中国全聚德（集团）股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 审计报告 | 1-5 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-81 |
审计报告
致同审字（2019）第110ZA2925号
中国全聚德（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称全聚德股份）财务报表，包括2018年
月
日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全聚德股份2018年
月
日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全聚德股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、27。
1、事项描述
全聚德股份餐饮销售的结算方式多样，包括现金结算、银行卡结算、支付宝、微信结算以及储值型、积分型会员卡结算等，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即行完毕，确认销售收入的实现。结算方式的多样化、交易的频繁性以及会员卡的储值及消费涉及收入确认的真实性、准确性及完整性，因此，我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解并评价与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；
（
）了解并评价信息技术一般控制及应用控制设计有效性并测试其运行的有效性；
（
）对顾客使用储值型及积分型会员卡所做的收入确认执行实质性分析及重新计算等审计程序；
（4）获取营业日报、点菜单、POS机交易凭条、应收账款结算单以及会员卡储值、消费明细表等原始单据与账面记录进行核对；
（5）实施销售截止测试，检查收入归属期是否正确。
（二）商誉的减值
相关信息披露详见财务报表附注三、
、附注三、
和附注五、
。
、事项描述
全聚德股份合并报表存在因非同一控制收购形成的商誉，截至2018年
月31日止，全聚德股份合并财务报表中商誉的账面原值为5,360.51万元，商誉减值准备为4,661.25万元。
对商誉的减值测试基于被合并方的可收回金额的确定，涉及管理层的重大判断。采用的关键假设包括：未来五年的预计现金流量净值和折现率等。由于商誉金额重大且管理层需要作出重大判断，因此，我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
针对该事项，我们执行的主要程序包括：
（
）了解及评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计有效性，并测试关键控制执行的有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
（2）将管理层上年商誉减值测试表中的预测与实际情况进行对比，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向，并确定管理层是否需要根据最新情况调整未来关键经营假设，从而反映最新的市场情况及管理层预期；
（3）综合考虑该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于规模效应带来的成本及费用节约，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率假设进行合理性分析；
（
）检查管理层计算商誉的准确性。
四、其他信息
全聚德股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括全聚德股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
全聚德股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估全聚德股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算全聚德股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督全聚德股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（
）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（
）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对全聚德股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全聚德股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（
）就全聚德股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师中国注册会计师 | 关黎明李力 |
| 中国·北京 | 二Ｏ一九年三月二十一日 | |
| 合并及公司资产负债表 | |||
| 2018年12月31日 | |||
| 非流动资产合计823,323,462.23 1,053,818,910.75 855,095,626.78 1,014,108,559.65 资产总计2,020,211,888.83 2,030,161,738.50 2,069,570,357.45 1,890,977,449.61 | |||
| 项 目 | 附注 | 期末数 | 期初数 |
| 合并及公司资产负债表（续） | ||||
| 归属于母公司股东权益合计1,502,696,712.77 1,604,072,492.20 1,509,855,144.40 1,558,772,606.91 少数股东权益97,961,640.38 93,438,702.50 股东权益合计1,600,658,353.15 1,604,072,492.20 1,603,293,846.90 1,558,772,606.91 负债和股东权益总计2,020,211,888.83 2,030,161,738.50 2,069,570,357.45 1,890,977,449.61 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | 2018年12月31日 | |||
| 项 目 | 附注 | 期末数 | 期初数 | |
| 合并及公司利润表 | ||||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额82,088,930.80 125,500,513.59 150,662,736.95 155,308,606.63 归属于母公司股东的综合收益总额73,042,196.67 135,995,995.61 归属于少数股东的综合收益总额9,046,734.13 14,666,741.34 七、每股收益 （一）基本每股收益0.2368 0.4409 （二）稀释每股收益公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | 2018 年度 | |||||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |||
| 合并及公司现金流量表 | ||||
| 2018年度 | ||||
| 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计84,614,777.98 141,201,128.30 88,121,598.92 201,357,699.90 筹资活动产生的现金流量净额-84,614,777.98 20,887,943.36 -86,923,841.92 -61,003,882.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-35,898,386.79 89,648,948.57 133,530,147.91 114,413,079.68 加：期初现金及现金等价物余额1,027,529,649.49 681,560,307.01 893,999,501.58 567,147,227.33 六、期末现金及现金等价物余额991,631,262.70 771,209,255.58 1,027,529,649.49 681,560,307.01 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |
| （六）其他- | 合并股东权 益变动表 | |||||||||||||||||
| 2018年度 | ||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额308,463,955.00 539,770,839.85 - - - 155,893,906.63 498,568,011.29 97,961,640.38 1,600,658,353.15 | ||||||||||||||||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | ||||||||||||||||||
| （六）其他 |
| 项 目 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 2018年度 |
| 单位：人民币元 |
| 合并股东权 益变动表 | ||||||||
| 308,463,955.00 539,770,839.85 127,812,994.61 471,842,708.53 91,824,453.01 1,539,714,951.00 - - - - 308,463,955.00 539,770,839.85 - - - 127,812,994.61 471,842,708.53 91,824,453.01 1,539,714,951.00 - - - - - 15,530,860.66 46,433,785.75 1,614,249.49 63,578,895.90 135,995,995.61 14,666,741.34 150,662,736.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,530,860.66 -89,562,209.86 -13,052,491.85 -87,083,841.05 15,530,860.66 -15,530,860.66 - -74,031,349.20 -13,052,491.85 -87,083,841.05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 308,463,955.00 539,770,839.85 - - - 143,343,855.27 518,276,494.28 93,438,702.50 1,603,293,846.90 | ||||||||
| 上期金额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
| 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | ||||||||
2018年度
编制单位：中国全聚德（集团）股份有限公司
| （六）其他- | 公司股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||
| 四、本年年末余额308,463,955.00 548,351,835.99 - - - 155,881,614.91 591,375,086.30 1,604,072,492.20 | ||||||||||||||||
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | ||||||||||||||||
| （六）其他 |
| 项 目 |
| 四、本年年末余额 |
| 公司法定代表人： |
| 2018年度 |
| 单位：人民币元 |
| 公司股东权益变动表 | |||||||
| 308,463,955.00 548,351,835.99 127,800,702.89 492,878,855.60 1,477,495,349.48 - - - 308,463,955.00 548,351,835.99 - - - 127,800,702.89 492,878,855.60 1,477,495,349.48 - - - - - 15,530,860.66 65,746,396.77 81,277,257.43 155,308,606.63 155,308,606.63 - - - - - - - - - - - - - - - - 15,530,860.66 -89,562,209.86 -74,031,349.20 15,530,860.66 -15,530,860.66 - -74,031,349.20 -74,031,349.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 308,463,955.00 548,351,835.99 - - - 143,331,563.55 558,625,252.37 1,558,772,606.91 | |||||||
| 上期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 主管会计工作的公司负责人： 财务总监： 公司会计机构负责人： | |||||||
财务报表附注
一、公司基本情况
、公司概况
中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称本集团），原为北京全聚德烤鸭股份有限公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第
号文批准，由中国北京全聚德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安集团股份有限公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海新亚（集团）股份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨旅游侨汇服务总公司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司。本集团于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号为11502516。本集团初始注册资本为7,000万元，业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。1998年9月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准，本集团以向原股东配售的方式增资扩股3,556万股，每股面值1元。增资扩股后，本集团总股本变更为10,556万股，注册资本为10,556万元，业经北京市中润达审计事务所于1998年
月
日以(98)润审验字第1-15号验资报告予以验证。根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团）首旅发[2004]157号文件的精神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本集团的投资以2004年
月31日为基准日划至首旅集团。2007年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本集团公开发行人民币普通股（A股）3,600万股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币14,156万元，并相应换发了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经北京京都会计师事务所审验，出具北京京都验字（2007）第
号验资报告。2007年
月
日本集团在深圳交易所正式挂牌上市。2013年4月22日本集团召开2012年度股东大会，决议通过2012年度利润分配预案：以2012年末总股本14,156万股为基数，以资本公积金向全体股东每
股转增
股，转增后本集团总股本由14,156万股增加到28,312万股。2013年6月4日本集团完成2012年度权益分派。本集团变更后的注册资本为人民币28,312万元，此次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2013）第110ZA0079号验资报告。2014年
月
日，中国证监会核发《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600号），核准本集团非公开发行25,343,955股新股，发行价格为13.81元/股，发行对象为IDG资本管理（香港）有限公司和华住酒店管理有限公司，变更后的注册资本为308,463,955.00元，此次验资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2014）第110ZA0135号验资报告。本集团建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设市场开发部、产业配
送部、运营管理部、人力资源部、财务部、科技信息部、安全保卫部、内控审计部、法律事务部、行政办公室等部门。本集团属于饮食服务行业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销售食品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销售食品工业专用设备、百货、日用杂品、针纺织品、工艺美术品、家具、礼品、五金交电、电子计算机及外部设备、装饰材料和自行开发后产品；技术开发；技术培训；技术服务；室内外装饰装潢；接受委托为企事业单位提供劳务服务；信息咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口；会议服务；承办展览展示活动。法定代表人：鲍民。本财务报表及财务报表附注业经本集团第八届董事会第二次会议于2019年3月21日批准。
2、合并财务报表范围
本年度本集团合并财务报表范围包括集团母公司及35个子公司。与上年相比，本期合并范围新增3个子公司，为成都全聚德餐饮管理有限公司（以下简称成都全聚德）、苏州吴江全聚德餐饮管理有限公司（以下简称苏州吴江全聚德）及湘潭全聚德餐饮管理有限公司（以下简称湘潭全聚德）。详见附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、24。
、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（
）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
、合并财务报表编制方法（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（
）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（
）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（
）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。（
）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过
个月（含
个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。（
）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（
）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
－
－单项计提坏账准备的理由
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（
）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 特项组合 | 资产类型 | 收回有保证方式 |
