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 融捷股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 融捷股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | YOUNGY Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | YOUNGY | ||
| 公司的法定代表人 | 吕向阳 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈新华 | |
| 联系地址 | 广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心45层04-05单元 | |
| 电话 | 020-38289069 | |
| 传真 | 020-38289867 | |
| 电子信箱 | IR@younergy.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化?适用 □不适用公司电子信箱变更为IR@younergy.cn，其余联系方式在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2022年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 635,231,914.67 | 986,863,852.09 | -35.63% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 302,260,731.38 | 576,073,126.14 | -47.53% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 276,457,181.76 | 573,203,175.91 | -51.77% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 116,773,384.74 | 246,339,701.03 | -52.60% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.1641 | 2.2186 | -47.53% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.1641 | 2.2186 | -47.53% |
| 加权平均净资产收益率 | 9.32% | 61.66% | 减少52.34个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,449,110,471.92 | 3,860,459,134.87 | 15.25% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,140,266,191.15 | 3,090,512,683.87 | 1.61% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1.22 | 主要是处置固定资产损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 536.23 | 主要是收到政府补助和与资产相关的政府补助分期计入损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,176.54 | 主要是理财产品公允价值变动以及处置收益 |
| 受托经营取得的托管费收入 | 56.60 | 主要是受托经营成都融捷锂业锂盐业务收取的托管费 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -44.97 | 主要是其他与经营无关的支出 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -10.00 | 主要是员工其他补助支出 |
| 减：所得税影响额 | 64.38 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 68.45 | |
| 合计 | 2,580.35 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
公司所属的中国证监会行业分类为“B09有色金属矿采选业”，主要从事锂矿采选、锂盐生产及加工、锂电设备制造等业务，均位于锂电池产业链的上游，终端应用为新能源汽车、储能电站、消费电子等。
1、新能源汽车
2023年上半年新能源汽车产销同比均实现提升，中国汽车工业协会发布数据显示，2023年1-6月，新能源汽车产销分别完成378.8万辆和374.7万辆，同比分别增长42.4%和44.1%，市场占有率稳步提升至28.3%；其中，6月份新能源汽车产销分别完成78.4万辆和80.6万辆，同比分别增长32.8%和35.2%，市场占有率达到30.7%。
资料来源：上述数据来源于中汽协，图片由本公司绘制
为支持新能源汽车产业发展、促进汽车消费和进一步巩固和扩大新能源汽车产业发展优势，2023年6月19日，财政部、税务总局与工信部联合发文明确对 2024年至2025 年新能源车免征车辆购置税，政策力度整体好于市场预期，加之2023上半年内销出口共振，有利于进一步稳定市场预期，更大释放新能源汽车消费潜力。
2、动力电池及储能电池
随着世界各国新能源汽车行业发展及交通电力化转型的不断加速，锂电领域的消费在锂离子动力电池的推动之下，占比已远远超过传统工业生产领域。
中国动力电池产业创新联盟数据显示，2023年1-6月我国动力电池累计产量293.6 GWh，同比增长36.8%。其中磷酸铁锂电池产量193.5 GWh，占比65.9%，同比增长53.8%；三元锂电池产量99.6 GWh，占比33.9%，同比增长12.6%。储能方面，上半年我国储能电池累计销量达31.5GWh，其中磷酸铁锂电池累计销量31.2GWh。
通过统计2023年以来碳酸锂消费结构，磷酸铁锂与三元材料消费总比超过86%，锂电行业的快速发展对碳酸锂产业形成了强大支撑。
3、锂产品供给
报告期内，国内锂盐生产主要分布在江西、四川、青海等省，其中以江西占比最大。从原料来源来看，锂云母、锂辉石、盐湖、废电池回收都起到不可或缺的作用。近三年来国内锂盐产量逐年增加，根据工信部公布的数据，2023年上半年国内碳酸锂产量为20.5万吨，同比增长36.67% ；氢氧化锂产量为14万吨，同比增长37.25%。
| 0.010.020.030.040.050.060.070.080.090.01月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月新能源汽车月销量2021年2022年2023年1月至6月 | ||
| （万辆） | ||
4、锂产品价格走势
2023年上半年，资源端产能逐步释放叠加新能源汽车市场增速放缓，多数下游企业持观望状态，碳酸锂等产品价格自去年11月到达高位后持续下行，于4月底跌至年内最低点。同样，锂精矿价格自去年12月到达高位后开始持续下跌，于4月底跌至年内最低点（如下图）。5月上旬，中汽协公布新能源汽车产销同比数据向好，加之在国家加大新能源汽车下乡的推进力度、各地政府推出消费补贴等作用下，使得锂产业链终端消费预期转好，锂产品价格呈现止跌向上的趋势。
资料来源：上述价格数据来自上海有色金属网，图片由本公司绘制
（二）主要业务、主要产品及用途
公司产业主要分布在新能源锂电材料产业链的中上游，包括锂矿采选、锂盐生产及加工、锂电设备制造及锂电正极材料等，形成了从资源采选到正极材料的锂电材料产业链布局。公司主要业务为锂矿采选、锂盐生产及加工、锂电设备制造，主要产品为锂精矿、锂盐和锂电设备。其中锂矿采选业务以自有矿山的锂辉石为原料，经过采矿、选矿生产出锂精矿，用于生产电池级锂盐，包括电池级碳酸锂和电池级氢氧化锂。作为锂离子电池材料的原材料，电池级锂盐广泛应用于三元材料、磷酸铁锂、钴酸锂、锰酸锂等多种锂离子电池正极材料及六氟磷酸锂电解液，并最终应用于新能源汽车、储能、3C数码等领域。报告期内，公司主要业务、主要产品及用途未发生变化。
1、锂矿采选业务
公司拥有康定市甲基卡锂辉石矿134号脉的采矿权，具有105万吨/年露天开采能力及45万吨/年矿石处理的选矿能力，是目前国内唯一已进入供应渠道的在产锂辉石大型矿山。报告期内，公司严格按照有关要求制定矿山冬歇期后复产安全生产工作方案，认真开展复产安全隐患排查整治、安全教育培训及自查验收，最终顺利通过了由康定市应急管理局等部门的现场联合检查并取得了复产批复，公司矿山于2023年2月10日正式恢复生产，也是公司建矿以来冬歇期结束最早的一年，预计全年矿山有效生产时间较上年显著增加，有助于全年生产目标的达成。公司计划建设250万吨/年锂矿精选项目及相关配套项目，项目建成后，公司资源产出能力和产业链协同能力将大幅提升。报告期内根据政府相关部门的意见，公司250万吨/年锂矿精选项目选址要重新论证。目前地方政府相关部门正在推动该项工作，选址尚未确定，请投资者注意投资风险。
2、锂盐生产及加工业务
公司锂盐生产及加工业务主要有两部分，合并范围内的锂盐业务是从事粗制碳酸锂和工业级碳酸锂的精加工提纯业务，产品为电池级锂盐，现有产能4800吨/年；联营企业的锂盐业务是采用锂精矿为主要原材料，经冶炼焙烧、化工环节生产出电池级锂盐，现有产能2万吨/年，自2021年8月20日起由公司受托经营。
报告期内，锂盐产品价格剧烈波动，给公司锂盐业务经营带来不利风险。为降低经营风险，公司根据市场趋势变化，调整锂盐业务经营策略，减少了锂盐产销量。
3、锂电设备制造业务
公司锂电设备业务经过多年发展，目前已在技术研发、生产经营和客户服务等方面积累了丰富的经验，具备锂电池工厂规划、工艺规划、整线规划设计的能力，可以面向不同层次的客户提供不同的产品和服务，具有一定的竞争优势。公司锂电设备产品主要用于锂电池生产线上偏后端和装配段的设备，其主要产品有移动仓储式烘烤生产线、全自动注液机、全自动化成机等。报告期内，因锂电池厂投资放缓，公司锂电设备制造业务发货金额同比减少。
（三）经营模式
报告期内，公司经营模式未发生变化，主要如下：
| 锂矿采选业务 | 锂盐生产及加工业务 | 锂电设备制造业务 | |
| 采购模式 | 主要原料锂辉石由自有矿山完全自给，辅助材料外购 | 主要原料粗制碳酸锂或工业级碳酸锂外购，联营企业的主要原料锂精矿一部分来自于公司自有矿山，一部分外购；其余辅料外购 | 设备生产标准配件、非标加工件、辅料外购，部分加工件由公司自行加工 |
| 生产模式 | 分采矿和选矿，同时承担生态恢复治理。其中采矿采用爆破—采剥—二次破碎后运到选矿厂的流程，然后衔接磨矿—浮选联合工艺流程为主线的成熟选矿工艺 |
以粗碳或工碳为主要原料，经过化工工序精加工提纯成电池级锂盐；联营企业以锂精矿为主要原料，通过冶炼焙烧、化工工序两个环节生产出电池级锂盐
| 锂电设备为定制设备，采用“以销定产”的生产模式，即根据客户的特定需求进行个性化设计、定制 | |||
| 销售模式 | 锂精矿采取大批量供货方式，自2021年起，公司锂精矿主要供应联营锂盐厂需求，没有对外部单位销售。公司参考市场价格，并同时结合公司锂精矿产品品位、含水量等进行合理定价 | 锂盐销售采取长协和零单销售相结合的方式，并根据市场趋势灵活定价 | 公司设备销售主要采取协商定价的方式，或根据客户的要求采取竞标模式获取订单 |
（四）市场地位
报告期内，公司行业地位和竞争优势未发生变化，主要如下：
| 行业地位 | 竞争优势 | |
| 锂矿采选业务 | 锂矿资源储量较大，开采条件优越，也是国内唯一在产的大型锂辉石矿山 | 具备锂资源储备优势和成本竞争优势 |
| 锂盐生产及加工业务 | 公司自有锂盐产能与联营企业锂盐产能合计2.48万吨/年。若联营锂盐厂规划产能4万吨全部建成后，将成为较大的单体锂盐厂之一 | 具备技术工艺先进、产品品质稳定和头部客户优势 |
| 锂电设备制造业务 | 具备一定的技术积累，主要客户为行业头部企业，产品具备较强的市场竞争力 | 具备技术研发和头部客户优势 |
（五）业绩驱动因素
驱动公司业绩实现和变化的主要因素包括产业政策对新能源行业的扶持、行业需求的持续增长、公司在新能源锂电材料产业链上的全面布局等有利因素和行业竞争的加剧、产品价格的剧烈波动等不利因素。
1、公司业绩有利的驱动因素
（1）产业政策对新能源行业的扶持
随着全球主要国家碳中和目标相继确立，能源转型已经成为共识，我国在2020年9月的第75届联合国大会上进一步
明确2030年前碳达峰、2060年前碳中和的目标。近年来我国出台多项对新能源行业的扶持政策，支持新能源行业的发展，从而对上游锂材料行业的发展和业绩实现产生较为深远的影响。2023年6月，财政部、工信部、税务总局三部门联合发布《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，购置税减免政策的延续，有望持续对新能源汽车行业的发展有促进作用；以及国务院于2023年6月19日发布的《关于进一步构建高质量充电基础设施体系的指导意见》， 有力支撑新能源汽车产业发展，有效满足人民群众出行充电需求。
此外，“双积分”政策也迎来全新修订，工信部等部门联合发布的决定明确，对现行《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》进行修改，自2023年8月1日起施行。新版“双积分”政策修订内容很有针对性和创新性，其出台为未来两年国内新能源车保持可持续高增长发展明确了方向。
（2）行业需求的持续增长
新能源汽车产业的快速发展，带动了国内锂电池正极材料的蓬勃发展，加上储能、小动力电池及动力船舶、消费电子等领域的需求，自2021年起锂电池终端应用需求持续增加，带动正极材料产能释放。结合消费电子、储能市场及新能源汽车领域等的市场规模显著扩展，终端应用需求扩容有望持续拉动“电池—材料（磷铁/三元/钴酸锂/电解液/金属锂）—锂盐（碳酸锂/氢氧化锂）—锂矿（辉石/卤水/云母）”整个链条的放量，推动锂盐及锂矿产品需求持续增长。
（3）公司在新能源锂电材料产业链上的全面布局
公司与控股股东等关联方均在新能源锂电产业链的不同环节进行布局，已形成完整的产业链布局，且互为上下游。公司主营包括锂矿采选、锂盐生产及加工、锂电正极材料为主的锂电材料环节。完整的产业链布局有助于公司发挥协同效应增强盈利能力，并能有效抵抗市场波动时的经营风险。
2、公司业绩不利的驱动因素
（1）锂产品及锂材料行业竞争加剧
近年来，随着国家对新能源汽车产业的支持，新能源汽车市场在快速发展的同时，市场竞争也日趋激烈。锂化工产品作为新能源汽车核心部件的原材料之一，在 2021-2022 年期间价格呈现持续上行趋势，大量的企业和资金开始自主布局锂资源以及锂化工产品行业，可能会使相关产能短期内快速增长，造成锂产品及锂材料行业的竞争更加激烈。
（2）产品价格剧烈波动或持续下跌风险
由于锂行业具有较强的周期性，受多种因素变化的影响，锂产品价格呈现波动性，尤其是从去年11月锂盐产品达到60万元/吨的高位后，价格开始持续下跌，至今年4月末电池级碳酸锂产品价格跌破18万元/吨。锂盐产品价格剧烈波动可能对公司锂盐业务产生不利的影响；锂盐价格波动也会导致锂精矿产品价格波动，从而影响公司的经营业绩。
二、核心竞争力分析
1、锂矿资源储备
近年来，随着下游新能源汽车需求的爆发，可持续的、稳定的锂资源（锂盐）供应，已是下游锂电材料厂、电池厂、甚至是汽车厂的核心竞争力之一。公司拥有康定市甲基卡锂辉石矿134号脉采矿权，矿山储量2,899.50万吨，平均品位超过1.42%，位于我国最大、同时也是亚洲最大的甘孜州甲基卡伟晶岩型锂辉石矿区。甲基卡锂辉石矿134号脉氧化锂含量高，矿脉集中，开采条件优越，是公司打造锂电材料产业一体化、不断延伸产业链布局的坚实资源基础。
2、产业链协同效应
公司与控股股东及关联方均在锂电产业链相关环节进行布局，互为上下游。目前公司已形成了较为完整的锂电材料产业链布局，报告期内，公司在广州南沙投资设立全资子公司建设锂电正极材料项目，使公司产业链进一步延伸。公司锂电材料产业链以锂矿采选、锂盐生产及加工、锂电正极材料为主，以镍钴锂湿法冶炼及深加工和锂电设备为辅。公司将依托
控股股东及关联方和公司在锂电产业链的完整布局，进一步打通锂电材料产业链上下游，有利于公司充分共享技术传承并发挥产业链协同效应。
3、持续的研发投入
报告期内，公司在全部业务板块持续进行研发投入，帮助公司保持长久的核心竞争力。公司知识产权主要来源于锂电设备业务和锂盐业务，相关子公司均为高新技术企业。报告期内，公司新增知识产权8件（含软件著作权）。截至报告期末，公司总共拥有31件发明专利、183件实用新型专利、20件软件著作权，详情如下表：
| 发明专利 | 实用新型专利 | 软件著作权 | 报告期内变化情况 | |
| 锂盐业务 | 2 | 36 | 3 | |
| 锂电设备业务 | 29 | 147 | 17 | 申请发明专利3件，获得授权2件；申请实用新型专利6件，获得授权4件；申请并获得软件著作权认定2件 |
| 合计 | 31 | 183 | 20 |
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司按照“夯实一个基础、打造‘三化’格局、建设‘四力’平台”的总体经营方针，围绕新能源材料产业核心业务，拓展夯实资源产业基础的经营策略，聚焦全年各项生产经营目标任务，全要素开展生产经营总结分析，提前筹划和科学制定各项生产计划，全力以赴推进各项业务生产。报告期内，因锂盐价格持续下跌，联营锂盐企业利润大幅下降，公司确认的投资收益大幅减少；同时公司锂盐业务销售量同比大幅减少，锂盐业务收入和净利润同比大幅下降；前述原因共同导致公司营业收入和净利润同比均有一定程度的减少。报告期内，公司实现营业总收入6.35亿元，同比减少
35.63%；实现归属于上市公司股东的净利润3.02亿元，同比减少47.53%。其中，公司于第二季度实现营业收入4.41亿元，环比增加128.10%；实现归属于上市公司股东的净利润2.4亿元，环比增加286.83%。
报告期末，公司资产规模进一步增加，其中总资产44.49亿元，相比期初增加了15.25%；归属于上市公司股东的净资产31.40亿元，相比期初增加了1.61%。作为公司主要利润来源的锂矿采选业务子公司，报告期末其总资产25.64亿元、净资产16.64亿元，相比期初分别增加了49.66%、25.24%。
除前述外，公司报告期内主要开展的其他工作及取得的成效如下：
1、抢机遇稳增产，锂矿采选收入利润齐增长
报告期内，公司锂矿采选业务已于 2 月 9 日顺利通过康定市应急管理局等部门的现场联合检查并取得了复产批复，创下公司建矿以来最早结束冬歇期的记录；上半年按照“抢抓时机，稳产增产”的经营方针，锂矿采剥量、选矿量、精矿产出量均同比大幅增加，为全年生产目标的达成打下坚实基础。
报告期内，公司锂矿采选业务子公司实现营业收入4.79亿元，同比增长63.36%；实现净利润3.35亿元，同比增长
73.81%。
2、加快业务板块发展布局，取得运营良好开端
经公司于2023年2月20日召开的第八届董事会第五次会议审议批准，公司投资1亿元设立了全资子公司融捷电源。融捷电源工商注册手续于3月10日完成，经营范围为开发、生产、销售二次充电动力电源正、负极材料。经公司于2023年4月26日召开的第八届董事会第七次会议审议批准，融捷电源计划在广州市南沙区投资建设锂离子电池正极材料制造及研发基地项目。报告期内，公司逐步推进和落实项目建设条件，融捷电源已通过公开竞拍的方式竞得项目建设用地，并签订了《国有建设用地使用权出让合同》。公司将充分借助南沙的优势资源，继续通过建链强链补链、优化管理、提高经营效率，持续完善锂电材料产业链上下游规划及持续打造链条化的新能源产业格局。
3、数字赋能流程管理，拓展增量发展空间
报告期内，根据战略和业务发展及深化改革IT系统应用现状的要求，为规范财务核算、实现业务财务一体化和实现研、产、供、销计划一体化管控，优化公司资源配置，公司已着手启动ERP（企业资源计划管理系统）项目的统筹建设工作。同时，还通过深化运用OA系统持续强化规范化管理和风控管理，加大力度推进公司治理、业务经营、投资建设等业务流程、制度健全修订并督促实施，完成了贯彻落实公司信息化和制度发展的前期目标。同时，为丰富投资者信息传递窗口和提升投资者获得感，公司启用企业专属域名邮箱IR@younergy.cn用于投资者关系管理；在数字技术应用方面，公司锂矿正式引进三维矿业工程软件，使矿山技术管理迈上新台阶。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 635,231,914.67 | 986,863,852.09 | -35.63% | 主要是本报告期锂盐产品销售收入减少所致 |
| 营业成本 | 279,416,077.92 | 661,418,341.53 | -57.76% | 主要是本报告期营业成本随营业收入同步减少所致 |
| 销售费用 | 4,409,370.40 | 4,888,650.86 | -9.80% | 无重大变化 |
| 管理费用 | 45,508,337.71 | 35,281,856.70 | 28.99% | 主要是本报告期利益共享资金增加以及因人员增加导致薪酬增加所致 |
| 财务费用 | -679,112.55 | 2,419,786.70 | -128.06% | 主要是本报告期银行利息收入增加所致 |
| 所得税费用 | 47,909,609.64 | 50,662,421.15 | -5.43% | 无重大变化 |
| 研发投入 | 14,915,330.28 | 21,514,488.73 | -30.67% | 主要是本报告期研发项目相关支出减少所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 116,773,384.74 | 246,339,701.03 | -52.60% | 主要是本报告期缴纳上期应交税费支付的现金增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 197,141,858.60 | -85,489,601.20 | 330.60% | 主要是本报告期增加赎回理财产品所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -252,619,885.48 | -73,068,940.66 | -245.73% | 主要是本报告期派发现金红利所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 61,295,357.86 | 87,773,675.15 | -30.17% | 主要是本报告期经营活动及筹资活动现金流量净额减少所致 |
| 税金及附加 | 26,350,347.27 | 17,387,990.76 | 51.54% | 主要是本报告期资源税增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 635,231,914.67 | 100% | 986,863,852.09 | 100% | -35.63% |
| 分行业 | |||||
| 有色金属矿采选行业① | 350,771,494.24 | 55.23% | 174,249,663.27 | 17.66% | 101.30% |
| 有色金属冶炼及压延加工行业 | 143,085,636.68 | 22.52% | 621,214,050.79 | 62.95% | -76.97% |
| 专用设备制造行业 | 139,837,770.88 | 22.01% | 188,288,255.58 | 19.08% | -25.73% |
| 其他 | 1,537,012.87 | 0.24% | 3,111,882.45 | 0.32% | -50.61% |
| 分产品 | |||||
| 锂精矿① | 350,771,494.24 | 55.23% | 174,249,663.27 | 17.66% | 101.30% |
| 锂盐 | 143,085,636.68 | 22.52% | 621,214,050.79 | 62.95% | -76.97% |
| 锂电设备 | 139,837,770.88 | 22.01% | 188,288,255.58 | 19.08% | -25.73% |
| 其他 | 1,537,012.87 | 0.24% | 3,111,882.45 | 0.32% | -50.61% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 635,231,914.67 | 100.00% | 984,636,509.79 | 99.77% | -35.49% |
| 国外 | 0.00 | 0.00% | 2,227,342.30 | 0.23% | -100.00% |
注①：报告期内，公司有色金属矿采选行业、锂精矿产品实际销售金额为478,078,482.55元，合并报表对内部交易未实现的利润抵销营业收入127,306,988.31元，抵销后列报营业收入350,771,494.24元。占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 有色金属矿采选行业 | 350,771,494.24 | 35,239,724.46 | 89.95% | 101.30% | 24.93% | 增加6.14个百分点 |
| 有色金属冶炼及压延加工行业 | 143,085,636.68 | 136,223,345.73 | 4.80% | -76.97% | -72.83% | 减少14.50个百分点 |
| 专用设备制造行业 | 139,837,770.88 | 107,858,797.06 | 22.87% | -25.73% | -16.90% | 减少8.20个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 锂精矿 | 350,771,494.24 | 35,239,724.46 | 89.95% | 101.30% | 24.93% | 增加6.14个百分点 |
| 锂盐 | 143,085,636.68 | 136,223,345.73 | 4.80% | -76.97% | -72.83% | 减少14.50个百分点 |
| 锂电设备 | 139,837,770.88 | 107,858,797.06 | 22.87% | -25.73% | -16.90% | 减少8.20个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 635,231,914.67 | 279,416,077.92 | 56.01% | -35.49% | -57.61% | 增加22.96个百分点 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 121,926,484.44 | 35.97% | 主要是按照权益法核算持有期间股权投资收益 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 14,244,906.54 | 4.20% | 主要是理财产品公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -62,506,253.46 | -18.44% | 主要是计提的存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 13,130.30 | 0.00% | 主要是无需支付的款项收入 | 否 |
| 营业外支出 | 466,534.19 | 0.14% | 主要是其他与经营无关的支出 | 否 |
