江苏澳洋健康产业股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二一年度
江苏澳洋健康产业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-111
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11997 号
江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏澳洋健康产业股份有限公司（以下简称澳洋健康）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了澳洋健康 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于澳洋健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
关于收入确认会计政策详见附注三、（二十五） 我们执行的审计程序包括：
2021 年度，澳洋健康营业收入为 302,891.88 万元， 1、了解收入确认相关的内部控制设计和运行情况；
主要来源于化纤业务、医药物流业务和医疗服务 2、了解被审计单位销售折扣、销售折让、信用销售、
业务。 等业务政策。
我们认为，由于收入是澳洋健康的关键业绩指标 3、检查主要客户销售合同、订单和物流回单，重点关
之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望 注结算方式、信用期限等合同条款，判断销售业务是否
而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将收 异常，询问管理层以了解和评价收入确认政策；
入确认识别为关键审计事项。 4、执行分析性复核程序，分析各业务分部销售收入和
参见附注三、（二十五）及附注五、（四十）。 毛利率变动；
5、执行细节测试，选取收入交易样本，核对销售合同、
发货单、销售发票、社保部门的结付款记录等相关单据；
6、实施截止性测试；
7、结合应收账款的审计，选取客户对其交易额及应收
账款余额进行函证，检查期后应收账款的收回情况；
8、检查财务报表中对收入的披露。
（二）处置阜宁澳洋粘胶业务资产组
2021 年 7 月 23 日，公司 2021 年第一次临时股东 我们执行的审计程序包括：
大会审议通过《关于<江苏澳洋健康产业股份有限 1、询问并了解相关交易的流程，以及治理层、股东大
公司重大资产出售暨关联交易报告书草案>及其 会等权力机构的审批情况；
摘要的议案》，同意其子公司阜宁澳洋科技有限责 2、了解公司就相关交易内容与监管部门的沟通情况；
任公司（本报告以下简称“阜宁澳洋”）向赛得利中 3、询问管理层本次交易对手的情况，并结合评估结果
国投资有限公司（本报告以下简称“赛得利中国”） 分析和评价本次交易的商业理由及合理性；
出售与差别化粘胶短纤和普通粘胶纤维制造和销 4、了解与会计分录相关的控制；
售业务相关的全部资产，并在交易过程中由控股 5、检查与交易相关的合同、资产交割清单、产权变更
股东澳洋集团有限公司提供相关担保，双方初步 记录、发票开具清单等；
确定的交易对价为 17.4 亿元（含税）。2021 年 7 6、期后查验相关应收账款的回款情况；
月 27 日，赛得利中国投资有限公司收到国家市场 7、实施函证程序。
监督管理总局出具的《经营者集中反垄断审查不
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
予禁止决定书》（反垄断审查决定[2021] 419 号），
阜宁澳洋遂于 2021 年 8 月对相关生产线实施停产
以达到待处置状态。2021 年 12 月，阜宁澳洋与赛
得利中国的子公司赛得利（盐城）纤维有限公司
签订《资产购买协议之补充协议》和《借款合同》，
对资产交割前后的款项支付安排做出适当调整，
截至 2021 年 12 月 31 日，双方已根据相关协议完
成资产交割，按资产交割的实际情况确定交易对
价为 1,727,104,126.42（含税），上述资产出售共计
产生损失-764,973,495.50 元，相关应收款项余额为
1,031,104,126.42 元。
由于上述交易规模较大，且相关交易价格低于江
苏中企华中天资产评估有限公司出具的《赛得利
中国投资有限公司拟资产收购所涉及的阜宁澳洋
科技有限责任公司 32 万吨/年粘胶短纤项目之相
关资产评估报告》（苏中资评报字【2021】第 S045
号）中 241,562.60 万元的评估结果，因此，我们
将上述相关交易作为关键审计事项。
参见附注十三、（一）。
（三）债权转让的关联交易
2021 年 12 月 6 日，公司 2021 年第四次临时股东 我们执行的审计程序包括：
大会审议通过《关于债权转让暨关联交易的议 1、了解债权转让暨关联交易的流程，以及治理层、股
案》，同意公司将新疆雅澳科技有限责任公司（本 东大会等权力机构的审批情况；
报告以下简称“新疆雅澳”）债权和利息转让给控股 2、了解公司就相关交易内容与监管部门的沟通情况；
股东澳洋集团有限公司（本报告以下简称“澳洋集 3、询问交易方相关交易款项的来源；
团”）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已收到澳洋 4、了解与会计分录相关的控制；
集团支付的全部债权转让款 243,069,876.32 元和 5、检查与交易相关的资金流水；
利息 28,199,962.64 元，债权转让暨关联交易已完 6、期后查验关联方资金占用情况。
成。由于上述交易构成权益性交易，并相应增加
本公司资本公积 149,734,900.80 元，对财务报表影
审计报告 第 3 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
响重大，因此我们将该事项作为关键审计事项。
参见附注五、（三十六）。
（四）对持续经营能力产生重大疑虑的事项
于 2021 年 12 月 31 日，澳洋健康资产负债率为 我们执行的审计程序包括：
98.67%，由澳洋健康或及子公司担保的于未来 12 1、取得管理层对持续经营能力作出的评估，并与管理
个月内到期的金融负债金额为 111,244.40 万元，高 层讨论其识别出的单独或汇总起来可能导致对持续经
于货币资金中未受限的货币资金余额 13,245.81 万 营能力产生重大疑虑的事项或情况及应对计划。
元，且本期净利润为-106,719.83 万元，其中持续 2、询问管理层是否知悉超出评估期间的、可能导致对
经 营 净 利 润 336.91 万 元 ， 终 止 经 营 净 利 润 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
-107,056.73 万元。 3、评价管理层与持续经营能力评估相关的未来应对计
管理层评估认为存在对持续经营能力产生重大疑 划，具体包括：
虑的事项，并制订了应对计划。 （1）阅读借款合同的条款并确定是否存在违约，或
由于对持续经营能力的评估涉及在特定时点对事 者在可预见的未来可能违约；
项或情况的未来结果作出判断，且持续经营假设 （2）确认授信合同的存在性、条款和充分性；
是编制财务报表的基本原则，因此我们将评价管 （3）考虑债务融资的可获得性；
理层在编制财务报表时运用持续经营假设的适当 （4）考虑现有的借款合同是否对继续举债存在限制
性，以及评价对持续经营能力产生重大疑虑的事 条款；
项或情况是否存在重大不确定性作为关键审计事 （5）了解固定期限借款就续贷情况与金融机构进行
项。 沟通的情况；
参见附注二、（二）。 4、评价管理层编制的现金流量预测。
5、对期后管理层应对计划的实现情况进行验证：
（1）验证截至本报告报出日，包括重大资产处置的
应收款项回收和获取相关融资等在内的，管理层编制的
现金流量预测的实现情况；
（2）了解期后公司的业绩情况。
6、考虑自管理层作出评估后是否存在其他可获得的事
实或信息；
7、要求管理层提供有关未来应对计划及其可行性的书
面声明。
基于实施的审计程序，我们判断澳洋健康 2021 年末持
续经营能力没有重大不确定性。
审计报告 第 4 页
四、 其他信息
澳洋健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括澳洋健康 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估澳洋健康的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督澳洋健康的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 5 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对澳洋健康持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致澳洋健康不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就澳洋健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 6 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二二年四月二十八日
审计报告 第 7 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 982,576,248.53 1,467,913,183.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 53,194,270.88 53,194,270.88
衍生金融资产
应收票据 （三） 244,482,562.27 362,011,823.75
应收账款 （四） 1,212,604,645.43 332,800,719.20
应收款项融资 （五） 3,100,000.00 19,385,762.00
预付款项 （六） 15,350,101.87 99,741,915.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 75,479,591.62 102,572,495.85
买入返售金融资产
存货 （八） 164,599,649.17 267,017,604.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 27,571,260.70 171,687,467.33
流动资产合计 2,778,958,330.47 2,876,325,243.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 10,363,771.66 14,152,829.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十一） 10,543,305.32 10,790,266.44
固定资产 （十二） 830,863,800.58 3,267,306,561.25
在建工程 （十三） 2,059,000.00 4,977,457.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十四） 36,710,744.32
无形资产 （十五） 67,135,000.67 164,707,380.66
开发支出
商誉 （十六） 10,085,353.67 10,085,353.67
长期待摊费用 （十七） 60,530,776.64 66,223,207.11
递延所得税资产 （十八） 9,400,740.07 8,505,020.81
其他非流动资产 （十九） 6,568,370.67 3,530,000.00
非流动资产合计 1,044,260,863.60 3,550,278,077.16
资产总计 3,823,219,194.07 6,426,603,320.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 1,417,359,858.61 1,823,998,836.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 540,148,379.41 931,191,803.84
应付账款 （二十二） 894,343,261.64 1,251,987,733.35
预收款项 （二十三） 15,773,033.22 12,530,046.76
合同负债 （二十四） 5,953,347.89 217,941,655.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 49,186,623.46 57,875,747.84
应交税费 （二十六） 14,617,817.91 26,857,412.35
其他应付款 （二十七） 359,176,479.71 72,310,593.24
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 158,035,171.72 300,142,804.45
其他流动负债 （二十九） 627,055.00 28,031,827.40
流动负债合计 3,455,221,028.57 4,722,868,460.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十） 124,834,486.31 569,466,666.72
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十一） 36,394,971.14
长期应付款 （三十二） 142,805,001.92 116,151,798.17
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十三） 8,849,764.21
递延收益 （三十四） 13,124,563.40 40,964,124.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 317,159,022.77 735,432,353.97
负债合计 3,772,380,051.34 5,458,300,814.89
所有者权益：
股本 （三十五） 776,481,362.00 776,481,362.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十六） 1,301,038,132.04 1,151,303,231.24
减：库存股 （三十七） 44,177,973.48 44,177,973.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十八） 37,123,014.97 37,123,014.97
一般风险准备
未分配利润 （三十九） -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
归属于母公司所有者权益合计 63,155,721.88 952,334,702.21
少数股东权益 -12,316,579.15 15,967,803.41
所有者权益合计 50,839,142.73 968,302,505.62
负债和所有者权益总计 3,823,219,194.07 6,426,603,320.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 461,709,484.08 641,586,215.28
交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
衍生金融资产
应收票据 （一） 1,455,017.54 142,779,000.00
应收账款 （二） 1,036,558,257.61 585,988,487.62
应收款项融资 （三） 170,000.00 3,295,294.07
预付款项 222,211.89
其他应收款 （四） 21,381,600.84 54,633,521.83
存货 5,233,290.93 12,584,907.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 254,516.49
流动资产合计 1,579,701,921.88 1,494,538,425.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 1,053,173,056.59 2,513,258,278.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 473,315.60 61,026,825.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 793,057.68
无形资产 67,307.47 3,027,130.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,054,506,737.34 2,577,312,234.36
资产总计 2,634,208,659.22 4,071,850,660.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 318,765,229.17 684,267,884.99
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 443,810,506.40 547,452,621.05
应付账款 1,905,227.91 138,390,764.40
预收款项
合同负债 2,775,284.34 11,318,653.62
应付职工薪酬 3,605,410.75 3,259,817.62
应交税费 1,152,452.92 258,101.20
其他应付款 1,800,314,650.21 1,039,872,122.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 680,000.00
其他流动负债 347,877.41 1,471,424.97
流动负债合计 2,573,356,639.11 2,426,291,390.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 634,096.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,849,764.21
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 634,096.58 8,849,764.21
负债合计 2,573,990,735.69 2,435,141,154.92
所有者权益：
股本 776,481,362.00 776,481,362.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,403,143,751.67 1,253,408,850.87
减：库存股 44,177,973.48 44,177,973.48
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97
未分配利润 -2,112,352,231.63 -386,125,749.05
所有者权益合计 60,217,923.53 1,636,709,505.31
负债和所有者权益总计 2,634,208,659.22 4,071,850,660.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋健康产业股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,028,918,811.03 3,083,401,179.95
其中：营业收入 （四十） 3,028,918,811.03 3,083,401,179.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,351,765,036.36 3,526,379,219.05
其中：营业成本 （四十） 2,801,228,955.84 3,067,947,584.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十一） 30,598,783.85 17,108,737.85
销售费用 （四十二） 52,212,653.70 55,605,649.48
管理费用 （四十三） 328,781,658.76 239,623,308.80
研发费用 （四十四） 1,269,894.54
财务费用 （四十五） 138,942,984.21 144,824,043.45
其中：利息费用 126,634,081.31 136,268,926.33
利息收入 15,849,276.80 14,192,002.66
加：其他收益 （四十六） 37,995,171.68 8,715,168.47
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） -3,982,210.18 20,532,630.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,789,058.18 6,217,400.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十八） 23,838,754.81
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十九） -51,977,203.60 -114,459,803.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十） -761,570,606.69 -50,538,080.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十一） 8,800,666.06 111,922,913.66
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,093,580,408.06 -442,966,455.05
加：营业外收入 （五十二） 20,805,898.27 22,980,301.08
减：营业外支出 （五十三） 5,857,171.41 18,298,769.26
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,078,631,681.20 -438,284,923.23
减：所得税费用 （五十四） -11,433,417.51 32,939,898.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,067,198,263.69 -471,224,821.94
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,369,063.89 -47,699,229.81
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,070,567,327.58 -423,525,592.13
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,038,913,881.13 -458,994,227.81
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -28,284,382.56 -12,230,594.13
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,067,198,263.69 -471,224,821.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,038,913,881.13 -458,994,227.81
归属于少数股东的综合收益总额 -28,284,382.56 -12,230,594.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十五） -1.34 -0.59
（二）稀释每股收益（元/股） （五十五） -1.34 -0.59
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母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 929,904,431.51 1,532,873,591.22
减：营业成本 （六） 932,783,045.65 1,533,522,755.88
税金及附加 389,880.81 1,119,730.16
销售费用 279,232.36 247,121.15
管理费用 20,996,610.47 20,189,789.89
研发费用
财务费用 29,741,243.32 27,907,980.58
其中：利息费用 33,022,036.38 38,955,321.35
利息收入 9,378,286.50 13,271,638.28
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （七） -2,543,733.29 -54,935,814.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 23,838,754.81
信用减值损失（损失以“-”号填列） -237,296,999.69 -92,170,670.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,461,022,096.66 -270,854.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） 28,933,011.87 88,189,432.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,726,215,398.87 -85,462,938.55
加：营业外收入 22,405.91 4,607,303.40
减：营业外支出 33,489.62 10,225,754.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,726,226,482.58 -91,081,389.35
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,726,226,482.58 -91,081,389.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -262,778,636.08 -89,413,045.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,463,447,846.50 -1,668,343.87
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 -1,726,226,482.58 -91,081,389.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,044,358,564.41 1,973,968,995.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,080,997.14 2,789,944.36