| 已收押金客户组合 | 资产类型 | 不计提 |
| 押金备用金组合 | 资产类型 | 不计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 资产类型 | 不计提 |
| 信用卡组合 | 款项性质 | 不计提 |
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 15 | 15 |
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 60 | 60 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
| 组合名称 | 计提方法说明 |
| 特项组合 | 不计提坏账准备 |
、存货（
）存货的分类
本集团存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、库存商品和在产品等。（
）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。（
）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。（
）低值易耗品、物料用品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、物料用品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。（
）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（
）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（
）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。16、固定资产（
）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
－
－类别
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 10-50 | 5 | 1.9-9.5 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 8 | 5 | 11.88 |
－
－家具设备
| 家具设备 | 5 | 5 | 19 |
| 电器设备 | 5 | 5 | 19 |
| 文体娱乐设备 | 5 | 5 | 19 |
| 固定资产装修 | 按受益期 | 5 | -- |
| 系统型设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| 厨房设备 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。（
）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（
）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（
）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、
。
、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（
）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（
）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件、著作权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
－
－类别
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 直线法 | |
| 电脑软件 | 2-8年 | 直线法 | |
| 著作权 | 5年 | 直线法 | |
| 专利权 | 5年 | 直线法 |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、
。20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。22、职工薪酬（
）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（
）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、收入（1）一般原则
①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团餐饮收入确认的具体方法如下：
本集团属餐饮服务行业，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即行完毕，确认销售收入的实现。25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益23,662.61元，调减2017年度营业外收入23,662.61元。本集团实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度经营活动现金流量130,000.00元，调减2017年度投资活动现金流量130,000.00元。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本集团不存在会计估计变更。四、税项
1、主要税种及税率
－
－税种
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 3、5、6、10、11、13、16、17 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 北京全聚德集团培训中心（以下简称培训中心） | 20 |
| 北京市第七十二职业技能鉴定所（以下简称鉴定所） | 20 |
| 全聚德集团职业技能培训学校（以下简称培训学校） | 20 |
| 大连全聚德餐饮管理有限公司（以下简称大连全聚德） | 20 |
、税收优惠及批文（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产农
业产品免征增值税的规定，本集团之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司（以下简称金星养殖）符合农业生产者销售自产农产品条件，北京市通州区国家税务局第二税务所同意免征其增值税。（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第512号第
四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的进一步说明，金星养殖生食产品加工业务符合上述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定义，北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2018年度所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金： | 1,492,930.84 | 2,483,670.75 |
| 银行存款： | 987,700,195.96 | 1,021,495,198.61 |
| 其他货币资金： | 2,438,135.90 | 4,800,780.13 |
| 合计 | 991,631,262.70 | 1,028,779,649.49 |
期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 75,893,245.18 | 70,944,529.91 |
应收账款
①应收账款按种类披露
－
－
种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,429,515.96 | 1.71 | 1,429,515.96 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 79,125,215.20 | 94.22 | 5,274,055.93 | 6.67 | 73,851,159.27 |
| 信用卡组合 | 2,042,085.91 | 2.43 | -- | -- | 2,042,085.91 |
| 组合小计 | 81,167,301.11 | 96.65 | 5,274,055.93 | 6.50 | 75,893,245.18 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 1,381,139.00 | 1.64 | 1,381,139.00 | 100.00 | -- |
| 合计 | 83,977,956.07 | 100.00 | 8,084,710.89 | 9.63 | 75,893,245.18 |
应收账款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 1,429,515.96 | 1.83 | 1,429,515.96 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 72,519,306.31 | 93.04 | 4,726,395.96 | 6.52 | 67,792,910.35 |
| 信用卡组合 | 3,151,619.56 | 4.04 | -- | -- | 3,151,619.56 |
| 组合小计 | 75,670,925.87 | 97.08 | 4,726,395.96 | 6.25 | 70,944,529.91 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 844,806.00 | 1.09 | 844,806.00 | 100.00 | -- |
| 合计 | 77,945,247.83 | 100.00 | 7,000,717.92 | 8.98 | 70,944,529.91 |
说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
| 北京华普联合商业投资有限公司 | 1,429,515.96 | 1,429,515.96 | 100.00 | 收回的可能性较小 |
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
－
－
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 73,467,596.19 | 92.85 | 3,673,379.82 | 5.00 | 69,794,216.37 |
| 1至2年 | 4,282,855.88 | 5.41 | 428,285.59 | 10.00 | 3,854,570.29 |
| 2至3年 | 87,429.23 | 0.11 | 13,114.39 | 15.00 | 74,314.84 |
| 3至4年 | 77,257.26 | 0.10 | 23,177.18 | 30.00 | 54,080.08 |
| 4至5年 | 184,944.23 | 0.23 | 110,966.54 | 60.00 | 73,977.69 |
| 5年以上 | 1,025,132.41 | 1.30 | 1,025,132.41 | 100.00 | -- |
| 合计 | 79,125,215.20 | 100.00 | 5,274,055.93 | 6.67 | 73,851,159.27 |
| 账龄 | 期初数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 70,386,588.06 | 97.06 | 3,519,329.41 | 5.00 | 66,867,258.65 | |
| 1至2年 | 596,204.35 | 0.82 | 59,620.43 | 10.00 | 536,583.92 | |
| 2至3年 | 79,084.26 | 0.11 | 11,862.64 | 15.00 | 67,221.62 | |
| 3至4年 | 429,944.23 | 0.59 | 128,983.27 | 30.00 | 300,960.96 | |
| 4至5年 | 52,213.00 | 0.07 | 31,327.80 | 60.00 | 20,885.20 | |
| 5年以上 | 975,272.41 | 1.35 | 975,272.41 | 100.00 | -- | |
| 合计 | 72,519,306.31 | 100.00 | 4,726,395.96 | 6.52 | 67,792,910.35 | |
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 信用卡组合 | 2,042,085.91 | -- | -- |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,088,002.97元。③本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 餐费 | 4,010.00 |
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 法人1 | 25,047,393.34 | 29.83 | 1,252,369.67 |
－
－法人
| 法人2 | 6,186,797.01 | 7.37 | 309,339.85 |
| 法人3 | 5,726,017.98 | 6.82 | 286,300.90 |
| 法人4 | 4,722,611.12 | 5.62 | 236,130.56 |
| 法人5 | 3,667,724.05 | 4.37 | 358,807.64 |
| 合计 | 45,350,543.50 | 54.01 | 2,442,948.62 |
、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 1,188,688.05 | 99.56 | 16,060,805.24 | 97.90 |
| 1至2年 | -- | -- | 134,149.54 | 0.82 |
| 2至3年 | -- | -- | 109,215.83 | 0.67 |
| 3年以上 | 5,279.20 | 0.44 | 101,368.89 | 0.61 |
| 合计 | 1,193,967.25 | 100.00 | 16,405,539.50 | 100.00 |
（
）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额709,103.04元，占预付款项期末余额合计数的比例59.39%。
、其他应收款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应收款 | 16,306,374.69 | 14,727,957.15 |
其他应收款①其他应收款按种类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 1,814,552.55 | 10.08 | 474,916.07 | 26.17 | 1,339,636.48 |
| 押金备用金组合 | 14,966,738.21 | 83.12 | 14,966,738.21 | ||
| 组合小计 | 16,781,290.76 | 93.20 | 474,916.07 | 2.83 | 16,306,374.69 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,225,254.57 | 6.80 | 1,225,254.57 | 100.00 | -- |
－
－
合计
| 合计 | 18,006,545.33 | 100.00 | 1,700,170.64 | 9.44 | 16,306,374.69 |
其他应收款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 2,462,963.13 | 15.11 | 343,175.78 | 13.93 | 2,119,787.35 |
| 押金备用金组合 | 12,608,169.80 | 77.37 | -- | -- | 12,608,169.80 |
| 组合小计 | 15,071,132.93 | 92.48 | 343,175.78 | 2.28 | 14,727,957.15 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,225,254.57 | 7.52 | 1,225,254.57 | 100.00 | -- |
| 合计 | 16,296,387.50 | 100.00 | 1,568,430.35 | 9.62 | 14,727,957.15 |
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 930,669.51 | 51.29 | 46,533.49 | 5.00 | 884,136.02 | |
| 1至2年 | 301,009.23 | 16.59 | 30,100.92 | 10.00 | 270,908.31 | |
| 2至3年 | 49,821.51 | 2.75 | 7,473.23 | 15.00 | 42,348.28 | |
| 4至5年 | 355,609.67 | 19.60 | 213,365.80 | 60.00 | 142,243.87 | |
| 5年以上 | 177,442.63 | 9.77 | 177,442.63 | 100.00 | -- | |
| 合计 | 1,814,552.55 | 100.00 | 474,916.07 | 26.17 | 1,339,636.48 | |
| 账龄 | 期初数 | |||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 1,869,944.35 | 75.92 | 93,497.22 | 5.00 | 1,776,447.13 | |
| 1至2年 | 59,121.51 | 2.40 | 5,912.15 | 10.00 | 53,209.36 | |
| 3至4年 | 356,454.64 | 14.47 | 106,936.39 | 30.00 | 249,518.25 | |
| 4至5年 | 101,531.52 | 4.12 | 60,918.91 | 60.00 | 40,612.61 | |
| 5年以上 | 75,911.11 | 3.09 | 75,911.11 | 100.00 | -- | |
| 合计 | 2,462,963.13 | 100.00 | 343,175.78 | 13.93 | 2,119,787.35 | |
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
－
－组合名称
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 押金备用金组合 | 14,966,738.21 | -- | -- |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额189,428.41元。③本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 押金 | 57,688.12 |
④其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 14,301,217.75 | 11,920,411.52 |
| 备用金 | 665,520.46 | 687,758.28 |
| 往来款 | 1,995,830.64 | 2,993,516.14 |
| 其他 | 1,043,976.48 | 694,701.56 |