| 信用减值损失 | -6,443,835.85 | -1.90% | 主要是计提的应收账款、其他应收款坏账准备 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 759,281,293.70 | 17.07% | 697,985,935.84 | 18.08% | 减少1.01个百分点 | 无重大变化 |
应收账款
| 应收账款 | 266,926,345.57 | 6.00% | 259,237,541.69 | 6.72% | 减少0.72个百分点 | 无重大变化 |
存货
| 存货 | 231,570,839.18 | 5.20% | 141,732,060.48 | 3.67% | 增加1.53个百分点 | 主要是本报告期库存的产成品增加所致 |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 741,260,132.96 | 16.66% | 741,473,681.99 | 19.21% | 减少2.55个百分点 | 无重大变化 |
固定资产
| 固定资产 | 197,471,673.63 | 4.44% | 205,131,197.75 | 5.31% | 减少0.87个百分点 | 无重大变化 |
在建工程
| 在建工程 | 83,713,903.98 | 1.88% | 89,872,380.13 | 2.33% | 减少0.45个百分点 | 无重大变化 |
使用权资产
| 使用权资产 | 31,941,483.31 | 0.72% | 21,257,272.21 | 0.55% | 增加0.17个百分点 | 主要是本报告期租赁资产增加所致 |
短期借款
| 短期借款 | 66,000,000.00 | 1.48% | 56,000,000.00 | 1.45% | 增加0.03个百分点 | 无重大变化 |
合同负债
| 合同负债 | 19,884,089.38 | 0.45% | 26,526,563.72 | 0.69% | 减少0.24个百分点 | 无重大变化 |
租赁负债
| 租赁负债 | 21,974,284.21 | 0.49% | 13,661,154.52 | 0.35% | 增加0.14个百分点 | 主要是本报告期使用权资产增加所致 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 7,958,702.56 | 0.18% | 180,193,801.16 | 4.67% | 减少4.49个百分点 | 主要是本报告期银行承兑汇票到期承兑所致 |
预付款项
| 预付款项 | 134,525,887.67 | 3.02% | 38,161,246.98 | 0.99% | 增加2.03个百分点 | 主要是本报告期预付的材料采购款增加所致 |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 32,490,499.54 | 0.73% | 10,292,515.49 | 0.27% | 增加0.46个百分点 | 主要是本报告期待认证的进项税增加所致 |
无形资产
| 无形资产 | 918,288,512.07 | 20.64% | 256,833,535.91 | 6.65% | 增加13.99个百分点 | 主要是本报告期矿业权资产增加所致 |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 | 27,904,061.87 | 0.63% | 9,245,329.28 | 0.24% | 增加0.39个百分点 | 主要是本报告期预付的土地出让金增加所致 |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 19,883,032.37 | 0.45% | 4,333,687.25 | 0.11% | 增加0.34个百分点 | 主要是本报告期可抵扣的亏损增加所致 |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 17,474,393.12 | 0.39% | 33,410,137.26 | 0.87% | 减少0.48个百分点 | 主要是本报告期末应付职工薪金减少所致 |
应交税费
| 应交税费 | 69,912,137.12 | 1.57% | 248,548,418.63 | 6.44% | 减少4.87个百分点 | 主要是本报告期末应交增值税、企业所得税以及资源税减少所致 |
其他应付款
| 其他应付款 | 259,579,422.89 | 5.83% | 123,427,194.82 | 3.20% | 增加2.63个百分点 | 主要是本报告期应付的矿业权资产款项增加所致 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 2,584,931.62 | 0.06% | 3,937,571.38 | 0.10% | 减少0.04个百分点 | 主要是本报告期预收客户合同款的待转销项税减少所致 |
| 预计负债 | 6,616,776.75 | 0.15% | 983,841.69 | 0.03% | 增加0.12个百分点 | 主要是本报告期地质环境保护和土地复垦支出减少所致 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 22,343,745.05 | 0.50% | 16,074,502.15 | 0.42% | 增加0.08个百分点 | 主要是本报告期资产摊销差异增加所致 |
应付票据
| 应付票据 | 24,348,480.48 | 0.55% | 0.00 | 0.00% | 增加0.55个百分点 | 主要是本报告期开具票据所致 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 144,561,039.53 | 3.25% | 8,673,942.25 | 0.22% | 增加3.03个百分点 | 主要是本报告期应付的矿业权资产款项增加所致 |
长期应付款
| 长期应付款 | 400,092,000.00 | 8.99% | 0.00 | 0.00% | 增加8.99个百分点 | 主要是本报告期应付的矿业权资产款项增加所致 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,050,487,058.07 | 14,244,906.54. | 2,059,999,000.00 | 2,315,917,017.42 | 808,813,947.19 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 1,070,037,058.07 | 14,244,906.54. | 2,059,999,000.00 | 2,315,917,017.42 | 828,363,947.19 | |||
| 上述合计 | 1,070,037,058.07 | 14,244,906.54. | 2,059,999,000.00 | 2,315,917,017.42 | 828,363,947.19 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容：无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 应收账款 | 30,000,000.00 | 为取得借款质押应收账款 |
| 货币资金 | 507,769.36 | 因诉讼暂时冻结的银行存款 |
| 合计 | 30,507,769.36 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 66,410,287.02 | 85,566,101.20 | -22.39% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 融捷电源 | 开发、生产、销售二次充电动力电池正、负极材料 | 新设 | 50,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | 锂电材料 | 已完成工商登记 | 0.00 | -9,073.30 | 否 | 2023年02月21日 | www.cninfo.com.cn 《关于投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2023-008）、《关于投资设立全资子公司的进展公告》（公告编号：2023-010） |
| 合计 | -- | -- | 50,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -9,073.30 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 250万吨/年锂矿精选项目 | 自建 | 是 | 有色金属矿采选 | 8,240.00 | 65,062,383.96 | 自筹 | 9.04% | 0.00 | - | 尚在建设期，尚未产出具体收益 | 2020年03月28日 | www.cninfo.com.cn 《关于签署康定绿色锂产业投资协议及项目执行协议的公告》（公告编号：2020-020） |
| 锂工程技术研究院及观光、相关附属设施项目 | 自建 | 是 | 有色金属矿采选 | 13,122,010.06 | 70,114,526.86 | 自筹 | 43.82% | 0.00 | - | |||
| 锂电正极材料制造及研发基地项目 | 自建 | 是 | 电气机械和器材制造 | 17,600,000.00 | 17,600,000.00 | 自筹 | 1.96% | 0.00 | - | 项目尚处于筹建阶段 | 2023年04月28日 | 《关于投资建设锂电正极材料项目的公告》（公告编号：2023-026） |
| 合计 | -- | -- | -- | 30,730,250.06 | 152,776,910.82 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 融达锂业 | 子公司 | 锂矿采选 | 30,000.00 | 256,363.41 | 166,407.45 | 47,874.51 | 39,392.92 | 33,498.88 |
| 长和华锂 | 子公司 | 锂盐生产及加工 | 5,699.00 | 33,635.51 | 15,627.08 | 13,053.21 | -5,999.46 | -5,109.59 |
| 东莞德瑞 | 子公司 | 锂电设备制造 | 2,000.00 | 41,951.22 | 17,468.65 | 14,004.79 | -391.21 | -222.73 |
| 成都融捷锂业 | 参股公司 | 锂盐生产及冶炼 | 6,250.00 | 306,551.74 | 210,573.26 | 96,647.21 | 21,365.37 | 15,628.47 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 融捷电源 | 新设立 | 报告期内，融捷电源完成设立，竞拍了建设用地，尚未开始项目建设，对公司经营和业绩不产生重大影响 |
主要控股参股公司情况说明：
报告期内，融达锂业产销量增加，营业收入和净利润同比大幅增加；锂盐价格持续下跌，子公司长和华锂和联营企业成都融捷锂业收入和利润均大幅下降；东莞德瑞因交货金额减少，导致收入和利润同比下降。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司主要业务位于锂电产业链，主要面临的风险如下，请投资者认真阅读并谨慎决策：
1、产业政策变化的风险
公司的主要业务是锂电池产业链的相关业务，主要产品包括锂精矿、锂盐和锂电设备，目前动力锂电池主要应用于新能源汽车。在新能源汽车产业发展初期，产业政策的支持对于行业的快速发展具有积极的作用。
公司作为新能源汽车动力电池的上游供应商，新能源汽车行业景气程度对公司业绩有着重要的影响。由于目前新能源汽车行业受产业政策影响较大，未来如果相关产业政策发生重大不利变化，可能会对新能源汽车行业以及动力电池行业的发展产生不利影响，从而对锂电材料行业产生不利影响，可能在一定程度上影响公司的经营业绩。
应对措施：公司将密切关注国家政策和市场动态，及时调整经营战略、市场策略和生产规划。
2、锂产品价格波动风险
公司锂产品主要包括锂精矿、锂盐等，产品销售价格不仅受市场供求关系变化的影响，还与全球经济状况、我国经济状况、上下游产业发展状况和国家政策调整等密切相关。若上述因素发生变化而导致锂产品销售价格出现较大波动，特别是剧烈波动或大幅下跌的情况，将对公司的盈利能力造成重大不利影响。
应对措施：公司将持续研发投入，提升技术优势和产品品质，提高产品溢价能力，同时开拓价格更优惠的原材料供应商，加强成本控制，降低生产成本。
3、少数客户及关联方依赖风险
锂精矿主要客户为下游锂盐厂，且因锂精矿为大宗商品，客户数量比较集中或单一； 受国家产业政策调整和行业市场因素影响，各锂电设备企业与头部电池企业绑定并深度合作已成为市场趋势，导致锂电设备企业对少数客户的依赖性增强，公司锂电设备制造业务目前规模偏小，客户数量有限且集中。因公司与控股股东及关联方均在新能源锂电产业链上不同环节布局，互为上下游，公司目前锂精矿产量较小，主要供应联营锂盐厂的需求，公司锂精矿暂无余量对外部单位销售；公司锂盐产量也较小，锂电设备因其行业特殊性主要供应头部战略客户，故锂盐和锂电设备主要客户均为关联方。综上所述，基于公司所处新能源锂行业的特性、行业发展趋势以及公司目前业务开展的实际情况，公司业务运营存在一定的少数客户及关联方依赖风险。应对措施：公司产品的技术标准和产品质量不存在排他性，可向全市场客户销售。公司将不断提升产能、扩大规模、加强技术研发、优化产品结构、提升产品市场竞争力，同时积极开拓国内外市场，加强市场营销，开发更多客户资源尤其是无关联关系的客户资源，同时降低关联交易占比。
4、锂矿外部环境风险
公司锂矿地处高原高寒地区，当地自然、气候、环境等条件复杂；当地地处少数民族地区，经济、人文、社会等环境也较为复杂，公司锂矿的生产可能会面临一定的外部环境风险。
应对措施：公司将加强生产劳动保护，应对高原高寒环境；并积极做好与当地文化、习俗等方面的融合，支持当地经济发展和民生改善等工作，努力创造和谐的外部社区环境。
5、锂矿采选相关安全环保风险
公司锂矿开发业务属于资源采选行业，自然灾害、设备故障、人为失误等都有可能对安全生产构成威胁。随着国家对环境保护和生态治理的要求不断提高，公司矿山采选的环保成本可能增加。
应对措施：公司将严格遵守安全环保和生态治理等方面的有关法律法规，认真落实相关要求；定期检修设备，排除设备隐患；加强员工培训和管理，降低工作失误风险。
6、锂矿精选扩能项目投产时间不确定性的风险
公司250万吨/年锂矿精选项目已于2021年完成项目备案，并于2021年7月完成了环评社会公众参与第二次公示。报告期内根据政府相关部门的意见，公司锂矿精选项目选址需重新论证，导致项目建设及投产时间均存在不确定性。
应对措施：公司将根据项目实际情况推进相关工作。
7、非公开发行审批风险
公司非公开发行尚需经深交所审核、中国证监会同意注册后方可实施，非公开发行事项能否获得通过且通过时间存在不确定性。
应对措施：公司将按照《上市公司证券发行注册管理办法》等规定，协调中介机构开展和完成相关工作。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 38.33% | 2023年01月10日 | 2023年01月11日 | 审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》《关于2023年度控股股东和实际控制人为公司提供财务资助和担保额度的议案》《关于2023年度为控股子公司提供担保额度预计的议案》《关于2023年度为控股子公司提供财务资助额度的议案》《关于2023年度使用闲置自有资金进行委托理财计划的议案》共5项议案 |
| 2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 30.08% | 2023年05月09日 | 2023年05月10日 | 审议通过了《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度报告》全文及摘要、《关于拟续聘会计师事务所的议案》《关于增加2023年度日常关联交易预计的议案》《关于放弃控股子公司东莞德瑞少数股权转让优先购买权暨与关联方共同投资的议案》共8项议案 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 谢晔根 | 首席执行官 | 聘任 | 2023年1月13日 | 董事会聘任 |
| 朱道源 | 财务总监 | 解聘 | 2023年5月23日 | 因个人原因辞去财务总监职务，辞去财务总监职务后仍在公司任职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
1、环境保护相关政策和行业许可
报告期内，公司及子公司在日常生产经营中严格遵守国家《环境保护法》《水污染防治法》《大气污染防治法》《固体废物污染环境防治法》《环境噪声污染防治法》《土壤污染防治法》《环境影响评价法》等环境保护相关法律法规；在生产中严格执行《污水综合排放标准》（GB 8978-1996）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB 13271-2014）、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB 12348-2008）、《地表水环境质量标准》（GB3838-2002）、《有色金属工业环境保护设计技术规定》（YB5017-2004）、《矿山生态环境保护与污染防治技术政策》（环发[2005]109号）、《无机化学工业污染物排放标准》（GB 31573-2015）、《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB 18599-2020）、《危险废物贮存污染控制标准》（GB 18597-2001）等环境保护相关国家、行业标准及地方标准。
2、环境保护行政许可
公司现有矿山采选业务、锂盐生产及加工业务、设备制造业务均已按照法律法规的规定取得环境影响报告的批复，并通过了环保验收。另外矿山采选、锂盐生产及加工、设备制造均取得了排污许可证，报告期内，排污许可证处于有效期限内。
3、行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放 |
| 融达锂业 | 大气污染物 | 二氧化硫、烟尘、粉尘 | 经袋型除尘设施处理后排到大气层 | 3个 | 粗破、中破及细破、筛分等三处 | 小于50mg/Nm? | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准 | 三台总量53000 mg/Nm? | 不适用 | 无 |
| 融达锂业 | 大气污染物 | 二氧化硫、烟尘 | 排到大气中 | 1个 | 蒸汽发生器 | 小于30mg/Nm? | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准 | 1776mg/Nm? | 不适用 | 无 |
| 融达锂业 | 水体污染物 | PH、SS等 | 生产废水SS循环水池 | 2个 | 采矿场、选矿厂 | 按环保要求 | 零排放 | 0 | 零排放 | 无 |
| 长和华锂 | 大气污染物 | 颗粒物 二氧化硫 氮氧化物 林格曼黑度 一氧化碳 | 有组织排放 | 5个 | DA001氢氧化锂干燥排空口 DA002碳酸锂烘干收尘排放口 DA003碳酸锂烘干冷却排放口 DA004碳酸锂粉碎及排空口 | 颗粒物：4.0mg/m? 颗粒物：5.15mg/m? 颗粒物：2.55mg/m? 颗粒物：5.1mg/m? （平均排放浓度） | 《无机化学工业污染物排放标准》（GB 31573-2015） 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） 《成都市锅炉大气污染物排放标准》（DB51/2672-2020） | 氮氧化物：0.16吨（上半年排放量） 二氧化硫：0.025吨（上半年排放量） 颗粒物：0.15 吨（上半年排放量） | / | 无 |
| DA005锅炉烟囱 | 颗粒物：1mg/m? 二氧化硫：3mg/m? 氮氧化物： 20.333mg/m? 一氧化碳：1mg/m? （小时浓度） 林格曼黑度：＜1级 （平均排放浓度） | |||||||||
| 东莞德瑞 | 大气污染物 | 甲烷总烃废气 | 有组织排放 | 5个 | 机加车间 | 甲烷总烃废气3.0mg/ m? | 《广东省大气污染物排放限值》（DB44/27-2001） | 0 | 全年平均4mg/m? | 无 |
4、对污染物的处理
报告期内，公司及子公司各项环保设施完善，环保设施的工艺、设计和实际处理能力、设计和实际处理效率符合环保要求，环保设施与生产设施能够同步正常有效运行。对大气污染物的处理，矿山粉尘经除尘净化、喷雾降尘后回收处理，其余公司的大气污染物均经系统处理后达标排放；矿山采选、锂盐生产及加工产生的生产废水经处理后循环使用不外排；矿山生活污水经处理后浸灌周边草场，其余公司的生活污水经处理后排入市政排污官网，由废水处理工厂统一处理；矿山采矿废石集中存放于排土场，其余固废经收集整理，用于回收生产、综合利用等。
5、突发环境事件应急预案
公司按照要求组织编制了《矿山突发环境事件应急预案》《选矿厂突发环境事件应急预案》《尾矿库突发环境事件应急预案》，并于2022年6月在生态环境部门完成更新备案。报告期内，公司按照应急预案组织开展应急演练。
6、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
为保证污染物排放达标，维护地方生态环境，公司不断加强环保治理和投入。报告期内，公司用于生态治理和环境保护的投入金额为1,287.19万元。
7、环境自行监测方案
按当地生态环境部门要求，公司矿山采取自行监测和委托监测相结合方式，尾矿库下游安装水质在线监测系统，平时自行对尾矿库下游地表水质监测，同时定期委托外部具有监测资质的中介机构进行地下水、地表水、土壤监测。其余公司采取委托监测方式，委托具有监测资质的中介机构对颗粒物、氮氧化物等进行定期环境监测。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因不适用。
二、社会责任情况
报告期内，公司根据自身实际，以促进社会和谐为己任，一方面致力于履行社会责任，认真履行对股东、员工等利益相关方应尽的责任和义务，同时努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进企业与社会、自然的和谐发展。
（一）股东权益保护
公司建立了较完善的治理结构，形成了完整的内控制度，充分保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运作规范，经营管理决策程序合规有效，公司治理的基本状况符合上市公司治理的规范性要求。
报告期内，公司严格按照法律法规及《公司章程》的规定召集、召开股东大会，并采取现场会议与网络投票相结合的方式召开，为股东充分行使权利提供便利。公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求履行信息披露义务，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息。同时，公司重视投资者关系管理，建立了良好的多元互动渠道，在官网建设了投资者关系专栏并及时更新，还通过网上业绩说明会、投资者专线电话、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流。
报告期内，为充分回报股东、履行对股东的分红承诺，公司制定了2022年度权益分派方案：向全体股东每10股派送现金红利9.8元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。该方案经股东大会批准后已于报告期内完成派发，共计派发现金红利254,462,098.94元（含税）。
（二）员工权益保护和关怀
公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业凝聚力，实现员工与企业的共同成长。
公司严格执行《劳动合同法》等法律法规的规定，通过规范的用工制度充分保障员工权益，按照国家及当地政府主管部门的规定为企业员工缴纳“五险一金”；日常还通过举办各种企业文化活动、团建活动、培训等方式关注员工的个人成长和身心健康；公司还建立了较为全面的绩效考核评价办法，对全体员工进行多角度考核和激励，确保每个员工能学有所用、用有所长。
（三）其他利益相关方权益保护
公司充分尊重银行、供应商、顾客等其他利益相关方的合法权益，在经济活动中秉承诚实守信、公平公正的原则，树立了良好的企业形象。公司重视产品安全，采用科学的质量管理体系控制产品质量，用合格的产品和及时周到的售后服务充分保障客户利益。报告期内，公司锂电设备售后团队获得比亚迪青海弗迪项目“最佳售后服务团队奖”。
（四）安全生产
公司高度重视安全生产问题，不断加强安全工艺设施和生产运行以及人员培训方面的投入，公司及各子公司安全生产均符合相关规定。报告期内，公司及各子公司积极开展安全专项培训和各种应急演练，不断强化员工安全意识，保障公司安全生产任务。
（五）环境保护
公司高度重视环境保护问题，坚持绿色发展的经营理念。报告期内，公司生产排放符合规定。另外，公司扎实开展矿山生态修复工作，进一步巩固了生态修复工作成效。
（六）巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司优先聘用矿山周边群众参与矿山生态修复实施工作以及物流运输，增加矿山周边群众收入，有效巩固拓展脱贫攻坚成果，带动脱贫户稳岗就业，持续助力乡村振兴。另外，公司还通过赞助等方式支持当地群众体育文娱活动，有助于企业更好融入社区，促进企业与社区的和谐。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司及子公司作为原告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总 | 281.29 | 否 | 案件1二审调解已结案；案件2一审判决已生效 | 案件1二审调解已结案，案件2一审判决公司胜诉 | 均已执行完毕 | ||
| 公司及子公司作为被告未达到重大诉讼（仲裁）披露标准的事项汇总 | 61.95 | 否 | 案件1二审已结案；案件2正在诉讼中 | 案件1维持一审原判；案件2正在诉讼中 | 案件1公司胜诉；案件2正在诉讼中 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
经查询中国证监会证券期货市场失信记录查询平台、国家企业信用信息公示系统、国家税务总局重大税收违法失信案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台等主要信用信息系统，公司及控股股东、实际控制人不存在违法失信的情况，也不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、金额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 融捷能源 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂盐 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 7,278.32 | 10.38% | 15,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | 2023年03月28日 | 《关于增加2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-019） |