收到其他与经营活动有关的现金 （五十六） 899,488,247.79 566,602,015.78
经营活动现金流入小计 2,945,927,809.34 2,543,360,955.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,875,629,501.84 776,093,762.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 463,431,227.31 390,959,598.77
支付的各项税费 41,178,009.19 41,167,408.95
支付其他与经营活动有关的现金 （五十六） 599,154,650.58 1,209,811,006.78
经营活动现金流出小计 2,979,393,388.92 2,418,031,776.92
经营活动产生的现金流量净额 -33,465,579.58 125,329,179.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,315,229.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 495,653,825.38 192,594,008.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十六） 1,356,900,000.00
投资活动现金流入小计 495,653,825.38 1,573,809,237.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 221,116,469.86 177,224,604.76
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十六） 1,454,900,000.00
投资活动现金流出小计 221,116,469.86 1,632,124,604.76
投资活动产生的现金流量净额 274,537,355.52 -58,315,366.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,189,991,414.58 2,259,607,748.67
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十六） 1,035,100,000.00 548,331,357.04
筹资活动现金流入小计 3,225,091,414.58 2,807,939,105.71
偿还债务支付的现金 3,057,270,552.31 2,581,720,090.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,029,174.74 119,245,743.04
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十六） 629,986,208.31 92,607,519.10
筹资活动现金流出小计 3,797,285,935.36 2,793,573,352.26
筹资活动产生的现金流量净额 -572,194,520.78 14,365,753.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,221.37 9,840.17
五、现金及现金等价物净增加额 -331,150,966.21 81,389,405.73
加：期初现金及现金等价物余额 （五十七） 463,609,021.53 382,219,615.80
六、期末现金及现金等价物余额 （五十七） 132,458,055.32 463,609,021.53
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公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋健康产业股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 466,058,620.87 1,217,723,717.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,978,853,400.46 2,123,966,630.29
经营活动现金流入小计 2,444,912,021.33 3,341,690,348.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,288,236,707.68 956,377,957.49
支付给职工以及为职工支付的现金 11,480,977.25 9,834,321.20
支付的各项税费 471,331.75 1,170,511.98
支付其他与经营活动有关的现金 1,047,914,126.81 2,063,453,101.44
经营活动现金流出小计 2,348,103,143.49 3,030,835,892.11
经营活动产生的现金流量净额 96,808,877.84 310,854,455.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 34,865,718.36
取得投资收益收到的现金 10,198,467.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
91,729,697.61 134,384,766.92
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,114,900,000.00
投资活动现金流入小计 91,729,697.61 1,294,348,952.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,570,534.17
的现金
投资支付的现金 252,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,234,900,000.00
投资活动现金流出小计 1,493,970,534.17
投资活动产生的现金流量净额 91,729,697.61 -199,621,581.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 657,997,344.18 862,657,671.81
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 55,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,157,997,344.18 917,657,671.81
偿还债务支付的现金 1,023,500,000.00 1,027,247,869.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,976,832.09 38,955,321.35
支付其他与筹资活动有关的现金 328,562,556.11
筹资活动现金流出小计 1,385,039,388.20 1,066,203,190.57
筹资活动产生的现金流量净额 -227,042,044.02 -148,545,518.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 173,872.90
五、现金及现金等价物净增加额 -38,503,468.57 -37,138,771.31
加：期初现金及现金等价物余额 52,196,931.18 89,335,702.49
六、期末现金及现金等价物余额 13,693,462.61 52,196,931.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 776,481,362.00 1,151,303,231.24 44,177,973.48 37,123,014.97 -968,394,932.52 952,334,702.21 15,967,803.41 968,302,505.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 776,481,362.00 1,151,303,231.24 44,177,973.48 37,123,014.97 -968,394,932.52 952,334,702.21 15,967,803.41 968,302,505.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 149,734,900.80 -1,038,913,881.13 -889,178,980.33 -28,284,382.56 -917,463,362.89
（一）综合收益总额 -1,038,913,881.13 -1,038,913,881.13 -28,284,382.56 -1,067,198,263.69
（二）所有者投入和减少资本 149,734,900.80 149,734,900.80 149,734,900.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 149,734,900.80 149,734,900.80 149,734,900.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 776,481,362.00 1,301,038,132.04 44,177,973.48 37,123,014.97 -2,007,308,813.65 63,155,721.88 -12,316,579.15 50,839,142.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 776,481,362.00 1,151,301,693.38 44,177,973.48 37,123,014.97 -509,400,704.71 1,411,327,392.16 30,607,624.71 1,441,935,016.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 776,481,362.00 1,151,301,693.38 44,177,973.48 37,123,014.97 -509,400,704.71 1,411,327,392.16 30,607,624.71 1,441,935,016.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,537.86 -458,994,227.81 -458,992,689.95 -14,639,821.30 -473,632,511.25
（一）综合收益总额 -458,994,227.81 -458,994,227.81 -12,230,594.13 -471,224,821.94
（二）所有者投入和减少资本 -2,409,227.17 -2,409,227.17
1．所有者投入的普通股 -2,409,227.17 -2,409,227.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,537.86 1,537.86 1,537.86
四、本期期末余额 776,481,362.00 1,151,303,231.24 44,177,973.48 37,123,014.97 -968,394,932.52 952,334,702.21 15,967,803.41 968,302,505.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 776,481,362.00 1,253,408,850.87 44,177,973.48 37,123,014.97 -386,125,749.05 1,636,709,505.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 776,481,362.00 1,253,408,850.87 44,177,973.48 37,123,014.97 -386,125,749.05 1,636,709,505.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 149,734,900.80 -1,726,226,482.58 -1,576,491,581.78
（一）综合收益总额 -1,726,226,482.58 -1,726,226,482.58
（二）所有者投入和减少资本 149,734,900.80 149,734,900.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 149,734,900.80 149,734,900.80
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 776,481,362.00 1,403,143,751.67 44,177,973.48 37,123,014.97 -2,112,352,231.63 60,217,923.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 776,481,362.00 1,253,408,850.87 44,177,973.48 37,123,014.97 -295,044,359.70 1,727,790,894.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 776,481,362.00 1,253,408,850.87 44,177,973.48 37,123,014.97 -295,044,359.70 1,727,790,894.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -91,081,389.35 -91,081,389.35
（一）综合收益总额 -91,081,389.35 -91,081,389.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 776,481,362.00 1,253,408,850.87 44,177,973.48 37,123,014.97 -386,125,749.05 1,636,709,505.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二〇二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏澳洋健康产业股份有限公司（曾用名“江苏澳洋科技股份有限公司”，以下简称
“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151 号文批准成立，于 2001
年 10 月在江苏省工商行政管理局登记注册。公司的企业法人营业执照注册号：
320000000042608。2007 年 8 月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258
号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于 2007
年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 9
月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币 130,000,000.00
元增加至人民币 174,000,000.00 元。所属行业为粘胶短纤行业。
2008 年 4 月，公司以资本公积和未分配利润 174,000,000.00 元转增股本，转增后注
册资本为 348,000,000.00 元。
2010 年 4 月，公司以资本公积 174,000,000.00 元转增股本，转增后注册资本为
522,000,000.00 元。
2010 年 12 月，根据本公司 2010 年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2010]1812 号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币 34,220,977.00 元，变更后的注册
资本为人民币 556,220,977.00 元。
2013 年 9 月，根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本
人民币 960 万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A 股）股票方式
募集，变更后的注册资本为人民币 565,820,977.00 元。
2014 年 4 月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票 3,168,000 股；
2014 年 11 月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获
授 但 尚 未 解 锁 的 限 制 性 股 票 共 计 3,304,000 股 。 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
559,348,977 元。
2015 年 6 月，根据本公司 2014 年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2015]1098 号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然
人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐
共计发行 120,147,870 股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司（2018 年 7 月更
财务报表附注 第 1 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
名为江苏澳洋医疗产业发展有限公司）100%股权，并向特定投资者非公开发行人民
币普通股 15,384,615 股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人
民币 694,881,462.00 元，其所属行业增加医疗健康行业。
2016 年 4 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励
条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据议案公司回购已获授
但尚未解锁的限制性股票 17,000 股。变更后的注册资本为人民币 694,864,462.00 元。
2016 年 9 月，公司 2016 年度第二次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》，并于 2016 年 10 月根
据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权与限制性股票激
励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益
兵等共计 337 名激励对象发行限制性股票 38,630,000 股。变更后的注册资本为
733,494,462.00 元。
2017 年 7 月 26 日，公司召开第六届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购
注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》。根据本次董事会的决议规定，贵
公司申请回购注销刘宏、魏杰、陆玮琪等 3 名离职激励对象已获授但尚未解锁的限
制 性 股票 150,000 股 ，回 购 价格 为 5.98 元 /股。 变 更后 的 注册 资本 为人 民 币
733,344,462.00 元。
2017 年 8 月 30 日，公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激
励对象授予预留限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，向符合条件的 4
名激励对象戴锡清、徐晓红、朱丽佳和朱天炜授予共计 2,000,000 股的预留限制性股
票，变更后的注册资本为 735,344,462.00 元。
2018 年 2 月，公司第六届董事会第二十三次会议和 2018 年度第一次临时股东大会
审议通过了《关于终止实施股票期权与限制性股票激励计划的议案》，根据议案，公
司按每股人民币 5.98 元，向本次终止实施股权激励计划的 338 位激励对象回购共计
28,936,000 股限制性股票，变更后的注册资本人民币为人民币 706,408,462.00 元。
2018 年 6 月，根据公司 2017 年第二次临时股东会决议并经中国证券监督管理委员
会以证监许可[2018]592 号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，以非公开发行方式向张家港市乐鑫投资合伙企业（有限合伙）、张家
港市南丰农村小额贷款有限公司、张家港市锦丰镇资产经营公司、自然人许天凯、
李金花、包天剑、徐卫民、钱惠东发行人民币普通股共计 70,072,900 股，本次股份
发行完成后公司注册资本变更为人民币 776,481,362.00 元。
2018 年 8 月，公司 2018 年度第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名
称、证券简称及经营范围的议案》，公司名称由江苏澳洋科技股份有限公司变更为江
苏澳洋健康产业股份有限公司，经营范围变更为健康产业领域的投资、开发；粘胶
财务报表附注 第 2 页
江苏澳洋健康产业股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原料、纺织品、化
工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），公司章程的相关内容相
应进行修改，并已完成工商变更手续。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 77,648.14 万股，注册资本为
77,648.14 万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号，总部地址：江
苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号。本公司主要经营活动为：健康产业领域的投
资、开发；粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售、纺织原
料、纺织品、化工产品销售，蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术
的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为澳洋集团有限公司；本公司的实际控制人为沈学如。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
于 2021 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 98.67%，由澳洋健康或及子公司担保的
于未来 12 个月内到期的金融负债金额为 1,112,443,965.78 元，高于货币资金中未受
限的货币资金余额 132,458,055.32 元，且本期净利润为-1,067,198,263.69 元，其中持
续经营经营净利润 3,369,063.89 元，终止经营净利润-1,070,567,327.58 元。管理层评
估认为，由于面临重大偿债压力、重大流动性风险以及重大经营亏损，存在可能对
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，并拟定了应对上述对持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况的未来应对计划：
（1） 结合历史数据编制现金流量计划，考虑从资产处置中获取资金的充足性和时
效性，并分析和讨论现金流量、盈利及其他相关预测，确定销售预测的可靠
性。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
（2） 与相关金融机构开展新一轮的融资沟通，签订贷款合同以缓解未来 12 个月
内的银行贷款还款压力。
综合上述措施，管理层预测未来 12 个月公司将有足够的资金维系正常的生产经营并
偿付到期债务，由此在编制财务报表时，评估上述对持续经营能力产生重大疑虑的
事项不存在重大不确定性，故以持续经营为基础编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（十）金融工具”和“三、（二十五）收入。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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财务报表附注
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 8 页
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
财务报表附注 第 9 页
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－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 10 页
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
财务报表附注 第 11 页
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
应收账款组合一：合并范围内关联方组合
应收账款组合二：账龄信用风险特征组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应
收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。除此以外的应收票据和应收款项融资，本公司考虑了不同承兑人的信用风
险特征，评估应收款项融资的预期信用损失。
对于其他应收款，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征对划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
其他应收款组合一：合并范围内关联方组合
其他应收款组合二：账龄信用风险特征组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第 12 页
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注 第 13 页
