大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东东方锆业科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021] 002326号 |
广东东方锆业科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年1月1日至2020年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-98 |
第1页
审计报告
大华审字[2021] 002326号
广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东东方锆业科技股份有限公司(以下简称东方锆业)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方锆业2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方锆业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.营业收入确认
2.存货跌价准备计提
(一) 营业收入确认
1.事项描述
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释二十九所述的会计政策及“六、财务报表主要项目附注”注释34。
东方锆业主要从事锆产品和钛产品的研发、生产和销售。公司2020年营业收入76,780.26万元，营业收入对东方锆业的经营成果影响很大，因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并对关键控制执行的有效性进行测试。
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价东方锆业的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：当期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等。
（4）对本年记录的收入交易选取样本进行函证。
（5）对本年记录的收入交易选取样本，检查核对东方锆业与客户的合同、销售订单、发货单据、销售发票、运输单据、记账凭证、回款单据等资料。
（6）评估管理层对收入在财务报表的列报和披露是否恰当。
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基于已执行的审计工作，我们认为，收入确认符合企业会计准则的规定。
(二) 存货跌价准备计提
1. 事项描述
如合并财务报表附注六、注释6所示，截止2020年12月31日，东方锆业存货账面余额435,694,535.22元，存货跌价准备金额53,989,018.92元，账面价值较高，对财务报表影响较为重大。
东方锆业期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断，这些重大判断对存货的期末计价及存货跌价准备的计提具有重大影响，为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。
2. 审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对东方锆业存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）对东方锆业存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；
（3）取得东方锆业存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）查询东方锆业本年度主要原材料、库存商品单价变动情况，了解2020年度价格走势，考虑存货受价格影响的程度，判断产生存货跌价的风险；
（5）获取东方锆业产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按东方锆业相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
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基于已执行的审计工作，我们认为， 存货跌价准备计提符合企业会计准则的规定。
四、其他信息
东方锆业管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
东方锆业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，东方锆业管理层负责评估东方锆业的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东方锆业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方锆业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方锆业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方锆业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．东方锆业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 江山 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 张睿睿 | |||
| 二〇二一年四月九日 | |||
财务报表附注 第7页
广东东方锆业科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在广东省注册的股份有限公司，于 2000年9月19日经广东省人民政府“粤办函[2000]502号”文批准，由广东宇田实业有限公司整体变更设立股份有限公司。根据广东宇田实业有限公司发起人协议书，各股东以广东宇田实业有限公司截至1999年12 月31日经审计后的净资产额3,180万元作为折股依据，按1：1的比例相应折合为股份公司的全部股份，各发起人所持有的广东宇田实业有限公司的股权相应转为其在股份公司中的股份。股份公司于2000年9月26日经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4400002006098。注册资本为人民币3,180万元。本公司所发行人民币普通股A股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园。2007年1月31日，公司股东大会审议通过了2006年度利润分配方案，以截止2006年12月31日股本为基数，向全体股东每10股送红股约1.792股。实际用于分配的利润为570万元，转增股本570万股，变更后的股本总额为3,750万元。
2007年9月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247号文”核准，向社会公开发行1250万股人民币普通股，并于2007年9月13日在深圳证券交易所上市交易，发行后的股本总额为人民币5,000万元。
2009年4月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]313号文”核准，向特定投资者发行1,912万股人民币普通股，发行后的股本总额为人民币6,912万元。
2009年9月8日，公司股东大会审议通过了2009年中期利润分配方案，以截止2009年6月30日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，实际转增股本20,736,000股，转增后的股本总额为8,985.60 万元。
2010年2月25日，公司股东大会审议通过了2009年利润分配方案，以截止2009年12月31日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，实际转增股本89,856,000股，转增后的股本总额为17,971.20万元。
2011年6月7日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]888号”文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）2,727.00万股，发行后的股本总额为人民币20,698.20万元。
财务报表附注 第8页
2012年5月15日，公司股东大会审议通过了2011年利润分配方案，以截止2011年12月31日股本为基数， 以资本公积向全体股东每10股转增10股，实际转增股本20,698.20万股，转增后的股本总额为41,396.40万元。2013年6月25日，根据中国核工业集团有限公司（原中国核工业集团公司，以下简称“中核公司”）与陈潮钿先生及其夫人王木红女士签署的《股份置换协议书》，中核公司以其持有的中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称“中核科技”）29,861,700股股份置换陈潮钿先生持有的公司54,294,000股股份；中核公司以其持有的中核科技 5,782,267股股份置换王木红女士持有的公司10,513,212股股份。置换完成后，中核公司持有公司64,807,212股股份，占公司总股本的15.66%，为公司第一大股东。2015年5月29日，公司股东大会审议通过了2014年利润分配方案，以截止2014年12月31日股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，实际转增股本20,698.20万股，转增后的股本总额为62,094.60万元。 2015年11月24日，公司换发营业执照，统一社会信用代码为9144050061755920X4。
2019 年12月23日，公司接到中核公司的通知，其已收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，中核公司协议转让给龙蟒佰利联集团股份有限公司（以下简称“龙蟒佰利”）的97,210,818 股公司股份已经完成证券过户登记手续，过户日期为2019 年12月20 日。本次过户完成后，中核公司不再持有本公司股份，龙蟒佰利持有本公司股份97,210,818 股，占公司总股本的15.66%，为公司第一大股东。
2020年11月24日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2580号”文核准，向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）8500万股，发行后的股本总额为人民币70,594.60万元。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属其他化学制品制造业行业，主要产品和服务为生产及销售钛矿砂、锆系列制品及结构陶瓷制品。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月9日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
财务报表附注 第9页
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 澳大利亚东锆资源有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 焦作东锆新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 云南东锆新材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 汕头东锆技术服务有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | 100.00 |
| 铭瑞锆业有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 79.28 | 79.28 |
| 名称 | 变更原因 |
| 焦作东锆新材料有限公司 | 新设 |
| 云南东锆新材料有限公司 | 新设 |
| 汕头东锆技术服务有限公司 | 新设 |
财务报表附注 第10页
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
财务报表附注 第11页
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第12页
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
财务报表附注 第13页
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
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丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
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司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
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1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
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收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
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信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
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不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票信用损失风险较高 | 按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备 |
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本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：账龄组合 | 按类似信用风险特征进行组合 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合二：关联方组合 | 按类似信用风险特征进行组合 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：账龄组合 | 按类似信用风险特征进行组合 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合二：关联方组合 | 按类似信用风险特征进行组合 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)长期股权投资
财务报表附注 第27页
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第28页
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
财务报表附注 第29页
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
财务报表附注 第30页
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)固定资产
财务报表附注 第31页
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 15-50 | 3 | 1.94-6.47 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 8-20 | 3 | 4.85-12.13 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
| 办公设备 | 平均年限法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十九)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、未探明矿区权益、采矿权、自研技术、非专有技术、专利权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 预计受益期间 |
| 自研技术 | 5-20年 | 预计受益期间 |
| 非专有技术 | 5-10年 | 预计受益期间 |
| 专利权 | 10年 | 预计受益期间 |
| 软件 | 5年 | 预计受益期间 |
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十二)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 绿化改造及房屋装修费 | 预计受益年限 | |
| 硅酸锆车间修缮费用 | 预计受益年限 | |
| 水源井及管路租赁费 | 预计受益年限 | |
| 土地租赁费 | 预计受益年限 |
财务报表附注 第38页
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十七)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)股份支付
财务报表附注 第39页
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
财务报表附注 第40页
理。
(二十九)收入
自2020年1月1日起的会计政策本公司的收入主要来源于生产和销售锆产品、钛产品。1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法生产和销售锆产品、钛产品属于在某一时点履行的履约义务。
（1）内销
送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）外销
