劲嘉股份：2019年半年度财务报告

深圳劲嘉集团股份有限公司
 2019 年半年度财务报告
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               目       录
1、   合并资产负债表 3-4
2、   合并利润表 5
3、   合并现金流量表 6
4、   合并股东益变动表 7-8
5、   母公司资产负债表 9-10
6、   母公司利润表 11
7、   母公司现金流量表 12
8、   母公司股东权益变动表   13-14
9、   财务报表附注 15-100
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                       （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1996 年 10 月在深
圳市注册成立，现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦
18-19 楼。
    本财务报表经本公司第五届董事会 2019 年第七次会议于 2019 年 8 月 22 日批准报出。
    本期末，本公司纳入合并范围的子公司共 30 户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上年度增加 1 户、减少 0 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
    本公司及子公司主要从事烟标及非烟标产品印刷，包装材料及印刷材料销售业务。
    二、财务报表的编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 6 月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
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    1、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
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得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
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营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并
方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
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处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按照承担的份额确
认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售
的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
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    编制合并财务报表涉及境外经营的，如存在实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置
当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归
属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不
转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关
的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式，为以收取合同现金流量为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当
期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
    此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    （2）金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
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用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
    （4）金融负债的终止确认
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
                                      22
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改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
    （7）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
    10、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    （1）减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
                                      23
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已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
    （4）金融资产减值的会计处理方法
    期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
    （5）各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
    项   目            确定组合的依据
银行承兑汇票      承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票      根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
    ②应收账款及合同资产
    对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收
款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
                                         24
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    对于单项金额重大（期末应收账款单笔余额在 1000 万元及以上）并单项计提坏账准
备的应收账款，本公司单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有明显特征表明该应收款项
难以收回的，100%计提坏账准备。
    除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为
不同组合：
                  项目                     确定组合的依据     计提方法     计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款       未出现减值迹象   余额百分比法        5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款     未出现减值迹象   余额百分比法        5.00
    ③其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    对于单项金额重大（期末其他应收款单笔余额在 100 万元及以上）并单项计提坏账准
备的其他应收款，本公司单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，有明显特征表明该应收款
项难以收回的，100%计提坏账准备。
    除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征将其划分为不同组合：
                  项目                     确定组合的依据     计提方法     计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款     未出现减值迹象   余额百分比法        5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款   未出现减值迹象   余额百分比法        5.00
    ④债权投资
    债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额
计量减值损失。
    ⑤其他债权投资
    其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本
公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
    ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
    本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
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    11、存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、
发出商品、委托加工物资等六类。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，若以前减记存货价值的影响因素已消失，导致存货可变现净值
高于其账面价值，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    12、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计
政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
                                        26
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价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用
权益法核算。公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
                                      27
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权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按照原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
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公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取
得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
                                       29
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    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    13、投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
    14、固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。
    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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       类别            折旧方法      折旧年限（年）   残值率（%）      年折旧率（%）
 房屋及建筑物         年限平均法         20-50            10               1.8-4.5
 机器设备             年限平均法         5-10             10                 9-18
 运输设备             年限平均法           5              10                 18
 电子及其他设备       年限平均法           5              10                 18
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    15、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    16、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
                                         31
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    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    17、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定
资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不
能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
                                      32
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    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
    18、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
    19、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    20、职工薪酬
    本公司的职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。
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    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一
致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义
务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务
按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
    21、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
                                       34
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    22、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，若其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能可靠计量的，按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取
得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动
计入当期损益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
                                         35
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消处理。
    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
    23、收入
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能可靠计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关已发生或将发生的成本能可靠计量时，确认商品销售收入的实现。
    本公司主要的烟标印刷产品，通常根据客户订单组织生产，发货运输到客户所在地（或
客户指定地点）暂存，实际交货时需经客户检测验收，按验收合格数量办理开票结算手续，
因此，本公司实际以交货验收并办理开票结算时确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
                                         36
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商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    24、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款
的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正
式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根
据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本
费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助调整资产账面价值；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    25、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
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    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    26、租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁租金收入在租赁期内按直线法确认为当期损益。金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他
金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
    （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
                                       39
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     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
     27、其他重要的会计政策和会计估计
     本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法需要披露。
     28、重要会计政策、会计估计的变更
     （1）会计政策变更
序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序          受影响的报表项目名称                       影响金额
            追溯调整法
                                                                               “应收票据”期末 148,705,254.63 元，
                                                                               期初 119,088,458.32 元；
                                          资产负债表：
                                                                               “应收账款”期末 772,055,947.41 元，
     根据财政部于 2019 年 4 月 本公司第   将“应收票据及应收账款”拆分为“应
                                                                               期初 760,222,497.11 元。
     30 日发布《关于修订印发 五届董事     收票据”及“应收账款”；
                                                                               “应付票据”期末 258,017,325.83 元，
     2019 年度一般企业财务报 会 2019      将原“应付票据及应付账款”拆分为
 1                                                                             期初 192,122,563.06 元；
     表格式的通知》财会[2019]6 年第七次   “应付票据”及“应付账款”。
                                                                               “应付账款”期末 475,743,334.70 元，
     号），对一般企业财务报表 会议审议
                                                                               期初 603,981,848.94 元。
     格式进行了修订。          通过
                                          利润表：                             “加：资产减值损失（损失以“-”号填
                                          将“资产减值损失”项目调整为“加：列）”，本期金额-8,746,979.28 元，上
                                          资产减值损失（损失以“-”号填列）”。期金额 507,803.75 元。
     （2）会计估计变更
     无。
     29、重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及坏账准备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
                                                     40
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性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （4）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评
估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业
务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （5）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时，会采用所有能
够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本
的预测。
    本公司至少每年末测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，需要预计未来资
产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （6）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7）开发支出
                                       41
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     确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
     （8）递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （9）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。若这些税务事项的最终认定
结果同最初估计金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
     （10）预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已形成一项现时义务，且履行该等现
时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理
层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时
间价值等因素。
     其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
     30、其他
     无。
    五、税项
    1、主要税种及税率
          税种                                         具体税率情况
                   应税收入按16%、13%、10%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
 增值税            后的差额计缴增值税。
 城市维护建设税    按实际缴纳的流转税的7%计缴。
 教育费附加        按实际缴纳的流转税的3%计缴。
 地方教育费附加    按实际缴纳的流转税的2%计缴。
 房产税            按应税房产的计税余值的1.2%（年税率）计缴或应税房产租金收入的12%（年税率）计缴。
 企业所得税        按应纳税所得额的25%计缴。
                                                  42
深圳劲嘉集团股份有限公司                               2019 年 1-6 月财务报表附注
    根据财政部、国家税务总局下达的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）
规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%，本公司销售货物增值税自 2019 年 4 月 1 日
起由 16%调整至 13%。
    2、税收优惠及批文
    （1）本公司
    本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2019 年通过复审，并领取深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，
编号为 GR201844201266，发证日期为 2018 年 10 月 16 日，有效期三年，根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2018 至 2020 年享受高新技术企业税收优惠
政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    本公司根据深圳经济特区房产税实施办法规定，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包
括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，本公司松岗工业园二期房产
自 2017 至 2019 年、三期房产 2018 至 2020 年免纳房产税。
    （2）安徽安泰新型包装材料印刷有限公司（以下简称“安徽安泰”）
    安徽安泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 年通过复审，并领取安徽省科学
技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，
编号为 GR201734000436。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司
2017 至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （3）贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”）
    贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取贵州省科技
厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201852000363，发证日期 2018 年 8 月 1 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，该公司 2018 至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策, 减按 15%的税率缴
纳企业所得税。
    （4）江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）
    江苏劲嘉 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 年通过复审，并领取苏省科技厅、
江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证
书编号 GR201732001768。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司
2017 至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （5）江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”）
    江苏顺泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2017 年通过复审，并领取江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书编号 GR201432001312。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，该
公司 2017 至 2019 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
                                        43
深圳劲嘉集团股份有限公司                              2019 年 1-6 月财务报表附注
    （6）青岛嘉颐泽印刷包装有限公司（以下简称“嘉颐泽”）
    嘉颐泽 2017 年 2 月 10 日收到由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛国家
税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201637100313，发证时间：2016 年 12 月 2 日，有效期三年）。根据相关规定，嘉
颐泽高新技术企业认证通过后三年内（2016 至 2018 年），享受国家关于高新技术企业的
相关税收优惠政策，即企业所得税按 15%的税率征收。2019 年将进行高新技术企业的复
审，根据国家税收相关规定，2019 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴企业所得税。
    （7）深圳市合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）
    合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业
所得税，同时将享受减半征收企业所得税政策，即所得税税率为 10%。
    （8）贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”）
    贵州劲瑞 2015 年取得《省经济和信息化委关于确定贵州劲瑞新型包装材料有限公司
国家鼓励类产业项目的批复》（黔经信产业函（2015）53 号）文件，该公司 2019 年继续
享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （9）中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）
    中丰田 2015 年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取广东省科学技
术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号 GR201844003700。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2018
至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （10）长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”）
    长春吉星 2016 年被认定为国家高新技术企业，并领取吉林省科学技术厅、吉林省财
政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201622000115。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2016 至
2018 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。2019 年将进
行高新技术企业的复审，根据国家税收相关规定，2019 年 1-6 月仍减按 15%的税率预缴
企业所得税。
    根据国家税务总局《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》2016 年第 33 号，纳
税人按安置残疾人的人数，限额享受增值税即征即退优惠政策，长春吉星为安置残疾人就
业福利企业，限额享受增值税即征即退优惠政策。
    （11）深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”）
    劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目
录》中规定的产业项目，2019 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （12）深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”）
    蓝莓文化是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》
中规定的产业项目，2019 年所得税减按 15%的税率缴纳企业所得税。
                                       44
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       六、合并财务报表项目注释
       以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”或“期初”
指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 6 月 30 日，“本期”指 2019 年 1-6 月，“上
年”指 2018 年度，“上期”指 2018 年 1-6 月。
 1、货币资金
               项目                    期末余额                            期初余额
现金                                            20,497,999.94                         899,219.85
银行存款                                    790,961,454.06                       740,478,424.11
其他货币资金                                101,926,579.01                         98,077,194.06
               合计                         913,386,033.01                       839,454,838.02
  其中：存放在境外的款项总额                    33,203,451.16                      34,823,471.16
       其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金，使用受限的货币资金详见本附注六、45。
 2、应收票据
       （1）应收票据分类
               种类                    期末余额                         期初余额
银行承兑汇票                                148,705,254.63                       119,088,458.32
               小计                         148,705,254.63                       119,088,458.32
减：坏账准备                                                -                                  -
               合计                         148,705,254.63                       119,088,458.32
       （2）期末已质押的应收票据
                       项目                                     期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                        1,000,000.00
                       合计                                                         1,000,000.00
       （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
               项目                 期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑汇票-已背书未到期                   116,579,409.64                                     -
               合计                         116,579,409.64                                     -
       （4）期末，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
       （5）其他说明
       本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 0.00 元（上期：人民币 0.00 元）。
       期末，本公司因开具银行承兑票据而质押的应收票据金额为 1,000,000.00 元。
 3、应收账款
                                           45
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                               2019 年 1-6 月财务报表附注
       （1）按账龄列示
                                 账龄                                                        期末余额
1 年以内                                                                                                  756,060,111.17
1至2年                                                                                                      22,633,434.65
2至3年                                                                                                      35,442,963.39
3至4年                                                                                                       4,846,118.16
4至5年                                                                                                             996,648.30
5 年以上                                                                                                                         -
                                 小计                                                                     819,979,275.67
减：坏账准备                                                                                                49,012,711.33
                                 合计                                                                     770,966,564.34
       （2）按坏账计提方法分类列示
                                                                                   期末余额
                  类别                                     账面余额                         坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                                       金额          比例（%）       金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                         8,435,523.74          1.03    8,435,523.74          100.00                  -
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                  -             -                -              -                  -
其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款     8,435,523.74          1.03    8,435,523.74          100.00                  -
按组合计提坏账准备的应收账款                       811,543,751.93         98.97   40,577,187.59            5.00     770,966,564.34
其中：单项金额重大未出现减值迹象的应收账款         601,017,276.62         73.30   30,050,863.82            5.00     570,966,412.80
其中：单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款       210,526,475.31         25.67   10,526,323.77            5.00     200,000,151.54
                     合计                          819,979,275.67        100.00   49,012,711.33            5.98     770,966,564.34
       （续）
                                                                                    期初余额
              类别                                         账面余额                         坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                                       金额          比例（%）       金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                         8,340,308.02          1.03    8,340,308.02          100.00                  -
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                  -             -                -              -                  -
