财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一)历史沿革
广州智光电气股份有限公司（以下简称公司或智光电气）系2005年11月经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]174号文和广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]602号文批准，由广州市金誉实业投资集团有限公司、广州粤能电力科技开发有限公司两个法人单位和芮冬阳等16个自然人作为发起人，在广州智光电气有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，股本为4,408万元。
2006年12月根据公司第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，广州诚信创业投资有限公司、李永喜先生以4.38元/股新增股本700万元，股本变更为5,108万元。
2007年8月29日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]255号《关于核准广州智光电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》和2007年9月17日深圳证券交易所深证上[2007]149号《关于广州智光电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司获准以每股发行价格9.31元向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，发行后公司股本增至6,908万元。
2008年5月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司以未分配利润按10股分红2股的比例，向全体股东送股1,381.60万股，每股面值1元，共计增加股本1,381.60万元，股本变更为8,289.60万元。
2009年4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额8,289.60万股，每股面值1元，共计增加股本8,289.60万元，股本变更为16,579.20万元。
2010年10月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1257号《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司向7名特定发行对象发行人民币普通股1,185.625 万股，每股面值1元，发行价格为人民币16 元/股，发行后公司股本为17,764.825万元。公司已于2011年12月办妥工商变更登记手续，取得广州市工商
行政管理局核发变更后的企业法人营业执照，注册号为 440101000007776。公司组织机构代码为714276826号。
2011年4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额8,882.41万股，每股面值1元，共计增加股本8,882.41万元，股本变更为26,647.24万元。
2015年10月，根据公司第四届董事会第四次会议、2014年年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准广州智光电气股份有限公司向广州市金誉实业投资集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2228号），公司向原广州岭南电缆股份有限公司四名股东发行人民币普通股37,135,921股，每股面值1元，发行价格为人民币1元/股，发行后公司股本为30,360.83万元；公司向其他7名特定发行对象发行人民币普通股12,503,086.00股，每股面值1元，发行价格为人民币11.33元/股，发行后公司股本为31,611.14万元。
2016年9月，根据公司第四届董事会第二十次会议、2016年第三次临时股东大会决议，中国证券监督管理委员会《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2016〕1785号)核准，公司向嘉实基金管理有限公司等九名股东非公开发行普通股77,784,615股，每股面值1元，发行价格为19.50元/股，发行后的注册资本为人民币39,389.60万元。
2017年5月，根据公司第四届董事会第三十一次会议、2016年年度股东大会决议，以截止2016年12月31日公司总股本39,389.60万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后股本变更为78,779.20万元。
(二)公司注册资本
人民币78,779.20万元。
(三)公司所属行业性质
公司属于电气设备制造及综合能源服务行业。
(四)经营范围及主要产品或提供的劳务
电力电子元器件制造;工业自动控制系统装置制造;电工仪器仪表制造;电气机械设备销售;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电力电子技术服务;计算机技术开发、技
术服务;机电设备安装服务;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;电子产品批发;电子产品零售;计算机批发;计算机零售;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(五)公司住所
注册地址：广州市黄埔区埔南路51号。
(六)公司法定代表人
公司法定代表人：李永喜。
(七)财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
(八)合并财务报表范围
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“本财务报表附注六、合并范围的变更”和“本财务报表附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
(四)记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权
投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(十)金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
(十一)应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
(十二)应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
应收账款组合 确定组合的依据应收合并报表范围内的往来款 应收合并范围内关联方的款项应收电网客户 应收电网客户的款项应收国企客户 应收国企客户的款项应收上市公司客户 应收上市公司客户的款项应收其他客户 应收其他客户的款项
(十三)应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
(十四)其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
其他应收款组合 确定组合的依据应收利息 应收利息应收股利 应收股利应收押金保证金 经济内容为押金、保证金的其他应收款应收往来及其他 经济内容为往来款及其他的其他应收款
(十五)存货
1.存货的分类
公司存货是公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、库存商品、合同履约成本、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品及包装物，采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(十六)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
(十七)持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(十八)债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
(十九)长期应收款
公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
(二十)长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
(二十二)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 10-40年
0-5%
2.38--9.70
生产设备 年限平均法 3-30年
0-5%
3.17--33.33
运输工具 年限平均法 8年
0-5%
11.88--12.13
办公设备 年限平均法 5年
0-5%
19.00--19.40
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(二十三)在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
(二十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十五)使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）
项长期资产减值。
(二十六)无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三 “长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(二十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十八)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
(二十九)合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(三十)职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(三十二)预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十三)股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(三十四)优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
(三十五)收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）商品销售收入
本公司销售的商品主要为变频器及其配套的软件产品、储能设备、电力电缆，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。公司销售商品取得的收入，具体在下列条件均能满足时予以确认：公司已发货、客户已签收确认；货物经验收并已开具发票或结算凭据；并已收讫货款或预计可以收回货
款；销售商品的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
用电工程建造安装，本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）合同能源管理（EMC）业务收入
公司利用自身技术和设备，为客户降低能耗，以实际节能数量分成来达到盈利目的。合同能源管理项目服务分成期通常为 3-10 年，在节能项目进行过程中，公司先行提供相关设备到客户生产场所，该设备所有权属于本公司，一般在节能受益期满后，公司根据合同约定无偿将相应设备交付给其客户，不再另行收费。
能源管理合同业务收入在取得按双方确认的节能效果和分成金额后确认收入，公司用于能源管理项目的设备作为公司固定资产管理，计提折旧的年限为项目节能受益期，计提的固定资产折旧作为能源管理合同业务成本，与能源管理相关的管理费用计入当期损益。
(三十六)合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十七)政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十八)递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十九)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(四十)主要会计政策、会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
（1）2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）
（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。
B.关于亏损合同的判断解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）2022年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）
（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。
B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行，累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。
本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.会计估计变更
公司本报告期未发生会计估计变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 应税项目 税率增值税 按销售货物或提供应税劳务的增值额 3%、6%、9%、13%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 按实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25% 、15%各纳税主体企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率广州智光电气股份有限公司 15%广州智光电气技术有限公司（以下简称智光电气技术） 15%广东创电科技有限公司（以下简称创电科技） 15%杭州智光一创科技有限公司（以下简称杭州智光） 15%广州智光自动化有限公司（以下简称智光自动化） 15%上海智光电力技术有限公司（以下简称上海智光） 15%广州智光储能科技有限公司（以下简称智光储能） 15%广州智光节能环保有限公司（以下简称智光节能环保） 15%广东智光能源科技有限公司（以下简称智光能源科技） 15%广州智光用电服务有限公司（以下简称智光用电服务） 15%广东智有盈能源技术有限公司（以下简称智有盈） 15%广西智光电力建设有限公司（以下简称广西智光） 15%广州华跃电力工程设计有限公司（以下简称华跃电力设计） 15%广州岭南电缆股份有限公司（以下简称岭南电缆） 15%其他公司 25%
(二)税收优惠
1.增值税
(1) 2017年9月智光电气获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证
书、 2013年10月智光电气技术获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书，创电科技以及智光研究院（广州）有限公司取得了国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，2013年7月杭州智光被浙江省经济与信息化委员会认定为软件企业。根
据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，上述公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得
税政策问题的通知》(财税[2010]110号）规定，节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。
(3)根据《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2015]78
号）第二条规定，新余智光新能源有限公司对利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，发电（热）原料中100%利用上述资源，实行增值税即征即退100%的政策。
(4) 根据财政部、国家税务总局《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税
优惠政策的通知》(财税[2019]38号)规定，平陆县睿源供热有限公司自2019年1月1日至2020年供暖期结束，向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年供暖期结束。
2.企业所得税：
（1）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布
的《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），智光电气被认定为广东省2020年第二批高新技术企业（证书号：GR202044004234），该高新技术企业发证日期为2020年12月9日，有效期三年，智光电气享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（2）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年12月29日公布
的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字[2020]251号），杭州智光被认定为浙江省2020年第二批高新技术企业（证书号GR202033006048），该高新技术企业发证日期为2020年12月1日，有效期三年，杭州智光享受高新技术企业所得税优惠
政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（3）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布
的《关于广东省2020年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]23号），智光节能环保被认定为广东省2020年第三批高新技术企业（证书号：GR202044011912，该高新技术企业发证日期为2020年12月9日，有效期三年，智光节能环保享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（4）广西智光于2021年12月23日取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族
自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局核发的编号为GR202145001094的高新技术企业证书，有效期三年。广西智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（5）华跃电力设计于2022年12月19日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、
国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244004445的高新技术企业证书，该高新技术企业发证日期为2022年12月19日，有效期三年，华跃电力设计享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（6）智光电气技术、智光自动化及创电科技在2022年12月22日分别取得由广东
省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202244006859、GR202244000365、GR202244017338的高新技术企业证书，该高新技术企业发证日期为2022年12月22日，有效期三年，智光电气技术、智光自动化及创电科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（7）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年1月17日公布
的《关于对广东省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，岭南电缆被认定为广东省2021年第二批高新技术企业（证书号：GR202144007591），该高新技术企业发证日期为2021年12月20日，有效期三年，岭南电缆享受高新技术企业所得税优惠政
策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（8）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布
的《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），智光储能科技被认定为广东省2020年第二批高新技术企业（证书号： GR202044006525），该高新技术企业发证日期为2020年12月9日，有效期三年，智光储能科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（9）依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22号）的有关规定，上海智光被认定为上海市2021年第五批高新技术企业（证书号： GR202131003930），该高新技术企业发证日期为2021年12月23日，有效期三年，上海智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（10）智光用电服务于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为GR202144004183的高新技术企业证书，有效期三年，智光用电服务享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（11）智有盈于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家
税务总局广东省税务局核发的编号为GR202144001704的高新技术企业证书，有效期三年，智有盈享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（12）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布
的《关于广东省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]21号），智光能源科技被认定为广东省2020年第一批高新技术企业（证书号：GR202044000466），该高新技术企业发证日期为2020年12月1日，有效期三年，智光能源科技享受高新技
术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（13）根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2019]13号），
自2019年1月1日至2021年12月31日，将小型微利企业的认定标准调整为：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，税收优惠执行期间由2022年1月1日至2024年12月31日。