离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第41页
其他结算形式：按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。2020年1月1日前的会计政策
1.一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
（1）内销
送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）外销
离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入
财务报表附注 第42页
金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。其他结算形式：按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
(三十)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第43页
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
财务报表附注 第44页
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
财务报表附注 第45页
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四、（二十九）。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
①执行新收入准则对合并资产负债表本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 （注1） | 重新计量 （注2） | 小计 | |||
| 预收款项 | 5,274,534.01 | -5,274,534.01 | -5,274,534.01 | ||
| 合同负债 | 4,667,729.21 | 4,667,729.21 | 4,667,729.21 | ||
| 其他流动负债 | 245,344.51 | 606,804.80 | 606,804.80 | 852,149.31 | |
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 （注1） | 重新计量 （注2） | 小计 | |||
| 预收款项 | 3,931,217.75 | - 3,931,217.75 | - 3,931,217.75 | ||
| 合同负债 | 3,478,953.76 | 3,478,953.76 | 3,478,953.76 | ||
| 其他流动负债 | 245,344.51 | 452,263.99 | 452,263.99 | 697,608.50 | |
财务报表附注 第46页
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预收款项 | 40,425,396.96 | -40,425,396.96 | |
| 合同负债 | 36,367,505.50 | 36,367,505.50 | |
| 其他流动负债 | 174,957,891.46 | 170,900,000.00 | 4,057,891.46 |
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 预收款项 | 38,613,798.56 | -38,613,798.56 | |
| 合同负债 | 34,764,321.08 | 34,764,321.08 | |
| 其他流动负债 | 124,749,477.48 | 120,900,000.00 | 3,849,477.48 |
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 767,802,628.75 | 760,504,907.98 | 7,297,720.77 |
| 销售费用 | 5,241,108.53 | 12,538,829.30 | -7,297,720.77 |
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业成本 | 605,098,267.74 | 600,919,417.90 | 4,178,849.84 |
| 销售费用 | 4,241,001.60 | 8,419,851.44 | - 4,178,849.84 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 | 13% |
财务报表附注 第47页
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5%、1% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准/租金收入 | 1.2%、12% | |
| 土地使用税 | 土地面积 | 定额1.6、2.2、3.5、4元 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、30% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东东方锆业科技股份有限公司 | 15% |
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 25% |
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 25% |
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 25% |
| 澳大利亚东锆资源有限公司 | 30% |
| 铭瑞锆业有限公司 | 30% |
| 焦作东锆新材料有限公司 | 25% |
| 云南东锆新材料有限公司 | 25% |
| 汕头东锆技术服务有限公司 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 119,884.45 | |
| 银行存款 | 15,726,821.66 | 7,607,908.54 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他货币资金 | 142,448,072.53 | 10,936,139.87 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 158,174,894.19 | 18,663,932.86 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 13,073,575.07 | 11,898,852.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 澳大利亚政府复垦保证金 | 10,983,188.85 | 10,694,174.85 |
| 租房保证金 | 34,479.54 | 33,572.09 |
| 定期存款 | 116,185.43 | 113,128.11 |
| WIM150项目代管资金 | 87,465.11 | 84,655.76 |
| 其他保证金 | 10,609.06 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 40,000,000.00 | |
| 信用证保证金 | 91,226,753.60 | |
| 合计 | 142,448,072.53 | 10,936,139.87 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 79,156,279.45 | 87,098,708.47 |
| 1－2年 | 19,903,700.38 | 14,855,436.20 |
| 2－3年 | 13,508,200.18 | 15,655,779.32 |
| 3年以上 | 21,539,441.67 | 10,593,630.58 |
| 小计 | 134,107,621.68 | 128,203,554.57 |
| 减：坏账准备 | 34,801,447.87 | 29,554,218.03 |
| 合计 | 99,306,173.81 | 98,649,336.54 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 18,022,133.32 | 13.44 | 18,022,133.32 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 116,085,488.36 | 86.56 | 16,779,314.55 | 14.45 | 99,306,173.81 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 116,085,488.36 | 86.56 | 16,779,314.55 | 14.45 | 99,306,173.81 |
财务报表附注 第49页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 134,107,621.68 | 100.00 | 34,801,447.87 | 25.95 | 99,306,173.81 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 16,572,574.22 | 12.93 | 16,572,574.22 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 111,630,980.35 | 87.07 | 12,981,643.81 | 11.63 | 98,649,336.54 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 111,630,980.35 | 87.07 | 12,981,643.81 | 11.63 | 98,649,336.54 |
| 合计 | 128,203,554.57 | 100.00 | 29,554,218.03 | 23.05 | 98,649,336.54 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州市联日化工有限公司 | 10,757,309.54 | 10,757,309.54 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 潮州市枫溪区顺辉区陶瓷颜料厂 | 1,193,850.00 | 1,193,850.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 潮州市枫溪通达陶瓷颜料有限公司 | 977,050.00 | 977,050.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 河南升达世创实业有限公司 | 820,469.92 | 820,469.92 | 100.00 | 企业已注销 |
| 衡阳市山泉化工产品有限公司 | 818,113.00 | 818,113.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 阳江市阳东区鸿运五金制品有限公司 | 406,265.10 | 406,265.10 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 汕头市新力科技股份有限公司 | 370,168.90 | 370,168.90 | 100.00 | 企业已被吊销 |
| 阳东县鸿晖工贸有限公司 | 360,370.00 | 360,370.00 | 100.00 | 已被列入失信执行人，预计无法收回 |
| 郑州市豫立实业有限公司 | 350,000.00 | 350,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 赣州晶环稀土新材料有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 佛山市翰鸿贸易有限公司 | 242,800.00 | 242,800.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 佛山市南海中泰制釉厂 | 216,601.00 | 216,601.00 | 100.00 | 企业已注销 |
| 佛山三水金鹰无机材料有限公司 | 208,553.80 | 208,553.80 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 潮州泛泰陶瓷原料有限公司 | 207,200.00 | 207,200.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 佛山市南海金刚新材料有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 焦作市恒祥特种陶瓷有限责任公司 | 142,600.00 | 142,600.00 | 100.00 | 已被列入经营异常名录和黑名单，预计无法收回 |
| 犍为新兴实业发展有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
财务报表附注 第50页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南海市新境禾合陶瓷原料厂 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 南京宝泰特种金属有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 阳东县乐瓷陶瓷刀具有限公司 | 40,324.00 | 40,324.00 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 佛山市陶颜陶瓷原料有限公司 | 27,516.06 | 27,516.06 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 巩义三元陶瓷有限公司 | 26,000.00 | 26,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 龙南鑫坤无机新材料有限公司 | 12,250.00 | 12,250.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 淄博博航电子陶瓷有限责任公司 | 7,592.00 | 7,592.00 | 100.00 | 企业已注销 |
| 淄博市淄川东方炉料厂 | 6,100.00 | 6,100.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 佛山三水萨索洛无机材料有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 合计 | 18,022,133.32 | 18,022,133.32 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 78,581,705.45 | 785,817.05 | 1.00 |
| 1－2年 | 19,148,007.34 | 1,914,800.73 | 10.00 |
| 2－3年 | 6,103,753.12 | 3,051,876.56 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,252,022.45 | 11,026,820.21 | 90.00 |
| 合计 | 116,085,488.36 | 16,779,314.55 | / |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 16,572,574.22 | 1,449,559.10 | 18,022,133.32 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 12,981,643.81 | 4,213,240.29 | 416,578.21 | 1,008.65 | 16,779,314.55 | |
| 其中：组合1：账龄组合 | 12,981,643.81 | 4,213,240.29 | 416,578.21 | 1,008.65 | 16,779,314.55 | |
| 合计 | 29,554,218.03 | 5,662,799.39 | 416,578.21 | 1,008.65 | 34,801,447.87 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
财务报表附注 第51页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 广东惠信泰新材料有限公司 | 14,427,153.01 | 10.76 | 144,271.53 |
| 广州市联日化工有限公司 | 10,757,309.54 | 8.02 | 10,757,309.54 |
| 茂名粤桥集团矿业有限公司 | 6,055,468.78 | 4.52 | 60,554.69 |
| 深圳市安瑞结构陶瓷有限公司 | 5,630,000.00 | 4.20 | 2,654,266.00 |
| 阳江市志城锆业有限公司 | 5,064,220.00 | 3.78 | 440,747.20 |
| 合计 | 41,934,151.33 | 31.28 | 14,057,148.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 49,014,970.51 | 145,800.00 |
| 合计 | 49,014,970.51 | 145,800.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 43,216,668.92 | 99.06 | 18,929,113.27 | 95.96 |
| 1至2年 | 147,544.56 | 0.34 | 796,493.16 | 4.04 |