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注 第 15 页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 16 页
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(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 10 5.00 9.50
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50 年 直线法摊销 土地使用权证载明
软件 10 年 直线法摊销 预计经济年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 20 页
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按综合收益年限摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十五) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几
乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公
司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对
价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率
法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法
或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定
为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付
款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
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在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
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（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注 第 30 页
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
根据公司第六届董事会第三十六次会议及公司 2018 年第五次临时股东大会审议通
过的《关于回购公司股份预案的议案》，公司通过股票回购专用账户以集中竞价方式
实施股份回购，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计已完成回购股数 10,749,002 股，
累计成交金额 44,177,973.48 元，回购的股份计入库存股。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 主要会计估计及判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
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财务报表附注
1、 存货跌价准备的会计估计
根据附注三、（十一）所述的会计政策，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与
可变现净值孰低计量，按照单个存货的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准
备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
2021 年度，本公司经测试后确认的存货跌价损失为 16,737,276.11 元；截至 2021 年
12 月 31 日，本公司存货跌价准备的账面金额为 17,036,867.35 元 (详见“附注五、
（八）”)。
2、 商誉减值准备的会计估计
根据附注三、（二十）所述的会计政策，本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉
的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采
用会计估计(详见“附注五、（十六）”)。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的息税前利润率或税前
折现率进行修订，修订后的息税前利润率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折
现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。如果实际息税前
利润率高于或税前折现率低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值
损失。
3、 固定资产减值准备的会计估计
根据附注三、（二十）所述的会计政策，本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固
定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产
的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2021 年度，本公司经测试后确认的固定资产减值损失为 710,607,350.02 元；于 2021
年 12 月 31 日，本公司已处置相关的固定资产，上述固定资产减值准备金额已转销
(详见“附注五、（十二）”)。
4、 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税
的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
于 2021 年 12 月 31 日，公司共确认递延所得税资产 9,400,740.07 元。如附注五、（十
九）所述，于 2021 年 12 月 31 日，公司尚有金额 2,107,042,902.24 元的可抵扣暂时
性差异未予确认递延所得税资产，主要产生于本公司及部分子公司未来五年内按税
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财务报表附注
法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损和资产减值。因这些公司处于亏损状态，是
否在未来期间能够获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失
获得税务局批复的可能性较低，故这些公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
异确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，
或损失获得税务局批准，公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
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财务报表附注
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日承租人的增量借款利率来对
租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
合并 母公司
公司作为承租人对于首次执行日 使用权资产 35,506,901.88
前已存在的经营租赁的调整 租赁负债 35,506,901.88
2、 重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 35,506,901.88 35,506,901.88 35,506,901.88
租赁负债 35,506,901.88 35,506,901.88 35,506,901.88
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
化纤产品和医药产品中化学药品制剂、中成
按税法规定计算的销售货物
药、医用材料、器械、检测类用具的销售应
和应税劳务收入为基础计算
税收入按 13%的税率计算销项税；
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵
医药产品中植物类中药材、植物类中药饮片
扣的进项税额后，差额部分为
的销售应税收入按 9%的税率计算销项税；
应交增值税
其他税率：6%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
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(二) 税收优惠
1、根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）相关规定，本公司的子公司中符合国
务院《医疗机构管理条例》（国务院令第 149 号）及卫生部《医疗机构管理条例实施
细则》（卫生部令第 35 号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的，其提
供的医疗服务免征增值税。
2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 20 号）的规定，自 2012 年 7 月 1 日起，本公司的子公司
药品销售中属于生物制品销售的，可以选择简易办法按照生物制品销售额和 3%的征
收率计算缴纳增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 32,640.31 21,316.90
银行存款 178,981,603.43 460,263,958.88
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 803,562,004.79 1,007,627,907.90
合计 982,576,248.53 1,467,913,183.68
其中使用有限制的限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 268,945,927.29 550,405,137.81
信用证保证金 13,799,024.34
诉讼冻结资金 55,804,444.23
用于担保的定期存款或通知存款 525,367,821.69 440,100,000.00
合计 850,118,193.21 1,004,304,162.15
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
其中：权益工具投资 53,194,270.88 53,194,270.88
合计 53,194,270.88 53,194,270.88
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 244,482,562.27 362,011,823.75
合计 244,482,562.27 362,011,823.75
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 77,448,253.92
合计 77,448,253.92
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 576,584,989.25 30,919,998.80
合计 576,584,989.25 30,919,998.80
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,278,601,625.05 249,545,346.87
1至2年 2,300,957.04 204,875,279.30
2至3年 12,507,283.06 11,996,387.85
3至4年 8,271,173.15 2,358,724.67
4至5年 2,330,797.21 100,813.20
5 年以上 4,479,371.90 4,543,125.01
小计 1,308,491,207.41 473,419,676.90
减：坏账准备 95,886,561.98 140,618,957.70
合计 1,212,604,645.43 332,800,719.20
本公司应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资
金收回时优先结清。
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 39,893,378.46 3.05 32,054,091.59 80.35 7,839,286.87 234,104,941.51 49.45 128,412,451.56 54.85 105,692,489.95
其中：
化纤业务逾期应收款项 13,453,436.47 1.03 13,453,436.47 100.00 207,369,768.39 43.80 110,286,208.72 53.19 97,083,559.67
医疗业务逾期应收款项 20,392,234.75 1.56 12,552,947.88 61.56 7,839,286.87 20,313,626.69 4.29 11,704,696.41 57.62 8,608,930.28
医药业务逾期应收款项 6,047,707.24 0.46 6,047,707.24 100.00 6,421,546.43 1.36 6,421,546.43 100.00
按组合计提坏账准备 1,268,597,828.95 96.95 63,832,470.39 5.03 1,204,765,358.56 239,314,735.39 50.55 12,206,506.14 5.10 227,108,229.25
其中：
账龄信用风险特征组合 1,268,597,828.95 96.95 63,832,470.39 5.03 1,204,765,358.56 239,314,735.39 50.55 12,206,506.14 5.10 227,108,229.25
合计 1,308,491,207.41 100.00 95,886,561.98 / 1,212,604,645.43 473,419,676.90 100.00 140,618,957.70 / 332,800,719.20
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盐城市志达化工有限公司 3,438,496.05 3,438,496.05 100.00
阜宁澳盛环保科技有限公司 2,194,979.10 2,194,979.10 100.00
江苏世通着色新材料有限公司 1,919,860.28 1,919,860.28 100.00
江苏苏源辉普化工有限公司 1,421,424.18 1,421,424.18 100.00
江苏绿叶农化有限公司 734,210.00 734,210.00 100.00
杰安思实业有限公司 495,011.71 495,011.71 100.00
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 318,764.58 100.00
江苏拜克生物科技有限公司 305,440.00 305,440.00 100.00
详见按单项计提坏
盐城市德辉新材料科技有限公司 290,165.00 290,165.00 100.00
账准备的说明(1)
盐城市建巨化学工业有限公司 270,367.36 270,367.36 100.00
盐城远东化工有限公司 259,940.00 259,940.00 100.00
江苏金美肥业有限公司 256,044.00 256,044.00 100.00
阜宁县远见建材贸易有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00
江苏世达化工有限公司 194,839.00 194,839.00 100.00
盐城市胜达化工有限公司 137,535.40 137,535.40 100.00
盐城市凯威化工有限公司 129,650.00 129,650.00 100.00
其他零星化纤业务逾期应收款项 836,709.81 836,709.81 100.00
详见按单项计提坏
张家港市人力资源和社会保障局 13,741,963.41 5,902,676.54 42.95
账准备的说明(2)
详见按单项计提坏
湖州市人力资源和社会保障局 779,644.45 779,644.45 100.00
账准备的说明（3）
江苏熔盛重工有限公司 1,625,795.00 1,625,795.00 100.00
承德国茳医院有限公司 489,839.71 489,839.71 100.00 详见按单项计提坏
南通继业医疗器械有限公司 378,000.00 378,000.00 100.00 账准备的说明（4）
其他零星医疗业务逾期应收款项 3,376,992.18 3,376,992.18 100.00
吉林省通化博祥药业股份有限公司 2,885,315.00 2,885,315.00 100.00
详见按单项计提坏
苏州欧培德医疗科技有限公司 2,718,960.00 2,718,960.00 100.00
账准备的说明（5）
其他零星医药业务逾期应收款项 443,432.24 443,432.24 100.00
合计 39,893,378.46 32,054,091.59 / /
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按单项计提坏账准备的说明：
（1） 本公司与上述化纤业务逾期的应收款项客户已无业务往来，预计款项
难以收回，因此全额计提坏账准备。
（2） 本公司对张家港市人力资源和社会保障局的相关医保款项根据历史回
款情况，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3） 本公司对湖州市人力资源和社会保障局的相关医保款项预计难以收回，
因此全额计提坏账准备。
（4） 本公司与江苏熔盛重工有限公司等相关医疗业务客户已无业务往来，
预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
（5） 本公司对吉林省通化博祥药业股份有限公司等相关医药业务客户已无
业务往来，预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 1,268,597,828.95 63,832,470.39 5.03
合计 1,268,597,828.95 63,832,470.39 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 128,412,451.56 734,300.99 97,092,660.96 32,054,091.59
按组合计提坏账准备 12,206,506.14 51,613,914.59 -12,049.66 63,832,470.39
合计 140,618,957.70 52,348,215.58 -12,049.66 97,092,660.96 95,886,561.98
其他说明：
本期转销应收账款坏账准备 97,083,559.67 元。2021 年 12 月，根据 2021 年第
四次临时股东大会审议通过的《关于债权转让暨关联交易的议案》，本公司向
控股股东澳洋集团转让对新疆雅澳的债权共计 271,269,838.96 元，其中应收账
款 194,167,119.34 元，已计提的相关应收账款坏账准备 97,083,559.67 元，该关
联交易具体情况详见本附注十、（五）。
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,101.29
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
赛得利（盐城）纤维有限公司（注） 1,031,104,126.42 78.80 51,555,206.32
张家港市人力资源和社会保障局 83,984,138.96 6.42 9,598,080.80
张家港广和中西医结合医院有限公司 13,282,943.17 1.02 664,147.16
张家港市第一人民医院 10,469,631.72 0.80 523,481.59
张家港市中医医院 9,983,906.57 0.76 499,195.33
合计 1,148,824,746.84 87.80 62,840,111.20
注：根据 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<江苏澳洋健康产业
股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书草案>及其摘要的议案》，本公
司的子公司阜宁澳洋与赛得利中国签订出售与差别化粘胶短纤和普通粘胶纤
维制造和销售业务相关全部资产的处置协议，并在交易过程中由控股股东澳洋
集团提供相关担保。经国家市场监督管理总局出具的《经营者集中反垄断审查
不予禁止决定书》（反垄断审查决定[2021] 419 号）核准，阜宁澳洋与赛得利
中国的子公司赛得利（盐城）纤维有限公司签订了《资产购买协议之补充协议》
和《借款合同》，对资产交割前后的款项支付安排做出适当调整。截至 2021
年 12 月 31 日，双方已根据相关协议完成资产交割，并按资产交割的实际情况
确 定 交 易 对 价 为 1,727,104,126.42 （ 含 税 ）， 其 中 已 收 到 合 同 进 度 款
696,000,000.00 元，相关应收款项余额为 1,031,104,126.42 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,100,000.00 19,385,762.00
合计 3,100,000.00 19,385,762.00
公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，公司将此类应收票据
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款
项融资。
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他 累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 中确认的损失准备
应收票据 19,385,762.00 9,509,202.04 25,794,964.04 3,100,000.00
合计 19,385,762.00 9,509,202.04 25,794,964.04 3,100,000.00
应收款项融资余额系银行承兑汇票，其剩余期限小于 12 个月，账面余额与公
允价值相当。
3、 应收款项融资减值准备
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,169,750.19 79.28 95,390,570.64 95.64
1至2年 3,101,043.38 20.20 2,665,395.32 2.67
2至3年 79,308.30 0.52 974,221.02 0.98
3 年以上 711,728.96 0.71
合计 15,350,101.87 100.00 99,741,915.94 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
广州白云山医药销售有限公司 4,713,074.61 30.70
南通继业医疗器械有限公司 1,613,300.00 10.51
江苏赛康医疗设备股份有限公司 1,512,000.00 9.85
苏州辉鼎商贸有限公司 826,742.00 5.39
南京药业股份有限公司 813,938.54 5.30
合计 9,479,055.15 61.75
财务报表附注 第 41 页
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(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 75,479,591.62 102,572,495.85
合计 75,479,591.62 102,572,495.85
1、 应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
减：坏账准备 15,300,000.00 15,300,000.00
合计
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 5 年以上 支持联营企业经营 联营企业连续经营亏损
合计 15,300,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 62,597,266.06 60,053,850.56
1至2年 15,300,043.34 79,324,480.23
2至3年 10,736,171.53 1,084,403.34
3至4年 109,557.75 336,154.00
4至5年 336,154.00 430,204.00
5 年以上 29,527,885.53 29,293,280.78
小计 118,607,078.21 170,522,372.91
减：坏账准备 43,127,486.59 67,949,877.06
合计 75,479,591.62 102,572,495.85
财务报表附注 第 42 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 32,711,235.46 27.58 32,711,235.46 100.00 91,090,483.93 53.42 60,977,229.83 66.94 30,113,254.10
按组合计提坏账准备 85,895,842.75 72.42 10,416,251.13 12.13 75,479,591.62 79,431,888.98 46.58 6,972,647.23 8.78 72,459,241.75
其中：
账龄信用风险特征组合 85,895,842.75 72.42 10,416,251.13 12.13 75,479,591.62 79,431,888.98 46.58 6,972,647.23 8.78 72,459,241.75
合计 118,607,078.21 100.00 43,127,486.59 75,479,591.62 170,522,372.91 100.00 67,949,877.06 102,572,495.85
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
甲乙（连云港）粘胶有限公司 25,624,755.38 25,624,755.38 100.00 款项已逾期且对方已破产
沈阳新华环境工程有限公司 1,301,700.00 1,301,700.00 100.00 合同违约，预计无法收回