其中：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款     8,340,308.02          1.03    8,340,308.02          100.00                  -
按组合计提坏账准备的应收账款                       800,234,207.49         98.97   40,011,710.38            5.00     760,222,497.11
其中：单项金额重大未出现减值迹象的应收账款         646,553,573.40         79.96   32,327,678.68            5.00     614,225,894.72
其中：单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款       153,680,634.09         19.01    7,684,031.70            5.00     145,996,602.39
                     合计                          808,574,515.51        100.00   48,352,018.40            5.98     760,222,497.11
                                                                    46
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
     ①按单项计提坏账准备的应收款项
                                                                            期末余额
               组合名称
                                          应收账款                坏账准备           计提比例（%）          计提理由
贵阳友信软塑包装材料有限公司              5,290,212.66            5,290,212.66               100.00       收回可能性较小
南京雅德喷铝包装材料有限责任公司            730,708.87               730,708.87              100.00       收回可能性较小
上海靓讯工贸有限公司                        592,827.03               592,827.03              100.00       收回可能性较小
辽宁仙草堂药业有限公司                      553,892.00               553,892.00              100.00       收回可能性较小
常德金德镭射科技股份有限公司                253,006.16               253,006.16              100.00       收回可能性较小
荣华（清远）柯式印刷有限公司                246,799.62               246,799.62              100.00       收回可能性较小
吴坤勃                                      240,000.00               240,000.00              100.00       收回可能性较小
江苏通瑞包装有限公司                        201,278.00               201,278.00              100.00       收回可能性较小
中山南益纸品包装有限公司                    184,016.52               184,016.52              100.00       收回可能性较小
泸州鑫浩纸业有限公司                          95,215.72               95,215.72              100.00       收回可能性较小
广州美财贸易有限公司                          24,219.55               24,219.55              100.00       收回可能性较小
中山同兴包装有限公司                          13,456.29               13,456.29              100.00       收回可能性较小
瑞安鑫达包装材料公司                           9,891.32                   9,891.32           100.00       收回可能性较小
                 合计                     8,435,523.74            8,435,523.74               100.00
     ②组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
                                                                                期末余额
                  组合名称
                                                     应收账款                   坏账准备              计提比例（%）
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                601,017,276.62               30,050,863.82                      5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款              210,526,475.31               10,526,323.77                      5.00
                    合计                            811,543,751.93               40,577,187.59                      5.00
     （3）坏账准备情况
                                                                           本期变动金额
                 类别                    年初余额                                                            期末余额
                                                              计提          收回或转回     转销或核销
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款坏账准备                                     -                -                -              -                 -
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款坏账准备                       8,340,308.02         95,215.72                -              -      8,435,523.74
单项金额重大未出现减值迹象的应收
账款坏账准备                           32,327,678.68                  -     2,276,814.86              -     30,050,863.82
单项金额不重大未出现减值迹象的应
收账款坏账准备                           7,684,031.70     2,842,292.07                 -              -     10,526,323.77
                 合计                  48,352,018.40      2,937,507.79      2,276,814.86              -     49,012,711.33
                                                         47
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2019 年 1-6 月财务报表附注
     （4）本期实际核销的应收账款情况
     无。
     （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                               占应收账款总额       坏账准备
   单位名称             与本公司关系                金额           年限
                                                                                的比例（%）         期末余额
第一名公司          非关联方                  146,100,112.55     1 年以内               17.82       7,305,005.63
第二名公司          非关联方                   87,912,888.59     1 年以内               10.72       4,395,644.43
第三名公司          非关联方                   58,742,358.42     1 年以内                7.16       2,937,117.92
第四名公司          非合并范围内关联方         47,896,507.77      1-3 年                 5.84       2,394,825.39
第五名公司          非关联方                   46,449,559.94     1 年以内                5.66       2,322,478.00
     合计                                     387,101,427.27                            47.20      19,355,071.37
     （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
     无。
     （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
     无。
 4、预付款项
     （1）预付款项按账龄列示
                                              期末余额                                  年初余额
             账龄
                                       金额                比例（%）             金额             比例（%）
1 年以内                         52,600,118.44                   95.89        10,784,431.04                 75.17
1至2年                                 982,885.57                 1.79         2,212,860.74                 15.42
2至3年                                 524,973.11                 0.96         1,060,694.03                  7.39
3 年以上                               747,718.42                 1.36          289,050.58                   2.02
             合计                54,855,695.54                  100.00        14,347,036.39             100.00
     （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       单位名称                        期末余额                        年限                     比例（%）
第一名公司                               36,522,740.25             1 年以内                                 66.58
第二名公司                                2,571,250.00             1 年以内                                  4.69
第三名公司                                1,858,500.00             1 年以内                                  3.39
第四名公司                                1,600,100.00             1 年以内                                  2.92
第五名公司                                1,079,999.99             1 年以内                                  1.97
            合计                         43,632,590.24                                                      79.55
                                                           48
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2019 年 1-6 月财务报表附注
 5、其他应收款
               项目                         期末余额                                 年初余额
应收利息                                                 699,394.02                          1,570,444.47
应收股利                                              15,146,815.30                        72,613,840.76
其他应收款                                            46,234,202.32                        26,221,403.86
               合计                                   62,080,411.64                       100,405,689.09
     （1）应收利息
               项目                         期末余额                                 年初余额
理财产品利息                                             699,394.02                          1,570,444.47
               合计                                      699,394.02                          1,570,444.47
     （2）应收股利
    项目（或被投资单位）                    期末余额                                 年初余额
青岛嘉泽包装有限公司                                  15,146,815.30                        15,146,815.30
重庆宏声印务有限责任公司                                            -                      57,467,025.46
               小计                                   15,146,815.30                        72,613,840.76
减：坏账准备                                                        -                                      -
               合计                                   15,146,815.30                        72,613,840.76
     重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位）     期末余额       账龄               未收回原因           是否发生减值及其判断依据
                                                      该公司因投资对资金需     该公司目前经营情况较好，应收
青岛嘉泽包装有限公司    15,146,815.30   4-5 年
                                                      求较大                   股利不存在减值迹象
     （3）其他应收款
     ①按账龄列示
                       账龄                                                  期末余额
1 年以内                                                                                 35,833,814.59
1至2年                                                                                    5,385,874.00
2至3年                                                                                    3,679,730.30
3至4年                                                                                    1,540,412.00
4至5年                                                                                    7,713,659.66
5 年以上                                                                                                   -
                       小计                                                              54,153,490.55
减：坏账准备                                                                              7,919,288.23
                       合计                                                              46,234,202.32
                                                 49
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                             2019 年 1-6 月财务报表附注
       ②按款项性质分类列示
              款项性质                               期末账面余额                                  年初账面余额
备用金                                                             10,566,823.51                                   5,690,511.85
保证金                                                             12,665,285.63                              10,598,592.17
押金                                                                1,315,469.32                                   1,585,585.74
长账龄预付款项重分类                                                1,000,000.00                                   1,273,618.58
其他                                                               28,605,912.09                              13,952,188.03
                 小计                                              54,153,490.55                              33,100,496.37
          减：坏账准备                                              7,919,288.23                                   6,879,092.51
                 合计                                              46,234,202.32                              26,221,403.86
       ③按坏账计提方法分类列示
                                                                                    期末余额
                     类别                                   账面余额                        坏账准备
                                                                                                                       账面价值
                                                     金额           比例（%）        金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款      4,702,830.04              8.68    4,702,830.04            100.00                  -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款        783,079.10            1.45     783,079.10             100.00                  -
按组合计提坏账准备的其他应收款                 48,667,581.41             89.87    2,433,379.09              5.00     46,234,202.32
                     合计                      54,153,490.55            100.00    7,919,288.23             14.62     46,234,202.32
       （续）
                                                                                    年初余额
                     类别                                   账面余额                        坏账准备
                                                                                                                       账面价值
                                                     金额           比例（%）        金额        计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款      4,702,830.04            14.21     4,702,830.04            100.00                  -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款        796,188.60           2.40       796,188.60            100.00                  -
按组合计提坏账准备的其他应收款                 27,601,477.73            83.39     1,380,073.87              5.00     26,221,403.86
                     合计                      33,100,496.37           100.00     6,879,092.51             20.78     26,221,403.86
    A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                              期末余额
         单位名称
                                       其他应收款                  坏账准备          计提比例（%）                  计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司                 1,000,000.00              1,000,000.00                  100.00       收回可能性较小
深圳市宜美特科技公司                     2,702,830.04              2,702,830.04                  100.00       收回可能性较小
珠海永庆贸易有限公司                     1,000,000.00              1,000,000.00                  100.00       收回可能性较小
             合计                        4,702,830.04              4,702,830.04                  100.00
                                                              50
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2019 年 1-6 月财务报表附注
     B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
                                                                                期末余额
                   组合名称
                                                      其他应收款                坏账准备                 计提比例（%）
 单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款                  8,608,948.76                  430,447.44                     5.00
 单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款               40,058,632.65              2,002,931.65                       5.00
                      合计                              48,667,581.41              2,433,379.09                       5.00
     ④坏账准备计提情况
                                第一阶段             第二阶段                   第三阶段
      坏账准备               未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损       整个存续期预期信用损              合计
                                信用损失        失（未发生信用减值）       失（已发生信用减值）
期初余额                        1,380,073.87                           -               5,499,018.64        6,879,092.51
期初账面余额在本期：                        -                          -                             -                 -
——转入第二阶段                            -                          -                             -                 -
——转入第三阶段                            -                          -                             -                 -
——转回第二阶段                            -                          -                             -                 -
——转回第一阶段                            -                          -                             -                 -
本期计提                        1,053,305.22                           -                             -     1,053,305.22
本期转回                                    -                          -                             -                 -
本期转销                                    -                          -                  14,100.00           14,100.00
本期核销                                    -                          -                             -                 -
其他变动                                    -                          -                     990.50             990.50
期末余额                        2,433,379.09                          -                5,485,909.14        7,919,288.23
     ⑤坏账准备的情况
                                                                    本期变动金额
            类别                     年初余额                                                              期末余额
                                                       计提          收回或转回         转销或核销
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款坏账准备             4,702,830.04               -                  -                -      4,702,830.04
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款坏账准备            796,188.60         990.50                           14,100.00          783,079.10
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款坏账准备             1,380,073.87   1,053,305.22                   -                       2,433,379.09
            合计                     6,879,092.51   1,054,295.72                   -      14,100.00        7,919,288.23
     ⑥本期无实际核销的其他应收款。
     无。
                                                        51
深圳劲嘉集团股份有限公司                                             2019 年 1-6 月财务报表附注
    ⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     占其他应收款年末余
  单位名称          款项内容    期末余额             账龄                                      坏账准备
                                                                     额合计数的比例（%）
 第一名公司          往来款    14,874,263.03        1 年以内                      27.47         743,713.15
 第二名公司          往来款     4,362,481.13        1 年以内                       8.06         218,124.06
 第三名公司          往来款     2,702,830.04        3 年以上                       4.99       2,702,830.04
 第四名公司          保证金     1,500,500.00   1-2 年，3 年以上                    2.77          75,025.00
 第五名公司          保证金     1,238,519.00        3 年以上                       2.29          61,925.95
    合计                       24,678,593.20                                      45.58       3,801,618.20
    ⑧本期，本公司无涉及政府补助的应收款项。
    ⑨本期，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    ⑩本期，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
 6、存货
    （1）存货分类
                                                               期末余额
             项目
                                  账面余额                     跌价准备                   账面价值
 原材料                            118,110,228.77                 4,801,509.26             113,308,719.51
 周转材料                            3,756,009.20                            -               3,756,009.20
 在产品                             54,198,025.79                            -              54,198,025.79
 库存商品                         187,158,770.07                  6,039,751.84             181,119,018.23
 发出商品                         306,761,389.05                14,822,304.53              291,939,084.52
 委托加工物资                        1,549,650.37                            -               1,549,650.37
 合计                             671,534,073.25                25,663,565.63              645,870,507.62
    （续）
                                                               年初余额
             项目
                                  账面余额                     跌价准备                   账面价值
 原材料                           123,747,664.77                  5,060,778.15             118,686,886.62
 周转材料                              983,572.83                            -                983,572.83
 在产品                           101,397,571.09                             -            101,397,571.09
 库存商品                           60,631,167.24                 6,853,933.52              53,777,233.72
 发出商品                         526,685,561.91                21,010,237.97             505,675,323.94
 委托加工物资                        1,934,311.99                            -               1,934,311.99
             合计                 815,379,849.83                32,924,949.64             782,454,900.19
                                               52
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                          2019 年 1-6 月财务报表附注
     （2）存货跌价准备
                                                     本期增加金额                                 本期减少金额
       项目                 年初余额                                                                                                  期末余额
                                                    计提                  其他             转回或转销                 其他
 原材料                     5,060,778.15                       -                   -          259,268.89                       -      4,801,509.26
 周转材料                               -                      -                   -                          -                -                     -
 在产品                                 -                      -                   -                          -                -                     -
 库存商品                   6,853,933.52         8,121,373.71                      -        8,935,555.39                       -      6,039,751.84
 发出商品                  21,010,237.97                       -                   -        6,187,933.44                       -    14,822,304.53
 委托加工物资                           -                      -                   -                          -                -                     -
       合计                32,924,949.64         8,121,373.71                      -       15,382,757.72                       -    25,663,565.63
 7、其他流动资产
                        项目                                            期末余额                                         年初余额
 待抵扣的增值税及预交的其他税费                                               13,279,516.74                                        15,010,691.73
 银行保本理财产品                                                            124,110,000.00                                    575,000,000.00
                        合计                                                137,389,516.74                                     590,010,691.73
 8、长期股权投资
                                                                                                    本期增减变动
                被投资单位                     年初余额                                    减少    权益法下确认的        其他综合收         其他权益变
                                                                        追加投资
                                                                                           投资          投资损益            益调整             动
 联营企业                                                  -                           -      -                      -                -                  -