徐州万储新能源有限公司、智光研究院（广州）有限公司、新余智光新能源有限公司、佛山智光用电服务有限公司、江门市云图光伏有限公司、阳江市智光新能源有限公司、南宁智光电力服务有限公司、广西智光荣凯电力有限公司、广西智光电力销售有限公司、广西智光能源有限公司、昆明智光电力工程有限公司、广州智慧数据科技有限公司、惠东县智炬源新能源有限公司、惠州市珠能新能源有限公司、南雄市智惠新能源有限公司、连南瑶族自治县智圆新能源有限公司、云浮丰粤新能源科技有限公司、智平新能源科技（罗定）有限公司、智定新能源科技（罗定）有限公司、广州穗智新能源有限公司、梅州市穗智新能源科技有限公司、广州智云能源科技有限公司、连平广智新能源有限公司、肇庆智跃新能源科技有限公司，上述符合小微企业标准的企业在本期存在盈利的情况下，可享有该所得税优惠。
（14）智光节能环保、新余智光新能源有限公司、宁夏智光新能源有限公司、山西
智光清源节能科技有限公司之合同能源管理项目企业所得税税收优惠，依据财政部国家税务总局财税[2010]110号《关于促进节能服务产业发展增值税 营业税和企业所得税政策问题的通知》的规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受税收优惠政策。
（15）广东智光综合能源有限公司（原名广东智光用电投资有限公司）、阳江市智光
新能源有限公司、广西智光荣凯电力有限公司之太阳能发电新建项目所得税税收优惠，依据财税〔2008〕116号文件，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目为所得税优惠项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠。其他：
（1）依据财政部 国家税务总局《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用
税优惠政策的通知》（财税[2019]38号），自2019年1月1日至2020年12月31日，平陆县睿源供热有限公司为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税，对其他与供热无关的厂房及土地按照规定征收房产税、城镇土地使用税。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年供暖期结束。
（2）根据财政部税务总局2022年第10号《财政部 税务总局关于进一步实施小微
企业“六税两费”减免政策的公告》规定对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。符合条件的上述第（13）所述的小微企业，享受“六税两费”减免优惠。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下附注如无特别说明，期初是指2022年1月1日，期末是指2022年12月31日；上期是指2021年1-12月，本期是指2022年1-12月。
(一)货币资金
项 目 期末余额 期初余额库存现金
| 213,740.54 | 327,215.23 |
银行存款
| 590,409,608.81 | 367,956,086.76 |
其他货币资金
| 130,402,978.14 | 50,025,753.45 |
合 计
| 721,026,327.49 | 418,309,055.44 |
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
118,194,035.81
| 51,844,632.60 |
注：其他货币资金主要系存入银行的保函保证金、银行承兑汇票保证金以及未平仓的期货保证金等。
(二)交易性金融资产
项 目
期末余额 期初余额
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
的金融资产
| 51,433,141.74 | 71,575,840.12 |
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
| 26,087,800.00 | 2,501,850.00 |
理财产品
| 25,345,341.74 | 69,073,990.12 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期 |
损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合 计
| 51,433,141.74 | 71,575,840.12 |
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项 目
期末余额账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑票据
| 105,963,103.61 | 105,963,103.61 |
商业承兑票据
| 36,131,016.96 | 882,790.73 | 35,248,226.23 |
合 计
| 142,094,120.57 | 882,790.73 | 141,211,329.84 |
-续上表
项 目
期初余额账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑票据
| 124,730,652.68 | 124,730,652.68 |
商业承兑票据
| 50,531,802.59 | 2,069,852.39 | 48,461,950.20 |
合 计
| 175,262,455.27 | 2,069,852.39 | 173,192,602.88 |
2.期末公司已质押的应收票据
无。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
74,095,296.69
商业承兑票据
2,790,716.67
合 计
76,886,013.36
4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 期末转应收账款金额商业承兑票据 1,188,811.84
合 计 1,188,811.84
5.按坏账计提方法分类披露
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 142,094,120.57 | 100.00 | 882,790.73 | 0.62 | 141,211,329.84 |
其中：银行承兑汇票
| 105,963,103.61 | 74.57 | 105,963,103.61 |
商业承兑汇票
| 36,131,016.96 | 25.43 | 882,790.73 | 2.44 | 35,248,226.23 |
合 计
| 142,094,120.57 | 100.00 | 882,790.73 |
0.62
| 141,211,329.84 |
-续上表
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 175,262,455.27 | 100.00 | 2,069,852.39 | 1.18 | 173,192,602.88 |
其中：银行承兑汇票
| 124,730,652.68 | 71.17 | 124,730,652.68 |
商业承兑汇票
| 50,531,802.59 | 28.83 | 2,069,852.39 | 4.10 | 48,461,950.20 |
合 计
| 175,262,455.27 | 100.00 | 2,069,852.39 | 1.18 | 173,192,602.88 |
⑴按单项计提坏账准备无。⑵按组合计提坏账准备A、组合计提项目：商业承兑汇票
组合
期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票 36,131,016.96
| 882,790.73 |
2.44
合 计 36,131,016.96
| 882,790.73 |
2.44
B、组合计提项目：银行承兑汇票
组合
期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票 105,963,103.61
合 计 105,963,103.61
6.坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他组合计提
| 2,069,852.39 | 1,187,061.66 | 882,790.73 |
合 计
| 2,069,852.39 | 1,187,061.66 | 882,790.73 |
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收票据：无。
7.本期实际核销的应收票据情况：无。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内
1至2年
| 802,556,693.89 |
| 140,188,241.22 |
2至3年
3至4年
| 70,603,369.23 |
| 55,691,881.22 |
4至5年
5年以上
| 21,119,440.63 |
| 82,358,510.62 |
小 计
减：坏账准备
| 1,172,518,136.81 |
| 184,142,568.86 |
合 计
2.应收账款分类披露：
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
988,375,567.9526,699,678.91
| 26,699,678.91 | 2.28 | 26,699,678.91 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 1,145,818,457.90 | 97.72 | 157,442,889.95 | 13.74 | 988,375,567.95 |
其中：应收电网客户
| 210,607,419.94 | 17.96 | 6,818,415.43 | 3.24 | 203,789,004.51 |
应收国企客户
| 378,978,632.96 | 32.32 | 20,768,261.48 | 5.48 | 358,210,371.48 |
应收上市公司客户
| 21,151,758.31 | 1.80 | 5,877,470.45 | 27.79 | 15,274,287.86 |
应收其他客户
| 535,080,646.69 | 45.64 | 123,978,742.59 | 23.17 | 411,101,904.10 |
合 计
| 1,172,518,136.81 | 100.00 | 184,142,568.86 | 15.70 | 988,375,567.95 |
-续上表
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
| 34,950,901.61 | 3.00 | 31,662,371.69 | 90.59 | 3,288,529.92 |
按组合计提坏账准备
| 1,131,170,232.07 | 97.00 | 139,849,971.36 | 12.36 | 991,320,260.71 |
其中：应收电网客户
| 434,362,573.59 | 37.25 | 7,162,718.81 | 1.65 | 427,199,854.78 |
应收国企客户
| 239,806,736.36 | 20.56 | 13,209,215.06 | 5.51 | 226,597,521.30 |
类 别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)应收上市公司客户
| 31,529,262.76 | 2.70 | 4,876,569.92 | 15.47 | 26,652,692.84 |
应收其他客户
| 425,471,659.36 | 36.49 | 114,601,467.57 | 26.94 | 310,870,191.79 |
合 计
| 1,166,121,133.68 | 100.00 | 171,512,343.05 | 14.71 | 994,608,790.63 |
⑴按单项计提坏账准备
单位名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由上海聚年实业有限公司 10,000,000.00
10,000,000.00
100.00
预计无法收回
大同市益达环保节能科技发展有限责任公司
4,723,706.17
4,723,706.17
100.00
预计无法收回
广西电力工程建设有限公司 3,573,094.22
3,573,094.22
100.00
预计无法收回
广西锦鑫佰业房地产开发有限公司 1,797,886.33
1,797,886.33
100.00
预计无法收回
广东中翔电力安装有限公司 1,256,831.78
1,256,831.78
100.00
预计无法收回
其余非前五小计 5,348,160.41
5,348,160.41
| 100.00 |
预计无法收回
合 计
| 26,699,678.91 | 26,699,678.91 |
100.00
--
⑵按组合计提坏账准备--组合计提项目：
账 龄
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
802,478,455.56
22,629,733.49
| 802,478,455.56 |
1至2年
| 2.82 | ||
| 128,468,593.22 |
12,425,416.87
9.67
2至3年
15,207,763.91
| 68,384,771.04 |
22.24
3至4年
| 55,483,249.52 |
21,745,218.00
39.19
4至5年
11,461,779.53
| 17,030,410.41 |
67.30
5年以上
| 73,972,978.15 |
73,972,978.15
100.00
合 计 1,145,818,457.90
| 157,442,889.95 |
13.74
3.坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销
其他
应收账款坏账准备
171,512,343.05
,260,078.4611,305,940.81
323,911.84
| 184,142,568.86 |
合 计 171,512,343.05
,260,078.4611,305,940.81
323,911.84
| 184,142,568.86 |
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式徐州泰发特钢科技有限公司 8,000,000.00
现金收回合计 8,000,000.00
--
4.本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额实际核销的应收账款 323,911.84
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 年限
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备期末余
额
客户一
53,190,100.00
1年以内
| 53,190,100.00 | 4.54 | 484,029.91 |
客户二
1-2年
| 45,674,262.56 | 3.90 | 1,516,635.90 |
客户三
4-5年
| 37,262,128.00 | 3.18 | 14,461,841.76 |
客户四
1年以内
| 36,551,647.93 |
3.12
| 1,363,080.01 |
客户五
1年以内
| 36,474,708.83 | 3.11 | 222,732.97 |
合 计 209,152,847.32
--
17.84
| 18,048,320.55 |
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额应收账款应收票据
24,833,873.73
| 12,169,019.70 |
合 计
24,833,873.73
| 12,169,019.70 |
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账 龄
期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
| 32,411,423.79 | 91.20 | 45,899,048.16 | 92.32 |
1至2年
| 532,785.16 | 1.50 | 1,620,129.11 | 3.26 |
2至3年
| 1,287,807.71 | 3.62 | 739,773.36 | 1.49 |
3年以上
3.
| 1,304,930.83 | 68 | 1,458,100.38 | 2.93 |
合 计
| 35,536,947.49 | 100.00 | 49,717,051.01 | 100.00 |
-账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 年限
占预付款项总
额比例(%)供应商一
1年以内 15.81
| 5,617,303.54 |
供应商二
1年以内 8.58
| 3,048,479.39 |
供应商三
1年以内 5.65
| 2,009,286.53 |
供应商四
1年以内 4.31
| 1,530,252.43 |
供应商五
1年以内 4.03
| 1,433,300.00 |
合 计
38.38
| 13,638,621.89 |
(七)其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款
30,383,409.95
| 45,189,913.64 |
合 计
30,383,409.95
| 45,189,913.64 |
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
账龄 期末余额1年以内
1至2年
| 34,751,621.18 |
| 4,238,423.65 |
2至3年
3至4年
| 3,646,083.08 |
| 3,813,348.98 |
4至5年 2,108,298.55
5年以上
| 13,543,390.04 |
小 计 62,101,165.48
减：坏账准备
| 16,911,251.84 |
合 计 45,189,913.64
⑵其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金、押金
41,024,023.49
| 41,024,023.49 | 30,944,774.17 |
备用金和借款
| 9,321,494.60 | 7,722,543.53 |
非关联方往来
| 9,126,144.85 | 4,821,027.56 |
代扣社保公积金
| 2,391,294.40 | 966,203.61 |
代垫款项
| 238,208.14 | 364,564.76 |
合 计
| 62,101,165.48 | 44,819,113.63 |
⑶坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额 4,872,474.24
| 9,563,229.44 |
14,435,703.68
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
| 2,489,357.28 | 2,489,357.28 |
本期转回
本期转销
本期核销
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值)其他变动 -13,809.12
-13,809.12
期末余额
| 7,348,022.40 | 9,563,229.44 |
16,911,251.84
注：其他变动系本期智光研究院（广州）有限公司股权出让后不纳入合并报表范围转出所致。⑷坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转
回
转销或
核销
其他
其他应收款坏账准备
14,435,703.68
| 14,435,703.68 | 2,489,357.28 |
-
| 13,809.12 | 16,911,251.84 |
合 计
| 14,435,703.68 | 2,489,357.28 |
-
| 13,809.12 | 16,911,251.84 |
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。⑸本期实际核销的其他应收款情况：无。⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额公司一 保证金、押金 5,000,000.00
1年以内
| 8.05 |
581,500.00
公司二 保证金、押金 4,598,433.00
5年以上
4,598,433.00
| 7.40 |
公司三 保证金、押金 3,290,000.00
5年以上
| 5.30 |
3,290,000.00
公司四 保证金、押金 1,202,000.00
1年以内
139,792.60
| 1.94 |
公司五 保证金、押金 1,106,000.00
1年以内
| 1.78 |
128,627.80
合 计 -- 15,196,433.00
--
8,738,353.40
| 24.47 |
⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(八)存货
1.存货分类
项 目
期末余额账面余额 存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值在途物资
| 1,654.87 | 1,654.87 |
原材料
| 232,028,700.67 | 232,028,700.67 |
在产品
| 98,100,681.88 | 98,100,681.88 |
产成品
| 155,486,363.82 | 34,838,641.76 | 120,647,722.06 |
发出商品
| 12,702,049.23 | 551,839.35 | 12,150,209.88 |
周转材料
| 1,356,082.73 | 1,356,082.73 |
合同履约成本
| 40,704,140.95 | 40,704,140.95 |
合 计
| 540,379,674.15 | 35,390,481.11 | 504,989,193.04 |
-续上表
项 目
期初余额账面余额 存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值在途物资 1,400,393.81
1,400,393.81
原材料 118,975,824.52
118,975,824.52
在产品 54,600,803.40
54,600,803.40
产成品 344,785,480.75
19,136,106.67
325,649,374.08
发出商品 15,833,385.31
15,833,385.31
周转材料 1,333,909.76
1,333,909.76
合同履约成本 23,017,583.94
23,017,583.94
合 计 559,947,381.49
19,136,106.67
540,811,274.82
2.存货跌价准备/合同履约成本减值准备
项 目 期初余额
本期增加金额计提 其他在途物资
原材料
在产品
自制半成品
产成品
| 19,136,106.67 | 34,579,106.01 |
项 目 期初余额
本期增加金额计提 其他发出商品
| 551,839.35 |
委托加工物资
合同履约成本
合 计
| 19,136,106.67 | 35,130,945.36 |
-续上表
项 目
本期减少金额
期末余额转回或转销 其他在途物资
原材料
在产品
自制半成品
库存商品 18,876,570.92
| 34,838,641.76 |
发出商品
| 551,839.35 |
委托加工物资
合同履约成本
合 计