| 合计 | 18,006,545.33 | 16,296,387.50 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 杭州博嘉酒店管理有限公司 | 房租押金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 8.33 | -- |
| 李永平 | 借款及利息 | 899,696.00 | 1-2年，2-3年，5年以上 | 5.00 | 899,696.00 |
| 栗朝（上海）资产管理有限公司 | 房租押金 | 718,299.00 | 1年以内 | 3.99 | -- |
| 上海华天房地产发展有限公司 | 房租押金 | 688,525.48 | 1年以内 | 3.82 | -- |
| 北京华润京通房地产开发有限公司 | 房租押金 | 680,658.00 | 1年以内 | 3.78 | -- |
| 合计 | -- | 4,487,178.48 | -- | 24.92 | 899,696.00 |
5、存货
| 存货种类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,878,381.17 | -- | 10,878,381.17 | 10,103,583.49 | -- | 10,103,583.49 |
－
－在产品
| 在产品 | 5,638,530.39 | -- | 5,638,530.39 | 4,379,426.21 | -- | 4,379,426.21 |
| 库存商品 | 51,399,041.59 | -- | 51,399,041.59 | 40,918,244.08 | -- | 40,918,244.08 |
| 物料用品 | 4,641,566.93 | -- | 4,641,566.93 | 2,927,168.56 | -- | 2,927,168.56 |
| 包装物、低值易耗品 | 4,569,677.65 | -- | 4,569,677.65 | 4,503,576.18 | -- | 4,503,576.18 |
| 合计 | 77,127,197.73 | -- | 77,127,197.73 | 62,831,998.52 | -- | 62,831,998.52 |
6、其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付费用 | 15,440,161.22 | -- |
| 待抵扣进项税额 | 11,504,447.28 | 13,355,987.33 |
| 增值税留抵税额 | 5,340,976.97 | 6,685,120.32 |
| 预缴所得税 | 1,978,887.00 | 642,834.65 |
| 预缴其他税费 | 471,906.58 | 101,113.80 |
| 合计 | 34,736,379.05 | 20,785,056.10 |
、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 250,000.00 | -- | 250,000.00 | 250,000.00 | -- | 250,000.00 |
| 其中：按成本计量 | 250,000.00 | -- | 250,000.00 | 250,000.00 | -- | 250,000.00 |
（
）采用成本计量的可供出售权益工具
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 北京全美联合餐饮管理有限责任公司 | 250,000.00 | -- | -- | 250,000.00 | -- | -- | -- | -- | 5 | 75,000.00 |
、长期股权投资
－
－
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| ①聚德华天控股有限公司（以下简称聚德华天） | 53,323,237.13 | -- | -- | 23,048,334.93 | -- | -- | -- | -- | -- | 76,371,572.06 | -- |
| ②北京鸿德华坤餐饮管理有限公司（以下简称鸿德华坤） | 1,113,765.88 | -- | -- | -235,835.71 | -- | -- | -- | -- | -- | 877,930.17 | -- |
| 合计 | 54,437,003.01 | -- | -- | 22,812,499.22 | -- | -- | -- | -- | -- | 77,249,502.23 | -- |
9、投资性房地产
－
－项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初余额 | 6,183,355.89 | 3,033,779.51 | 9,217,135.40 |
| 本期增加金额 | -- | -- | -- |
| 本期减少金额 | 793,289.70 | -- | 793,289.70 |
| 转入固定资产 | 793,289.70 | -- | 793,289.70 |
| 期末余额 | 5,390,066.19 | 3,033,779.51 | 8,423,845.70 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初余额 | 3,465,330.07 | 1,061,564.79 | 4,526,894.86 |
| 本期增加金额 | 113,146.73 | 80,248.20 | 193,394.93 |
| 计提或摊销 | 113,146.73 | 80,248.20 | 193,394.93 |
| 本期减少金额 | 122,463.90 | -- | 122,463.90 |
| 转入固定资产 | 122,463.90 | -- | 122,463.90 |
| 期末余额 | 3,456,012.90 | 1,141,812.99 | 4,597,825.89 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 1,934,053.29 | 1,891,966.52 | 3,826,019.81 |
| 期初账面价值 | 2,718,025.82 | 1,972,214.72 | 4,690,240.54 |
10、固定资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 545,270,361.92 | 558,052,112.05 |
（
）固定资产情况
－
－项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 家具设备 | 电器设备 | 文体娱乐设备 | 固定资产装修 | 系统型设备 | 厨房设备 | 其他 | 合计 |
| 账面原值： | |||||||||||
| 期初余额 | 677,018,401.98 | 72,965,768.06 | 27,850,994.22 | 20,784,100.86 | 58,028,706.93 | 238,932.00 | 170,514,466.54 | 79,755,378.32 | 78,887,408.93 | 9,863,474.29 | 1,195,907,632.13 |
| 本期增加金额 | 8,793,289.70 | 2,231,197.73 | 457,815.51 | 426,521.95 | 2,754,234.15 | -- | 3,552,209.68 | 8,998,652.77 | 3,574,335.90 | 351,731.44 | 31,139,988.83 |
| 其中：购置 | -- | 1,812,793.73 | 457,815.51 | 420,651.18 | 2,262,865.63 | -- | 2,080,782.51 | 3,940,292.87 | 1,682,976.91 | 306,802.93 | 12,964,981.27 |
| 在建工程转入 | 8,000,000.00 | 418,404.00 | -- | 5,870.77 | 137,516.27 | -- | 1,471,427.17 | 3,594,831.18 | 1,178,459.97 | 44,928.51 | 14,851,437.87 |
| 投资性房地产转入 | 793,289.70 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 793,289.70 |
| 其他增加 | -- | -- | -- | -- | 353,852.25 | -- | -- | 1,463,528.72 | 712,899.02 | -- | 2,530,279.99 |
| 本期减少金额 | -- | -- | 4,953,222.28 | 109,636.00 | 2,280,208.66 | 39,335.00 | 3,021.44 | 1,674,027.35 | 2,113,598.87 | 56,672.00 | 11,229,721.60 |
| 其中：处置或报废 | -- | -- | 4,953,222.28 | 109,636.00 | 2,036,643.87 | 39,335.00 | -- | 1,595,502.35 | 1,966,863.59 | 56,672.00 | 10,757,875.09 |
| 其他减少 | -- | -- | -- | -- | 243,564.79 | -- | 3,021.44 | 78,525.00 | 146,735.28 | -- | 471,846.51 |
| 期末余额 | 685,811,691.68 | 75,196,965.79 | 23,355,587.45 | 21,100,986.81 | 58,502,732.42 | 199,597.00 | 174,063,654.78 | 87,080,003.74 | 80,348,145.96 | 10,158,533.73 | 1,215,817,899.36 |
| 累计折旧 |
－
－期初余额
| 期初余额 | 224,949,777.85 | 47,922,562.79 | 20,733,910.68 | 16,770,994.52 | 46,734,886.46 | 142,348.37 | 151,068,189.77 | 57,576,434.57 | 63,884,290.37 | 8,072,124.70 | 637,855,520.08 |
| 本期增加金额 | 18,107,596.82 | 4,383,814.96 | 1,535,864.13 | 956,355.17 | 3,198,075.55 | 27,419.84 | 4,999,214.98 | 4,716,883.60 | 4,567,821.13 | 407,994.48 | 42,901,040.66 |
| 计提 | 17,985,132.92 | 4,383,814.96 | 1,535,864.13 | 956,355.17 | 3,198,075.55 | 27,419.84 | 4,999,214.98 | 4,716,883.60 | 4,567,821.13 | 407,994.48 | 42,778,576.76 |
| 投资性房地产转入 | 122,463.90 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 122,463.90 |
| 本期减少金额 | -- | -- | 4,694,326.81 | 104,258.70 | 1,934,811.67 | 37,368.25 | -- | 1,516,431.23 | 1,867,988.24 | 53,838.40 | 10,209,023.30 |
| 处置或报废 | -- | -- | 4,694,326.81 | 104,258.70 | 1,934,811.67 | 37,368.25 | -- | 1,516,431.23 | 1,867,988.24 | 53,838.40 | 10,209,023.30 |
| 期末余额 | 243,057,374.67 | 52,306,377.75 | 17,575,448.00 | 17,623,090.99 | 47,998,150.34 | 132,399.96 | 156,067,404.75 | 60,776,886.94 | 66,584,123.26 | 8,426,280.78 | 670,547,537.44 |
| 账面价值 | |||||||||||
| 期末账面价值 | 442,754,317.01 | 22,890,588.04 | 5,780,139.45 | 3,477,895.82 | 10,504,582.08 | 67,197.04 | 17,996,250.03 | 26,303,116.80 | 13,764,022.70 | 1,732,252.95 | 545,270,361.92 |
| 期初账面价值 | 452,068,624.13 | 25,043,205.27 | 7,117,083.54 | 4,013,106.34 | 11,293,820.47 | 96,583.63 | 19,446,276.77 | 22,178,943.75 | 15,003,118.56 | 1,791,349.59 | 558,052,112.05 |
说明：本期折旧额42,778,576.76元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
－
－项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 50,105,351.30 | 17,826,746.63 | -- | 32,278,604.67 | |
| 固定资产装修 | 11,642,500.52 | 11,578,499.40 | -- | 64,001.12 | |
| 系统型设备 | 1,044,851.00 | 992,608.45 | -- | 52,242.55 | |
| 合计 | 62,792,702.82 | 30,397,854.48 | -- | 32,394,848.34 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德前门店（以下简称前门店） | 16,216,097.68 | 扩建部分房产未办妥 |
| 中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德和平门店（以下简称和平门店） | 10,215,565.30 | 翻建部分房产未办妥 |
、在建工程
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 14,153,503.79 | 25,479,532.71 |
（1）在建工程①在建工程明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 前门地下工程改造 | 8,284,494.40 | -- | 8,284,494.40 | 8,284,494.40 | -- | 8,284,494.40 |
| 成都装修设计工程 | 1,662,068.88 | -- | 1,662,068.88 | -- | -- | -- |
| 三元金星新建熟食车间 | 1,494,305.41 | -- | 1,494,305.41 | 1,494,305.41 | -- | 1,494,305.41 |
| 王府井四层厨房、员工餐厅装修等项目工程 | 484,155.89 | -- | 484,155.89 | -- | -- | -- |
| 三元金星厂区道路 | 412,873.23 | -- | 412,873.23 | -- | -- | -- |
| 上海浦东装修工程 | 407,559.62 | -- | 407,559.62 | 124,380.00 | -- | 124,380.00 |
| 和平门二楼、四楼厨房排烟改造项目工程 | 360,872.93 | -- | 360,872.93 | -- | -- | -- |
| 湘潭装修设计工程 | 345,402.50 | -- | 345,402.50 | -- | -- | -- |
－
－
前门撞击流
| 前门撞击流 | 308,472.17 | -- | 308,472.17 | -- | -- | -- |
| 和平门锅炉房改造工程 | 155,281.99 | -- | 155,281.99 | 327,045.96 | -- | 327,045.96 |
| 王府井五层客用卫生间装修及食王 | 145,837.22 | -- | 145,837.22 | -- | -- | -- |
| 王府井电脑机房更新 | 60,220.65 | -- | 60,220.65 | -- | -- | -- |
| 仿膳翠微牡丹园超市全聚德专柜展柜改造 | 31,958.90 | -- | 31,958.90 | -- | -- | -- |
| 苏州店装修工程 | -- | -- | -- | 8,141,072.19 | -- | 8,141,072.19 |
| 沈阳安装工程 | -- | -- | -- | 5,310,637.06 | -- | 5,310,637.06 |
| 仿膳食品公司改造工程 | -- | -- | -- | 1,061,296.04 | -- | 1,061,296.04 |
| 奥运村装修工程 | -- | -- | -- | 435,070.42 | -- | 435,070.42 |
| 前门锅炉安装工程 | -- | -- | -- | 301,231.23 | -- | 301,231.23 |
| 合计 | 14,153,503.79 | -- | 14,153,503.79 | 25,479,532.71 | -- | 25,479,532.71 |
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 期末数 |
| 前门地下工程改造 | 8,284,494.40 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 8,284,494.40 |
| 苏州房屋装修工程 | 8,141,072.19 | 1,515,483.00 | 2,542,924.61 | 7,113,630.58 | -- | -- | -- | -- |
| 沈阳安装工程 | 5,310,637.06 | 58,355.45 | 1,644,180.55 | 3,724,811.96 | -- | -- | -- | -- |
| 三元金星新建熟食车间 | 1,494,305.41 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,494,305.41 |
| 仿膳食品公司改造工程 | 1,061,296.04 | 334,508.00 | 418,404.00 | 977,400.04 | -- | -- | -- | -- |
| 成都装修设计工程 | -- | 1,662,068.88 | -- | -- | -- | -- | -- | 1,662,068.88 |
－
－
王府井四层厨房、员工餐厅装修等项目工程
| 王府井四层厨房、员工餐厅装修等项目工程 | -- | 484,155.89 | -- | -- | -- | -- | -- | 484,155.89 |
| 湘潭装修设计工程 | -- | 345,402.50 | -- | -- | -- | -- | -- | 345,402.50 |
| 合计 | 24,291,805.10 | 4,399,973.72 | 4,605,509.16 | 11,815,842.58 | -- | -- | -- | 12,270,427.08 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 前门地下工程改造 | 10,000,000.00 | 99.00 | 99.00 | 自筹 |
| 苏州房屋装修工程 | 9,656,555.19 | 100.00 | 100.00 | 自筹 |
| 沈阳安装工程 | 5,368,992.51 | 100.00 | 100.00 | 自筹 |
| 三元金星新建熟食车间 | 99,919,900.00 | 1.50 | 1.50 | 自筹 |