| 融捷能源 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂盐 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 0 | 0.00% | 60,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | 2023年04月28日 | 《关于增加2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-027） |
| 成都融捷锂业 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂盐 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 2,107.96 | 3.01% | 30,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 |
| 比亚迪 | 董事长兼总裁吕向阳先生担任比亚迪副董事长 | 向关联人销售商品 | 销售锂盐 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 0 | 0.00% | 100,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | 2022年12月24日 | 《关于2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-057） |
| 成都融捷锂业 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂精矿 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 47,807.85 | 68.21% | 300,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | ||
| 比亚迪 | 董事长兼总裁吕向阳先生担任比亚迪副董事长 | 向关联人销售商品 | 销售锂电设备 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 11,878.06 | 16.95% | 100,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | ||
| 芜湖天弋 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂电设备 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 1,017.14 | 1.45% | 5,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | ||
| 广州融捷能源 | 控股股东控制的企业 | 向关联人销售商品 | 销售锂电设备 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 0 | 0.00% | 5,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | ||
| 成都融捷锂业 | 控股股东控制的企业 | 向关联人采购原材料 | 采购锂盐 | 以市场化为原则 | 按市场价格 | 4,331.82 | 100.00% | 20,000 | 否 | 与非关联方一致 | 与非关联方一致 | ||
| 合计 | -- | -- | 74,421.15 | -- | 635,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 报告期内，销售类关联交易实际发生70,089.33万元，其中销售锂精矿关联交易实际金额为47,807.85万元，合并报表对内部交易未实现的利润抵销营业收入12,730.70万元，抵销后列报锂精矿营业收入35,077.15万元。 报告期内，公司采购发生的关联交易金额4,331.82万元，另外公司还发生受托经营管理关联交易56.60万元，零星受托加工关联交易172.69万元、承租关联交易2.12万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
1、关于2023年度控股股东和实际控制人为公司提供财务资助和担保额度的进展
经公司2023年第一次临时股东大会批准，控股股东和实际控制人可根据公司的实际需求在2023年度内向公司提供总额度为18.5亿元的财务资助和担保。报告期内，未发生公司控股股东和实际控制人为公司提供担保或财务资助的情形。截至报告期末，公司控股股东和实际控制人为公司提供的无偿担保余额为1,100万元。
2、关于放弃东莞德瑞少数股权转让优先购买权暨与关联方共同投资的进展
经公司2022年度股东大会审议批准，同意公司放弃东莞德瑞32.5%的股权转让的优先购买权。报告期内，东莞德瑞已完成了股权变更登记手续。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于2023年度控股股东和实际控制人为公司提供财务资助和担保额度的公告》（公告编号：2022-058） | 2022年12月24日 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-002） | 2023年01月11日 | |
| 《关于放弃控股子公司东莞德瑞少数股权转让优先购买权暨与关联方共同投资的公告》（公告编号：2023-028） | 2023年04月28日 | |
| 《2022年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-030） | 2023年05月10日 | |
| 《关于放弃控股子公司少数股权转让优先购买权暨与关联方共同投资的进展公告》（公告编号：2023-036） | 2023年06月30日 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 东莞德瑞 | 2022年01月27日 | 20,000 | 2022年06月14日 | 500 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主债权发生期间届满之日起三年 | 是 | 否 |
| 2022年07月08日 | 1,100 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主债权发生期间届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 2023年03月30日 | 2,435 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主债权发生期间届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 长和华锂 | 2022年12月24日 | 30,000 | 2023年03月31日 | 5,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主债权发生期间届满之日起三年 | 否 | 否 |
| 东莞德瑞 | 2023年05月25日 | 500 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 主债权发生期间届满之日起三年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 30,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 7,935 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 30,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 9,035 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计 | 30,000 | 报告期内担保实际发生额合计 | 7,935 | |||||||
| （A1+B1+C1） | （A2+B2+C2） | ||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 30,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 9,035 |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 2.88% | ||
| 其中： | |||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | ||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 0 | ||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | ||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 0 | ||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 不适用 | ||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 不适用 | ||
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 60,000 | 15,000 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 76,000 | 64,997 | 0 | 0 |
| 合计 | 136,000 | 79,997 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
?适用 □不适用
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 康定融捷 | 康定市人 | 250万吨/ | 2020年03 | - | 按建 | 72,000 | 否 | 无 | 根据政府有关 | 2020年03 | www.cninfo.co |
| 锂业 | 民政府 | 年锂矿精选项目 | 月06日 | 设项目投资额 | 部门的要求对选址重新论证 | 月28日 | m.cn《关于签署康定绿色锂产业投资协议及项目执行协议的公告》（公告编号：2020-020） | |||||||
| 康定融达锂研 | 康定市人民政府 | 锂工程技术研究院及观光、相关附属设施项目 | 2020年03月06日 | - | 按建设项目投资额 | 16,000 | 否 | 无 | 报告期内尚处于在建阶段 | 2020年03月28日 |
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、2022年度权益分派
经公司2022年度股东大会批准，同意公司2022年度权益分派方案为：以公司现有总股本259,655,203股为基数，向全体股东每10股派发现金红利9.80元人民币现金（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。2023年6月16日，公司完成了2022年度权益分派方案的实施，全部现金红利已顺利派发至股权登记日（2023年6月15日）在册的所有股东账户，共计派发现金红利254,462,098.94元（含税）。
2、关于非公开发行A股股票的事项
经公司2020年12月11日召开的2020年第二次临时股东大会审议批准，公司拟向实际控制人、董事长兼总裁吕向阳先生非公开发行股份17,609,391.00股，募集资金33,000.00万元，扣除发行费用后全部用于建设250万吨/年锂矿精选项目。经公司2022年12月8日召开的2022年第四次临时股东大会审议批准，本次非公开发行A股股票的决议有效期及股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的授权有效期自原有效期届满之日起均延长12个月（至2023年12月10日止）。
报告期内，因募投项目选址需要重新论证，非公开发行申请文件尚未申报。本次非公开发行A股股票事项尚需证券交易所审核、中国证监会同意注册后方能实施，请投资者注意投资风险。
3、关于250万吨/年锂矿精选项目的进展情况
报告期内，公司函询甘孜州经信局关于《甘孜州康-泸产业集中区总体规划（2021-2035）》的环评进展，并依公司申请，甘孜州经信局在向公司复函同时公开了《甘孜州生态环境局关于印发〈甘孜州康-泸产业集中区总体规划（2021-2035）环境影响报告书〉审查意见的函》。根据审查意见函的意见，公司250万吨/年锂矿精选项目选址需重新论证。前述进展情况详见公司于3月30日披露的《关于250万吨/年锂矿精选项目投资进展的公告》（公告编号：2023-022）。
截至报告期末，地方政府部门正在推进公司项目选址相关工作，新址尚未确定，请投资者注意投资风险。
4、关于为控股子公司提供财务资助的进展情况
经公司2023年第一次临时股东大会批准，公司可为东莞德瑞提供不超过2亿元的财务资助。报告期内，公司与东莞德瑞签订了《借款合同》，约定向其分批提供总额为1.5亿元的财务资助。报告期内公司为东莞德瑞实际提供财务资助4,050万元，截至报告期末财务资助余额为6,000万元。
5、关于对外投资的进展情况
经2023年2月20日召开的第八届董事会第五次会议审议批准，公司投资1亿元在广州市南沙区设立全资子公司融捷电源，主要业务为开发、生产、销售二次充电动力电源正、负极材料。2023年3月10日，融捷电源完成工商设立登记手续。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
1、全资子公司融达锂业重大事项
报告期内，融达锂业与四川省自然资源厅签署了《缴款协议》，融达锂业向四川省自然资源厅补缴矿业权出让收益46,468万元，及按银行贷款利率计算的资金占用费20,214万元，共计66,682万元。融达锂业分五期缴纳上述款项，每期应缴纳款项均为13,336.4万元，首期款已于2023年7月缴纳。
具体情况详见公司于2023年6月22日披露的《关于补缴矿业权出让收益款的公告》（公告编号：2023-035）。
2、控股子公司东莞德瑞重大事项
（1）入选广东省专精特新中小企业
经广东省工业和信息化厅评选，东莞德瑞入选广东省专精特新中小企业，本次专精特新中小企业的有效期自2023年1月18日至2026年1月17日。
（2）入选东莞市“倍增计划”试点企业
报告期内，经东莞市倍增计划工作领导小组办公室遴选与审核，东莞德瑞入选2023年东莞市“倍增计划”试点企业名单。
3、全资子公司融捷电源的重大事项
经公司于2023年4月26日召开的第八届董事会第七次会议审议批准，融捷电源计划在广州市南沙区投资建设锂离子电池正极材料制造及研发基地项目，项目固定资产总投资不低于9亿元。2023年6月，融捷电源已通过公开竞拍的方式竞得项目建设用地，并签订了《国有建设用地使用权出让合同》，后续将按合同约定缴纳土地出让金，并办理相关产权证。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 534,975 | 0.21% | 534,975 | 0.21% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 534,975 | 0.21% | 534,975 | 0.21% | |||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 534,975 | 0.21% | 534,975 | 0.21% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 259,120,228 | 99.79% | 259,120,228 | 99.79% | |||||
| 1、人民币普通股 | 259,120,228 | 99.79% | 259,120,228 | 99.79% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 259,655,203 | 100.00% | 259,655,203 | 100.00% | |||||
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 73,257 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 融捷投资控股集团有限公司 | 境内非国有法人 | 23.66% | 61,429,492 | 990,400 | 0 | 61,429,492 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.77% | 4,587,907 | 96,581 | 0 | 4,587,907 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银新能源混合型证券投资基金 | 其他 | 1.64% | 4,270,212 | -87,900 | 0 | 4,270,212 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金 | 其他 | 1.16% | 3,002,698 | -180,100 | 0 | 3,002,698 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 费占军 | 境内自然人 | 1.08% | 2,800,000 | -2,095,000 | 0 | 2,800,000 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 张长虹 | 境内自然人 | 1.07% | 2,775,117 | 0 | 0 | 2,775,117 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－国投瑞银先进制造混合型证券投资基金 | 其他 | 1.02% | 2,661,077 | -115,500 | 0 | 2,661,077 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.75% | 1,958,600 | -114,400 | 0 | 1,958,600 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 朱文辉 | 境内自然人 | 0.67% | 1,743,800 | 29,100 | 0 | 1,743,800 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 中国建设银行股份有限公司－创金合信新能源汽车主题股票型发起式证券投资基金 | 其他 | 0.65% | 1,684,594 | -859,906 | 0 | 1,684,594 | 质押 | 0 |
| 标记 | 0 | |||||||
| 冻结 | 0 | |||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说 | 前10名股东中，融捷投资控股集团有限公司与张长虹存在关联关系，属一致行动 | |||||||
| 明 | 人；国投瑞银新能源混合型证券投资基金、国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金、国投瑞银先进制造混合型证券投资基金和国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金由同一个基金经理管理，属一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 融捷投资控股集团有限公司 | 61,429,492 | 人民币普通股 | 61,429,492 |
| 香港中央结算有限公司 | 4,587,907 | 人民币普通股 | 4,587,907 |
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银新能源混合型证券投资基金 | 4,270,212 | 人民币普通股 | 4,270,212 |
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金 | 3,002,698 | 人民币普通股 | 3,002,698 |
| 费占军 | 2,800,000 | 人民币普通股 | 2,800,000 |
| 张长虹 | 2,775,117 | 人民币普通股 | 2,775,117 |
| 中国建设银行股份有限公司－国投瑞银先进制造混合型证券投资基金 | 2,661,077 | 人民币普通股 | 2,661,077 |
| 中国银行股份有限公司－国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金 | 1,958,600 | 人民币普通股 | 1,958,600 |
| 朱文辉 | 1,743,800 | 人民币普通股 | 1,743,800 |
| 中国建设银行股份有限公司－创金合信新能源汽车主题股票型发起式证券投资基金 | 1,684,594 | 人民币普通股 | 1,684,594 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名股东中，融捷投资控股集团有限公司与张长虹存在关联关系，属一致行动人；国投瑞银新能源混合型证券投资基金、国投瑞银产业趋势混合型证券投资基金、国投瑞银先进制造混合型证券投资基金和国投瑞银进宝灵活配置混合型证券投资基金由同一个基金经理管理，属一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 前10名普通股股东中，融捷投资控股集团有限公司实际持股数量为61,857,992股，因参与转融通证券出借业务，截至报告期末借出的股份数量为428,500股(该部分股份的所有权不会发生转移），报告期内归还的股份数量为990,400股 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：融捷股份有限公司
2023年06月30日
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 759,281,293.70 | 697,985,935.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 808,813,947.19 | 1,050,487,058.07 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 266,926,345.57 | 259,237,541.69 |
| 应收款项融资 | 7,958,702.56 | 180,193,801.16 |
| 预付款项 | 134,525,887.67 | 38,161,246.98 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,053,816.80 | 8,421,305.13 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 231,570,839.18 | 141,732,060.48 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 32,490,499.54 | 10,292,515.49 |
| 流动资产合计 | 2,250,621,332.21 | 2,386,511,464.84 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 741,260,132.96 | 741,473,681.99 |
| 其他权益工具投资 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 197,471,673.63 | 205,131,197.75 |
| 在建工程 | 83,713,903.98 | 89,872,380.13 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 31,941,483.31 | 21,257,272.21 |
| 无形资产 | 918,288,512.07 | 256,833,535.91 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 7,103,962.95 | 7,103,962.95 |
| 长期待摊费用 | 151,372,376.57 | 119,146,622.56 |
| 递延所得税资产 | 19,883,032.37 | 4,333,687.25 |
| 其他非流动资产 | 27,904,061.87 | 9,245,329.28 |
| 非流动资产合计 | 2,198,489,139.71 | 1,473,947,670.03 |
| 资产总计 | 4,449,110,471.92 | 3,860,459,134.87 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 66,000,000.00 | 56,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 24,348,480.48 | |
| 应付账款 | 137,333,949.05 | 110,334,471.89 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 19,884,089.38 | 26,526,563.72 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 17,474,393.12 | 33,410,137.26 |
| 应交税费 | 69,912,137.12 | 248,548,418.63 |
| 其他应付款 | 259,579,422.89 | 123,427,194.82 |
| 其中：应付利息 | 59,513.88 | 68,215.28 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 144,561,039.53 | 8,673,942.25 |
| 其他流动负债 | 2,584,931.62 | 3,937,571.38 |
| 流动负债合计 | 741,678,443.19 | 610,858,299.95 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,974,284.21 | 13,661,154.52 |
| 长期应付款 | 400,092,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 6,616,776.75 | 983,841.69 |
| 递延收益 | 6,388,765.50 | 7,473,814.62 |