 重庆宏声印务有限责任公司                    551,166,779.67                            -      -      21,653,287.05                    -                  -
 重庆宏劲印务有限责任公司                    183,061,081.87                            -      -          4,296,905.69                 -                  -
 深圳华大北斗科技有限公司                      35,821,366.78                           -      -          -494,012.47                  -                  -
 贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司        320,340,714.21                            -      -          8,699,230.74                 -                  -
 青岛嘉泽包装有限公司                          58,827,951.13                           -      -          3,742,737.86                 -                  -
 香港润伟实业有限公司                          95,007,253.91                           -      -          4,018,491.64                 -                  -
 上海仁彩印务有限公司                          49,629,376.06                           -      -          2,232,495.35                 -                  -
                 合计                       1,293,854,523.63                           -      -      44,149,135.86                    -                  -
     （续）
                                                               本期增减变动
                                                                                                                                          减值准备期末
              被投资单位
                                                                                                                    期末余额
                                            宣告发放现金股利或利润         计提减值准备           其他
                                                                                                                                              余额
                                                                   53
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                2019 年 1-6 月财务报表附注
                                                          本期增减变动
                                                                                                                         减值准备期末
               被投资单位
                                                                                                       期末余额
                                        宣告发放现金股利或利润       计提减值准备       其他
                                                                                                                             余额
 联营企业
 重庆宏声印务有限责任公司                                    -                      -          -      572,820,066.72                    -
 重庆宏劲印务有限责任公司                                    -                      -          -      187,357,987.56                    -
 深圳华大北斗科技有限公司                                    -                      -          -       35,327,354.31                    -
 贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司                        -                      -          -      329,039,944.95                    -
 青岛嘉泽包装有限公司                                        -                      -          -       62,570,688.99                    -
 香港润伟实业有限公司                                        -                      -          -       99,025,745.55                    -
 上海仁彩印务有限公司                                        -                      -          -       51,861,871.41                    -
                  合计                                       -                      -          -    1,338,003,659.49                    -
 9、投资性房地产
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                     项目                       房屋、建筑物             土地使用权                在建工程               合计
 一、账面原值
 1、年初余额                                    443,108,402.53            4,690,474.60                         -   447,798,877.13
 2、本年增加金额                                 24,834,414.96                           -                     -       24,834,414.96
 （1）外购                                                       -                       -                     -                    -
 （2）存货\固定资产\在建工程转入                 24,834,414.96                           -                     -       24,834,414.96
 （3）企业合并增加                                               -                       -                     -                    -
 3、本期减少金额                                                 -                       -                     -                    -
 （1）处置                                                       -                       -                     -                    -
 （2）其他转出                                                   -                       -                     -                    -
 （3）合并范围变更                                               -                       -                     -                    -
 4、期末余额                                    467,942,817.49            4,690,474.60                         -   472,633,292.09
 二、累计折旧和累计摊销
 1、期初余额                                     48,153,569.03              257,403.96                         -       48,410,972.99
 2、本期增加金额                                 10,082,783.03              168,545.14                         -       10,251,328.17
 （1）计提或摊销                                  7,785,021.45              168,545.14                         -        7,953,566.59
 （2）存货\固定资产\在建工程转入                  2,297,761.58                           -                     -        2,297,761.58
 （3）合并范围变更                                               -                       -                     -                    -
 3、本期减少金额                                                 -                       -                     -                    -
                                                           54
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
                      项目                      房屋、建筑物        土地使用权             在建工程                合计
 （1）处置                                                      -                    -                    -                   -
 （2）其他转出                                                  -                    -                    -                   -
 （3）合并范围变更                                              -                    -                    -                   -
 4、期末余额                                     58,236,352.06        425,949.10                          -    58,662,301.16
 三、减值准备
 1、期初余额                                                    -                    -                    -                   -
 2、本期增加金额                                                -                    -                    -                   -
 （1）计提                                                      -                    -                    -                   -
 3、本期减少金额                                                -                    -                    -                   -
 （1）处置                                                      -                    -                    -                   -
 4、期末余额                                                    -                    -                    -                   -
 四、账面价值
 1、期末账面价值                                409,706,465.43      4,264,525.50                          -   413,970,990.93
 2、期初账面价值                                394,954,833.50      4,433,070.64                          -   399,387,904.14
 10、固定资产
                    项目                                 期末余额                                  年初余额
固定资产                                                      1,554,537,349.38                            1,602,802,154.29
固定资产清理                                                                     -                             3,205,002.27
                    合计                                      1,554,537,349.38                            1,606,007,156.56
     （1）固定资产
     ①固定资产情况
             项目            房屋及建筑物          机器设备          运输设备            电子及其他设备             合计
 一、账面原值
 1、年初余额                 1,078,295,228.71    1,510,521,367.70    65,258,016.15        152,231,770.06       2,806,306,382.62
 2、本期增加金额                            -      39,942,845.94        782,298.36           5,520,535.12        46,245,679.42
 （1）购置                                  -      23,560,598.20        782,298.36           5,520,535.12        29,863,431.68
 （2）在建工程转入                          -      16,382,247.74                     -                    -      16,382,247.74
 （3）其他增加                              -                   -                    -                    -                   -
 3、本期减少金额               24,206,321.37       12,595,678.12        908,685.00           1,350,555.67        39,061,240.16
 （1）处置或报废                  323,895.64       12,595,678.12        908,685.00           1,350,555.67        15,178,814.43
 （2）合并范围变更                          -                   -                    -                    -                   -
 （3）其他减少                 23,882,425.73                    -                    -                    -      23,882,425.73
                                                           55
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2019 年 1-6 月财务报表附注
             项目           房屋及建筑物         机器设备         运输设备         电子及其他设备            合计
 4、期末余额                1,054,088,907.34   1,537,868,535.52   65,131,629.51     156,401,749.51      2,813,490,821.88
 二、累计折旧
 1、年初余额                 221,232,973.17     841,043,116.09    48,746,226.10      92,396,785.42      1,203,419,100.78
 2、本期增加金额              17,406,993.91      44,695,384.33     2,110,026.82        5,962,683.70       70,175,088.76
 （1）计提                    17,406,993.91      44,695,384.33     2,110,026.82        5,962,683.70       70,175,088.76
 （2）其他增加                             -                  -               -                     -                  -
 3、本期减少金额                2,510,228.81     10,416,354.17      826,416.50          972,845.11        14,725,844.59
 （1）处置或报废                 212,467.23      10,416,354.17      826,416.50          972,845.11        12,428,083.01
 （2）合并范围变更                         -                  -               -                     -                  -
 （3）其他减少                  2,297,761.58                  -               -                     -       2,297,761.58
 4、期末余额                 236,129,738.27     875,322,146.25    50,029,836.42       97,386,624.01     1,258,868,344.95
 三、减值准备
 1、年初余额                               -         49,755.51                -          35,372.04            85,127.55
 2、本期增加金额                           -                  -               -                     -                  -
 （1）计提                                 -                  -               -                     -                  -
 3、本期减少金额                           -                  -               -                     -                  -
 （1）处置或报废                           -                  -               -                     -                  -
 4、期末余额                               -         49,755.51                -          35,372.04            85,127.55
 四、账面价值
 1、年期末账面价值           817,959,169.07     662,496,633.76    15,101,793.09       58,979,753.46     1,554,537,349.38
 2、年初账面价值             857,062,255.54     669,428,496.10    16,511,790.05      59,799,612.60      1,602,802,154.29
     ②暂时闲置的固定资产情况
     无。
     ③通过融资租赁租入的固定资产情况
     无。
     ④通过经营租赁租出的固定资产
     无。
     ⑤未办妥产权证书的固定资产情况
                     项目                      账面价值                      未办妥产权证书的原因
 云南办事处房产                                  2,392,551.72                     尚在申请办理中
 长春吉星厂房及办公楼                            3,974,492.08     在租赁土地上建设的房产，无法取得房产证
                     合计                        6,367,043.80
     ⑥所有权受限制的固定资产情况
                                                         56
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                       2019 年 1-6 月财务报表附注
        无。
        （2）固定资产清理
                       项目                                       期末余额                                             年初余额
待处置设备                                                                                     -                                         3,205,002.27
                       合计                                                                    -                                         3,205,002.27
 11、在建工程
        （1）在建工程情况
                                                            期末余额                                                   年初余额
                    项目
                                           账面余额         减值准备          账面价值               账面余额          减值准备             账面价值
 劲嘉集团包装印刷工业园                     1,034,727.17                -     1,034,727.17          1,034,727.17                     -     1,034,727.17
 青岛嘉颐泽工业园                                       -               -                  -        2,472,482.00                     -     2,472,482.00
 劲嘉集团工业园三期                        14,508,125.84                -    14,508,125.84         10,846,120.90                     -    10,846,120.90
 劲嘉集团工业园综合体                       6,399,302.20                -     6,399,302.20          6,399,302.20                     -     6,399,302.20
 劲嘉集团工业园四期                        65,878,523.43                -    65,878,523.43         44,229,170.68                     -    44,229,170.68
 贵州劲嘉厂房                              23,038,249.34                -    23,038,249.34         22,494,863.39                     -    22,494,863.39
 贵州瑞源科技园项目                                     -               -                  -            56,000.00                    -        56,000.00
 贵州劲瑞厂房装修项目                                   -               -                  -        6,640,597.62                     -     6,640,597.62
 长春吉星新厂区                            17,573,749.28                -    17,573,749.28         17,531,769.11                     -    17,531,769.11
 中丰田办公楼                               8,474,418.93                -     8,474,418.93          5,660,010.47                     -     5,660,010.47
 中丰田 2 号厂房                           42,466,703.83                -    42,466,703.83         26,392,074.65                     -    26,392,074.65
 中丰田 1 号厂房                            8,775,385.22                -     8,775,385.22          6,872,472.60                     -     6,872,472.60
 中丰田 3 号厂房                            8,049,595.45                -     8,049,595.45          6,393,814.34                     -     6,393,814.34
 中丰田 MN 栋 1-2 号综合楼外墙工程         11,281,874.34                -    11,281,874.34         11,281,874.34                     -    11,281,874.34
 机器设备                                 114,176,341.89                -   114,176,341.89         68,367,123.89                     -    68,367,123.89
 其他                                      38,530,685.56                -    38,530,685.56         30,030,912.63                     -    30,030,912.63
                    合计                  360,187,682.48                -   360,187,682.48     266,703,315.99                        -   266,703,315.99
        （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                    本期转入          其他减少
            项目名称             预算数                年初余额             本期增加金额                                                   期末余额
                                                                                                   固定资产金额         金额
 劲嘉工业园四期               180,180,180.18          44,229,170.68          21,649,352.75                        -              -        65,878,523.43
 中丰田厂房升级改造项目        67,219,800.00          65,578,646.74          22,356,822.25                        -              -        87,935,468.99
             合计             247,399,980.18       109,807,817.42            44,006,175.00                        -              -       153,813,992.42
        （续）
                                                                   57
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                    2019 年 1-6 月财务报表附注
                          工程累计投入占预                                             其中：本年利息     本年利息资
          工程名称                           工程进度（%）      利息资本化累计金额                                                  资金来源
                            算比例（%）                                                  资本化金额       本化率（%）
 劲嘉工业园四期                     36.56           36.56                        -                    -                -       募集资金、自有资金
 中丰田厂房升级改造项目            130.82           99.00                        -                    -                -       募集资金、自有资金
      （3）本年计提在建工程减值准备情况
      无。
 12、无形资产
      （1）无形资产情况
             项目             土地使用权              专利权                     软件                      其他                        合计
 一、账面原值
 1、年初余额                  355,042,971.53          2,710,676.44             22,496,210.22              2,933,557.50             383,183,415.69
 2、本期增加金额                             -                        -              439,648.67             154,632.08                  594,280.75
 （1）购置                                   -                        -              439,648.67             154,632.08                  594,280.75
 （2）内部研发                               -                        -                       -                            -                        -
 （3）企业合并增加                           -                        -                       -                            -                        -
 （4）委外开发                               -                        -                       -                            -                        -
 3、本期减少金额                9,889,917.47                          -                       -                            -          9,889,917.47
 （1）处置                                   -                        -                       -                            -                        -
 （2）合并范围减少                           -                        -                       -                            -                        -
 （3）其他减少                  9,889,917.47                          -                       -                            -          9,889,917.47
 4、期末余额                  345,153,054.06           2,710,676.44            22,935,858.89               3,088,189.58            373,887,778.97
 二、累计摊销
 1、年初余额                   74,041,071.84          2,484,288.34              3,760,013.39                 316257.37              80,601,630.94
 2、本期增加金额                3,743,992.04                 37,630.15          1,075,060.15                159,695.50                5,016,377.84
 （1）计提                      3,743,992.04                 37,630.15          1,075,060.15                159,695.50                5,016,377.84
 （2）企业合并增加                           -                        -                       -                            -                        -
 （2）其他增加
 3、本期减少金额                9,889,917.47                          -                       -                            -          9,889,917.47
 （1）处置                                   -                        -                       -                            -                        -
 （2）合并范围减少                           -                        -                       -                            -                        -
 （3）其他减少                  9,889,917.47                          -                       -                            -          9,889,917.47
 4、期末余额                   67,895,146.41           2,521,918.49             4,835,073.54                475,952.87              75,728,091.31
                                                                 58
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                       2019 年 1-6 月财务报表附注
             项目                 土地使用权                专利权                 软件                        其他                  合计
 三、减值准备
 1、年初余额                                    -                         -                        -                     -                      -
 2、本期增加金额                                -                         -                        -                     -                      -
 （1）计提                                      -                         -                        -                     -                      -
 3、本期减少金额                                -                         -                        -                     -                      -
 （1）处置                                      -                         -                        -                     -                      -
 4、期末余额                                    -                         -                        -                     -                      -
 四、账面价值                                                                                                                                   -
 1、期末账面价值                  277,257,907.65                188,757.95       18,100,785.35                2,612,236.71        298,159,687.66
 2、年初账面价值                  281,001,899.69               226,388.10        18,736,196.83                2,617,300.13        302,581,784.75
     （2）所有权受限制的无形资产情况
     无。
 13、商誉
     （1）商誉账面原值
    被投资单位名称或形成商誉的事项                  年初余额           本期增加-企业合并形成               本期少-处置             期末余额
 合并深圳市劲嘉科技有限公司                           641,549.76                               -                         -            641,549.76
 合并中丰田光电科技（珠海）有限公司                 79,712,372.22                              -                         -         79,712,372.22
 合并江西丰彩丽印刷包装有限公司                     86,507,261.23                              -                         -         86,507,261.23
 合并佳信（香港）有限公司                           40,509,904.33                              -                         -         40,509,904.33
 合并江苏顺泰印刷包装科技有限公司               630,230,371.10                                 -                         -        630,230,371.10
 合并贵州瑞源包装有限责任公司                         897,339.80                               -                         -            897,339.80