| 仿膳食品公司改造工程 | 1,395,804.04 | 100.00 | 100.00 | 自筹 |
| 成都装修设计工程 | 8,000,000.00 | 20.78 | 20.78 | 自筹 |
| 王府井四层厨房、员工餐厅装修等项目工程 | 1,775,238.26 | 27.27 | 30.00 | 自筹 |
| 湘潭装修设计工程 | 5,500,000.00 | 6.28 | 6.28 | 自筹 |
| 合计 | 141,616,490.00 | -- | -- | -- |
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 著作权 | 专利权 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初余额 | 151,905,121.03 | 5,903,553.44 | 10,433,088.30 | 717,900.00 | 168,959,662.77 |
| 本期增加金额 | -- | 577,092.75 | -- | -- | 577,092.75 |
| 购置 | -- | 577,092.75 | -- | -- | 577,092.75 |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 151,905,121.03 | 6,480,646.19 | 10,433,088.30 | 717,900.00 | 169,536,755.52 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初余额 | 45,706,942.52 | 4,617,403.03 | 2,775,751.07 | 61,849.72 | 53,161,946.34 |
| 本期增加金额 | 3,698,613.24 | 595,773.36 | -- | -- | 4,294,386.60 |
| 计提 | 3,698,613.24 | 595,773.36 | -- | -- | 4,294,386.60 |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 49,405,555.76 | 5,213,176.39 | 2,775,751.07 | 61,849.72 | 57,456,332.94 |
－
－减值准备
| 减值准备 | |||||
| 期初余额 | -- | -- | 7,657,337.23 | 656,050.28 | 8,313,387.51 |
| 本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | -- | -- | 7,657,337.23 | 656,050.28 | 8,313,387.51 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 102,499,565.27 | 1,267,469.80 | -- | -- | 103,767,035.07 |
| 期初账面价值 | 106,198,178.51 | 1,286,150.41 | -- | -- | 107,484,328.92 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 前门店 | 4,902,141.48 | 扩建部分土地使用权证未办妥 |
| 和平门店 | 10,834,485.67 | 翻建部分土地使用权证未办妥 |
13、商誉
（
）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 新疆全聚德餐饮管理有限公司（以下简称新疆全聚德） | 42,741,920.59 | -- | -- | -- | -- | 42,741,920.59 |
| 河善贞 | 4,408,737.69 | -- | -- | -- | -- | 4,408,737.69 |
| 无锡市金聚源餐饮管理有限公司（以下简称无锡金聚源） | 4,480,335.58 | -- | -- | -- | -- | 4,480,335.58 |
| 北京鸭哥科技有限公司（以下简称鸭哥科技） | 1,974,130.37 | -- | -- | -- | -- | 1,974,130.37 |
| 合计 | 53,605,124.23 | -- | -- | -- | -- | 53,605,124.23 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 新疆全聚德 | 13,070,912.90 | 22,678,413.07 | -- | 35,749,325.97 |
| 河善贞 | 4,408,737.69 | -- | -- | 4,408,737.69 |
| 无锡金聚源 | 1,653,898.84 | 2,826,436.74 | -- | 4,480,335.58 |
| 鸭哥科技 | 1,974,130.37 | -- | -- | 1,974,130.37 |
| 合计 | 21,107,679.80 | 25,504,849.81 | -- | 46,612,529.61 |
说明：本集团对于因收购新疆全聚德和无锡金聚源产生的商誉进行减值测试时，采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算
预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量与第5年一致，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为14%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，收购新疆全聚德商誉本期发生减值金额为22,678,413.07元，无锡金聚源商誉发生减值金额为2,826,436.74元。
、长期待摊费用
－
－
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租入固定资产改良支出 | 49,541,735.55 | 24,083,586.90 | 17,650,077.81 | 2,415,312.78 | 53,559,931.86 |
| 租赁费 | 12,886,197.92 | 619,047.59 | 9,128,405.78 | -- | 4,376,839.73 |
| 合计 | 62,427,933.47 | 24,702,634.49 | 26,778,483.59 | 2,415,312.78 | 57,936,771.59 |
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 9,204,668.25 | 2,301,167.10 | 8,376,192.32 | 2,094,048.12 |
| 可抵扣亏损 | 18,450,765.87 | 4,612,691.49 | 14,468,879.89 | 3,617,219.98 |
| 对三元桥全聚德长期股权投资差额摊销 | 7,859.44 | 1,964.86 | 7,859.44 | 1,964.86 |
| 固定资产折旧年限与税法规定折旧年限的折旧差异 | 283,757.17 | 70,939.29 | 425,635.78 | 106,408.95 |
| 收到的商标奖励、非遗资金等 | 91,000.00 | 22,750.00 | 91,000.00 | 22,750.00 |
| 预计的土地出让金摊销 | 12,376,482.77 | 3,094,120.69 | 11,729,991.41 | 2,932,497.85 |
| 未支付费用 | 688,957.00 | 172,239.25 | -- | -- |
| 抵消内部未实现利润 | 308,989.71 | 77,247.43 | 1,054,474.65 | 263,618.66 |
| 小计 | 41,412,480.21 | 10,353,120.11 | 36,154,033.49 | 9,038,508.42 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并子公司公允价值与账面价值的差额 | 14,930,987.41 | 3,732,746.85 | 14,737,554.17 | 3,684,388.54 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,402,800.44 | 1,251,673.67 |
| 可抵扣亏损 | 102,789,215.41 | 84,101,925.68 |
| 合计 | 104,192,015.85 | 85,353,599.35 |
（
）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018年 | —— | 11,537,245.52 | |
| 2019年 | 23,220,952.54 | 21,670,783.80 | |
| 2020年 | 17,773,984.47 | 16,973,359.91 | |
| 2021年 | 20,295,287.29 | 20,295,287.29 | |
| 2022年 | 15,909,194.34 | 13,625,249.16 | |
| 2023年 | 25,589,796.77 | —— | |
| 合计 | 102,789,215.41 | 84,101,925.68 |
16、其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付工程设备款 | 3,524,553.09 | 738,523.23 |
、应付票据及应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 88,439,616.07 | 87,008,453.31 |
应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 88,439,616.07 | 87,008,453.31 |
、预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 餐费 | 88,948,541.64 | 87,492,785.68 |
| 加盟金 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 |
| 租金 | 2,593,686.46 | 2,973,687.69 |
| 货款 | 1,949,054.71 | 1,930,779.68 |
| 特许费 | 1,310,091.62 | 1,200,000.00 |
| 其他 | -- | 985,730.86 |
－
－
合计
| 合计 | 97,901,374.43 | 97,682,983.91 |
账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 加盟金 | 3,100,000.00 | 尚未开店 |
| 特许费 | 1,200,000.00 | 尚未开店 |
| 合计 | 4,300,000.00 |
19、应付职工薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 101,004,413.44 | 634,776,986.01 | 660,265,445.48 | 75,515,953.97 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,842,944.17 | 74,053,194.53 | 77,638,333.50 | 3,257,805.20 |
| 辞退福利 | 141,810.00 | 284,596.85 | 284,596.85 | 141,810.00 |
| 合计 | 107,989,167.61 | 709,114,777.39 | 738,188,375.83 | 78,915,569.17 |
（1）短期薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 78,153,103.33 | 383,735,341.48 | 412,566,782.69 | 49,321,662.12 |
| 职工福利费 | -- | 50,469,016.66 | 50,469,016.66 | -- |
| 社会保险费 | 13,644,013.45 | 41,071,429.10 | 42,775,482.84 | 11,939,959.71 |
| 其中：医疗保险费 | 13,535,115.29 | 37,527,028.51 | 39,220,878.73 | 11,841,265.07 |
| 工伤保险费 | 40,870.91 | 1,141,574.06 | 1,146,727.51 | 35,717.46 |
| 生育保险费 | 68,027.25 | 2,402,826.53 | 2,407,876.60 | 62,977.18 |
| 住房公积金 | 15,073.44 | 23,355,472.77 | 23,357,431.77 | 13,114.44 |
| 工会经费和职工教育经费 | 9,106,121.22 | 8,357,867.95 | 6,926,916.10 | 10,537,073.07 |
| 其他短期薪酬 | 86,102.00 | 127,787,858.05 | 124,169,815.42 | 3,704,144.63 |
| 合计 | 101,004,413.44 | 634,776,986.01 | 660,265,445.48 | 75,515,953.97 |
（
）设定提存计划
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 离职后福利 | 6,842,944.17 | 74,053,194.53 | 77,638,333.50 | 3,257,805.20 |
| 其中：基本养老保险费 | 1,514,332.30 | 52,352,856.83 | 52,463,166.32 | 1,404,022.81 |
| 失业保险费 | 64,404.85 | 2,053,648.17 | 2,060,575.16 | 57,477.86 |
| 企业年金缴费 | 5,264,207.02 | 19,646,689.53 | 23,114,592.02 | 1,796,304.53 |
| 合计 | 6,842,944.17 | 74,053,194.53 | 77,638,333.50 | 3,257,805.20 |
20、应交税费
－
－税项
| 税项 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 5,141,249.44 | 8,162,558.15 |
| 企业所得税 | 1,751,601.72 | 13,208,867.76 |
| 个人所得税 | 405,119.38 | 846,303.94 |
| 城市维护建设税 | 277,378.88 | 418,948.75 |
| 教育费附加 | 249,025.56 | 391,090.24 |
| 房产税 | 180,666.27 | 185,496.27 |
| 土地使用税 | 2,641.34 | 2,641.38 |
| 其他 | 9,203.46 | 39,718.56 |
| 合计 | 8,016,886.05 | 23,255,625.05 |
、其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 18,000.00 | 18,000.00 |
| 其他应付款 | 135,420,342.69 | 137,871,230.39 |
| 合计 | 135,438,342.69 | 137,889,230.39 |
（1）应付股利
| 股东名称 | 期末数 | 期初数 |
| 北京市天安门旅游服务集团 | 18,000.00 | 18,000.00 |
（2）其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、保证金 | 36,376,979.87 | 37,798,630.96 |
| 应付费用 | 28,698,558.14 | 27,492,502.13 |
| 土地出让金、契税 | 23,296,102.10 | 23,296,102.10 |
| 工程设备款 | 13,065,334.28 | 14,387,039.75 |
| 租金 | 12,643,028.13 | 11,252,191.19 |
| 借款 | 5,408,448.38 | 3,867,742.66 |
| 代缴纳款项 | 3,357,574.69 | 4,280,300.15 |
| 暂收款项 | 1,322,850.78 | 3,943,354.98 |
| 其他 | 11,251,466.32 | 11,553,366.47 |
| 合计 | 135,420,342.69 | 137,871,230.39 |
其中，账龄超过
年的重要其他应付款
－
－项目
| 项目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 和平门翻建部分土地出让金 | 15,770,000.00 | 土地证办理中 |
| 前门店扩建部分土地出让金 | 7,526,102.10 | 土地证办理中 |
| 首旅集团 | 3,429,156.66 | 收购仿膳饭庄、丰泽园饭店、四川饭店及三元桥全聚德的股权时上述公司应付首旅集团收购之前的股利 |
| 聚全公司 | 5,935,198.70 | 未支付房租 |
| 苏州工业园区玉榕轩餐饮管理有限公司 | 3,300,000.00 | 未偿还借款 |
| 前门工程拆迁建安费 | 2,193,531.00 | 事项办理中，尚未支付 |
| 合计 | 38,153,988.46 |
22、递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 政府补助 | 4,419,799.92 | -- | 1,119,600.04 | 3,300,199.88 |
| 预收房租 | 4,346,861.82 | -- | 538,061.28 | 3,808,800.54 |
| 合计 | 8,766,661.74 | -- | 1,657,661.32 | 7,109,000.42 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、政府补助。
、股本（单位：万股）
| 项目 | 期初数 | 本期增减（+、-） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 30,846.40 | -- | -- | -- | -- | -- | 30,846.40 |
24、资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 535,049,468.95 | -- | -- | 535,049,468.95 |
| 其他资本公积 | 4,721,370.90 | -- | -- | 4,721,370.90 |
| 合计 | 539,770,839.85 | -- | -- | 539,770,839.85 |
25、盈余公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 141,955,553.27 | 12,550,051.36 | -- | 154,505,604.63 |
| 任意盈余公积 | 1,388,302.00 | -- | -- | 1,388,302.00 |
| 合计 | 143,343,855.27 | 12,550,051.36 | -- | 155,893,906.63 |
26、未分配利润
－
－
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 上期末未分配利润 | 518,276,494.28 | 471,842,708.53 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 73,042,196.67 | 135,995,995.61 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,550,051.36 | 15,530,860.66 | 10% |