| 递延所得税负债 | 22,343,745.05 | 16,074,502.15 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 457,415,571.51 | 38,193,312.98 |
| 负债合计 | 1,199,094,014.70 | 649,051,612.93 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 259,655,203.00 | 259,655,203.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 626,453,768.68 | 625,220,774.54 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 1,558,077.64 | 836,196.94 |
| 盈余公积 | 122,696,784.95 | 122,696,784.95 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,129,902,356.88 | 2,082,103,724.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,140,266,191.15 | 3,090,512,683.87 |
| 少数股东权益 | 109,750,266.07 | 120,894,838.07 |
| 所有者权益合计 | 3,250,016,457.22 | 3,211,407,521.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,449,110,471.92 | 3,860,459,134.87 |
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年6月30日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 638,686,042.44 | 553,399,980.13 |
| 交易性金融资产 | 808,813,947.19 | 1,050,487,058.07 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 0.00 | 0.00 |
| 应收款项融资 | 119,569,047.95 | |
| 预付款项 | 29,153.90 | 1,419,656.27 |
| 其他应收款 | 223,681,972.94 | 124,662,420.41 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 643,921.52 | 391,642.68 |
| 流动资产合计 | 1,671,855,037.99 | 1,849,929,805.51 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,598,302,779.53 | 1,484,727,710.07 |
| 其他权益工具投资 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,084,502.15 | 672,667.60 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,652,160.62 | 3,978,240.90 |
| 无形资产 | 828,273.31 | 171,091.46 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 421,505.68 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 640,504.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,623,479,725.29 | 1,509,099,710.03 |
| 资产总计 | 3,295,334,763.28 | 3,359,029,515.54 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 75,100.00 | 35,500.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,145,728.79 | 3,215,006.79 |
| 应交税费 | 154,694.05 | 138,130.24 |
| 其他应付款 | 1,286,421,989.79 | 1,168,322,894.57 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,843,071.14 | 2,708,857.54 |
| 其他流动负债 | 489,118.10 | |
| 流动负债合计 | 1,290,640,583.77 | 1,174,909,507.24 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,740,314.01 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,740,314.01 | |
| 负债合计 | 1,290,640,583.77 | 1,176,649,821.25 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 259,655,203.00 | 259,655,203.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 823,308,857.48 | 822,075,863.34 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 122,696,784.95 | 122,696,784.95 |
| 未分配利润 | 799,033,334.08 | 977,951,843.00 |
| 所有者权益合计 | 2,004,694,179.51 | 2,182,379,694.29 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,295,334,763.28 | 3,359,029,515.54 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业总收入 | 635,231,914.67 | 986,863,852.09 |
| 其中：营业收入 | 635,231,914.67 | 986,863,852.09 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 369,920,351.03 | 742,911,115.28 |
| 其中：营业成本 | 279,416,077.92 | 661,418,341.53 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 26,350,347.27 | 17,387,990.76 |
| 销售费用 | 4,409,370.40 | 4,888,650.86 |
| 管理费用 | 45,508,337.71 | 35,281,856.70 |
| 研发费用 | 14,915,330.28 | 21,514,488.73 |
| 财务费用 | -679,112.55 | 2,419,786.70 |
| 其中：利息费用 | 2,297,320.76 | 3,338,653.98 |
| 利息收入 | 3,030,084.88 | 606,085.18 |
| 加：其他收益 | 6,875,969.99 | 3,070,479.09 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 121,926,484.44 | 409,118,137.16 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 114,405,962.24 | 409,118,137.16 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 14,244,906.54 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,443,835.85 | 254,526.34 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -62,506,253.46 | -58,028.79 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,543.47 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 339,402,291.83 | 656,337,850.61 |
| 加：营业外收入 | 13,130.30 | 274,523.63 |
| 减：营业外支出 | 466,534.19 | 280,660.13 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 338,948,887.94 | 656,331,714.11 |
| 减：所得税费用 | 47,909,609.64 | 50,662,421.15 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 291,039,278.30 | 605,669,292.96 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 291,039,278.30 | 605,669,292.96 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 302,260,731.38 | 576,073,126.14 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -11,221,453.08 | 29,596,166.82 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 291,039,278.30 | 605,669,292.96 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 302,260,731.38 | 576,073,126.14 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -11,221,453.08 | 29,596,166.82 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 1.1641 | 2.2186 |
| （二）稀释每股收益 | 1.1641 | 2.2186 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、营业收入 | 21,645,772.20 | 230,234,496.53 |
| 减：营业成本 | 20,744,294.88 | 228,007,012.79 |
| 税金及附加 | 15,070.75 | 236,418.67 |
| 销售费用 | 1,104,367.73 | 1,007,080.54 |
| 管理费用 | 11,790,751.13 | 7,779,874.23 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -3,576,657.49 | 1,520,157.61 |
| 其中：利息费用 | 69,027.59 | 1,787,296.09 |
| 利息收入 | 3,654,153.86 | 272,130.56 |
| 加：其他收益 | 105,734.38 | 16,932.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 69,617,079.88 | 374,586,516.15 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 62,096,557.68 | 374,586,516.15 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 14,244,906.54 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1.52 | 827,516.30 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 14,149.84 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 75,549,817.36 | 367,114,918.07 |
| 加：营业外收入 | 1.40 | 242,935.13 |
| 减：营业外支出 | 6,228.74 | 469.40 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 75,543,590.02 | 367,357,383.80 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 75,543,590.02 | 367,357,383.80 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 75,543,590.02 | 367,357,383.80 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 75,543,590.02 | 367,357,383.80 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,012,837,182.08 | 1,095,922,265.13 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,293,551.11 | 172,077.92 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,105,602.81 | 2,054,791.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,023,236,336.00 | 1,098,149,134.10 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 482,579,331.77 | 712,957,956.25 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 81,398,275.10 | 67,495,482.25 |
| 支付的各项税费 | 329,490,087.11 | 58,404,146.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,995,257.28 | 12,951,848.08 |
| 经营活动现金流出小计 | 906,462,951.26 | 851,809,433.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 116,773,384.74 | 246,339,701.03 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 250,030,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,408,539.62 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 113,606.00 | 75,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 263,552,145.62 | 75,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 66,410,287.02 | 85,564,601.20 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 66,410,287.02 | 85,564,601.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 197,141,858.60 | -85,489,601.20 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 55,000,000.00 | 54,990,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,050,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 55,000,000.00 | 56,040,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 45,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 255,412,522.54 | 4,102,182.66 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,207,362.94 | 25,006,758.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 307,619,885.48 | 129,108,940.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -252,619,885.48 | -73,068,940.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -7,484.02 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 61,295,357.86 | 87,773,675.15 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 697,985,935.84 | 107,326,390.96 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 759,281,293.70 | 195,100,066.11 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | 2022年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,420,100.00 | 422,722,225.82 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,330,938.88 | 534,642.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 26,751,038.88 | 423,256,867.85 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 21,998,201.78 | 305,097,631.69 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,355,455.51 | 8,316,159.73 |
| 支付的各项税费 | 5,636.82 | 1,209,815.28 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,448,926.00 | 1,187,767.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 35,808,220.11 | 315,811,374.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,057,181.23 | 107,445,493.65 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 250,030,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,408,539.62 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 46,430.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 25,587,638.89 | 21,723,632.90 |
| 投资活动现金流入小计 | 289,072,608.51 | 21,723,632.90 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,633,614.00 | 130,000.00 |
| 投资支付的现金 | 50,245,517.64 | 5,015,212.79 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 123,098,504.18 | 39,259,688.19 |
| 投资活动现金流出小计 | 175,977,635.82 | 44,404,900.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 113,094,972.69 | -22,681,268.08 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 237,659,572.73 | 101,157,945.75 |
| 筹资活动现金流入小计 | 237,659,572.73 | 101,157,945.75 |
| 偿还债务支付的现金 | 70,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 254,462,098.94 | 2,211,601.39 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,949,202.94 | 1,758,884.40 |
| 筹资活动现金流出小计 | 256,411,301.88 | 73,970,485.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,751,729.15 | 27,187,459.96 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 85,286,062.31 | 111,951,685.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 553,399,980.13 | 20,623,713.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 638,686,042.44 | 132,575,398.77 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 259,655,203.00 | 625,220,774.54 | 836,196.94 | 122,696,784.95 | 2,082,103,724.44 | 3,090,512,683.87 | 120,894,838.07 | 3,211,407,521.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 259,655,203.00 | 625,220,774.54 | 836,196.94 | 122,696,784.95 | 2,082,103,724.44 | 3,090,512,683.87 | 120,894,838.07 | 3,211,407,521.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 1,232,994.14 | 721,880.70 | 47,798,632.4 | 49,753,507.2 | -11,144,5 | 38,608,935.2 | |||||||||
| “－”号填列） | 4 | 8 | 72.00 | 8 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 302,260,731.38 | 302,260,731.38 | -11,221,453.08 | 291,039,278.30 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 721,880.70 | 721,880.70 | 76,881.08 | 798,761.78 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 2,235,288.14 | 2,235,288.14 | 109,527.11 | 2,344,815.25 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 1,513,407.44 | 1,513,407.44 | 32,646.03 | 1,546,053.47 | |||||||||||
| （六）其他 | 1,232,994.14 | 1,232,994.14 | 1,232,994.14 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 259,655,203.00 | 626,453,768.68 | 1,558,077.64 | 122,696,784.95 | 2,129,902,356.88 | 3,140,266,191.15 | 109,750,266.07 | 3,250,016,457.22 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 259,655,203.00 | 621,284,115.75 | 468,636.95 | 14,035,469.06 | -260,256,342.65 | 635,187,082.11 | 74,688,970.10 | 709,876,052.21 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 11,082,056.34 | 11,082,056.34 | 11,082,056.34 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 259,655,203.00 | 621,284,115.75 | 468,636.95 | 14,035,469.06 | -249,174,286.31 | 646,269,138.45 | 74,688,970.10 | 720,958,108.55 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 | 1,027,995.95 | 543,184.03 | 576,073,126.14 | 577,644,306.12 | 28,111,962.83 | 605,756,268.95 | |||||||||
