贤丰控股股份有限公司
对外投资管理制度
第一章 总则
1.1 为规范贤丰控股股份有限公司（以下简称“公司”）及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称“子公司”）投资行为，降低投资风险，保证公司投资的安全性、收益性，确保公司的资产增值保值，根据国家有关法律、法规及《贤丰控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况制定本制度。
1.2 本制度所称对外投资，是指以公司货币资金、实物、债权、股权、无形资产（包括专利权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉等）以及法律、法规允许的其他方式作价出资，对外进行各种形式的投资活动，包括但不限于新设立企业的股权投资、现有企业的增资扩股、对子公司投资、经营性项目及资产投资、与专业机构合作投资等，分为短期投资和长期投资。
1.3 本制度用于公司对外投资进行指导和规范。
1.4 公司应当根据国家有关法律法规和本制度，根据各自公司情况，建立适合本公司业务特点和管理要求的对外投资内部控制制度，并组织实施。
1.5 公司负责人对本公司对外投资管理制度的健全和有效实施以及对外投资资产的安全完整负责。
1.6 对外投资内部控制重点：
(1)预算编制；(2)申请和论证；(3)立项审批；(4)核算和管理；(5)清理和处置。
第二章 岗位分工及授权批准
2.1 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2.2 公司办理对外投资业务时，不相容岗位至少包括：
(1)可行性论证、计划编制与审批；
(2)审批与计划执行；
(3)其它公司股权购入、出售与会计记录、核算；
(4)投资项目管理与监管。
公司不得由同一个部门或人员办理对外投资业务的全过程。
2.3 公司应当建立对外投资业务的授权批准制度，明确审批人对对外投资业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理对外投资业务的职责范围和工作要求。
2.4 审批人应当根据对外投资授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理对外投资业务。对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或授权人报告。
2.5 公司应当严格按照有关规定，明确董事会、经理层对外投资的权限。严禁超越权限进行对外投资，严禁未经授权的部门或人员办理对外投资业务。
2.6 公司的对外投资按照对外投资相关法律、法规、规范性文件、证券交易所规则指引及公司制度的规定履行相关批准授权及相关签批手续后，由公司董事会秘书和证券事务部负责按照前述相关规定保管相关资料并完成对外投资的信息披露事宜。
第三章 对外投资决策
3.1 公司应当建立规范的对外投资决策机制和程序，确定归口管理部门，制定重大投资决策责任追究制度。
3.2 公司的对外投资须按照现行有效的国家有关法律法规、规范性文件、证券交易所规则指引和《公司章程》的规定经相应的程序批准。
3.3 公司应对拟投资项目进行技术、经济、市场、资源、环境、产业政策等方面的市场调查，结合公司发展战略以及被投资公司的资信情况，对拟投资项目进行可行性论证，将可行的拟投资项目立项申请报股东大会、董事会或其授权人审批。
3.4 公司应当成立投资项目可行性论证机构，对投资项目的可行性方案进行分析评价。可行性论证机构应吸收有关专家或专业人员参与。
投资项目可行性方案应包括以下主要内容：
(1)项目的由来，如项目是否有批文、是否符合国家产业政策等；
(2)合作方的资信情况；
(3)项目产品市场前景；
(4)项目的建设配套条件；
(5)总投资额与资本结构；
(6)资金投放时间安排；
(7)工程进度安排及投入产出时间表；
(8)项目的风险预测及规避措施；
(9)项目经济效益分析，如财务内部收益率、财务净现值等；
(10)其他；
(11)项目评价与结论。
3.5 对外投资项目经过可行性方案论证和立项批准后，由归口管理部门制定投资方案、计划。
3.6 对外投资决策失误造成的经济损失，由有关部门及时核实，并按《公司章程》及相关规定追究责任人的行政和经济责任。
第四章 对外投资预算
4.1 公司应当建立对外投资预算管理制度，明确预算编制的原则、修改程序、执行情况分析。