| 18,876,570.92 | 35,390,481.11 |
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
(九)合同资产
1.合同资产情况
项 目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值工程项目
| 359,384,041.53 | 16,694,738.70 | 342,689,302.83 |
合 计
| 359,384,041.53 | 16,694,738.70 | 342,689,302.83 |
-续上表
项 目
期初余额账面余额 减值准备 账面价值
326,063,830.26
| 工程项目 |
16,404,352.84
309,659,477.42
合 计 326,063,830.26
16,404,352.84
309,659,477.42
2.合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
290,385.86
| 工程项目 |
合 计 290,385.86
(十)一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
| 一年内到期的长期应收款 |
1,927,794.82
合 计
1,927,794.82
(十一)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额及待认证进项税额
| 待抵扣进项税额及待认证进项税额 | 86,926,527.92 | 154,219,524.09 |
| 预缴企业所得税 |
| 45,439.06 | 168,253.62 | |
| 预缴其他税费 |
| 380,358.16 | 513,401.39 | |
| 其他 |
| 424,106.91 | 78,417.08 | |
| 合 |
计
| 87,776,432.05 | 154,979,596.18 |
(十二)长期应收款
1.长期应收款情况
项 目
期末余额账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品
| 3,834,606.80 | 3,834,606.80 |
其中：未实现融资收益 425,153.05
合 计
| 3,834,606.80 | 3,834,606.80 |
-续上表
项 目
期初余额
折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品
| 3,834,606.80 | 3,834,606.80 |
--
其中：未实现融资收益
| 425,153.05 |
--
合 计
| 3,834,606.80 | 3,834,606.80 |
2.坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)期初余额
3,834,606.80
| 3,834,606.80 |
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)期初余额在本期 --
--
-- --
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
3,834,606.80
| 3,834,606.80 |
3.因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
4.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(十三)长期股权投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动宣告发放现金股利或利
润计提减值准备
其他
一、联营企业
上海同祺新能源技术有限公司
14,291,756.56
146,994.49
14,438,751.05
14,438,751.05
智光研究院（广州）有限公司
8,000,000.00
-865,918.45
4,331,800.00
4,331,800.0011,465,881.55
11,465,881.55
小 计 14,291,756.56
8,000,000.00
-
718,923.96
718,923.96
4,331,800.00
25,904,632.60
4,331,800.00
合 计 14,291,756.56
8,000,000.00
-
718,923.96
718,923.96
4,331,800.00
25,904,632.60
4,331,800.00
(十四)其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00
| 1,000,000.00 |
广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙） 1,001,113,548.35
| 489,262,085.35 |
南方电网综合能源股份有限公司 312,422,176.71
| 894,315,152.52 |
杭州广立微电子股份有限公司 108,279,621.45
| 15,000,000.00 |
广州吉富新芯创业投资合伙企业（有限合伙） 147,877,893.79
| 71,982,334.38 |
广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙） 21,000,000.00
| 21,000,000.00 |
珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00
| 1,000,000.00 |
合 计 1,592,693,240.30
| 1,493,559,572.25 |
(十五)投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 37,999,224.10
37,999,224.10
2.本期增加金额 4,275,504.44
4,275,504.44
（1）外购 1,141,766.81
1,141,766.81
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 3,133,737.63
3,133,737.63
3.本期减少金额 506,345.90
506,345.90
（1）处置 506,345.90
506,345.90
4.期末余额 41,768,382.64
41,768,382.64
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,113,651.12
5,113,651.12
2.本期增加金额 908,211.30
908,211.30
（1）计提或摊销 908,211.30
908,211.30
3.本期减少金额 20,042.85
20,042.85
（1）处置 20,042.85
20,042.85
4.期末余额 6,001,819.57
6,001,819.57
三、减值准备
1.期初余额 2,624,263.48
2,624,263.48
2.本期增加金额 4,311,990.87
4,311,990.87
（1）计提
项 目 房屋、建筑物 合 计
3、本期减少金额 4,311,990.87
4,311,990.87
（1）处置
4.期末余额 6,936,254.35
6,936,254.35
四、账面价值
1.期末账面价值 28,830,308.72
28,830,308.72
2.期初账面价值 30,261,309.50
30,261,309.50
2.采用公允价值计量模式的投资性房地产
无。
3.未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因中南春风南岸2号楼1单元三层301号房
| 996,529.60 |
正在办理中
龙光玖誉城锦城组团58号楼三层302号
| 1,286,642.00 |
正在办理中中南紫云集1号楼地下一层B103号商铺
正在办理中合计
| 517,482.00 | ||
| 2,800,653.60 |
(十六)固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产
1,125,530,990.46
1,125,530,990.461,213,119,182.56
1,213,119,182.56
固定资产清理
固定资产清理
合 计
| 1,213,119,182.56 | |
| 1,125,530,990.46 |
1.固定资产
⑴固定资产情况
项 目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额
616,030,238.47
616,030,238.471,545,245,987.47
1,545,245,987.4723,063,455.58
23,063,455.5828,275,241.60
28,275,241.602,212,614,923.12
2.本期增加金额 2,634,028.78
2,212,614,923.12
30,837,400.95
873,147.28
5,211,775.72
39,556,352.73
（1）购置
5,758,297.14
873,147.28
1,436,569.81
8,068,014.23
（2）企业合并增加
（3）集团内部公司转入
（4）在建工程转入 2,634,028.78
25,079,103.81
3,775,205.91
31,488,338.50
3.本期减少金额
99,057,004.01
2,123,978.38
444,830.76
101,625,813.15
（1）处置或报废
98,461,906.66
1,939,183.26
258,773.90
100,659,863.82
（2）企业合并减少
595,097.35
184,795.12
186,056.86
965,949.33
4.期末余额 618,664,267.25
1,477,026,384.41
21,812,624.48
33,042,186.56
2,150,545,462.70
二、累计折旧
1.期初余额 132,202,637.79
830,684,250.87
14,246,232.26
22,362,619.64
999,495,740.56
项 目 房屋建筑物 生产设备 运输工具 办公设备 合 计
2.本期增加金额 20,163,135.57
101,385,413.65
1,929,292.99
2,197,108.00
125,674,950.21
（1）计提 20,163,135.57
101,385,413.65
1,929,292.99
2,197,108.00
125,674,950.21
3.本期减少金额
98,161,173.38
1,688,103.45
306,941.70
100,156,218.53
（1）处置或报废
98,042,074.87
1,644,214.61
247,218.79
99,933,508.27
（2）企业合并减少
119,098.51
43,888.84
59,722.91
222,710.26
4.期末余额 152,365,773.36
833,908,491.14
14,487,421.80
24,252,785.94
1,025,014,472.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 466,298,493.89
643,117,893.27
7,325,202.68
8,789,400.62
1,125,530,990.46
2.期初账面价值
483,827,600.68
483,827,600.68714,561,736.60
714,561,736.608,817,223.32
8,817,223.325,912,621.96
5,912,621.961,213,119,182.56
⑵暂时闲置的固定资产情况：无。⑶通过经营租赁租出的固定资产：
项目 金额
经营租赁租出的固定资产 19,609,492.64
1,213,119,182.56
⑷未办妥产权证书的固定资产情况：无。
2.固定资产清理：无。
(十七)在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程
161,104,780.68
161,104,780.6838,413,488.05
38,413,488.05
工程物资
工程物资
合 计
| 38,413,488.05 | |
| 161,104,780.68 |
1.在建工程
⑴在建工程情况
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乌海电厂项目
16,022,232.99
16,022,232.99
16,022,232.99
广西柳州汽车城表面处理产业园10KV配电工程
16,022,232.99
6,342,894.50
6,342,894.50
6,342,894.50
国星光电综合能源运营项目
6,342,894.505,788,189.11
5,788,189.11
5,788,189.11
5,788,189.11
7#厂房、8#后勤配套服务楼及配套附属建设项目
121,494,455.48
121,494,455.48
121,494,455.48
121,494,455.48
280Ah储能PACK的生产线
4,929,203.52
4,929,203.52
4,929,203.52
4,929,203.52
其他零星工程
28,892,932.57
28,892,932.57
28,892,932.57
28,892,932.5716,048,360.56
16,048,360.56
16,048,360.56
合 计
16,048,360.56161,104,780.68
161,104,780.68
161,104,780.68
161,104,780.6838,413,488.05
38,413,488.05
38,413,488.05
⑵重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加金额
本期转入固定资产
金额
本期其他减少金额 期末余额
7#厂房、8#后勤配套服务楼及配套附属建设项目
14,567.37
121,494,455.48
121,494,455.48
280Ah储能PACK的生产线 900.00
4,929,203.52
4,929,203.52
国星光电综合能源运营项目 1,201.93
5,788,189.11
5,788,189.11
乌海电厂项目 1,931.00
16,022,232.99
16,022,232.99
广西柳州汽车城表面处理产业园10KV配电工程
1,460.79
6,342,894.50
6,342,894.50
合 计 20,061.09
22,365,127.49
132,211,848.11
22,365,127.49
132,211,848.11
-续上表
项目名称 工程累计投入占预
算比例(%)
工程进度(%) 利息资本化累计金
额
其中：本期利息资
本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
7#厂房、8#后勤配套服务楼及配套附属建设项目
83.00
83.00
83.00
83.00
自筹
280Ah储能PACK的生产线
54.77
54.77
54.77
54.77
自筹
国星光电综合能源运营项目
48.56
48.56
48.56
48.56
自筹
乌海电厂 82.97%
100.00
100.00
自筹
广西柳州汽车城表面处理产业园10KV配电工程
43.42%
100.00
100.00
自筹
合 计 --
--
⑶本期计提在建工程减值准备情况：无。
2.工程物资：无。
(十八)使用权资产
项目 土地 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1．期初余额
| 5,654,477.31 | 5,654,477.31 |
2．本期增加金额
| 8,758,015.54 | 10,675,475.68 | 19,433,491.22 |
3．本期减少金额
| 1,451,873.29 | 1,451,873.29 |
4．期末余额
| 8,758,015.54 | 14,878,079.70 | 23,636,095.24 |
二、累计折旧
1．期初余额
| 1,765,643.09 | 1,765,643.09 |
2．本期增加金额
| 366,825.89 | 2,831,071.02 | 3,197,896.91 |
其中：计提
| 366,825.89 | 2,831,071.02 |
3,197,896.91
3．本期减少金额
| 1,382,566.25 | 1,382,566.25 |
4．期末余额
| 366,825.89 | 3,214,147.86 | 3,580,973.75 |
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3、本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末账面价值
| 8,391,189.65 | 11,663,931.84 | 20,055,121.49 |
2．期初账面价值
| 3,888,834.22 | 3,888,834.22 |
(十九)无形资产
1.无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 商标权 著作权 软件 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余额
70,056,200.00
70,056,200.00153,453,503.37
153,453,503.3723,009.70
23,009.709,685,693.80
9,685,693.8033,423,902.24
33,423,902.24505,930,425.18
505,930,425.18772,572,734.29
2.本期增加金额
772,572,734.29
12,903,762.65
12,903,762.65
4,976,794.02
4,976,794.025,376,371.30
5,376,371.3023,256,927.97
（1）购置
23,256,927.97
2,655,990.30
2,655,990.305,376,371.30
5,376,371.308,032,361.60
（2）内部研发
8,032,361.60
12,903,762.65
12,903,762.65
2,320,803.72
2,320,803.72
15,224,566.37
3.本期减少金额
15,224,566.37
10,749,378.24
10,749,378.24
10,749,378.24
（1）企业合并减少
10,749,378.24
10,749,378.24
10,749,378.24
10,749,378.24
4.期末余额
10,749,378.2470,056,200.00
70,056,200.00166,357,266.02
166,357,266.0223,009.70
23,009.709,685,693.80
9,685,693.8027,651,318.02
27,651,318.02511,306,796.48
511,306,796.48785,080,284.02
二、累计摊销
785,080,284.02
1.期初余额
18,400,105.30
18,400,105.3077,698,490.64
77,698,490.6421,601.92
21,601.925,592,279.76
5,592,279.7612,221,068.09
12,221,068.0962,290,330.81
62,290,330.81176,223,876.52
2.本期增加金额
176,223,876.521,496,569.08
1,496,569.0811,624,065.72
11,624,065.721,407.78
1,407.78647,149.81
647,149.812,589,310.65
2,589,310.6513,638,290.72
13,638,290.7229,996,793.76
（1）计提
29,996,793.761,496,569.08
1,496,569.0811,624,065.72
11,624,065.721,407.78
1,407.78647,149.81
647,149.812,589,310.65
2,589,310.6513,638,290.72
13,638,290.7229,996,793.76
3.本期减少金额
29,996,793.76
1,329,112.46
1,329,112.46
1,329,112.46
（1）企业合并减少
1,329,112.46
1,329,112.46
1,329,112.46
1,329,112.46
4.期末余额
1,329,112.4619,896,674.38
19,896,674.3889,322,556.36
89,322,556.3623,009.70
23,009.706,239,429.57
6,239,429.5713,481,266.28
75,928,621.53
13,481,266.28
204,891,557.82
三、减值准备
204,891,557.82
1.期初余额
5,363,554.35
5,363,554.35
121,563,689.39
121,563,689.39126,927,243.74
项 目 土地使用权 专利权 商标权 著作权 软件 特许权 合计
2.本期增加金额
29,918,459.7429,918,459.74
（1）计提
| 29,918,459.74 | 29,918,459.74 |
| 29,918,459.74 |
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
5,363,554.35151,482,149.13
151,482,149.13156,845,703.48
四、账面价值
1.期末账面价值
156,845,703.4850,159,525.62
50,159,525.6271,671,155.31
71,671,155.313,446,264.23
3,446,264.2314,170,051.74
14,170,051.74283,896,025.82
283,896,025.82423,343,022.72
2.期初账面价值
423,343,022.7251,656,094.70
51,656,094.7070,391,458.38
70,391,458.381,407.78
1,407.784,093,414.04
4,093,414.0421,202,834.15
21,202,834.15322,076,404.98
322,076,404.98469,421,614.03
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.76%。
2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(二十)开发支出
项 目 期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
| 469,421,614.03 | ||
内部开发支出 其他 确认为无形资产
转入当期损益
其他转出
1500V高压储能电池系统
2,354,794.31
2,354,794.312,354,794.31
10MW大功率储能PCS研究
2,354,794.313,677,979.52
3,677,979.523,677,979.52
65kW PCS项目研究
3,677,979.521,225,783.13
1,225,783.132,773,795.92
2,773,795.923,999,579.05
SVG产品技术改进项目 2,871,409.77
3,999,579.05
2,871,409.77
综合能源服务平台 1,145,645.60