| 2至3年 | 261,800.00 | 0.60 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 43,626,013.48 | 100.00 | 19,725,606.43 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 汕头市国富锆钛实业有限公司 | 32,136,753.45 | 73.66 | 1年以内 | 尚未到结算期 |
| 湖南鹏展化工贸易有限公司 | 6,901,845.85 | 15.82 | 1年以内-2年 | 尚未到结算期 |
| 乐昌市顺腾贸易有限公司 | 967,352.23 | 2.22 | 1年以内 | 尚未到结算期 |
| 超腾恒业智慧能源（乐昌）有限公司 | 800,000.00 | 1.83 | 1年以内 | 尚未到结算期 |
| 朝阳供电所 | 243,983.52 | 0.56 | 1年以内 | 尚未到结算期 |
| 合计 | 41,049,935.05 | 94.09 |
财务报表附注 第52页
注释5．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,567,038.07 | 8,457,426.10 |
| 合计 | 2,567,038.07 | 8,457,426.10 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 5,757,172.33 | 9,925,757.83 |
| 1－2年 | 3,127,200.00 | 1,865,779.75 |
| 2－3年 | 1.50 | |
| 3年以上 | 39,366.82 | 130,021.82 |
| 小计 | 8,923,740.65 | 11,921,559.40 |
| 减：坏账准备 | 6,356,702.58 | 3,464,133.30 |
| 合计 | 2,567,038.07 | 8,457,426.10 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 6,437,140.57 | 9,572,532.94 |
| 资金占用费 | 73,000.00 | |
| 代垫款 | 199,236.26 | 247,117.56 |
| 备用金 | 100,116.00 | |
| 保证金、押金及其他 | 2,174,997.00 | 1,550,000.00 |
| 其他 | 39,366.82 | 451,792.90 |
| 合计 | 8,923,740.65 | 11,921,559.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 2,631,540.65 | 64,502.58 | 2,567,038.07 | 8,829,359.40 | 371,933.30 | 8,457,426.1 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | 3,092,200.00 | 3,092,200.00 | ||
| 合计 | 8,923,740.65 | 6,356,702.58 | 2,567,038.07 | 11,921,559.40 | 3,464,133.30 | 8,457,426.10 |
财务报表附注 第53页
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,292,200.00 | 70.51 | 6,292,200.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,631,540.65 | 29.49 | 64,502.58 | 2.45 | 2,567,038.07 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 2,631,540.65 | 29.49 | 64,502.58 | 2.45 | 2,567,038.07 |
| 合计 | 8,923,740.65 | 100.00 | 6,356,702.58 | 71.23 | 2,567,038.07 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 3,092,200.00 | 25.94 | 3,092,200.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 8,829,359.40 | 74.06 | 371,933.30 | 4.21 | 8,457,426.10 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 8,829,359.40 | 74.06 | 371,933.30 | 4.21 | 8,457,426.10 |
| 合计 | 11,921,559.40 | 100.00 | 3,464,133.30 | 29.06 | 8,457,426.10 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 茂名市电白长城矿业有限公司 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | 100.00 | 法院强制执行，已无偿还能力 |
| 合计 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | / | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,557,172.33 | 25,571.69 | 1.00 |
| 1－2年 | 35,000.00 | 3,500.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 1.50 | 0.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 39,366.82 | 35,430.14 | 90.00 |
| 合计 | 2,631,540.65 | 64,502.58 | / |
财务报表附注 第54页
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 371,933.30 | 3,092,200.00 | 3,464,133.30 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,753.85 | 3,200,000.00 | 3,204,753.85 | |
| 本期转回 | 310,825.33 | 310,825.33 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,359.24 | -1,359.24 | ||
| 期末余额 | 64,502.58 | 6,292,200.00 | 6,356,702.58 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 茂名市电白长城矿业有限公司 | 应收票据款 | 6,292,200.00 | 1-2年 | 70.51 | 6,292,200.00 |
| 汕头市国富锆钛实业有限公司 | 押金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 22.41 | 20,000.00 |
| 汕头市一源电子商务有限公司 | 保证金 | 98,097.00 | 1年以内 | 1.10 | 980.97 |
| 辽宁弘基液化天然气有限公司 | 押金 | 76,900.00 | 1年以内 | 0.86 | 769.00 |
| 武振宝 | 借款 | 68,000.00 | 1年以内-2年 | 0.76 | 3,830.00 |
| 合计 | 8,535,197.00 | 95.64 | 6,317,779.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 75,133,642.38 | 1,125,901.33 | 74,007,741.05 | 152,520,176.90 | 185,688.04 | 152,334,488.86 |
| 在产品 | 123,764,800.19 | 10,266,662.57 | 113,498,137.62 | 99,763,103.47 | 2,111,587.59 | 97,651,515.88 |
| 库存商品 | 221,294,538.09 | 42,596,455.02 | 178,698,083.07 | 163,097,257.75 | 6,792,116.39 | 156,305,141.36 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 11,114,896.10 | 11,114,896.10 | 2,105,398.23 | 2,105,398.23 | ||
| 包装物 | 548,691.58 | 548,691.58 | 258,065.90 | 258,065.90 | ||
| 低值易耗品 | 3,837,966.88 | 3,837,966.88 | 3,229,003.75 | 3,229,003.75 | ||
| 合计 | 435,694,535.22 | 53,989,018.92 | 381,705,516.30 | 420,973,006.00 | 9,089,392.02 | 411,883,613.98 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 185,688.04 | 935,195.00 | 5,018.29 | 1,125,901.33 | |||
| 在产品 | 2,111,587.59 | 10,266,662.57 | 2,111,587.59 | 10,266,662.57 | |||
| 库存商品 | 6,792,116.39 | 40,074,166.68 | 4,269,828.05 | 42,596,455.02 | |||
| 合计 | 9,089,392.02 | 51,276,024.25 | 5,018.29 | 6,381,415.64 | 53,989,018.92 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 20,925,644.36 | 18,070,964.86 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 17,018.96 | 2,508,228.16 |
| 其他 | 413,534.74 | 358,107.69 |
| 合计 | 21,356,198.06 | 20,937,300.71 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| Image Resources NL | 131,266,309.02 | -24,109,770.86 | 28,123,010.17 | ||
| 小计 | 131,266,309.02 | -24,109,770.86 | 28,123,010.17 | ||
| 合计 | 131,266,309.02 | -24,109,770.86 | 28,123,010.17 | ||
财务报表附注 第56页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| Image Resources NL | 4,929,452.32 | 140,209,000.65 | ||||
| 小计 | 4,929,452.32 | 140,209,000.65 | ||||
| 合计 | 4,929,452.32 | 140,209,000.65 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 汕头市澄海农村信用合作联社【注】 | 13,000,000.00 | |
| Austpac Resources NL | 331,075.80 | 322,363.80 |
| 合计 | 331,075.80 | 13,322,363.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 701,660,862.91 | 756,795,195.09 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 701,660,862.91 | 756,795,195.09 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 612,503,782.73 | 798,134,073.50 | 9,860,484.93 | 14,179,001.22 | 1,434,677,342.38 |
| 2．本期增加金额 | 10,149,334.02 | 11,936,323.09 | 185,679.29 | 294,597.14 | 22,565,933.54 |
| 购置 | 5,836,631.01 | 7,972,381.90 | 112,368.74 | 238,541.48 | 14,159,923.13 |
| 在建工程转入 | 4,312,703.01 | 4,312,703.01 | |||
| 外币报表折算差额 | 3,963,941.19 | 73,310.55 | 56,055.66 | 4,093,307.40 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | 499,826.20 | 5,574,598.12 | 529,523.30 | 148,483.99 | 6,752,431.61 |
| 处置或报废 | 499,826.20 | 5,497,221.22 | 529,523.30 | 148,483.99 | 6,675,054.71 |
| 其他减少 | 77,376.90 | 77,376.90 | |||
| 4．期末余额 | 622,153,290.55 | 804,495,798.47 | 9,516,640.92 | 14,325,114.37 | 1,450,490,844.31 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 133,143,845.21 | 383,373,529.91 | 7,989,710.92 | 9,657,883.39 | 534,164,969.43 |
| 2．本期增加金额 | 21,082,295.41 | 39,106,381.89 | 379,662.35 | 813,773.30 | 61,382,112.95 |
| 本期计提 | 21,082,295.41 | 38,645,613.20 | 308,331.75 | 768,730.97 | 60,804,971.33 |
| 外币报表折算差额 | 460,768.69 | 71,330.60 | 45,042.33 | 577,141.62 | |
| 3．本期减少金额 | 329,346.49 | 4,692,736.41 | 516,506.55 | 132,602.60 | 5,671,192.05 |
| 处置或报废 | 329,346.49 | 4,692,736.41 | 516,506.55 | 132,602.60 | 5,671,192.05 |
| 4．期末余额 | 153,896,794.13 | 417,787,175.39 | 7,852,866.72 | 10,339,054.09 | 589,875,890.33 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 2,012,272.71 | 141,696,423.49 | 8,481.66 | 143,717,177.86 | |
| 2．本期增加金额 | 253,750.97 | 14,997,865.33 | 15,251,616.30 | ||
| 本期计提 | 253,750.97 | 11,424,232.32 | 11,677,983.29 | ||
| 外币报表折算差额 | 3,573,633.01 | 3,573,633.01 | |||
| 3．本期减少金额 | 14,130.09 | 573.00 | 14,703.09 | ||
| 处置或报废 | 14,130.09 | 573.00 | 14,703.09 | ||
| 4．期末余额 | 2,251,893.59 | 156,693,715.82 | 8,481.66 | 158,954,091.07 | |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 466,004,602.83 | 230,014,907.26 | 1,655,292.54 | 3,986,060.28 | 701,660,862.91 |
| 2．期初账面价值 | 477,347,664.81 | 273,064,120.10 | 1,862,292.35 | 4,521,117.83 | 756,795,195.09 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 133,218,682.12 | 产权正在办理中 |
| 合计 | 133,218,682.12 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 177,926,916.15 | 187,756,706.62 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 177,926,916.15 | 187,756,706.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 350吨核级海绵锆项目 | 177,604,503.56 | 177,604,503.56 | 174,499,328.53 | 174,499,328.53 | ||
| 2700吨复合锆项目 | 3,493,000.00 | 3,493,000.00 | ||||
| 东里锆城项目围墙回填项目 | 4,011,192.01 | 4,011,192.01 | ||||
| 陶瓷部工程项目 | 8,852,236.85 | 8,852,236.85 | 8,853,984.42 | 8,853,984.42 | ||