| 应付普通股股利 | 80,200,628.30 | 74,031,349.20 | -- |
| 期末未分配利润 | 498,568,011.29 | 518,276,494.28 | -- |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 1,372,170.03 | 3,435,581.43 | -- |
27、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,728,273,728.24 | 706,511,813.81 | 1,810,867,343.73 | 704,254,763.42 |
| 其他业务 | 48,984,918.29 | 3,884,019.66 | 49,689,267.23 | 5,158,302.13 |
| 合计 | 1,777,258,646.53 | 710,395,833.47 | 1,860,556,610.96 | 709,413,065.55 |
（1）主营业务
| 行业（或：业务）名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 餐饮 | 1,276,828,374.08 | 398,339,267.96 | 1,349,766,904.01 | 408,784,300.22 |
| 商品销售 | 451,445,354.16 | 308,172,545.85 | 461,100,439.72 | 295,470,463.20 |
| 合计 | 1,728,273,728.24 | 706,511,813.81 | 1,810,867,343.73 | 704,254,763.42 |
（2）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华北 | 1,332,995,914.87 | 573,409,949.77 | 1,430,128,605.88 | 576,652,338.93 |
| 华东 | 252,979,648.06 | 97,757,836.31 | 230,673,391.70 | 88,080,960.33 |
| 西北 | 118,013,123.10 | 46,603,700.04 | 126,384,424.21 | 49,263,299.05 |
| 东北 | 24,381,682.42 | 9,110,216.34 | 23,706,459.03 | 8,630,397.94 |
| 西南 | 20,532,978.77 | 7,823,691.57 | 14,896,034.30 | 5,096,341.79 |
| 华中 | 11,934,930.76 | 4,370,969.52 | 13,784,773.83 | 5,237,770.60 |
| 抵消 | -32,564,549.74 | -32,564,549.74 | -28,706,345.22 | -28,706,345.22 |
－
－
合计
| 合计 | 1,728,273,728.24 | 706,511,813.81 | 1,810,867,343.73 | 704,254,763.42 |
28、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 8,060,480.17 | 7,806,830.15 |
| 城市维护建设税 | 2,991,498.79 | 3,972,570.45 |
| 教育费附加 | 2,574,173.79 | 3,476,280.44 |
| 土地使用税 | 523,303.82 | 523,303.83 |
| 资源税 | 423,103.40 | -- |
| 印花税 | 213,556.04 | 322,488.17 |
| 车船税 | 64,275.36 | 46,890.00 |
| 河道管理费 | -- | 9,878.83 |
| 其他 | 95,328.78 | 54,593.81 |
| 合计 | 14,945,720.15 | 16,212,835.68 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。29、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 464,773,753.28 | 448,214,044.85 |
| 租赁费 | 87,476,099.45 | 80,275,921.19 |
| 折旧费 | 28,684,361.97 | 27,473,122.88 |
| 电费 | 25,461,300.83 | 23,789,212.74 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,338,157.33 | 11,351,841.63 |
| 业务推广费 | 15,524,497.98 | 14,522,464.21 |
| 其他物料用品 | 12,077,768.45 | 12,349,425.88 |
| 物业费 | 9,624,327.04 | 7,885,370.32 |
| 日常修理及维护费 | 8,849,831.36 | 11,885,172.03 |
| 其他 | 61,957,282.59 | 69,691,291.46 |
| 合计 | 731,767,380.28 | 707,437,867.19 |
30、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 185,213,504.55 | 198,121,138.56 |
| 折旧费 | 6,038,749.77 | 5,858,069.07 |
| 聘请中介机构费 | 4,239,701.96 | 5,459,313.01 |
－
－无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 3,340,827.15 | 3,312,523.12 |
| 残疾人保证金 | 3,167,454.24 | 2,560,136.03 |
| 电费 | 2,031,253.90 | 2,172,982.30 |
| 广告宣传费 | 1,500,102.40 | 2,846,433.57 |
| 离退休人员费用 | 1,279,363.56 | 928,730.25 |
| 咨询费（含顾问费） | 984,923.87 | 1,016,496.44 |
| 其他 | 10,961,523.21 | 17,286,226.20 |
| 合计 | 218,757,404.61 | 239,562,048.55 |
、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 645,398.79 | 526,278.37 |
| 材料费 | 25,090.33 | 25,586.77 |
| 其他 | 24,863.70 | 13,053.00 |
| 合计 | 695,352.82 | 564,918.14 |
、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用总额 | 338,240.47 | 311,808.92 |
| 减：利息收入 | 7,170,714.08 | 5,397,071.54 |
| 汇兑损益 | 1,134.57 | -- |
| 手续费及其他 | 4,801,785.30 | 5,725,818.81 |
| 合计 | -2,029,553.74 | 640,556.19 |
33、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,277,431.38 | 1,945,981.08 |
| 商誉减值损失 | 25,504,849.81 | 14,724,811.74 |
| 无形资产减值损失 | -- | 8,313,387.51 |
| 合计 | 26,782,281.19 | 24,984,180.33 |
34、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收到北京市商务委员会西二工程-中华老字号补助款 | 635,000.04 | 635,000.04 | 与资产相关 |
－
－
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 593,155.72 | 624,348.68 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 481,703.40 | 23,662.61 | 与收益相关 |
| 配送中心升级改造政府补助 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 |
| 北京市商务委员会全聚德展览馆补贴 | 166,600.00 | 166,600.00 | 与资产相关 |
| 北京市通州区漷县镇人民政府先进企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 北京市环保局办公室拨付大气污染防治项目财政补助资金 | 78,000.00 | 78,000.00 | 与资产相关 |
| 环保局油烟净化器升级改造补贴 | 66,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 残疾人补助金 | 54,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 北京市流通经济研究中心补助款 | 22,770.00 | 2,160.00 | 与收益相关 |
| 北京市人民政府国有资产监督管理委员会奖励 | 10,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 无锡市人力资源和社会保障局社会保险和就业岗位补贴 | 6,381.00 | 10,074.00 | 与收益相关 |
| 北京市商务委员会奖励 | 3,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 北京市商务委员会奖励连锁企业鼓励资金 | -- | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
| 通州区人民政府首席技术工作室拨款 | -- | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 北京节能环保中心发放碳核查奖励 | -- | 70,000.00 | 与收益相关 |
| 北京市商务委员会拨付重大活动保障补助 | -- | 40,000.00 | 与收益相关 |
| 北京市旅游发展委员会旅游委统一配送固定资产 | -- | 29,170.80 | 与资产相关 |
| 杭州市江干区财政局商务发展专项补贴 | -- | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 通州区安全生产管理局安全生产标准化（金安企业）奖励 | -- | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 长沙市岳麓区商务局局拨款限上商贸企业专项资金 | -- | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 乌鲁木齐市沙依巴克区残疾人联合会超比例安置奖励 | -- | 3,000.00 | 与收益相关 |
| 重庆市渝中区商委商贸50强政策兑现 | -- | 2,300.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,456,610.16 | 4,219,316.13 |
说明：
（
）政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
、投资收益
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 22,812,499.22 | 20,893,194.76 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 17,726,543.83 | 14,705,996.97 |
| 可供出售金融资产取得的投资收益 | 75,000.00 | -- |
| 其他 | -- | 72,905.13 |
| 合计 | 40,614,043.05 | 35,672,096.86 |
说明：本集团本年度购买结构性存款产生投资收益17,726,543.83元。36、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -508,025.81 | -4,368.32 |
37、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 补偿金 | 1,615,902.91 | 2,285,714.24 | 1,615,902.91 |
| 政府补助 | 177,000.00 | -- | 177,000.00 |
| 其他 | 592,595.38 | 2,569,733.94 | 592,595.38 |
| 合计 | 2,385,498.29 | 4,855,448.18 | 2,385,498.29 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 | 说明 |
| 报废国三排放车辆补贴 | 177,000.00 | -- | 与收益相关 |
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。38、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 50,700.00 | 123,732.22 | 50,700.00 |
| 捐赠支出 | 26,300.00 | 96,548.55 | 26,300.00 |
－
－非流动资产损毁报废损失
| 非流动资产损毁报废损失 | -- | 547,480.93 | -- |
| 其他 | 740,079.37 | 1,001,957.25 | 740,079.37 |
| 合计 | 817,079.37 | 1,769,718.95 | 817,079.37 |
39、所得税费用
（
）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 39,252,596.65 | 56,203,571.92 |
| 递延所得税费用 | -1,266,253.38 | -2,152,395.64 |
| 合计 | 37,986,343.27 | 54,051,176.28 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 120,075,274.07 | 204,713,913.23 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） | 30,018,818.52 | 51,178,478.31 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 75,389.74 | -68,885.31 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 884,972.95 | 2,130,407.93 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -5,703,124.81 | -5,226,478.96 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -5,817,291.10 | -7,741,245.77 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 6,784,198.36 | 5,364,432.82 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -966,029.23 | -369,797.25 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 6,333,196.38 | 5,103,061.57 |
| 其他 | 6,376,212.46 | 3,681,202.94 |
| 所得税费用 | 37,986,343.27 | 54,051,176.28 |
、现金流量表项目注释
（
）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 7,170,714.08 | 5,341,967.54 |
| 收到往来款 | 3,863,736.30 | 1,291,664.93 |
| 收到押金、保证金 | 2,809,610.67 | 4,560,986.66 |
| 补偿款 | 1,635,714.24 | 2,285,714.24 |
－
－收到的政府补助
| 收到的政府补助 | 1,514,010.12 | 3,176,882.68 |
| 收回紫禁城影业借款 | -- | 5,000,000.00 |
| 其他 | 1,793,807.97 | 753,219.18 |
| 合计 | 18,787,593.38 | 22,410,435.23 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 261,191,401.74 | 262,605,845.80 |
| 支付押金、保证金 | 3,483,379.50 | 6,202,542.79 |
| 捐赠支出 | 26,300.00 | 18,034.81 |
| 其他 | 2,301,897.48 | 4,244,064.93 |
| 合计 | 267,002,978.72 | 273,070,488.33 |
（
）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回结构性存款 | 696,000,000.00 | 1,258,000,000.00 |
| 收到结构性存款收益 | 17,726,543.83 | 14,705,996.97 |
| 赎回理财产品 | -- | 13,500,000.00 |
| 收到理财产品收益 | -- | 72,905.13 |
| 合计 | 713,726,543.83 | 1,286,278,902.10 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买结构性存款 | 696,000,000.00 | 1,258,000,000.00 |
| 购买理财产品 | -- | 12,500,000.00 |
| 合计 | 696,000,000.00 | 1,270,500,000.00 |
（
）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到苏州工业园区玉榕轩餐饮管理有限公司借款 | -- | 600,000.00 |
| 康炜 | -- | 597,757.00 |
| 合计 | -- | 1,197,757.00 |
（
）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还合肥龙达项目投资有限公司借款 | 490,000.00 | -- |
－
－归还江苏饪我行餐饮管理有限公司借款本金及利息
| 归还江苏饪我行餐饮管理有限公司借款本金及利息 | 137,084.65 | 1,055,482.24 |
| 合计 | 627,084.65 | 1,055,482.24 |
、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 82,088,930.80 | 150,662,736.95 |