313,832.14
1,459,477.74
项 目 期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产
转入当期损益
其他转出
配电运行管理系统 64,205.74
64,205.74
用能服务系统 71,519.54
71,519.54
能源供应管控系统 677,688.09
47,912.61
725,600.70
公众号模块开发项目 62,643.57
13,039.61
75,683.18
储能系统数字化技术研究与智慧云网应用建设 1,519,411.86
1,519,411.86
新型光储充一体化装置研究开发 1,545,856.21
1,545,856.21
储充能量控制装置及软件系统 950,346.34
950,346.34
光储充检能量管理平台v1.0 1,898,223.72
1,898,223.72
合 计 12,839,303.32
8,374,784.36
15,224,566.37
75,683.18
5,913,838.13
其他转出：系智光研究院开发项目在公司转让60%智光研究院股权不纳入合并范围转出所致。资本化开始时点、资本化的具体依据：公司研究开发活动分阶段：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目
“设计”以及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。“设计”阶段完成，进入“实现”环节，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(二十一)商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事
项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
其他
处置 其他
广州智光电气技术有限公司
| 3,443,224.04 | 3,443,224.04 |
上海智光电力技术有限公司
| 61,779.37 | 61,779.37 |
广州华跃电力工程设计有限公司
| 22,549,663.01 | 22,549,663.01 |
广西智光电力建设有限公司
| 1,443,881.85 | 1,443,881.85 |
广东创电科技有限公司
| 19,556,067.35 | 19,556,067.35 |
合 计
| 47,054,615.62 | 47,054,615.62 |
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 其他 处置 其他广州智光电气技术有限公司
上海智光电力技术有限公司
| 61,779.37 | 61,779.37 |
广州华跃电力工程设计有限公司
广西智光电力建设有限公司
广东创电科技有限公司
| 19,556,067.35 | 19,556,067.35 |
合 计
19,556,067.35
| 61,779.37 | 19,617,846.72 |
主要商誉项目所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）公司对2018年收购的广东创电科技有限公司所形成的商誉进行减值测试，本
次测试对象为收购广东创电科技有限公司包含商誉所在资产组价值，本次减值测试价值类型选择未来现金流量现值，与资产组账面价值进行比较。公司本期减值测试预测期间为2023年至2027年，2028年进入稳定期，预测期内营业收入增长率区间为0.00%至
20.00%，折现率为12.00%。经测试，根据资产组期末预计可收回金额小于资产组期末价
值和商誉之和的实际情况，全额计提减值准备。
（2）公司对2016年收购的广州华跃电力工程设计有限公司所形成的商誉进行减值
测试，本次测试对象为收购广州华跃电力工程设计有限公司包含商誉所在资产组价值，本次减值测试价值类型选择未来现金流量现值，与资产组账面价值进行比较。公司本期减值测试预测期间为2023年至2027年，2028年进入稳定期，预测期内营业收入增长率
区间为0.00%至5.00%，折现率为12.00%。经测试，资产组期末预计可收回金额大于资产组期末价值和商誉之和，商誉不存在减值，无需计提减值准备。
(二十二)长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额 其他减少的原因
资产改良支出
| 3,965,417.36 | 911,001.72 | 2,338,239.76 | 2,538,179.32 |
其他
| 2,448,249.30 | 1,732,671.64 | 1,749,308.17 | 2,431,612.77 |
合 计
2,643,673.36
| 6,413,666.66 |
4,087,547.93
| 4,969,792.09 |
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
| 减值准备引起的 |
| 157,098,491.75 | 25,580,121.05 | 130,297,900.01 | 21,365,007.18 | |
| 亏损引起的递延所得税 |
| 295,367,948.11 | 46,481,394.86 | 349,727,121.35 | 57,195,178.77 | |
| 使用权资产形成的暂时性差异 |
| 77,272.34 | 11,590.85 | 65,428.64 | 9,814.30 | |
| 股份支付 |
| 3,695,663.23 | 567,237.44 | |||
| 内部未实现利润形成 |
| 36,246,687.94 | 5,444,001.49 | 41,657,124.14 | 6,149,956.22 | |
| 亏损合同形成的暂时性差异 |
| 21,393,668.81 | 3,212,190.21 | 36,132,494.84 | 5,509,472.05 | |
| 合 |
计
| 513,879,732.18 | 81,296,535.90 | 557,880,068.98 | 90,229,428.52 |
2.未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
| 非同一控制企业合并资产评估增值 |
| 7,150,889.93 | 1,587,175.40 | 7,375,507.69 | 1,628,142.12 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 |
| 1,217,362,654.92 | 191,899,595.51 | 1,037,397,116.01 | 155,609,567.39 | |
| 套期工具公允价值变动 |
| 26,087,800.00 | 3,913,170.00 | 2,501,850.00 | 375,277.50 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 |
| 3,225,691.45 | 483,853.72 | |||
| 固定资产加计扣除 |
| 754,472.79 | 113,170.93 |
合 计
| 1,251,355,817.64 | 197,513,111.84 | 1,050,500,165.15 | 158,096,840.73 |
3.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异
231,985,713.95
| 298,595,092.89 |
可抵扣亏损
233,905,539.21
| 496,260,135.30 |
合 计
465,891,253.16
| 794,855,228.19 |
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注2022年度
| 3,198,680.44 |
2023年度
| 41,536,506.18 | 41,962,730.06 |
2024年度
| 53,543,981.66 | 51,923,478.85 |
2025年度
| 57,640,073.07 | 44,779,562.46 |
2026年度
| 79,420,208.04 | 24,085,237.95 |
2027年度
| 59,307,528.49 | 1,640,661.66 |
2028年度
| 778,168.54 | 778,168.54 |
2029年度
| 8,985,645.05 | 13,918,793.52 |
2030年度
| 12,406,809.37 | 27,586,051.64 |
2031年度
| 30,142,538.78 | 24,032,174.09 |
2032年度
| 152,498,676.12 |
合 计
| 496,260,135.30 | 233,905,539.21 |
(二十四)其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额预付工程款、设备款
| 6,879,644.34 | 4,499,651.75 |
预付投资款
| 4,000,000.00 |
预付土地出让金
| 2,435,000.00 |
其他
| 1,940,000.00 |
合 计
| 15,254,644.34 | 4,499,651.75 |
(二十五)短期借款
1.短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额质押借款
| 228,968.27 | 8,801,600.00 |
抵押借款 160,500,000.00
| 225,000,000.00 |
保证借款
| 2,000,000.00 |
信用借款 758,000,000.00
| 739,890,000.00 |
质押、保证借款 14,195,000.00
| 8,650,000.00 |
应付利息 1,376,910.40
| 1,332,016.66 |
合 计
| 936,300,878.67 | 983,673,616.66 |
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
(二十六)应付票据
项 目 期末余额 期初余额商业承兑汇票
| 36,317,545.63 | 35,698,656.83 |
银行承兑汇票
| 196,489,698.43 | 131,276,530.31 |
合 计
| 232,807,244.06 | 166,975,187.14 |
(二十七)应付账款
1.应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年）
| 625,668,826.44 | 483,618,961.25 |
1-2年（含2年）
| 75,142,716.16 | 85,757,641.04 |
2-3年（含3年）
| 34,141,166.09 | 82,585,309.98 |
3年以上
| 52,657,631.45 | 29,093,677.01 |
合 计
| 787,610,340.14 | 681,055,589.28 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因公司一
未到约定付款时间公司二
| 14,777,881.12 |
| 11,423,736.45 |
未到约定付款时间公司三
未到约定付款时间公司四
| 9,922,312.15 |
| 9,563,668.62 |
未到约定付款时间公司五
未到约定付款时间合 计
| 7,900,057.93 |
| 53,587,656.27 |
(二十八)合同负债
项 目 期末余额 期初余额1年以内（含1年） 125,986,794.55
| 88,798,478.75 |
1-2年（含2年） 6,620,277.58
| 25,915,501.25 |
2-3年（含3年） 7,936,466.32
| 3,591,050.69 |
3年以上 5,711,861.61
| 6,893,036.08 |
合 计 146,255,400.06
| 125,198,066.77 |
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
| 35,855,363.69 | 268,918,854.43 | 260,354,607.53 | 44,419,610.59 |
二、离职后福利-设定提存计划
| 622,401.12 | 21,263,830.94 | 20,661,926.30 | 1,224,305.76 |
三、辞退福利
| 768,993.21 | 2,445,329.75 | 1,936,044.96 | 1,278,278.00 |
四、一年内到期的其他福利
合 计
| 37,246,758.02 | 292,628,015.12 | 282,952,578.79 | 46,922,194.35 |
2.短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
| 33,573,821.96 | 237,503,280.27 | 229,500,581.91 | 41,576,520.32 |
2、职工福利费
| 27,581.00 | 9,616,940.17 | 9,606,909.17 | 37,612.00 |
3、社会保险费
| 285,788.55 | 11,116,538.46 | 10,827,739.03 | 574,587.98 |
其中： 医疗保险费
| 244,477.17 | 9,672,292.79 | 9,414,384.80 | 502,385.16 |
工伤保险费
| 11,564.51 | 445,714.74 | 433,866.10 | 23,413.15 |
生育保险费
| 18,246.97 | 39,487.52 | 34,334.19 | 23,400.30 |
补充医疗保险
| 11,499.90 | 959,043.41 | 945,153.94 | 25,389.37 |
4、住房公积金
| 617,845.80 | 7,712,632.92 | 7,544,602.12 | 785,876.60 |
5、工会经费和职工教育经费
| 1,350,326.38 | 2,969,462.61 | 2,874,775.30 | 1,445,013.69 |
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合 计
| 35,855,363.69 | 268,918,854.43 | 260,354,607.53 | 44,419,610.59 |
3.设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
| 603,898.56 | 20,738,269.51 | 20,174,003.89 | 1,168,164.18 |
2、失业保险费
| 18,502.56 | 525,561.43 | 487,922.41 | 56,141.58 |
3、企业年金缴费
合 计
| 622,401.12 | 21,263,830.94 | 20,661,926.30 | 1,224,305.76 |
(三十)应交税费
项 目 期末余额 期初余额增值税
| 16,438,223.07 | 4,718,663.50 |
企业所得税
| 7,444,686.83 | 2,952,398.66 |
个人所得税
| 717,294.53 | 687,465.74 |
城市维护建设税
| 1,053,144.10 | 250,905.43 |
资源税
| 23,834.00 | 31,730.00 |
土地使用税
| 597.98 | 605.39 |
房产税
| 190,872.28 | 187,696.44 |
教育费附加
| 451,135.08 | 108,717.92 |
地方教育附加
| 301,016.42 | 70,500.26 |
印花税
| 569,084.64 | 410,329.82 |
堤围防护费
| 63.51 | 2,818.97 |
其他
| 14,893.35 | 11,457.92 |
合 计
| 27,204,845.79 | 9,433,290.05 |
(三十一)其他应付款
项 目
期末余额
期初余额应付利息应付股利 399,881.72
399,881.72
其他应付款 31,168,073.03
69,127,679.03
合 计
31,567,954.75
69,527,560.75
1.应付利息
无。
2.应付股利
项 目 期末余额
期初余额股息红利 399,881.72
399,881.72
合 计 399,881.72
399,881.72
3.其他应付款
⑴按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额保证金、押金
| 6,556,755.35 | 6,873,928.63 |
关联方往来 151,350.00
| 650,000.00 |
代垫款项
| 354,735.91 | 515,209.00 |
应付政府款项
| 805,000.00 | 805,000.00 |
费用
| 11,363,966.22 | 6,590,164.10 |
股权收购款
43,295,879.00
其他
10,397,498.30
| 11,936,265.55 |
合 计
| 31,168,073.03 | 69,127,679.03 |
⑵账龄超过1年的重要其他应付款：无。
(三十二)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款及利息 19,162,772.73
16,444,467.19
一年内到期的应付债券及利息 267,954,964.92
22,767,467.52
一年内到期的租赁负债
1,503,242.84
| 3,747,206.79 |
合 计 290,864,944.44
40,715,177.55
(三十三)其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额待转销项税
| 35,200,877.65 | 33,535,294.26 |
未终止确认的票据背书
| 76,886,013.36 | 108,260,710.62 |
合 计
| 112,086,891.01 | 141,796,004.88 |
根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号文件)，将应交税费中待转销项税额于其他流动负债列报。
(三十四)长期借款
⑴长期借款分类
项 目 期末余额
期初余额信用借款 25,926,184.60
| 33,580,000.00 |
抵押、保证借款
| 4,250,000.00 | 4,850,000.00 |
合 计
| 30,176,184.60 | 38,430,000.00 |
⑵长期借款分类的说明：
长期借款利率为2.80%-4.80%。
(三十五)应付债券
1.应付债券
项 目 期末余额
期初余额2018公司债券第一期
305,565,334.76
合 计
305,565,334.76
2.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额2018公司债券第一期
327,000,000.00
2018/8/24
| 327,000,000.00 |
5年 500,000,000.00
305,565,334.76
合 计 -- -- -- 500,000,000.00
305,565,334.76
-续上表
债券名称
本期发行
按面值计提利
息
溢折价摊销 本期偿还
重分类至一年内到期的非流动负
债金额
期末余额
2018公司债券第一期
14,374,181.47
-2,521,285.40
61,000,000.00
267,954,964.92
合 计
14,374,181.47
-2,521,285.40
61,000,000.00
267,954,964.92
(三十六)租赁负债
项目 期末余额 期初余额租赁付款额
| 25,731,299.39 | 4,399,500.42 |
未确认的融资费用
-
-
| 6,020,031.67 | 342,214.01 |
重分类至一年内到期的非流动负债
-3,775,946.33
-
| 1,503,242.84 |
合 计
| 15,935,321.39 | 2,554,043.57 |
(三十七)预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因待执行的亏损合同
| 27,190,880.97 | 39,054,174.10 |
预计大修理支出
| 9,000,000.00 | 7,200,000.00 |
投资或有损失
| 9,654,198.86 | 8,924,313.36 |
合计
| 45,845,079.83 | 55,178,487.46 |
(三十八)递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助
| 25,149,155.53 | 2,000,000.00 | 4,295,493.01 | 22,853,662.52 |
收到政府补助
合 计
| 25,149,155.53 | 2,000,000.00 | 4,295,493.01 | 22,853,662.52 |
--
-涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他
收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
分布式能源精细化管理与监控服务系统项目
499,999.85
499,999.85
499,999.85
与资产相关
面向智能电网的实时数据平台及安全优化控制系统的研发
160,000.15
160,000.15
160,000.15
160,000.15
与资产相关
光伏智能一体化变电站技术改造项目
199,999.85
199,999.85
199,999.85
199,999.85
与资产相关
2016年广州市专利技术产业化项目款-智能型高压变频调速系统
450,000.00
450,000.00
450,000.00
与资产相关
450,000.00
新一代智能电网快速响应高压动态无功控制系统（科技成果转化与扩散）
352,399.92
352,399.92
352,399.92
352,399.92
与资产相关
大功率电力电子应用试验室工程
4,541.31
4,541.31
4,541.31
4,541.31
与资产相关
广州市高压电缆工程技术研究开发中心项目款
240,000.00
240,000.00
30,000.00
30,000.00
210,000.00
与资产相关
210,000.00
节能环保与特种电缆技术改造项目款
1,560,000.27
1,560,000.27
173,333.33
173,333.33
1,386,666.94
与资产相关
1,386,666.94
2011年中央地方特色产业资金-智能清洁型超高压电缆项目款
1,200,000.07
1,200,000.07
133,333.33
133,333.33
1,066,666.74
与资产相关
1,066,666.74
2012年中央地方特色产业资金-超高压光电复合智能电缆技术改造项目款
1,200,000.07
1,200,000.07
133,333.33
133,333.33
1,066,666.74
与资产相关
1,066,666.74
2013年战略新兴产业发展资金-智能电网用光电复合特种电缆及其系统技术改造项目款
1,799,999.80
1,799,999.80
200,000.00
200,000.00
1,599,999.80
与资产相关
1,599,999.80
2015年市战略性主导产业发展资金
599,999.73
599,999.73
66,666.67
66,666.67
533,333.06
与资产相关
533,333.06
2015年广州市工业转型升级专项资金
959,999.93
959,999.93