 合并长春吉星印务有限责任公司                   181,099,158.22                                 -                         -        181,099,158.22
                    合计                       1,019,597,956.66                                -                         -       1,019,597,956.66
     （2）商誉减值准备
      被投资单位名称或形成商誉的事项                           年初余额           本期计提                   本期处置              期末余额
 合并中丰田光电科技（珠海）有限公司                       30,839,115.86                                -                     -   30,839,115.86
                           合计                           30,839,115.86                                -                     -   30,839,115.86
     （3）商誉所在资产组或资产组组合的信息
      ①资产组或资产组组合的构成
     资产组江苏顺泰：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）为与商
誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 78,345,359.45 元，无形资产 16,948,695.28
                                                                     59
深圳劲嘉集团股份有限公司                              2019 年 1-6 月财务报表附注
元，在建工程 49,636.64 元，资产组总计 95,343,691.37 元。该资产组与购买日、以前年
度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
    资产组长春吉星：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 12,418,957.13 元，长期待摊费用 683,170.09
元，资产组总计 13,102,127.22 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组或资产组组合一致。
    资产组江西丰彩丽：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商
誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 32,128,074.30 元，无形资产 14,611,079.12
元，资产组总计 46,739,153.42 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组或资产组组合一致。
    资产组佳信（香港）：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经
营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与
商誉相关的资产组。资产组具体包括长期股权投资 58,827,951.13 元，资产组总计
58,827,951.13 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产
组组合一致。
    资产组中丰田：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有
形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括固定资产 70,836,581.21 元，无形资产 33,715,488.83 元，
在建工程 88,924,971.97 元，资产组总计 195,065,718.99 元。该资产组与购买日、以前年
度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
    资产组劲嘉科技：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 2,095,185.17 元，长期待摊费用 9,834,743.24
元，资产组总计 11,929,928.41 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组或资产组组合一致。
    资产组贵州瑞源：于 2018 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 135,634.02 元，无形资产 25,350,661.25 元，在
建工程 1,899,104.80 元，资产组总计 27,385,400.07 元。该资产组与购买日、以前年度商
誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
    ②报告分部确认的资产组或资产组组合的减值损失
    本公司以不同行业作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的将商誉分摊至下列资
产组，截止 2018 年 12 月 31 日分配到该等资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
                                       60
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                2019 年 1-6 月财务报表附注
                  项目                             成     本                        减值准备                           净     额
 1、包装印刷分部
 包装印刷分部－江苏顺泰                          630,230,371.10                                      -           630,230,371.10
 包装印刷分部－长春吉星                          181,099,158.22                                      -           181,099,158.22
 包装印刷分部－江西丰彩丽                          86,507,261.23                                     -              86,507,261.23
 包装印刷分部－中丰田                              79,712,372.22                    30,839,115.86                   48,873,256.36
 包装印刷分部－劲嘉科技                                 641,549.76                                   -                      641,549.76
 包装印刷分部－贵州瑞源                                 897,339.80                                   -                      897,339.80
                  小计                           979,088,052.33                     30,839,115.86                948,248,936.47
 2、其他分部
 其他分部－佳信（香港）                            40,509,904.33                                     -              40,509,904.33
                  小计                             40,509,904.33                                     -              40,509,904.33
                  合计                         1,019,597,956.66                     30,839,115.86                988,758,840.80
     （4）商誉减值测试的过程与方法
      ①商誉减值测试的过程
                                          参与分配商誉的资     归属于资产组或       资产或资产组期   商誉减值金额
      资产组或           商誉分配的金额                                                                                  商誉减值准备余
                                          产组或资产组组合     资产组组合的少       末预计可收回金   （大于 0 时）=
     资产组组合                ①                                                                                                  额
                                           期末的价值②        数股东的商誉③            额④        ①+②+③-④
 资产组江苏顺泰          630,230,371.10      95,343,691.37                      -   753,357,900.00                 -                     -
 资产组长春吉星          181,099,158.22      13,102,127.22      77,613,924.95       413,597,400.00                 -                     -
 资产组江西丰彩丽         86,507,261.23      46,739,153.42      79,852,856.52       245,277,800.00                 -                     -
 资产组佳信（香港）       40,509,904.33      58,827,951.13                      -   109,903,400.00                 -                     -
 资产组中丰田             79,712,372.22     195,065,718.99                      -   984,667,529.81                 -         30,839,115.86
 资产组劲嘉科技              641,549.76      11,929,928.41                      -    66,640,972.32                 -                     -
 资产组贵州瑞源              897,339.80      27,385,400.07          598,226.53       76,883,753.22                 -                     -
     测试结论：经商誉减值测试，上述资产组相关的商誉未减值。
      ②商誉减值测试的方法（可收回金额的确定方法）
     资产组江苏顺泰
     资产组江苏顺泰的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采
用收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然
后，测试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现
金流量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.44％的折现率。
资产组江苏顺泰超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
     使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江苏顺泰的
                                                               61
深圳劲嘉集团股份有限公司                             2019 年 1-6 月财务报表附注
账面价值合计超过其可收回金额。
    资产组长春吉星
    资产组长春吉星的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采
用收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后
测试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流
量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.44％的折现率。资产
组长春吉星超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组长春吉星的
账面价值合计超过其可收回金额。
    资产组江西丰彩丽
    资产组江西丰彩丽的可收回金额按照资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流
量的现值和被评估资产公允价值减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定，最
终结果为资产组的公允价值扣除处置税费后的净额测算的可收回金额较高。未来收益与现
金流量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.33％的折现率。
资产组江西丰彩丽超过 5 年的现金流量稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组丰彩丽的账
面价值合计超过其可收回金额。
    资产组香港佳信
    资产组香港佳信的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采
用收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后
测试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流
量基于管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 12.33％的折现率。资产
组香港佳信超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组香港佳信的
账面价值合计超过其可收回金额。
    资产组中丰田
    资产组中丰田的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 14.64％的折现率。资产组中丰田
超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组中丰田的账
面价值合计超过其可收回金额。
                                       62
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
        资产组劲嘉科技
        资产组劲嘉科技的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于
管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 16.59％的折现率。资产组劲嘉
科技超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
        使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组劲嘉科技的
账面价值合计超过其可收回金额。
        资产组贵州瑞源
        资产组贵州瑞源的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于
管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定，并采用 16.59％的折现率。资产组贵州
瑞源超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
        使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计
预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组贵州瑞源的
账面价值合计超过其可收回金额。
        ③重要假设及其合理理由
        假设一，国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策（包含但不限于税收政策）
无重大变化，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响；假设
二，被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变
化；假设三，本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后
通货膨胀因素的影响，现金流入（或现金流出）均为均匀流入（出）；假设四，企业是持
续经营的，未来的经营策略以及成本控制与目前经营情况不发生较大变化，预测期资产组
所采用的会计政策不存在重大差异。
        ④关键参数（预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）信息
                                                      预测期增长率                     稳定
 资产组或资
                   预测期                                                              期增         利润率         折现率
  产组组合                       2019 年   2020 年   2021 年   2022 年       2023 年
                                                                                       长率
 资产组江苏   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   12.44
                                  14.53%    13.61%     9.76%         8.00%     1.92%   持平
 顺泰         续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组长春   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   12.44
                                  28.13%     5.00%     8.88%         2.00%     0.00%   持平
 吉星         续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组江西   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   12.33
                                  61.76%    12.17%    18.95%     10.74%       10.07%   持平
 丰彩丽       续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组香港   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   12.33
                                   2.63%     3.00%     2.96%         2.00%     0.00%   持平
 佳信         续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组中丰   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   14.64
                                  14.95%    16.71%    16.03%     12.86%       13.21%   持平
 田           续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组劲嘉   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   16.59
                                  40.88%    42.86%    20.00%         0.00%     0.00%   持平
 科技         续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
 资产组贵州   2019-2023 年（后                                                                根据预测的收入、成   16.59
                                  19.34%     5.00%     5.00%         5.00%     0.00%   持平
 瑞源         续为稳定期）                                                                    本费用进行预测         %
                                                         63
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2019 年 1-6 月财务报表附注
       （5）披业绩承诺完成情况及其对商誉减值测试的影响
       公司子公司长春吉星尚处于业绩承诺对赌期，截至年初的业绩承诺对赌情况如下：
        业绩承诺期                  承诺金额                        实现金额                 累计完成率（%）
 2016 年度                           40,000,000.00                    39,978,835.83                            99.95%
 2018 年度                           46,000,000.00                    39,879,102.53                            92.86%
 2019 年度                           52,900,000.00                                    -                                -
       注：根据协议，承诺金额为经审计的扣除非经常性损益前的净利润与扣除非经常性损
益后的净利润中的较低者，业绩承诺对赌的完成条件为长春吉星的业绩累计完成率大于累
计承诺业绩的 90%。
 14、长期待摊费用
   项目           年初余额          本期增加金额        本期摊销金额            其他减少金额              期末余额
景观绿化费           537,463.63                    -             89,577.30                     -           447,886.33
房屋修缮费      21,379,025.88        8,832,783.15           1,995,498.41                       -         28,216,310.62
搬迁费用         3,145,069.41                      -            410,661.90                     -          2,734,407.51
其他                 185,710.32         374,675.49              124,687.50                     -           435,698.31
   合计         25,247,269.24        9,207,458.64           2,620,425.11                       -         31,834,302.77
 15、递延所得税资产/递延所得税负债
       （1）已确认的递延所得税资产明细
                                                        期末余额                                   年初余额
                 项目                      可抵扣暂时性            递延所得税         可抵扣暂时            递延所得税
                                               差异                   资产                性差异                资产
 应收账款账面价值低于计税基础               49,012,711.33          7,818,652.18       48,352,018.40           7,661,994.87
 其他应收款账面价值低于计税基础              7,919,288.23          1,499,974.43        6,879,092.51           1,344,669.57
 存货账面价值低于计税基础                   25,663,565.62          3,947,674.64       32,924,949.64           5,248,302.32
 固定资产账面价值低于计税基础                8,896,954.12          2,205,023.36        9,850,377.99           2,443,379.33
 无形资产账面价值低于计税基础                               -                    -                   -                     -
 未弥补亏损额                               41,209,474.39         10,302,368.60       41,209,474.39         10,302,368.60
 递延收益                                   24,324,838.00          3,688,625.70       18,783,661.50           2,860,299.23
 未发放工资及奖金产生的暂时性差异            7,944,187.52          1,191,628.13        7,944,187.52           1,191,628.13
 内部交易未实现的利润产生的暂时性差异       58,159,759.40          8,723,963.91       57,370,074.80           8,605,511.22
                 合计                      223,130,778.61         39,377,910.95      223,313,836.75         39,658,153.27
                                                       64
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2019 年 1-6 月财务报表附注
     （2）已确认的递延所得税负债明细
                                                 期末余额                                      年初余额
               项目
                                    应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异   递延所得税负债
 非同一控制下的企业合并取得的可
 辨认资产公允价值高于其计税基础        78,750,694.73          11,812,604.21          72,082,397.93        12,233,065.36
               合计                    78,750,694.73          11,812,604.21          72,082,397.93        12,233,065.36
     （3）未确认递延所得税资产明细
                      项目                                  期末余额                             年初余额
可抵扣亏损                                                         7,887,467.06                           7,887,467.06
                      合计                                         7,887,467.06                           7,887,467.06
     （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                             年份                                                     期末余额
2022 年                                                                                                   6,544,803.30
2023 年                                                                                                   1,342,663.76
                             合计                                                                         7,887,467.06
 16、其他非流动资产
                项目                                   期末余额                                  年初余额
 预付购置长期资产的款项                                         97,693,100.99                         75,397,840.03
                合计                                            97,693,100.99                         75,397,840.03
 17、短期借款
                项目                              期末余额                                     年初余额
 质押借款                                                                     -                       60,000,000.00
                合计                                                          -                       60,000,000.00
    期初质押借款为为附追索权的票据贴现借款。
 18、应付票据
               种类                               期末余额                                     年初余额
银行承兑汇票                                                258,017,325.83                           192,122,563.06
               合计                                         258,017,325.83                           192,122,563.06
     本期末无已到期未支付的应付票据。
                                                       65
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2019 年 1-6 月财务报表附注
 19、应付账款
                 项目                          期末余额                               年初余额
1 年以内                                              468,231,373.33                       581,452,824.46
1至2年                                                  1,043,920.21                        16,579,107.79
2至3年                                                   1,039,911.62                            690,538.71
3 年以上                                                1,950,869.79                         5,259,377.98
                 合计                                 472,266,074.95                       603,981,848.94
 20、预收款项
     （1）预收款项按帐龄列示
                 项目                          期末余额                               年初余额
 1 年以内                                                5,871,728.21                        4,002,023.41
 1至2年                                                  1,771,907.00                            529,268.21
 2至3年                                                    368,839.02                        3,938,525.58
 3 年以上                                                5,327,636.57                        1,718,766.69
                 合计                                   13,340,110.80                       10,188,583.89
     （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                 项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因
 湖北吴城环保科技有限公司                                4,456,422.57                 预收租金
                 合计                                    4,456,422.57
 21、应付职工薪酬
     （1）应付职工薪酬列示
            项目               年初余额                本期增加            本期减少           期末余额
 一、短期薪酬                  77,181,803.93          211,748,310.30      259,475,686.96     29,454,427.27
 二、离职后福利-设定提存计划      91,299.00            10,187,131.16       10,224,787.84           53,642.32
 三、辞退福利                              -                 425.77              425.77                    -
 四、一年内到期的其他福利        933,189.26                        -         449,971.89           483,217.37
            合计               78,206,292.19          221,935,867.23      270,150,872.46     29,991,286.96
     （2）短期薪酬列示
            项目               年初余额                本期增加            本期减少           期末余额
 1、工资、奖金、津贴和补贴     76,264,533.97          182,613,178.99      230,785,616.13     28,092,096.83
 2、职工福利费                   481,756.00            12,746,173.26       12,397,583.26          830,346.00
 3、社会保险费                    38,420.00             8,994,148.70        9,004,411.45           28,157.25
                                                 66
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                   2019 年 1-6 月财务报表附注
              项目            年初余额                  本期增加              本期减少           期末余额
 其中：医疗保险费                30,720.00               8,296,545.98          8,305,226.45           22,039.53
        工伤保险费                 5,500.00               261,245.02             263,717.30            3,027.72
        生育保险费                 2,200.00               436,357.70             435,467.70            3,090.00
 4、住房公积金                  213,894.00               5,097,559.19          5,126,459.19          184,994.00
 5、工会经费和职工教育经费      183,199.96               2,261,902.91          2,126,269.68          318,833.19
 6、短期带薪缺勤                             -                         -                  -                   -
 7、短期利润分享计划                         -                         -                  -                   -
 8、其他短期职工薪酬                         -              35,347.25             35,347.25                   -
              合计            77,181,803.93            211,748,310.30        259,475,686.96     29,454,427.27
     （3）设定提存计划列示
            项目             年初余额                  本期增加               本期减少           期末余额
 1、基本养老保险                87,999.00               9,902,214.74           9,938,383.74           51,830.00
 2、失业保险费                   3,300.00                284,916.42             286,404.10             1,812.32
 3、企业年金缴费                         -                         -                      -                   -
            合计                91,299.00              10,187,131.16          10,224,787.84           53,642.32
     本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公
司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
 22、应交税费
                 项目                            期末余额                                年初余额
 增值税                                                 12,918,756.64                          73,472,502.39
 企业所得税                                             33,168,998.51                          56,893,900.41
 房产税                                                   3,935,818.00                          1,559,452.25
 土地使用税                                               1,151,492.69                              792,670.17
 个人所得税                                               5,126,505.99                          1,231,326.22
 城市维护建设税                                             967,767.07                          2,233,612.45
 教育费附加                                                 414,757.32                              957,262.49
 地方教育费附加                                             276,504.92                              638,174.98
 印花税                                                     121,108.65                              647,510.81
 水利及防洪基金                                             131,764.04                              135,852.21
 其他                                                         4,031.34                               11,072.52
                 合计                                   58,217,505.17                         138,573,336.90
                                                  67
深圳劲嘉集团股份有限公司                                    2019 年 1-6 月财务报表附注
 23、其他应付款
               项目                   期末余额                           年初余额
应付利息                                                    -                                   -
应付股利                                     11,545,128.94                      4,100,307.39
其他应付款                                  139,864,061.13                    299,474,241.65