| 列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 576,073,126.14 | 576,073,126.14 | 29,596,166.82 | 605,669,292.96 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,620,000.00 | -1,620,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,620,000.00 | -1,620,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项 | 543, | 543, | 135, | 678, |
| 储备 | 184.03 | 184.03 | 796.01 | 980.04 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 676,965.61 | 676,965.61 | 169,241.41 | 846,207.02 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 133,781.58 | 133,781.58 | 33,445.40 | 167,226.98 | |||||||||||
| （六）其他 | 1,027,995.95 | 1,027,995.95 | 1,027,995.95 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 259,655,203.00 | 622,312,111.70 | 1,011,820.98 | 14,035,469.06 | 326,898,839.83 | 1,223,913,444.57 | 102,800,932.93 | 1,326,714,377.50 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 259,655,203.00 | 822,075,863.34 | 122,696,784.95 | 977,951,843.00 | 2,182,379,694.29 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 259,655,203.00 | 822,075,863.34 | 122,696,784.95 | 977,951,843.00 | 2,182,379,694.29 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,232,994.14 | -178,918,508.92 | -177,685,514.78 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 75,543,590.02 | 75,543,590.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 | ||||||||||||
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -254,462,098.94 | -254,462,098.94 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 1,232,994.14 | 1,232,994.14 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 259,655,203.00 | 823,308,857.48 | 122,696,784.95 | 799,033,334.08 | 2,004,694,179.51 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 259,655,203.00 | 818,139,204.55 | 14,035,469.06 | -256,029,095.13 | 835,800,781.48 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 11,082,056.34 | 11,082,056.34 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 259,655,203.00 | 818,139,204.55 | 14,035,469.06 | -244,947,038.79 | 846,882,837.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,027,995.95 | 367,357,383.80 | 368,385,379.75 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 367,357,383.80 | 367,357,383.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 1,027,995.95 | 1,027,995.95 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 259,655,203.00 | 819,167,200.50 | 14,035,469.06 | 122,410,345.01 | 1,215,268,217.57 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
融捷股份有限公司原名路翔股份有限公司，成立于1998年8月21日。于2007年12月5日在深圳证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数259,655,203股，注册资本为259,655,203.00元，注册地址及总部地址：广州市天河区珠江西路5号4504房、4505房（仅办公用途）。
2、公司的业务性质和主要经营活动
以自有资金从事投资活动；合同能源管理；新材料技术推广服务；融资咨询服务；供应链管理服务；企业管理咨询；金属矿石销售；新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子专用设备制造；工业设计服务；普通机械设备安装服务；化工产品销售（不含许可类化工产品）；自然科学研究和试验发展；矿产资源（非煤矿山）开采；证券财务顾问服务；货物进出口；技术进出口。
3、财务报告的批准报出
本财务报告业经本公司董事会于2023年8月23日决议批准报出。
本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司包括：融达锂业、东莞德瑞、长和华锂、融捷贸易、融捷电源、康定融达锂研和康定融捷锂业，共7户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比增加新设的全资子公司融捷电源。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司及各子公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对锂矿采选存货核算、矿山剥离费用核算、采矿权的后续计量、长期待摊费用核算、矿山地质环境保护与土地复垦基金的计量方法、锂精矿产品销售收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、15“存货”、20“在建工程”、23“无形资产”、25“长期待摊费用”、29“预计负债”、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的其他重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况及2023年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
10、金融工具减值
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素；
① 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 预期信用损失率（%） |
| 银行承兑汇票 | 银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此公司将银行承兑汇票视为较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此公司对银行承兑汇票的预期损失准备率为零 |
| 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
应收票据预期信用损失参照应收账款相关信用损失政策执行。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收合并范围内关联方的款项 | 本组合为风险较低的应收关联方的应收款项，预期损失准备率为零 |
| 应收第三方的款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 半年以内（含半年） | 0.5 |
| 半年至1年 | 1 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3－4年 | 80 |
| 4－5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、9“金融工具”及附注五、10“金融资产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 押金、保证金、代扣代缴的员工社保及公积金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项 |
| 应收关联方的款项 | 本组合为风险较低应收关联方的款项 |
| 应收其他款项 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 半年以内（含半年） | 0.5 |
| 半年至1年 | 1 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3－4年 | 80 |
| 4－5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（6）锂矿采选存货核算
锂矿采选存货的分类主要包括原材料、自制半成品原矿、产成品锂精矿、委托加工物资、委外加工收回产成品锂盐等。锂矿采选经过采矿和选矿两个主要生产过程后，分别产出自制半成品原矿和产成品锂精矿。开采过程中发生的生产总成本按采矿过程中剥离废土量与生产入库的原矿矿石量按数量比例分摊计量，其中分摊的剥离废土生产成本计入在建工程－矿山剥离予以资本化，分摊的原矿矿石量生产成本计入自制半成品原矿完工成本。选矿生产成本计量包含领用自制半成品原矿成本与选矿过程中其它料工费等生产成本，完工后结转计入产成品锂精矿成本。
16、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
17、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25年 | 5% | 3.8% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15年 | 5% | 6.3%-9.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。20、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（1）在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）锂矿采选矿山剥离费用核算
本公司锂矿开采过程中存在剥离土层与储矿量分布不均的情况，剥离废土成本属于修建搭建矿区平台相关支出按矿山开发支出予以资本化，按采矿过程中剥离废土量与原矿矿石量以数量比例分摊计量开采过程中发生的当期生产总成本，计入在建工程－矿山剥离与原矿生产成本，最后结转计入长期待摊费用。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、使用权资产
本公司使用权资产类别主要是房屋建筑物。在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司锂矿采选涉及的采矿权证费用，取得的采矿权证费用按产量法摊销，即按年采矿权证载明储量计算每吨原矿应分担的采矿权证费用，按每月产出的原矿数量计入当月原矿生产成本。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“长期资产减值”。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间内按直线法摊销。
本公司锂矿采选长期待摊费用主要包括矿山草场补偿费、矿山设计评估费、矿山土地租赁费、矿山剥离费、矿山地质环境保护与土地复垦基金等，其中矿山草场补偿费、矿山设计评估费、矿山土地租赁费按受益期限分期摊销；矿山剥离费是每年复工月份从在建工程－矿山剥离成本中将上年开工至本年开工前的全部剥离土层成本结转增加，然后按年初原矿保有储量平均分摊与累计的矿山剥离费计算本年每吨原矿应分摊的剥离土层成本，后续每月按完工开采的原矿矿石量与每吨原矿应分摊的剥离土层成本计入当期自制半成品原矿生产成本；矿山地质环境保护与土地复垦基金计量方法详见附注五、29“预计负债”，预计负债提存的金额计入长期待摊费用，分摊方法为每年计提的矿山地质环境保护与土地复垦费基金与开始计提月份原矿保有储量乘于每年提存比例计算本年每吨原矿应分摊的矿山地质环境保护与土地复垦基金，后续每月按完工开采的原矿矿石量与每吨原矿应分摊的矿山地质环境保护与土地复垦基金计入当期自制半成品原矿生产成本。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划采用设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）锂矿采选矿山地质环境保护与土地复垦基金的计量方法
2021年8月起采矿权人按照“边开采、边修复”的原则，对其矿业活动导致生态系统受损区域开展地质环境保护与治理、土地复垦、相应监测与管理等生态修复活动。
矿山地质环境保护与土地复垦基金按照自然资源部评审通过的《康定甲基卡锂辉石矿矿山地质环境保护与土地复垦方案》按比例每年提存计入预计负债。康定甲基卡锂辉石矿方案按照5年为一个周期，5年后组织有资质的单位对本矿山地质环境保护与土地复垦方案实行重新编制，充分反映矿山真实、全面的治理恢复过程。本方案有效期一般为生效后的五年，
应按方案规定及时进行地灾治理、复垦工作，并做好管护工作，尽快恢复相应区域生态环境。总投资费用由矿山地质环境保护工程费用和土地复垦工程费用两大部分组成，费用安排遵循提前预存、分阶段足额预存原则，方案经估算该项目动态总投资20,893.5万元，首次提存不低于土地复垦静态投资20%，费用在项目生产建设服务年限结束前1年预存完毕所有费用。本矿山需要在2040年提存完20,893.5万元，提存年限20年。第一年按照20%的比例提存，第2-15年每年按照5%的比例提存，最后5年按照2%的比例提存。第一年度提存4,178.7万元，第2到15年度提存14,625.45万元，最后6个年度提存2,089.35万元。矿山地质环境保护与土地复垦基金费用的支出，采矿人开设专门环境治理基金账户，专项用于矿山生态修复的支出，并利用开采的风化矿进行土地回填复垦。30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司商品销售收入有锂精矿产品、锂盐产品、锂电设备产品销售收入，具体收入确认原则如下：
锂精矿产品：本公司按售出商品的经签收发货数量和销售合同单价确认锂精矿产品销售收入，同时与购货双方对锂精矿的干湿重（即水份含量）、品位、金属量进行过磅和样品抽取分析，以双方确认锂精矿分析对照表进行销售结算数量的确认。
锂盐产品：本公司按售出商品的经签收发货数量和销售合同单价确认锂盐产品销售收入。
锂电设备产品：本公司依据合同在设备交付客户后按履约进度确认锂电设备销售收入，履约进度分为设备交付和设备安装调试服务。
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。本公司作为承租人：
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，除特殊情况直接引发的合同变更采用简化方法外，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。本公司作为出租人：
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）锂矿采选勘探支出的计量
本公司目前已取得采矿权证，明确了可采储量，公司目前处于开发与生产阶段，不涉及锂矿采选勘探相关的支出。
（2）锂矿采选开发支出的计量
锂矿采选开发支出是指取得探明矿区中的锂矿而建造或更新及相关设施的活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为锂矿开发形成的相关设施的成本在在建工程核算，在达到预定可使用状态时结转固定资产或长期待摊费用。
锂矿采选开发形成的相关设施的成本主要包括锂矿扩产与技改相关支出如下：
①前期准备支出：包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定采场、清理采场、修建道路等活动发生的支出；
②设备购置和建造支出：设备包括采矿和选矿相关设备等，建造包括采矿平台建造，土层剥离费、采矿区道路建设等；
③购建提高回收率系统发生的支出：包括以提高采矿选矿回收率发生的各项采矿与选矿技改支出，主要涉及技改相关设备更新改造支出、技改科研、实验、试运行等支出。
④购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种陆上电缆等发生的支出。
（3）锂矿采选维简费支出
由于维简费主要用于煤矿生产企业，本公司暂不涉及锂矿采选维简费计提。
（4）锂矿采选安全生产费的计提标准与后续列支
本公司安全生产费依据开采的原矿产量和入库尾矿量按月提取，提取标准分别按金属露天矿山每吨5元、入库尾矿量每吨1.5元计入当月选矿生产成本。2022年11月21日起，根据财政部和应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》的通知（财资〔2022〕136号），入库尾矿量每吨5元计入当月选矿生产成本。后续按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中非煤矿山开采企业安全费用使用范围直接列支安全生产费。公司矿山企业转产、停产、停业或者解散的，将安全费用结余于矿山闭坑、尾矿库闭库后可能的危害治理和损失赔偿。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 房产税 | 从价计征，按房产原值一次减除70%后余额的1.2%计缴；从租计征，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城镇土地使用税 | 土地面积 | 按各地的税收政策缴纳 |
| 资源税 | 从价计征 | 4.5% |
| 车船使用税 | 按税法规定缴纳 | 按税法规定缴纳 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 融捷股份、融捷贸易、康定融捷锂业、康定融达锂研、融捷电源 | 25% |
| 融达锂业、长和华锂、东莞德瑞 | 15% |
2、税收优惠
（1）子公司融达锂业根据四川省康定县国家税务局于2012年6月29日印发的康国税函【2012】10号《康定县国家税务局关于同意甘孜州融达锂业有限公司享受西部大开发优惠政策的批复》，自2011年1月1日至2020年12月31日可减按15%的税率征收企业所得税。2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发改委联合发布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），根据公告规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。融达锂业享受的西部大开发优惠政策自动延期10年。
（2）子公司东莞德瑞于2022年通过高新技术企业复审，证书编号为GR202244016649，发证时间为2022年12月22日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司长和华锂于2020年12月3日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR202051001920，发证时间为2020年12月3日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 43,379.62 | 33,646.59 |
| 银行存款 | 759,237,914.08 | 697,952,289.25 |
| 合计 | 759,281,293.70 | 697,985,935.84 |
| 其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 507,769.36 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 808,813,947.19 | 1,050,487,058.07 |
| 其中：理财产品 | 808,813,947.19 | |
| 合计 | 808,813,947.19 | 1,050,487,058.07 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,948,652.11 | 0.66% | 1,948,652.11 | 100.00% | 0.00 | 1,950,581.46 | 0.69% | 1,950,581.46 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 294,103,871.79 | 99.34% | 27,177,526.22 | 9.24% | 266,926,345.57 | 280,002,376.05 | 99.31% | 20,764,834.36 | 7.42% | 259,237,541.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 按照信用风险特征组合计提账龄的坏账准备的应收账款 | 294,103,871.79 | 99.34% | 27,177,526.22 | 9.24% | 266,926,345.57 | 280,002,376.05 | 99.31% | 20,764,834.36 | 7.42% | 259,237,541.69 |
| 合计 | 296,052,523.90 | 100.00% | 29,126,178.33 | 266,926,345.57 | 281,952,957.51 | 100.00% | 22,715,415.82 | 259,237,541.69 | ||
按单项计提坏账准备：1,948,652.11元
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位一 | 1,252,800.00 | 1,252,800.00 | 100.00% | 诉讼中，预计无法收回 |
| 单位二 | 380,625.00 | 380,625.00 | 100.00% | 诉讼已完结，但对方拖欠支付，预计无法收回 |
| 单位三 | 315,227.11 | 315,227.11 | 100.00% | 经营陷入困境，正在进行破产程序，预计无法收回 |
| 合计 | 1,948,652.11 | 1,948,652.11 |
按组合计提坏账准备：27,177,526.22元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | |||
| 其中：[6个月以内] | 52,422,600.59 | 262,113.00 | 0.50% |
| [7～12个月] | 73,661,772.16 | 736,617.72 | 1.00% |
| 1年以内小计 | 126,084,372.75 | 998,730.72 | 0.79% |
| 1至2年 | 134,496,576.18 | 13,449,657.63 | 10.00% |
| 2至3年 | 28,178,400.84 | 8,453,520.25 | 30.00% |
| 3至4年 | 2,817,820.00 | 2,254,256.00 | 80.00% |
| 4至5年 | 2,526,702.02 | 2,021,361.62 | 80.00% |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 294,103,871.79 | 27,177,526.22 | |
确定该组合依据的说明：无。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 126,084,372.75 |
| 其中：半年以内（含半年） | 52,422,600.59 |
| 半年至1年 | 73,661,772.16 |
| 1至2年 | 134,496,576.18 |
| 2至3年 | 28,178,400.84 |
| 3年以上 | 7,293,174.13 |
| 3至4年 | 4,385,847.11 |
| 4至5年 | 2,526,702.02 |
| 5年以上 | 380,625.00 |
| 合计 | 296,052,523.90 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 20,764,834.36 | 6,421,731.86 | 0.00 | 9,040.00 | 27,177,526.22 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,950,581.46 | 1,929.35 | 0.00 | 1,948,652.11 | ||
| 合计 | 22,715,415.82 | 6,421,731.86 | 1,929.35 | 9,040.00 | 29,126,178.33 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 9,040.00 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 269,873,748.88 | 91.16% | 23,635,174.95 |