4.2 公司应当在每个年度开始之前，由归口管理部门根据生产经营和未来发展规划合理编制年度对外投资预算。
4.3 投资预算执行过程中，若实际情况发生变化需要调整预算时，由对外投资归口管理部门提出预算调整申请，报有权审批人审批。
4.4 公司应当建立对外投资预算分析制度，组织相关部门定期对对外投资预算执行情况进行分析，对预算执行过程中的偏差制定改进措施。
第五章 对外投资实施
5.1 公司应当根据批准的对外投资方案，由归口管理部门组织实施。
5.2 公司对外投资必须遵守国家有关法律、法规和政策，不允许公司资产以个人名义对外投资。
5.3 公司有境外投资业务的，原则上要以公司名义进行。
5.4 公司以实物资产或者无形资产对外投资的，必须按照公司有关规定对投出的资产进行评估和确认；并以评估确认的价值为基础，确定投出资产的价值。公司向境外投资，应当符合公司有关规定，办理境外资产权属关系，承担有限责任。
5.5 对外投资归口管理部门应根据确认有效的法律文本、合同或投资协议的规定，按时办理有关资产的交付手续，并取得被投资公司出具的出资证明。
5.6 公司的内部审计机构或人员应对投资经营活动的全过程进行监督，对投资效益差的项目要向公司领导提出适当的清理建议，协助相关部门进行处理。
5.7 公司对外投资必须按照会计准则、会计制度的规定进行核算。对投资成本、投资账面价值调整、长期投资减值、投资划转和投资处置作出正确、完整的会计处理，对其增减变动及投资收益进行相关会计核算，并在财务会计报告中披露有关内容。
5.8 公司各部门对所拥有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点，检查是否为公司拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对，确保账实相符。
第六章 对外投资处置
6.1 公司对外投资处置决策、执行等程序、流程等应符合现行有效的相关法律、法规、规范性文件、证券交易所规则指引及公司制度的规定。
6.2 公司应当对外投资进行定期清理。对于长期不再运作的投资项目，必须进行清理，核清债权、债务，妥善保管所有会计资料和法律文件。
6.3 对外投资资产的处置，应由归口管理部门提出处置申请报告，报经授权的审批人审批。资产处置申请批准后，由相关部门共同实施。
6.4 对外投资资产处置收回货币资金和实物资产时，应结合相关的控制规范，对投资资产的处置进行账务处理。
第七章 监督检查
7.1 公司应当建立对外投资业务的监督检查制度，由财务监察、审计部门和监事会共同负责本制度执行情况的监督检查工作，确保本制度的有效实施。
7.2 对外投资内部会计控制监督检查的主要内容有：
(1)对外投资业务岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在对外投资业务不相容职务混岗的现象。
(2)对外投资业务授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
(3)对外投资预算的执行情况。重点检查对外投资预算编制是否合理，预算是否严格执行，实际投资超出预算的差异是否符合审批程序。
(4)对外投资实施情况。重点检查是否按照批准的对外投资方案组织实施。
(5)对外投资资产的管理情况。重点检查对外投资核算是否正确，计提的减值准备是否符合国家有关法规的规定，是否符合谨慎性原则，是否足额计提，投资资产在财务账面和报表上是否合理地反映，资产管理是否存在安全漏洞。
(6)对外投资收益的确认。重点检查投资收益是否得到合理地确认，投资收益是否及时、足额地收取。
(7)对外投资资产的处置情况。重点检查资产处置程序是否正确，转让、出售对外投资是否符合国家和公司有关规定。
7.3 对监督检查中发现对外投资内部控制中的薄弱环节，应及时采取措施纠正；对发现有贪污、侵占、挪用对外投资资产的行为，应向董事会报告并提出处理建议，按规定追究有关人员的行政和经济责任。
第八章 附则
8.1 本制度修改、解释权归公司董事会。
8.2 本制度未尽事宜，依据国家有关法律、法规、规范性文件、业务规则以及《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件、业务规则或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件、业务规则和《公司章程》的规定执行。
8.3 本制度自股东大会审议通过之日起执行。
贤丰控股股份有限公司二零二零年八月二十六日