106,666.67
106,666.67
853,333.26
与资产相关
853,333.26
2015年省新兴产业政银贴息特种电缆及其系统改造
1,026,000.00
1,026,000.00
114,000.00
114,000.00
912,000.00
与资产相关
912,000.00
负债项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变
动
期末余额
与资产相关/
与收益相关
2015年省级企业转型升级设备更新淘汰老旧设备专项资金
1,235,579.92
137,286.66
137,286.66
1,098,293.26
与资产相关
1,098,293.26
2016年广州市工业转型升级专项资金
5,734,801.64
5,734,801.64
389,265.09
389,265.09
5,345,536.55
与资产相关
5,345,536.55
智光电气专有云项目递延收益
1,366,666.59
1,366,666.59
200,000.04
200,000.04
1,166,666.55
与资产相关
1,166,666.55
基于大数据驱动的综合能源大服务工业政府补助
3,102,500.00
3,102,500.00
438,000.00
438,000.00
2,664,500.00
与资产相关
2,664,500.00
广东省大功率电力电子技术工程实验室补助款
2,000,000.00
2,000,000.00
133,333.36
133,333.36
1,866,666.64
与资产相关
1,866,666.64
高压大容量电化学储能变流器装置补助款
2,000,000.00
2,000,000.00
616,666.69
616,666.69
1,383,333.31
与资产相关
1,383,333.31
产业园临电补贴
166,666.45
166,666.45
6,666.72
6,666.72
159,999.73
与资产相关
159,999.73
2016年第二批中央大气污染防治专项资金
1,289,999.98
1,289,999.98
200,000.04
200,000.04
1,089,999.94
与资产相关
1,089,999.94
合 计
25,149,155.53
25,149,155.532,000,000.00
2,000,000.00
4,295,493.01
4,295,493.01
22,853,662.52
--
22,853,662.52
(三十九)其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
2022年员工股权激励回购义务
84,953,604.89
84,953,604.89
合 计
| 84,953,604.89 |
(四十)股本
项 目 期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 787,791,994.00
787,791,994.00
(四十一)资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价
1,455,461,533.55
1,455,461,533.55
其他资本公积
85,353,829.96
71,768,337.39
85,353,829.96
12,814,987.38
144,307,179.97
合 计
1,540,815,363.51
1,540,815,363.5171,768,337.39
71,768,337.3912,814,987.38
1,599,768,713.52
12,814,987.38
本期资本公积变动增加，主要系本期子公司智光储能接受外部新投资者溢价增资增加其他资本公积65,528,458.49元，本期职工股
权激励计划费用（未行权）增加其他资本公积6,173,130.50元；本期减少主要系使用库存股实行职工股权激励计划原股权回购价与激励授予价格差异导致其他资本公积减少11,476,570.12元所致，购买控股子公司杭州智光少股股东股权引起其他资本公积减少1,338,417.26元。
(四十二)库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股
96,430,175.01
96,430,175.01
11,476,570.12
11,476,570.1284,953,604.89
合 计
84,953,604.8996,430,175.01
96,430,175.01
11,476,570.12
11,476,570.1284,953,604.89
(四十三)其他综合收益
项 目 期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
84,953,604.89
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用税后归属于母
公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
项 目 期初余额
本期发生额
期末余额
本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费
用税后归属于母
公司税后归属于少数股东
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
2,126,572.50
26,087,800.00
2,126,572.50
2,501,850.00
3,537,892.50
20,048,057.50
20,048,057.50
22,174,630.00
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
22,174,630.00
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
金融资产重分类计入其他综合收益的金
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
2,126,572.50
26,087,800.00
2,126,572.50
2,501,850.00
3,537,892.50
20,048,057.50
20,048,057.50
22,174,630.00
外币财务报表折算差额
22,174,630.00
其他
其他综合收益合计
2,126,572.50
26,087,800.00
2,126,572.50
2,501,850.00
3,537,892.50
20,048,057.50
20,048,057.50
22,174,630.00
(四十四)盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
39,446,127.17
| 127,016,723.60 | 166,462,850.77 |
合 计
39,446,127.17
| 127,016,723.60 | 166,462,850.77 |
本期盈余公积增加系按母公司净利润10%计提法定盈余公积。
(四十五)未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 896,534,269.75
697,365,945.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 896,534,269.75
697,365,945.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,278,762.61
335,844,444.79
其他综合收益结转留存收益转入
减：提取法定盈余公积 39,446,127.17
59,692,979.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 76,983,140.10
76,983,140.10
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 822,383,765.09
896,534,269.75
(四十六)营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本分类列示如下：
项 目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
2,144,456,731.84
| 2,346,161,653.27 | 1,881,287,104.40 |
1,706,429,032.27
其他业务
| 5,799,080.52 | 11,942,649.06 | 7,875,920.31 |
8,352,364.34
合 计
| 2,351,960,733.79 | 2,156,399,380.90 | 1,889,163,024.71 | 1,714,781,396.61 |
2.营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额
项目 本年度（万元）
具体扣除情况
上年度（万元）
具体扣除情况
营业收入金额
| 235,196.07 |
188,916.30
营业收入扣除项目合计金额
| 579.91 |
787.59
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重
0.25%
0.42%
一、与主营业务无关的业务收入 —— —— ——
项目 本年度（万元）
具体扣除情况
上年度（万元）
具体扣除情况
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
579.91
787.59
2.不具备资质的类金融业务收入，
如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新
增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无
关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期
初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式
的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 579.91
787.59
二、不具备商业实质的收入 —— —— ——
1.未显著改变企业未来现金流量的
风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收
入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的
项目 本年度（万元）
具体扣除情况
上年度（万元）
具体扣除情况
收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或
非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及
的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或
事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业
实质的其他收入
营业收入扣除后金额 234,616.16
188,128.71
(四十七)税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税
2,601,805.16
| 2,601,805.16 | 2,115,449.27 |
教育费附加
| 1,119,991.85 | 915,007.60 |
资源税
| 101,176.00 | 88,310.00 |
土地增值税
| 6,984.47 |
土地使用税
| 572,485.15 | 555,787.96 |
房产税
| 5,194,647.51 | 5,101,088.01 |
地方教育附加
| 746,633.08 | 609,897.48 |
堤围防护费
| 10,107.73 | 8,749.77 |
印花税
| 1,964,504.45 | 1,559,458.23 |
车辆使用税
| 29,029.92 | 109,124.25 |
其他
| 44,057.25 | 37,044.93 |
合 计
| 12,384,438.10 | 11,106,901.97 |
(四十八)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
43,131,902.55
| 46,667,775.35 |
差旅费
10,381,965.59
| 14,647,126.18 |
业务招待费
4,682,967.80
| 7,553,846.52 |
项 目 本期发生额 上期发生额办公费
1,507,193.79
| 1,085,217.44 |
广告宣传费
160,716.39
| 447,644.04 |
租赁费
175,843.16
| 149,163.49 |
中标服务费
5,244,258.49
| 4,903,488.01 |
交通费
609,454.92
| 852,818.77 |
咨询费
149,261.13
| 1,936,531.98 |
维修费
192,587.33
| 504,881.72 |
会议费
282,367.95
| 815,705.65 |
折旧与摊销
2,231,464.84
| 1,591,387.23 |
低值易耗品
2,346,817.47
| 1,644,177.20 |
其他费用
1,122,223.41
| 820,515.78 |
股权激励
| 753,572.66 |
合 计
72,219,024.82
| 84,373,852.02 |
(四十九)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 90,581,731.33
87,814,121.93
办公费 2,484,328.21
2,662,090.68
差旅费 2,316,482.67
3,292,948.10
咨询费 1,863,887.99
1,477,359.96
租赁费 2,701,575.47
4,565,409.35
折旧与摊销 29,964,764.85
32,291,436.92
业务招待费 8,311,346.05
7,337,787.25
通讯费 804,260.12
1,181,918.25
中介机构经费 9,178,361.74
9,488,662.75
交通费 4,609,144.74
4,406,217.02
维修费 2,736,016.70
2,584,730.48
其他费用 7,046,335.12
5,883,957.53
股权激励 4,496,623.36
合 计 167,094,858.35
162,986,640.22
(五十)研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额人员人工费用
| 77,264,908.34 | 65,665,984.30 |
项 目 本期发生额 上期发生额直接投入费用
| 34,304,532.09 | 25,170,688.52 |
折旧与摊销费用
| 16,696,951.16 | 14,624,028.63 |
新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费
| 212,879.98 | 199,622.64 |
委外研究开发费用
| 327,208.58 |
其他相关费用
| 4,164,347.77 | 4,115,329.68 |
合 计
| 132,643,619.34 | 110,102,862.35 |
(五十一)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额利息收入（-） -
-
| 5,592,617.48 | 3,774,232.19 |
利息支出 53,464,776.10
| 56,689,653.20 |
手续费
| 1,826,459.03 | 1,387,152.64 |
汇兑损益
-
| 851,345.42 | 145,361.74 |
现金折扣 -
-
| 484,277.52 | 144,473.33 |
未确认融资费用摊销
| 732,289.02 | 445,437.87 |
合 计
| 50,797,974.57 | 54,458,176.45 |
(五十二)其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 13,742,210.11
16,591,470.64
个税手续费返还
206,480.29
| 295,686.38 |
增值税税收优惠
7,559,437.66
| 5,900,023.69 |
合 计19,937,920.18
24,357,388.59
(五十三)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -
| 718,923.96 | 1,188,989.65 |
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 694,271.50
| 1,143,515.15 |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
| 332,520.54 |
应收款项融资终止确认的投资收益
-
| 520,400.09 |
银行理财产品收益 3,982,442.49
| 4,813,071.95 |
其他 -664,633.02
| 3,136,238.71 |
处置长期股权投资产生的投资收益 2,867,979.94
项 目 本期发生额 上期发生额债务重组损失 -3,109,807.81
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 1,910,871.53
处置其他非流动金融资产权益取得的投资收益
| 225,372,274.99 |
合计
| 230,334,475.66 | 10,093,935.91 |
(五十四)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产
| 79,990.25 | 723,841.45 |
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
| 79,990.25 | 723,841.45 |
交易性金融负债
其他非流动金融资产
| 177,244,923.05 | 756,782,269.05 |
其中：债务工具投资
权益工具投资
| 177,244,923.05 | 756,782,269.05 |
合 计 177,324,913.30
| 757,506,110.50 |
(五十五)信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失
-
| 1,187,061.66 | 1,316,832.85 |
应收账款坏账损失 -
-
| 12,954,137.65 | 3,642,726.82 |
其他应收款坏账损失
-
| 2,489,357.28 | 89,331.32 |
长期应收款坏账损失 1
-
| 3,329.64 | 13,329.64 |
合 计
-
-
| 14,243,103.63 | 4,883,557.99 |
(五十六)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失 -
-
| 35,130,945.36 | 19,136,106.67 |
合同资产减值损失 -
-
| 290,385.86 | 11,736,881.58 |
投资性房地产减值损失 -4,311,990.87
-
| 2,624,263.48 |
无形资产减值损失 -
-
| 29,918,459.74 | 126,927,243.74 |
商誉减值损失 -
-
| 19,556,067.35 | 61,779.37 |
合 计
-
-
| 89,207,849.18 | 160,486,274.84 |
(五十七)资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得
-
| 552,686.05 | 12,747,768.20 |
合 计
-
| 552,686.05 | 12,747,768.20 |
(五十八)营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产报废利得
| 140,776.70 |
罚款净收入
| 22,500.00 | 17,050.00 | 22,500.00 |
保险赔款
| 350,000.00 | 350,000.00 |
债务重组利得
| 63,837.85 | 63,837.85 |
冲回亏损合同预计损失 10,162,532.08
其他 426,825.91
| 224,306.71 |
426,825.91
总计 11,025,695.84
| 382,133.41 |
863,163.76
-计入当期损益的政府补助：无。
(五十九)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额非流动资产毁损报废损失
337,343.06
| 337,343.06 | 571,903.48 | 337,343.06 |
对外捐赠
| 10,000.00 | 3,043,000.00 | 10,000.00 |
罚款、滞纳金
| 521,985.23 | 107,459.03 | 521,985.23 |
待执行亏损合同预计损失
| 35,236,516.65 |
非全资子公司超额亏损的或有负债及其他 294,978.93
10,299,032.55
294,978.93
合 计
| 1,164,307.22 | 49,257,911.71 |
1,164,307.22
(六十)所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
| 5,910,235.90 |
5,572,963.18
递延所得税费用
| 44,811,271.22 |
51,906,062.20
合 计
| 50,721,507.12 |
57,479,025.38
2.会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额利润总额
| 82,827,041.51 |
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -
| 12,424,056.23 |
| 5,211,393.56 |
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -
| 1,314,385.06 |
| 282,932.86 |
加计扣除费用的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 16,408,954.20 |
| 4,039,683.83 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
| 4,853,209.24 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
| 57,728,719.99 |
| 4,599,921.99 |
所得税费用
(六十一)其他综合收益
详见“附注五”之“（四十三）、其他综合收益”。
(六十二)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额政府补助 14,372,916.15
50,721,507.12
17,327,370.23
保证金、押金
9,982,954.62
往来款净额 10,140,559.10
1,213,986.50
利息收入及其他 14,207,689.53
43,114,642.02
合 计 38,721,164.78