| 单位二 | 8,182,604.07 | 2.76% | 1,216,127.18 |
| 单位三 | 4,806,516.21 | 1.62% | 62,649.70 |
| 单位四 | 4,710,595.47 | 1.59% | 457,252.98 |
| 单位五 | 1,980,991.17 | 0.67% | 594,297.35 |
| 合计 | 289,554,455.80 | 97.80% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,542,978.78 | 177,545,998.45 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 3,415,723.78 | 2,647,802.71 |
| 合计 | 7,958,702.56 | 180,193,801.16 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：本公司及下属子公司视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。期末已背书或已贴现但尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额（元） | 期末未终止确认金额（元） |
| 银行承兑汇票 | 9,720,992.76 | |
| 数字化应收账款债权凭证 | 3,700,744.15 | |
| 合计 | 13,421,736.91 |
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 134,176,003.33 | 99.74% | 37,673,026.84 | 98.72% |
| 1至2年 | 28,650.68 | 0.02% | 264,879.66 | 0.69% |
| 2至3年 | 102,072.58 | 0.08% | 78,153.37 | 0.20% |
| 3年以上 | 219,161.08 | 0.16% | 145,187.11 | 0.38% |
| 合计 | 134,525,887.67 | 38,161,246.98 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 （元） | 占预付款项余额的比例 |
| 第一名 | 129,600,000.00 | 96.34% |
| 第二名 | 1,346,400.00 | 1.00% |
| 第三名 | 416,255.74 | 0.31% |
| 第四名 | 360,000.00 | 0.27% |
| 第五名 | 77,000.00 | 0.06% |
| 合计 | 131,799,655.74 | 97.97% |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,053,816.80 | 8,421,305.13 |
| 合计 | 9,053,816.80 | 8,421,305.13 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 5,659,790.20 | 4,236,298.80 |
| 业务备用金 | 647,254.03 | 295,805.60 |
| 政府补助 | 2,251,453.46 | 3,109,494.42 |
| 代扣代缴的员工社保及公积金款 | 614,891.85 | 660,556.65 |
| 其他往来款 | 278,870.76 | 493,559.82 |
| 合计 | 9,452,260.30 | 8,795,715.29 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 274,410.16 | 100,000.00 | 374,410.16 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 24,033.34 | 24,033.30 | ||
| 2023年6月30日余额 | 298,443.50 | 100,000.00 | 398,443.50 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,383,390.75 |
| 其中：半年以内（含半年） | 4,639,316.01 |
| 半年至1年 | 2,744,074.74 |
| 1至2年 | 785,361.75 |
| 2至3年 | 8,280.00 |
| 3年以上 | 1,275,227.80 |
| 3至4年 | 69,062.80 |
| 4至5年 | 8,700.00 |
| 5年以上 | 1,197,465.00 |
| 合计 | 9,452,260.30 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 预期信用损失 | 374,410.16 | 24,033.34 | 0.00 | 0.00 | 398,443.50 | |
| 合计 | 374,410.16 | 24,033.34 | 0.00 | 0.00 | 398,443.50 | |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 政府补助 | 2,251,453.46 | 6个月以内；7-12个月；1-2年 | 23.82% | 66,914.89 |
| 第二名 | 押金 | 1,692,000.00 | 7-12个月 | 17.90% | |
| 第三名 | 保证金 | 1,200,000.00 | 6个月以内 | 12.70% | 6,000.00 |
| 第四名 | 押金 | 615,610.80 | 1年以内、3-4年、5年以上 | 6.51% | |
| 第五名 | 保证金 | 500,000.00 | 6个月以内 | 5.29% | 2,500.00 |
| 合计 | 6,259,064.26 | 66.22% | 75,414.89 |
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 东莞市税务局 | 软件产品增值税即征即退 | 2,251,453.46 | 6个月以内；7-12个月；1-2年 | 预计2023年12月底全部收回，依据为 《关于软件产品增值税政策的通知》 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否。
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,522,765.58 | 1,279,203.57 | 28,243,562.01 | 31,502,296.42 | 1,016,982.63 | 30,485,313.79 |
| 在产品 | 51,349,447.40 | 145,417.72 | 51,204,029.68 | 24,845,584.91 | 74,209.11 | 24,771,375.80 |
| 库存商品 | 121,006,195.52 | 4,251,489.13 | 116,754,706.39 | 37,860,992.94 | 2,406,184.48 | 35,454,808.46 |
| 周转材料 | 237,902.17 | 237,902.17 | 232,585.40 | 232,585.40 | ||
| 合同履约成本 | 35,909,908.37 | 850,291.56 | 35,059,616.81 | 32,222,879.12 | 278,316.75 | 31,944,562.37 |
| 发出商品 | 71,022.12 | 71,022.12 | 1,200,791.26 | 1,200,791.26 | ||
| 在途物资 | 0.00 | 0.00 | 17,642,623.40 | 17,642,623.40 | ||
| 合计 | 238,097,241.16 | 6,526,401.98 | 231,570,839.18 | 145,507,753.45 | 3,775,692.97 | 141,732,060.48 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,016,982.63 | 262,220.94 | 1,279,203.57 | |||
| 在产品 | 74,209.11 | 71,208.61 | 145,417.72 | |||
| 库存商品 | 2,406,184.48 | 61,600,849.10 | 59,755,544.45 | 4,251,489.13 | ||
| 合同履约成本 | 278,316.75 | 571,974.81 | 850,291.56 | |||
| 合计 | 3,775,692.97 | 62,506,253.46 | 59,755,544.45 | 6,526,401.98 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税待认证进项税额 | 30,696,537.42 | |
| 增值税待抵扣进项税额 | 1,793,962.12 | 10,292,515.49 |
| 合计 | 32,490,499.54 | 10,292,515.49 |
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 成都融捷锂业 | 726,370,888.61 | -1,163,346.98 | 1,232,994.14 | 726,440,535.77 | |||||||
| 康定天 | 15,102,79 | -283,196.19 | 14,819,597. | ||||||||
| 捷建材 | 3.38 | 19 | |||||||||
| 小计 | 741,473,681.99 | -1,446,543.17 | 1,232,994.14 | 741,260,132.96 | |||||||
| 合计 | 741,473,681.99 | -1,446,543.17 | 1,232,994.14 | 741,260,132.96 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融捷金属 | 13,250,000.00 | 13,250,000.00 |
| 融捷能源 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 |
| 合计 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 |
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 197,471,673.63 | 205,131,197.75 |
| 合计 | 197,471,673.63 | 205,131,197.75 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 252,421,917.73 | 71,321,813.26 | 6,485,301.78 | 18,112,987.03 | 348,342,019.80 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 1,215,824.14 | 869,446.11 | 220,081.54 | 2,305,351.79 |
| （1）购置 | 0.00 | 1,215,824.14 | 869,446.11 | 220,081.54 | 2,305,351.79 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 564,150.95 | 9,145.30 | 1,197,170.00 | 88,104.37 | 1,858,570.62 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 9,145.30 | 1,197,170.00 | 88,104.37 | 1,294,419.67 |
| （2）其他 | 564,150.95 | 564,150.95 | |||
| 4.期末余额 | 251,857,766.78 | 72,528,492.10 | 6,157,577.89 | 18,244,964.20 | 348,788,800.97 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 83,517,743.74 | 44,647,920.00 | 5,083,474.22 | 9,961,684.09 | 143,210,822.05 |
| 2.本期增加金额 | 4,301,898.89 | 3,715,294.65 | 303,788.55 | 1,013,120.13 | 9,334,102.22 |
| （1）计提 | 4,301,898.89 | 3,715,294.65 | 303,788.55 | 1,013,120.13 | 9,334,102.22 |
| 3.本期减少金额 | 9,145.30 | 1,137,311.50 | 81,340.13 | 1,227,796.93 | |
| （1）处置或报废 | 9,145.30 | 1,137,311.50 | 81,340.13 | 1,227,796.93 | |
| 4.期末余额 | 87,819,642.63 | 48,354,069.35 | 4,249,951.27 | 10,893,464.09 | 151,317,127.34 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 164,038,124.15 | 24,174,422.75 | 1,907,626.62 | 7,351,500.11 | 197,471,673.63 |
| 2.期初账面价值 | 168,904,173.99 | 26,673,893.26 | 1,401,827.56 | 8,151,302.94 | 205,131,197.75 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 77,038,587.70 | 融达锂业的矿区不属于城镇规划范围内，该矿区暂时未办理房屋及建筑物的产权证书 |
| 房屋及建筑物 | 6,414,239.61 | 长和华锂由于地震灾后重建历史遗留问题，产权证书尚未办理，已取得土地使用权证 |
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 83,713,903.98 | 89,872,380.13 |
| 合计 | 83,713,903.98 | 89,872,380.13 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 东莞德瑞待验收项目 | 132,641.58 | 132,641.58 | ||||
| 矿山剥离工程 | 7,822,057.74 | 7,822,057.74 | 24,332,416.77 | 24,332,416.77 | ||
| 250万吨/年锂矿精选项目 | 19,059,631.97 | 19,059,631.97 | 18,332,707.90 | 18,332,707.90 | ||
| 锂工程技术研究院及观光、相关附属设施项目 | 56,627,570.26 | 56,627,570.26 | 44,543,733.15 | 44,543,733.15 | ||
| 塔公镇沥青混凝土道路工程 | 2,530,880.73 | 2,530,880.73 | ||||
| 长和华锂综合楼建设项目 | 92,144.01 | 92,144.01 | ||||
| 尾矿库工程 | 112,500.00 | 112,500.00 | ||||
| 合计 | 83,713,903.98 | 83,713,903.98 | 89,872,380.13 | 89,872,380.13 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 250万吨/年锂矿精选项目 | 720,000,000.00 | 18,332,707.90 | 726,924.07 | 0.00 | 0.00 | 19,059,631.97 | 2.65% | 9.04% | 0.00 | 0.00 | 其他 | |
| 锂工程技 | 160,000 | 44,543, | 12,083, | 0.00 | 0.00 | 56,627,5 | 35.39% | 43.82% | 0.00 | 0.00 | 其他 |
| 术研究院及观光、相关附属设施项目 | ,000.00 | 733.15 | 837.28 | 70.43 | ||||||||
| 合计 | 880,000,000.00 | 62,876,441.05 | 12,810,761.35 | 0.00 | 0.00 | 75,687,202.40 | 0.00 | 0.00 |
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 32,975,125.51 | 32,975,125.51 |
| 2.本期增加金额 | 16,529,381.94 | 16,529,381.94 |
| （1）新增租赁 | 16,529,381.94 | 16,529,381.94 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 49,504,507.45 | 49,504,507.45 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 11,717,853.30 | 11,717,853.30 |
| 2.本期增加金额 | 5,845,170.84 | 5,845,170.84 |
| （1）计提 | 5,845,170.84 | 5,845,170.84 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 17,563,024.14 | 17,563,024.14 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 31,941,483.31 | 31,941,483.31 |
| 2.期初账面价值 | 21,257,272.21 | 21,257,272.21 |
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 采矿权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 93,416,549.20 | 4,560,400.00 | 2,331,892.38 | 217,962,700.00 | 318,271,541.58 | |
| 2.本期增加金额 | 829,281.43 | 666,820,000.00 | 667,649,281.43 | |||
| （1）购置 | 829,281.43 | 666,820,000.00 | 667,649,281.43 |
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 93,416,549.20 | 4,560,400.00 | 3,161,173.81 | 884,782,700.00 | 985,920,823.01 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,947,945.66 | 4,560,400.00 | 1,477,245.82 | 46,452,414.19 | 61,438,005.67 | |
| 2.本期增加金额 | 1,390,915.02 | 157,670.02 | 4,645,720.23 | 6,194,305.27 | ||
| （1）计提 | 1,390,915.02 | 157,670.02 | 4,645,720.23 | 6,194,305.27 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 10,338,860.68 | 4,560,400.00 | 1,634,915.84 | 51,098,134.42 | 67,632,310.94 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 83,077,688.52 | 0.00 | 1,526,257.97 | 833,684,565.58 | 918,288,512.07 | |
| 2.期初账面价值 | 84,468,603.54 | 0.00 | 854,646.56 | 171,510,285.81 | 256,833,535.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 长和华锂 | 1,358,870.21 | 1,358,870.21 | ||||
| 东莞德瑞 | 133,712,985.07 | 133,712,985.07 | ||||
| 融达锂业 | 7,103,962.95 | 7,103,962.95 | ||||
| 合计 | 142,175,818.23 | 142,175,818.23 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 长和华锂 | 1,358,870.21 | 1,358,870.21 | ||||
| 东莞德瑞 | 133,712,985.07 | 133,712,985.07 | ||||
| 合计 | 135,071,855.28 | 135,071,855.28 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：不适用。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：不适用。商誉减值测试的影响：不适用。
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 矿山草场补偿费 | 3,085,732.87 | 0.00 | 136,135.26 | 0.00 | 2,949,597.61 |
| 矿山设计评估费 | 2,692,597.63 | 0.00 | 229,064.64 | 0.00 | 2,463,532.99 |
| 矿山剥离费 | 60,403,214.54 | 24,332,416.77 | 569,286.08 | 0.00 | 84,166,345.23 |
| 105万吨/年采矿扩能 | 6,303,414.88 | 0.00 | 1,795,947.54 | 0.00 | 4,507,467.34 |
| 矿山地质环境保护与土地复垦基金 | 45,145,504.23 | 9,584,174.61 | 1,223,434.69 | 0.00 | 53,506,244.15 |
| 装修及其他 | 1,516,158.41 | 3,126,934.58 | 863,903.74 | 3,779,189.25 | |
| 合计 | 119,146,622.56 | 37,043,525.96 | 4,817,771.95 | 151,372,376.57 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 35,843,347.40 | 5,376,502.10 | 26,657,896.02 | 3,998,684.39 |
| 可抵扣亏损 | 66,236,385.48 | 9,935,457.82 | ||
| 使用权资产摊销差异 | 2,009,768.69 | 301,465.30 | ||
| 预计负债摊销差异 | 145,563.74 | 21,834.56 | 223,583.74 | 33,537.56 |
| 租赁负债计税差异 | 30,328,252.60 | 4,549,237.89 | ||
| 合计 | 132,553,549.22 | 19,883,032.37 | 28,891,248.45 | 4,333,687.25 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 资产摊销差异 | 112,794,345.41 | 16,919,151.81 | 98,781,280.08 | 14,817,192.01 |
| 租赁负债计税差异 | 1,402,874.78 | 210,431.22 | ||
| 固定资产加速折旧计税差异 | 6,874,632.28 | 1,031,194.84 | 6,979,192.76 | 1,046,878.92 |
| 使用权资产摊销差异 | 29,289,322.69 | 4,393,398.40 | ||
| 合计 | 148,958,300.38 | 22,343,745.05 | 107,163,347.62 | 16,074,502.15 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 19,883,032.37 | 4,333,687.25 | ||
| 递延所得税负债 | 22,343,745.05 | 16,074,502.15 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 11,894,518.33 | 1,295,006.69 |
| 可抵扣亏损 | 28,198,085.86 | 32,782,242.18 |
| 合计 | 40,092,604.19 | 34,077,248.87 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 4,139,962.24 | ||
| 2024年 | 131,001.43 | 318,223.84 | |
| 2025年 | 8,535,417.73 | 9,220,498.98 | |
| 2026年 | 1,289,446.15 | 1,289,446.15 | |
| 2027年 | 17,814,110.97 | 17,814,110.97 | |
| 2028年 | 428,109.58 | ||
| 合计 | 28,198,085.86 | 32,782,242.18 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款 | 26,300,000.00 | 26,300,000.00 | 8,700,000.00 | 8,700,000.00 | ||
| 预付工程款 | 297,342.76 | 297,342.76 | 336,029.28 | 336,029.28 | ||
| 预付设备款 | 1,035,375.24 | 1,035,375.24 | 209,300.00 | 209,300.00 | ||
| 预付矿山地质环境保护与土地复垦支出 | 271,343.87 | 271,343.87 | ||||
| 合计 | 27,904,061.87 | 27,904,061.87 | 9,245,329.28 | 9,245,329.28 | ||