| 加：资产减值准备 | 26,782,281.19 | 24,984,180.33 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 42,971,971.69 | 43,605,716.63 |
| 无形资产摊销 | 4,294,386.60 | 4,986,270.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 26,778,483.59 | 22,061,162.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 508,025.81 | 414,863.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -- | 136,985.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 338,240.47 | 256,704.92 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -40,614,043.05 | -35,672,096.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,314,611.69 | -98,266.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 48,358.31 | -2,054,129.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,295,199.21 | 3,371,597.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,583,046.35 | 5,224,880.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -43,270,052.92 | 7,219,851.15 |
| 其他 | 1,250,000.00 | -1,250,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 79,983,725.24 | 223,850,457.65 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 融资租入固定资产 | -- | -- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 991,631,262.70 | 1,027,529,649.49 |
| 减：现金的期初余额 | 1,027,529,649.49 | 893,999,501.58 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -35,898,386.79 | 133,530,147.91 |
（2）现金及现金等价物的构成
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 991,631,262.70 | 1,027,529,649.49 |
| 其中：库存现金 | 1,492,930.84 | 2,483,670.75 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 987,700,195.96 | 1,020,245,198.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,438,135.90 | 4,800,780.13 |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 991,631,262.70 | 1,027,529,649.49 |
六、合并范围的变动
本集团新增子公司成都全聚德、苏州吴江全聚德及湘潭全聚德。
七、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益
（
）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京全聚德三元金星食品有限责任公司（以下简称三元金星） | 北京 | 北京 | 加工 | 60 | -- | 设立 |
| 北京全聚德仿膳食品有限责任公司（以下简称食品公司） | 北京 | 北京 | 销售 | 100 | -- | 设立 |
| 北京市仿膳饭庄有限责任公司（以下简称仿膳饭庄） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 100 | -- | 同一控制下企业合并 |
| 北京市丰泽园饭店有限责任公司（以下简称丰泽园饭店） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 100 | -- | 同一控制下企业合并 |
| 北京市四川饭店有限责任公司（以下简称四川饭店） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 100 | -- | 同一控制下企业合并 |
| 北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司（以下简称三元桥全聚德） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 100 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 北京润德恒信餐饮管理有限责任公司（以下简称润德恒信） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 70 | -- | 设立 |
| 北京聚兴德餐饮管理有限公司（以下简称聚兴德） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 51 | -- | 设立 |
| 北京聚成德餐饮管理有限公司（以下简称聚成德） | 北京 | 北京 | 餐饮 | 51 | -- | 设立 |
| 郑州全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称郑州全聚德） | 郑州 | 郑州 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 青岛全聚德餐饮管理有限公司（以下简称青岛全聚德） | 青岛 | 青岛 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 常州市百德江南餐饮管理有限公司（以下简称常州全聚德） | 常州 | 常州 | 餐饮 | 60 | -- | 设立 |
| 重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司（以下简称重庆全聚德） | 重庆 | 重庆 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
－
－
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆全聚德 | 新疆 | 新疆 | 餐饮 | 100 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 杭州全聚德餐饮有限公司（以下简称杭州全聚德） | 杭州 | 杭州 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 沈阳全聚德餐饮管理有限公司（以下简称沈阳全聚德） | 沈阳 | 沈阳 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 无锡金聚源 | 无锡 | 无锡 | 餐饮 | 80 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 合肥聚德龙达餐饮管理有限公司（以下简称合肥聚德龙达） | 合肥 | 合肥 | 餐饮 | 51 | -- | 设立 |
| 上海浦东全聚德大酒店有限公司（以下简称上海浦东全聚德） | 上海 | 上海 | 餐饮 | 90 | -- | 设立 |
| 上海全聚德餐饮管理有限公司（以下简称上海全聚德） | 上海 | 上海 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 培训中心 | 北京 | 北京 | 培训 | 100 | -- | 同一控制下企业合并 |
| 鉴定所 | 北京 | 北京 | 鉴定 | 100 | -- | 同一控制下企业合并 |
| 南京德致兴餐饮管理有限公司（以下简称南京德致兴） | 南京 | 南京 | 餐饮 | 51 | -- | 设立 |
| 杭州萧山全聚德餐饮管理有限公司（以下简称萧山全聚德） | 杭州 | 杭州 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 培训学校 | 北京 | 北京 | 培训 | 100 | -- | 设立 |
| 鸭哥科技 | 北京 | 北京 | 食品销售及技术服务 | 55 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 大连全聚德 | 大连 | 大连 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 绍兴全聚德餐饮管理有限公司（以下简称绍兴全聚德） | 绍兴 | 绍兴 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 镇江全聚德餐饮管理有限公司（以下简称镇江全聚德） | 镇江 | 镇江 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 扬州德致兴餐饮管理有限公司（以下简称扬州德致兴） | 扬州 | 扬州 | 餐饮 | 80 | -- | 设立 |
| 长沙全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称长沙全聚德） | 长沙 | 长沙 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 西安全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称西安全聚德） | 西安 | 西安 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 成都全聚德 | 成都 | 成都 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 苏州吴江全聚德 | 苏州 | 苏州 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
| 湘潭全聚德 | 湘潭 | 湘潭 | 餐饮 | 100 | -- | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 三元金星 | 40 | 9,123,764.09 | -- | 89,460,341.09 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
－
－
子公司名称
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 三元金星 | 189,150,938.87 | 64,547,915.15 | 253,698,854.02 | 30,025,853.99 | 22,147.30 | 30,048,001.29 |
续（
）：
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 三元金星 | 167,617,900.26 | 68,609,051.99 | 236,226,952.25 | 35,342,182.52 | 43,327.22 | 35,385,509.74 |
续（
）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 三元金星 | 362,178,659.31 | 22,809,410.22 | 22,809,410.22 | -43,873,858.59 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 三元金星 | 359,713,177.34 | 30,017,078.01 | 30,017,078.01 | 76,390,687.99 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（
）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 聚德华天 | 北京 | 北京 | 餐饮 | 30.91 | -- | 权益法 |
| 鸿德华坤 | 北京 | 北京 | 餐饮 | 49.00 | -- | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 聚德华天 | 鸿德华坤 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 流动资产 | 367,285,507.62 | 291,694,652.60 | 1,905,759.86 | 2,039,881.82 |
| 非流动资产 | 62,409,905.43 | 66,909,227.73 | 79,416.50 | 419,479.61 |
－
－
资产合计
| 资产合计 | 429,695,413.05 | 358,603,880.33 | 1,985,176.36 | 2,459,361.43 |
| 流动负债 | 130,133,520.51 | 129,812,129.43 | 193,482.13 | 186,369.84 |
| 非流动负债 | 49,221,444.00 | 54,067,868.84 | -- | -- |
| 负债合计 | 179,354,964.51 | 183,879,998.27 | 193,482.13 | 186,369.84 |
| 净资产 | 250,340,448.54 | 174,723,882.06 | 1,791,694.23 | 2,272,991.59 |
| 其中：少数股东权益 | 3,263,217.67 | 2,212,600.49 | -- | -- |
| 归属于母公司的所有者权益 | 247,077,230.87 | 172,511,281.57 | 1,791,694.23 | 2,272,991.59 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 76,371,572.06 | 53,323,237.13 | 877,930.17 | 1,113,765.88 |
| 调整事项 | -- | -- | -- | -- |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 76,371,572.06 | 53,323,237.13 | 877,930.17 | 1,113,765.88 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
续：
| 项目 | 聚德华天 | 鸿德华坤 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 525,249,917.35 | 520,287,191.55 | -- | 8,453,953.87 |
| 净利润 | 75,616,566.48 | 69,026,619.44 | -481,297.36 | -305,063.58 |
| 终止经营的净利润 | -- | -- | -- | -- |
| 其他综合收益 | -- | -- | -- | -- |
| 综合收益总额 | 75,616,566.48 | 69,026,619.44 | -481,297.36 | -305,063.58 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | -- | 19,823,913.81 | -- | -- |
八、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。（1）信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的54.01%（2017年：38.33%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的24.92%（2017年：27.16%）。（
）流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年
月
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币60,000万元（2017年12月31日：人民币60,000万元）。期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
－
－期末数
| 期末数 | |||||
| 项目 | 一年以内 | 一年至二年 | 二年至三年 | 三年以上 | 合计 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 8,522.88 | 172.21 | 42.42 | 106.45 | 8,843.96 |
| 其他应付款 | 4,669.30 | 1,348.19 | 1,195.10 | 6,331.24 | 13,543.83 |
－
－
其中：应付股利
| 其中：应付股利 | -- | -- | -- | 1.80 | 1.80 |
| 其他应付款 | 4,669.30 | 1,348.19 | 1,195.10 | 6,329.44 | 13,542.03 |
| 金融负债合计 | 13,192.18 | 1,520.40 | 1,237.52 | 6,437.69 | 22,387.79 |
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 期初数 | |||||
| 项目 | 一年以内 | 一年至二年 | 二年至三年 | 三年以上 | 合计 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 8,348.74 | 128.90 | 31.00 | 192.21 | 8,700.85 |
| 其他应付款 | 5,439.99 | 1,548.83 | 741.99 | 6,058.11 | 13,788.92 |
| 其中：应付股利 | -- | -- | -- | 1.80 | 1.80 |
| 其他应付款 | 5,439.99 | 1,548.83 | 741.99 | 6,056.31 | 13,787.12 |
| 金融负债合计 | 13,788.73 | 1,677.73 | 772.99 | 6,250.32 | 22,489.77 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年
月
日，本集团的资产负债率为20.77%（2017年
月
日：
22.53%）。
九、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
－
－
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本集团持股比例% | 母公司对本集团表决权比例% |
| 首旅集团 | 北京 | 旅游业 | 442,523.23 | 42.67 | 42.67 |
2、本集团的子公司情况
子公司情况详见附注七、
。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团关系 |
| 聚德华天 | 联营企业 |
| 鸿德华坤 | 联营企业 |
4、本集团的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京贵宾楼饭店有限公司（以下简称贵宾楼饭店） | 同一最终控制方 |