               合计                         151,409,190.07                    303,574,549.04
    （1）应付利息
    无。
    （2）应付股利
                      项目                       期末余额                   年初余额
 普通股股利                                                      -                          -
 上海伟岩投资咨询管理有限公司                       4,100,307.39                4,100,307.39
 云南九九集团股份有限公司                           3,202,569.07                            -
 昆明产业开发投资有限责任公司                       3,602,890.20                            -
 昆明彩印有限责任公司工会委员会                       639,362.28                            -
                      合计                         11,545,128.94                4,100,307.39
    （3）其他应付款
    ①按款项性质列示
               项目                   期末余额                           年初余额
设备款及运输费                               11,636,421.36                     11,521,519.69
保证金及押金                                 16,634,861.84                     11,640,802.55
员工报销款                                    3,876,366.77                      1,258,283.27
股权收购款                                   22,000,000.00                    180,800,000.00
工程款及其他                                 85,716,411.16                     94,253,636.14
               合计                         139,864,061.13                    299,474,241.65
    ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                      项目                       期末余额             未偿还或结转的原因
 上海中昂实业有限公司                              22,000,000.00     股权收购款未达付款期
 悉地国际设计顾问（深圳）有限公司                   2,175,015.50      租赁押金未达付款期
 市场风险金                                         1,560,000.00        押金未达付款期
                      合计                         25,735,015.50
                                       68
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
 24、长期应付职工薪酬
                 项目                                        期末余额                                                  年初余额
一、离职后福利                                                           14,028,630.44                                         14,028,630.44
                 合计                                                    14,028,630.44                                         14,028,630.44
 25、递延收益
                           项目                                                 期末余额                                     年初余额
                         递延收益                                                  24,324,838.00                               18,783,661.50
      其中，涉及政府补助的项目：
                                                                               本期新增          本期计入                              与资产相关
                    负债项目                             年初余额                                                      期末余额
                                                                               补助金额        其他收益金额                            /与收益相关
劲嘉新材料产业化项目                                    3,500,000.00                       -     250,000.00        3,250,000.00        与资产相关
劲嘉工业设计中心资助款                                  2,400,000.00                       -     150,000.00        2,250,000.00        与资产相关
发改委高端印刷技术与创新材料工程实验室提升项目          3,000,000.00                       -                -      3,000,000.00        与资产相关
劲嘉高端印刷品生产线自动化改造升级                      6,600,750.00                       -     338,500.00        6,262,250.00        与资产相关
长春吉星新厂建设及设备设施更新改造项目                   400,000.00                        -     100,000.00            300,000.00      与资产相关
深圳发改委关于设备节能项目补助款                         427,500.00                        -      28,500.00            399,000.00      与资产相关
微缩 3D 铂金浮雕连线技术改造                            1,701,121.50                       -     189,013.50        1,512,108.00        与资产相关
设备升级技术改造项目                                     754,290.00                        -      83,810.00            670,480.00      与资产相关
2019 年深圳市技术装备及管理智能化提升项目资助                        -        7,860,000.00     1,179,000.00        6,681,000.00        与资产相关
                       合计                         18,783,661.50             7,860,000.00     2,318,823.50       24,324,838.00
 26、股本
                                                             本期增减变动（+、-）
  项目           年初余额                                                                                                           期末余额
                                   发行新股      送股     公积金转股                回购股份                    小计
普通股       1,494,834,382.00             -         -                     -       -29,963,932.00       -29,963,932.00             1,464,870,450.00
 27、资本公积
          项目                      年初余额                    本期增加                           本期减少                          期末余额
 资本溢价                      1,607,890,158.84                                        -         200,258,240.45                   1,407,631,918.39
 其他资本公积                      40,356,111.70                                       -                                 -           40,356,111.70
          合计                 1,648,246,270.54                                        -         200,258,240.45                   1,447,988,030.09
     本期资本公积变动系注销回购股份相应减少的资本溢价。
                                                                    69
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                  2019 年 1-6 月财务报表附注
  28、库存股
           项目                          年初余额                   本期增加                                本期减少                                期末余额
回购股份                               230,222,172.45                                            -         230,222,172.45                                                       -
           合计                        230,222,172.45                                            -         230,222,172.45                                                       -
  29、其他综合收益
                                                                                                 本期发生金额
                 项目                        年初余额       本年所得税           减：前期计入其他综      减：所得         税后归属于         税后归属于        期末余额
                                                             前发生额            合收益当期转入损益      税费用             母公司            少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益                  -               -                            -            -                      -               -                  -
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资
                                                        -               -                            -            -                      -               -                  -
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
                                                        -               -                            -            -                      -               -                  -
其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益       -13,828,512.83   -17,121.39                               -            -        -17,121.39                    -   -13,845,634.22
可供出售金融资产公允价值变动损益                        -               -                            -            -                      -               -                  -
外币财务报表折算差额                       -13,828,512.83   -17,121.39                               -            -        -17,121.39                    -   -13,845,634.22
其他                                                    -               -                            -            -                      -               -                  -
           其他综合收益合计                -13,828,512.83   -17,121.39                               -            -        -17,121.39                    -   -13,845,634.22
  30、盈余公积
           项目                        年初余额                    本期增加                               本期减少                                期末余额
 法定盈余公积                      490,236,584.54                                            -                                       -         490,236,584.54
           合计                    490,236,584.54                                            -                                       -         490,236,584.54
  31、未分配利润
                              项目                                                          本期                                                上年
 调整前上年末未分配利润                                                                 3,103,534,061.67                                     2,878,766,290.13
 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                                             -                                                 -
 调整后年初未分配利润                                                                   3,103,534,061.67                                     2,878,766,290.13
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                                          464,828,262.13                                      725,308,104.74
 减：提取法定盈余公积                                                                                                 -                          54,460,137.54
 应付普通股股利                                                                            439,461,135.00                                      446,080,195.66
 转作股本的普通股股利                                                                                                 -                                                 -
 年末未分配利润                                                                         3,128,901,188.80                                     3,103,534,061.67
                                                                            70
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
 32、营业收入和营业成本
    （1）营业收入和营业成本
                                    本期发生额                                   上期发生额
        项目
                             收入                  成本                   收入                  成本
 主营业务               1,819,137,790.17     1,047,398,924.34      1,574,174,871.33       888,969,903.09
 其他业务                  45,483,231.80         14,423,028.35       34,626,708.44            11,240,336.51
        合计            1,864,621,021.97     1,061,821,952.69      1,608,801,579.77       900,210,239.60
    （2）报告期内前五名客户的营业收入情况
               年度/期间                   前五名客户营业收入合计           占同期营业收入的比例（%）
 本期                                                1,033,649,305.56                                  55.43
 上期                                                    874,247,204.47                                54.34
 33、税金及附加
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
 城市维护建设税                                            9,574,383.27                        8,488,219.28
 教育费附加                                                4,026,679.81                        4,331,744.08
 地方教育费附加                                            2,720,212.67                        1,713,727.13
 水利建设基金                                               219,023.68                          181,320.45
 印花税                                                    1,264,216.43                        1,398,551.72
 房产税                                                    5,484,669.02                        4,540,699.37
 土地使用税                                                2,256,599.88                        2,277,261.62
 车船使用税                                                   32,381.68                          20,386.90
 其他                                                         13,080.78                          63,005.05
                 合计                                     25,591,247.22                       23,014,915.60
    各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
 34、销售费用
                 项目                            本期发生额                         上期发生额
 工资薪酬项目                                              5,931,479.80                        5,358,174.76
 仓储运输费                                               18,393,324.50                       21,210,251.91
 业务费用                                                 26,266,674.17                       21,594,470.62
 差旅费                                                    2,616,887.60                        1,881,221.45
 汽车费用                                                   673,357.46                          923,055.14
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                项目       本期发生额                       上期发生额
 办公费                              300,864.65                      181,241.46
 会务费                                 55,450.21                        9,181.79
 其他                               3,198,100.00                    1,572,685.67
                合计              57,436,138.39                   52,730,282.80
 35、管理费用
                项目       本期发生额                       上期发生额
 工资薪酬项目                     52,885,797.49                   54,597,449.48
 业务招待费                       15,961,845.00                   17,616,662.05
 折旧费                           14,057,458.17                   15,737,009.97
 无形资产摊销                       4,618,799.70                    4,009,828.71
 物料消耗                            181,693.10                      871,594.56
 中介服务费                         6,470,212.53                    7,600,875.31
 办公费                             4,546,392.33                    4,857,536.33
 汽车费用                           2,693,952.80                    2,777,444.99
 差旅费                             3,747,987.78                    4,282,952.95
 修理费                             2,575,056.51                    3,144,996.11
 燃料水电费                         2,818,494.29                    2,141,224.46
 会务费                              259,688.77                      346,535.75
 其他                               5,331,130.71                    8,935,439.68
                合计              116,148,509.18                 126,919,550.35
 36、研发费用
                项目       本期发生额                       上期发生额
 材料费                           17,918,237.19                   20,323,504.59
 人工费                           28,478,804.73                   23,198,351.07
 水电燃气                           1,034,632.38                     875,191.16
 折旧摊销                           6,105,038.70                    5,489,036.78
 设计费及其他                     18,828,497.52                   10,910,179.83
                合计              72,365,210.52                   60,796,263.43
                             72
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 37、财务费用
                  项目                          本期发生额                            上期发生额
 利息支出                                                              -                       347,472.22
 减：利息收入                                             3,993,346.61                      19,274,594.61
 汇兑损益                                                  -262,224.56                        -925,399.64
 未确认融资费用                                                        -                                -
 手续费                                                     813,739.37                         484,824.30
                  合计                                    -3,441,831.80                    -19,367,697.73
 38、其他收益
       项目              本期发生额          上期发生额                计入本期非经常性损益的金额
财政补助                  9,688,904.98        9,044,050.26                                    9,688,904.98
合计                      9,688,904.98        9,044,050.26                                    9,688,904.98
 39、投资收益
                             项目                                 本期发生额               上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                       44,149,135.86           29,435,059.49
 委托理财收益                                                          5,229,745.07                     -
                             合计                                   49,378,880.93           29,435,059.49
 40、资产减值损失
                  项目                          本期发生额                            上期发生额
 坏账损失                                                 -1,714,988.64                     -3,460,018.80
 存货跌价损失                                             -8,121,373.71                      3,967,822.55
 固定资产减值损失                                                      -                                -
 无形资产减值损失                                                      -                                -
                  合计                                    -9,836,362.35                        507,803.75
 41、资产处置收益
           项目                 本期发生额                上期发生额        计入本期非经常性损益的金额
 非流动资产处置收益                   -366,838.01             -515,309.31                     -366,838.01
           合计                       -366,838.01             -515,309.31                     -366,838.01
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 42、营业外收入
               项目                 本期发生额                上期发生额         计入本期非经常性损益的金额
政府补助                                              -                      -                                    -
其他                                   3,225,516.58                 167,405.97                    3,225,516.58
               合计                    3,225,516.58                 167,405.97                    3,225,516.58
 43、营业外支出
               项目                 本期发生额                 上期发生额        计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠支出                                          -                      -                                    -
其他                                       368,034.43               344,218.63                     368,034.43
               合计                        368,034.43               344,218.63                     368,034.43
 44、所得税费用
       （1）所得税费用表
                项目                         本期发生额                              上期发生额
 当期所得税费用                                           86,310,002.29                      77,816,351.35
 递延所得税费用                                             -140,218.83                         546,401.76
                合计                                      86,169,783.46                      78,362,753.11
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                    项目                                                  本期发生额
 利润总额                                                                                  586,421,863.47
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                             87,963,279.52
 子公司适用不同税率的影响                                                                     5,711,848.61
 调整以前期间所得税的影响                                                                                     -
 非应税收入的影响                                                                            -6,622,370.38
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             3,684,238.92
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                               -
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                                 -
 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                                                -
 研发费用加计扣除影响                                                                        -4,567,213.21
 所得税费用                                                                                  86,169,783.46
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 45、现金流量表项目
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
               项目               本期发生额                           上期发生额
收到政府补贴收入                             12,871,037.15                     8,544,050.26
收到退回的经营投标保证金                      2,896,160.00                     1,885,206.85
收到退回的经营活动押金                         162,862.22                        214,291.20
收到员工归还的备用金借款                       583,318.68                      1,167,417.27
收到其他款项                                 17,870,438.93                    35,549,301.31
               合计                          34,383,816.98                    47,360,266.89
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
               项目               本期发生额                           上期发生额
付现费用                                     99,647,736.57                    98,063,817.79
支付的经营投标保证金                          2,089,300.00                     3,338,100.00
支付的员工备用金借款                           593,169.53                        617,038.72
支付的其他经营活动押金                        5,781,457.89                     5,477,970.42
支付的其他款项                               43,488,089.44                    32,337,471.36
               合计                      151,599,753.43                     139,834,398.29
    （3）收到其他与投资活动有关的现金
               项目               本期发生额                           上期发生额
收回保本理财本金                        1,025,000,000.00                    830,000,000.00
其他收款                                                 -                       553,913.00
               合计                     1,025,000,000.00                    830,553,913.00
    （4）支付其他与投资活动有关的现金
               项目               本期发生额                           上期发生额
退还基建工程招投标保证金                       587,283.18                                 -
购买保本理财本金                         574,110,000.00                     600,000,000.00
其他支付                                                 -                       457,160.00
               合计                      574,697,283.18                     600,457,160.00
    （5）收到其他与筹资活动有关的现金
               项目               本期发生额                           上期发生额
收回银行承兑汇票保证金                       97,969,539.72                    19,746,024.31
               合计                          97,969,539.72                    19,746,024.31
    （6）支付其他与筹资活动有关的现金
                                        75
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
                 项目                           本期发生额                       上期发生额
支付银行承兑汇票保证金                               101,818,924.67                       79,060,206.18
股权回购款                                                        -                      132,241,387.51
支付购买少数股东股权款                                            -                       14,700,000.00
其他支付                                                          -                          516,327.63
                 合计                                101,818,924.67                      226,517,921.32