71,638,953.37
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额付现费用 118,613,090.90
107,488,292.28
保证金、押金 12,908,015.21
5,040,492.29
银行手续费及其他 20,136,217.95
18,389,142.5
冻结资金
1,574,328.20
| 5,156,963.90 |
合 计 156,814,287.96
132,492,255.27
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额收回保证金 28,464,179.50
9,711,797.00
合 计 28,464,179.50
9,711,797.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额支付期货保证金 67,703,504.50
20,869,502.00
其他 282,266.68
合 计 67,985,771.18
20,869,502.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银承保证金 37,727,713.43
7,093,900.43
员工股权激励计划款 84,953,604.89
关联方借款 57,625,000.00
其他 576,550.00
合 计 180,882,868.32
7,093,900.43
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银承保证金 47,329,954.42
24,548,240.83
租赁负债 5,313,811.23
2,389,800.90
贴现利息 1,265,538.89
5,569,841.67
债券担保费
5,559,000.00
收购少数股东股权 50,162,681.10
159,959,456.51
关联方借款 58,291,074.13
合 计 162,363,059.77
198,026,339.91
(六十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
270,993,052.58
| 32,105,534.39 |
加：资产减值准备、信用减值损失
165,369,832.83
| 103,450,952.81 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产
134,464,983.72
| 129,781,058.42 |
补充资料 本期金额 上期金额折旧无形资产摊销
35,279,458.78
| 29,996,793.76 |
长期待摊费用摊销
4,192,371.91
| 4,087,547.93 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-
12,747,768.20
| 552,686.05 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 337,343.06 |
431,126.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-
-757,506,110.50
| 177,324,913.30 |
财务费用（收益以“－”号填列）
60,937,571.07
| 55,964,310.72 |
投资损失（收益以“－”号填列） -
-10,093,935.91
| 230,334,475.66 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-45,550,955.80
| 8,932,892.62 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
97,457,018.00
| 35,878,378.61 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
-107,053,601.78
| 691,136.42 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-17,664,144.19
| 70,453,707.53 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
161,759,696.68
156,713,171.66
其他
经营活动产生的现金流量净额
717,607.35
| 225,227,277.94 |
| ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额
366,464,422.84
| 602,832,291.68 |
减：现金的期初余额
449,223,443.09
| 366,464,422.84 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-
| 236,367,868.84 | 82,759,020.25 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,996,542.78
其中：智光研究院（广州）有限公司 6,497,700.00
云浮丰粤新能源科技有限公司（含其全资子公司智平新能源科技(罗定)有限公司和智定新能源科技(罗定)有限公司）
1,498,842.78
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,082,326.83
其中：智光研究院（广州）有限公司 2,219,210.07
云浮丰粤新能源科技有限公司（含其全资子公司智平新能源科技(罗定)有限公司和智定新能源科技(罗定)有限公司）
863,116.76
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：智光研究院（广州）有限公司
云浮丰粤新能源科技有限公司（含其全资子公司智平新能源科技(罗定)有限公司和智定新能源科技(罗定)有限公司）
处置子公司收到的现金净额 4,914,215.95
4.现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金
602,832,291.68
366,464,422.84
其中：库存现金 213,740.54
327,215.23
可随时用于支付的银行存款
365,362,172.49
| 585,072,635.99 |
可随时用于支付的其他货币资金
775,035.12
| 17,545,915.15 |
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
602,832,291.68
366,464,422.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 118,194,035.81
银行承兑汇票保证金、履约保函保证
项 目 期末账面价值 受限原因
金、冻结资金应收票据 76,886,013.36
贴现未终止确认票据应收账款
| 228,968.27 |
应收账款质押投资性房地产 5,071,021.56
借款抵押固定资产 196,006,637.67
借款抵押无形资产 38,461,232.22
借款抵押合计 434,847,908.89
(六十五)外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额长期借款 740,000.00
5,492,946.00
其中：欧元 740,000.00
7.4229
5,492,946.00
(六十六)政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金
额分布式能源精细化管理与监控服务系统项目
递延收益 499,999.85
面向智能电网的实时数据平台及安全优化控制系统的研发
递延收益 160,000.15
光伏智能一体化变电站技术改造项目
递延收益 199,999.85
新一代智能电网快速响应高压动态无功控制系统（科技成果转化与扩散）
递延收益 352,399.92
大功率电力电子应用试验室工程
递延收益 4,541.31
广州市高压电缆工程技术研究开发中心项目款
递延收益 30,000.00
节能环保与特种电缆技术改造项目款
递延收益 173,333.33
2011年中央地方特色产业资金-智能清洁型超高压电缆项目款
递延收益 133,333.33
2012年中央地方特色产业资金-超高压光电复合智能电缆技术改造项目款
递延收益 133,333.33
2013年战略新兴产业发展资金-智能电网用光电复合特种电缆及其系统技术改造项目款
递延收益 200,000.00
2015年市战略性主导产业发展资金
递延收益 66,666.67
2015年广州市工业转型升级专项资金
递延收益 106,666.67
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金
额2015年省新兴产业政银贴息特种电缆及其系统改造
递延收益 114,000.00
2015年省级企业转型升级设备更新淘汰老旧设备专项资金
递延收益 137,286.66
2016年广州市工业转型升级专项资金
递延收益 389,265.09
智光电气专有云项目递延收益
递延收益 200,000.04
基于大数据驱动的综合能源大服务工业政府补助
递延收益 438,000.00
广东省大功率电力电子技术工程实验室补助款
递延收益 133,333.36
高压大容量电化学储能变流器装置补助款
递延收益 616,666.69
产业园临电补贴
递延收益 6,666.72
2016年第二批中央大气污染防治专项资金
递延收益 200,000.04
财政贴息 1,833,994.00
财务费用 1,833,994.00
高新技术企业认定奖励 2,700,000.00
其他收益 2,700,000.00
2021年度研发费用补助 1,062,291.00
其他收益 1,062,291.00
2022年上半年科技项目配套资助补贴 1,002,850.00
其他收益 1,002,850.00
平陆县住建局采暖季供热运营补贴款 1,000,000.00
其他收益 1,000,000.00
稳岗补贴 756,513.01
其他收益 756,513.01
一次性扩岗补助 135,000.00
其他收益 135,000.00
一次性留工补助 528,479.52
其他收益 528,479.52
2022年度南沙区知识产权政策兑现奖励资金 500,000.00
其他收益 500,000.00
科研项目经费 350,000.00
其他收益 350,000.00
基于先进制程的高性能IGBT工艺平台的开发项目资金
300,000.00
其他收益 300,000.00
博士后工作站经费补助 280,000.00
其他收益 280,000.00
2022年民营及中小企业研发创新资助 212,970.00
其他收益 212,970.00
其他小额政府补助（10万以下） 618,613.57
其他收益 618,613.57
总计
| 11,280,711.10 | 15,576,204.11 |
⑵政府补助退回情况无。
六、 合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无。
(二)同一控制下企业合并
无。
(三)反向购买
无。
(四)处置子公司
2022年5月20日，公司与广州哈达马投资合伙企业 (有限合伙)签订股权转让框架协议，转让公司原持有的智光研究院（广州）有限公司60%股权（交易完成后公司仍持有40%股权），交易在2022年6月末完成，自交易完成后智光研究院（广州）有限公司不纳入公司合并报表范围。2022年5月，子公司广东智光综合能源有限公司与广州发展新能源股份有限公司签订股权转让协议，转让广东智光综合能源有限公司持有的云浮丰粤新能源科技有限公司全部股权，交易完成后云浮丰粤新能源科技有限公司以及其全资子公司智平新能源科技（罗定）有限公司和智定新能源科技（罗定）有限公司不纳入公司合并报表范围。
(五)其他原因的合并范围变动
—本期新设立子公司
2022年12月8日，广州智光电气股份有限公司认缴2亿元人民币设立全资子公司广州智光数字能源技术有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
—本期新设立孙公司
2022年3月31日，连平智云新能源科技有限公司认缴120万元人民币设立控股子公司连平广智新能源有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
2022年，广东智光综合能源有限公司认缴200万元人民币设立全资子公司肇庆智跃新能源科技有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
2022年3月2日，广州华跃电力工程设计有限公司认缴90万元人民币设立全资子公司湛江市振鑫新能源科技有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。2022年3月9日，湛江市振鑫新能源科技有限公司认缴90万元人民币设立全资子公司遂溪振业新能源科技有限公司，自该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接广州智光自动化有限公司 广州 广州 生产销售 75.00
投资设立广州智光电气技术有限公司 广州 广州 生产销售 100.00
投资设立广东创电科技有限公司 广州 广州 生产销售
61.32
股权收购杭州智光一创科技有限公司 杭州 杭州 软件开发 99.16
投资设立上海智光电力技术有限公司 上海 上海 生产销售 100.00
投资设立广州智光储能科技有限公司 广州 广州 生产销售 66.20
19.95
投资设立广州智光节能环保有限公司 广州 广州 节能服务 100.00
投资设立广州智光综合能源应用技术有限公司
广州 广州 能源应用
100.00
投资设立新余智光新能源有限公司 新余 新余 余热发电
100.00
投资设立宁夏智光新能源有限公司 宁夏 宁夏 余热发电
100.00
投资设立山西智光清源节能科技有限公司
山西 山西 余热综合利用
70.00
投资设立蒲江格润能源有限公司 成都 成都
分布式能源建设
80.00
股权收购平陆县睿源供热有限公司 平陆 平陆 供热
89.44
股权收购广州岭南电缆股份有限公司 广州 广州 生产销售 99.28
0.72
股权收购
广东智光综合能源有限公司广州 广州 商务服务业 99.34
0.66
投资设立广东智光能源科技有限公司 广州 广州 电力销售
100.00
投资设立广州智光用电服务有限公司 广州 广州 用电服务
85.00
投资设立广东智有盈用电服务有限公司 肇庆 肇庆 用电服务
100.00
投资设立南宁智光电力服务有限公司 南宁 南宁 电力服务
55.00
投资设立广西智光电力建设有限公司 南宁 南宁 电力工程建设
100.00
股权收购
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接昆明智光电力工程有限公司 昆明 昆明 电力工程设计
55.00
投资设立佛山智光用电服务有限公司 佛山 佛山 电力服务
51.00
投资设立广西智光荣凯电力有限公司 鹿寨 鹿寨 电力服务
56.00
投资设立广西智光电力销售有限公司 南宁 南宁 电力销售
100.00
投资设立广州华跃电力工程设计有限公司
广州 广州
电力工程设计
服务
60.00
购买取得阳江市智光新能源有限公司 阳江 阳江
新能源项目开发、建设
100.00
投资设立江门市云图光伏有限公司 江门 江门 新能源开发
100.00
增资扩股惠州市珠能新能源有限公司 惠州 惠州 新能源开发
100.00
购买取得广西智光能源有限公司 南宁 南宁 新能源开发
80.00
投资设立徐州万储新能源有限公司 徐州 徐州 新能源开发
100.00
投资设立广州智慧数据科技有限公司 广州 广州 通信工程
100.00
投资设立连平广智新能源有限公司 连平 连平 新能源开发
100.00
投资设立肇庆智跃新能源科技有限公司 肇庆 肇庆 新能源开发
100.00
投资设立湛江市振鑫新能源科技有限公司
湛江 湛江 新能源开发
60.00
投资设立遂溪振业新能源科技有限公司 湛江 湛江 新能源开发
60.00
投资设立连南瑶族自治县智圆新能源有限公司
清远 清远 新能源开发
100.00
投资设立南雄市智惠新能源有限公司 南雄 南雄 新能源开发
100.00
投资设立广州智光私募股权投资基金管理有限公司
广州 广州 基金管理
100.00
投资设立广东国立新能源综合开发有限公司
南雄 南雄 新能源开发
100.00
股权收购广州穗智新能源有限公司 广州 广州 新能源开发
100.00
投资设立梅州市穗智新能源科技有限公司
梅州 梅州 新能源开发
100.00
投资设立广州智云能源科技有限公司 广州 广州 新能源开发
100.00
投资设立连平智云新能源科技有限公司 连平 连平 新能源开发
100.00
投资设立广州智光数字能源技术有限公司
广州 广州 生产销售
100.0
投资设立广州智光能效创业投资合伙企业（有限合伙）
广州 广州 股权投资
75.00
投资设立知识城智光恒运（广州）综合能源投资运营有限公司
广州 广州 综合能源服务
51.00
投资设立
-在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。-持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
2.重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益
余额广州智光储能科技有限公司
13.85%
1,401,232.05
58,077,502.07
3.重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
| 广州智光储能科技有限公司 |
| 640,429,979.11 | 108,666,073.48 | 749,096,052.59 | 303,720,233.60 | 25,949,474.43 | 329,669,708.03 |
-续上表
子公司名称
期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
| 广州智光储能科技有限公司 |
| 366,361,922.51 | 119,563,858.29 | 485,925,780.80 | 143,481,347.90 | 33,580,000.00 | 177,061,347.90 |
-续上表
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广州智光储能科技有限公司
390,004,494.64
10,118,838.90
10,118,838.90
155,886,618.14
-续上表
子公司名称
上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州智光储能科技有限公司 122,615,918.64
10,344,911.85
10,344,911.85
64,485,679.43
4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
2021年12月，公司与上海科泰电源股份有限公司（以下简称“上海科泰”）签订增资协议，上海科泰以10,000万元人民币向广州智光储能科技有限公司（以下简称“智光储能”）进行增资，对应持有智光储能 7.1942%的股权。上海科泰在2022年1月完成上述出资。本次交易完成后，公司直接及间接持有智光储能 86.1523%的股权。
2022年10月，公司与曹一家、朱传柏等自然人签订股权转让合同，以6,866,802.10元的对价受让杭州智光一创科技有限公司22.77%股权。本次交易完成后，公司直接持有杭州智光一创科技有限公司 99.16%的股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 广州智光储能科技有
限公司
杭州智光一创科技有
限公司购买成本/处置对价 86,156,083.92
6,866,802.10
--现金 86,156,083.92
6,866,802.10
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 86,156,083.92
6,866,802.10
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 20,627,625.43
5,528,384.84
差额 65,528,458.49
1,338,417.26
其中：调整资本公积 65,528,458.49
1,338,417.26
调整盈余公积
调整未分配利润
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
无。
2.重要合营企业的主要财务信息
无。
3.重要联营企业的主要财务信息
无。
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 25,904,632.60
14,291,756.56
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -718,923.96
1,188,989.66
--其他综合收益
--综合收益总额 -718,923.96
1,188,989.66
5.合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无。
6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7.与合营企业投资相关的未确认承诺：
无。
8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
(六)其他
无。
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融
资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
(三)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
(四)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目
期末公允价值第一层次公允价值
计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价值
计量
合 计
| 一、持续的公允价值计量 |
（一）交易性金融资产 26,087,800.00
25,345,341.74
51,433,141.74
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
26,087,800.00
25,345,341.74
51,433,141.74
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 26,087,800.00
26,087,800.00
（4）其他
25,345,341.74
25,345,341.74
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
| （三）其他非流动金融资产 |
420,701,798.16
1,171,991,442.14
1,592,693,240.30
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收账款融资
12,169,019.70
12,169,019.70
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
446,789,598.16
37,514,361.44
1,171,991,442.14
1,656,295,401.74
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