| 东里锆城其他项目 | 120,577.73 | 120,577.73 | 392,201.66 | 392,201.66 | ||
| 供用汽基地内部蒸汽管道项目 | 201,834.86 | 201,834.86 | ||||
| 合计 | 186,779,153.00 | 8,852,236.85 | 177,926,916.15 | 191,249,706.62 | 3,493,000.00 | 187,756,706.62 |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 350吨核级海绵锆项目 | 174,499,328.53 | 3,105,175.03 | 177,604,503.56 | ||
| 2700吨复合锆项目 | 3,493,000.00 | 3,493,000.00 | |||
| 东里锆城项目围墙回填项目 | 4,011,192.01 | 301,511.00 | 4,312,703.01 | ||
| 陶瓷部工程项目 | 8,853,984.42 | 1,747.57 | 8,852,236.85 | ||
| 东里锆城其他项目 | 392,201.66 | 120,577.73 | 392,201.66 | 120,577.73 | |
| 供用汽基地内部蒸汽管道项目 | 201,834.86 | 201,834.86 | |||
| 合计 | 191,249,706.62 | 3,729,098.62 | 4,312,703.01 | 3,886,949.23 | 186,779,153.00 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 350吨核级海绵锆项目 | 28,840.00 | 61.58 | 61.58 | 自筹资金 | |||
| 2700吨复合锆项目 | 20,600.00 | 自筹资金 | |||||
| 东里锆城项目围墙回填项目 | 504.00 | 自筹资金 |
财务报表附注 第59页
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 陶瓷部工程项目 | 2,700.00 | 32.79 | 32.79 | 自筹资金 | |||
| 东里锆城其他项目 | 自筹资金 | ||||||
| 供用汽基地内部蒸汽管道项目 | 36.80 | 54.85 | 54.85 | 自筹资金 | |||
| 合计 | / | / | / |
| 项目名称 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 陶瓷部工程项目 | 8,852,236.85 | 公司战略调整，不再投资建设 |
| 合计 | 8,852,236.85 |
财务报表附注 第60页
注释12．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 软件 | 自研技术 | 采矿权 | 探矿权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||||
| 1．期初余额 | 519,934,246.17 | 3,610,000.00 | 7,159,799.72 | 220,071.75 | 21,222,727.44 | 71,464,512.79 | 85,346,375.52 | 708,957,733.39 |
| 2．本期增加金额 | 17,660,744.46 | 1,931,354.68 | 3,232,781.32 | 22,824,880.46 | ||||
| 购置 | 17,644,169.30 | 926,264.21 | 18,570,433.51 | |||||
| 外币报表折算差额 | 16,575.16 | 1,931,354.68 | 2,306,517.11 | 4,254,446.95 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||||||
| 处置 | ||||||||
| 4．期末余额 | 537,594,990.63 | 3,610,000.00 | 7,159,799.72 | 220,071.75 | 21,222,727.44 | 73,395,867.47 | 88,579,156.84 | 731,782,613.85 |
| 二. 累计摊销 | ||||||||
| 1．期初余额 | 70,716,454.21 | 3,610,000.00 | 7,159,799.72 | 106,533.35 | 13,606,317.11 | 14,257,340.57 | 109,456,444.96 | |
| 2．本期增加金额 | 10,879,268.77 | 41,840.29 | 1,597,076.58 | 385,309.86 | 12,903,495.50 | |||
| 本期计提 | 10,879,268.77 | 41,840.29 | 1,597,076.58 | 12,518,185.64 | ||||
| 外币报表折算差额 | 385,309.86 | 385,309.86 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||||
| 处置 | ||||||||
| 4．期末余额 | 81,595,722.98 | 3,610,000.00 | 7,159,799.72 | 148,373.64 | 15,203,393.69 | 14,642,650.43 | 122,359,940.46 | |
| 三. 减值准备 | ||||||||
| 1．期初余额 | 613,318.82 | 57,207,172.22 | 25,827,430.59 | 83,647,921.63 | ||||
| 2．本期增加金额 | 16,575.15 | 1,546,044.82 | 697,995.79 | 2,260,615.76 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 软件 | 自研技术 | 采矿权 | 探矿权 | 合计 |
| 本期计提 | ||||||||
| 外币报表折算差额 | 16,575.15 | 1,546,044.82 | 697,995.79 | 2,260,615.76 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||||||
| 处置子公司 | ||||||||
| 4．期末余额 | 629,893.97 | 58,753,217.04 | 26,525,426.38 | 85,908,537.39 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||||||
| 1．期末账面价值 | 455,369,373.68 | 71,698.11 | 6,019,333.75 | 62,053,730.46 | 523,514,136.00 | |||
| 2．期初账面价值 | 448,604,473.14 | 113,538.40 | 7,616,410.33 | 59,518,944.93 | 515,853,366.80 |
财务报表附注 第62页
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 上社土地 | 10,318,813.16 | 产权正在办理中 |
| 合计 | 10,318,813.16 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 绿化改造及房屋装修费 | 1,616,283.46 | 2,838,707.89 | 2,389,234.03 | 2,065,757.32 | |
| 硅酸锆车间修缮费用 | 322,377.55 | 322,377.55 | |||
| 水源井及管路租赁费 | 187,153.56 | 6,666.66 | 180,486.90 | ||
| 土地租赁费 | 152,733.02 | 30,178.57 | 122,554.45 | ||
| 合计 | 2,278,547.59 | 2,838,707.89 | 2,748,456.81 | 2,368,798.67 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 104,321.78 | 26,080.45 | 4,093,050.98 | 1,023,262.74 |
| 合计 | 104,321.78 | 26,080.45 | 4,093,050.98 | 1,023,262.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 372,865,518.53 | 292,919,124.44 |
| 可抵扣亏损 | 450,621,471.29 | 445,926,080.15 |
| 合计 | 823,486,989.82 | 738,845,204.59 |
财务报表附注 第63页
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2020 | 109,822,276.79 | ||
| 2021 | 1,196,760.88 | 1,196,760.88 | |
| 2022 | 36,939,675.16 | 36,939,675.16 | |
| 2023 | |||
| 2024 | 3,652,769.53 | 3,652,769.53 | |
| 2025 | 34,430,331.51 | ||
| 2028 | 11,349,323.72 | 11,349,323.72 | |
| 2029 | 99,133,719.59 | 99,133,719.59 | |
| 2030 | 80,087,336.42 | ||
| 无限期 | 183,831,554.48 | 183,831,554.48 | 澳洲东锆及铭瑞的企业所得税无补亏期限限制 |
| 合计 | 450,621,471.29 | 445,926,080.15 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 9,775,693.33 | 9,775,693.33 | 32,867,334.96 | 32,867,334.96 | ||
| 合计 | 9,775,693.33 | 9,775,693.33 | 32,867,334.96 | 32,867,334.96 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 135,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 保证借款 | 300,000,000.00 | 208,000,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 240,000,000.00 | 319,320,000.00 |
| 合计 | 675,000,000.00 | 617,320,000.00 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 110,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 110,000,000.00 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 188,972,768.19 | 50,258,306.24 |
| 工程款 | 15,873,085.95 | 17,121,166.54 |
| 其他 | 6,647,595.65 | 516,876.24 |
| 合计 | 211,493,449.79 | 67,896,349.02 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 广东新东方建设有限公司 | 3,881,201.00 | 尚未到结算期 |
| 济南圣诺液压机械有限公司 | 1,420,000.00 | 尚未到结算期 |
| 广东省石油化工建设集团公司 | 1,108,021.37 | 尚未到结算期 |
| 辽宁天怿环境保护有限公司 | 1,000,001.00 | 尚未到结算期 |
| 合计 | 7,409,223.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 36,367,505.50 | 4,667,729.21 |
| 合计 | 36,367,505.50 | 4,667,729.21 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,328,995.71 | 78,769,778.02 | 70,583,222.30 | 18,515,551.43 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 784,747.83 | 1,300,823.57 | 1,420,928.23 | 664,643.17 |
| 辞退福利 | 473,294.20 | 355,024.46 | 326,680.82 | 501,637.84 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 外币报表折算差额 | 6,241.50 | 13,035.73 | 19,277.23 | |
| 合计 | 11,593,279.24 | 80,438,661.78 | 72,330,831.35 | 19,701,109.67 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,719,938.60 | 72,696,880.07 | 64,478,364.99 | 17,938,453.68 |
| 职工福利费 | 1,246,626.58 | 1,246,626.58 | ||
| 社会保险费 | 469,549.19 | 2,684,078.57 | 2,808,611.95 | 345,015.81 |
| 其中：基本医疗保险费 | 92,793.89 | 2,251,964.41 | 2,344,758.30 | |
| 补充医疗保险 | 10,624.00 | 10,624.00 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工伤保险费 | 281,849.99 | 95,010.21 | 119,403.30 | 257,456.90 |
| 生育保险费 | 94,905.31 | 326,479.95 | 333,826.35 | 87,558.91 |
| 住房公积金 | 1,510,441.10 | 1,475,366.10 | 35,075.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 90,243.62 | 668,579.61 | 574,252.68 | 184,570.55 |
| 外币报表折算差额 | 49,264.30 | -36,827.91 | 12,436.39 | |
| 合计 | 10,328,995.71 | 78,769,778.02 | 70,583,222.30 | 18,515,551.43 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 781,987.73 | 1,270,807.97 | 1,388,115.04 | 664,680.66 |
| 失业保险费 | 3,673.15 | 29,140.04 | 32,813.19 | |
| 外币报表折算差额 | -913.05 | 875.56 | -37.49 | |
| 合计 | 784,747.83 | 1,300,823.57 | 1,420,928.23 | 664,643.17 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 988,798.35 | 27,517,719.40 |
| 企业所得税 | 1,085,293.84 | 824,899.06 |
| 个人所得税 | 24,713.38 | 80,342.61 |
| 城市维护建设税 | 59,765.87 | 570,062.37 |
| 房产税 | 714,342.78 | |
| 土地使用税 | 5,824.29 | |
| 教育费附加 | 31,583.29 | 440,181.56 |
| 地方教育费附加 | 21,055.53 | 277,984.56 |
| 印花税 | 70,170.80 | 93,704.63 |
| 环境保护税 | 18,021.28 | 1,555.53 |
| 营业税 | 72,840.46 | |
| 合计 | 2,299,402.34 | 30,599,457.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 387,729.99 | 3,323,426.13 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 21,335,466.67 | 326,061,682.56 |
| 合计 | 21,723,196.66 | 329,385,108.69 |
财务报表附注 第66页
（一）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 343,750.00 | |
| 短期借款应付利息 | 2,516,426.13 | |
| 非金融机构借款应付利息 | 387,729.99 | 463,250.00 |
| 合计 | 387,729.99 | 3,323,426.13 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 16,001,074.20 | 325,515,191.02 |
| 其他款项 | 5,334,392.47 | 546,491.54 |
| 合计 | 21,335,466.67 | 326,061,682.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 116,250,000.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 195,713,340.55 | |