 46、现金流量表补充资料
     （1）现金流量表补充资料
                             补充资料                                    本期金额           上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                 500,252,080.01     424,430,064.14
加：资产减值准备                                                         9,836,362.35         -507,803.75
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧     80,426,416.93       77,911,093.39
   无形资产摊销                                                          5,016,377.84       4,109,292.71
   长期待摊费用摊销                                                       2,620,425.11      2,655,248.22
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）        366,838.01         515,309.31
   财务费用（收益以“－”号填列）                                                    -     -13,757,600.85
   投资损失（收益以“－”号填列）                                       -49,378,880.93     -29,435,059.49
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                280,242.32      26,768,164.00
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                               -420,461.15          -61,953.21
   存货的减少（增加以“－”号填列）                                    136,584,392.57      12,445,243.33
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                          -155,136,362.86     -11,748,326.69
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                          -184,994,732.89     -78,165,249.19
   经营活动产生的现金流量净额                                          345,452,697.31     415,158,421.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                         811,459,454.00    1,187,443,383.33
减：现金的期初余额                                                     741,377,643.96    1,167,076,682.30
加：现金等价物的期末余额                                                             -                  -
减：现金等价物的期初余额                                                             -                  -
                                                    76
深圳劲嘉集团股份有限公司                                             2019 年 1-6 月财务报表附注
                              补充资料                                     本期金额          上期金额
现金及现金等价物净增加额                                                  70,081,810.04     20,366,701.03
     （2）现金及现金等价物的构成
                       项目                                   期末余额                    年初余额
一、现金                                                       811,459,454.00             741,377,643.96
其中：库存现金                                                  20,497,999.94                899,219.85
      可随时用于支付的银行存款                                 790,961,454.06             740,478,424.11
      可随时用于支付的其他货币资金                                            -                          -
二、现金等价物                                                                -                          -
其中：三个月内到期的债券投资                                                  -                          -
三、期末现金及现金等价物余额                                   811,459,454.00             741,377,643.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物                                                                    -                          -
     注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
 47、所有权或使用权受限制的资产
               项目                            期末账面价值                            受限原因
 货币资金                                               101,926,579.01    票据保证金
 应收票据                                                 1,000,000.00    质押用于开具银行承兑汇票
               合计                                     102,926,579.01
 48、外币货币性项目
            项目                 期末外币余额                  折算汇率               期末折算人民币余额
 货币资金                                           -                          -                             -
 其中：美元                              4,842,995.71                     6.8747            33,294,142.63
        欧元                               53,014.36                      7.8170                  414,413.25
        港元                             1,162,179.80                     0.8797             1,022,369.57
 应收账款                                           -                          -                             -
 其中：美元                               849,717.12                      6.8747             5,841,550.28
 应付账款                                           -                          -                             -
 其中：美元                               237,100.00                      6.8747             1,629,991.37
 49、政府补助
     （1）政府补助基本情况
                                                   77
深圳劲嘉集团股份有限公司                                 2019 年 1-6 月财务报表附注
            种类                 金额                列报项目       计入当期损益的金额
与日常活动相关的政府补助
其中：与资产相关的政府补助       7,860,000.00        递延收益              7,860,000.00
     与收益相关政府补助          7,370,081.48        其他收益              7,370,081.48
与日常活动无关的政府补助                     -       营业外收入                       -
            合计                15,230,081.48                             15,230,081.48
    本期收到与资产相关的政府补助 7,860,000.00 元，本年摊销 1,179,000.00 元，收到
与收益相关的政府补助 7,370,081.48 元，其中与日常活动无关的政府补助 0.00 元。
    （2）政府补助退回情况
    无。
    七、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
    本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并事项。
    2、同一控制下企业合并
    本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。
    3、反向购买
    本报告期内，本公司未发生反向收购事项。
    4、处置子公司
    本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。
    5、其他原因的合并范围变动
    （1）本报告期新纳入合并范围的子公司
              名称                      期末净资产                  本期净利润
宜宾嘉美智能包装有限公司                     20,000,000.00                            -
    2019 年 4 月，公司下属子公司深圳劲嘉新型智能包装有限公司（以下简称“智能包
装”）与四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司共同出资 2,000 万人民币设立宜宾嘉美智
能包装有限公司（以下简称“宜宾嘉美”），智能包装持持股 51%，四川宜宾五粮液精美
印务有限责任公司持股 49%，宜宾嘉美纳入本公司本期合并报表。
    （2）本报告期不再纳入合并范围的公司
    无。
    八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    （1）企业集团的构成
                                        78
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
                                                                                                       持股比例（%）
             子公司名称                  主要经营地          注册地                业务性质                                         取得方式
                                                                                                       直接       间接
贵州劲嘉新型包装材料有限公司                 贵阳市           贵阳市               包装印刷业          100.00            -   设立
贵州瑞源包装有限责任公司*注 1                贵阳市           贵阳市               包装印刷业                 -    60.00     非同一控制下企业合并
贵州劲瑞新型包装材料有限公司*注 2            贵阳市           贵阳市               包装印刷业                 -   100.00     设立
深圳市劲嘉物业管理有限公司                   深圳市           深圳市                物业管理           100.00            -   设立
江苏劲嘉新型包装材料有限公司*注 3            淮安市           淮安市               包装印刷业           35.00      25.00     设立
江苏顺泰包装印刷科技有限公司*注 4            淮安市           淮安市               包装印刷业           49.00      51.00     非同一控制下企业合并
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司                   青岛市           青岛市               包装印刷业          100.00            -   设立
深圳合元劲嘉电子科技有限公司                 深圳市           深圳市               电子烟制造           51.00            -   设立
珠海市嘉瑞包装材料有限公司                   珠海市           珠海市               包装印刷业                 -   100.00     设立
东方英莎特有限公司*注 5                  英属维尔京群岛   英属维尔京群岛            投资控股                  -   100.00     同一控制下企业合并
中华香港国际烟草集团有限公司                  香港             香港                 投资控股           100.00            -   非同一控制下企业合并
深圳市劲嘉科技有限公司                       深圳市           深圳市            电子烟设计制造         100.00            -   非同一控制下企业合并
深圳劲嘉新型智能包装有限公司                 深圳市           深圳市                包装加工           100.00            -   设立
安徽安泰新型包装材料有限公司*注 6            合肥市           合肥市               包装印刷业           52.00      48.00     非同一控制下企业合并
中丰田光电科技（珠海）有限公司*注 7          珠海市           珠海市                 制造业             40.00      60.00     非同一控制下企业合并
昆明彩印有限责任公司*注 8                    昆明市           昆明市               包装印刷业           10.00      41.61     非同一控制下企业合并
佳信（香港）有限公司*注 9                     香港             香港                 投资控股                  -   100.00     非同一控制下企业合并
江西丰彩丽印刷包装有限公司*注 10             南昌市           南昌市               包装印刷业           27.00      25.00     非同一控制下企业合并
深圳前海劲嘉供应链有限公司                   深圳市           深圳市        供应链管理及包装材料销售   100.00            -   设立
深圳前海蓝莓文化传播有限公司 12              深圳市           深圳市                文化设计            41.00            -   设立
长春吉星印务有限责任公司*注 11               长春市           长春市               包装印刷业           70.00            -   非同一控制下企业合并
深圳劲嘉健康产业管理有限公司*注 13           深圳市           深圳市              健康投资管理         100.00            -   设立
劲嘉集团（香港森洋）有限公司*注 15            香港             香港                   投资              51.00            -   设立
广州劲嘉健康产业投资管理有限公司*注 14       广州市           广州市                商务服务                  -   100.00     设立
上海丽兴绿色包装有限公司*注 16               上海市           上海市                  投资             100.00            -   非同一控制下企业合并
深圳嘉星健康科技有限公司*注 17               深圳市           深圳市              健康投资管理                -    51.00     设立
深圳劲嘉盒知科技有限公司*注 18               深圳市           深圳市                技术开发            60.00            -   设立
深圳嘉玉科技有限公司*注 19                   深圳市           深圳市            电子烟设计制造                -    51.00     设立
深圳因味科技有限公司*注 20                   深圳市           深圳市              新型烟草研发          51.00            -   设立
宜宾嘉美智能包装有限公司*注 21               宜宾市           宜宾市               包装印刷业                 -    51.00     设立
       注 1：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。
       注 2：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。
                                                                       79
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
     注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过子公司英莎特间接持有其 25%的
股权，合计持有其 60%的股权。
     注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过子公司中华烟草间接持有其 51%
的股权，合计持有其 100%的股权。
     注 5：本公司通过子公司中华烟草间接持有英莎特有限公司 100%的股权。
     注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过子公司中华烟草间接持有其 48%
的股权，合计持有其 100%的股权。
     注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过子公司中华烟草间接持有中丰田 60%股
权，合计持有其 100%股权。
     注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过子公司中华烟草间接持有其
41.61%的股权，合计持有其 51.61%的股权。
     注 9：本公司直接持有香港（佳信）100%的股权。
     注 10：本公司直接持有江西丰彩丽 27%的股权，并通过子公司中华烟草间接持有其
25%的股权，合计持有其 52%的股权。
     注 11：本公司直接持有长春吉星 70%的股权。
     注 12：本公司直接持有蓝莓文化 41%的股权。
     注 13：本公司直接持有深圳劲嘉健康 100%的股权。
     注 14：本公司通过子公司深圳劲嘉健康间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。
     注 15：本公司直接持有香港森洋 51%的股权。
     注 16：本公司直接持有上海丽兴 100.00%的股权。
     注 17：本公司间接持有嘉星健康 51.00%的股权。
     注 18：本公司直接持有盒知科技 60.00%的股权。
     注 19：本公司通过子公司劲嘉科技间接持有嘉玉科技 51.00%的股权。
     注 20：本公司直接持有因味科技 51.00%的股权。
     注 21：本公司通过子公司智能包装间接持有宜宾嘉美 51.00%的股权。
     （2）重要的非全资子公司
                               少数股东的持   本期归属于少数股      本期向少数股东分   期末少数股东权益
         子公司名称
                               股比例（%）       东的损益              派的股利              余额
江西丰彩丽印刷包装有限公司            48.00           676,413.99        8,082,615.02       26,577,482.24
昆明彩印有限责任公司                  48.39          4,872,428.10      12,009,634.00       59,260,019.31
江苏劲嘉新型包装材料有限公司          49.00      30,362,746.79                     -      114,774,691.03
贵州瑞源包装有限责任公司              40.00            24,824.87                   -       28,856,563.14
长春吉星印务有限责任公司              30.00          3,741,713.17                  -       47,475,638.11
            合计                                 39,678,126.92         20,092,249.02      276,944,393.83
     （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                80
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                           2019 年 1-6 月财务报表附注
                                                                                    期末余额
        子公司名称
                                流动资产           非流动资产            资产合计              流动负债        非流动负债           负债合计
江西丰彩丽印刷包装有限公司      27,031,457.42       46,802,126.95        73,833,584.37         16,344,181.94    2,119,647.77        18,463,829.71
昆明彩印有限责任公司           155,312,379.85       66,178,268.79    221,490,648.64            84,991,311.64   14,028,630.44        99,019,942.08
江苏劲嘉新型包装材料有限公司   241,517,227.29       91,678,371.54    333,195,598.83            86,273,432.95                -       86,273,432.95
贵州瑞源包装有限责任公司        40,431,502.76       38,503,017.97        78,934,520.73          5,401,413.20    1,391,699.69         6,793,112.89
长春吉星印务有限责任公司       144,629,649.16       68,346,696.44    212,976,345.60            52,511,517.91    2,212,700.64        54,724,218.55
            合计               608,922,216.48      311,508,481.69    920,430,698.17        245,521,857.64      19,752,678.54       265,274,536.18
       （续）
                                                                                    年初余额
        子公司名称
                                流动资产           非流动资产            资产合计              流动负债        非流动负债           负债合计
江西丰彩丽印刷包装有限公司      39,643,731.94       49,523,630.17        89,167,362.11         16,147,762.36    2,220,259.60        18,368,021.96
昆明彩印有限责任公司           133,344,949.11       68,093,081.18    201,438,030.29            50,188,467.76   14,028,630.44        64,217,098.20
江苏劲嘉新型包装材料有限公司   255,567,675.93       94,496,100.46    350,063,776.39        165,106,399.88                   -      165,106,399.88
贵州瑞源包装有限责任公司        45,320,009.52       38,968,146.32        84,288,155.84         10,779,787.75    1,429,022.43        12,208,810.18
长春吉星印务有限责任公司       152,540,169.42       49,665,273.32    202,205,442.74            53,974,947.97    2,450,744.96        56,425,692.93
            合计               626,416,535.92      300,746,231.45    927,162,767.37        296,197,365.72      20,128,657.43       316,326,023.15
       （续）
                                                                                         本期发生额
              子公司名称
                                                 营业收入                   净利润                 综合收益总额        经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司                       24,329,078.32             1,409,195.81               1,409,195.81               4,735,095.33
昆明彩印有限责任公司                             90,352,803.53           10,069,684.73              10,069,684.73               34,041,139.82
江苏劲嘉新型包装材料有限公司                    215,291,858.70           61,964,789.37              61,964,789.37               27,180,823.24
贵州瑞源包装有限责任公司                         11,248,092.55                 62,062.18                  62,062.18                446,875.10
长春吉星印务有限责任公司                         48,006,401.56           12,472,377.24              12,472,377.24                3,814,450.75
                   合计                         389,228,234.66           85,978,109.33              85,978,109.33               70,218,384.24
        （续）
                                                                                         上期发生额
              子公司名称
                                                 营业收入                   净利润                 综合收益总额        经营活动现金流量
江西丰彩丽印刷包装有限公司                       31,137,339.14             3,269,801.86               3,269,801.86              14,941,616.09
昆明彩印有限责任公司                            101,291,098.47           19,095,137.82              19,095,137.82               -34,454,961.09
江苏劲嘉新型包装材料有限公司                    207,770,843.71           62,459,909.29              62,459,909.29               73,985,008.04
贵州瑞源包装有限责任公司                         12,784,654.14              -136,463.11                 -136,463.11              -6,620,913.77
长春吉星印务有限责任公司                         49,835,113.82           13,014,247.24              13,014,247.24               21,817,760.39
                   合计                         402,819,049.28           97,702,633.10              97,702,633.10               69,668,509.66
                                                                    81
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                           2019 年 1-6 月财务报表附注
      （4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
      无。
      （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
      无。
      2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
      无。
      3、在合营企业或联营企业中的权益
      （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                   持股比例（%）            对合营企业或联营企业
       合营企业或联营企业名称      主要经营地       注册地          业务性质
                                                                                   直接          间接        投资的会计处理方法
重庆宏声印务有限责任公司             重庆市         重庆市          包装印刷        66.00               -          权益法
青岛嘉泽包装有限公司                 青岛市         青岛市          包装印刷               -       30.00           权益法
贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司     贵州市         贵州市          包装印刷        35.00               -          权益法
香港润伟实业有限公司                  香港           香港             投资          30.00               -          权益法
      2017 年 1 月 4 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过了《关于与重庆宏声
实业（集团）有限责任公司签署战略合作协议的议案》，本公司对重庆宏声的经营业务、
生产管理做出安排，并就本公司将所持重庆宏声 20%表决权委托于重庆宏声实业（集团）
有限责任公司（以下简称“宏声集团”）行使达成一致意见。根据上述协议，自 2017 年 1
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有重庆宏声 46%表决权，宏声集团持有重庆宏声
54%表决权，宏声集团为重庆宏声的实际控股股东，重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲（重
庆宏声持有其 67%股权）成为本公司的联营企业，公司将不再合并重庆宏声及其控股子公
司重庆宏劲的财务报表，并将按照权益法核算对重庆宏声及其控股子公司重庆宏劲的长期
股权投资及投资收益。
      （2）重要合营企业的主要财务信息
      无。
      （3）重要联营企业的主要财务信息
                                             期末余额/本期发生额                                年初余额/上年发生额
             项目
                                   重庆宏声                   青岛嘉泽                重庆宏声                   青岛嘉泽
流动资产                            500,892,428.41                377,349,421.57          463,088,660.86          442,497,816.34
其中：现金和现金等价物              171,938,938.24                 61,289,596.25           93,965,366.45          117,094,547.92
非流动资产                          341,808,092.49                 67,146,340.34          370,149,413.53              66,114,068.33
资产合计                            842,700,520.90                444,495,761.91          833,238,074.39          508,611,884.67
流动负债                            306,991,874.80                230,351,969.04          372,494,730.75          299,877,876.79
非流动负债                           25,493,656.26                             -           26,789,652.02              1,133,872.35
                                                             82
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                           2019 年 1-6 月财务报表附注
                                       期末余额/本期发生额                                 年初余额/上年发生额
                项目
                                 重庆宏声                青岛嘉泽                    重庆宏声                 青岛嘉泽
负债合计                         332,485,531.06              230,351,969.04          399,284,382.77            301,011,749.14
少数股东权益                     111,228,912.96                            -         106,932,007.26                            -
归属于母公司股东权益             398,986,076.88              214,143,792.87          327,021,684.36            207,600,135.53
按持股比例计算的净资产份额       263,330,810.74               64,243,137.86          215,834,311.68              62,280,040.66
调整事项                         309,489,255.98               -1,672,448.87          335,332,467.99              -3,452,089.53
—商誉                                          -                          -                        -                          -
—内部交易未实现利润                            -                          -                        -                          -
—其他                           309,489,255.98               -1,672,448.87          335,332,467.99              -3,452,089.53
对联营企业权益投资的账面价值     572,820,066.72               62,570,688.99          551,166,779.67              58,827,951.13
存在公开报价的联营企业权益投资
                                                -                          -
的公允价值                                                                                          -                          -
营业收入                         252,212,481.85              316,784,562.25          220,734,444.88            314,106,112.72
财务费用                             642,605.84                  -51,318.14              400,947.79                   614,306.14
所得税费用                        11,388,707.10                4,158,597.62             -746,320.74               4,212,658.91
净利润                            77,804,392.52               12,475,792.87           28,054,667.39              12,637,976.72
终止经营的净利润                                -                          -                        -                          -
其他综合收益                                    -                          -                        -                          -
综合收益总额                      77,804,392.52               12,475,792.87           28,054,667.39              12,637,976.72
本年度收到的来自联营企业的股利    57,467,025.46                            -                        -                          -
         (续)
                                            期末余额/本期发生额                                 年初余额/上年发生额
                项目名称
                                     申仁包装                   香港润伟                申仁包装               香港润伟
流动资产                             322,053,533.10              239,069,226.28       258,413,716.09           251,255,558.33
其中：现金和现金等价物               190,368,309.12              161,953,031.88       161,876,798.26             84,010,048.14
非流动资产                           181,430,980.19              197,686,154.04       186,362,984.86           193,103,901.16
资产合计                             503,484,513.29              436,755,380.32       444,776,700.95           444,359,459.49
流动负债                              99,134,784.16                57,931,644.88       63,931,998.54             88,010,889.01
非流动负债                             6,094,570.78                            -        6,623,286.66                           -
负债合计                             105,229,354.94                57,931,644.88       70,555,285.20             88,010,889.01