江苏康益莱商贸有限公司 913,650.96 913,650.96 100.00 合同违约，预计无法收回
爱康健康科技集团有限公司 867,132.44 867,132.44 100.00 合同违约，预计无法收回
张家港市杨舍东城佳隆超市 824,177.60 824,177.60 100.00 合同违约，预计无法收回
阜宁中亚化工有限公司 568,236.78 568,236.78 100.00 合同违约，预计无法收回
苏州文化艺术中心有限公司 410,000.00 410,000.00 100.00 合同违约，预计无法收回
浙江永宁药业股份有限公司 241,164.00 241,164.00 100.00 合同违约，预计无法收回
湖北开圣医药有限公司 128,574.99 128,574.99 100.00 合同违约，预计无法收回
杭州仁德医药有限公司 121,225.11 121,225.11 100.00 合同违约，预计无法收回
其他零星往来款 222,741.05 222,741.05 100.00 合同违约，预计无法收回
逾期供应商折让 1,487,877.15 1,487,877.15 100.00 合同违约，预计无法收回
合计 32,711,235.46 32,711,235.46 /
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 85,895,842.75 10,416,251.13 12.13
合计 85,895,842.75 10,416,251.13
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 5,064,642.96 1,908,004.27 60,977,229.83 67,949,877.06
上年年末余额在本期 -394,692.95 394,692.95
--转入第二阶段 -394,692.95 394,692.95
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 44 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提 2,038,564.94 3,532,304.39 1,847,259.77 7,418,129.10
本期转回 2,038,189.44 89,075.99 5,661,875.65 7,789,141.08
本期转销 24,451,378.49 24,451,378.49
本期核销
其他变动
期末余额 4,670,325.51 5,745,925.62 32,711,235.46 43,127,486.59
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
上年年末余额 29,909,322.53 49,522,566.45 91,090,483.93 170,522,372.91
上年年末余额在本期 -7,893,859.05 7,893,859.05
--转入第二阶段 -7,893,859.05 7,893,859.05
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,162,063.24 3,717,994.54 15,880,057.78
本期终止确认 5,698,109.47 62,097,243.01 67,795,352.48
其他变动
期末余额 34,177,526.72 51,718,316.03 32,711,235.46 118,607,078.21
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：
2021 年度，本公司收到新疆雅澳偿还本息共计 13,194,486.03 元，相应转回坏
账准备 5,661,875.65。此外如本附注五、（四）、3 所述原因，本公司向控股股
东澳洋集团有限公司转让对新疆雅澳的债权共计 271,269,838.96 元，其中其他
应收款 48,902,756.98 元，已计提的相关其他应收款坏账准备 24,451,378.49 元。
该关联交易具体情况详见本附注十、（五）。
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本期坏账准备计提金额及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
于 2021 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额处于第一阶段的款项性质，涉
及备用金、往来款、代扣代缴款项和押金及保证金，管理层根据款项性质分别
评估金融工具的信用风险是否显著增加。
①备用金和代扣代缴款项系本公司对在职员工的其他应收款余额，管理层根据
员工的在职情况，评估信用风险是否显著增加。
②往来款性质的其他应收款系本公司对联营企业的资金拆借，管理层根据联营
企业的经营状况、信用风险敞口及合同还款情况，评估信用风险是否显著增加；
③押金及保证金包括本公司支付的工程合同保证金和押金，管理层根据相关工
程合同的履行情况，评估信用风险是否显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 60,977,229.83 1,847,259.77 5,661,875.65 24,451,378.49 32,711,235.46
按组合计提坏账准备 6,972,647.23 5,570,869.33 2,127,265.43 10,416,251.13
合计 67,949,877.06 7,418,129.10 7,789,141.08 24,451,378.49 43,127,486.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
确定原坏账准备的依据及
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因 收回方式
其合理性
银行承兑汇票
新疆雅澳科技有限责任公司 13,194,486.03 整个存续期预期信用损失 收到还款
和存货抵偿
偿还融资租赁款
中航国际租赁有限公司 3,500,000.00 未来 12 个月预期信用损失 抵偿租赁负债
项
合计 16,694,486.03
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 865,006.78 1,376,765.51
往来款 39,158,361.94 108,215,078.17
代扣代缴款项 1,631,364.02 711,090.50
押金及保证金 38,218,770.23 19,945,047.23
财务报表附注 第 46 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
供应商折让 37,866,442.80 39,407,259.06
股权转让款 867,132.44 867,132.44
合计 118,607,078.21 170,522,372.91
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
甲乙（连云港）粘胶有限公司 往来款 25,624,755.38 5 年以上 21.60 25,624,755.38
国药控股（中国）融资租赁有限
押金及保证金 8,400,000.00 1 年以内 7.08
公司
徐州澳洋华安康复医院有限公司 往来款 7,853,994.68 2-3 年 6.62 3,926,997.34
中建投融资租赁（上海）有限公
押金及保证金 7,850,000.00 1 年以内 6.62
司
平安点创国际融资租赁有限公司 押金及保证金 5,500,000.00 1 年以内 4.64
合计 55,228,750.06 46.56 29,551,752.72
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 7,330,154.76 3,260,762.51 4,069,392.25 52,801,615.29 4,140,421.79 48,661,193.50
低值易耗品 20,007,024.08 12,744,416.94 7,262,607.14 20,155,920.95 20,155,920.95
在产品 1,537,090.07 92,294.76 1,444,795.31
库存商品 154,299,337.68 1,031,687.90 153,267,649.78 200,900,212.47 4,144,517.51 196,755,694.96
合计 181,636,516.52 17,036,867.35 164,599,649.17 275,394,838.78 8,377,234.06 267,017,604.72
财务报表附注 第 47 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,140,421.79 3,260,762.51 4,140,421.79 3,260,762.51
低值易耗品 12,744,416.94 12,744,416.94
在产品 92,294.76 92,294.76
库存商品 4,144,517.51 732,096.66 3,844,926.27 1,031,687.90
合计 8,377,234.06 16,737,276.11 8,077,642.82 17,036,867.35
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 27,205,094.75 160,899,967.33
银行理财产品 10,000,000.00
待摊费用 366,165.95 787,500.00
合计 27,571,260.70 171,687,467.33
财务报表附注 第 48 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
新疆雅澳科技有限责任公司
徐州澳洋华安康复医院有限公司 14,152,829.84 -3,789,058.18 10,363,771.66
合计 14,152,829.84 -3,789,058.18 10,363,771.66
其他说明：本公司对联营企业新疆雅澳根据权益法核算长期股权投资已减记至零。
财务报表附注 第 49 页
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(十一) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 11,423,687.71 11,423,687.71
（2）本期增加金额 2,470,223.08 2,470,223.08
—固定资产转入 2,470,223.08 2,470,223.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,893,910.79 13,893,910.79
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 633,421.27 633,421.27
（2）本期增加金额 2,717,184.20 2,717,184.20
—计提或摊销 533,169.48 533,169.48
—固定资产转入 2,184,014.72 2,184,014.72
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,350,605.47 3,350,605.47
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,543,305.32 10,543,305.32
（2）上年年末账面价值 10,790,266.44 10,790,266.44
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 830,863,800.58 3,267,306,561.25
固定资产清理
合计 830,863,800.58 3,267,306,561.25
财务报表附注 第 50 页
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2、 固定资产情况
售后租回融资租赁
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
租入的固定资产
1．账面原值
（1）上年年末余额 2,089,708,177.07 2,451,989,151.99 7,117,826.02 67,148,973.5000 43,500,606.19 342,781,330.24 72,418,688.85 5,074,664,753.86
（2）本期增加金额 31,886,650.50 17,099,867.31 1,304,150.45 3,759,442.1900 120,000.00 77,609,322.48 7,483,936.26 139,263,369.19
—购置 562,765.57 1,909,496.83 1,304,150.45 1,430,115.2000 120,000.00 7,483,936.26 12,810,464.31
—在建工程转入 31,323,884.93 15,190,370.48 2,329,326.9900 48,843,582.40
—其他转入 77,609,322.48 77,609,322.48
（3）本期减少金额 1,304,592,628.39 2,416,354,045.72 4,989,480.80 36,161,058.5200 497,274.53 102,846,652.82 7,602,062.25 3,873,043,203.03
—处置或报废 1,244,463,453.14 2,395,120,254.36 4,590,446.60 35,682,197.9500 497,274.53 102,846,652.82 5,910,826.44 3,789,111,105.84
—转入投资性房地产 2,470,223.08 2,470,223.08
—其他转出 57,658,952.17 21,233,791.36 399,034.20 478,860.5700 1,691,235.81 81,461,874.11
（4）期末余额 817,002,199.18 52,734,973.58 3,432,495.67 34,747,357.1700 43,123,331.66 317,543,999.90 72,300,562.86 1,340,884,920.02
2．累计折旧
（1）上年年末余额 506,151,138.60 908,736,801.87 6,401,740.87 58,953,386.3200 3,746,263.97 176,606,215.01 54,227,100.92 1,714,822,647.56
（2）本期增加金额 60,975,313.18 102,068,848.02 1,002,658.34 5,293,855.9000 3,908,736.18 26,768,662.62 7,668,853.56 207,686,927.80
—计提 60,975,313.18 102,068,848.02 1,002,658.34 5,293,855.9000 3,908,736.18 26,768,662.62 7,668,853.56 207,686,927.80
（3）本期减少金额 361,413,803.85 992,113,367.41 3,739,870.17 33,234,652.9800 49,093.51 15,866,608.14 6,071,059.86 1,412,488,455.92
—处置或报废 359,229,789.13 992,113,367.41 3,739,870.17 33,234,652.9800 49,093.51 15,866,608.14 6,071,059.86 1,410,304,441.20
财务报表附注 第 51 页
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售后租回融资租赁
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 固定资产装修 其他设备 合计
租入的固定资产
—转入投资性房地产 2,184,014.72 2,184,014.72
—其他转出
（4）期末余额 205,712,647.93 18,692,282.48 3,664,529.04 31,012,589.2400 7,605,906.64 187,508,269.49 55,824,894.62 510,021,119.44
3．减值准备
（1）上年年末余额 90,550,193.76 9,205.50 1,976,145.79 92,535,545.05
（2）本期增加金额 214,369,822.42 495,079,973.25 299,410.04 515,514.16 342,630.15 710,607,350.02
—计提 214,369,822.42 495,079,973.25 299,410.04 515,514.16 342,630.15 710,607,350.02
（3）本期减少金额 214,369,822.42 585,630,167.01 299,410.04 524,719.66 2,318,775.94 803,142,895.07
—处置或报废 214,369,822.42 585,630,167.01 299,410.04 524,719.66 2,318,775.94 803,142,895.07
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 611,289,551.25 34,042,691.10 -232,033.37 3,734,767.9300 35,517,425.02 130,035,730.41 16,475,668.24 830,863,800.58
（2）上年年末账面价值 1,583,557,038.47 1,452,702,156.36 716,085.15 8,186,381.6800 39,754,342.22 166,175,115.23 16,215,442.14 3,267,306,561.25
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 2,059,000.00 4,977,457.38
工程物资
合计 2,059,000.00 4,977,457.38
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
集成平台二期项目 1,552,000.00 1,552,000.00
阜宁澳洋化纤改造 4,591,307.38 4,591,307.38
其他小型工程 507,000.00 507,000.00 386,150.00 386,150.00
合计 2,059,000.00 2,059,000.00 4,977,457.38 4,977,457.38
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,506,901.88 35,506,901.88
（2）本期增加金额 8,785,314.52 8,785,314.52
—新增租赁 8,785,314.52 8,785,314.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额 44,292,216.40 44,292,216.40
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 7,581,472.08 7,581,472.08
—计提 7,581,472.08 7,581,472.08
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,581,472.08 7,581,472.08
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 36,710,744.32 36,710,744.32
（2）年初账面价值 35,506,901.88 35,506,901.88
(十五) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 189,300,874.34 29,114,954.79 218,415,829.13
（2）本期增加金额 2,390,977.00 2,390,977.00
—购置 2,390,977.00 2,390,977.00
（3）本期减少金额 120,123,477.48 120,123,477.48
—处置 120,123,477.48 120,123,477.48
（4）期末余额 69,177,396.86 31,505,931.79 100,683,328.65
2．累计摊销
（1）上年年末余额 41,046,433.29 12,662,015.18 53,708,448.47
（2）本期增加金额 3,127,157.72 2,278,661.15 5,405,818.87
—计提 3,127,157.72 2,278,661.15 5,405,818.87
（3）本期减少金额 25,565,939.36 25,565,939.36
—处置 25,565,939.36 25,565,939.36
（4）期末余额 18,607,651.65 14,940,676.33 33,548,327.98
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 24,475,266.03 24,475,266.03
—计提 24,475,266.03 24,475,266.03
（3）本期减少金额 24,475,266.03 24,475,266.03
—处置 24,475,266.03 24,475,266.03
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,569,745.21 16,565,255.46 67,135,000.67
（2）上年年末账面价值 148,254,441.05 16,452,939.61 164,707,380.66
财务报表附注 第 54 页
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(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 29,687,200.00 29,687,200.00
张家港澳洋医院有限公司三兴分院 9,391,531.63 9,391,531.63
张家港唯恩医疗美容医院有限公司 10,085,353.67 10,085,353.67
小计 49,164,085.30 49,164,085.30
减值准备
张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 29,687,200.00 29,687,200.00
张家港澳洋医院有限公司三兴分院 9,391,531.63 9,391,531.63
小计 39,078,731.63 39,078,731.63
账面价值 10,085,353.67 10,085,353.67
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 3 月，公司以 12,750,000.00 元的对价收购唯恩医美 51%的股权，将购
买日唯恩医美的固定资产认定为资产组，购买日至本期末的资产组构成未发生
变化。
购买日唯恩医美可辨认净资产公允价值为 5,224,796.72 元，合并成本大于可辨
认净资产公允价值份额 10,085,353.67 元确认为商誉。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司管
理层批准的上述资产组财务预算为基础，预计未来现金流量，未来五年中，营
业收入按形成商誉的预期，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年
的业绩水平，并结合资产组折旧摊销和行业发展趋势等因素后确定。计算现值
的折现率为 12.20%。
4、 商誉减值测试的影响
以 2021 年 12 月 31 日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，
本公司所持有的唯恩医美与商誉相关的资产组可回收金额为 33,690,426.58 元，
本公司持有的唯恩医美资产组账面价值为 2,436,878.93 元，全部商誉（包含少
数股东）的账面价值为 19,775,203.27 元，因此无需计提商誉减值准备。
财务报表附注 第 55 页
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(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 66,223,207.11 137,403.64 5,478,382.19 351,451.92 60,530,776.64
合计 66,223,207.11 137,403.64 5,478,382.19 351,451.92 60,530,776.64
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,544,445.40 9,136,111.35 33,321,594.28 8,330,398.57
内部交易未实现利润 1,058,514.86 264,628.72 698,488.96 174,622.24
合计 37,602,960.26 9,400,740.07 34,020,083.24 8,505,020.81
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 171,709,765.55 365,052,640.30
可抵扣亏损 1,935,333,136.69 749,035,747.64
合计 2,107,042,902.24 1,114,088,387.94
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 2,420,859.42
2022 3,617,444.77 3,764,411.02
2023 72,150,701.13 73,249,582.61
2024 262,750,250.88 263,479,298.10
2025 438,266,497.78 406,121,596.49
2026 1,158,548,242.13
合计 1,935,333,136.69 749,035,747.64
财务报表附注 第 56 页
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(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备款 6,568,370.67 6,568,370.67 30,000.00 30,000.00
预付土地出让金 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 6,568,370.67 6,568,370.67 3,530,000.00 3,530,000.00
(二十) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 122,426,113.89 119,543,719.74