| 合计 | 311,963,340.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内偿还的融资租赁款【注】 | 170,900,000.00 | 606,804.80 |
| 待转销项税额 | 4,057,891.46 | 245,344.51 |
| 合计 | 174,957,891.46 | 852,149.31 |
财务报表附注 第67页
上述融资租赁涉及的固定资产出售及租赁交易相互关联、且能确定将在租赁期满后回购，把这一系列交易作为一个整体更能反映其总体经济影响，上述售后租回形成融资租赁的交易实质上是以“固定资产”的所有权为抵押进行的融资，故本公司按照抵押借款进行会计处理，收到的融资款作为抵押借款在“其他流动负债”列示，并采用实际利率法按照摊余成本计量。注释25．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证、质押借款 | 150,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 116,250,000.00 | |
| 合计 | 33,750,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 合计 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 14,222,282.56 | |
| 债权转让款 | 181,491,057.99 | |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 195,713,340.55 | |
| 合计 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,029,999.72 | 281,333.40 | 1,748,666.32 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | 12,850,000.00 | 6,100,000.00 | 6,750,000.00 | 详见表1 | |
| 合计 | 14,879,999.72 | — | — | 8,498,666.32 |
财务报表附注 第68页
注释28．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 620,946,000.00 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | 705,946,000.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 598,163,301.50 | 321,024,056.61 | 919,187,358.11 | |
| 合计 | 598,163,301.50 | 321,024,056.61 | 919,187,358.11 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产1000吨核级海绵锆 | 12,850,000.00 | 6,100,000.00 | 6,750,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 高性能A1-Y复合氧化锆粉体高技术产业化示范工程 | 1,083,333.14 | 200,000.04 | 883,333.10 | 与资产相关 | ||||
| 2700吨复合氧化锆项目 | 799,999.84 | 66,666.72 | 733,333.12 | 与资产相关 | ||||
| 从氯氧化锆废母液提取稀土钪的研究及产业化 | 146,666.74 | 14,666.64 | 132,000.10 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 14,879,999.72 | 6,381,333.40 | 8,498,666.32 |
财务报表附注 第69页
注释30．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -68,446,575.74 | 2,889,470.85 | 2,894,445.48 | -4,974.63 | -65,552,130.26 | ||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 13,688,219.99 | 13,688,219.99 | |||||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||||||
| 6.外币报表折算差额 | -82,134,795.73 | 2,889,470.85 | 2,894,445.48 | -4,974.63 | -79,240,350.25 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -68,446,575.74 | 2,889,470.85 | 2,894,445.48 | -4,974.63 | -65,552,130.26 | ||||||
财务报表附注 第70页
注释31．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 37,875,815.31 | 118,950.00 | 37,994,765.31 | |
| 合计 | 37,875,815.31 | 118,950.00 | 37,994,765.31 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -337,983,094.32 | -132,196,320.85 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -337,983,094.32 | -132,196,320.85 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -160,833,294.80 | -205,786,773.47 |
| 加：其他 | 1,070,550.00 | |
| 期末未分配利润 | -497,745,839.12 | -337,983,094.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 766,280,006.18 | 685,366,335.42 | 470,225,765.96 | 373,609,762.79 |
| 其他业务 | 1,522,622.57 | 1,394,517.36 | ||
| 合计 | 767,802,628.75 | 685,366,335.42 | 471,620,283.32 | 373,609,762.79 |
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 767,802,628.75 | 685,366,335.42 | 471,620,283.32 | 373,609,762.79 |
| 重矿物 | 226,934,399.89 | 209,907,991.88 | ||
| 钛精矿 | 45,216,810.59 | 30,096,762.93 | ||
财务报表附注 第71页
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 无机非金属锆产品 | 377,467,346.08 | 356,891,944.52 | 325,493,726.47 | 292,767,553.59 |
| 金属锆产品 | 60,544,182.26 | 52,880,410.54 | 82,255,471.55 | 52,929,299.84 |
| 无机非金属材料产品 | 30,261,127.69 | 21,344,795.31 | 32,939,761.31 | 16,344,337.57 |
| 附产品 | 15,979,520.94 | 10,519,998.94 | 27,158,045.75 | 9,189,811.16 |
| 其他 | 11,399,241.30 | 3,724,431.30 | 3,773,278.24 | 2,378,760.63 |
| 二、按经营地区分类 | 767,802,628.75 | 685,366,335.42 | 471,620,283.32 | 373,609,762.79 |
| 国内地区 | 675,934,889.75 | 606,400,780.77 | 364,934,109.72 | 314,069,344.45 |
| 国外地区 | 91,867,739.00 | 78,965,554.65 | 106,686,173.60 | 59,540,418.34 |
| 三、按商品转让的时间分类 | 767,802,628.75 | 685,366,335.42 | 471,620,283.32 | 373,609,762.79 |
| 在某一时点转让 | 767,802,628.75 | 685,366,335.42 | 471,620,283.32 | 373,609,762.79 |
| 在某一时段内转让 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 590,877.32 | 1,343,302.07 |
| 教育费附加 | 296,780.63 | 787,088.01 |
| 地方教育费附加 | 191,554.17 | 507,576.09 |
| 房产税 | 3,129,813.63 | 2,913,660.20 |
| 土地使用税 | 7,582,699.81 | 1,685,125.81 |
| 印花税 | 470,579.36 | 619,803.08 |
| 环境保护税 | 98,798.02 | 98,583.03 |
| 合计 | 12,361,102.94 | 7,955,138.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,726,409.27 | 2,714,264.58 |
| 业务招待费 | 431,955.00 | 1,316,227.05 |
| 运杂费 | 7,405,283.79 | |
| 销售服务费 | 701,132.63 | |
| 差旅费 | 336,606.49 | 316,425.59 |
| 保险费 | 111,092.00 | 185,457.81 |
| 广告、展览费 | 235,288.49 | 290,649.72 |
| 办公费 | 176,241.26 | 194,333.95 |
| 包装费 | 352,124.63 | 173,715.21 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他费用 | 170,258.76 | 127,578.90 |
| 合计 | 5,241,108.53 | 12,723,936.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 27,467,223.07 | 25,253,047.85 |
| 物料消耗及修理费 | 2,983,483.04 | 1,202,683.49 |
| 折旧和摊销 | 24,863,013.45 | 22,149,298.68 |
| 审计、代理、咨询费 | 3,625,605.83 | 3,860,990.36 |
| 清洁费用 | 535,820.22 | 365,926.59 |
| 业务招待费 | 683,835.10 | 1,677,839.37 |
| 办公费 | 3,379,436.71 | 3,440,380.83 |
| 租赁费 | 1,119,063.05 | 364,859.32 |
| 差旅费 | 2,103,612.86 | 1,954,447.68 |
| 会议费 | 842,491.78 | 1,664,426.57 |
| 保险费 | 869,039.37 | 1,644,843.21 |
| 矿区运营费用 | 5,922,164.45 | 76,097.48 |
| 其他 | 6,180,154.79 | 5,996,770.75 |
| 合计 | 80,574,943.72 | 69,651,612.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 8,056,958.10 | 4,978,466.23 |
| 物料消耗 | 15,550,753.51 | 12,167,580.38 |
| 折旧与摊销 | 4,328,042.57 | 442,261.95 |
| 办公费 | 763,593.68 | |
| 燃料和动力费 | 1,375,514.09 | 219,372.41 |
| 其他 | 444,873.02 | 408,979.83 |
| 合计 | 29,756,141.29 | 18,980,254.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 73,154,261.96 | 114,312,667.00 |
| 减：利息收入 | 569,158.81 | 1,801,702.53 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汇兑损益 | -9,261,314.95 | -2,653,990.36 |
| 银行手续费 | 965,003.75 | 1,560,479.83 |
| 其他 | 57,842.90 | |
| 合计 | 64,346,634.85 | 111,417,453.94 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 7,488,529.90 | 1,211,480.40 |
| 代扣个人所得税手续费 | 15,271.41 | |
| 合计 | 7,503,801.31 | 1,211,480.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 年产1000吨核级海绵锆项目 | 6,100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高性能A1-Y复合氧化锆粉体高技术产业化示范工程 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 2700吨复合氧化锆项目 | 66,666.72 | 66,666.72 | 与资产相关 |
| 从氯氧化锆废母液提取稀土钪的研究及产业化 | 14,666.64 | 14,666.64 | 与资产相关 |
| 促进经济发展专项资金（扶持进出口） | 4,321.00 | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 外经贸发展专项资金（外贸中小企业开拓市场、企业品牌培育项目） | 10,549.00 | 28,842.00 | 与收益相关 |
| 2019年澄海区奖励出口大户津贴 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 99,521.50 | 与收益相关 | |
| 企业研发费用补助金 | 51,205.00 | 与收益相关 | |
| 澄海区凤翔街道经济发展办复工复产津贴 | 81,000.00 | 与收益相关 | |
| 汕头市进出口商会资金补贴 | 3,600.00 | 3,600.00 | 与收益相关 |
| 乐昌市财政局技能培训费 | 278,500.00 | 与收益相关 | |
| 乐昌市财政抗疫特别国债款 | 544,500.00 | 与收益相关 | |
| 乐昌市市场监督管理局专利资助费 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士站建站补贴（澄海区人社局） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 博士站建站补贴（市人社局） | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 汕头市实施技术标准战略专项资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 朝阳市商务局人才补贴款 | 85,900.00 | 与收益相关 | |
| 2017年区专利申请（授权）项目资助经费 | 1,805.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,488,529.90 | 1,211,480.40 |
财务报表附注 第74页
注释40．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 28,123,010.17 | 25,795,254.28 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,573,543.22 | |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 6.79 | |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 520,000.00 | |
| 合计 | 39,696,560.18 | 26,315,254.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -8,140,149.70 | -19,326,780.40 |
| 合计 | -8,140,149.70 | -19,326,780.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -51,276,024.25 | -6,055,974.77 |
| 固定资产减值损失 | -11,677,983.29 | -77,392,977.09 |
| 在建工程减值损失 | -8,852,236.85 | |
| 无形资产减值损失 | -25,259,196.25 | |
| 合计 | -71,806,244.39 | -108,708,148.11 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -44,342.91 | -2,818,238.74 |