| 兆龙饭店有限公司（以下简称兆龙饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京欣燕都酒店连锁有限公司（以下简称欣燕都酒店） | 同一最终控制方 |
| 北京颐和园宾馆有限公司（以下简称颐和园宾馆） | 同一最终控制方 |
| 北京首商集团股份有限公司（以下简称首商股份） | 同一最终控制方 |
| 北京市北京饭店（以下简称北京饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京凯威大厦有限公司（以下简称凯威大厦） | 同一最终控制方 |
| 北京首旅置业集团有限公司（以下简称首旅置业） | 同一最终控制方 |
| 北京国际饭店（以下简称国际饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京展览馆宾馆有限公司(以下简称北展宾馆) | 同一最终控制方 |
| 北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司（以下简称燕京大厦） | 同一最终控制方 |
| 北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒店） | 同一最终控制方 |
| 北京市京伦饭店有限责任公司（以下简称京伦饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京首采联合电子商务有限责任公司（以下简称首采联合） | 同一最终控制方 |
| 北京聚全餐饮有限责任公司（以下简称聚全公司） | 同一最终控制方 |
| 北京市长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心） | 同一最终控制方 |
| 北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦） | 同一最终控制方 |
－
－北京市西苑饭店（以下简称西苑饭店）
| 北京市西苑饭店（以下简称西苑饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京东来顺集团有限责任公司（以下简称东来顺集团） | 同一最终控制方 |
| 北京市建国饭店公司（以下简称建国饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京市上园饭店（以下简称上园饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京神舟国际旅行社集团有限公司（以下简称神舟国旅） | 同一最终控制方 |
| 北京绿野晴川动物园有限公司（以下简称绿野晴川动物园） | 同一最终控制方 |
| 北京首都旅游集团财务有限公司（以下简称首旅财务公司） | 同一最终控制方 |
| 北京市和平里大酒店(以下简称和平里大酒店) | 同一最终控制方 |
| 北京市崇文门饭店（以下简称崇文门饭店） | 同一最终控制方 |
| 北京和平宾馆有限公司（以下简称和平宾馆） | 同一最终控制方 |
| 北京新北纬饭店有限责任公司（以下简称新北纬饭店） | 同一最终控制方 |
| 广州首旅建国酒店有限公司（以下简称广州首旅建国） | 同一最终控制方 |
| 北京王府井东安集团有限责任公司（以下简称王府井东安集团） | 同一最终控制方 |
| 董事、监事及高级管理人员 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 东来顺集团 | 采购商品 | 2,354,129.16 | 2,182,383.40 |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 鸿德华坤 | 销售商品 | -- | 1,074,428.77 |
| 王府井东安集团 | 销售商品 | 1,851,783.93 | -- |
| 首旅置业 | 销售商品 | 322,256.58 | 246,057.99 |
| 首商股份 | 销售商品 | 816,570.62 | 1,027,755.11 |
| 首旅酒店 | 销售商品 | 27,431.62 | 112,408.51 |
| 贵宾楼饭店 | 销售商品 | 34,880.06 | 127,648.75 |
| 亮马河大厦 | 销售商品 | 168,578.74 | 189,291.91 |
| 北京饭店 | 销售商品 | 95,825.46 | 343,158.84 |
| 建国饭店 | 销售商品 | 31,163.56 | 61,996.00 |
| 兆龙饭店 | 销售商品 | -- | 2,830.77 |
| 颐和园宾馆 | 销售商品 | 141,410.43 | 137,673.63 |
－
－
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 绿野晴川动物园 | 销售商品 | 113,342.31 | 38,923.08 |
| 北展宾馆 | 销售商品 | 16,671.97 | 4,859.83 |
| 长富宫中心 | 销售商品 | 1,594.53 | 4,058.80 |
| 新世纪饭店 | 销售商品 | 64,883.74 | 86,682.44 |
| 凯威大厦 | 销售商品 | 2,151.62 | 10,134.19 |
| 东来顺集团 | 销售商品 | 846.15 | 2,895.73 |
| 燕京大厦 | 销售商品 | 5,571.79 | 6,708.03 |
| 京伦饭店 | 销售商品 | 274,431.95 | 264,006.57 |
| 国际饭店 | 销售商品 | 81,728.34 | 93,768.38 |
| 欣燕都酒店 | 销售商品 | 6,666.67 | 28,149.15 |
| 上园饭店 | 销售商品 | 15,123.59 | 16,540.09 |
| 神舟国旅 | 销售商品 | -- | 32,633.33 |
| 新北纬饭店 | 销售商品 | -- | 2,498.80 |
| 西苑饭店 | 销售商品 | 34,504.80 | 181,937.08 |
| 和平宾馆 | 销售商品 | 10,567.52 | 12,536.75 |
| 和平里大酒店 | 销售商品 | 40,542.31 | 96,387.52 |
| 崇文门饭店 | 销售商品 | 56,925.70 | 64,257.61 |
| 神舟国旅 | 提供服务 | 24,437.61 | 30,788.58 |
（2）关联租赁情况
①公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 欣燕都酒店 | 房屋 | 2,884,674.82 | 2,811,621.60 |
| 京伦饭店 | 鸭炉 | 16,180.00 | 36,407.77 |
| 广州首旅建国 | 鸭炉 | 24,271.69 | 48,543.69 |
说明：根据丰泽园饭店与欣燕都酒店签订的协议，出租给欣燕都酒店位于北京西城区珠市口西大街83号房屋用于客房出租（此房产系本集团从母公司首旅集团租入），建筑面积3560平方米。租赁期十五年零四个月，从2011年5月24日至2026年9月25日，第一租赁年度至第三租赁年度的租金为
万元；第四至第六个租赁年度的年租金为人民币309万元；第七至第九个租赁年度的年租金为人民币318.27万元；第十至第十二个租赁年度的年租金为327.82万元；第十三至第十五个租赁年度的年租金为人民币337.65万元。②公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
－
－首旅集团
| 首旅集团 | 租赁房屋 | 5,701,474.20 | 5,675,675.70 |
| 聚全公司 | 租赁房屋 | 1,904,761.92 | 1,942,816.07 |
说明：
1根据丰泽园饭店与首旅集团签订的协议，丰泽园饭店租赁首旅集团位于北京宣武区
珠市口西大街
号房屋用于客房出租、餐饮服务等，租赁期十年，从2006年
月
日至2016年5月31日。2016年度丰泽园饭店与首旅集团续签房租合同，租赁期九年零七个月，从2016年6月1日至2025年12月31日，2016年9月1日至2016年12月
日租金为
万元（含税），2017至2019年租金为
万元/年（含税），2020年至2022年租金为660万元（含税），2023至2025年租金为690万元/年（含税）。
根据四川饭店与聚全公司签订的房屋租赁合同，四川饭店租赁聚全公司位于北京市西城区新街口北大街
号房屋用于餐饮经营，租赁期十年，从2009年
月
日至2019年10月30日止，其中2009年11月1日至2010年7月31日为免租期，年租金以四川饭店在租赁房屋内经营餐饮项目上一年度营业收入的10%计算，最低不少于人民币
万元。（
）关键管理人员薪酬本集团本期关键管理人员24人，上期关键管理人员24人，支付薪酬情况见下表（单位：
万元）：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 623.08 | 592.00 |
（4）其他关联交易
截至2018年12月31日止，本集团存放于首旅财务公司的存款期末余额为213,048,919.87元，共计产生利息收入4,942,842.92元。
、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据及应收账款 | 首采联合 | 978,565.90 | 48,928.30 | 658,109.60 | 32,905.48 |
| 王府井东安集团 | 105,611.73 | 5,280.59 | -- | -- | |
| 亮马河大厦 | 49,177.28 | 2,458.86 | 33,969.94 | 1,698.50 | |
| 和平里大酒店 | 37,724.50 | 1,886.23 | -- | -- | |
| 京伦饭店 | 22,416.10 | 1,120.81 | -- | -- | |
－
－
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 首旅置业 | 3,184.00 | 159.20 | 172,437.45 | 8,621.87 | |
| 神舟国旅 | 7,878.00 | 393.90 | 4,701.00 | 235.05 | |
| 颐和园宾馆 | 1,250.00 | 62.50 | 110,078.55 | 5,503.93 | |
| 展览馆宾馆 | 938.80 | 938.80 | 2,320.00 | 116.00 | |
| 长富宫中心 | 514.80 | 25.74 | -- | -- | |
| 东来顺集团 | 198.00 | 9.90 | -- | -- | |
| 首商股份 | 100.00 | 5.00 | 189,788.21 | 9,489.41 | |
| 新世纪饭店 | -- | -- | 3,066.24 | 153.31 | |
| 西苑饭店 | -- | -- | 1,217.60 | 60.88 | |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 聚全公司 | 7,935,198.74 | 7,951,746.30 |
| 首旅集团 | 3,429,156.66 | 3,429,156.66 | |
| 京伦饭店 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 广州首旅建国 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 预收账款 | 广州首旅建国 | 71,472.00 | -- |
| 京伦饭店 | 95,255.31 | -- |
十、承诺及或有事项
、重要的承诺事项
经营租赁承诺至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 期末数 | 期初数 |
| 资产负债表日后第1年 | 75,696,619.88 | 63,447,386.19 |
| 资产负债表日后第2年 | 67,101,922.59 | 54,685,087.14 |
| 资产负债表日后第3年 | 51,326,332.56 | 43,875,286.52 |
| 以后年度 | 151,392,555.11 | 137,023,862.56 |
| 合计 | 345,517,430.14 | 299,031,622.41 |
截至2018年
月
日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
截至2018年12月31日止，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
－
－
拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 55,523,511.90 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 55,523,511.90 |
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2019年3月21日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十二、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 配送中心升级改造政府补助 | 财政拨款 | 820,000.00 | -- | 240,000.00 | -- | 580,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 展览馆项目政府补助 | 商委拨款 | 352,800.00 | -- | 166,600.00 | -- | 186,200.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 和平门西二改造政府补助 | 商委拨款 | 1,904,999.92 | -- | 635,000.04 | -- | 1,269,999.88 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 餐饮厨房油烟净化设备改造项目政府补助 | 1,030,000.00 | -- | -- | -- | 1,030,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 王府井店排烟系统改造补助 | 312,000.00 | -- | 78,000.00 | -- | 234,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 合计 | 4,419,799.92 | -- | 1,119,600.04 | -- | 3,300,199.88 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 西二工程-中华老字号补助款 | 商委拨款 | 635,000.04 | 635,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 |
－
－
稳岗补贴
| 稳岗补贴 | 社保基金 | 624,348.68 | 593,155.72 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 税务拨款 | 23,662.61 | 481,703.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 配送中心升级改造政府补助 | 财政拨款 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 报废国三排放车辆补贴 | 政府补助 | -- | 177,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 全聚德展览馆补贴 | 商委拨款 | 166,600.00 | 166,600.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 人民政府先进企业奖励 | 区政府拨款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 拨付大气污染防治项目财政补助资金 | 环保局拨款 | 78,000.00 | 78,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 环保局油烟净化器升级改造补贴 | 环保局 | -- | 66,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 残疾人补助金 | 区政府拨款 | -- | 54,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 流通经济研究中心补助款 | 中心拨款 | 2,160.00 | 22,770.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国有资产监督管理委员会奖励 | 政府拨款 | -- | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 社会保险和就业岗位补贴 | 人力资源和社会保障局 | 10,074.00 | 6,381.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 北京市商务委员会奖励 | 商委拨款 | -- | 3,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 连锁企业鼓励资金 | 商委拨款 | 2,000,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 首席技术工作室拨款 | 区政府拨款 | 150,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 碳核查奖励 | 节能环保中心 | 70,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重大活动保障补助 | 商委拨款 | 40,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 统一配送固定资产 | 旅游委拨款 | 29,170.80 | -- | 其他收益 | 与资产相关 |
| 发展专项补贴 | 财政拨款 | 20,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 安全生产标准化（金安企业）奖励 | 安全生产管理局 | 15,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 商贸企业专项资金 | 商委拨款 | 10,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 超比例安置奖励 | 残疾人联合会 | 3,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 商贸50强政策兑现 | 商委拨款 | 2,300.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 4,219,316.13 | 2,633,610.16 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
、应收票据及应收账款
－
－2、项目
| 2、项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收账款 | 4,086,046.34 | 3,881,703.87 |
应收账款①应收账款按种类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 3,315,792.97 | 66.31 | 211,040.48 | 6.36 | 3,104,752.49 |
| 信用卡组合 | 633,005.85 | 12.66 | -- | -- | 633,005.85 |
| 合并范围内关联方组合 | 348,288.00 | 6.96 | -- | -- | 348,288.00 |