少数股东权益                                        -            157,070,414.72                         -      148,071,912.91
归属于母公司股东权益                 398,255,158.35              221,753,320.72       374,221,415.75           208,276,657.57
按持股比例计算的净资产份额           139,389,305.42               66,525,996.22       130,977,495.51             62,482,997.27
                                                        83
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                          2019 年 1-6 月财务报表附注
                                            期末余额/本期发生额                             年初余额/上年发生额
                项目名称
                                     申仁包装               香港润伟                  申仁包装             香港润伟
调整事项                             189,650,639.52           32,499,749.33          189,363,218.70         32,524,256.64
—商誉                               156,758,058.81                           -      156,758,058.81                        -
—内部交易未实现利润                              -                           -                   -                        -
—其他                                32,892,580.71               32,499,749.33       32,605,159.89         32,524,256.64
对联营企业权益投资的账面价值         329,039,944.94           99,025,745.55          320,340,714.21         95,007,253.91
存在公开报价的联营企业权益投资的公                                                                                         -
                                                  -                           -
允价值                                                                                            -
营业收入                             123,202,023.75               94,278,062.56      101,703,377.10         98,806,105.52
财务费用                                -234,631.95               -1,993,664.88          -72,604.09          -1,338,759.89
所得税费用                             8,856,882.26                6,316,099.14        3,523,718.33          4,474,920.88
净利润                                24,854,944.95               13,394,972.12       10,571,154.96          8,658,942.44
终止经营的净利润                                  -                           -                   -                        -
其他综合收益                                      -                 854,603.19                    -               859,565.94
综合收益总额                          24,854,944.95           14,249,575.31           10,571,154.96          9,518,508.38
本年度收到的来自联营企业的股利                    -                           -                   -                        -
     注：重庆宏声本期实现净利润 77,804,392.52 元，其中包含处置成都银行股权产生的
净利润 44,996,381.84 元，根据股权转让协议，本公司对该部分净利润不享有权益，本公
司按重庆宏声扣除该部分金额后的净利润 32,808,010.68 元的 66%计算投资收益。
         （4）不重要的合营企业和联营企业的财务信息
     本公司联营企业武汉欣亚欣纸业有限公司，该公司目前长年处于亏损状态，且几乎无
经营活动，本公司长期股权投资已全额计提长期股权投资减值准备，账面余额为 0。
     本公司联营企业深圳华大北斗科技有限公司，本期末总资产 452,130,333.35 元，总负
债 155,956,730.77 元，本期净利润-4,940,124.66 元。
     本公司联营企业上海仁彩印务有限公司，本期末总资产 434,014,892.88 元，总负债
41,338,856.07 元，本期净利润 22,324,953.54 元。
         （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
     无。
         （6）与合营企业投资相关的未确认承诺
     无。
         （7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
     无。
         4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
         无。
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       九、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
       1、风险管理目标和政策
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
       基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定范围之内。
       （1）市场风险
       ①外汇风险
       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币和美元有
关，除本公司的几个下属子公司以港币和美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。本报告期末，除下表所述资产或负债为港币和美元余额外，本公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公
司的经营业绩产生影响。
                项目                     期末数                             年初数
现金及现金等价物                                34,730,925.45                    25,642,922.03
应收账款                                         5,841,550.28                     1,078,675.97
应付账款                                         1,629,991.37                     1,481,289.96
       本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。外汇风险敏感性分析。假设所有
境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在上述假设的基础上，在其他变量不变
的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
                                                                   本期
         项目              汇率变动
                                                对利润的影响              对股东权益的影响
美元                   对人民币升值 1%                  375,057.02                   318,798.47
港币                   对人民币升值 1%                   10,223.70                     8,690.15
       （续）
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         项目               汇率变动
                                                对利润的影响             对股东权益的影响
美元                     对人民币升值 1%               309,058.71                  309,058.71
港币                     对人民币升值 1%               -14,312.02                  -14,312.02
       ②其他价格风险
       无。
       （2）信用风险
       报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
       合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
       为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
       本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
       本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风险。
       （3）流动风险
       管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将银行借款作为补充
资金来源,本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
       2、金融资产转移
       （1）已转移但未整体终止确认的金融资产
       本期，本公司无贴现的商业承兑汇票，本年度附追索权的银行承兑汇票贴现金额详
见附注六、2“应收票据”。
       （2）已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
       本期，本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
       3、金融资产与金融负债的抵销
       无。
       十、公允价值的披露
       本期，本公司无需要披露的公允价值情况。
                                           86
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     十一、关联方及关联交易
     1、本公司的母公司情况
                                                                       母公司对本公司的 母公司对本公司的
    母公司名称            注册地      业务性质         注册资本
                                                                        持股比例（%）       表决权比例（%）
深圳市劲嘉创业投资
                          深圳市      综合经营         3,000.00 万元                31.61             31.61
有限公司
     注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。
     2、本公司的子公司情况
     详见附注八、1、“在子公司中的权益”。
     3、本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3。
     本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                    与本公司的关系
青岛嘉泽包装有限公司                                                本公司之联营企业
重庆宏声印务有限责任公司                                            本公司之联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司                                            本公司之联营企业
贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司                                    本公司之联营企业
上海仁彩印务有限公司                                                本公司之联营企业
     4、其他关联方情况
                  其他关联方名称                                  其他关联方与本公司关系
深圳劲嘉投资控股有限公司                                     本公司实际控制人控制之公司
深圳市华旭科技开发有限公司                            本公司实际控制人有重大影响的其他公司
亚东复星瑞哲安泰发展有限公司                              持有本公司 5%以上股份之股东
     5、关联方交易情况
     （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品/接受劳务情况
              关联方                  关联交易内容           本期发生额                 上期发生额
重庆宏劲印务有限责任公司                采购商品                   9,111,672.81                 466,241.20
青岛嘉泽包装有限公司                    采购材料                   5,426,394.68               5,008,430.63
深圳市枫树湾投资有限公司                咨询顾问                                -               120,369.00
     ②出售商品/提供劳务情况
                 关联方                   关联交易内容             本期发生额               上期发生额
深圳市劲嘉创业投资有限公司              物业管理及水电                   120,807.39             131,929.08
                                                 87
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              关联方                   关联交易内容           本期发生额           上期发生额
重庆宏声印务有限责任公司                 销售商品                 14,409,626.43     18,776,589.36
重庆宏劲印务有限责任公司                 销售商品                 39,531,356.86     34,046,537.75
重庆宏劲印务有限责任公司               销售固定资产                  653,852.93                   -
青岛嘉泽包装有限公司                     销售商品                 60,130,717.47     40,239,655.21
青岛嘉泽包装有限公司                  物业管理及水电               2,651,980.62      1,896,619.53
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司         销售商品                  1,370,873.74                   -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司         设计服务                    750,000.00                   -
    （2）关联受托管理/委托管理情况
    本报告期内，本公司无关联受托管理/委托管理情况。
    （3）关联承包情况
    本报告期内，本公司无关联承包情况。
    （4）关联租赁情况
    ①本公司作为出租人
           承租方名称              租赁资产种类      本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入
深圳市劲嘉创业投资有限公司           写字楼                   308,342.88                 321,190.48
青岛嘉泽包装有限公司               办公楼及厂房              3,905,410.91            2,180,000.00
    ②本公司作为承租人
    无。
    （5）关联担保情况
    本报告期内，本公司无关联方担保情况。
    （6）关联资金拆借情况
    本报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。
    （7）关联方资产转让、债务重组情况
    本报告期内，本公司无资产转让、债务重组情况。
    （8）关键管理人员报酬
             项目                        本期发生额                         上期发生额
关键管理人员报酬                                    6,149,580.00                     6,745,449.00
    （9）其他关联交易
    无。
    6、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                              期末余额                        期初余额
             项目名称
                                       账面余额        坏账准备        账面余额       坏账准备
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                                           期末余额                          期初余额
               项目名称
                                    账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款：
重庆宏声印务有限责任公司           47,896,507.77     2,394,825.39    44,969,344.08    2,248,467.20
重庆宏劲印务有限责任公司            9,930,425.05      496,521.25      5,970,799.45      298,539.97
青岛嘉泽包装有限公司               35,647,750.72     1,782,387.54    27,289,735.14    1,364,486.76
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司     750,000.00        37,500.00                 -                -
                 合计              94,224,683.54     4,711,234.18    78,229,878.67    3,911,493.93
应收票据：
青岛嘉泽包装有限公司                             -               -    1,320,000.00                -
                 合计                            -               -    1,320,000.00                -
应收股利：
重庆宏声印务有限责任公司                         -               -   57,467,025.46                -
青岛嘉泽包装有限公司               15,146,815.30                 -   15,146,815.30                -
                 合计              15,146,815.30                 -   72,613,840.76                -
其他应收款：
重庆宏劲印务有限责任公司            4,362,481.13      218,124.06      2,660,800.00      133,040.00
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司      82,924.34          4146.22                 -                -
                 合计               4,445,405.47      222,270.28      2,660,800.00      133,040.00
    （2）应付项目
             项目名称                  期末余额                            期初余额
应付账款：
重庆宏劲印务有限责任公司                        44,391,831.33                        27,789,836.96
青岛嘉泽包装有限公司                                         -                        6,807,918.91
               合计                             44,391,831.33                        34,597,755.87
其他应付款：
重庆宏劲印务有限责任公司                                     -                          140,223.66
上海仁彩印务有限公司                                         -                   113,100,000.00
               合计                                          -                   113,240,223.66
    7、关联方承诺
    无。
    十二、股份支付
    无。
                                           89
深圳劲嘉集团股份有限公司                                         2019 年 1-6 月财务报表附注
     十三、承诺及或有事项
     1、重大承诺事项
     期末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：
          单位名称             登记注册时间     资本交付时间        应缴投资款      未缴投资款
深圳合元劲嘉电子科技有限公司    2014-4-30     根据实际经营需要        10,000 万元    10,000 万元
深圳前海蓝莓文化传播有限公司     2016-3-9     根据实际经营需要           820 万元       656 万元
劲嘉集团（香港森洋）有限公司    2016-8-30     根据实际经营需要       5,000 万港元    5,000 万港元
深圳嘉星健康科技有限公司        2018-5-29     根据实际经营需要        10,000 万元    10,000 万元
深圳因味科技有限公司            2018-9-12     根据实际经营需要         2,000 万元      1,245 万元
     应缴投资款及未缴投资款系子公司的全额注册资本，本公司持有合元劲嘉 51%股权、
持有蓝莓文化 41%股权、持有香港森洋 51%股权，持有嘉星健康 51%股权、持有因味科
技 51%股权，本公司根据持股比例缴纳投资款。
     2、或有事项
     无。
     十四、资产负债表日后事项
     1、重要的非调整事项
     无。
     2、利润分配情况
     无。
     3、销售退回
     无。
     4、其他资产负债表日后事项说明
     无。
     十五、其他重要事项
     1、前期差错更正
     无。
     2、债务重组
     无。
     3、资产置换
     无。
     4、年金计划
     无。
                                              90
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2019 年 1-6 月财务报表附注
       5、终止经营
       无。
       6、分部信息
       （1）报告分部的确定依据与会计政策
       本公司根据经营业务活动按照产品行业分类作为确定报告分部的标准。
       由于各个报告分部之间存在共同的资产和负债，故无法分别披露各报告分部的资产总
额和负债总额。
       （2）报告分部的财务信息
                                       本期发生数                                上期发生数
       行业名称
                            主营业务收入        主营业务成本          主营业务收入        主营业务成本
包装印刷                 1,706,136,792.54    1,006,914,153.35      1,468,581,024.70      864,143,419.20
镭射包装材料              327,677,513.56       269,965,049.98       318,158,049.87       242,511,035.36
物业管理                     6,075,614.08           3,511,739.72       5,408,270.44           3,328,501.59
其他                      129,998,659.80       113,888,456.62       113,510,167.32        92,239,961.06
行业之间抵消              -350,750,789.81     -346,880,475.33       -331,482,641.00     -313,253,014.12
        合计             1,819,137,790.17    1,047,398,924.34      1,574,174,871.33      888,969,903.09
       7、其他
       无。
       十六、公司财务报表主要项目注释
       1、应收账款
       （1）按账龄列示
                            账龄                                             期末余额
1 年以内                                                                                263,266,586.64
1至2年                                                                                          50,824.01
2至3年                                                                                                       -
3至4年                                                                                                       -
4至5年                                                                                        529,879.92
5 年以上                                                                                                     -
                            小计                                                        263,847,290.57
减：坏账准备                                                                             12,579,553.83
                            合计                                                        251,267,736.74
       （2）按坏账计提方法分类列示
                  类别                                                期末余额
                                                       91
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
                                                        账面余额                           坏账准备
                                                                                                                             账面价值
                                                 金额            比例（%）          金额              比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                    240,000.00               0.09      240,000.00               100.00                     0.00
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                    -               -                  -                 -                           -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款      240,000.00               0.09      240,000.00               100.00                     0.00
按组合计提坏账准备的应收款项                 263,607,290.57             99.91    12,339,553.83                4.68         251,267,736.74
应收集团内部单位的应收账款                    16,816,213.84              6.37                  -                 -          16,816,213.84
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款         202,595,154.93             76.79    10,129,757.74                5.00         192,465,397.19
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款        44,195,921.80             16.75     2,209,796.09                5.00          41,986,125.71
                   合计                      263,847,290.57            100.00    12,579,553.83                4.77         251,267,736.74
      （续）
                                                                                   年初余额
                   类别                                  账面余额                           坏账准备
                                                                                                                             账面价值
                                                  金额               比例（%）       金额             比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款                     240,000.00               0.08      240,000.00              100.00                           -
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款                    -               -                 -                  -                       -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款       240,000.00               0.08      240,000.00              100.00                           -
按组合计提坏账准备的应收款项                  302,956,730.39             99.92   13,516,188.82                4.46         289,440,541.57
应收集团内部单位的应收账款                     32,632,954.11             10.77                    -                  -      32,632,954.11
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款          253,455,708.19             83.59   12,672,785.41                5.00         240,782,922.78
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款         16,868,068.09              5.56      843,403.41                5.00          16,024,664.68
                   合计                       303,196,730.39            100.00   13,756,188.82                4.54         289,440,541.57
      ①按单项计提坏账准备的应收款项
                                                                                    期末余额
                  组合名称
                                                         应收账款                   坏账准备                    计提比例（%）
吴坤勃                                                     240,000.00                  240,000.00                                100.00
                     合计                                  240,000.00                  240,000.00                                100.00
      ②组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
                                                                                     期末余额
                   组合名称
                                                         应收账款                    坏账准备                            计提比例(%)
应收集团内部单位应收账款                                  16,816,213.84                                 -                                    -
单项金额重大未出现减值迹象的应收账款                     202,595,154.93               10,129,757.74                                    5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的应收账款                    44,195,921.80                2,209,796.09                                    5.00
                     合计                                263,607,290.57               12,339,553.83                                    4.68
                                                                92
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                           2019 年 1-6 月财务报表附注
      （3）坏账准备的情况
                                                                          本期变动金额
             类    别                  年初余额                                                             期末余额
                                                            计提           收回或转回      转销或核销
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款坏账准备                     240,000.00                  -                 -             -       240,000.00
单项金额重大未出现减值迹象的应
收账款坏账准备                         12,672,785.41                 -      2,543,027.67             -    10,129,757.74
单项金额不重大未出现减值迹象的
应收账款坏账准备                         843,403.41    1,366,392.68                    -             -     2,209,796.09
             合    计                  13,756,188.82   1,366,392.68         2,543,027.67             -    12,579,553.83
      （4）本期实际核销的应收账款情况
      无。
      （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                占应收账款总额的
  单位名称              与本公司关系           金额                账龄                             坏账准备-期末余额
                                                                                    比例（%）
第一名公司                非关联方          58,742,358.42        1 年以内                   22.26          2,937,117.92
第二名公司                非关联方          25,436,068.41        1 年以内                    9.64          1,271,803.42
第三名公司                非关联方          22,500,461.39        1 年以内                    8.53          1,125,023.07
第四名公司                非关联方          22,086,324.73        1 年以内                    8.37          1,104,316.24
第五名公司                非关联方          21,242,459.27        1 年以内                    8.05          1,062,122.96
     合计                                 150,007,672.22                                    56.85          7,500,383.61
      （6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
      （7）本公司无移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
      无。
     2、其他应收款
                   项目                                期末余额                                 年初余额
应收利息                                                           647,046.08                             1,570,444.47
应收股利                                                         5,579,404.18                            77,076,246.82
其他应收款                                                   486,606,278.63                          477,355,549.83
                   合计                                      492,832,728.89                          556,002,241.12
      （1）应收利息
                   项目                                期末余额                                 年初余额