| 合计 | -44,342.91 | -2,818,238.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 5,531,562.50 | ||
| 违约赔偿收入 | 13,200.00 | 13,200.00 | |
| 无法支付的款项 | 155,126.54 | 155,126.54 | |
| 其他 | 17,765.87 | 305,419.94 | 17,765.87 |
财务报表附注 第75页
| 合计 | 186,092.41 | 5,836,982.44 | 186,092.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 229,800.00 | 187,500.00 | 229,800.00 |
| 久悬未决支出 | 35,229.90 | 35,229.90 | |
| 违约和赔偿损失 | 4,000.00 | 4,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 850,063.55 | 13,104.00 | 850,063.55 |
| 滞纳金 | 9,407,451.69 | 496,667.05 | 9,407,451.69 |
| 其他 | 5,893.11 | 720,647.15 | 5,893.11 |
| 合计 | 10,532,438.25 | 1,417,918.20 | 10,532,438.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,322,029.43 | 824,899.06 |
| 递延所得税费用 | 997,182.29 | 2,381,303.19 |
| 合计 | 2,319,211.72 | 3,206,202.25 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -152,980,359.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -22,947,053.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,707,177.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 232,341.07 |
| 非应税收入的影响 | -8,436,903.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,466,971.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 35,711,033.53 |
| 所得税费用 | 2,319,211.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助款 | 1,107,196.50 | 6,461,709.50 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 569,158.81 | 1,801,702.53 |
| 收到的往来款及其他 | 5,506,155.23 | 44,925,711.90 |
| 合计 | 7,182,510.54 | 53,189,123.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售、管理费用 | 11,647,297.33 | 47,493,811.25 |
| 支付的银行汇兑损益及手续费 | 1,022,846.65 | 2,114,284.40 |
| 捐赠支出 | 221,400.00 | 187,500.00 |
| 支付的往来款及其他 | 121,129,198.42 | 7,638,561.27 |
| 合计 | 134,020,742.40 | 57,434,156.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回银行理财产品等 | 30,000.00 | |
| 合计 | 30,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行理财产品等 | 30,000.00 | |
| 合计 | 30,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁款 | 170,900,000.00 | 110,000,000.00 |
| 非金融机构借款 | 524,000,000.00 | 691,350,000.00 |
| 合计 | 694,900,000.00 | 801,350,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他融资费用 | 123,019,437.22 | 39,271,095.24 |
| 非金融机构借款 | 963,290,000.00 | 535,360,500.00 |
| 合计 | 1,086,309,437.22 | 574,631,595.24 |
财务报表附注 第77页
1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -155,299,571.07 | -224,831,445.53 |
| 加：信用减值损失 | 8,140,149.70 | 19,326,780.40 |
| 资产减值准备 | 71,806,244.39 | 108,708,148.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,804,971.33 | 64,353,251.33 |
| 无形资产摊销 | 12,518,185.64 | 12,607,102.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,748,456.81 | 1,530,069.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 44,342.91 | 2,818,238.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 850,063.55 | 13,104.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 76,283,719.59 | 108,150,763.20 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -28,123,010.17 | -26,315,254.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 997,182.29 | 2,381,303.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,721,529.22 | -8,574,430.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -75,675,825.92 | -7,109,008.53 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 69,216,856.79 | -8,955,311.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,590,236.62 | 44,103,310.94 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 15,726,821.66 | 7,727,792.99 |
| 减：现金的期初余额 | 7,727,792.99 | 111,289,050.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 7,999,028.67 | -103,561,257.85 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 15,726,821.66 | 7,727,792.99 |
| 其中：库存现金 | 119,884.45 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 15,726,821.66 | 7,607,908.54 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 15,726,821.66 | 7,727,792.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 142,448,072.53 | 保证金等 |
| 长期股权投资 | 117,793,208.87 | 借款质押物 |
| 固定资产 | 196,417,993.11 | 借款、融资租赁抵押物 |
| 无形资产 | 305,066,424.34 | 借款、反担保抵押物 |
| 朝阳东锆新材料有限公司净资产 | 128,183,538.06 | 借款质押物 |
| 澳大利亚东锆资源有限公司净资产 | 159,289,897.26 | 反担保抵押物 |
| 合计 | 1,049,199,134.17 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 9,172,040.93 | 6.5249 | 59,846,649.86 |
| 澳元 | 2,600,318.15 | 5.0163 | 13,043,975.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,002,162.67 | 6.5249 | 13,063,911.21 |
| 澳元 | 104,500.01 | 5.0163 | 524,203.40 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：澳元 | 28,893.92 | 5.0163 | 144,940.57 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 14,620,502.73 | 6.5249 | 95,397,318.26 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 澳元 | 76,658.14 | 5.0163 | 384,540.23 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：澳元 | 3,189,816.04 | 5.0163 | 16,001,074.20 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 558,870.50 | 6.5249 | 3,646,574.13 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 7,488,529.90 | 7,488,529.90 | 详见附注六注释40 |
| 合计 | 7,488,529.90 | 7,488,529.90 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 湖南耒阳市 | 湖南省耒阳市耒中水电站 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 辽宁朝阳市 | 朝阳县松岭门蒙古族乡松岭门村 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 澳大利亚东锆资源有限公司 | 澳大利亚阿德莱德 | 阿德莱德市格 伦费尔街50号 西塔6楼 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 铭瑞锆业有限公司 | 澳大利亚阿德莱德 | 阿德莱德市格 伦费尔街50号 西塔 | 采矿业 | 79.28 | 投资设立 | |
财务报表附注 第80页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 6楼 | ||||||
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 广东乐昌市 | 乐昌市坪石镇石灰冲东方锆业科技股份有限公司办公综合楼二楼 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 焦作东锆新材料有限公司 | 河南省焦作市 | 焦作市中站区新园路与经三路交叉口北100米 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南东锆新材料有限公司 | 云南省楚雄彝族自治州 | 云南省楚雄彝族自治州禄丰县勤丰镇羊街村 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 汕头东锆技术服务有限公司 | 广东省汕头市 | 汕头市龙湖区珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城3幢3楼302房 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 铭瑞锆业有限公司 | 20.72 | 5,533,723.73 | -48,308,007.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 铭瑞锆业有限公司 | 铭瑞锆业有限公司 | |
| 流动资产 | 14,915,566.90 | 21,883,520.42 |
| 非流动资产 | 118,452,353.30 | 117,114,717.94 |
| 资产合计 | 133,367,920.20 | 138,998,238.36 |
| 流动负债 | 156,133,413.60 | 188,446,883.80 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 156,133,413.60 | 188,446,883.80 |
| 营业收入 | 1,228,483.97 | 2,032,273.95 |
| 净利润 | 26,707,160.88 | -91,914,440.36 |
| 综合收益总额 | 26,707,160.88 | -91,914,440.36 |
| 经营活动现金流量 | -2,228,387.71 | 6,760,452.46 |
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Image Resources NL（依梅智资源公司） | 澳洲珀斯 | 澳洲珀斯 | 勘探业 | 20.53 | 权益法 | |
财务报表附注 第81页
2．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Image Resource NL | Image Resource NL | |
| 流动资产 | 420,290,695.50 | 331,082,275.50 |
| 非流动资产 | 440,215,439.10 | 502,228,147.50 |
| 资产合计 | 860,506,134.60 | 833,310,423.00 |
| 流动负债 | 195,605,602.20 | 266,589,978.30 |
| 非流动负债 | 119,979,863.40 | 167,228,663.40 |
| 负债合计 | 315,585,465.60 | 433,818,641.70 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 544,920,669.00 | 399,491,781.30 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 111,872,213.35 | 99,233,758.47 |
| 调整事项 | 32,032,550.55 | |
| —商誉 | 36,125,077.57 | 36,125,077.57 |
| —内部交易未实现利润 | -7,788,290.27 | -4,092,527.02 |
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 140,209,000.65 | 131,266,309.02 |
| 营业收入 | 843,324,950.30 | 701,393,584.50 |
| 净利润 | 118,496,197.05 | 99,944,124.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 118,496,197.05 | 99,944,124.00 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
财务报表附注 第82页
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有商业银行和其它当地银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。本公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款融资 | 49,014,970.51 | |
| 应收账款 | 116,085,488.37 | 16,779,314.56 |
| 其他应收款 | 8,923,740.65 | 6,356,702.58 |
| 合计 | 174,024,199.53 | 23,136,017.14 |
财务报表附注 第83页
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 675,000,000.00 | 675,000,000.00 | |||||
| 应付票据 | 9,000,000.00 | 101,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 33,432,741.39 | 72,735,867.26 | 103,165,749.95 | 2,159,091.19 | 211,493,449.79 | ||
| 其他应付款 | 21,718,437.94 | 4,758.72 | 21,723,196.66 | ||||