抵押借款 170,227,402.78 497,649,200.69
保证借款 1,124,706,341.94 1,206,805,915.59
合计 1,417,359,858.61 1,823,998,836.02
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 540,148,379.41 931,191,803.84
合计 540,148,379.41 931,191,803.84
(二十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
采购货款 646,225,878.60 826,080,678.88
设备工程款 248,117,383.04 425,907,054.47
合计 894,343,261.64 1,251,987,733.35
(二十三) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
住院预交金 9,249,113.13 9,047,573.93
预收租金、服务费等 6,523,920.09 3,482,472.83
合计 15,773,033.22 12,530,046.76
财务报表附注 第 57 页
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(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 5,953,347.89 217,941,655.67
合计 5,953,347.89 217,941,655.67
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
粘胶业务合同负债 -211,675,582.84 本期粘胶业务资产组已完成处置
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 57,468,402.76 367,195,821.49 375,624,765.97 49,039,458.28
离职后福利-设定提存计划 407,345.08 30,088,983.33 30,349,163.23 147,165.18
辞退福利 57,394,660.69 57,394,660.69
合计 57,875,747.84 454,679,465.51 463,368,589.89 49,186,623.46
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 55,325,909.37 323,121,564.08 331,016,991.79 47,430,481.66
（2）职工福利费 223,732.00 19,096,374.37 19,163,770.37 156,336.00
（3）社会保险费 622,826.24 13,155,822.89 13,734,263.45 44,385.68
其中：医疗保险费 533,184.09 11,045,428.74 11,542,342.04 36,270.79
工伤保险费 23,509.57 859,793.08 880,141.85 3,160.80
生育保险费 66,132.58 1,250,601.07 1,311,779.56 4,954.09
（4）住房公积金 235.40 11,425,243.00 11,415,302.00 10,176.40
（5）工会经费和职工教育经费 1,295,699.75 396,817.15 294,438.36 1,398,078.54
合计 57,468,402.76 367,195,821.49 375,624,765.97 49,039,458.28
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 395,292.33 29,341,813.87 29,592,267.34 144,838.86
失业保险费 12,052.75 747,169.46 756,895.89 2,326.32
合计 407,345.08 30,088,983.33 30,349,163.23 147,165.18
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(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,472,886.37 231,411.55
企业所得税 9,474,147.41 21,465,246.50
个人所得税 795,573.18 1,225,960.06
城市维护建设税 93,746.61 20,784.50
房产税 2,002,011.78 2,865,042.11
教育费附加 66,961.85 17,322.65
土地使用税 190,536.83 577,598.72
印花税 521,953.88 209,542.85
环境保护税 244,503.41
合计 14,617,817.91 26,857,412.35
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 359,176,479.71 72,310,593.24
合计 359,176,479.71 72,310,593.24
（1）其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 24,491,708.63 25,731,946.11
往来款 907,051.35 888,055.67
质保金 3,625,060.00 8,925,112.05
保证金 24,608,632.15 31,794,149.87
代扣代缴款项 4,166,094.13 3,430,840.09
拆借款 300,000,000.00
其他 1,377,933.45 1,540,489.45
合计 359,176,479.71 72,310,593.24
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴市振新电器成套设备有限公司 200,000.00 质保期未满
江苏中柢建设工程有限公司 2,000,000.00 质保期未满
张家港市塘市建筑工程有限公司 200,000.00 质保期未满
阜宁澳洋工业园投资公司 445,220.00 保证金
阜宁澳洋工业园财税局 700,000.00 保证金
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 38,913,547.21 242,446,399.68
一年内到期的长期应付款 110,071,608.87 57,696,404.77
一年内到期的租赁负债 9,050,015.64
合计 158,035,171.72 300,142,804.45
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 627,055.00 28,031,827.40
合计 627,055.00 28,031,827.40
(三十) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 18,834,486.23 453,800,000.00
保证借款 106,000,000.08 115,666,666.72
合计 124,834,486.31 569,466,666.72
(三十一) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 36,394,971.14
其中：未确认融资费用 11,943,244.20
合计 36,394,971.14
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 142,805,001.92 116,151,798.17
专项应付款
合计 142,805,001.92 116,151,798.17
长期应付款明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 142,805,001.92 116,151,798.17
合计 142,805,001.92 116,151,798.17
(三十三) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未决诉讼 8,849,764.21 8,849,764.21
合计 8,849,764.21 8,849,764.21
其他说明：
本期，公司已根据江苏省张家港人民法院做出的（2020）苏 0582 民初 12116 号民事
判决书和（2020）苏 0582 民初 12126 号民事判决书支付高密市正宏纺织有限公司和
高密市正宏纺织有限公司及相关诉讼费等共计 8,849,764.21 元。
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
根据相关资产使用寿命
政府补助 39,950,786.19 7,905,116.67 34,731,339.46 13,124,563.40
摊销
未实现售后回租损益 1,013,338.68 1,013,338.68
合计 40,964,124.87 7,905,116.67 35,744,678.14 13,124,563.40
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
护理床位建设补贴 6,641,863.86 3,892,000.00 1,138,097.01 9,395,766.85 与资产相关
耗能技术改造奖励资金 115,000.00 115,000.00 与资产相关
二硫化碳回收改造补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
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本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
电厂改造 152,250.00 152,250.00 与资产相关
省级电厂脱硫脱硝补贴款 1,362,000.00 1,362,000.00 与资产相关
省级工业和信息产业转
465,000.00 465,000.00 与资产相关
型升级引导资金
阜宁县县级技改扶持资金 1,029,172.33 1,029,172.33 与资产相关
16 万吨/年差别化粘胶短
纤项目污水处理改扩建 12,555,000.00 12,555,000.00 与资产相关
工程升级环保引导资金
阜宁县财政局一企一议
17,280,500.00 17,280,500.00 与资产相关
项目补助
双源 CT 补贴 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
磁共振 3.0 财政补贴 580,666.67 580,666.67 与资产相关
市级服务专项资金 800,000.00 378,726.00 421,274.00 与收益相关
人参文化展示馆扶持专
2,632,450.00 55,594.12 2,576,855.88 与资产相关
项资金
合计 39,950,786.19 7,905,116.67 34,731,339.46 13,124,563.40
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 776,481,362.00 776,481,362.00
(三十六) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,034,915,704.28 149,734,900.80 1,184,650,605.08
其他资本公积 116,387,526.96 116,387,526.96
合计 1,151,303,231.24 149,734,900.80 1,301,038,132.04
本期增减变动情况、变动原因说明：
2021 年 12 月 6 日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议通过《关于债权转让暨关
联交易的议案》，同意公司将新疆雅澳债权和利息转让给控股股东澳洋集团。转让对
价共计 271,269,838.96 元，转让时点相关债权的账面价值为 121,534,938.16 元，该等
关联交易产生的收益 149,734,900.80 元计入资本公积。
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(三十七) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 44,177,973.48 44,177,973.48
合计 44,177,973.48 44,177,973.48
(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97
合计 37,123,014.97 37,123,014.97 37,123,014.97
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -968,394,932.52 -509,400,704.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -968,394,932.52 -509,400,704.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,038,913,881.13 -458,994,227.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,007,308,813.65 -968,394,932.52
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,941,258,452.62 2,697,283,725.71 3,033,495,132.52 3,025,090,277.35
其他业务 87,660,358.41 103,945,230.13 49,906,047.43 42,857,307.58
合计 3,028,918,811.03 2,801,228,955.84 3,083,401,179.95 3,067,947,584.93
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,941,258,452.62 3,033,495,132.52
其中：化纤业务 967,676,908.08 1,167,742,984.06
医药业务 1,027,284,430.38 1,011,186,597.05
医疗业务 946,297,114.16 854,565,551.41
其他业务收入 87,660,358.41 49,906,047.43
其中：材料销售 85,536,116.63 45,959,228.43
经营租赁 2,124,241.78 3,946,819.00
合计 3,028,918,811.03 3,083,401,179.95
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 3,028,918,811.03
减：与主营业务无关的业务收入 87,660,358.41
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 2,941,258,452.62
3、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵消 合计
商品类型：
化纤产品 1,053,504,117.27 1,053,504,117.27
医药物流 1,256,406,943.31 229,108,361.99 1,027,298,581.32
医疗服务 948,344,129.44 228,017.00 948,116,112.44
合计 1,053,504,117.27 1,256,406,943.31 948,344,129.44 229,336,378.99 3,028,918,811.03
按商品转让的时间
分类：
在某一时点确认 1,053,213,024.71 1,256,392,792.37 946,525,131.16 229,336,378.99 3,026,794,569.25
在某一时段内确认 291,092.56 14,150.94 1,818,998.28 2,124,241.78
合计 1,053,504,117.27 1,256,406,943.31 948,344,129.44 229,336,378.99 3,028,918,811.03
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4、 履约义务的说明
（1） 化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款
通常系合同对方支付货款后，按其要求交付产品履行义务。
（2） 医药物流合同的履约义务系向合同对方交付相关医药产品，根据合同
条款通常根据合同对方要求交付产品履行义务。
（3） 医疗服务的履行义务系向来院病患提供诊断、医疗服务，通常于病患
缴款后提供诊断、医疗服务，完成履约义务。
5、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2021 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的不含税交易价格金额为 5,953,347.89 元，预计将于 2022 年至 2023
年期间确认收入。
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
土地增值税 1,846,111.40
房产税 18,792,273.80 11,725,806.07
土地使用税 2,400,206.23 2,532,392.91
印花税 1,585,666.23 917,175.93
城市维护建设税 2,600,415.08 584,294.14
教育费附加 2,547,695.66 578,525.69
环境保护税 826,415.45 770,543.11
合计 30,598,783.85 17,108,737.85
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬支出 28,404,724.20 32,188,284.85
咨询费 5,627,689.70 3,085,244.78
办公费 4,995,531.47 5,232,585.50
折旧与摊销 3,456,276.43 3,593,391.87
服务费 2,751,020.81 3,842,075.04
车辆费 2,321,214.97 2,083,936.37
广告宣传费 1,993,528.71 2,682,063.00
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项目 本期金额 上期金额
水电费 1,094,811.51 941,041.49
国外扣费 328,420.24 989,418.88
租赁费 200,811.46 202,782.29
业务招待费 816,189.38 590,291.83
差旅费 69,438.15 81,867.96
其他 152,996.67 92,665.62
合计 52,212,653.70 55,605,649.48
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬支出 147,284,676.42 78,623,173.96
停工损失 62,027,090.52 44,805,871.70
办公费 40,190,644.20 32,928,837.88
折旧与摊销 39,122,313.31 41,643,744.51
修理费 10,047,539.29 6,738,180.09
咨询服务费 8,410,610.31 13,817,348.87
业务招待费 7,558,346.54 6,618,601.67
水电费 4,634,002.81 4,135,356.06
物业费 2,130,228.78 2,106,957.09
租赁费 1,929,253.03 3,200,491.69
车辆使用费 1,595,798.26 1,650,494.38
广告宣传费 1,276,559.80 1,039,681.68
差旅费 732,334.67 486,237.93
会务费 130,782.36 277,072.09
其他 1,711,478.46 1,551,259.20
合计 328,781,658.76 239,623,308.80
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
存货领用 494,384.14
职工薪酬 149,850.00
折旧费 171,437.87
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项目 本期金额 上期金额
其他 454,222.53
合计 1,269,894.54
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 126,634,081.31 136,268,926.33
其中：租赁负债利息费用 1,849,926.00
减：利息收入 15,849,276.80 14,192,002.66
汇兑损益 28,221.37 -9,840.17
手续费 17,008,976.78 6,869,214.40
融资租赁费用 11,120,981.55 15,887,745.55
合计 138,942,984.21 144,824,043.45
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 37,982,436.18 8,697,783.04
代扣个人所得税手续费 12,735.50 17,385.43
合计 37,995,171.68 8,715,168.47
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
阜宁县财政局一企一议项目补助 17,280,500.00 909,500.00 与收益相关
16 万吨/年差别化粘胶短纤项目污水处理改扩
12,555,000.00 1,395,000.00 与收益相关
建工程升级环保引导资金
新冠肺炎疫情防控补助 1,572,000.00 2,795,400.00 与收益相关
省级电厂脱硫脱硝补贴款 1,362,000.00 227,000.00 与资产相关
护理床位建设补贴 1,138,097.01 586,136.14 与资产相关
阜宁县县级技改扶持资金 1,029,172.33 171,567.56 与资产相关
财政国库中心交来智能化改造项目补助资金 500,000.00 与资产相关
省级工业和信息产业转型升级引导资金 465,000.00 77,500.00 与资产相关
腕带补助 378,726.00 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
财政国库中心两化融合管理体系款 300,000.00 与资产相关
财政局智能车间奖补 250,000.00 与资产相关
稳岗返还 205,513.39 1,651,429.34 与资产相关
电厂改造 152,250.00 63,000.00 与资产相关
二硫化碳回收改造补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
财政局 2020 高质量发展补贴 150,000.00 与收益相关
耗能技术改造奖励资金 115,000.00 115,000.00 与收益相关
财政国库中心改革专项资金 100,000.00 与收益相关
磁共振 3.0 财政补贴 89,333.33 与收益相关
2020 年养老机构床位运营补贴： 84,250.00 与收益相关
人参文化展示馆扶持专项资金 55,594.12 与收益相关
双源 CT 补贴收入 50,000.00 50,000.00 与资产相关
老年护理床位补贴 327,000.00 与收益相关
江苏省省级重点产业调整和专项引导资金 179,250.00 与收益相关
合计 37,982,436.18 8,697,783.04
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,789,058.18 6,217,400.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -193,152.00 14,315,229.75
合计 -3,982,210.18 20,532,630.73
(四十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 23,838,754.81
合计 23,838,754.81
(四十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -52,348,215.58 -85,338,659.11
其他应收款坏账损失 371,011.98 -29,121,144.40
合计 -51,977,203.60 -114,459,803.51
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(五十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -16,737,276.11 -7,203,453.94
固定资产减值损失 -710,607,350.02 -43,334,626.17
在建工程减值损失 -9,750,714.53
无形资产减值损失 -24,475,266.03
合计 -761,570,606.69 -50,538,080.11
其他说明：
2021 年 7 月 23 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于<江苏澳洋健
康产业股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书草案>及其摘要的议案》，同意
其子公司阜宁澳洋向赛得利中国出售与差别化粘胶短纤和普通粘胶纤维制造和销售
业务相关的全部资产，并在交易过程中由控股股东澳洋集团有限公司提供相关担保，
双方确定的交易对价为 17.4 亿元（含税），故管理层以该交易对价为相关资产的可
收回金额，对其账面价值高于可收回金额部分，相应计提了固定资产减值损失
710,607,350.02 元、在建工程 减值损 失 9,750,714.53 元以 及无形资产 减值损 失
24,475,266.03 元。
(五十一) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列） 28,940,830.98 111,922,913.66 28,940,830.98
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） 28,940,830.98 111,922,913.66 28,940,830.98
持有待售资产处置利得（损失以“-”填列） -20,140,164.92 -20,140,164.92
合计 8,800,666.06 111,922,913.66 8,800,666.06