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 保证借款 | 55,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 合计 | 66,000,000.00 | 56,000,000.00 |
20、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 24,348,480.48 |
| 合计 | 24,348,480.48 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 130,199,012.33 | 99,785,022.64 |
| 1-2年 | 4,774,654.49 | 7,209,436.10 |
| 2-3年 | 710,399.86 | 1,859,700.97 |
| 3年以上 | 1,649,882.37 | 1,480,312.18 |
| 合计 | 137,333,949.05 | 110,334,471.89 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收锂电设备销售款 | 19,883,396.46 | 26,526,563.72 |
| 预收锂盐产品销售款 | 692.92 | |
| 合计 | 19,884,089.38 | 26,526,563.72 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：不适用。
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 33,410,137.26 | 62,168,635.97 | 78,104,380.11 | 17,474,393.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 4,413,830.77 | 4,413,830.77 | |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 264,667.00 | 264,667.00 | |
| 合计 | 33,410,137.26 | 66,847,133.74 | 82,782,877.88 | 17,474,393.12 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,398,449.43 | 57,554,723.80 | 72,858,088.51 | 17,095,084.72 |
| 2、职工福利费 | 1,677,623.12 | 1,677,623.12 | ||
| 3、社会保险费 | 1,565,193.64 | 1,565,193.64 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,267,431.62 | 1,267,431.62 | ||
| 工伤保险费 | 178,789.63 | 178,789.63 | ||
| 生育保险费 | 118,972.39 | 118,972.39 | ||
| 4、住房公积金 | 960,809.00 | 960,809.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,011,687.83 | 410,286.41 | 1,042,665.84 | 379,308.40 |
| 合计 | 33,410,137.26 | 62,168,635.97 | 78,104,380.11 | 17,474,393.12 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,243,219.44 | 4,243,219.44 | ||
| 2、失业保险费 | 170,611.33 | 170,611.33 | ||
| 合计 | 0.00 | 4,413,830.77 | 4,413,830.77 |
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,708,613.93 | 88,715,602.23 |
| 企业所得税 | 48,249,519.85 | 123,672,065.58 |
| 个人所得税 | 591,129.40 | 320,231.49 |
| 城市维护建设税 | 158,546.41 | 1,419,857.44 |
| 资源税 | 5,178,455.17 | 28,402,527.22 |
| 印花税 | 64,927.68 | 306,989.53 |
| 教育费附加 | 411,258.41 | 2,661,318.06 |
| 地方教育费附加 | 274,172.29 | 1,774,212.07 |
| 矿产资源补偿费 | 987,341.24 | 987,341.24 |
| 环境保护税 | 433.68 | 534.71 |
| 其他 | 287,739.06 | 287,739.06 |
| 合计 | 69,912,137.12 | 248,548,418.63 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 59,513.88 | 68,215.28 |
| 其他应付款 | 259,519,909.01 | 123,358,979.54 |
| 合计 | 259,579,422.89 | 123,427,194.82 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 59,513.88 | 68,215.28 |
| 合计 | 59,513.88 | 68,215.28 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 利益共享资金 | 111,482,907.31 | 96,086,666.67 |
| 押金及保证金 | 2,297,299.02 | 2,764,199.46 |
| 矿业权资产款项 | 133,364,000.00 | |
| 其他长期资产购置款 | 8,873,205.86 | 20,199,052.29 |
| 其他往来 | 3,502,496.82 | 4,309,061.12 |
| 合计 | 259,519,909.01 | 123,358,979.54 |
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 133,364,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 11,197,039.53 | 8,673,942.25 |
| 合计 | 144,561,039.53 | 8,673,942.25 |
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用 | 489,118.10 | |
| 待转销项税额 | 2,584,931.62 | 3,448,453.28 |
| 合计 | 2,584,931.62 | 3,937,571.38 |
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超过一年到期的租赁负债 | 21,974,284.21 | 13,661,154.52 |
| 合计 | 21,974,284.21 | 13,661,154.52 |
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 400,092,000.00 | |
| 合计 | 400,092,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付矿业权款项 | 400,092,000.00 |
30、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 其他 | 145,563.74 | 223,583.74 | 员工其他补助支出 |
| 矿山地质环境保护与土地复垦支出 | 6,471,213.01 | 760,257.95 | 用于矿山生态修复 |
| 合计 | 6,616,776.75 | 983,841.69 |
31、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,473,814.62 | 1,085,049.12 | 6,388,765.50 | 与资产相关 | |
| 合计 | 7,473,814.62 | 1,085,049.12 | 6,388,765.50 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 四川甲基卡锂辉石矿综合利用示范工程财政拨款 | 7,473,814.62 | 1,085,049.12 | 6,388,765.50 | 与资产相关 |
32、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 259,655,203.00 | 259,655,203.00 | |||||
33、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 506,102,227.57 | 506,102,227.57 | ||
| 其他资本公积 | 119,118,546.97 | 1,232,994.14 | 120,351,541.11 | |
| 合计 | 625,220,774.54 | 1,232,994.14 | 626,453,768.68 |
34、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 836,196.94 | 2,235,288.14 | 1,513,407.44 | 1,558,077.64 |
| 合计 | 836,196.94 | 2,235,288.14 | 1,513,407.44 | 1,558,077.64 |
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 122,696,784.95 | 122,696,784.95 | ||
| 合计 | 122,696,784.95 | 122,696,784.95 |
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,082,103,724.44 | -260,256,342.65 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 11,082,056.34 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,082,103,724.44 | -249,174,286.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 302,260,731.38 | 2,439,939,326.60 |
| 减：提取法定盈余公积 | 108,661,315.89 | |
| 应付普通股股利 | 254,462,098.94 | |
| 期末未分配利润 | 2,129,902,356.88 | 2,082,103,724.44 |
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 633,694,901.80 | 279,321,867.25 | 983,751,969.64 | 659,311,920.37 |
| 其他业务 | 1,537,012.87 | 94,210.67 | 3,111,882.45 | 2,106,421.16 |
| 合计 | 635,231,914.67 | 279,416,077.92 | 986,863,852.09 | 661,418,341.53 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 分部3 | 合计 |
| 商品类型 | 351,438,069.63 | 143,745,973.59 | 140,047,871.45 | 635,231,914.67 |
| 其中： | ||||
| 锂精矿 | 350,771,494.24 | 350,771,494.24 | ||
| 锂盐 | 143,085,636.68 | 143,085,636.68 | ||
| 锂电设备 | 139,837,770.88 | 139,837,770.88 | ||
| 其他 | 666,575.39 | 660,336.91 | 210,100.57 | 1,537,012.87 |
| 按经营地区分类 |
| 其中： | ||||
| 国内 | 351,438,069.63 | 143,745,973.59 | 140,047,871.45 | 635,231,914.67 |
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：公司销售锂精矿、锂盐产品时，按照合同约定履行货物交付义务，经客户检验收货后完成履约义务，不存在预期退还客户款项的情形；同时按照销售合同约定的收款进度收款，不存在重大融资成分；公司作为主要责任人承担各项履约义务，不存在作为代理人的情况。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为156,971,875.16元，其中，132,418,741.87元预计将于2023年度确认收入，24,553,133.29元预计将于2024年度确认收入。其他说明：其中分部1是锂矿采选业务，分部2是锂盐生产及加工业务，分部3是锂电设备制造业务。
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,319,095.83 | 1,468,618.77 |
| 教育费附加 | 2,009,168.63 | 1,440,252.42 |
| 资源税 | 21,197,502.58 | 12,812,913.46 |
| 房产税 | 56,093.98 | 56,093.98 |
| 土地使用税 | 62,640.17 | 62,640.17 |
| 车船使用税 | 6,660.95 | 3,528.23 |
| 印花税 | 358,963.52 | 582,645.88 |
| 地方教育费附加 | 1,339,445.77 | 960,168.26 |
| 环境保护税 | 775.84 | 1,129.59 |
| 合计 | 26,350,347.27 | 17,387,990.76 |
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,335,043.51 | 3,418,690.13 |
| 业务招待费 | 342,363.31 | 601,301.76 |
| 差旅费 | 217,448.68 | 106,191.12 |
| 办公费 | 304,840.25 | 193,353.04 |
| 其他零星费用 | 209,674.65 | 569,114.81 |
| 合计 | 4,409,370.40 | 4,888,650.86 |
40、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,057,017.46 | 17,159,228.52 |
| 业务招待费 | 181,789.94 | 924,629.56 |
| 车辆使用费 | 366,918.43 | 323,831.02 |
| 差旅费 | 855,118.03 | 111,504.44 |
| 折旧摊销 | 537,343.16 | 424,663.74 |
| 办公费 | 4,092,341.63 | 3,659,391.18 |
| 咨询费 | 415,156.44 | 18,975.99 |
| 聘用中介机构费 | 111,864.05 | 439,423.60 |
| 证券事务费 | 194,339.62 | 209,433.96 |
| 董事会经费 | 184,623.27 | 208,906.71 |
| 利益共享资金 | 15,396,240.64 | 11,389,627.04 |
| 其他零星费用 | 1,115,585.04 | 412,240.94 |
| 合计 | 45,508,337.71 | 35,281,856.70 |
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 6,582,459.82 | 9,656,464.33 |
| 直接投入费用 | 7,562,926.22 | 10,856,914.46 |
| 折旧摊销费用 | 333,151.90 | 202,252.47 |
| 委托研发费用 | ||
| 其他相关费用 | 436,792.34 | 798,857.47 |
| 合计 | 14,915,330.28 | 21,514,488.73 |
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,297,320.76 | 3,338,653.98 |
| 减：利息收入 | 3,030,084.88 | 606,085.18 |
| 加：汇兑损失 | 383.58 | 22,254.82 |
| 手续费及其他 | 53,267.99 | -335,036.92 |
| 合计 | -679,112.55 | 2,419,786.70 |
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常经营活动相关的政府补助 | 5,362,323.12 | 1,227,529.29 |
| 即征即退增值税 | 1,416,254.67 | 1,805,237.98 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 97,392.20 | 37,711.82 |
| 合计 | 6,875,969.99 | 3,070,479.09 |
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 114,405,962.24 | 409,118,137.16 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,520,522.20 | |
| 合计 | 121,926,484.44 | 409,118,137.16 |
45、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 14,244,906.54 | |
| 合计 | 14,244,906.54 |
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -24,033.34 | -15,837.94 |
| 应收账款坏账损失 | -6,419,802.51 | 270,364.28 |
| 合计 | -6,443,835.85 | 254,526.34 |
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -62,506,253.46 | -58,028.79 |
| 合计 | -62,506,253.46 | -58,028.79 |
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -6,543.47 | |
| 合计 | -6,543.47 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 12,594.90 | 274,523.63 | 12,594.90 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 535.40 | 535.40 | |
| 合计 | 13,130.30 | 274,523.63 | 13,130.30 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 10,000.00 | 50,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,228.74 | 268,187.51 | 6,228.74 |
| 其他 | 410,305.45 | 2,472.62 | 410,305.45 |
| 合计 | 466,534.19 | 280,660.13 | 466,534.19 |
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 57,189,711.86 | 45,791,311.63 |
| 递延所得税费用 | -9,280,102.22 | 4,871,109.52 |
| 合计 | 47,909,609.64 | 50,662,421.15 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 338,948,887.94 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 101,219,497.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -32,957,528.91 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 357,509.91 |
| 非应税收入的影响 | -30,683,212.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 93,069.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,148,600.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,067,321.31 |
| 研发费用的加计扣除 | -2,038,447.61 |
| 所得税费用 | 47,909,609.64 |
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金 | 840,171.09 | 342,604.28 |
| 收到政府补助 | 4,372,964.50 | 171,971.72 |
| 收到存款利息 | 2,699,885.38 | 485,844.87 |
| 收到其他款项 | 192,581.84 | 1,054,370.18 |
| 合计 | 8,105,602.81 | 2,054,791.05 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的营业费用 | 10,133,984.55 | 11,106,082.02 |
| 支付的保证金及押金 | 2,275,809.80 | 1,499,686.66 |
| 支付其他款项 | 585,462.93 | 346,079.40 |
| 合计 | 12,995,257.28 | 12,951,848.08 |
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票贴现 | 1,050,000.00 | |
| 合计 | 1,050,000.00 |
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付房屋租金 | 7,017,044.40 | 4,057,758.00 |
| 归还控股股东财务资助 | 20,000,000.00 | |
| 其他 | 190,318.54 | 949,000.00 |
| 合计 | 7,207,362.94 | 25,006,758.00 |
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 291,039,278.30 | 605,669,292.96 |
| 加：资产减值准备 | 9,194,544.86 | -196,497.55 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,323,405.81 | 13,105,440.82 |
| 使用权资产折旧 | 5,845,170.84 | 3,643,615.26 |
| 无形资产摊销 | 5,622,724.57 | 3,523,464.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,817,771.95 | 3,674,041.63 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -41,919.77 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,693.34 | 268,187.51 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -14,244,906.54 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,729,919.83 | 2,985,476.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -121,926,484.44 | -409,118,137.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,549,345.12 | 1,360,849.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 6,269,242.90 | 3,510,260.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -92,589,487.71 | -58,781,382.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 373,131,728.47 | 207,257,278.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -347,853,952.55 | -130,562,188.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 116,773,384.74 | 246,339,701.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 759,281,293.70 | 195,100,066.11 |
| 减：现金的期初余额 | 697,985,935.84 | 107,326,390.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 61,295,357.86 | 87,773,675.15 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 759,281,293.70 | 697,985,935.84 |
| 其中：库存现金 | 43,379.62 | 52,049.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 758,730,144.72 | 195,048,006.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 759,281,293.70 | 697,985,935.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 507,769.36 |