| 合同负债 | 36,367,505.50 | 36,367,505.50 | |||||
| 其他流动负债 | 174,957,891.46 | 174,957,891.46 | |||||
| 非衍生金融负债小计 | 33,432,741.39 | 81,735,867.26 | 1,112,209,584.85 | 2,163,849.91 | 1,229,542,043.41 | ||
| 衍生金融负债 | |||||||
| 财务担保 | 820,179,352.83 | 820,179,352.83 | |||||
| 合计 | 33,432,741.39 | 81,735,867.26 | 1,112,209,584.85 | 822,343,202.74 | 2,049,721,396.24 | ||
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 澳元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 59,846,649.86 | 13,043,975.94 | 72,890,625.80 |
| 应收账款 | 13,063,911.21 | 524,203.40 | 13,588,114.61 |
| 其他应收款 | 144,940.57 | 144,940.57 | |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 澳元项目 | 合计 | |
| 小计 | 72,910,561.07 | 13,713,119.91 | 86,623,680.98 |
| 外币金融负债： | |||
| 应付账款 | 95,397,318.26 | 384,540.23 | 95,781,858.49 |
| 其他应付款 | 16,001,074.20 | 16,001,074.20 | |
| 合同负债 | 3,646,574.13 | 3,646,574.13 | |
| 小计 | 99,043,892.39 | 16,385,614.43 | 115,429,506.82 |
财务报表附注 第85页
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他权益工具投资 | 331,075.80 | 331,075.80 | ||
| 资产合计 | 331,075.80 | 331,075.80 | ||
| 负债合计 | ||||
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 河南省焦作市 | 钛白粉、锆制品等产品的生产与销售 | 203202.089 | 25.81 | 25.81 |
财务报表附注 第86页
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 河南佰利联新材料有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 武定新立钛业有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 佰利联融资租赁（广州）有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 焦作市维纳科技有限公司 | 控股股东的参股公司 |
| 龙佰四川钛业有限公司 | 与本公司同一控股股东 |
| 广东东方医疗产业管理有限公司 | 陈潮钿有重大影响的公司 |
| 陈潮钿、王木红（陈潮钿之配偶） | 持公司5%以上股份的股东 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南佰利联新材料有限公司 | 采购锆英砂 | 39,187,379.50 | |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 采购水、电、天然气等 | 8,346,147.51 | |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 动产、不动产租赁 | 2,916,666.67 | |
| 焦作市维纳科技有限公司 | 采购氧化锆、锆英砂等 | 2,567,000.06 | 2,238,938.05 |
| 广东东方医疗产业管理有限公司 | 采购口罩 | 1,200.00 | |
| Image Resources NL | 采购重矿砂、锆中矿等 | 233,924,771.14 | |
| 合计 | 286,943,164.88 | 2,238,938.05 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 河南佰利联新材料有限公司 | 销售氯锆、钛精矿、受托加工等 | 54,119,611.87 | |
| 武定新立钛业有限公司 | 销售钛精矿 | 15,019,031.85 | |
| 龙佰四川钛业有限公司 | 销售氯氧化锆 | 13,539,823.01 | |
| 焦作市维纳科技有限公司 | 销售氯锆、二锆等 | 4,752,212.38 | 1,077,876.11 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 股权托管费 | 191,886.79 | |
| 冯立明 | 同业竞争托管费用 | 75,471.70 | |
| 合计 | 87,698,037.60 | 1,077,876.11 |
财务报表附注 第87页
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 188,366,710.32 | 2020/04/09 | 2030/04/08 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 165,000,000.00 | 2020/02/20 | 2023/01/28 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 150,000,000.00 | 2020/02/20 | 2023/01/28 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 316,812,642.51 | 2020/06/15 | 2023/06/15 | 否 |
| 合计 | 820,179,352.83 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陈潮钿 | 40,000,000.00 | 2017/6/27 | 2020/6/27 | 是 |
| 陈潮钿 | 45,000,000.00 | 2019/8/12 | 2020/8/12 | 是 |
| 陈潮钿 | 34,320,000.00 | 2019/12/18 | 2020/12/18 | 是 |
| 陈潮钿、王木红 | 110,000,000.00 | 2019/11/16 | 2020/1/6 | 是 |
| 陈潮钿 | 285,000,000.00 | 2019/9/5 | 2020/5/5 | 是 |
| 陈潮钿 | 45,000,000.00 | 2018/1/10 | 2020/1/9 | 是 |
| 陈潮钿、王木红、江春、吴锦鹏 | 10,000,000.00 | 2019/12/19 | 2020/12/18 | 是 |
| 陈潮钿、王木红、江春、吴锦鹏 | 13,000,000.00 | 2019/12/17 | 2020/06/16 | 是 |
| 陈潮钿、王木红、江春、吴锦鹏 | 5,000,000.00 | 2019/5/22 | 2020/5/22 | 是 |
| 陈潮钿 | 90,000,000.00 | 2019/4/9 | 2020/4/9 | 是 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 49,900,000.00 | 2020/4/16 | 2021/4/16 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2020/4/17 | 2021/4/17 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 49,500,000.00 | 2020/4/20 | 2021/4/20 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 49,000,000.00 | 2020/4/21 | 2021/4/21 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 42,600,000.00 | 2020/4/22 | 2021/4/22 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 111,681,150.00 | 2020/2/25 | 2021/2/24 | 期后已履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 188,318,850.00 | 2020/2/27 | 2021/2/26 | 期后已履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 12,000,000.00 | 2020/9/18 | 2021/3/18 | 期后已履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 24,000,000.00 | 2020/3/31 | 2021/3/31 | 期后已履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 24,000,000.00 | 2020/3/31 | 2021/3/31 | 期后已履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 97,912,035.28 | 2020/6/16 | 2021/6/16 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 25,786,809.72 | 2020/7/7 | 2021/7/7 | 否 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 51,573,541.67 | 2020/8/26 | 2021/8/26 | 否 |
财务报表附注 第88页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 44,907,005.05 | 2020/10/10 | 2021/1/25 | 期后已履行完毕 |
| 合计 | 1,497,499,391.72 |
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 陈潮钿 | 1,000,000.00 | 2019/10/16 | 2020/1/6 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 390,000.00 | 2019/10/16 | 2020/1/7 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 500,000.00 | 2019/10/23 | 2020/1/7 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 110,000.00 | 2019/10/24 | 2020/1/7 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 2,000,000.00 | 2019/10/24 | 2020/1/13 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 4,390,000.00 | 2019/10/24 | 2020/1/17 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 3,800,000.00 | 2019/11/20 | 2020/1/17 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 17,000,000.00 | 2019/11/28 | 2020/1/17 | 已归还 |
| 陈潮钿 | 800,000.00 | 2019/11/29 | 2020/1/17 | 已归还 |
| 佰利联融资租赁（广州）有限公司 | 110,000,000.00 | 2019/11/6 | 2020/1/20 | 已归还 |
| 合计 | 139,990,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收款项融资 | 焦作市维纳科技有限公司 | 903,275.00 | |||
| 其他应收款 | Image Resources NL | 6,480,332.94 | 64,803.33 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 河南佰利联新材料有限公司 | 9,630,498.50 | |
| 合同负债 | 武定新立钛业有限公司 | 15,728,494.00 | |
| 应付账款 | 河南佰利联新材料有限公司 | 31,203,120.00 | |
| 应付账款 | 龙蟒佰利联集团股份有限公司 | 4,322,437.66 |
财务报表附注 第89页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | Image Resources NL | 95,397,318.26 | |
| 应付账款 | 焦作市维纳科技有限公司 | 2,238,938.05 | |
| 其他应付款 | 佰利联融资租赁（广州）有限公司 | 112,016,666.67 | |
| 其他应付款 | 陈潮钿 | 29,990,000.00 |
| 金融机构 | 开证日期 | 开证到期日 | 币种 | 金额 | 金额明细 | 到期日 | 收款人名称 |
| 浙商银行股份有限公司郑州分行 | 2020.10.10 | 2021.1.25 | 美元 | 10,867,140.50 | 5,371,094.70 | 2021.01.25 | Image Resources Nl |
| 5,496,045.80 | 2021.01.27 | ||||||
| 浙商银行股份有限公司郑州分行 | 2020.11.20 | 2021.03.08 | 美元 | 7,654,400.00 | 3,850,360.22 | 2021.03.08 | Image Resources Nl |
| 3,753,362.23 | 2021.03.09 |
财务报表附注 第90页
司2021年第一次临时股东大会的授权，董事会确定以2021年2月10日为权益的授予日，向符合条件的418名激励对象授予66,087,000股限制性股票。
截至2021年2月26日止，公司已收到406名激励对象（12名激励对象放弃认购）以货币资金缴纳65,453,000股股票的认购款合计人民币191,777,290.00元。其中新增注册资本人民币65,453,000.00元，增加资本公积-股本溢价人民币126,324,290.00元。
2． 处置重要子公司
2021年3月23日，经公司第七届董事会第十八次会议审议通过，为了提升公司资金效率、优化公司资产结构，公司将直接持有的朝阳东锆新材料有限公司（以下简称“朝阳东锆”）100%的股权以16,400万元对价股权转让给龙蟒佰利联集团股份有限公司控股子公司云南国钛金属股份有限公司。
朝阳东锆的股权质押于2021年4月1日解除。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司的业务单一，主要为生产及销售钛矿砂、锆系列制品及结构陶瓷制品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项
本期投资设立全资子公司焦作东锆新材料有限公司，注册资本5000万元人民币。本期投资设立全资子公司云南东锆新材料有限公司，注册资本5000万元人民币。本期投资设立全资子公司汕头东锆技术服务有限公司，注册资本100万元人民币。截止报告报出日，公司均未对上述子公司缴付出资额。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 55,655,211.36 | 57,245,963.73 |
| 1－2年 | 18,730,857.57 | 14,440,328.70 |
| 2－3年 | 12,946,519.22 | 14,885,120.26 |
财务报表附注 第91页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3年以上 | 18,415,394.71 | 7,463,684.78 |
| 小计 | 105,747,982.86 | 94,035,097.47 |
| 减：坏账准备 | 29,796,239.97 | 24,401,128.79 |
| 合计 | 75,951,742.89 | 69,633,968.68 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 13,305,099.46 | 12.58 | 13,305,099.46 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 92,442,883.40 | 87.42 | 16,491,140.51 | 17.84 | 75,951,742.89 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 92,442,883.40 | 87.42 | 16,491,140.51 | 17.84 | 75,951,742.89 |
| 组合2：关联方组合 | |||||