项 目
期末公允价值第一层次公允价值
计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价值
计量
合 计计入当期损益的金融负债其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融负债
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 |
（一）持有待售资产
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点。公司持有期货套保交易品种均在场内的上海商品期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，其市场报价为期末公开期货交易市场上的结算价，公司持有的南方电网综合能源股份有限公司以及杭州广立微电子股份有限公司的期末公允价值以其在深圳证券交易所或上海证券交易所公开市场价格确认。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为浮动收益型理财产品和应收款项融资，采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产中的非上市股权。本公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的价值乘数、市净率、资产规模、盈利能力、成长能力、营运能力、财务杠杆与偿债能力等。由于被投资单位广州民营投资股份有限公司、广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙）和珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙）盈利未发生较大变化，投资时的初始投资成本代表了公允价值的最佳估计数，所以采用初始投资成本计量。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析
被投资单位 年末公允价值 估值技术广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙） 1,001,113,548.35
上市公司比较法广州吉富新芯创业投资合伙企业（有限合伙） 147,877,893.79
上市公司比较法广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙） 21,000,000.00
投资成本广州民营投资股份有限公司 1,000,000.00
投资成本珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00
投资成本
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策无。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债、应付债券等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)广州市金誉实业投资集团有限公司
广州
国内商业、实业投资等
| 10,000.00 | 19.32 |
22.95
本企业的母公司情况的说明：广州市金誉实业投资集团有限公司成立于2001年10月17日，主要从事企业自有资金投资、企业总部管理、投资管理服务及资产管理，工商注册号91440101731579351U。本企业最终控制方系李永喜先生。2019年11月，原实际控制人郑晓军先生与李喜茹女士签署了《股权转让合同》，郑晓军先生其持有的金誉集团53%股权转让给李喜茹女士。同日，李喜茹女士通过表决权委托的方式将其享有的金誉集团53.00%的表决权委托给李永喜先生行使。截止本报告期末，李永喜先生及一致行动人合计可控制智光电气22.95%的表决权。
2023年3月，李喜茹女士将其所持金誉集团 53%股权转让给李永喜先生，上述股权转让完成后李永喜先生持有金誉集团 99%股权，卢洁雯女士持有金誉集团 1%股权。
本次金誉集团的股权结构变更不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。公司控股股东仍为金誉集团，公司实际控制人仍为李永喜先生。截至本财务报告发出日，李永喜先生及其一致行动人金誉集团、卢洁雯女士合计持有公司的股份比例为 22.43%。
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见“附注七、在其他主体中的权益”。本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况详见“附注十、关联方及关联交易 5、关联交易 以及6、关联方应收应付款项”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系卢洁雯 实际控制人一致行动人、股东广州市美宣贸易有限公司 实际控制人一致行动人、股东
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广州金弘投资有限公司 实控人控股企业广州合信智造投资合伙企业（有限合伙） 实控人控股企业广州昊熹企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州泰宏企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州汇兴企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州瑞兴城市更新有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州创芯城市更新有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州誉新环保科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙）
公司投资的合伙企业广州泰丰投资有限公司 受同一母公司控制的其他企业上海毅源实业有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州扬誉企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州金泰丰投资有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州知誉城市更新有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州市誉汇商业运营管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州誉埔城市更新有限公司 受同一母公司控制的其他企业天津壹新环保工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州金埔城市更新有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州中科投置业有限公司 受同一母公司控制的其他企业广州中誉城市更新有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业智光研究院（广州）有限公司 联营企业上海同祺新能源技术有限公司 联营企业智平新能源科技（罗定）有限公司 原全资子公司，于2022年5月股权转让后未满 12 个月智定新能源科技（罗定）有限公司 原全资子公司，于2022年5月股权转让后未满 12 个月云浮丰粤新能源科技有限公司 原全资子公司，于2022年5月股权转让后未满 12 个月广州誉南工贸有限公司 母公司参股企业广州发展南沙电力有限公司 母公司参股的企业广州瑞明电力股份有限公司 母公司参股的企业广州合信方册投资控股有限公司 母公司参股企业广州市万臻房地产有限公司 母公司参股企业广州毅源房地产开发有限公司 母公司参股企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广州世佳房地产开发有限公司 母公司参股企业广州盛熹投资有限公司 实际人参股的企业广州广能通实业有限公司 实控人参股企业南方银谷科技有限公司 实控人参股企业深圳市和宏实业股份有限公司 实控人参股企业粤芯半导体技术股份有限公司 公司投资企业、公司前董事陈谨任法定代表人及董事长芮冬阳 副董事长、董事曹承锋 董事、董事会秘书吴文忠 董事、财务总监、副总裁郑晓军 董事邵希娟 独立董事张德仁 独立董事彭说龙 独立董事黄铠生 非职工代表监事、监事会主席邱华 职工监事姜新宇 常务副总裁、总工程师李泽如 监事汪穗峰 副总裁（2022年7月11日离任）林泽波 副总裁王峤 副总裁(2023年4月11日离任)广州智慧赢城市更新投资合伙企业（有限合伙）
实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯参股的合伙企业广州网御股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯参股的合伙企业西藏金睿资产管理有限公司 董事郑晓军参股的企业西藏金浩投资有限公司 董事郑晓军实控企业广州聚熹投资有限公司 实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯担任董事的企业广州昊誉企业管理有限公司 实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业珠海盛弘高卓企业管理有限公司 实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业珠海智慧赢城市更新咨询服务合伙企业（有限合伙）
实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业西藏长金投资管理有限公司 郑晓军、李喜茹控股的企业广州哈达马投资合伙企业（有限合伙） 公司副董事长芮冬阳任普通合伙人的企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系广东超华科技股份有限公司 独立董事邵希娟任职独立董事的企业深圳市创鑫激光股份有限公司 独立董事邵希娟任职独立董事的企业明阳智慧能源集团股份公司 独立董事邵希娟任职独立董事的企业赛尔网络有限公司 独立董事彭说龙任职监事的企业广州康盛生物科技股份有限公司 独立董事彭说龙任职独立董事的企业知识城(广州)投资集团有限公司 独立董事彭说龙任职董事的企业WM MOTOR HOLDINGS LIMITED 独立董事彭说龙任职董事的企业
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
-采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广州誉新环保科技有限公司 技术服务
| 49,504.95 |
智光研究院（广州）有限公司 储能设备项目 900,884.95
合计 950,389.90
-出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额粤芯半导体技术股份有限公司 储能运维项目 1,753,620.98
1,039,629.90
粤芯半导体技术股份有限公司 工程项目 844,036.70
284,128.07
粤芯半导体技术股份有限公司 维保项目 1,113,928.68
762,512.80
广州知誉城市更新有限公司 工程项目
842,201.83
广州知誉城市更新有限公司 工程项目
429,750.46
广州金埔城市更新有限公司 电费 1,333.65
1,112.54
广州中科投置业有限公司 设备服务 283.02
智光研究院（广州）有限公司 设备服务 10,077.01
智光研究院（广州）有限公司 设备销售 3,206,320.85
广州金埔城市更新有限公司 设备销售 457.28
合计 6,930,058.17
3,359,335.60
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3.关联租赁情况
-公司作为出租方
承租方名称
租赁资产种
类
本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入广州金埔城市更新有限公司 办公场所 184,698.11
234,987.75
广州瑞兴城市更新有限公司 办公场所 170,767.74
175,761.14
粤芯半导体技术股份有限公司 车辆
795,127.34
广州知誉城市更新有限公司 办公场所 244,235.85
224,486.81
广州金誉实业投资集团有限公司 办公场所 9,142.86
9,142.86
智光研究院（广州）有限公司 办公场所 1,136,223.49
广州誉新环保科技有限公司 办公场所 182,556.60
广州中誉城市更新有限责任公司 办公场所 12,000.00
合计 1,939,624.65
1,439,505.90
-公司作为承租方无。
4.关联担保情况
-公司作为担保方
被担保方 担保额度(万元)
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕广州智光电气技术有限公司
6,000.00
2020/6/12 2023/12/31
否广州智光电气技术有限公司
4,500.00
2022/12/7 2023/12/31
否广州智光电气技术有限公司
2,000.00
2021/11/9 2023/5/8
否广州智光电气技术有限公司
6,500.00
2022/9/5 2023/9/5
否广州智光储能科技有限公司
6,116.00
2020/4/30 2025/12/31
否广州智光储能科技有限公司
5,401.15
2022/12/7 2023/12/31
否广州智光储能科技有限公司
2,000.00
2022/11/29 2023/11/28
否广州智光储能科技有限公司
1,000.00
2020/9/9 2023/9/10
否广州智光储能科技有限公司
2,000.00
2022/10/13 2023/9/16
否广州智光储能科技有限公司
1,080.00
2022/1/21 2025/1/21
否广州智光节能环保有限公司
6,000.00
2020/12/30 2023/5/20
否广州智光节能环保有限公司
1,000.00
2021/11/9 2023/5/7
否广州岭南电缆股份有限公司
21,000.00
2020/6/12 2027/12/31
否广州岭南电缆股份有限公司
18,000.00
2020/12/30 2023/6/28
否
被担保方 担保额度(万元)
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕广州岭南电缆股份有限公司
17,000.00
2022/12/7 2023/12/31
否广州岭南电缆股份有限公司
6,000.00
2022/4/24 2023/4/23
否广州岭南电缆股份有限公司
12,000.00
2020/12/29 2023/10/30
否广州岭南电缆股份有限公司
5,000.00
2022/10/13 2023/9/16
否广州岭南电缆股份有限公司
6,500.00
2022/11/17 2024/11/17
否广东智光综合能源有限公司
8,000.00
2020/6/12 2023/12/31
否
广东智光综合能源有限公司
3,600.00
2020/12/30 2023/5/19
否
广东智光综合能源有限公司
2,000.00
2022/12/1 2027/12/1
否广东智光能源科技有限公司
289.00
2022/12/7 2023/12/31
否广州华跃电力工程设计有限公司
5,000.00
2020/6/12 2023/12/31
否广州华跃电力工程设计有限公司
3,005.94
2022/12/7 2023/12/31
否广州华跃电力工程设计有限公司
2,000.00
2021/11/9 2023/5/2
否广州华跃电力工程设计有限公司
7,000.00
2020/12/29 2024/4/21
否广州智光用电服务有限公司 500.00
2022/6/29
2023/06/28
否广州智光用电服务有限公司 1,000.00
2022/12/29
2023/12/23
否合计 161,492.09
——
——
——
-公司作为被担保方无。
5.关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入广州市金誉实业投资有限公司
29,000,000.00
2022/04/13 2022/04/29广州市金誉实业投资有限公司
28,625,000.00
2022/08/05 2022/08/12
6.关联方资产转让、债务重组情况
本期公司向关联方广州哈达马投资合伙企业（有限合伙）转让智光研究院（广州）有限公司60%股权，转让定价参考标的资产的评估价值为6,497,700.00元。
7.关键管理人员报酬
项 目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员报酬 943.36
1,052.99
8.其他关联交易
无。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
粤芯半导体技术股份有限公司
1,393,843.33
107,268.96
313,471.46
16,143.78
应收账款
广州知誉城市更新有限公司
349,502.84
44,736.28
430,050.00
22,083.65
应收账款
广州金埔城市更新有限公司
52,100.00
2,567.73
20,380.00
988.43
应收账款
广州瑞兴城市更新有限公司
60,372.00
2,976.34
应收账款
广州誉新环保科技有限公司
16,125.00
794.96
应收账款 广州中科投置业有限公司 300.00
14.31
应收账款
智光研究院（广州）有限公司
9,694,324.27
1,327,590.70
应收账款小计 11,566,567.44
1,485,949.28
763,901.46
39,215.86
其他应收款
粤芯半导体技术股份有限公司
500,000.00
58,150.00
500,000.00
58,150.00
其他应收款
智光研究院（广州）有限公司
194,421.76
1,286.43
其他应收款小计 694,421.76
59,436.43
500,000.00
58,150.00
合同资产
智光研究院（广州）有限公司
85,392.46
4,209.85
合同资产小计 85,392.46
4,209.85
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额合同负债 粤芯半导体技术股份有限公司 649,926.56
合同负债小计 649,926.56
其他应付款 广州市金誉实业投资集团有限公司
650,000.00
其他应付款 智光研究院（广州）有限公司 110,000.00
其他应付款 广州中科投置业有限公司 41,350.00
其他应付款小计 151,350.00
650,000.00
(七)关联方承诺
无。
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 86,570,058.26
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
注：公司2022年10月16日召开第六届董事会第十一次会议并于2022年11月1日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<广州智光电气股份有限公司 2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及相关议案，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整广州智光电气股份有限公司 2022 年员工持股计划的议案》，对认购对象及认购份额进行了调整确认，本次员工持股计划资金总额不超过9000万元，以“份”作为认购单位，每份份额为4.73元，份额上限是17,960,593份，本次员工持股计划实际认购资金总额为84,953,640.89元。本员工持股计划的存续期为54个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起至满18个月、30个月、42个月后分三期解锁，每期解锁的标的股票比例依次为30%、30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 2022年股票期权激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价与授予价的差额可行权权益工具数量的确定依据 按预计离职率及可行权条件确定
项 目 2022年股票期权激励计划本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,173,130.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,266,023.26
十二、 承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注七、在其他主体中的权益”部分相应内容。
(二)或有事项
1.未决诉讼
—— 2022年4月19日，因施工款项纠纷，广西智光电力建设有限公司将广西江宇房地产有限责任公司诉至南宁市青秀区人民法院，案件标的为418.24万元。一审于2023年3月10日开庭。截至财务报告发出日，该案尚处于一审审理中。
—— 2022年6月7日，因建筑工程合同纠纷，广州智光节能环保有限公司将龙海建设集团有限公司诉至平陆县人民法院，案件标的为2135万元。截至财务报告发出日，该案尚处于一审审理中。
—— 2021年12月29日，因建设工程合同纠纷，四川盛安华裕建设工程有限公司将广州华跃电力工程设计有限公司诉至清远市连州市人民法院（（2021）粤1882民初3019号），案件标的为515.932万元。截至财务报告发出日，该案处于一审审理中。
—— 2021年10月29日，因建筑工程合同纠纷，山西省平陆玉龙有限公司将平陆县睿源供热有限公司、山东德建集团有限公司诉至平陆县人民法院，案件标的为342.80万元。2023年3月29日，法院出具调解书，调解确认被告山东德建高速集团有限公司分期付款100万，平陆县睿源供热有限公司无需承担付款责任。截至财务报告发出日，该案已结案。
—— 2021年10月29日，因建设工程合同纠纷，山西金涛清源环境科技有限公司将平陆县睿源供热有限公司诉至太原仲裁委，案件标的为1214.6万元。后平陆县睿源供热有限公司提起仲裁反请求。后因山西金涛清源环境科技有限公司被申请破产清算，仲
裁案件属于应当中止的情形，目前该仲裁案尚处于中止审理阶段。
2.开出保函
截至2022年12月31日止，广州智光电气股份有限公司有5,175,480.00元的保函在有效期内，广州智光电气技术有限公司有1,527,490.00元的保函在有效期内，广州智光储能科技有限公司有33,441,847.00元的保函在有效期内，广州岭南电缆股份有限公司有56,885,779.35元的保函在有效期内，广东智光能源科技有限公司有3,400,000.00元的保函在有效期内，广州华跃电力工程设计有限公司有107,699,225.99元的保函在有效期内，广州智光用电服务有限公司4,518,362.69元的保函在有效期内。
3.银行贷款抵押资产情况
广州岭南电缆股份有限公司以不动产权（账面价值163,818,320.37元）作为交通银行广州番禺支行短期借款的抵押物。
智光电气以不动产权-埔南路51号自编1栋作为抵押物，为子公司广州岭南电缆股份有限公司向中国银行股份有限公司广州天河支行短期借款进行担保。
广东创电科技有限公司以不动产权（账面价值5,071,021.56元）作为中国银行股份有限公司佛山厚辉支行短期借款进行担保。
4.发行债券提供反担保情况
智光电气以不动产权-埔南路51号自编2栋、埔南路51号自编3栋、埔南路51号自编4栋以及岭南电缆应收账款5,000.00万元作为抵押物，为自有房产对“18智光01”债券进行反担保。