(五十二) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 5,000.00 600,000.00 5,000.00
政府补助 17,154,808.00 16,845,414.00 17,154,808.00
赔款收入 778,018.69 748,557.60 778,018.69
其他 2,868,071.58 4,786,329.48 2,868,071.58
合计 20,805,898.27 22,980,301.08 20,805,898.27
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计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
民营医院“以奖代补”资金 8,012,100.00 8,827,922.00 与收益相关
扶持民营医院发展资金 2,140,000.00 2,347,415.00 与收益相关
江苏省国家级住院医师规范化培训基地补助 1,630,000.00 1,520,000.00 与收益相关
民营医院公共卫生相关工作经费 1,136,828.00 1,318,372.00 与收益相关
“科教兴卫”专项资金 894,180.00 120,000.00 与收益相关
卫计委民办医院综合奖励 853,000.00 与收益相关
医疗急救体系运行补贴 657,000.00 387,000.00 与收益相关
新冠疫情防控救护车辆补助 625,000.00 与收益相关
民办综合医院百分综合考核奖励 600,000.00 500,000.00 与收益相关
卫计人员补助 308,400.00 与收益相关
民办综合医院基金 179,100.00 与收益相关
科技计划项目经费 56,000.00 64,500.00 与收益相关
老年护理床补助 25,200.00 9,000.00 与收益相关
市卫生青年科技经费 20,000.00 与收益相关
省经济开发区财政局稳岗补贴 14,000.00 与收益相关
市总工会补贴 4,000.00 与收益相关
服务业发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
健康市民 531 行动经费 200,000.00 与收益相关
实名制健康码安全智慧门禁 190,760.00 与收益相关
市职业培训补贴 100,900.00 与收益相关
家庭医生签约补助 88,245.00 与收益相关
中医馆补贴 80,000.00 与收益相关
阜宁县财政局企业研究开发补助 50,000.00 与收益相关
知识产权资助 17,300.00 与收益相关
阜宁县财政局高新技术企业科技进步奖励 10,000.00 与收益相关
退休人员管理费 10,000.00 与收益相关
机动车鼓励提前淘汰补助 4,000.00 与收益相关
合计 17,154,808.00 16,845,414.00
财务报表附注 第 70 页
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(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,670,192.92 35,000.00 1,670,192.92
罚款支出 1,272,603.76 57,762.98 1,272,603.76
赔偿支出 2,596,329.33 1,744,325.77 2,596,329.33
非流动资产毁损报废损失 309,034.95 7,548,916.07 309,034.95
非常损失 1,791.61
其他 9,010.45 61,208.62 9,010.45
预计未决诉讼损失 8,849,764.21
合计 5,857,171.41 18,298,769.26 5,857,171.41
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -10,537,698.25 34,717,884.49
递延所得税费用 -895,719.26 -1,777,985.78
合计 -11,433,417.51 32,939,898.71
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -1,078,631,681.20
按法定税率计算的所得税费用 -269,657,920.31
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -20,773,602.57
非应税收入的影响 125,781.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,128,698.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,256,843.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 280,502,593.39
所得税减免优惠的影响 -502,124.94
所得税费用 -11,433,417.51
财务报表附注 第 71 页
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(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -1,038,913,881.13 -458,994,227.81
本公司发行在外普通股的加权平均数 776,481,362.00 776,481,362.00
基本每股收益 -1.34 -0.59
其中：持续经营基本每股收益 0.04 -0.59
终止经营基本每股收益 -1.38
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -1,038,913,881.13 -458,994,227.81
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 776,481,362.00 776,481,362.00
稀释每股收益 -1.34 -0.59
其中：持续经营稀释每股收益 0.04 -0.59
终止经营稀释每股收益 -1.38
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 288,159,086.12 267,422,471.62
专项补贴、补助款及其他奖励 28,323,756.89 45,386,016.39
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 564,204,162.15 229,310,503.75
投资性房地产等租赁收入 2,124,241.78 3,946,819.00
利息收入 15,849,276.80 14,401,317.94
营业外收入 827,724.05 6,134,887.08
合计 899,488,247.79 566,602,015.78
财务报表附注 第 72 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 60,008,923.13 263,148,558.39
费用性支出 161,605,742.69 133,591,382.34
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 354,982,871.52 804,304,162.15
营业外支出 5,548,136.46 1,897,689.50
财务费用-其他 17,008,976.78 6,869,214.40
合计 599,154,650.58 1,209,811,006.78
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
赎回银行理财产品 1,356,900,000.00
合计 1,356,900,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
受限货币资金本期支付 200,000,000.00
购买银行理财产品 1,254,900,000.00
合计 1,454,900,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁负债收到的现金 275,000,000.00
企业间借款收到的资金 320,000,000.00
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 440,100,000.00
收到融资性票据款 409,082,626.39
融资租赁收到的现金 139,248,730.65
合计 1,035,100,000.00 548,331,357.04
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁负债支付的现金 32,804,958.78
企业间借款归还的资金 20,000,000.00
财务报表附注 第 73 页
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项目 本期金额 上期金额
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 495,135,321.69
回购子公司少数股东股权支付的现金 4,000,000.00
融资租赁支付的现金 82,045,927.84 88,607,519.10
合计 629,986,208.31 92,607,519.10
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,067,198,263.69 -471,224,821.94
加：信用减值损失 51,977,203.60 114,459,803.51
资产减值准备 761,570,606.69 50,538,080.11
固定资产折旧 208,220,097.28 299,463,755.35
油气资产折耗
使用权资产折旧 7,581,472.08
无形资产摊销 5,405,818.87 6,402,799.13
长期待摊费用摊销 5,478,382.19 5,572,769.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,800,666.06 -111,922,913.66
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 309,034.95 7,548,916.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,838,754.81
财务费用（收益以“－”号填列） 126,662,302.68 136,468,401.44
投资损失（收益以“－”号填列） 3,982,210.18 -20,532,630.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -895,719.26 -1,777,985.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 93,758,322.26 138,717,215.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 982,662,847.07 -1,345,480,499.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,204,179,228.42 1,340,935,044.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,465,579.58 125,329,179.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 132,458,055.32 463,609,021.53
减：现金的期初余额 463,609,021.53 382,219,615.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -331,150,966.21 81,389,405.73
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 132,458,055.32 463,609,021.53
其中：库存现金 32,640.31 21,316.90
可随时用于支付的银行存款 127,714,543.68 460,263,958.88
可随时用于支付的其他货币资金 4,710,871.33 3,323,745.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 132,458,055.32 463,609,021.53
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
794,313,748.98 银行承兑汇票保证金以及用于担保的定期存款或通知存款
货币资金
55,804,444.23 诉讼冻结
77,448,253.92 银行承兑汇票质押
应收票据
30,919,998.80 银行承兑汇票背书但尚未到期
应收账款 61,827,121.47 应收账款质押
90,139,037.78 固定资产抵押
固定资产
130,035,730.41 售后租回融资租赁租入的资产
合计 1,240,488,335.59
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(五十九) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,197,881.06
其中：美元 658,418.85 6.3757 4,197,881.06
(六十) 政府补助
政府补助明细详见本附注五、（四十六）和本附注五、（五十二）。
(六十一) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 12,970,907.55
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值
资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 114,850,886.62
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入 275,000,000.00
售后租回交易现金流出 82,045,927.84
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 122,280,869.29
1至2年 118,867,494.29
2至3年 87,916,983.26
合计 329,065,346.84
2、 作为出租人
本期金额
经营租赁收入 2,124,241.78
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注 第 76 页
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六、 合并范围的变更
1、2021 年 2 月，子公司江苏澳洋药业有限公司注销处理完成。
2、2021 年 6 月，子公司阜宁澳洋恒彩纤维有限公司注销处理完成。
3、2021 年 12 月，子公司安国澳洋中药材经营有限公司注销处理完成。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
阜宁澳洋科技有限责任公司 阜宁县 阜宁县 粘胶化纤生产及销售 97.50 设立
同一控制
江苏澳洋医疗产业发展有限公司 张家港市 张家港市 投资控股 100.00
下合并
江苏澳洋新材料科技有限公司 张家港市 张家港市 粘胶化纤销售 100.00 设立
药品医疗器械等产 同一控制
江苏澳洋医药物流有限公司 张家港市 张家港市 100.00
品的批发销售 下合并
江苏澳洋医美产业发展有限公司 张家港市 张家港市 医疗美容 100.00 设立
江苏澳洋康养产业有限责任公司 张家港市 张家港市 投资控股 100.00 设立
同一控制
张家港澳洋医院有限公司 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00
下合并
同一控制
张家港市澳洋顺康医院有限公司 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00
下合并
张家港澳洋护理院有限公司 张家港市 张家港市 康复医疗服务 100.00 设立
同一控制
江苏澳洋健康管理有限公司 张家港市 张家港市 健康管理 100.00
下合并
非同一控
张家港唯恩医疗美容医院有限公司 张家港市 张家港市 医疗美容 51.00
制下合并
张家港海纳医院管理有限公司 张家港市 张家港市 投资管理 80.00 设立
同一控制
张家港优居壹佰护理院有限公司 张家港市 张家港市 康复医疗服务 100.00
下合并
中药材加工、收购、
吉林澳洋药业有限公司 集安市 集安市 100.00 设立
销售、种植
江苏澳宇医疗器械有限公司 张家港市 张家港市 医疗器械批发零售 100.00 设立
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主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制
苏州佳隆大药房有限公司 张家港市 张家港市 药品零售 100.00
下合并
湖州澳洋康复医院有限公司 湖州市 湖州市 康复医疗服务 70.00 设立
张家港澳洋母婴健康管理咨询有
张家港市 张家港市 母婴健康咨询服务 100.00 设立
限公司
江苏澳洋生物科技有限公司 张家港市 张家港市 中药材 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
阜宁澳洋科技有限责任公司 2.50 -26,670,492.54 -22,971,124.48
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,250,185,398.42 1,250,185,398.42 1,729,595,796.00 1,729,595,796.00
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
阜宁澳洋科技有限责任公司 547,915,631.24 2,426,420,606.12 2,974,336,237.36 1,875,687,906.89 511,239,026.37 2,386,926,933.26
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,048,177,407.72 -1,066,819,701.68 -1,066,819,701.68 -719,361,777.19
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,176,679,007.03 -420,627,354.95 -420,627,354.95 -63,567,603.56
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(二) 在联营企业中的权益
1、 不重要联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 10,363,771.66 14,152,829.84
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -37,811,850.11 -48,052,152.72
—其他综合收益
—综合收益总额 -37,811,850.11 -48,052,152.72
2、 联营企业发生的超额亏损
联营企业名称 累积未确认的前期累计损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损失
新疆雅澳科技有限责任公司 -69,569,553.69 -34,022,791.93 -103,592,345.62
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
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(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,417,359,858.61 1,417,359,858.61
应付票据 540,148,379.41 540,148,379.41
一年内到期的非流动负债 158,035,171.72 158,035,171.72
租赁负债 9,042,032.72 13,076,987.68 14,275,950.74 36,394,971.14
长期应付款 89,755,237.38 53,049,764.54 142,805,001.92
长期借款 28,501,152.87 38,666,666.56 57,666,666.88 124,834,486.31
合计 2,115,543,409.74 127,298,422.97 104,793,418.78 71,942,617.62 2,419,577,869.11
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,823,998,836.02 1,823,998,836.02
应付票据 931,191,803.84 931,191,803.84
一年内到期的非流动负债 300,142,804.45 300,142,804.45
长期应付款 52,938,279.43 63,213,518.74 116,151,798.17
长期借款 201,200,000.00 312,600,000.00 55,666,666.72 569,466,666.72
合计 3,055,333,444.31 254,138,279.43 375,813,518.74 55,666,666.72 3,740,951,909.20
其他说明：
于 2021 年 12 月 31 日，1 年以内到期的金融负债中由公司或及子公司担保的金额为 1,112,443,965.78 元，（2020 年 12 月 31 日：1,086,670,429.90
元）。
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于长期借款等带息债务。浮动利率金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率金融负债使本公司面临公允价值利率
风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司持续监控金融负债的利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财
务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险，尽管该政策不能使本公司完全避
免公允价值利率风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量利率风
险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、 其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司的权益工具投资金额不重
大，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的权益工具投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
合计 53,194,270.88 53,194,270.88
于 2021 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 15%，则本公司将增加或减少净利润 7,979,140.63 元。管理层
认为 15%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第 83 页
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公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 53,194,270.88 53,194,270.88
1.以公允价值计量且其变动计
53,194,270.88 53,194,270.88
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 53,194,270.88 53,194,270.88
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资 3,100,000.00 3,100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 53,194,270.88 3,100,000.00 56,294,270.88
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
上海吉凯基因医学科技股 近期新增股东
53,194,270.88 市场法 41.16 元/股
份有限公司 1.6623%股权 增资价格
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于 2021 年 12 月 31
日，应收款项融资的账面余额为 3,100,000.00 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期
限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
澳洋集团有限公司 张家港市 投资控股 80,000 万元 30.31 30.31
本公司的母公司情况的说明：
截至 2021 年 12 月 31 日，澳洋集团有限公司持有本公司 23,534.96 万股，其中因设
定质权而冻结的股数为 16,668.65 万股，占其持有股份总数的 70.83%。
本公司最终控制方是：沈学如
其他说明：沈卿女士与公司最终控制方沈学如先生系父女关系，于 2021 年 12 月 31
日持有本公司 1,716.60 万股，持股比例 2.21%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆雅澳科技有限责任公司 联营企业
徐州澳洋华安康复医院有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东
江苏格玛斯特种织物有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋生态农林发展有限公司 同一控股股东
江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方
张家港市澳洋物业管理有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 同一最终控制方