| 合计 | 105,747,982.86 | 100.00 | 29,796,239.97 | 28.18 | 75,951,742.89 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 11,955,540.36 | 12.71 | 11,955,540.36 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 82,079,557.11 | 87.29 | 12,445,588.43 | 15.16 | 69,633,968.68 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 82,079,557.11 | 87.29 | 12,445,588.43 | 15.16 | 69,633,968.68 |
| 组合2：关联方组合 | |||||
| 合计 | 94,035,097.47 | 100.00 | 24,401,128.79 | 25.95 | 69,633,968.68 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 广州联日化工有限公司 | 10,757,309.54 | 10,757,309.54 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 河南升达世创实业有限公司 | 820,469.92 | 820,469.92 | 100.00 | 企业已注销 |
| 阳江市阳东区鸿运五金制品有限公司 | 406,265.10 | 406,265.10 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 汕头市新力科技股份有限公司 | 370,168.90 | 370,168.90 | 100.00 | 企业已被吊销 |
| 阳东县鸿晖工贸有限公司 | 360,370.00 | 360,370.00 | 100.00 | 已被列入失信执行人，预计无法收回 |
财务报表附注 第92页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赣州晶环稀土新材料有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 欠款期限较长，预计无法收回 |
| 焦作市恒祥特种陶瓷有限责任公司 | 142,600.00 | 142,600.00 | 100.00 | 已被列入经营异常名录和黑名单，预计无法收回 |
| 南海市新境禾合陶瓷原料厂 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 阳东县乐瓷陶瓷刀具有限公司 | 40,324.00 | 40,324.00 | 100.00 | 企业已注销，预计无法收回 |
| 淄博博航电子陶瓷有限责任公司 | 7,592.00 | 7,592.00 | 100.00 | 企业已注销 |
| 合计 | 13,305,099.46 | 13,305,099.46 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 55,430,637.36 | 554,306.37 | 1.00 |
| 1－2年 | 18,665,857.57 | 1,866,585.76 | 10.00 |
| 2－3年 | 6,103,753.12 | 3,051,876.56 | 50.00 |
| 3年以上 | 12,242,635.35 | 11,018,371.82 | 90.00 |
| 合计 | 92,442,883.40 | 16,491,140.51 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 11,955,540.36 | 1,349,559.10 | 13,305,099.46 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 12,445,588.43 | 4,045,552.08 | 16,491,140.51 | |||
| 其中：组合1：账龄组合 | 12,445,588.43 | 4,045,552.08 | 16,491,140.51 | |||
| 组合2：关联方组合 | ||||||
| 合计 | 24,401,128.79 | 5,395,111.18 | 29,796,239.97 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 广东惠信泰新材料有限公司 | 14,427,153.01 | 13.64 | 144,271.53 |
| 广州市联日化工有限公司 | 10,757,309.54 | 10.17 | 10,757,309.54 |
财务报表附注 第93页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 茂名粤桥集团矿业有限公司 | 6,055,468.78 | 5.73 | 60,554.69 |
| 深圳市安瑞结构陶瓷有限公司 | 5,630,000.00 | 5.32 | 2,654,266.00 |
| 阳江市志城锆业有限公司 | 5,064,220.00 | 4.79 | 440,747.20 |
| 合计 | 41,934,151.33 | / | 14,057,148.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 592,445,951.13 | 652,438,425.59 |
| 合计 | 592,445,951.13 | 652,438,425.59 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 558,436,981.34 | 351,653,921.80 |
| 1－2年 | 6,997,215.65 | 235,998,501.71 |
| 2－3年 | 33,324,935.11 | 28,575,369.25 |
| 3年以上 | 39,534,922.33 | |
| 小计 | 598,759,132.10 | 655,762,715.09 |
| 减：坏账准备 | 6,313,180.97 | 3,324,289.50 |
| 合计 | 592,445,951.13 | 652,438,425.59 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 596,661,035.10 | 651,034,860.09 |
| 保证金、押金及其他 | 2,098,097.00 | 4,727,855.00 |
| 合计 | 598,759,132.10 | 655,762,715.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 592,466,932.10 | 20,980.97 | 592,445,951.13 | 652,670,515.09 | 232,089.50 | 652,438,425.59 |
| 第二阶段 | ||||||
财务报表附注 第94页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第三阶段 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | 3,092,200.00 | 3,092,200.00 | ||
| 合计 | 598,759,132.10 | 6,313,180.97 | 592,445,951.13 | 655,762,715.09 | 3,324,289.50 | 652,438,425.59 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,292,200.00 | 1.05 | 6,292,200.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 592,466,932.10 | 98.95 | 20,980.97 | 592,445,951.13 | |
| 其中：组合1：账龄组合 | 2,098,097.00 | 0.35 | 20,980.97 | 1.00 | 2,077,116.03 |
| 组合2：关联方组合 | 590,368,835.10 | 98.60 | 590,368,835.10 | ||
| 合计 | 598,759,132.10 | 100.00 | 6,313,180.97 | 1.05 | 592,445,951.13 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 3,092,200.00 | 0.47 | 3,092,200.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 652,670,515.09 | 99.53 | 232,089.50 | 0.04 | 652,438,425.59 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 1,635,655.00 | 0.25 | 232,089.50 | 14.19 | 1,403,565.50 |
| 组合2：关联方组合 | 651,034,860.09 | 99.28 | 651,034,860.09 | ||
| 合计 | 655,762,715.09 | 100.00 | 3,324,289.50 | 0.51 | 652,438,425.59 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 茂名市电白长城矿业有限公司 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | 100.00 | 法院强制执行，已无偿还能力 |
| 合计 | 6,292,200.00 | 6,292,200.00 | / | |
| 账龄 | 期末余额 |
财务报表附注 第95页
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,098,097.00 | 20,980.97 | 1.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 2,098,097.00 | 20,980.97 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 澳大利亚东锆资源有限公司 | 5,969,397.00 | ||
| 铭瑞锆业有限公司 | 36,270,435.47 | ||
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 59,543,017.35 | ||
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 210,326,959.80 | ||
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 278,259,025.48 | ||
| 合计 | 590,368,835.10 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 232,089.50 | 3,092,200.00 | 3,324,289.50 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | ||
| 本期转回 | 211,108.53 | 211,108.53 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20,980.97 | 6,292,200.00 | 6,313,180.97 |
财务报表附注 第96页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 往来款 | 278,259,025.48 | 1年以内 | 46.47 | |
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 往来款 | 210,326,959.80 | 1年以内 | 35.13 | |
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 往来款 | 59,543,017.35 | 1年以内 | 9.94 | |
| 铭瑞锆业有限公司 | 往来款 | 36,270,435.47 | 1年以内-3年 | 6.06 | |
| 茂名市电白长城矿业有限公司 | 应收票据款 | 6,292,200.00 | 1-2年 | 1.05 | 6,292,200.00 |
| 合计 | 590,691,638.10 | 98.65 | 6,292,200.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 881,648,179.21 | 881,648,179.21 | 755,785,340.00 | 755,785,340.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 881,648,179.21 | 881,648,179.21 | 755,785,340.00 | 755,785,340.00 | ||
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 耒阳东锆新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 朝阳东锆新材料有限公司 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | ||||
| 澳大利亚东锆资源有限公司 | 420,785,340.00 | 420,785,340.00 | 125,862,839.21 | 546,648,179.21 | |||
| 乐昌东锆新材料有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 合计 | / | 755,785,340.00 | 125,862,839.21 | 881,648,179.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 666,550,208.77 | 605,098,267.74 | 315,630,700.97 | 278,759,798.18 |
| 其他业务 | 399,986.77 | 30,580.53 | ||
| 合计 | 666,950,195.54 | 605,098,267.74 | 315,661,281.50 | 278,759,798.18 |
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第97页
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、商品类型 | 666,950,195.54 | 605,098,267.74 | 315,661,281.50 | 278,759,798.18 |
| 重矿物 | 226,934,399.89 | 209,907,991.88 | ||
| 钛精矿 | 45,216,810.59 | 30,096,762.93 | ||
| 无机非金属锆产品 | 327,948,332.33 | 314,836,349.57 | 269,242,444.10 | 248,966,965.30 |
| 金属锆产品 | 22,275,646.93 | 22,250,908.40 | ||
| 无机非金属材料产品 | 30,261,127.69 | 21,344,795.31 | 32,939,761.31 | 16,344,337.57 |
| 附产品 | 2,678,148.80 | 1,580,546.05 | ||
| 其他 | 11,635,729.31 | 5,080,913.60 | 13,479,076.09 | 13,448,495.31 |
| 二、按经营地区分类 | 666,950,195.54 | 605,098,267.74 | 315,661,281.50 | 278,759,798.18 |
| 国内地区 | 590,535,523.73 | 537,784,152.14 | 228,572,378.79 | 201,851,775.67 |
| 国外地区 | 76,414,671.81 | 67,314,115.60 | 87,088,902.71 | 76,908,022.51 |
| 三、按商品转让的时间分类 | 666,950,195.54 | 605,098,267.74 | 315,661,281.50 | 278,759,798.18 |
| 在某一时点转让 | 666,950,195.54 | 605,098,267.74 | 315,661,281.50 | 278,759,798.18 |
| 在某一时段内转让 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 520,000.00 | |
| 合计 | 520,000.00 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -894,406.46 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,503,801.31 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,145,590.55 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 6.79 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,496,282.29 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 11,573,543.22 | 处置长期股权投资投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 3,202,933.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,671,695.63 | |
| 合计 | 4,957,623.84 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -21.38 | -0.26 | -0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -22.04 | -0.26 | -0.26 |