十三、 资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
公司第六届董事会第十九次会议通过股利分配预案，以2022年末总股本787,791,994股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),合计派发现金红利78,779,199.4元，剩余未分配利润转入下次分配，不进行资本公积转增股本，不送红股，此利润分配预案尚需经2022年度股东大会审议通过后实施。
(三)销售退回
资产负债表日后发生无重要销售退回的相关情况。
(四)投资事项
1、公司控股子公司广州智光储能科技有限公司拟以自有或自筹资金于广州市南沙区
出资设立广州智光卓悦储能有限公司，认缴出资额人民币2亿元。
2、公司已于2022年12月设立全资子公司广州智光数字能源技术有限公司，拟以该
公司通过公开招拍挂方式，购置位于广州市增城区的一宗土地面积约 205 亩，性质为工业用地的地块用于建设智光数字能源技术产业园项目，项目已于2023年4月取得广东省企业投资项目备案证。
3、广州智光储能科技有限公司于2023年2月17日通过竞拍取得广州市黄埔区永
和街禾丰横路与禾丰二街交线以北地块使用权（占地面积36328㎡），该地块计划投资的永和开发区储能产线（二期）项目已于2023年3月10日开工建设。
4、广州智光节能环保有限公司于2022年底，与湖北华耀生物科技有限公司原个人
股东签订股权转让和增资协议，受让湖北华耀生物科技有限公司45%的股权并完成工商变更登记后向其增资1580万元。湖北华耀生物科技有限公司分别于2023年1月、2023年3月份完成股权变更和注册资本变更，变更后广州智光节能环保有限公司持有湖北华耀生物科技有限公司59.85%股权，取得控制权。
5、公司于2022年12月29日与广州市工业转型升级发展基金有限公司签订股权转
让协议，受让其持有的广州智光能效创业投资合伙企业（有限合伙）25%股权25%；收购价格按照对方实缴出资额加同期国债收益计算共计50,156,383.56元，该笔款项已于2023年1月支付。
6、广州智光电气股份有限公司拟以自有资金1500万元投资广东巨风半导体有限公
司，投前估值13.8亿元，投后持有其0.9317%的股权。广州盛誉芯壹号创业投资合伙企业（有限合伙）是上述标的公司的投资人之一，公司关联人卢洁雯女士是盛誉芯壹号的有限合伙人之一兼其执行合伙人广州广视盛誉私募股权投资基金管理有限公司董事长，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，此投资事项构成关联交易。
(五)其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、 其他重要事项
(一)前期会计差错更正
无。
(二)债务重组
债务重组方式户 债权账面价值
债务重组相关损
益
债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增
加额
权益性投资占联营企业或合营企业股份总额的比例签订债务重组协议
11,109,807.81
-
合计 11,109,807.81
| 3,109,807.81 | |
-
(三)资产置换
本会计期间公司未发生此事项。
(四)年金计划
本会计期间公司未发生此事项。
(五)终止经营
本会计期间公司未发生此事项。
(六)分部信息
报告分部的财务信息
项目
电气业务 节能业务 电力电缆业务 用电服务业务
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入
842,315,090.79
601,001,547.58
164,286,598.15
180,099,534.56
723,222,483.71
646,992,977.62
630,339,227.04
471,773,220.13
资产总额
5,794,347,430.47
4,992,419,834.83
944,409,718.75
1,153,227,732.18
1,112,532,279.31
1,331,937,919.29
949,915,099.37
866,100,812.20
负债总额
2,043,709,029.75
1,579,445,696.96
636,195,435.75
793,218,095.95
533,784,985.61
806,985,070.58
660,470,419.65
558,192,031.42
（续上表）
项目
信息化与自动化业务 分部间抵销 合计本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入 12,947,337.63
18,472,838.40
-21,150,003.53
-29,177,093.58
2,351,960,733.79
1,889,163,024.71
项目
信息化与自动化业务 分部间抵销 合计本年 上年 本年 上年 本年 上年
资产总额 39,906,150.83
45,085,663.31
-2,404,293,664.76
-2,194,842,551.14
6,436,817,013.97
6,193,929,410.67
负债总额 7,447,008.02
7,543,843.72
-872,709,220.44
-904,789,625.48
3,008,897,658.34
2,840,595,113.15
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.广东创电科技有限公司
根据股权交易协议，广州智光电气技术有限公司受让广东创电科技有限公司原股东持有的61.3174%股权，在股权交割完成后5个会计年度内（即2018年至2022年），如广东创电科技有限公司经审计扣除非经常性损益后的年度净利润分别达到200万元、500万元、700万元、1000万元和1200万元，或者考核年度期限内累计年度净利润之和达到对应年度利润目标之和时，原股东卓志章、黄子良、廖慧（以下简称“原股东”）可按当期累计实现利润与五年利润目标总和之比例，以本次股权转让价款年化利率10%的价格在电气技术持有目标公司的10.3174%股权范围内回购对应比例的股权，计算公式如下：
当期可回购股权比例=当期累计实现净利润总额/五年累计利润目标总和*10.3174%-已回购股权比例。
当期可回购股权比例大于10.3174%时，按10.3174%计，超过10.3174%部分不再适用本条回购约定。
当期股权回购价格=（电气技术支付的股权转让款+电气技术支付的股权转让款*10%/365天*股权转让价款支付之日至原股东清偿股权回购款之日的天数）*当期回购股权比例/10.3174%。
当期符合回购条件但未行使回购权，当期累计利润数额不消除，与下一个考核年度累计计算。
原股东各方按持股比例分配股权回购比例。在符合回购条件的前提下，原股东任何一方未在2022年度审计报告出具后180天内行使回购权的，不再享有上述约定的回购权。
在2018年至2022年的每一个会计年度审计报告出具后30天内，如符合上述约定的回购条件，原股东应向电气技术发出书面通知其回购股权，并在30个工作日内向电气技术全额支付股权回购款，电气技术应配合原股东办理股权交割手续。2022年度广东创电科技有限公司业绩未达到上述约定的回购条件。
(八) 其他
本会计期间公司未发生此事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额1年以内
1至2年
| 54,864,429.29 |
| 18,097,822.08 |
2至3年
3至4年
| 20,439,455.83 |
| 8,981,655.05 |
4至5年
5年以上
| 1,846,945.51 |
小 计
减：坏账准备
| 104,230,307.76 |
| 10,695,267.53 |
合 计
2.应收账款分类披露：
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)按单项计提坏账准备
93,535,040.23
按组合计提坏账准备
| 104,230,307.76 | 100.00 | 10,695,267.53 | 10.26 | 93,535,040.23 |
其中：应收合并报表范围内的往来款
9.99
| 10,421,538.42 | 10,421,538.42 |
应收电网客户
| 25,062,382.59 | 24.05 | 378,267.97 | 1.51 | 24,684,114.62 |
应收国企客户
| 16,433,882.85 | 15.77 | 782,182.80 | 4.76 | 15,651,700.05 |
应收上市公司客户
| 2,282,617.85 | 2.19 | 159,955.37 | 7.01 | 2,122,662.48 |
应收其他客户
| 50,029,886.05 | 48.00 | 9,374,861.39 | 18.74 | 40,655,024.66 |
合 计
| 104,230,307.76 | 100.00 | 10,695,267.53 | 10.26 | 93,535,040.23 |
-续上表
类 别
期初余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备
类 别
期初余额账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
按组合计提坏账准备 205,899,861.12
100.00
11,274,906.98
5.48
194,624,954.14
其中：应收合并报表范围内的往来款
61,704,810.45
29.96
61,704,810.45
应收电网客户 25,872,988.50
12.57
211,642.93
0.82
25,661,345.57
应收国企客户 33,129,538.09
16.09
856,568.69
2.59
32,272,969.40
应收上市公司客户 5,426,929.58
2.64
172,346.10
3.18
5,254,583.48
应收其他客户 79,765,594.50
38.74
10,034,349.26
12.58
69,731,245.24
合 计 205,899,861.12
100.00
11,274,906.98
5.48
194,624,954.14
-按单项计提坏账准备无。-按组合计提坏账准备--组合计提项目：应收合并报表范围内的往来款
组 合
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并范围内关联方往来
| 10,421,538.42 |
合 计
10,421,538.42
--组合计提项目：应收电网客户、国企客户、上市公司客户、其他客户
账 龄
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 44,442,890.87
1,045,944.43
1至2年 18,097,822.08
| 2.35 | ||
1,539,634.51
| 8.51 |
2至3年 20,439,455.83
4,091,827.30
3至4年 8,981,655.05
| 20.02 | ||
2,992,687.96
| 33.32 |
4至5年 1,846,945.51
1,025,173.33
合计 93,808,769.34
| 55.51 | ||
10,695,267.53
| 11.40 |
3.坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销应收账款坏
11,274,906.98
579,639.45
10,695,267.53
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销账准备
合 计 11,274,906.98
579,639.45
10,695,267.53
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
坏账准备期末余
额广州智光节能环保有限公司 10,025,633.22
1年以内
| 9.62 |
客户一 6,160,500.00
1年以内
303,712.65
| 5.91 |
客户二 4,208,920.00
2-3年
1,084,638.68
| 4.04 |
客户三 3,984,452.84
1-2年
24,703.10
| 3.82 |
客户四 3,739,110.00
1-2年
446,075.82
| 3.59 |
合 计 28,118,616.06
--
| 26.98 |
1,859,130.25
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款 573,010,586.06
821,249,114.51
合 计 573,010,586.06
821,249,114.51
1.应收利息
无。
2.应收股利
无。
3.其他应收款
⑴按账龄披露
账龄 期末余额1年以内
1至2年
| 183,425,778.28 |
| 4,205,417.64 |
2至3年
3至4年
| 173,072,582.79 |
| 202,774,864.00 |
4至5年
5年以上
| 10,048,139.63 |
| 1,158.30 |
小 计
减：坏账准备
| 573,527,940.64 |
| 517,354.58 |
合 计
⑵其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金、押金
573,010,586.063,155,022.68
| 3,155,022.68 | 3,486,830.50 |
备用金和借款
| 108,462.42 | 691,002.40 |
关联方往来
| 569,263,866.77 | 817,238,768.23 |
非关联方往来
| 1,000,588.77 | 375,231.75 |
合 计
| 573,527,940.64 | 821,791,832.88 |
⑶坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值)期初余额
| 542,718.37 | 542,718.37 |
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
| 25,363.79 |
| 25,363.79 |
本期转销
本期核销
其他变动
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用
减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值)期末余额
合 计
| 517,354.58 | 517,354.58 |
⑷坏账准备的情况
类 别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销其他应收款坏账准备
| 542,718.37 | 25,363.79 | 517,354.58 |
合 计
| 542,718.37 | 25,363.79 | 517,354.58 |
--其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。⑸本期实际核销的其他应收款情况：无。⑹按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额广州智光节能环保有限公司
关联方往来
4-5年
| 433,722,470.10 |
75.62
广东智光综合能源有限公司
关联方往来
1-2年
| 135,270,338.42 |
23.59
公司一 保证金、押金
1-2年
| 300,000.00 |
0.05
34,890.00
公司二 保证金、押金
1年以内
| 250,000.00 |
0.04
29,075.00
佛山智光用电服务有限公司
关联方往来
1年以内
| 200,000.00 |
0.03
合 计 --
-- 99.33
| 569,742,808.52 |
63,965.00
⑺涉及政府补助的应收款项：无。⑻因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。⑼转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 长期股权投资
项 目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,202,862,092.29
2,202,862,092.29
1,889,236,045.01
1,889,236,045.01
对联营、合营企业投资 9,555,010.02
9,555,010.02
合 计 2,212,417,102.31
2,212,417,102.31
1,889,236,045.01
1,889,236,045.01
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余
额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
广州智光电气技术有限公司
318,185,618.78
318,185,618.78
1,294,928.34
319,480,547.12
杭州智光一创科技有限公司
13,444,300.00
13,444,300.006,866,802.10
6,866,802.10
127,999.89
20,439,101.99
上海智光电力技术有限公司
40,588,856.71
40,588,856.71
59,308.96
40,648,165.67
广州智光节能环保有限公司
363,779,258.00
363,779,258.0012,992,500.00
12,992,500.00
141,992.61
376,913,750.61
广州智光自动化有限公司
3,750,000.00
3,750,000.00
3,750,000.00
广东智光综合能源有限公司
318,821,600.00
318,821,600.00
376,611.86
319,198,211.86
广州岭南电缆股份有限公司
511,007,767.66
511,007,767.66300,000,000.00
300,000,000.00
275,612.20
811,283,379.86
广州智光储能科技有限公司
100,000,000.00
100,000,000.00
381,721.06
100,381,721.06
智光研究院（广州）有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
-10,000,000.00
广州智光私募股权投资基金管理有限公司
19,000,000.00
19,000,000.001,000,000.00
1,000,000.00
87,219.04
20,087,219.04
知识城智光恒运（广州）综合能
51,000,000.00
51,000,000.00
21,351.22
51,021,351.22
被投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
源投资运营有限公司广州智光能效创业投资合伙企业（有限合伙）
139,658,643.86
139,658,643.86
合 计
1,889,236,045.01
1,889,236,045.01320,859,302.10
320,859,302.10
-7,233,254.82
2,202,862,092.29
2.对联营、合营企业投资
投资单位 期初余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收
益调整其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润计提减值准备
其他
智光研究院（广州）有限公司
智光研究院（广州）有限公司
8,000,000.00
8,000,000.00
-
2,214,089.54
2,214,089.54
3,769,099.56
3,769,099.569,555,010.02
9,555,010.02
合 计
8,000,000.00
8,000,000.00
-
2,214,089.54
2,214,089.54
3,769,099.56
3,769,099.569,555,010.02
9,555,010.02
(四) 营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
78,256,278.45
78,256,278.4567,365,517.94
67,365,517.94131,722,125.82
131,722,125.82125,137,752.17
其他业务
125,137,752.1718,169,676.04
18,169,676.045,988,635.90
5,988,635.9029,126,132.10
29,126,132.108,244,924.21
合 计
8,244,924.2196,425,954.49
96,425,954.4973,354,153.84
73,354,153.84160,848,257.92
160,848,257.92133,382,676.38
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
| 179,535,311.24 |
权益法核算的长期股权投资收益 -
| 2,214,089.54 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 497,700.00 |
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入
| 694,271.50 | 1,143,515.15 |
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
| 225,372,274.99 |
理财产品投资收益 107,720.29
| 1,065,599.56 |
合 计
| 403,993,188.48 | 2,209,114.71 |
十六、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 6,602,232.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
15,333,345.96
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,062,432.74
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -3,109,807.81
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
177,427,254.30
项 目 金额 说明其他债权投资取得的投资收益南方电网综合能源股份有限公司股票出售收益 226,066,546.49
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 11,305,940.81
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -307,282.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,253,463.53
所得税影响额 74,469,631.46
少数股东权益影响额 1,266,035.10
合 计 362,898,459.44
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.28%
0.05
0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-9.74%
-0.42
-0.42
(三)境内外会计准则下会计数据差异
无。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州智光电气股份有限公司
2023年4月27日