| 组合小计 | 4,297,086.82 | 85.93 | 211,040.48 | 4.91 | 4,086,046.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 703,594.77 | 14.07 | 703,594.77 | 100.00 | -- |
| 合计 | 5,000,681.59 | 100.00 | 914,635.25 | 18.29 | 4,086,046.34 |
应收账款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 2,484,801.98 | 53.20 | 160,238.14 | 6.45 | 2,324,563.84 |
| 信用卡组合 | 1,436,148.86 | 30.75 | -- | -- | 1,436,148.86 |
| 合并范围内关联方组合 | 99,695.27 | 2.13 | -- | -- | 99,695.27 |
| 组合小计 | 4,020,646.11 | 86.08 | 160,238.14 | 3.99 | 3,860,407.97 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 650,311.68 | 13.92 | 629,015.78 | 96.73 | 21,295.90 |
| 合计 | 4,670,957.79 | 100.00 | 789,253.92 | 16.90 | 3,881,703.87 |
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
－
－
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 3,221,057.96 | 97.14 | 161,052.90 | 5.00 | 3,060,005.06 |
| 1至2年 | 4,908.50 | 0.15 | 490.85 | 10.00 | 4,417.65 |
| 2至3年 | 17,999.51 | 0.54 | 2,699.93 | 15.00 | 15,299.58 |
| 3至4年 | 26,538.00 | 0.80 | 7,961.40 | 30.00 | 18,576.60 |
| 4至5年 | 16,134.00 | 0.49 | 9,680.40 | 60.00 | 6,453.60 |
| 5年以上 | 29,155.00 | 0.88 | 29,155.00 | 100.00 | -- |
| 合计 | 3,315,792.97 | 100.00 | 211,040.48 | 6.36 | 3,104,752.49 |
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 2,386,737.47 | 96.05 | 119,336.89 | 5.00 | 2,267,400.58 |
| 1至2年 | 24,729.51 | 1.00 | 2,472.95 | 10.00 | 22,256.56 |
| 2至3年 | 26,538.00 | 1.07 | 3,980.70 | 15.00 | 22,557.30 |
| 3至4年 | 17,642.00 | 0.71 | 5,292.60 | 30.00 | 12,349.40 |
| 5年以上 | 29,155.00 | 1.17 | 29,155.00 | 100.00 | -- |
| 合计 | 2,484,801.98 | 100.00 | 160,238.14 | 6.45 | 2,324,563.84 |
B、采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 信用卡组合 | 633,005.85 | -- | -- |
| 合并范围内关联方组合 | 348,288.00 | -- | -- |
| 合计 | 981,293.85 | -- | -- |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额129,391.33元。③本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 餐费 | 4,010.00 |
2、其他应收款
－
－项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 4,011,950.00 | -- |
| 其他应收款 | 182,576,069.67 | 177,795,704.04 |
| 合计 | 186,588,019.67 | 177,795,704.04 |
（1）应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海浦东全聚德 | 4,011,950.00 | -- |
（2）其他应收款①其他应收款按种类披露
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 741,349.82 | 0.40 | 212,291.53 | 28.64 | 529,058.29 |
| 押金备用金组合 | 3,963,446.86 | 2.17 | -- | -- | 3,963,446.86 |
| 合并范围内关联方组合 | 178,083,564.52 | 97.43 | -- | -- | 178,083,564.52 |
| 组合小计 | 182,788,361.20 | 100.00 | 212,291.53 | 0.12 | 182,576,069.67 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 182,788,361.20 | 100.00 | 212,291.53 | 0.12 | 182,576,069.67 |
其他应收款按种类披露（续）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 其中：账龄组合 | 889,340.25 | 0.50 | 119,671.60 | 13.46 | 769,668.65 |
| 押金备用金组合 | 3,330,045.84 | 1.87 | -- | -- | 3,330,045.84 |
| 合并范围内关联方组合 | 173,695,989.55 | 97.63 | -- | -- | 173,695,989.55 |
| 组合小计 | 177,915,375.64 | 100.00 | 119,671.60 | 0.07 | 177,795,704.04 |
－
－
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 177,915,375.64 | 100.00 | 119,671.60 | 0.07 | 177,795,704.04 |
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 201,735.12 | 27.21 | 10,086.76 | 5.00 | 191,648.36 |
| 1至2年 | 245,362.01 | 33.10 | 24,536.20 | 10.00 | 220,825.81 |
| 2至3年 | 165.00 | 0.02 | 24.75 | 15.00 | 140.25 |
| 4至5年 | 291,109.67 | 39.27 | 174,665.80 | 60.00 | 116,443.87 |
| 5年以上 | 2,978.02 | 0.40 | 2,978.02 | 100.00 | -- |
| 合计 | 741,349.82 | 100.00 | 212,291.53 | 28.64 | 529,058.29 |
| 账龄 | 期初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 593,787.56 | 66.78 | 29,689.38 | 5.00 | 564,098.18 |
| 1至2年 | 1,465.00 | 0.16 | 146.50 | 10.00 | 1,318.50 |
| 3至4年 | 291,109.67 | 32.73 | 87,332.90 | 30.00 | 203,776.77 |
| 4至5年 | 1,188.00 | 0.13 | 712.80 | 60.00 | 475.20 |
| 5年以上 | 1,790.02 | 0.20 | 1,790.02 | 100.00 | -- |
| 合计 | 889,340.25 | 100.00 | 119,671.60 | 13.46 | 769,668.65 |
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
| 押金备用金组合 | 3,963,446.86 | -- | -- |
| 合并范围内关联方组合 | 178,083,564.52 | -- | -- |
| 合计 | 182,047,011.38 | -- | -- |
②本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备金额150,308.05元。③本期实际核销的其他应收款情况
－
－项目
| 项目 | 核销金额 |
| 押金 | 57,688.12 |
④其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方组合 | 178,083,564.52 | 173,695,989.55 |
| 押金 | 3,623,976.86 | 2,996,045.84 |
| 备用金 | 339,470.00 | 334,000.00 |
| 往来款 | 668,739.70 | 875,765.40 |
| 其他 | 72,610.12 | 13,574.85 |
| 合计 | 182,788,361.20 | 177,915,375.64 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海全聚德 | 往来款、借款 | 116,770,000.00 | 1-5年，5年以上 | 63.88 | -- |
| 郑州全聚德 | 往来款、借款及利息 | 9,177,841.27 | 1-5年，5年以上 | 5.02 | -- |
| 杭州全聚德 | 往来款、借款及利息 | 8,166,646.74 | 5年以内 | 4.47 | -- |
| 萧山全聚德 | 借款 | 5,600,000.00 | 4年以内 | 3.06 | -- |
| 镇江全聚德 | 借款 | 5,500,000.00 | 3年以内 | 3.01 | -- |
| 合计 | -- | 145,214,488.01 | -- | 79.44 | -- |
3、长期股权投资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 618,417,825.48 | -- | 618,417,825.48 | 594,417,825.48 | -- | 594,417,825.48 |
| 对联营企业投资 | 77,249,502.23 | -- | 77,249,502.23 | 54,437,003.01 | -- | 54,437,003.01 |
| 合计 | 695,667,327.71 | -- | 695,667,327.71 | 648,854,828.49 | -- | 648,854,828.49 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海浦东全聚德 | 900,000.00 | -- | -- | 900,000.00 | -- | -- |
| 三元桥全聚德 | 2,161,440.00 | -- | -- | 2,161,440.00 | -- | -- |
－
－
重庆全聚德
| 重庆全聚德 | 53,552,831.35 | -- | -- | 53,552,831.35 | -- | -- |
| 三元金星 | 72,000,000.00 | -- | -- | 72,000,000.00 | -- | -- |
| 仿膳饭庄 | 8,923,152.83 | -- | -- | 8,923,152.83 | -- | -- |
| 丰泽园饭店 | 27,134,976.13 | -- | -- | 27,134,976.13 | -- | -- |
| 四川饭店 | 19,048,641.85 | -- | -- | 19,048,641.85 | -- | -- |
| 青岛全聚德 | 56,889,300.00 | -- | -- | 56,889,300.00 | -- | -- |
| 聚兴德 | 1,530,000.00 | -- | -- | 1,530,000.00 | -- | -- |
| 郑州全聚德 | 52,437,927.03 | -- | -- | 52,437,927.03 | -- | -- |
| 润德恒信 | 1,400,000.00 | -- | -- | 1,400,000.00 | -- | -- |
| 食品公司 | 80,896,990.07 | -- | -- | 80,896,990.07 | -- | -- |
| 培训中心 | 433,389.50 | -- | -- | 433,389.50 | -- | -- |
| 鉴定所 | 174,565.61 | -- | -- | 174,565.61 | -- | -- |
| 新疆全聚德 | 160,958,200.00 | -- | -- | 160,958,200.00 | -- | -- |
| 杭州全聚德 | 4,500,000.00 | -- | -- | 4,500,000.00 | -- | -- |
| 沈阳全聚德 | 4,000,000.00 | -- | -- | 4,000,000.00 | -- | -- |
| 无锡金聚源 | 10,400,000.00 | -- | -- | 10,400,000.00 | -- | -- |
| 合肥聚德龙达 | 2,805,000.00 | -- | -- | 2,805,000.00 | -- | -- |
| 聚成德 | 1,530,000.00 | -- | -- | 1,530,000.00 | -- | -- |
| 常州全聚德 | 3,000,000.00 | -- | -- | 3,000,000.00 | -- | -- |
| 上海全聚德 | 5,000,000.00 | 12,750,000.00 | -- | 17,750,000.00 | -- | -- |
| 南京德致兴 | 510,000.00 | -- | -- | 510,000.00 | -- | -- |
| 萧山全聚德 | 1,000,000.00 | -- | -- | 1,000,000.00 | -- | -- |
| 培训学校 | 300,000.00 | -- | -- | 300,000.00 | -- | -- |
| 鸭哥科技 | 15,241,111.11 | -- | -- | 15,241,111.11 | -- | -- |
| 大连全聚德 | 2,000,300.00 | -- | -- | 2,000,300.00 | -- | -- |
| 长沙全聚德 | 1,000,000.00 | -- | -- | 1,000,000.00 | -- | -- |
| 扬州德致兴 | 800,000.00 | -- | -- | 800,000.00 | -- | -- |
| 绍兴全聚德 | 1,000,000.00 | -- | -- | 1,000,000.00 | -- | -- |
| 镇江全聚德 | 1,000,000.00 | -- | -- | 1,000,000.00 | -- | -- |
| 西安全聚德 | 1,890,000.00 | -- | -- | 1,890,000.00 | -- | -- |
| 成都全聚德 | -- | 3,500,000.00 | -- | 3,500,000.00 | -- | -- |
| 苏州吴江全聚德 | -- | 5,000,000.00 | -- | 5,000,000.00 | -- | -- |
| 湘潭全聚德 | -- | 2,750,000.00 | -- | 2,750,000.00 | -- | -- |
| 合计 | 594,417,825.48 | 24,000,000.00 | -- | 618,417,825.48 | -- | -- |
（
）对联营、合营企业投资
－
－
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| ①聚德华天 | 53,323,237.13 | -- | -- | 23,048,334.93 | -- | -- | -- | -- | -- | 76,371,572.06 | -- |
| ②鸿德华坤 | 1,113,765.88 | -- | -- | -235,835.71 | -- | -- | -- | -- | -- | 877,930.17 | -- |
| 合计 | 54,437,003.01 | -- | -- | 22,812,499.22 | -- | -- | -- | -- | -- | 77,249,502.23 | -- |
4、营业收入和营业成本
－
－项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 693,659,404.96 | 208,927,629.66 | 793,554,030.72 | 228,585,398.46 |
| 其他业务 | 44,905,831.83 | 1,699,932.84 | 5,840,261.95 | 231,688.68 |
| 合计 | 738,565,236.79 | 210,627,562.50 | 799,394,292.67 | 228,817,087.14 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 48,650,867.52 | 56,683,462.57 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 22,812,499.22 | 20,893,194.76 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 17,726,543.83 | 14,705,996.97 |
| 可供出售金融资产取得的投资收益 | 75,000.00 | -- |
| 合计 | 89,264,910.57 | 92,282,654.30 |
十四、补充资料
、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -508,025.81 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,633,610.16 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 17,726,543.83 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,391,418.92 | |
| 非经常性损益总额 | 21,243,547.10 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 5,346,972.79 | |
| 非经常性损益净额 | 15,896,574.31 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 15,338.72 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 15,881,235.59 |
2、净资产收益率和每股收益
－
－
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.89% | 0.2368 | -- |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.83% | 0.1853 | -- |
中国全聚德（集团）股份有限公司
2019年
月
日