江苏如意通文化产业股份有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋新科服务有限公司 同一控股股东
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东参股企业
连云港澳洋置业有限公司 同一最终控制方
南通市阳光澳洋护理院有限公司 同一最终控制方
吉林澳洋山参交易市场有限公司 同一最终控制方
吉林澳洋房地产开发有限公司 同一最终控制方
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司 同一最终控制方
苏州澳洋生态技术开发有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋进出口有限公司 同一最终控制方
苏州澳洋公益基金会 受实际控制人近亲属控制
张家港扬子精梳毛条有限公司 同一最终控制方参股且担任高管的企业
张家港扬子纺纱有限公司 同一最终控制方参股且担任高管的企业
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 同一最终控制方参股企业
江苏太奇通软件有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
服务费 517,298.23 885,931.67
澳洋集团有限公司
电费 335,558.75
服装费 421,161.00 604,341.00
江苏澳洋纺织实业有限公司
电费 82,278.86
张家港澳洋新科服务有限公司 服务费 1,033,710.67 918,592.80
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 服务费 9,581,840.44 3,261,935.25
江苏澳洋生态农林发展有限公司 服务费 165,137.61 148,323.31
张家港博园餐饮服务有限公司 服务费 952,094.40
澳洋集团有限公司工会委员会 服务费 69,200.00
吉林澳洋山参交易市场有限公司 材料采购 42,250.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司 劳务费 39,108.76
财务报表附注 第 86 页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
医疗服务 69,900.00 119,622.88
澳洋集团有限公司
药品销售 138,677.88 97,760.27
医疗服务 27,284.00 88,400.16
江苏澳洋生态园林股份有限公司
药品销售 6,902.65 92,699.16
医疗服务 4,500.00 12,369.40
江苏澳洋置业有限公司
固定资产销售 12,031.11
张家港市澳洋物业管理有限公司 医疗服务 450.00 386.40
江苏如意通文化产业股份有限公司 医疗服务 7,206.00 10,187.60
张家港华盈彩印包装有限公司 电费 47,424.24
电费 711,071.14
江苏格玛斯特种织物有限公司
医疗服务 1,700.00
江苏鑫澳创业投资有限公司 医疗服务 800.00 1,504.90
电费 14,526,261.79
江苏澳洋纺织实业有限公司 药品销售 180,730.97 317,180.53
医疗服务 127,151.00 73,552.61
张家港澳洋新科服务有限公司 医疗服务 2,483.00 2,338.90
药品销售 22,654.87 62,692.68
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司
医疗服务 34,650.00 2,128.70
药品销售 41,883.19 43,313.27
连云港澳洋置业有限公司
医疗服务 5,937.00
南通市阳光澳洋护理院有限公司 药品销售 648,543.05 463,853.50
药品销售 3,103,521.46 3,617,680.67
徐州澳洋华安康复医院有限公司
医疗服务 1,600.00
吉林澳洋山参交易市场有限公司 药品销售 3,716.81 11,327.43
医疗服务 11,200.00 64,014.43
吉林澳洋房地产开发有限公司
药品销售 2,106.19
张家港市海纳电子商务产业园管理有限 医疗服务 1,250.00 2,624.00
公司 药品销售 18,318.58 24,126.37
苏州澳洋生态技术开发有限公司 医疗服务 950.00
张家港澳洋进出口有限公司 医疗服务 1,421.30
苏州澳洋公益基金会 医疗服务 46,200.00
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
张家港扬子纺纱有限公司 医疗服务 1,027.20
张家港扬子精梳毛条有限公司 医疗服务 18,322.30
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 药品销售 20,044.25
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期
租赁和低价值资
租赁资产种 承担的租
出租方名称 产租赁的租金费 增加的使用 确认的租赁
类 支付的租金 赁负债利
用以及未纳入租 权资产 费
息支出
赁负债计量的可
变租赁付款额
江苏澳洋优居壹佰
房屋建筑物 1,980,095.56 5,637,316.67 3,871,854.64
养老产业有限公司
澳洋集团有限公司 房屋建筑物 634,096.58 1,268,892.29
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
阜宁澳洋科技有限责任公司 100,000,000.00 2021/9/11 2022/2/11 否
阜宁澳洋科技有限责任公司 200,000,000.00 2021/2/10 2022/7/27 否
阜宁澳洋科技有限责任公司 30,000,000.00 2021/2/10 2022/2/8 否
江苏澳洋医药物流有限公司 10,000,000.00 2021/8/19 2022/8/18 否
江苏澳洋医药物流有限公司 70,000,000.00 2021/9/7 2022/3/30 否
江苏澳洋医药物流有限公司 55,000,000.00 2021/7/30 2022/1/26 否
江苏澳洋医药物流有限公司 60,000,000.00 2021/6/21 2024/6/20 否
张家港澳洋医院有限公司 100,000,000.00 2021/4/19 2022/4/19 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021/8/24 2022/8/17 否
张家港澳洋医院有限公司 55,000,000.00 2021/9/30 2023/9/30 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021/7/9 2024/7/9 否
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担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张家港澳洋医院有限公司 15,000,000.00 2021/6/4 2024/6/4 否
张家港澳洋医院有限公司 25,000,000.00 2019/4/15 2023/4/15 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2019/7/15 2023/7/15 否
张家港澳洋医院有限公司 120,000,000.00 2020/1/4 2024/1/3 否
张家港澳洋医院有限公司 80,000,000.00 2021/8/25 2024/8/25 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2021/6/18 2022/6/17 否
张家港澳洋医院有限公司 90,000,000.00 2021/9/3 2022/3/3 否
张家港澳洋医院有限公司 70,000,000.00 2021/8/25 2022/3/30 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2021/7/13 2022/7/13 否
张家港澳洋医院有限公司 10,000,000.00 2021/12/17 2022/6/17 否
张家港澳洋医院有限公司 70,000,000.00 2021/4/15 2022/4/15 否
张家港澳洋医院有限公司 40,000,000.00 2021/8/18 2022/8/17 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2021/9/18 2022/9/16 否
张家港澳洋医院有限公司 33,000,000.00 2021/1/21 2022/1/21 否
张家港澳洋医院有限公司 60,000,000.00 2021/1/21 2022/1/17 否
张家港澳洋医院有限公司 50,000,000.00 2021/1/22 2022/1/20 否
张家港澳洋医院有限公司 20,000,000.00 2021/3/25 2022/3/24 否
张家港澳洋医院有限公司 150,000,000.00 2019/1/1 2033/11/4 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
澳洋集团有限公司 180,000,000.00 2020/6/1 2022/6/1 否
澳洋集团有限公司 150,000,000.00 2021/9/6 2022/3/17 否
澳洋集团有限公司 100,000,000.00 2021/8/13 2022/3/31 否
澳洋集团有限公司 66,000,000.00 2021/3/1 2024/3/1 否
澳洋集团有限公司 400,000,000.00 2020/9/2 2022/9/1 否
澳洋集团有限公司 10,000,000.00 2021/8/13 2022/3/31 否
澳洋集团有限公司 8,000,000.00 2021/5/24 2022/5/19 否
澳洋集团有限公司 10,000,000.00 2021/1/18 2022/1/17 否
澳洋集团有限公司 20,000,000.00 2021/9/18 2022/9/16 否
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
澳洋集团有限公司 15,000,000.00 2021/1/21 2022/1/21 否
澳洋集团有限公司 60,000,000.00 2021/1/21 2022/1/17 否
澳洋集团有限公司 300,000,000.00 2021/12/25 2023/12/15 否
澳洋集团有限公司 80,000,000.00 2021/8/25 2024/8/25 否
澳洋集团有限公司 15,000,000.00 2021/6/4 2024/6/4 否
澳洋集团有限公司 120,000,000.00 2020/1/4 2024/1/3 否
澳洋集团有限公司 300,000,000.00 2021/12/25 2023/12/15 否
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
按 4.785%利率计息，资金占用费
累计 1,067,706.94 元，已收到资
徐州澳洋华安康
7,853,994.68 2021/8/1 2022/12/31 金占用费共计 1,067,706.94 元。
复医院有限公司
其中本期资金占用费共计
375,813.96 元。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
澳洋集团有限公司 新疆雅澳科技有限责任公司债权 271,269,838.96
其他说明：
如本附注五、三十六）所述，本次债权转让关联交易的对价共计 271,269,838.96
元，包括本公司对新疆雅澳的应收账款余额 194,167,119.34 元、其他应收款余
额 48,902,756.98 元和相关表外应计利息 28,199,962.64 元，上述债权已计提应
收账款坏账准备 97,083,559.67 元、其他应收款坏账准备 24,451,378.49 元。
6、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 382.45 293.86
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏澳洋纺织实业有限公司 1,667,534.76 83,376.74
张家港华盈彩印包装有限公司 23,589.69 4,717.94 57,071.85 2,853.59
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限
860.00 20,988.70 1,049.44
公司
澳洋集团有限公司 101,369.18 5,068.46
新疆雅澳科技有限责任公司 194,167,119.34 97,083,559.67
徐州澳洋华安康复医院有限公司 2,399,244.47 180,838.22 1,523,570.71 76,178.54
江苏澳洋生态园林股份有限公司 24,422.49 1,221.12
江苏格玛斯特种织物有限公司 8,716.89 435.84
张家港市澳洋物业管理有限公司 386.40 19.32
江苏如意通文化产业股份有限公司 2,903.60 145.18
连云港澳洋置业有限公司 16,000.00 800.00
张家港澳洋新科服务有限公司 768.90 38.45
张家港澳洋进出口有限公司 1,421.30 71.07
张家港市海纳电子商务产业园管
600.00 324.00 3,473.00 173.65
理有限公司
吉林澳洋房地产开发有限公司 8,687.00 434.35
苏州澳洋公益基金会 36,960.00 7,392.00 46,200.00 2,310.00
南通市阳光澳洋护理院有限公司 2,343.49 117.17 7,159.90 358.00
张家港扬子精梳毛条有限公司 25,672.33 2,386.13
应收票据
江苏格玛斯特种织物有限公司 500,000.00
应收款项
融资
江苏澳洋纺织实业有限公司 3,000,000.00
江苏格玛斯特种织物有限公司 100,000.00
其他应收款
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限
3,360.24 672.05 3,360.24 168.01
公司
60,226,508.21 30,113,254.11
新疆雅澳科技有限责任公司
15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
徐州澳洋华安康复医院有限公司 7,853,994.68 3,926,997.34 7,893,859.05 394,692.95
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
江苏澳洋纺织实业有限公司 55,827.03 11,335.00
澳洋集团有限公司 11,412.00
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 1,404,686.59 760,972.98
江苏太奇通软件有限公司 22,000.00
其他应付款
张家港澳洋新科服务有限公司 2,250.00 37,242.00
江苏澳洋纺织实业有限公司 18,318.80 48,000.00
江苏澳洋优居壹佰养老产业有限公司 557,791.95 6,122,952.77
澳洋集团有限公司 22,068.60 166.30
吉林澳洋山参交易市场有限公司 3,380.00
预收款项
江苏鑫澳创业投资有限公司 800.00 95.10
张家港扬子纺纱有限公司 757.21
连云港澳洋置业有限公司 7,600.00
吉林澳洋华建房地产开发有限公司 390.00
张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司 800.00
张家港澳洋新科服务有限公司 17.00
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押资产情况
抵押人 抵押权人 抵押固定资产的账面价值 用途 起始日 到期日 金额
江苏澳洋新材料科技有限公司 中国银行张家港分行 2,544,605.25 短期借款 2021/09/13 2022/09/12 100,126,875.00
江苏澳洋医药物流有限公司 交通银行张家港分行 87,594,432.53 短期借款 2021/09/07 2022/03/30 70,100,527.78
中建投融资租赁(上海)有限公司 长期应付款 2021/8/25 2024/8/25 45,355,279.20
中航国际租赁有限公司 长期应付款 2021/6/4 2024/6/4 7,132,093.93
中建投融资租赁(上海)有限公司 长期应付款 2019/4/15 2023/4/15 2,313,124.98
张家港澳洋医院有限公司 77,841,194.22
中建投融资租赁(上海)有限公司 长期应付款 2019/7/15 :2023/7/15 3,028,333.33
国药控股（中国）融资租赁有限公司 长期应付款 2020/1/4 2024/1/3 38,176,387.82
张家港市锦丰镇润美物业管理服务部 长期应付款 2019/6/30 2023/6/30 133,116.00
江苏澳洋医药物流有限公司 苏银金融租赁股份有限公司 52,194,536.19 长期应付款 2021/7/15 2024/7/15 46,666,666.66
合计 220,174,768.19 / / / 313,032,404.70
其他说明：
（1） 江苏澳洋新材料科技有限公司已登记抵押权的不动产权证为苏（2021）张家港市不动产权第 8284334 号。
（2） 江苏澳洋医药物流有限公司已登记抵押权的不动产权为苏（2019）张家港市不动产权第 8255363 号。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
2、 质押资产情况
质押人 质押权人 质押资产 质押资产账面价值 用途 起始日 到期日 金额
定期存款 50,000,000.00 2021/1/5 2024/1/5 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 中国农业银行张家港塘市支行 开具银行承兑汇票
定期存款 50,000,000.00 2021/1/7 2024/1/7 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 上海浦东发展银行张家港支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2020/2/18 2023/2/18 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 江苏银行张家港支行 定期存款 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/1/6 2022/1/6 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 中国建设银行张家港支行 定期存款 20,000,000.00 开具银行承兑汇票 2020/1/15 2023/1/15 20,000,000.00
50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/3/11 2022/3/11 70,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 渤海银行苏州分行 银行承兑汇票保证金
20,000,000.00 短期借款 2021/3/11 2022/3/11 20,000,000.00
定期存款 50,000,000.00 2021/1/15 2024/1/15 50,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 中国工商银行张家港塘市支行 开具银行承兑汇票
定期存款 50,000,000.00 2020/12/29 2023/12/29 50,000,000.00
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 2021/8/6 2022/8/6 30,000,000.00
江苏澳洋健康产业股份有限公司 华夏银行张家港支行 开具银行承兑汇票
银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 2021/10/29 2022/4/29 10,000,000.00
银行承兑汇票保证金 5,360,885.07 2021/3/21 2022/11/29
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 2021/12/29 2022/2/25
定期存款 3,370,000.00 2021/8/31 2022/8/31
江苏澳洋健康产业股份有限公司 浙商银行张家港支行 开具银行承兑汇票 13,810,506.40
定期存款 3,100,000.00 2021/9/7 2022/9/7
定期存款 1,185,136.40 2021/9/17 2022/9/17
银行承兑汇票 855,017.54 2021/2/8 2022/7/11
江苏澳洋医药物流有限公司 招行张家港支行 银行承兑汇票保证金 11,150,000.00 开具银行承兑汇票 2021/10/1 2022/3/27 11,150,000.00
财务报表附注 第 94 页
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二○二一年度
财务报表附注
质押人 质押权人 质押资产 质押资产账面价值 用途 起始日 到期日 金额
江苏澳洋医疗产业发展有限公司 江苏银行张家港支行 定期存款 9,980,185.29 短期借款 2021/11/29 2022/2/28 9,514,238.89
张家港澳洋医院有限公司 中国工商银行张家港塘市支行 银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 开具银行承兑汇票 2020/3/31 2023/3/31 50,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 中信银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/12/22 2022/6/22 30,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 上海银行张家港支行 定期存款 20,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/10/19 2022/10/19 20,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 招商银行张家港支行 银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/10/28 2022/4/28 15,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 中国民生银行张家港支行 定期存款 12,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/1/26 2023/1/26 12,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 江苏银行张家港支行 定期存款 10,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/12/1 2022/6/1 10,000,000.00
张家港澳洋医院有限公司 平安点创国际融资租赁有限公司 应收账款 61,827,121.47 长期借款 2021/9/30 2023/9/30 18,834,486.23
阜宁澳洋科技有限责任公司 中国银行阜宁支行 定期存款 30,232,500.00 短期借款 2021/1/15 2022/2/23 23,400,000.00
定期存款 50,000,000.00 2021/3/5 2022/3/5
定期存款 500,000.00 2021/8/30 2022/8/30
江苏澳洋新材料科技有限公司 浙商银行张家港支行 开具银行承兑汇票 159,344,501.29
银行承兑汇票保证金 32,435,042.22 2021/2/4 2022/12/17
银行承兑汇票 76,593,236.38 2021/2/25 2022/3/11
定期存款 40,000,000.00 2021/9/15 2022/9/15 40,000,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 江苏银行张家港支行 短期借款
定期存款 20,000,000.00 2021/9/8 2022/9/8 20,000,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 宁波银行张家港支行 定期存款 5,000,000.00 开具银行承兑汇票 2021/6/29 2022/6/29 5,000,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 渤海银行苏州分行 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 短期借款 2021/11/19 2022/11/19 9,511,875.00
合计 / 933,589,124.37 / / / 897,565,607.81
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、未决诉讼
于 2021 年 12 月 31 日，本公司或及子公司作为被告或被上诉对象，尚未结案的重大
诉讼、仲裁事项情况如下：
单位：万元
诉讼方或上诉方 诉讼基本情况 涉案金额 诉讼进展
苏州市苏网建设工程有限公司 装饰装修合同纠纷 33.81 一审已开庭，未判决
江古枫园林建设有限公司 建设工程施工合同纠纷 43.65 一审已开庭，未判决
江苏中璺建筑劳务有限公司 装饰装修合同纠纷 86.62 二审已开庭，发回重审
江苏玛利亚国际贸易有限公司 买卖合同纠纷 274.36 二审已开庭，未判决
南京福泰尔电子科技有限公司 买卖合同纠纷 21.51 一审未开庭
江苏东本环保工程有限公司 买卖合同纠纷 203.61 一审已开庭，未判决
其他劳动争议诉讼 劳动争议纠纷 163.06 未开庭
上述未决诉讼主要为合同纠纷，涉案金额即本公司需偿付的应付款项。
2、司法冻结账户
于 2021 年 12 月 31 日，本公司或及子公司因诉讼涉及财产保全，被执行司法冻结的
银行账户中银行存款和其他货币资金共计 55,804,444.23 元，被执行事项的具体情况
如下：
原告/申请人 申请财产保全事由 司法冻结文书 司法冻结金额
山东德明新能源有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 财保 4 号 8,269,557.00