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 507,769.36 | 因诉讼暂时冻结的银行存款 |
| 应收账款 | 30,000,000.00 | 为取得借款质押应收账款 |
| 合计 | 30,507,769.36 |
55、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 | 1,085,049.12 | 其他收益 | 1,085,049.12 |
| 与收益相关 | 5,693,528.67 | 其他收益 | 5,693,528.67 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：公司本报告期新设立全资子公司融捷电源。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 融达锂业 | 康定 | 康定 | 采矿业 | 100.00% | 购买 | |
| 东莞德瑞 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 55.00% | 购买 | |
| 长和华锂 | 都江堰 | 都江堰 | 制造业 | 80.00% | 购买 | |
| 融捷贸易 | 广州 | 广州 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 康定融达锂研 | 康定 | 康定 | 锂工程研究及观光业 | 100.00% | 设立 | |
| 康定融捷锂业 | 康定 | 康定 | 选矿业 | 100.00% | 设立 | |
| 融捷电源 | 广州 | 广州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东莞德瑞 | 45.00% | -1,002,280.55 | 78,608,935.41 | |
| 长和华锂 | 20.00% | -10,219,172.53 | 31,141,330.66 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东莞德瑞 | 370,490,601.21 | 49,021,623.37 | 419,512,224.58 | 217,854,483.54 | 26,971,217.92 | 244,825,701.46 | 350,525,952.11 | 31,275,289.53 | 381,801,241.64 | 192,109,159.52 | 12,778,268.89 | 204,887,428.41 |
| 长和华锂 | 307,012,806.57 | 29,342,299.87 | 336,355,106.44 | 179,771,819.88 | 312,443.02 | 180,084,262.90 | 256,648,286.78 | 20,858,867.86 | 277,507,154.64 | 70,195,734.57 | 329,119.27 | 70,524,853.84 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 | 经营活动 | |
| 总额 | 现金流量 | 总额 | 现金流量 | |||||
| 东莞德瑞 | 140,047,871.45 | -2,227,290.11 | -2,227,290.11 | -30,070,230.93 | 188,418,302.58 | 26,656,986.77 | 26,656,986.77 | -18,380,328.23 |
| 长和华锂 | 130,532,059.77 | -51,095,862.66 | -51,095,862.66 | -184,044,365.37 | 560,767,091.77 | 92,463,317.02 | 92,463,317.02 | -76,372,318.66 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都融捷锂业 | 成都 | 成都 | 制造业 | 40.00% | 权益法核算 | |
| 康定天捷建材 | 康定 | 康定 | 制造业 | 50.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 成都融捷锂业 | 康定天捷建材 | 成都融捷锂业 | 康定天捷建材 | |
| 流动资产 | 2,191,500,568.24 | 85,512.92 | 2,512,587,819.49 | 81,520.63 |
| 非流动资产 | 874,016,838.15 | 23,991,237.44 | 916,698,100.67 | 23,991,237.44 |
| 资产合计 | 3,065,517,406.39 | 24,076,750.36 | 3,429,285,920.16 | 24,072,758.07 |
| 流动负债 | 196,341,823.69 | 10,047,195.87 | 579,440,617.97 | 9,476,811.20 |
| 非流动负债 | 763,442,979.74 | 0.00 | 903,479,920.32 | |
| 负债合计 | 959,784,803.43 | 10,047,195.87 | 1,482,920,538.29 | 9,476,811.20 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 842,293,041.18 | 14,819,597.19 | 778,546,152.74 | 15,102,788.38 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 842,293,041.18 | 14,819,597.19 | 778,546,152.74 | 15,102,788.38 |
| 调整事项 | -115,852,505.41 | -52,175,264.13 | ||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | -115,852,505.41 | -52,175,264.13 | ||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 726,440,535.77 | 14,819,597.19 | 726,370,888.61 | 15,102,788.38 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 966,472,071.06 | 0.00 | 1,420,770,140.12 | |
| 净利润 | 156,284,735.75 | -566,392.38 | 908,263,140.58 | -259,382.35 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 156,284,735.75 | -566,392.38 | 908,263,140.58 | -259,382.35 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应收账款等金融资产。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构购买的短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至本报告期末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
3、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 808,813,947.19 | 808,813,947.19 | ||
| （4）其他 | 808,813,947.19 | 808,813,947.19 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 19,550,000.00 | 19,550,000.00 | ||
| （六）应收款项融资 | 7,958,702.56 | 7,958,702.56 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 816,772,649.75 | 19,550,000.00 | 836,322,649.75 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司以第一层公允价值计量系交易性金融资产和应收款项融资。本公司持有的交易性金融资产系银行理财产品和结构性存款，银行定期公布理财产品的单位净值或预期的年化收益率，以持有份额与资产负债表日单位产品净值或以成交价与预期年化收益率计算的价值作为第一层次公允值计量的依据。本公司持有的应收款项融资主要为持有的大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票和比亚迪开具的迪链数字化应收账款债权凭证， 由于信用良好，随时可以按票面金额背书转让，按票面金额作为第一层公允价值计量的依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有融捷金属和融捷能源5%股份，本报告期未聘请评估机构对其公允价值进行评估，经管理层评估相关投资对公司报表整体无重大影响，期末以成本价作为公允价值确认。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 融捷集团 | 广州 | 投资管理 | 100,000万元 | 23.82% | 23.82% |
本企业最终控制方是吕向阳、张长虹夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在合营企业或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 成都融捷锂业 | 联营企业 |
| 康定天捷建材 | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 吕向阳 | 董事长、总裁、公司实际控制人 |
| 张长虹 | 公司实际控制人 |
| 芜湖天弋 | 控股股东融捷集团控制的企业 |
| 融捷能源 | 控股股东融捷集团控制的企业，公司参股企业 |
| 比亚迪 | 吕向阳先生担任副董事长的企业 |
| 成都融捷锂业 | 控股股东融捷集团控制的企业，公司联营企业 |
| 广州融捷能源 | 控股股东融捷集团控制的企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 成都融捷锂业 | 采购锂盐产品 | 43,318,194.69 | 200,000,000.00 | 否 | 107,340,720.22 |
| 融捷集团 | 采购医用口罩 | 2,654.86 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 比亚迪 | 销售锂电设备 | 118,780,569.30 | 182,752,693.28 |
| 比亚迪 | 销售锂盐产品 | 184,775,695.89 | |
| 融捷能源 | 销售锂盐产品 | 72,783,185.84 | 2,968,016.82 |
| 成都融捷锂业 | 销售锂精矿 | 478,078,482.55 | 174,249,663.27 |
| 融捷能源 | 加工锂盐产品 | 1,726,942.03 | |
| 成都融捷锂业 | 销售锂盐产品 | 21,079,645.96 | |
| 芜湖天弋 | 销售锂电设备 | 10,171,376.98 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
本公司与成都融捷锂业销售锂精矿发生的关联交易额478,078,482.55元，合并报表对内部交易未实现的利润抵销营业收入127,306,988.31元，抵销后关联交易金额为350,771,494.24元。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 成都融捷锂业 | 融捷股份 | 锂盐业务 | 2023年01月01日 | 2023年12月31日 |
考虑了本次托管将发生的派驻管理人员相关薪酬及差旅费等费用的基础上，双方根据实际业务情况协商确定
566,037.74
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 比亚迪 | 房屋及建筑物 | 21,207.11 | 37,139.14 | ||||||||
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 融捷集团 | 11,000,000.00 | 2022年07月08日 | 2025年07月07日 | 否 |
| 融捷集团、吕向阳 | 40,000,000.00 | 2022年02月22日 | 2023年02月22日 | 是 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,499,771.54 | 1,952,853.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 比亚迪 | 269,873,748.88 | 23,635,174.95 | 256,771,908.27 | 16,593,413.25 |
| 应收账款 | 芜湖天弋 | 4,806,516.21 | 62,649.70 | 1,502,538.05 | 9,307.38 |
| 合计 | 274,680,265.09 | 23,697,824.65 | 258,274,446.32 | 16,602,720.63 | |
| 应收款项融资 | 比亚迪 | 3,415,723.78 | 0.00 | 2,647,802.71 | 0.00 |
| 应收款项融资 | 芜湖天弋 | 3,927,901.78 | 0.00 | 336,950.50 | 0.00 |
| 合计 | 7,343,625.56 | 0.00 | 2,984,753.21 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 比亚迪 | 7,506.40 | 0.00 | 11,000.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 广州融捷能源 | 0.00 | 0.00 | 150,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 7,506.40 | 0.00 | 161,000.00 | 0.00 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 成都融捷锂业 | 48,949,560.00 | 0.00 |
| 合计 | 48,949,560.00 | ||
| 合同负债 | 广州融捷能源 | 8,646,902.65 | 0.00 |
| 合同负债 | 比亚迪 | 11,168,493.81 | 23,162,400.00 |
| 合计 | 19,815,396.46 | 23,162,400.00 | |
| 其他流动负债 | 广州融捷能源 | 1,124,097.35 | 0.00 |
| 其他流动负债 | 比亚迪 | 1,451,904.19 | 3,011,112.00 |
| 合计 | 2,576,001.54 | 3,011,112.00 | |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司不存在资产负债表日的重要承诺。
2、或有事项
本公司不存在资产负债表日的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了锂矿采选业务、锂盐生产及加工业务、锂电设备制造业务、锂电材料业务、其他五个报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 锂矿采选业务 | 锂盐生产及加工业务 | 锂电设备制造业务 | 锂电材料业务 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 351,438,069.63 | 143,745,973.59 | 140,047,871.45 | 635,231,914.67 | |||
| 二、营业成本 | 35,239,724.46 | 136,317,556.40 | 107,858,797.06 | 279,416,077.92 | |||
| 三、资产总额 | 2,749,897,122.81 | 336,355,106.44 | 419,512,224.58 | 50,015,674.88 | 2,402,587,052.07 | -1,509,256,708.86 | 4,449,110,471.92 |
| 四、负债总额 | 992,774,852.56 | 180,084,262.90 | 244,825,701.46 | 24,748.18 | 1,290,641,158.46 | -1,509,256,708.86 | 1,199,094,014.70 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 223,681,972.94 | 124,662,420.41 |
| 合计 | 223,681,972.94 | 124,662,420.41 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 719,601.80 | 718,301.80 |
| 代扣代缴的员工社保及公积金款 | 152,010.95 | 140,595.79 |
| 股权转让款 | 207,500.00 | 207,500.00 |
| 其他 | 304.45 | |
| 应收子公司往来款及财务资助款 | 222,810,360.19 | 123,803,219.89 |
| 合计 | 223,889,472.94 | 124,869,921.93 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 207,501.52 | 207,501.52 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -1.52 | -1.52 | ||
| 2023年6月30日余额 | 207,500.00 | 207,500.00 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 138,636,960.27 |
| 其中：半年以内（含半年） | 123,623,148.47 |
| 半年至1年 | 15,013,811.80 |
| 1至2年 | 52,563,508.33 |
| 2至3年 | 31,793,468.54 |
| 3年以上 | 895,535.80 |
| 3至4年 | 27,616.80 |
| 4至5年 | 100.00 |
| 5年以上 | 867,819.00 |
| 合计 | 223,889,472.94 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收账款 | 207,501.52 | -1.52 | 207,500.00 | |||
| 合计 | 207,501.52 | -1.52 | 207,500.00 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 子公司往来款 | 70,179,666.67 | 1年以内 | 31.35% | |
| 单位二 | 子公司往来款 | 60,645,558.31 | 1年以内、1-2年 | 27.09% | |
| 单位三 | 子公司财务资助款 | 60,191,666.67 | 1年以内、1-3年 | 26.88% | |
| 单位四 | 子公司往来款 | 31,793,468.54 | 2-3年 | 14.20% | |
| 单位五 | 房屋租赁押金 | 615,610.80 | 1年以内、3-4年、5年以上 | 0.27% | |
| 合计 | 223,425,970.99 | 99.79% |
2、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 833,047,482.65 | 91,723,201.06 | 741,324,281.59 | 782,801,965.01 | 91,723,201.06 | 691,078,763.95 |
| 对联营、合营企业投资 | 856,978,497.94 | 856,978,497.94 | 793,648,946.12 | 793,648,946.12 | ||
| 合计 | 1,690,025,980.59 | 91,723,201.06 | 1,598,302,779.53 | 1,576,450,911.13 | 91,723,201.06 | 1,484,727,710.07 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 融达锂业 | 588,691,404.00 | 588,691,404.00 | |||||
| 东莞德瑞 | 51,276,798.94 | 51,276,798.94 | 91,723,201.06 | ||||
| 融捷贸易 | 4,544,000.00 | 4,544,000.00 | |||||
| 康定融捷锂业 | 36,566,561.01 | 245,517.64 | 36,812,078.65 | ||||
| 康定融达锂研 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 融捷电源 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 合计 | 691,078,763.95 | 50,245,517.64 | 741,324,281.59 | 91,723,201.06 | |||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 损益 | 利润 | ||||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 成都融捷锂业 | 778,546,152.74 | 62,379,753.87 | 1,232,994.14 | 842,158,900.75 | |||||||
| 康定天捷建材 | 15,102,793.38 | -283,196.19 | 14,819,597.19 | ||||||||
| 小计 | 793,648,946.12 | 62,096,557.68 | 1,232,994.14 | 856,978,497.94 | |||||||
| 合计 | 793,648,946.12 | 62,096,557.68 | 1,232,994.14 | 856,978,497.94 | |||||||
3、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 21,079,645.96 | 20,744,294.88 | 229,951,477.67 | 228,007,012.79 |
| 其他业务 | 566,126.24 | 283,018.86 | ||
| 合计 | 21,645,772.20 | 20,744,294.88 | 230,234,496.53 | 228,007,012.79 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 21,645,772.20 | 21,645,772.20 | ||
| 其中： | ||||
| 锂盐 | 21,079,645.96 | 21,079,645.96 | ||
| 其他 | 566,126.24 | 566,126.24 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内 | 21,645,772.20 | 21,645,772.20 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：公司按照合同约定履行履约义务和并按照销售合同约定的收款进度收款，一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形，公司锂电设备制造业务一般以保证金形式进行质量保证履约义务，公司其他业务一般自交付验收后不存在质量保证履约义务的情形。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明：分部2是锂盐生产及加工业务。
4、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 62,096,557.68 | 374,586,516.15 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,520,522.20 | |
| 合计 | 69,617,079.88 | 374,586,516.15 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -12,236.81 | 主要是处置固定资产损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,362,323.12 | 主要是收到政府补助和与资产相关的政府补助分期计入损益 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 21,765,428.74 | 主要是理财产品公允价值变动以及处置收益 |
| 受托经营取得的托管费收入 | 566,037.74 | 主要是受托经营成都融捷锂业锂盐业务收取的托管费 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -449,705.11 | 主要是其他与经营无关的支出 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -100,000.00 | 主要是员工其他补助支出 |
| 减：所得税影响额 | 643,838.81 | |
| 少数股东权益影响额 | 684,459.25 | |
| 合计 | 25,803,549.62 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.32% | 1.1641 | 1.1641 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.53% | 1.0647 | 1.0647 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（本页无正文，为《融捷股份有限公司2023年半年度报告》全文签章页）
融捷股份有限公司
法定代表人：吕向阳
2023年8月23日