理财产品利息                                                       647,046.08                             1,570,444.47
                   合计                                            647,046.08                             1,570,444.47
                                                            93
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
       （2）应收股利
       项目（或被投资单位）                         期末余额                                             年初余额
应收子公司股利                                                  5,579,404.18                                   19,609,221.36
应收联营企业股利                                                                 -                             57,467,025.46
                 合计                                           5,579,404.18                                   77,076,246.82
       （3）其他应收款
       ①按账龄列示
                            账龄                                                           期末余额
1 年以内                                                                                                    63,094,996.49
1至2年                                                                                                     114,107,466.89
2至3年                                                                                                      65,678,172.02
3至4年                                                                                                      67,482,632.35
4至5年                                                                                                     178,144,750.97
5 年以上                                                                                                                         -
                            小计                                                                           488,508,018.72
减：坏账准备                                                                                                  1,901,740.09
                            合计                                                                           486,606,278.63
       ②按款项性质分类列示
                      款项性质                                  期末账面余额                             期初账面余额
备用金                                                                    7,913,111.71                             4,680,004.36
保证金                                                                    6,974,092.38                             5,660,568.17
押金                                                                        642,178.88                              645,580.88
较长账龄预付款项重分类到其他应收款                                        1,000,000.00                             1,273,618.58
集团内部往来款                                                         470,117,772.81                         462,734,311.84
其他                                                                      1,860,862.94                             4,164,928.84
                         合计                                          488,508,018.72                         479,159,012.67
       ③按坏账计提方法分类列示
                                                                                     期末余额
                     类别                                 账面余额                            坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                                   金额              比例（%）         金额          比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款       1,000,000.00             0.20       1,000,000.00         100.00                 -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款        33,924.00             0.01         33,924.00          100.00                 -
按组合计提坏账准备的其他应收款                 487,474,094.72            99.79        867,816.09            0.18    486,606,278.63
                                                           94
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                               2019 年 1-6 月财务报表附注
                     合计                           488,508,018.72         100.00     1,901,740.09               0.39    486,606,278.63
      （续）
                                                                                     年初余额
                    类别                                   账面余额                            坏账准备
                                                                                                                           账面价值
                                                       金额           比例（%）         金额              比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款             1,000,000.00        0.21       1,000,000.00              100.00                -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款             33,924.00         0.01          33,924.00              100.00                -
按组合计提坏账准备的其他应收款                      478,125,088.67        99.78         769,538.84                0.16   477,355,549.83
                    合计                            479,159,012.67       100.00       1,803,462.84                0.38   477,355,549.83
      A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                              期末余额
    其他应收款（按单位）
                                       其他应收款             坏账准备            计提比例（%）                      计提理由
深圳市泛彩溢实业有限公司                1,000,000.00          1,000,000.00                100.00                收回可能性较小
      B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
                                                                                          期末余额
                      组合名称
                                                                其他应收款                坏账准备                   计提比例（%）
应收集团内部单位其他应收款                                      470,117,772.81                              -                         -
单项金额重大未出现减值迹象的其他应收款                              3,246,467.63               162,323.38                         5.00
单项金额不重大未出现减值迹象的其他应收款                         14,109,854.28                 705,492.71                         5.00
                            合计                               487,474,094.72                  867,816.09                         0.18
      ④坏账准备计提情况
                                   第一阶段                第二阶段                      第三阶段
       坏账准备               未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损            整个存续期预期信用损                   合计
                                   信用损失         失（未发生信用减值）            失（已发生信用减值）
期初余额                             769,538.84                               -                 1,033,924.00             1,803,462.84
期初账面余额在本期：                           -                              -                                  -                    -
——转入第二阶段                               -                              -                                  -                    -
——转入第三阶段                               -                              -                                  -                    -
——转回第二阶段                               -                              -                                  -                    -
——转回第一阶段                               -                              -                                  -                    -
本期计提                              98,277.25                               -                                  -          98,277.25
本期转回                                       -                              -                                  -                    -
本期转销                                       -                              -                                  -                    -
本期核销                                       -                              -                                  -                    -
                                                               95
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                       2019 年 1-6 月财务报表附注
                                    第一阶段                   第二阶段                          第三阶段
       坏账准备                  未来 12 个月预期        整个存续期预期信用损             整个存续期预期信用损               合计
                                     信用损失            失（未发生信用减值）             失（已发生信用减值）
其他变动                                           -                                -                                -                  -
期末余额                               867,816.09                                  -                   1,033,924.00       1,901,740.09
       ⑤坏账准备的情况
                                                                                 本期变动金额
                 类别                       年初余额                                                                      期末余额
                                                                  计提             收回或转回           转销或核销
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款坏账准备                    1,000,000.00                     -                    -                 -     1,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款坏账准备                    33,924.00                      -                    -                 -        33,924.00
按信用风险特征组合计提坏账
                                                                                                                            867,816.09
准备的其他应收款坏账准备                     769,538.84           98,277.25                       -                 -
                 合计                       1,803,462.84          98,277.25                       -                 -     1,901,740.09
       ⑥本年实际核销的其他应收款
      无。
       ⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                                           坏账准备
 单位名称                款项内容                      期末余额                   账龄                末余额合计数的
                                                                                                                           期末余额
                                                                                                        比例（%）
第一名公司              内部往来款                     226,856,341.70    2-3 年、3 年以上                      46.44                    -
第二名公司         内部往来款、租赁费                  165,677,367.70    1 年以内、1-3 年                      33.91                    -
第三名公司         内部往来款、租赁费                   61,767,579.40    1 年以内、1-3 年                      12.64                    -
第四名公司              内部往来款                      12,846,658.52            1 年以内                       2.63                    -
第五名公司              内部往来款                       1,500,000.00            1 年以内                       0.31                    -
   合计                     --                         468,647,947.32               --                         95.93                    -
      3、长期股权投资
      （1）长期股权投资分类
                                                 期末余额                                                   年初余额
          项目
                                 账面余额        减值准备         账面价值                  账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投资               2,091,266,990.53                -   2,091,266,990.53          2,088,716,990.53            -   2,088,716,990.53
对联营、合营企业投资       1,009,027,478.07                -   1,009,027,478.07           974,872,067.06             -    974,872,067.06
                                                                   96
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                           2019 年 1-6 月财务报表附注
           合计                  3,100,294,468.60                -   3,100,294,468.60        3,063,589,057.59           -      3,063,589,057.59
       （2）对子公司投资
                                                                                                                    本期计提        减值准备
           被投资单位                   年初余额            本期增加              本期减少         期年末余额
                                                                                                                    减值准备        期末余额
深圳市劲嘉科技有限公司                    21,560,000.00                 -                    -      21,560,000.00              -                -
中华香港国际烟草集团有限公司             455,561,138.00                 -                    -     455,561,138.00              -                -
安徽安泰新型包装材料有限公司             328,264,387.94                 -                    -     328,264,387.94              -                -
江苏劲嘉新型包装材料有限公司              21,000,000.00                 -                    -      21,000,000.00              -                -
贵州劲嘉新型包装材料有限公司             218,538,950.00                 -                    -     218,538,950.00              -                -
昆明彩印有限责任公司                       6,200,000.00                 -                    -       6,200,000.00              -                -
深圳市劲嘉物业管理有限公司                10,000,000.00                 -                    -      10,000,000.00              -                -
江西丰彩丽印刷包装有限公司                62,310,000.00                 -                    -      62,310,000.00              -                -
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司                60,000,000.00                 -                    -      60,000,000.00              -                -
中丰田光电科技（珠海）有限公司            68,000,000.00                 -                    -      68,000,000.00              -                -
江苏顺泰包装印刷科技有限公司             419,692,514.59                 -                    -     419,692,514.59              -                -
深圳劲嘉新型智能包装有限公司              20,000,000.00                 -                    -      20,000,000.00              -                -
长春吉星印务有限责任公司                 224,000,000.00                 -                    -     224,000,000.00              -                -
深圳前海劲嘉供应链有限公司                50,000,000.00                 -                    -      50,000,000.00              -                -
深圳劲嘉健康产业管理有限公司              30,000,000.00                 -                    -      30,000,000.00              -                -
深圳前海蓝莓文化传播有限公司               1,640,000.00                 -                    -       1,640,000.00              -                -
上海丽兴绿色包装有限公司                  53,400,000.00                 -                    -      53,400,000.00              -                -
深圳劲嘉盒知科技有限公司                  36,000,000.00                 -                    -      36,000,000.00              -                -
深圳因味科技有限公司                       2,550,000.00      2,550,000.00                    -       5,100,000.00              -                -
              合计                     2,088,716,990.53      2,550,000.00                    -   2,091,266,990.53              -                -
       （3）对联营、合营企业投资
                                                                                                     本期增减变动
                  被投资单位                          年初余额                                   权益法下确认的投资    其他综合收益
                                                                       追加投资      减少投资                                            其他
                                                                                                         损益               调整
联营企业
重庆宏声印务有限责任公司                            435,648,904.20            -              -         21,653,287.05                 -          -
重庆宏劲印务有限责任公司                            183,061,081.87            -              -          4,296,905.69                 -          -
深圳华大北斗科技有限公司                             35,821,366.78            -              -           -494,012.47                 -          -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司                320,340,714.21            -              -          8,699,230.74                 -          -
                     合计                           974,872,067.06            -              -         34,155,411.01                 -          -
                                                                        97
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                   2019 年 1-6 月财务报表附注
       （续）
                                                       本期增减变动
              被投资单位                                                                             期末余额          减值准备期末余额
                                       宣告发放现金股利或利润       计提减值准备         其他
联营企业
重庆宏声印务有限责任公司                                        -                  -        -      457,302,191.25                      -
重庆宏劲印务有限责任公司                                        -                  -        -      187,357,987.56                      -
深圳华大北斗科技有限公司                                        -                  -        -       35,327,354.31                      -
贵州省仁怀市申仁包装印务有限责任公司                            -                  -        -      329,039,944.95                      -
                 合计                                           -                  -        -     1,009,027,478.07                     -
       4、营业收入、营业成本
       （1）营业收入和营业成本
                                       本期发生额                                                    上期发生额
       项目
                              收入                     成本                                收入                         成本
主营业务收入               700,483,755.02          483,111,650.88                      617,495,391.45                423,027,035.16
其他业务收入                39,966,742.54           17,895,910.92                       30,185,877.59                 14,446,639.80
       合计                740,450,497.56         501,007,561.80                       647,681,269.04                437,473,674.96
       （2）报告期内前五名客户的营业收入情况
              年度/期间                       前五名客户营业收入合计                            占同期营业收入的比例（%）
本期                                                            405,487,154.42                                                     54.76
上期                                                            369,723,487.59                                                     57.08
       5、投资收益
                            项目                                        本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                   7,028,461.98                                            -
权益法核算的长期股权投资收益                                                 34,155,411.01                              22,409,746.07
委托理财收益                                                                   5,177,397.13                                            -
                            合计                                             46,361,270.12                              22,409,746.07
       十七、补充资料
       1、本期非经常性损益明细表
                                       项目                                                            金额                  说明
非流动性资产处置损益                                                                                  -366,838.01              -
                                                           98
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2019 年 1-6 月财务报表附注
                                   项目                                       金额               说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免                                     -          -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
                                                                                                  -
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外                                6,875,474.48
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                             -          -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
                                                                                                  -
位可辨认净资产公允价值产生的收益                                                       -
非货币性资产交换损益                                                                   -          -
委托他人投资或管理资产的损益                                                5,208,054.66          -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                 -          -
债务重组损益                                                                           -          -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                             -          -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                     -          -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益                                 -          -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                             -          -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和                          -
可供出售金融资产取得的投资收益                                                         -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                 -          -
对外委托贷款取得的损益                                                                 -          -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                       -          -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响               -          -
受托经营取得的托管费收入                                                               -          -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        3,321,312.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                     -          -
小计                                                                       15,038,003.78          -
所得税影响额                                                                2,269,957.81          -
少数股东权益影响额（税后）                                                    -24,252.32          -
合计                                                                       12,792,298.29          -
       2、净资产收益率及每股收益
                                                                                每股收益
                                                 加权平均净资产
                  报告期利润
                                                     收益率（%）     基本每股收益          稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                6.99%            0.3141                0.3141
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                    6.80%            0.3055                0.3055
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深圳劲嘉集团股份有限公司           2019 年 1-6 月财务报表附注
                                 深圳劲嘉集团股份有限公司
                                 二〇一九年八月二十四日
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