微山县龙达能源有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 财保 9 号 4,600,000.00
济宁市浩恒商贸有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 财保 8 号 3,100,000.00
上海悦达新实业集团有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 6994 号 2,000,000.00
财产保全告知书（2021）沪 0115 民初 101162
上海百金化工集团股份有限公司 买卖合同纠纷 17,521,524.89
号
微山县皓政物资有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 6000 号 2,403,548.62
盐城安捷化工贸易有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 6280 号 5,300,000.00
南通久泰化工有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 6285 号 3,000,000.00
山西鑫途化工有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 6892 号 5,100,000.00
江苏遐迩国际贸易有限公司 买卖合同纠纷 民事裁定书（2021）苏 0923 民初 7747 号 2,400,000.00
江苏东本环保工程有限公司 买卖合同纠纷 执行裁定书（2022）苏 0211 执保 188 号 2,100,000.00
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财务报表附注
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2022 年 4 月 28 日，根据公司第八届董事会第二次会议，2021 年末合并报表未分配
利润为-2,007,308,813.65 元，母公司未分配利润为-2,112,352,231.63 元，无可分配的
利润。本年度不进行资本公积金转增股本，不送红股，不派发红利。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、重要应收款项的期后回款情况
如本附注五、（四）所述，阜宁澳洋粘胶业务资产组交易完成后，截至本报告报出日，
公司已累计收到赛得利（盐城）支付的合同款项共计 1,636,582,486.47 元，其中于资
产负债表日后收到款项共计 940,582,486.47 元，剩余应付尾款为 90,521,639.95 元。
2、司法冻结账户的解冻情况
截至本报告报出日，公司已解冻的银行存款为 36,182,919.34 元，尚有 19,621,524.89
元处于司法冻结状态。
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 3,369,063.89 -47,699,229.81
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -1,070,567,327.58 -423,525,592.13
2、 终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
终止经营的损益：
收入 1,599,548,141.86 1,198,298,748.94
成本费用 1,838,699,178.00 1,621,824,341.07
利润总额 -239,151,036.14 -423,525,592.13
所得税费用（收益）
净利润 -239,151,036.14 -423,525,592.13
终止经营处置损益：
处置损益总额 -831,416,291.44
所得税费用（收益）
处置净损益 -831,416,291.44
合计 -1,070,567,327.58 -423,525,592.13
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
3、 终止经营现金流量
项目 本期金额 上期金额
经营活动现金流量净额 478,442,563.20 203,353,845.50
投资活动现金流量净额 324,380,890.26 -284,569,803.96
筹资活动现金流量净额 -886,623,763.99 99,614,408.52
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，
分别为：化纤分部、医药分部、医疗分部。本公司的各个报告分部分别提供不
同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分
别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以
决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注
三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括
各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、
支出的分摊。
2、 报告分部的财务信息
项目 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵销 合计
营业收入 1,053,504,117.27 1,256,406,943.31 948,344,129.44 229,336,378.99 3,028,918,811.03
营业成本 1,092,435,697.17 1,184,677,889.16 751,841,321.79 227,725,952.28 2,801,228,955.84
资产总额 2,661,183,663.92 1,288,174,163.11 2,586,666,884.10 2,712,805,517.06 3,823,219,194.07
负债总额 3,229,205,025.63 1,066,448,998.30 1,574,150,157.19 2,097,424,129.78 3,772,380,051.34
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,455,017.54 142,779,000.00
合计 1,455,017.54 142,779,000.00
财务报表附注 第 98 页
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于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 855,017.54
合计 855,017.54
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,275,960,713.91 488,732,509.12
1至2年 23,589.69 194,489,366.37
2至3年 318,764.58
5 年以上 41,400.01 205,966.32
小计 1,276,344,468.19 683,427,841.81
减：坏账准备 239,786,210.58 97,439,354.19
合计 1,036,558,257.61 585,988,487.62
财务报表附注 第 99 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 1,269,781,489.26 99.49 239,781,489.26 18.88 1,030,000,000.00 194,373,085.66 28.44 97,289,525.99 50.05 97,083,559.67
其中：
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,269,421,324.67 99.47 239,421,324.67 18.86 1,030,000,000.00
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 0.03 318,764.58 100.00
新疆雅澳科技有限责任公司 194,167,119.34 28.41 97,083,559.67 50.00 97,083,559.67
其他零星化纤业务逾期应收款项 41,400.01 41,400.01 100.00 205,966.32 0.03 205,966.32 100.00
按组合计提坏账准备 6,562,978.93 0.51 4,721.32 0.07 6,558,257.61 489,054,756.15 71.56 149,828.20 0.03 488,904,927.95
其中：
账龄信用风险特征组合 23,657.28 4,721.32 19.96 18,935.96 2,029,822.90 0.30 149,828.20 7.38 1,879,994.70
合并范围内关联方组合 6,539,321.65 0.51 6,539,321.65 487,024,933.25 71.26 487,024,933.25
合计 1,276,344,468.19 100.00 239,786,210.58 1,036,558,257.61 683,427,841.81 100.00 97,439,354.19 585,988,487.62
财务报表附注 第 100 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据预计可收回金额计提坏账
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,269,421,324.67 239,421,324.67 18.86
准备。
预计款项难以收回，因此全额
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 318,764.58 100.00
计提坏账准备。
其他零星化纤业务逾期应收 预计款项难以收回，因此全额
41,400.01 41,400.01 100.00
款项 计提坏账准备。
合计 1,269,781,489.26 239,781,489.26 /
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 23,657.28 4,721.32 19.96
合并范围内关联方组合 6,539,321.65
合计 6,562,978.93 4,721.32
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 97,289,525.99 239,572,574.57 -12,049.66 97,092,660.96 239,781,489.26
按组合计提坏账准备 149,828.20 -145,106.88 4,721.32
合计 97,439,354.19 239,427,467.69 -12,049.66 97,092,660.96 239,786,210.58
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,101.29
财务报表附注 第 101 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
阜宁澳洋科技有限责任公司 1,269,421,324.67 99.46 239,421,324.67
江苏澳洋新材料科技有限公司 6,539,321.65 0.52
张家港市新富纺织有限公司 318,764.58 0.02 318,764.58
张家港华盈彩印包装有限公司 23,589.69 4,717.94
其他零星化纤业务客户 41,400.01 41,400.01
合计 1,276,344,400.60 100.00 239,786,207.20
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 170,000.00 3,295,294.07
合计 170,000.00 3,295,294.07
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他 累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
变动 中确认的损失准备
应收票据 3,295,294.07 170,000.00 3,295,294.07 170,000.00
合计 3,295,294.07 170,000.00 3,295,294.07 170,000.00
3、 应收款项融资减值准备
于 2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款项 21,381,600.84 54,633,521.83
合计 21,381,600.84 54,633,521.83
财务报表附注 第 102 页
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1、 应收股利
（1）应收股利明细
被投资单位 期末余额 上年年末余额
新疆雅澳科技有限责任公司 15,300,000.00 15,300,000.00
小计 15,300,000.00 15,300,000.00
减：坏账准备 15,300,000.00 15,300,000.00
合计
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
新疆雅澳科技有限责 支持联营企业 联营企业连续经营
15,300,000.00 5 年以上
任公司 经营 亏损
合计 15,300,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,890,113.29 2,245,803.56
1至2年 2,223,742.87 68,056,440.19
2至3年 7,388,786.75 14,840,364.20
3至4年 13,806,197.56
小计 25,308,840.47 85,142,607.95
减：坏账准备 3,927,239.63 30,509,086.12
合计 21,381,600.84 54,633,521.83
财务报表附注 第 103 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 60,226,508.21 70.74 30,113,254.14 50.00 30,113,254.07
其中：
新疆雅澳科技有限责任公司 60,226,508.21 70.74 30,113,254.14 50.00 30,113,254.07
按组合计提坏账准备 25,308,840.47 100.00 3,927,239.63 15.52 21,381,600.84 24,916,099.74 29.26 395,831.98 1.59 24,520,267.76
其中：
账龄信用风险特征组合 7,858,840.47 31.05 3,927,239.63 49.97 3,931,600.84 7,916,099.74 9.30 395,831.98 5.00 7,520,267.76
合并范围内关联方组合 17,450,000.00 68.95 17,450,000.00 17,000,000.00 19.96 17,000,000.00
合计 25,308,840.47 100.00 3,927,239.63 / 21,381,600.84 85,142,607.95 100.00 30,509,086.12 / 54,633,521.83
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄信用风险特征组合 7,858,840.47 3,927,239.63 49.97
合并范围内关联方组合 17,450,000.00
合计 25,308,840.47 3,927,239.63 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本附注三、（十）
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 395,831.98 30,113,254.14 30,509,086.12
上年年末余额在本期 -394,692.95 394,692.95
--转入第二阶段 -394,692.95 394,692.95
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,532,304.39 3,532,304.39
本期转回 896.74 5,661,875.65 5,662,772.39
本期转销 24,451,378.49 24,451,378.49
本期核销
其他变动
期末余额 242.29 3,926,997.34 3,927,239.63
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 24,916,099.74 60,226,508.21 85,142,607.95
上年年末余额在本期 -7,893,859.05 7,893,859.05
财务报表附注 第 105 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段 -7,893,859.05 7,893,859.05
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 450,000.00 375,813.96 1,870,734.80 2,696,548.76
本期终止确认 17,394.90 415,678.33 62,097,243.01 62,530,316.24
其他变动
期末余额 17,454,845.79 7,853,994.68 25,308,840.47
对本期发生损失准备变动的其他应收款项账面余额显著变动的情况说明：
详见本附注五、（七）、2。
本期坏账准备计提金额及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
于 2021 年 12 月 31 日，本公司其他应收款余额处于第一阶段的款项性质，涉
及往来款、代扣代缴款项，管理层根据款项性质分别评估金融工具的信用风险
是否显著增加。
①代扣代缴款项系本公司对在职员工的其他应收款余额，管理层根据员工的在
职情况，评估信用风险是否显著增加。
②往来款性质的其他应收款系本公司对联营企业的资金拆借，管理层根据联营
企业的经营状况、信用风险敞口及合同还款情况，评估信用风险是否显著增加。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 30,113,254.14 5,661,875.65 24,451,378.49
账龄信用风险特征组合 395,831.98 3,532,304.39 896.74 3,927,239.63
合计 30,509,086.12 3,532,304.39 5,662,772.39 24,451,378.49 3,927,239.63
财务报表附注 第 106 页
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的依 转回或收回
单位名称 收回方式
金额 据及其合理性 原因
新疆雅澳科技有限责任 整个存续期预期信用 银行承兑汇票
11,323,751.23 收到还款
公司 损失 和存货抵偿
合计 11,323,751.23
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 25,303,994.68 85,120,367.26
代扣代缴款项 4,845.79 22,240.69
合计 25,308,840.47 85,142,607.95
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
张家港港城康复医院有限公司 往来款 17,000,000.00 3-4 年 67.17
徐州澳洋华安康复医院有限公司 往来款 7,853,994.68 2-3 年 31.03 3,926,997.34
江苏澳洋生物科技有限公司 往来款 400,000.00 1 年以内 1.58
江苏澳洋医美产业发展有限公司 往来款 50,000.00 1 年以内 0.20
钱立峰 代扣代缴款项 4,845.79 1 年以内 0.02 242.29
合计 25,308,840.47 100.00 3,927,239.63
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司
2,513,463,056.59 1,460,290,000.00 1,053,173,056.59 2,513,258,278.37 2,513,258,278.37
投资
合计 2,513,463,056.59 1,460,290,000.00 1,053,173,056.59 2,513,258,278.37 2,513,258,278.37
财务报表附注 第 107 页
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对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
阜宁澳洋科技有限责任呢公司 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00
江苏澳洋健康产业投资有限公司 748,475,700.64 748,475,700.64
江苏澳洋医药物流有限公司 251,992,577.73 251,992,577.73
江苏澳洋药业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
江苏澳洋新材料科技有限公司 50,000,000.00 2,704,778.22 52,704,778.22
合计 2,513,258,278.37 2,704,778.22 2,500,000.00 2,513,463,056.59 1,460,290,000.00 1,460,290,000.00
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 818,615,345.77 817,722,395.61 1,132,312,606.53 1,135,777,759.68
其他业务 111,289,085.74 115,060,650.04 400,560,984.69 397,744,996.20
合计 929,904,431.51 932,783,045.65 1,532,873,591.22 1,533,522,755.88
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 818,615,345.77 1,132,312,606.53
其中：化纤业务 818,615,345.77 1,132,312,606.53
其他业务收入 111,289,085.74 400,560,984.69
其中：材料销售 110,997,993.18 399,866,294.95
经营租赁 291,092.56 694,689.74
合计 929,904,431.51 1,532,873,591.22
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 929,904,431.51
减：与主营业务无关的业务收入 291,092.56
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 929,613,338.95
3、 合同产生的收入情况
合同分类 化纤分部 医药分部 医疗分部 分部间抵消 合计
商品类型：
化纤产品 929,904,431.51 929,904,431.51
合计 929,904,431.51 929,904,431.51
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 929,613,338.95 929,613,338.95
在某一时段内确认 291,092.56 291,092.56
合计 929,904,431.51 929,904,431.51
财务报表附注 第 109 页
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4、 履约义务的说明
化纤产品合同的履约义务系向合同对方交付相关产品，根据合同条款通常系合
同对方支付货款后，按其要求交付产品履行义务。
5、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2021 年 12 月 31 日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义
务所对应的不含税交易价格金额为 2,775,284.34 元，预计将于 2022 年至 2023
年期间确认收入。
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,350,581.29 -65,134,281.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -193,152.00 10,198,467.55
合计 -2,543,733.29 -54,935,814.09
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,491,631.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
55,137,244.18
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -57,313,060.69
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
-193,152.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,897,046.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,350,581.29
小计 1,875,035.12
所得税影响额 -4,009,236.74
少数股东权益影响额（税后）
合计 -2,134,201.62
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -240.00 -1.34 -1.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-239.51 -1.34 -1.34
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十八日
财务报表附注 第 111 页
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| 公告日期:2022-04-29 |
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| 附件：公告原文 |
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